Los requerimientos de capital del Primer Pilar incluirán un margen que permita tener en cuenta la incertidumbre relacionada con este Pilar que afecte al conjunto del sistema bancario. La incertidumbre que afecte específicamente a cada banco se tratará en el Segundo Pilar. Se prevé que estos márgenes del Pilar 1 quedarán establecidos con el objeto de garantizar razonablemente que los bancos con sistemas y controles internos adecuados —con un perfil de riesgo adecuadamente diversificado, con un perfil de negocio bien cubierto, y que además operen con un capital equivalente a los requerimientos de dicho Pilar— logren alcanzar los objetivos mínimos de solidez incorporados en el mismo. Principio 4: Los supervisores tratarán de intervenir con prontitud a fin de evitar que el capital descienda por debajo de los niveles mínimos requeridos para cubrir las características de riesgo de un banco dado. Asimismo, deberán exigir la inmediata adopción de medidas correctoras si el capital no se mantiene en el nivel requerido o no se recupera ese nivel.
del banco. Conforme al Primer Pilar, los bancos utilizan metodologías y enfoques específicos para medir los riesgos a los que se enfrentan y los requerimientos de capital necesarios. El Comité considera que esas divulgaciones son especialmente relevantes en el marco de Basilea II, en donde la utilización de metodologías internas concede a los bancos una mayor discrecionalidad a la hora de evaluar sus requerimientos de capital y que las divulgaciones basadas en ese marco común son un medio eficaz para informar al mercado acerca de la exposición de un banco al riesgo y ofrece un esquema de divulgación coherente y comprensible que facilita la realización de comparaciones. La disciplina de mercado contribuye a un entorno bancario sólido y seguro, en el cual los supervisores pueden requerir a los bancos que hagan pública determinada información o que la proporcionen en sus informes de regulación, de los cuales, los supervisores seleccionan la información a divulgar, en coordinación con la dirección del banco y con base en las potestades jurídicas del supervisor. III. Los requerimientos mínimos de capital en el marco de Basilea I
Los supervisores deberán considerar diversas alternativas cuando les preocupe que un banco pueda incumplir los requisitos incorporados en los principios supervisores antes mencionados. Entre las medidas que los supervisores podrán adoptar se incluyen intensificar la supervisión del banco, restringir el pago de dividendos, obligar al banco a preparar y aplicar un plan satisfactorio para restablecer la suficiencia de capital y exigir al banco la obtención inmediata de capital adicional. Los supervisores deberán contar con la discrecionalidad necesaria para utilizar los instrumentos que mejor se adapten a las circunstancias del banco y a su entorno operativo.
El Acuerdo de 19889 tenía dos objetivos fundamentales a saber: primero, la estructura debía servir para fortalecer la solidez y estabilidad del sistema bancario internacional; segundo, la estructura debía ser razonable, así como tener un alto grado de consistencia en su aplicación para bancos en diferentes países con el propósito de disminuir una fuente existente de desigualdad competitiva entre los bancos internacionales. En Basilea I se hacía énfasis en los componentes de capital y en el sistema de medición de riesgos, para lo cual se establecieron distintas ponderaciones de riesgo.
C. Tercer Pilar: disciplina de mercado
A. Componentes del capital
Este Pilar está diseñado para completar los requerimientos mínimos de capital (Primer Pilar) y el proceso de examen supervisor (Segundo Pilar). El Comité intenta fomentar la disciplina de mercado mediante el desarrollo de una serie de requisitos de divulgación que permitiría a los agentes del mercado evaluar información esencial referida al ámbito de aplicación, el capital, las exposiciones al riesgo, los procesos de evaluación del riesgo y a la suficiencia del capital de la institución. Las divulgaciones de los bancos deben ser acordes con la forma en la que la alta dirección y el consejo de administración evalúan los riesgos
El Comité considera que el elemento clave de capital sobre el que se hace principal énfasis es el patrimonio de capital y sus reservas divulgadas, debido a que: a) es el único elemento común a todos los sistemas bancarios de los países; b) es totalmente visible en las cuentas publicadas; c) es la base sobre la cual se hace la mayoría de juicios sobre la adecuación de capital; y d) tiene un punto crucial sobre los márgenes de rentabilidad y de la capacidad de los bancos 9
International Convergence of Capital Measurement and Capital Standards. Basle Committee on Banking Supervision. Basle, july, 1988
Banca Central No. 55 - 9