Annual Report - 31 March 2018 (Thai)

RE IT

GROWTH

ร า ยง า น ปร ะ จํ า ปี 2561

รายงานประจำาปี - 31 มีนาคม 2561

สารบัญ CO N T E N T S

สารจากประธานกรรมการ การวิเคราะห์และคําอธิบายของฝ่ ายจัดการ กองทรัสต์ ทรัสตี โครงสร้างกองทรัสต์ ผู ้จัดการกองทรัสต์ นโยบายการลงทุนของกองทรัสต์ เหตุการณ์สําคัญเกี่ยวกับการดําเนินงานของกองทรัสต์ในรอบปี บัญชี รายละเอียดทรัพย์สินที่ลงทุน รายละเอียดอสังหาริมทรัพย์ท่ลี งทุนหรือจําหน่ายในรอบปี บัญชี นัน้ นโยบายการกู้ยืมเงิน ภาพรวมของภาวะอุ ตสาหกรรมของธุ รกิจการจัดหาผลประโยชน์จาก อสังหาริมทรัพย์ท่ลี งทุน ข้อมู ลเกี่ยวกับการประกันรายได้และผู ้ประกันรายได้ ข้อจํากัดในการจัดสรรหน่วยทรัสต์ นโยบายการจ่ายประโยชน์ตอบแทน ความรับผิดชอบต่อสังคม ค่าใช้จ่ายที่เรียกเก็บจากกองทรัสต์ รายงานความเห็นของทรัสตี ข้อมู ลการทําธุ รกรรมระหว่างกองทรัสต์กับนิติบุคคล หรือบริษัทที่เกี่ยวข้องกัน รายงานผู ้สอบบัญชี และงบการเงินประจําปี สิ้นสุด มีนาคม 2561 รายงานของผู ้สอบบัญชี รับอนุญาต งบการเงิน หมายเหตุประกอบงบการเงิน

003 004 013 015 016 017 047 054 056 064 065 069 084 085 087 090 101 105 107 120 121 126 134

ปี งบประมาณตัง้ แต่ เมษายน 2560 - มีนาคม 2561 ถือว่าเป็นปี ทีด่ ีของทรัสต์เพือ่ การลงทุนในอสังหาริมทรัพย์ อิมแพ็คโกรท

สารจากประธานกรรมการ ปี งบประมาณตังแต่ ้ เมษายน 2560 - มีนาคม 2561 ถือว่าเป็ นปี ที่ดีของทรัสต์เพื่อการลงทุนในอสังหาริ มทรัพย์ อิมแพ็คโกรท ด้ วยรายได้ ของทรัสต์เท่ากับ 2,223.9 ล้ านบาท เติบโตจากปี ที่ผ่านมา 16% มีอตั ราการใช้ พื ้นที่เท่ากับ 49.7% และอัตราค่าบริ การพื ้นที่เฉลี่ย เท่ากับ 70 บาท/ ตร.ม./วัน เพิ่มขึ ้นจากปี ที่ผา่ นมา 3.5% และ 9.4% ตามล�าดับ ซึ่งการเติบโตดังกล่าวมาจากการจัดแสดงสินค้ าทังกลุ ้ ่มลูกค้ าใหม่และกลุ่มลูกค้ าเดิมที่ขยายพื ้นที่จดั งาน รวมทังงาน ้ คอนเสิร์ตที่มีความต้ องการจัดงานคอนเสิร์ตเพิ่มมากขึน้ จนต้ องขยายการจัดงานบางคอนเสิร์ตมาที่อาคาร อิมแพ็ค ชาเลนเจอร์ โดยความส�าเร็ จในปี นี ้ทังหมดนี ้ ้เกิดขึ ้นจากความตังใจ ้ มุ่งมัน่ และความเป็ นมืออาชีพของทีมงานที่มีส่วน เกี่ยวข้ องกับการจัดการกองทรัสต์ฯ ไม่วา่ จะเป็ น ผู้บริ หารอสังหาริ มทรัพย์ (บริ ษัท อิมแพ็ค เอ็กซิบชิ นั่ แมเนจเม้ นท์ จ�ากัด) ผู้จดั การกองทรัสต์ (บริ ษัท อาร์ เอ็ม ไอ จ�ากัด) ที่บริ หารจัดการอย่างมีประสิทธิภาพ ให้ บริ การตามมาตรฐานสากล รวม ทังดู ้ แลทรัพย์สนิ ของกองทรัสต์ฯ ให้ อยูใ่ นสภาพพร้ อมใช้ อย่างสม�า่ เสมอ ส่งผลให้ ผ้ จู ดั งานได้ รับความพึงพอใจและพร้ อมใจ จัดงานในพื ้นทีท่ รัพย์สนิ ของกองทรัสต์ฯ อย่างต่อเนื่องและเติบโตขยายพื ้นทีจ่ ดั งานเพิม่ ขึ ้น ในปีนี ้กองทรัสต์ฯมีก�าไรเท่ากับ 1,203.5 ล้ านบาท สูงกว่าปี ที่ผา่ นมา 21% และมีความยินดีที่จะแจ้ งว่าทางกองทรัสต์ฯ ได้ ประกาศจ่ายประโยชน์ตอบแทน ให้ กบั ผู้ถือหน่วยทรัสต์ตลอดทังปี ้ จ�านวน 4 ครัง้ รวมทังหมด 0.78 บาทต่ ้ อหน่วย เติบโตขึ ้น 18% เมื่อเทียบกับปี ที่ผา่ นมา ที่จา่ ยประโยชน์ตอบแทนเท่ากับ 0.66 บาทต่อหน่วย ทังนี ้ ้ส�าหรับแผนการด�าเนินงานต่อไปของกองทรัสต์ฯ ในปี งบประมาณตังแต่ ้ เมษายน 2561 - มีนาคม 2562 คาดว่าจะเป็ นปี ที่ดีอีกปี หนึง่ ของกองทรัสต์ฯ ด้ วยการคาดการณ์อตั ราการเติบโตทางเศรษฐกิจที่สดใส โดยส�านักงานคณะ กรรมการ พัฒนาเศรษฐกิจและสังคมแห่งชาติประเมินว่าอัตราการเติบโตของเศรษฐกิจไทย จะโตระดับ 4.2 - 4.8% อันเนือ่ ง มาจากอัตราการส่งออกทีเ่ ติบโตทีค่ าดว่าจะอยูใ่ นระดับ 8.9% ตามสภาวะเศรษฐกิจโลกทีเ่ ริ่มฟื น้ ตัว พร้ อมกับความเชื่อมัน่ ผู้บริ โภคในประเทศที่เริ่ มมีสญ ั ญาณปรับตัวเพิ่มขึ ้น ส่งผลให้ กองทรัสต์ฯ ประมาณการณ์อตั ราการใช้ พื ้นที่ (Occupancy Rate) อยูท่ ี่ 52% สูงขึ ้นจากปี ที่ผา่ นมา และตังเป ้ ้ าให้ มีลกู ค้ าใหม่เพิ่มขึ ้นอย่างต่อเนื่อง โดยเฉพาะในกลุม่ งานจัดประชุม ขนาดใหญ่ (Convention) และงานท่องเที่ยวเพื่อเป็ นรางวัล (Incentive) จากต่างประเทศ กองทรัสต์ฯ มีจดุ หมายเพื่อผลตอบแทนต่อผู้ถือหน่วยทรัสต์เป็ นเป้าหมายสูงสุด ผู้จดั การกองทรัสต์ขอให้ ความ มัน่ ใจต่อผู้ถือหน่วยทรัสต์ว่า เราจะบริ หารกองทรัสต์ฯ โดยยึดหลักความโปร่ งใส และความมีธรรมาภิบาล เพื่อให้ กอง ทรัสต์ฯ มีความเติบโตอย่างยัง่ ยืน และมีผลตอบแทนทีด่ ตี อ่ ผู้ถือหน่วยทรัสต์ เพือ่ ให้ ทรัสต์เพือ่ การลงทุนในอสังหาริมทรัพย์ อิมแพ็คโกรท เป็ นเหมือนกับมรดกที่มีมลู ค่าเพิ่มอย่างสม�่าเสมอ เพื่อส่งต่อการเติบโต และมัง่ คัง่ แก่ลกู หลานต่อไปไม่มีวนั หมดอายุ

พันเอกนายแพทย์ พิชยั น�าศิริกลุ ประธานกรรมการ

การวิเคราะห์และคําอธิบาย ของฝ่ ายจัดการ

การวิเคราะห์และคําอธิบายของฝ่ ายจัดการ ผลการดําเนินงานของกองทรัสต์เพื่อการลงทุนในอสังหาริมทรัพย์ อิมแพ็ค โกรท สิ้นสุด มีนาคม 2561

สิ้นสุด มีนาคม 2560

อัตราการให้เช่ าพื้นที่

49.69

46.19

รายได้จากการบริการ (ล้านบาท)

2,216

1,903

รายได้ทงั ้ หมด (ล้านบาท)

2,224

1,912

กําไรสุทธิ (ล้านบาท)

1,204

999

อัตราส่วนกําไรขัน้ ต้น

88%

87%

อัตราส่วนกําไรสุทธิ

54%

52%

อัตรากําไรสุทธิต่อหน่วย (บาท)

0.81

0.67

อัตราปั นผลต่อหน่วย (บาท)

0.78

0.66

การวิเคราะห์การดําเนินงานที่ผ่านมา 1. ภาพรวมการด�าเนินงานของกองทรั สต์

ทรัสต์เพื่อการลงทุนในอสังหาริมทรัพย์ อิมแพ็ค โกรท มีรายได้ จากลงทุนส�าหรับรอบ เมษายน 2560 - มีนาคม 2561 ทังหมด 2,223.85 ล้ ้ านบาท โดยเป็ น รายได้ จากการให้ บริ การพื ้นที่ เท่ากับ 2,215.88 ล้ านบาท รายได้ ดอกเบี ้ย 1.67 ล้ าน บาท และ รายได้ อื่นเท่ากับ 6.30 ล้ านบาท ทังนี ้ ้กองทรัสต์ฯ มีคา่ ใช้ จา่ ยทังสิ ้ ้นเท่ากับ 1,030.51 ล้ านบาท แบ่งเป็ นค่าใช้ จา่ ย ในการให้ บริ การพื ้นที่เท่ากับ 270.10 ล้ านบาท ค่าใช้ จ่ายในการบริ หารเท่ากับ 203.94 ล้ านบาท ค่าธรรมเนียมผู้จดั การ กองทรัสต์ฯ เท่ากับ 100.42 ล้ านบาท ค่าธรรมเนียมผู้บริ หารอสังหาริ มทรัพย์ เท่ากับ 233.42 ล้ านบาท ค่าธรรมเนียมทรัสตี เท่ากับ 61.79 ล้ านบาท ค่าธรรมเนียมวิชาชีพเท่ากับ 3.10 ล้ านบาทและต้ นทุนทางการเงินเท่ากับ 153.89 ล้ านบาท ส่งผล ให้ กองทรัสต์ฯ มีก�าไรจากการลงทุนสุทธิเท่ากับ 1,193.35 ล้ านบาท มีรายการก�าไรสุทธิที่เกิดขึ ้นจากเงินลงทุนในหลักทรัพย์ เท่ากับ 7.71 ล้ านบาท และมีการก�าไรสุทธิที่ยงั ไม่เกิดขึ ้นจากเงินลงทุน เท่ากับ 2.45 ล้ านบาท ส่งผลให้ กองทรัสต์ฯ มีการเพิ่ม ขึ ้นในสินทรัพย์สทุ ธิจากการด�าเนินงานเท่ากับ 1,203.51 ล้ านบาท

ณ สิ ้น 31 มีนาคม 2561 กองทรัสต์มีสนิ ทรัพย์ เท่ากับ 20,618.09 ล้ านบาท และมีหนี ้สินทังหมดเท่ ้ ากับ 4,501.70 ล้ านบาท ส่งผลให้ กองทรัสต์มีสนิ ทรัพย์สทุ ธิเท่ากับ 16,116.39 ล้ านบาท หรื อคิดเป็ นสินทรัพย์สทุ ธิตอ่ หน่วยเท่ากับ 10.8710 บาท

กองทรัสต์ - IMPACT GROWTH REIT

005

2. รายการส�าคัญในงบก�าไรขาดทุน (1)

รายได้ จากการด�าเนินงานของกองทรั สต์ ก. รายได้ จากการให้ บริการพื้นทีข่ องกองทรั สต์

รอบระยะเวลา 1 เมษายน 2560 - 31 มีนาคม 2561 กองทรัสต์มีรายได้ จากการให้ บริ การพื ้นที่เท่ากับ 2,215.88 ล้ านบาท มาจากรายได้ 5 กลุม่ ได้ แก่ 1. รายได้จากการให้ใช้พื้นที่จัดงานและบริการอื่นที่เกี่ยวข้องเท่ากับ 82.26 % 2. รายได้ค่าตอบแทนการให้บริการพื้นที่จัดเลี้ยง เท่ากับ 7.57% 3. รายได้ค่าเช่า/ ให้ใช้พื้นที่ระยะยาวเท่ากับ 6.99% 4. รายได้ค่าบริการที่จอดรถ เท่ากับ 2.70% 5. รายได้ค่าตอบแทนการให้ใช้พื้นที่โฆษณา เท่ากับ 0.48%

ทังนี ้ ้อัตราการใช้ พื ้นที่จดั งานของกองทรัสต์มีผลการด�าเนินงานดังนี ้ รายละเอียด

006

ณ 31 มีนาคม 2561

ณ 31 มีนาคม 2560

พื้นที่ให้เช่ า (Hall area) (ตร.ม)

122,165

122,165

อัตราการใช้พื้นที่จัดงาน (ร้อยละ) (ตร.ม./ วัน)

49.69

46.19

อัตราการใช้พื้นที่จัดงาน (ร้อยละ) (ตร.ม./ วัน)

70.06

64.21

ข.

รายได้ ดอกเบีย้ รอบระยะเวลา 1 เมษายน 2560 - 31 มีนาคม 2561 กองทรัสต์มีรายได้ จากดอกเบี ้ยเท่ากับ 1.67 ล้ านบาท จากการน�าเงินจากรายได้ รับล่วงหน้ าเงินมัดจ�าการจองใช้ พื ้นที่ไว้ ในธนาคารพาณิชย์บญ ั ชีออมทรัพย์ โดยได้ รับผลตอบแทนประมาณ 0.62% และ 0.10% ต่อปี

ค.

รายได้ อ่ืน รอบระยะเวลา 1 เมษายน 2560 - 31 มีนาคม 2561 กองทรัสต์มีรายได้ อื่นเท่ากับ 6.30 ล้ านบาท โดยส่วนใหญ่มาจาก ค่าปรับการยกเลิกงาน, รายได้ จากการให้ บริ การ Business Center และ IMPACT Member Card

ANNUAL REPORT 2018 รายงานประจําปี - 31 มี.ค. 2561

(2)

ต้ นทุนการให้ บริการพืน้ ที่

รอบระยะเวลา 1 เมษายน 2560 - 31 มีนาคม 2561 กองทรัสต์มีต้นทุนการให้ บริ การพืน้ ที่เท่ากับ 270.10 ล้ านบาท โดยส่วนใหญ่มาจาก

1) ค่าสาธารณูปโภค (ค่าน� ้า ค่าไฟ ค่าแก๊ ส) เท่ากับ 52% 2) ค่าบริ การท�าความสะอาดและค่ารักษาความปลอดภัย เท่ากับ 21%

ทังนี ้ ้เมื่อเทียบต้ นทุนการให้ บริ การพื ้นที่ ณ 31 มีนาคม 2560 และ 31 มีนาคม 2561 จะอยูใ่ นระดับ 13% และ 12% ของรายได้ จากการให้ บริ การพื ้นที่ตามล�าดับ

52%

21%

9%

ค่าสาธารณูปโภค

รปภ. ทําความสะอาด

ค่าบริการ

14%

4%

อื่นๆ

ภาษีโรงเรือน รอบระยะเวลา 1 เมษายน 2560 - 31 มีนาคม 2561

(3)

ค่ าใช้ จ่ายในการบริหาร

รอบระยะเวลา 1 เมษายน 2560 - 31 มีนาคม 2561 กองทรัสต์มีคา่ ใช้ จา่ ยในการบริ หารเท่ากับ 203.94 ล้ านบาท แบ่งเป็ น

39%

32%

15%

สาธารณูปโภค

ซ่ อมและรักษาสินทรัพย์

อุปกรณ์

9%

3%

2%

อื่นๆ

ค่าธรรมเนียมธนาคาร และค่าธรรมเนียมอื่นๆ

ประกันสินทรัพย์ รอบระยะเวลา 1 เมษายน 2560 - 31 มีนาคม 2561

ทังนี ้ ้เมื่อเทียบค่าใช้ จ่ายในการบริ หาร ณ 31 มีนาคม 2560 เท่ากับ 9.96 % ของรายได้ และ 31 มีนาคม 2561 เท่ากับ 9.17 % กองทรัสต์ - IMPACT GROWTH REIT

007

(4)

รายได้ สุทธิจากการด�าเนินงานของกองทรั สต์

ณ 31 มีนาคม 2561 กองทรัสต์มีรายได้ สทุ ธิจากการด�าเนินงาน (Operating Profit) เท่ากับ 1,203.51 ล้ านบาท มีอตั รา Operating Cost-to-Revenue เท่ากับ 31.93 % ซึง่ สูงขึ ้นจากปี ที่ผา่ นมา 31.82 % ณ 31 มีนาคม 2560 อันเนื่อง มาจากค่าใช้ จา่ ยในการบริหาร ในหมวดซ่อมแซมแซมและบ�ารุงรักษาสินทรัพย์ทเี พิม่ ขึ ้น และค่าใช้ จา่ ยในหมวดค่าธรรมเนียม เพิ่มขึ ้นจากข้ อมูลข้ างต้ น (5)

ค่ าธรรมเนียม ก)

ข)

ค่ าธรรมเนียมผู้จัดการกองทรั สต์ รอบระยะเวลา 1 เมษายน 2560 - 31 มีนาคม 2561 กองทรัสต์ฯ มีคา่ ธรรมเนียมผู้จดั การกองทรัสต์ ซึง่ จ่ายให้ กบั บริ ษัท อาร์ เอ็ม ไอ จ�ากัด เท่ากับ 100.42 ล้ านบาท โดยค�านวณแบ่งเป็ นค่าธรรมเนียมพื ้นฐาน (base fee) และค่าธรรมเนียมพิเศษ (incentive fee) ในอัตรารวมกันไม่เกินร้ อยละสอง (2) ของมูลค่า ทรัพย์สนิ รวมของกองทรัสต์ของกองทรัสต์ในแต่ละรอบปี บัญชี ค่ าธรรมเนียมผู้บริหารอสังหาริมทรั พย์ รอบระยะเวลา 1 เมษายน 2560 - 31 มีนาคม 2561 กองทรัสต์ ฯ มีคา่ ธรรมเนียมผู้บริ หารอสังหาริ มทรัพย์ ซึง่ จ่ายให้ กบั บริ ษัท อิมแพ็ค เอ็กซิบชิ นั่ แมเนจเม้ นท์ จ�ากัด เท่ากับ 233.42 ล้ านบาท โดยค�านวณจาก (1) (2)

008

ค)

ง)

จ)

ANNUAL REPORT 2018 รายงานประจําปี - 31 มี.ค. 2561

ค่าธรรมเนียมพื้นฐานในการจัดการทรัพย์สิน (Base Fee) โดยช�าระเป็นรายเดือนและค�านวณ เป็นอัตราร้อยละของรายได้ทั้งหมดของกองทรัสต์ฯ ทั้งนี้ไม่รวมรายได้จากเงินลงทุนอื่นของกอง ทรัสต์ฯ โดยคิดเป็น 5.50% ค่าธรรมเนียมอัตราพิเศษในการจัดการทรัพย์สนิ (Incentive Fee) โดยช�าระเป็นรายปีและค�านวณ เป็นอัตราร้อยละของผลก�าไรสุทธิของอสังหาริมทรัพย์ก่อนหักรายจ่ายของกองทรัสต์ฯ โดยคิด เป็น 6.75%

ทังนี ้ ้ ผลก�าไรสุทธิของอสังหาริ มทรัพย์ หมายถึง รายได้ จากการด�าเนินงานสุทธิ หักด้ วยจ�านวนรวมของ ค่าใช้ จา่ ยทังหมดอั ้ นเกี่ยวเนื่องโดยตรงกับทรัพย์สนิ ของกองทรัสต์ฯ ซึง่ รวมถึงค่าธรรมเนียมพื ้นฐานในการ จัดการทรัพย์สนิ (Base Fee) แต่ไม่รวมถึง ค่าเบี ้ยประกันของทรัพย์สนิ ค่าภาษี โรงเรื อนและที่ดนิ ค่าใช้ จ่ายเพื่อด�าเนินงานของกองทรัสต์ฯ ค่าใช้ จ่ายทางบัญชีที่อาจเกิดขึ ้น ค่าใช้ จ่ายดอกเบี ้ยจากการกู้ยืม (ถ้ ามี) และค่าใช้ จา่ ยที่มีนยั ส�าคัญ ซึง่ ไม่ใช่คา่ ใช้ จา่ ยที่เกิดขึ ้นตามปกติของกองทรัสต์ฯ ค่ าธรรมเนียมทรั สตี รอบระยะเวลา 1 เมษายน 2560 - 31 มีนาคม 2561 กองทรัสต์ฯ มีคา่ ธรรมเนียมทรัสตีเท่ากับ 61.79 ล้ านบาท จ่ายให้ กบั บริ ษัทหลักทรัพย์จดั การเงินลงทุน กสิกรไทย จ�ากัด ในฐานะทรัสตี โดยทรัสตีของ กองทรัสต์ฯ จะได้ รับค่าตอบแทนเป็ นรายเดือนในอัตราไม่เกิน 1% ต่อปี ของมูลค่าทรัพย์สินรวมของ กองทรัสต์ฯ (อัตราดังกล่าวยังไม่รวมภาษี มลู ค่าเพิ่ม ภาษี ธรุ กิจเฉพาะหรื อภาษี อื่นใดในท�านองเดียวกัน) ซึง่ ค�านวณโดยผู้จดั การกองทรัสต์และรับรองโดยทรัสตี ค่ าธรรมเนียมนายทะเบียน รอบระยะเวลา 1 เมษายน 2560 - 31 มีนาคม 2561 กองทรัสต์ฯ มีคา่ ธรรมเนียมนายทะเบียน เท่ากับ 3.85 ล้ านบาท โดยเป็ นการจ่ายให้ กบั บริ ษัท ศูนย์รับฝากหลักทรัพย์แห่งประเทศไทย จ�ากัด ค่ าธรรมเนียมวิชาชีพ รอบระยะเวลา 1 เมษายน 2560 - 31 มีนาคม 2561 กองทรัสต์ฯ มีคา่ ธรรมเนียมวิชาชีพ เท่ากับ 3.10 ล้ านบาท โดยเป็ นการจ่ายให้ กบั บริษัทตรวจสอบบัญชี ส�านักงาน อีวาย จ�ากัด และบริษัทที่ท�าการประเมิน สินทรัพย์ของกองทรัสต์ บริ ษัท ไนท์แฟรงค์ ชาร์ เตอร์ (ประเทศไทย) จ�ากัด

(6)

ค่ าใช้ จ่ายทางการเงินของกองทรั สต์

รอบระยะเวลา 1 เมษายน 2560 - 31 มีนาคม 2561 กองทรัสต์ฯ มีต้นทุนทางการเงิน จ�านวน 153.89 ล้ านบาท โดยคิดเป็ นอัตราส่วนต้ นทุนทางการเงินเท่ากับ 4.19% จากมูลค่าเงินกู้ยืมระยะยาว 3,890.71 ล้ านบาท โดยเป็ นการกู้ยืม อัตราดอกเบี ้ยลอยตัว ไม่เกิน MLR ลบ ร้ อยละ 1.5 จากธนาคารพาณิชย์ 1 แห่ง และบริ ษัทประกันชีวิต 2 แห่ง 3. รายการส�าคัญในงบแสดงฐานะทางการเงิน (1)

สินทรั พย์

ณ วันที่ 31 มีนาคม 2561 กองทรัสต์ฯ มีสนิ ทรัพย์รวม 20,618.09 ล้ านบาท เพิ่มขึ ้น 146.13 ล้ านบาท หรื อ 0.71% จาก ณ 31 มีนาคม 2560 รายการที่ส�าคัญได้ แก่

ก)

ข)

ค)

เงินลงทุนในอสังหาริ มทรัพย์ตามมูลค่ายุตธิ รรม เท่ากับ 19,620 ล้ านบาท เพิ่มขึ ้น 1 ล้ านบาท หรื อคิดเป็ น 0.01 % ซึง่ เกิดขึ ้นจากการประเมินมูลค่าราคา 4 สินทรัพย์ลงทุนของกองทรัสต์ฯ ด้ วยวิธี Income Approach เงินลงทุนในหลักทรัพย์ตามมูลค่ายุติธรรม เท่ากับ 603.18 ล้ านบาท เพิ่มขึ ้น 51.23 ล้ านบาท หรื อ 9.28 % ซึง่ เป็ นเงินลงทุนในกองทุนตราสารหนี ้ เงินสดและเงินฝากธนาคาร เท่ากับ 284.25 ล้ านบาท เพิ่มขึ ้น 78.22 ล้ านบาท หรื อ 37.97% 31 มีนาคม 2560

เปลี่ยนแปลง (%)

19,620.00

19,619.00

+0.01%

เงินลงทุนในหลักทรัพย์ตามมูลค่ายุติธรรม

603.18

551.95

+9.28%

เงินสดและเงินฝากธนาคาร

284.25

206.03

+37.97%

98.39

81.83

+20.23%

0.47

0.38

+22.11%

ค่าใช้จ่ายจ่ายล่วงหน้า

5.78

5.76

+0.38%

สินทรัพย์อ่ืน

6.02

7.01

-14.02%

20,618.09

20,471.96

+0.71%

สินทรัพย์ (หน่วย : ล้านบาท) เงินลงทุนในอสังหาริมทรัพย์ ตามมูลค่าราคายุติธรรม

31 มีนาคม 2561

ลูกหนี้ - จากการให้บริการพื้นที่ - จากรายได้ดอกเบี้ย

รวมสินทรัพย์

(2)

หนีส้ ิน

ณ 31 มีนาคม 2561 กองทรัสต์ฯ มีหนี ้สินรวมเท่ากับ 4,501.71 ล้ านบาท เพิ่มขึ ้น 54.40 ล้ านบาท หรื อ 1.22% โดยหนี ้สินที่ส�าคัญคือ

ก)

ข)

ค่าใช้ จา่ ยค้ างจ่ายจ�านวน 184.12 ล้ านบาท ซึง่ เพิ่มขึ ้น 46.56 ล้ านบาท หรื อ คิดเป็ น 33.85 % ซึง่ เกิดจาก ค่าธรรมเนียมต่างๆ ที่มีการปรับอัตราค่าธรรมเนียมที่ได้ เป็ นไปตามเกณฑ์ที่ตงไว้ ั้ เงินกู้ยืมระยะยาวจ�านวน 3,885.96 ล้ านบาท ซึง่ ลดลงจาก ณ 31 มีนาคม 2560 จ�านวน 4.75 ล้ านบาท ซึ่งบันทึกอยู่ในส่วนของเงินกู้ยืมระยะยาวที่ถึงก�าหนดช�าระภายในหนึ่งปี เนื่องจากกองทรัสต์ฯ จะมี การช�าระเงินเงินต้ นบางส่วนตามสัญญากู้ยืมเงิน กองทรัสต์ - IMPACT GROWTH REIT

009

31 มีนาคม 2560

เปลี่ยนแปลง (%)

98.61

70.80

+39.27%

4.52

3.57

+26.59%

ค่าใช้จ่ายค้างจ่าย

184.12

137.56

+33.85%

รายได้รับล่วงหน้า

232.62

250.11

-6.99%

เงินประกันความเสียหาย

12.70

11.40

+11.42%

หนี้สินอื่น

78.43

78.41

+0.03%

4.75

4.75

เงินกู้ยืมระยะยาว - สุทธิจากส่วนที่ถึงกําหนด ชํ าระภายในหนึ่งปี

3,885.96

3,890.71

-0.12%

รวมหนี้สิน

4,501.71

4,447.31

+1.22%

หนี้สิน (หน่วย : ล้านบาท) เจ้าหนี้การค้า เจ้าหนี้อ่ืน

ส่วนของเงินกู้ยืมระยะยาวที่ถึงกําหนดชํ าระ ภายในหนึ่งปี

(3)

31 มีนาคม 2561

สินทรั พย์ สุทธิ

ณ 31 มีนาคม 2561 กองทรัสต์มี สินทรัพย์สทุ ธิ 16,116.39 ล้ านบาท เพิ่มขึ ้น 91.73 ล้ านบาท หรื อ 0.6% และ มีสนิ ทรัพย์สทุ ธิตอ่ หน่วย เท่ากับ 10.8710 บาท จาก 31 มีนาคม 2560 เท่ากับ 10.8092 บาท 4. รายการส�าคัญในงบกระแสเงินสด (1)

(2)

กระแสเงินสดจากการด�าเนินงาน กองทรัสต์ฯ มีเงินสดสุทธิที่ได้ จากกิจกรรมด�าเนินงานจ�านวน 1,357.70 ล้ านบาท โดยมี 657.94 ล้ านบาทมาจากการขายหลักทรัพย์ที่ลงทุนในกองทุนตราสารหนี ้ กระแสเงินสดจากกิจกรรมจัดหาเงิน กองทรัสต์ฯ มีเงินสดที่ใช้ ไปในกิจกรรมจัดหาเงินสุทธิ จ�านวน 1,279.47 ล้ านบาท โดยเป็ นการ จ่ายประโยชน์ตอบแทนต่อผู้ถือหน่วยทรัสต์ จ�านวน 1,111.78 ล้ านบาท และจ่ายดอกเบี ้ย จ�านวน 162.94 ล้ านบาท เพิ่มขึ ้นจาก 31 มีนาคม 2560 เนื่องจาก กองทรัสต์ฯ ได้ มีการจ่ายประโยชน์ตอบแทนต่อ ผู้ถือหน่วยทรัสต์สงู ขึ ้น 31 มีนาคม 2560

1,357.69

1,205.47

+12.63%

(1,279.47)

(1,254.07)

-2.03%

78.22

(48.60)

+260.94%

เงินสดและเงินฝากธนาคาร ต้นงวด

206.03

254.63

-19.09%

เงินสดและเงินฝากธนาคารปลายงวด

284.25

206.03

+37.97%

กระแสเงินสดสุทธิจากกิจกรรมดําเนินงานสุทธิ กระแสเงินสดสุทธิจากกิจกรรมจัดการเงิน เงินสดและเงินฝากธนาคาร เพิ่มขึ้น ลดลง สุทธิ

010

+/- เปลี่ยนแปลง (%)

31 มีนาคม 2561

ANNUAL REPORT 2018 รายงานประจําปี - 31 มี.ค. 2561

5. อัตราส่ วนทางการเงิน (1)

ความสามารถในการช�าระหนี ้

ดังนี ้

กองทรัสต์ฯ ต้ องด�ารงสัดส่วนทางการเงิน หรื อ Debt Covenant ตามสัญญากู้ยืมเงินระยะยาว ตามรายละเอียด เกณฑ์

อัตราส่วนของกองทรัสต์

เงินกู้ยืม ต่อ สินทรัพย์รวม (Loan to Total Asset)

ต้องน้อยกว่า 30%

20.00 %

ความสามามารถในการชํ าระดอกเบี้ย interest coverage ratio

ต้องมากกว่า 3 เท่า

8.80 เท่า

ต้องไม่เกิน 5 เท่า

2.90 เท่า

ต้องมากกว่า 3 เท่า

8.54 เท่า

อัตราส่วน

Debt to EBITDA Debt Service Coverage ratio

(2)

ความสามารถในการท�าก�าไร

กองทรัสต์ฯ มีความสามารถในการบริ หารจัดการค่าใช้ จา่ ยต้ นทุนบริ การได้ เป็ นอย่างดี โดยสามารถคงระดับอัตรา ก�าไรขันต้ ้ นไว้ ได้ โดยอัตราก�าไรขันต้ ้ น ณ 31 มีนาคม 2561 เท่ากับ 88% จาก ณ 31 มีนาคม 2560 ที่อยูใ่ นระดับ 87% ส่งผล ให้ อตั ราก�าไรสุทธิ ณ 31 มีนาคม 2561 เท่ากับ 54% เพิ่มขึ ้นเล็กน้ อยจาก ณ 31 มีนาคม 2560 ที่เท่ากับ 52% ณ 31 มีนาคม 2561

ณ 31 มีนาคม 2560

อัตรากําไรขัน้ ต้น

88%

87%

อัตรากําไรการดําเนินงาน

54%

52%

อัตรากําไรสุทธิ

54%

52%

รายการ

(3)

สภาพคล่ อง

ณ 31 มีนาคม 2561 กองทรัสต์ฯ มีสภาพคล่อง ของ สินทรัพย์หมุนเวียน เป็ น 1.92 เท่าของ หนี ้สินหมุนเวียน พร้ อม กันนันก็ ้ มี อัตราเงินสด เป็ น 0.55 เท่าของ หนี ้สินหมุนเวียน และมีอายุเฉลีย่ ของลูกหนี ้การค้ าลดลงจาก 30 วัน ณ 31 มีนาคม 2560 เป็ น 27 วัน ณ 31 มีนาคม 2561 ณ 31 มีนาคม 2561

ณ 31 มีนาคม 2560

อัตราส่วนสภาพคล่อง (เท่า)

1.92

1.85

อัตราส่วนสภาพคล่องเงินสด (เท่า)

0.55

0.45

อัตราส่วนหมุนเวียนลูกหนี้การค้า (เท่า)

13.69

12.22

27

30

อัตราส่วน

อายุ เฉลี่ยของลูกหนี้การค้า (วัน)

กองทรัสต์ - IMPACT GROWTH REIT

011

6. ผลตอบแทนของกองทรั สต์

ณ 31 มีนาคม 2561 กองทรัสต์มีรายได้ จากการลงทุนสุทธิเท่ากับ 1,193.35 ล้ านบาท มีรายการก�าไรสุทธิที่เกิดขึ ้น จากเงินลงทุนในหลักทรัพย์ เท่ากับ 7.71 ล้ านบาท และมีรายการก�าไรสุทธิทยี่ งั ไม่เกิดขึ ้นจากเงินลงทุน เท่ากับ 2.45 ล้ านบาท ส่งผลให้ กองทรัสต์มีการเพิ่มขึ ้นในสินทรัพย์สทุ ธิจากการด�าเนินงานเท่ากับ 1,203.51 ล้ านบาท หรื อคิดเป็ นก�าไรต่อหน่วย เท่ากับ 0.81 บาท เพิ่มขึ ้นจาก ณ 31 มีนาคม 2560 ที่เท่ากับ 0.67 บาท โดยกองทรัสต์ฯ มีอตั ราการจ่ายประโยชน์ตอบแทน ณ ปี 2560/2561 เท่ากับ 0.780 บาทต่อหน่วยทรัสต์ เทียบกับราคาเสนอขายหน่วยลงทุนครัง้ แรก และราคาตลาด ณ 31 มีนาคม 2561 เท่ากับ 7.35% และ 4.79% ตามล�าดับ ประวัตกิ ารจ่ ายประโยชน์ ตอบแทน เงินประโยชน์ตอบแทน (ต่อหน่วย)

วันจ่ายเงินประโยชน์ ตอบแทน

ประเภท

1 เมษายน - 30 มิถุนายน 2560

0.190

7 กันยายน 2560

เงินสด

1 กรกฎาคม - 30 กันยายน 2560

0.200

8 ธันวาคม 2560

เงินสด

1 ตุลาคม - 31 ธันวาคม 2560

0.210

8 มีนาคม 2561

เงินสด

1 มกราคม - 31 มีนาคม 2561

0.180

21 มิถุนายน 2561

เงินสด

รอบผลประกอบการ

ตารางการเปิดเผยข้อมูลการจ่ายประโยชน์ตอบแทนย้อนหลัง 31 มีนาคม 2561

31 มีนาคม 2560

(1) ประโยชน์ตอบแทนต่อหน่วย (บาท)

0.780

0.660

(2) การแบ่งปั นส่วนทุนต่อหน่วย (บาท)

0.000

0.000

รวมเงินจ่ายผลตอบแทนต่อหน่วย (1) + (2)

0.780

0.660

(3) อัตราร้อยละเมื่อเทียบกับราคาเสนอขาย ครัง้ แรก 10.60 บาทต่อหน่วย ณ วันที่ 22 กันยายน 2558 (%)

7.35%

6.23.%

(4) อัตราร้อยละเมื่อเทียบกับราคาตลาด ณ วันที่ 31 มีนาคม 2561 และ 2560 (16.30 บาทต่อหน่วย ณ วันที่ 31 มีนาคม 2561 และ 15.00 บาทต่อหน่วย ณ วันที่ 31 มีนาคม 2560)

4.79%

4.40%

รายการ

012

ANNUAL REPORT 2018 รายงานประจําปี - 31 มี.ค. 2561

กองทรัสต์

กองทรัสต์ สาระสําคัญของกองทรัสต์ ชื่อกองทรัสต์ (ไทย) ชื่อกองทรัสต์ (อังกฤษ) ชื่อย่อ ผู้จดั การกองทรัสต์ ผู้บริ หารอสังหาริ มทรัพย์ ทรัสตี อายุกองทรัสต์ ทุนช�าระแล้ ว ประเภทของกองทรัสต์

ทรัสต์เพื่อการลงทุนในอสังหาริ มทรัพย์อิมแพ็คโกรท IMPACT Growth Real Estate Investment Trust IMPACT Growth REIT บริ ษัท อาร์ เอ็ม ไอ จ�ากัด บริ ษัท อิมแพ็ค เอ็กซิบชิ นั่ แมเนจเม้ นท์ จ�ากัด บริ ษัท หลักทรัพย์จดั การกองทุน กสิกรไทย จ�ากัด ไม่มีก�าหนดอายุ 15,714,500,000 บาท ประเภทไม่รับซื ้อคืนหน่วยทรัสต์จากผู้ถือหน่วยทรัสต์

วัตถุประสงค์ของกองทรัสต์ กองทรัสต์จดั ตังขึ ้ ้นตามพระราชบัญญัติทรัสต์เพื่อธุรกรรมในตลาดทุน พ.ศ.2550 ตามประกาศ ทจ.49/2555 โดยมีวตั ถุประสงค์ในการออกหลักทรัพย์ประเภทหน่วยทรัสต์ของทรัสต์เพือ่ การลงทุนในอสังหาริมทรัพย์ (REIT) เพือ่ เสนอขาย ต่อประชาชนและมีวตั ถุประสงค์ในการน�าหน่วยทรัสต์เข้ าจดทะเบียนในตลาดหลักทรัพย์ กองทรัสต์น�าเงินที่ได้ จากการเสนอขายหน่วยทรัสต์ไปลงทุนในสินทรัพย์หลักของกองทรัสต์ โดยบริ ษัท อาร์ เอ็ม ไอ จ�ากัด ในฐานะผู้จดั การกองทรัสต์ (REIT Manager) และบริ ษัท อิมแพ็ค เอ็กซิบชิ นั่ แมเนจเม้ นท์ จ�ากัด ในฐานะผู้บริ หาร อสังหาริ มทรัพย์ (Property Manager) ได้ น�าทรัพย์สนิ หลักดังกล่าวไปจัดหาผลประโยชน์โดยการออกให้ เช่า และ/หรื อให้ มี การเช่าพื ้นที่จะได้ รับค่าตอบแทนตามที่คณะกรรมการ ก.ล.ต. หรื อหน่วยงานที่มีอ�านาจหน้ าที่ประกาศก�าหนด และการให้ บริ การที่เกี่ยวเนื่องกับการให้ เช่าและ/หรื อให้ ใช้ พื ้นที่ดงั กล่าวด้ วย รายได้ ที่กองทรัสต์ได้ รับจากการด�าเนินการจัดหาผลประโยชน์จากอสังหาริ มทรัพย์ได้ แก่ ค่าเช่า และค่าตอบแทน ให้ ใช้ พื ้นที่ การด�าเนินงานของผู้จดั การกองทรัสต์ จะอยูภ่ ายใต้ การควบคุมและก�ากับโดยทรัสตี เพื่อให้ การด�าเนินงานของ ผู้จดั การกองทรัสต์ และผู้บริหารอสังหาริมทรัพย์เป็ นไปตามข้ อตกลงตามสัญญาก่อตังทรั ้ สต์ และหลักเกณฑ์พระราชบัญญัติ ทรัสต์รวมทังประกาศอื ้ น่ ๆ ทีเ่ กี่ยวข้ องของคณะกรรมการ ก.ล.ต. และตลาดหลักทรัพย์ก�าหนด ทังนี ้ ้กองทรัสต์จะไม่ด�าเนินการ ในลักษณะใดที่เป็ นการใช้ กองทรัสต์เข้ าด�าเนินธุรกิจหรื อประกอบธุรกิจเอง อีกทังกองทรั ้ สต์จะไม่น�าอสังหาริ มทรัพย์ของ กองทรัสต์ออกให้ เช่าแก่บุคคลที่มีเหตุอนั ควรสงสัยว่าจะน�าอสังหาริ มทรัพย์นนไปใช้ ั้ ประกอบธุรกิจที่ขดั ต่อศีลธรรมหรื อ ไม่ชอบด้ วยกฎหมาย และสามารถลงทุนในทรัพย์สนิ อื่นนอกเหนือจากการลงทุนในทรัพย์สนิ หลักได้ เป็ นไปตามหลักเกณฑ์ และสัดส่วนที่ก�าหนดไว้ ในประกาศของคณะกรรมการ ก.ล.ต. หรื อประกาศอื่นที่เกี่ยวข้ อง

014

ANNUAL REPORT 2018 รายงานประจําปี - 31 มี.ค. 2561

ทรัสตี ทรัสตีตกลงจะปฏิบตั ิหน้ าที่เป็ นทรัสตีของกองทรัสต์ โดยตกลงเข้ าถือทรัพย์สนิ ที่จะเป็ นกองทรัสต์ซงึ่ ผู้ก่อตังทรั ้ สต์ โอนให้ แก่ทรัสตีด้วยความไว้ วางใจให้ จดั การทรัพย์สนิ ดังกล่าวเพื่อประโยชน์ของผู้ถือหน่วยทรัสต์ตามข้ อตกลงและเงื่อนไข แห่งสัญญาก่อตังทรั ้ สต์ ชื่อ ที่อยู่ โทรศัพท์ โทรสาร Homepage

บริ ษัทหลักทรัพย์จดั การกองทุน กสิกรไทย จ�ากัด 400/22 อาคารธนาคารกสิกรไทย ชัน้ 6 และ ชัน้ 12 ถนนพหลโยธิน แขวงสามเสนใน เขตพญาไท กรุงเทพฯ 10400 0 2673 3999 0 2673 3988 www.kasikornasset.com

หน้าที่และความรับผิดชอบของทรัสตี ทรั ส ตี มี ห น้ า ที่ ใ นการจัด การกองทรั ส ต์ ด้ ว ยความซื่ อ สัต ย์ สุจ ริ ต และระมัด ระวัง เยี่ ย งผู้มี วิ ช าชี พ รวมทัง้ ด้ ว ย ความช�านาญ โดยปฏิบตั ิต่อผู้รับประโยชน์อย่างเป็ นธรรมเพื่อประโยชน์สงู สุดของผู้รับประโยชน์ และเป็ นไปตามสัญญา ก่อตังทรั ้ สต์ ตลอดจนกฎหมายที่เกี่ยวข้ องและข้ อผูกพันที่ได้ ให้ ไว้ เพิ่มเติมแก่ผ้ ลู งทุน (ถ้ ามี) หน้ าที่ที่ส�าคัญของทรัสตีตามที่ ได้ ก�าหนดไว้ ในสัญญาก่อตังทรั ้ สต์ ได้ แก่ 1.ติดตาม ดูแล และตรวจสอบให้ ผ้ จู ดั การกองทรัสต์บริ หารจัดการกองทรัสต์ให้ เป็ นไปตามสัญญาก่อตังทรั ้ สต์ และกฎหมายที่เกี่ยวข้ อง 2. รายงานต่อส�านักงาน ก.ล.ต. รวมตลอดจนด�าเนินการแก้ ไข ยับยัง้ หรื อเยียวยาความเสียหายที่เกิดขึ ้นแก่ กองทรัสต์ตามที่เห็นสมควร กรณีท่ีผ้ จู ดั การกองทรัสต์กระท�าการหรื องดเว้ นกระท�าการจนก่อให้ เกิดความเสียหาย แก่กองทรัสต์ หรื อไม่ปฏิบตั หิ น้ าที่ตามสัญญาและกฎหมายที่เกี่ยวข้ อง 3. เข้ าร่ วมประชุมในการประชุมผู้ถือหน่วยทรั สต์ ทุกครั ง้ โดยหากต้ องมีการขอมติที่ประชุมผู้ถือหน่วยทรั สต์ ทรัสตีจะต้ องตอบข้ อซักถามและให้ ความเห็นเกี่ยวกับการด�าเนินการว่าเป็ นไปตามสัญญาก่อตังทรั ้ สต์หรื อกฏหมาย ที่เกี่ยวข้ องหรื อไม่ รวมทังทั ้ กท้ วงและแจ้ งให้ ผ้ ถู ือหน่วยทรัสต์ทราบว่าการด�าเนินการดังกล่าวไม่สามารถกระท�าได้ หากไม่เป็ นไปตามสัญญาก่อตังทรั ้ สต์หรื อกฎหมายที่เกี่ยวข้ อง 4. จัดการกองทรัสต์ตามความจ�าเป็ นเพื่อป้องกัน ยับยัง้ หรื อจ�ากัดมิให้ เกิดความเสียหายอย่างร้ ายแรงต่อประโยชน์ ของกองทรัสต์หรื อผู้ถือหน่วยทรัสต์ โดยรวมกรณีที่ผ้ จู ดั การกองทรัสต์ไม่สามารถปฏิบตั ิหน้ าที่ได้ รวมทังมี ้ อ�านาจ ในการจัดให้ มีผ้ จู ดั การกองทรัสต์รายใหม่ 5. จัดท�ารายงานเสนอต่อผู้ถือหน่วยทรัสต์พร้ อมกับรายงานประจ�าปี ของกองทรัสต์ โดยระบุว่าทรัสตีมีความเห็น เกี่ยวกับการปฏิบตั งิ านของผู้จดั การกองทรัสต์ในการบริหารจัดการกองทรัสต์วา่ เป็ นอย่างไร สอดคล้ องกับข้ อก�าหนด แห่งสัญญาก่อตังทรั ้ สต์ รวมทังกฎหมาย ้ ประกาศและข้ อก�าหนดอื่นๆ ที่เกี่ยวข้ องหรื อไม่ ทังนี ้ ้ผู้ถือหน่วยทรัสต์สามารถดูรายละเอียดเกี่ยวกับขอบเขตอ�านาจหน้ าทีแ่ ละความรับผิดชอบของทรัสตีในสัญญา ก่อตังทรั ้ สต์

ค่าธรรมเนียมทรัสตี ทรัสตีของกองทรัสต์ฯ จะได้ รับค่าตอบแทนเป็ นรายเดือนในอัตราไม่เกินร้ อยละ 1.00 ต่อปี ของมูลค่าทรัพย์สนิ รวม ของกองทรัสต์ฯ (อัตราดังกล่าวยังไม่รวมภาษี มลู ค่าเพิ่ม ภาษี ธรุ กิจเฉพาะหรื อภาษี อื่นใดในท�านองเดียวกัน) ซึง่ ค�านวณโดย ผู้จดั การกองทรัสต์และรับรองโดยทรัสตี กองทรัสต์ - IMPACT GROWTH REIT

015

โครงสร้างกองทรัสต์

016

ANNUAL REPORT 2018 รายงานประจําปี - 31 มี.ค. 2561

ผู้จัดการกองทรัสต์

ผู ้จัดการกองทรัสต์ 1. รายละเอียดของผู ้จัดการกองทรัสต์ ผู้จดั การกองทรัสต์ บริ ษัท อาร์ เอ็ม ไอ จ�ากัด ซึง่ จะท�าหน้ าที่เป็ นผู้จดั การกองทรัสต์ (REIT Manager) ของทรัสต์ เพื่อการลงทุนในอสังหาริ มทรัพย์ อิมแพ็ค โกรท (IMPACT Growth REIT) ตังอยู ้ เ่ ลขที่ 47/569-576 อาคารคอนโดมิเนียม อุตสาหกรรม นิวเจนีวา ชัน้ 10 ถนนป๊ อบปูลา่ 3 ต�าบลบ้ านใหม่ อ�าเภอปากเกร็ด จังหวัดนนทบุรี 11120 เป็ นนิตบิ คุ คลประเภท บริ ษัทจ�ากัด ซึง่ จัดตังขึ ้ ้นในประเทศไทยเมื่อวันที่ 30 กรกฏาคม พ.ศ. 2556 ตามกฏหมายไทย บริ ษัทฯ เป็ นบริ ษัทย่อยของ บริ ษัท อิมแพ็ค เอ็กซิบชิ นั่ แมเนจเม้ นท์ จ�ากัด โดยบริ ษัท อิมแพ็ค เอ็กซิบชิ นั่ แมเนจเม้ นท์ จ�ากัดถือหุ้นในบริ ษัทฯ เป็ นจ�านวน ร้ อยละ 99.997 ของหุ้นที่จ�าหน่ายแล้ วทังหมดของบริ ้ ษัทฯ บริษัท อาร์ เอ็ม ไอ จ�ากัด ในฐานะผู้จดั การกองทรัสต์มหี น้ าทีแ่ ละความรับผิดชอบหลักในการดูแลจัดการกองทรัสต์ฯ ซึง่ รวมถึงการลงทุนในทรัพย์สนิ ของกองทรัสต์และควบคุมการปฏิบตั หิ น้ าทีข่ องผู้บริหารอสังหาริมทรัพย์ (Property Manager) โดยบริษัทฯ ในฐานะผู้จดั การกองทรัสต์จะปฏิบตั หิ น้ าทีภ่ ายใต้ การก�ากับดูแลของทรัสตี โดยมีหน้ าทีแ่ ละความรับผิดชอบดังนี ้ 1. หน้ าที่โดยทั่วไป 1.1

ผู้จดั การกองทรัสต์จะปฏิบตั ิหน้ าที่ในฐานะที่เป็ นผู้ที่มีวิชาชีพซึง่ ได้ รับความไว้ วางใจ ด้ วยความระมัดระวังซื่อสัตย์ สุจริ ต เพื่อประโยชน์ที่ดีที่สดุ ของผู้ถือหน่วยทรัสต์โดยรวม และเป็ นไปตามสัญญาก่อตั ้งทรัสต์ สัญญาแต่งตั ้ง ผู้จดั การกองทรัสต์ กฎหมายที่เกี่ยวข้ องตลอดจนข้ อผูกพันที่ได้ ให้ ไว้ เพิ่มเติมในเอกสาร ที่เปิ ดเผยเพื่อประโยชน์ ในการเสนอขายหน่วยทรัสต์แก่ผ้ ลู งทุน และมติของผู้ถือหน่วยทรัสต์ นอกจากนี ้ ผู้จดั การกองทรัสต์ต้องไม่กระท�าการ ใดๆ อันเป็ นการขัดหรื อแย้ งกับประโยชน์ของผู้ถือหน่วยทรัสต์ และผู้ลงทุนโดยรวม

1.2

ผู้จดั การกองทรัสต์มีหน้ าที่ปฏิบตั ใิ ห้ เป็ นไปตามหลักการด�าเนินธุรกิจการเป็ นผู้จดั การกองทรัสต์ดงั ต่อไปนี ้ (ก) (ข) (ค) (ง)

มีเงินทุนที่เพียงพอต่อการด�าเนินธุรกิจและความรับผิดชอบอันอาจเกิดขึ ้นจากการปฏิบตั ิหน้ าที่ในฐานะ ผู้จดั การกองทรัสต์ ได้ อย่างต่อเนื่อง เปิ ดเผย ให้ ความเห็น หรื อให้ ข้อมูลที่มีความส�าคัญและเกี่ยวข้ องอย่างเพียงพอ ในการตัดสินใจลงทุนของ ผู้ลงทุน โดยข้ อมูลดังกล่าวต้ องสื่อสารได้ อย่างชัดเจน ไม่บดิ เบือน และไม่ท�าให้ ส�าคัญผิด ไม่น�าข้ อมูลจากการปฏิบตั ิหน้ าที่ในฐานะผู้จดั การกองทรัสต์ไปใช้ ประโยชน์อย่างไม่เหมาะสม เพื่อตนเอง หรื อท�าให้ เกิดความเสียหาย หรื อกระทบต่อผลประโยชน์โดยรวมของกองทรัสต์ ปฏิบตั ิงานด้ วยความระมัดระวังไม่ให้ เกิดความขัดแย้ งทางผลประโยชน์ และในกรณีที่มีความขัดแย้ งทาง ผลประโยชน์เกิดขึ ้น ต้ องด�าเนินการให้ มนั่ ใจได้ วา่ ผู้ลงทุนได้ รับการปฏิบตั ทิ ี่เป็ นธรรมและเหมาะสม อนึ่ง เพื่ อป้องกันการขัดแย้ งทางผลประโยชน์ ระหว่างกองทรั สต์ กับผู้จัดการกองทรั สต์ อันอาจเกิ ดขึน้ ในการปฏิบัติหน้ าที่ตามสัญญาแต่งตัง้ ผู้จัดการกองทรั สต์ ผู้จัดการกองทรั สต์ ตกลงที่จะด�าเนินการ ดังต่อไปนี ้

018

ANNUAL REPORT 2018 รายงานประจําปี - 31 มี.ค. 2561

(1)

(2) (จ)

(ฉ)

ต้ องไม่มีผลประโยชน์อื่นที่อาจขัดแย้ งกับผลประโยชน์ที่ดีที่สดุ ของกองทรัสต์ และหากมีกรณีที่ อาจก่อให้เกิดความขัดแย้ งทางผลประโยชน์ ต้ องสามารถแสดงได้ ว่ามีกลไกที่จะท�าให้ เชื่อมัน่ ได้ ว่าการบริหารจัดการกองทรัสต์จะเป็ นไปเพือ่ ประโยชน์ทดี่ ที สี่ ดุ ของกองทรัสต์และผู้ถือหน่วยทรัสต์ โดยรวม ในกรณีทผี่ ้ จู ดั การกองทรัสต์จดั การกองทรัสต์อนื่ อยูด่ ้ วย ทรัพย์สนิ หลักของกองทรัสต์ทขี่ ออนุญาต เสนอขายหน่วยทรัสต์ต้องไม่เป็ นประเภทเดียวกันกับทรัพย์สนิ หลักของกองทรัสต์อื่นนัน้

ปฏิบตั ติ าม พ.ร.บ. หลักทรัพย์ พ.ร.บ. ทรัสต์ และกฎหมายอื่นที่เกี่ยวข้ องกับการด�าเนินการของกองทรัสต์ ตลอดจนจรรยาบรรณ และมาตรฐานในการประกอบวิชาชีพที่ก�าหนดโดยสมาคมที่เกี่ยวเนื่องกับธุรกิจ หลักทรั พย์ หรื อองค์ กรที่ เกี่ ยวข้ องกับธุรกิ จหลักทรั พย์ ที่ส�านักงาน ก.ล.ต. ยอมรั บ โดยอนุโลม และไม่ สนับสนุน สัง่ การ หรื อให้ ความร่วมมือแก่บคุ คลใดในการปฏิบตั ฝิ ่ าฝื นกฎหมายหรื อข้ อก�าหนดดังกล่าว ผู้จดั การกองทรัสต์มีหน้ าที่ให้ ความร่วมมือในการปฏิบตั ิหน้ าที่ของทรัสตีหรื อส�านักงาน ก.ล.ต. ซึง่ รวมถึง การเปิ ดเผยข้ อมูลที่อาจส่งผลกระทบต่อการบริ หารจัดการกองทรัสต์อย่างมีนยั ส�าคัญ หรื อข้ อมูลอื่นที่ ควรแจ้ งให้ ทราบ โดยเฉพาะอย่างยิ่งให้ รวมถึงหน้ าที่ดงั ต่อไปนี ้ (1)

(2)

จัด ท� า และจัด เก็ บ ข้ อ มูล และเอกสารหลัก ฐานต่า งๆ ในการบริ ห ารจัด การ การควบคุม ภายใน และการเปิ ดเผยข้ อมูลเกี่ยวกับกองทรัสต์ โดยเมือ่ ทรัสตีประสงค์จะตรวจสอบการจัดการในเรื่องใด ผู้จดั การกองทรัสต์ ต้ องให้ ความร่วมมือในการน�าส่งข้ อมูลและเอกสารหลักฐาน รวมทังให้ ้ เข้ าไป ตรวจสอบในสถานที่ตงของอสั ั้ งหาริ มทรัพย์ตามที่ทรัสตีร้องขอเพื่อให้ ทรัสตีสามารถตรวจสอบ ให้ เป็ นที่มนั่ ใจได้ วา่ ผู้จดั การกองทรัสต์ไม่ปฏิบตั ฝิ ่ าฝื นกฎหมาย หรื อข้ อก�าหนดแห่งสัญญาก่อตัง้ ทรัสต์ หรื อไม่รักษาประโยชน์ของผู้ถือหน่วยทรัสต์ ในช่วงระยะเวลาก่อนการจัดตังทรั ้ สต์ ผู้จดั การกองทรัสต์มีหน้ าที่ต้องจัดส่งข้ อมูลและเอกสาร ที่เกี่ยวข้ องกับการจัดโครงสร้ างของกองทรัสต์ วิธีการให้ ใช้ พื ้นที่/ปล่อยเช่าพื ้นที่ การจัดหาและ การจัดเก็บรายได้ ค่าใช้ จ่ายต่างๆ ที่สามารถเรี ยกเก็บจากกองทรัสต์ สัญญาว่าจ้ างระหว่าง กองทรัสต์และบริ ษัทหรื อบุคคลต่างๆ เป็ นต้ น เพื่อให้ ทรัสตีน�ามาวางแผนปฏิบตั ิงานในการ ก� ากับดูแลและตรวจสอบการบริ หารจัดการการควบคุมภายใน และการเปิ ดเผยข้ อมูลของ กองทรัสต์ดงั กล่าวได้ อย่างมีประสิทธิภาพ

1.3

ผู้จดั การกองทรัสต์ต้องจัดให้ มีการประกันภัยความรับผิดที่อาจเกิดขึ ้นจากการด�าเนินธุรกิจหรื อการปฏิบตั ิงาน ของตนในฐานะเป็ นผู้จัดการกองทรั สต์ ตลอดจนการปฏิบตั ิงานของกรรมการ ผู้บริ หารและพนักงานของตน ตลอดระยะเวลาแห่งสัญญาแต่งตังผู ้ ้ จดั การกองทรัสต์

1.4

ในการท�าธุรกรรมเกี่ยวกับอสังหาริ มทรัพย์เพื่อกองทรัสต์ ผู้จดั การกองทรัสต์ต้องปฏิบตั ิให้ เป็ นไปตามหลักเกณฑ์ ดังต่อไปนี ้ (ก) (ข)

ด�าเนินการเพื่อให้ มนั่ ใจได้ วา่ การจ�าหน่าย จ่าย โอนอสังหาริ มทรัพย์ หรื อการเข้ าท�าสัญญาที่เกี่ยวเนื่องกับ อสังหาริ มทรัพย์เพื่อกองทรัสต์ เป็ นไปอย่างถูกต้ องและมีผลใช้ บงั คับได้ ตามกฎหมาย ด� า เนิ น การเพื่ อ ให้ มั่น ใจได้ ว่ า การลงทุน ในอสัง หาริ ม ทรั พ ย์ ข องกองทรั ส ต์ เ ป็ นไปอย่ า งเหมาะสม โดยอย่างน้ อยต้ องด�าเนินการดังต่อไปนี ้ (1)

ประเมินความพร้ อมของตนเองในการบริ หารการลงทุนในอสังหาริ มทรัพย์ นัน้ ๆ ก่อนรับเป็ น ผู้จดั การกองทรัสต์ หรือก่อนลงทุนเพิม่ เติมในอสังหาริมทรัพย์ดงั กล่าวเพือ่ กองทรัสต์ แล้ วแต่กรณี กองทรัสต์ - IMPACT GROWTH REIT

019

(2)

1.5

ผู้จดั การกองทรัสต์ต้องจัดให้ มีการประชุมผู้ถือหน่วยทรัสต์ตามที่ก�าหนดในสัญญาก่อตังทรั ้ สต์

1.6

เมื่อมีการเปลี่ยนแปลงผู้จัดการกองทรั สต์ ให้ ผ้ ูจัดการกองทรั สต์ด�าเนินการและให้ ความร่ วมมือตามที่จ�าเป็ น เพื่อให้ การส่งมอบงานแก่บคุ คลที่จะเข้ ามาปฏิบตั หิ น้ าที่แทนส�าเร็จลุลว่ งไป

1.7

ในกรณีทมี่ กี ารแต่งตังที ้ ป่ รึกษาเพือ่ ให้ ค�าปรึกษาหรือค�าแนะน�าเกี่ยวกับการลงทุนในอสังหาริมทรัพย์และการจัดการ อสังหาริ มทรัพย์ ให้ ผ้ จู ดั การกองทรัสต์ปฏิบตั ใิ ห้ เป็ นไปตามหลักเกณฑ์ดงั ต่อไปนี ้ (ก) (ข)

020

วิเคราะห์และศึกษาความเป็ นไปได้ และการตรวจสอบและสอบทาน (การท�า Due Diligence) อสังหาริ มทรั พย์ ตามหลักเกณฑ์ และแนวปฏิ บัติในการจัดการกองทุนและทรั สต์ ที่ลงทุนใน อสังหาริ มทรัพย์ ซึง่ คณะกรรมการ ก.ล.ต. หรื อส�านักงาน ก.ล.ต. ประกาศก�าหนด ตลอดจนการ ประเมินความเสี่ยงด้ านต่างๆ ที่อาจเกิดจากการลงทุนในอสังหาริ มทรัพย์นนๆ ั ้ พร้ อมทังจั ้ ดให้ มี แนวทางการบริ หารความเสี่ยงด้ วย ทังนี ้ ้ความเสี่ยงดังกล่าวให้ หมายความรวมถึงความเสี่ยง ที่เกี่ยวข้ องกับการพัฒนาหรื อก่อสร้ างอสังหาริ มทรัพย์ (ถ้ ามี) เช่น ความเสี่ยงที่อาจเกิดจากการ ก่อสร้ างล่าช้ าและการไม่สามารถจัดหาประโยชน์จากอสังหาริ มทรัพย์ได้

ด�าเนินการให้ ที่ปรึกษาแจ้ งการมีสว่ นได้ เสียในเรื่ องที่พิจารณา ไม่ให้ ที่ปรึกษาผู้ที่มีสว่ นได้ เสียในเรื่ องที่พจิ ารณาไม่วา่ โดยทางตรงหรื อทางอ้ อมเข้ าร่วมพิจารณาในเรื่ องนัน้

1.8

ผู้จดั การกองทรัสต์ต้องจัดท�างบการเงินของบริ ษัทฯให้ เป็ นไปตามมาตรฐานบัญชีที่ก�าหนดตามกฎหมายว่าด้ วย วิชาชีพบัญชี และส่งงบการเงินดังกล่าวต่อส�านักงาน ก.ล.ต. ภายในสาม (3) เดือนนับแต่วนั สิ ้นรอบปี บัญชี โดยงบการเงินที่จัดท�านัน้ ต้ องมีการตรวจสอบและแสดงความเห็นโดยผู้สอบบัญชีที่ได้ รับความเห็นชอบจาก ส�านักงาน ก.ล.ต.

1.9

จัดท�าและเปิ ดเผยข้ อมูลของกองทรัสต์ซงึ่ รวมถึงข้ อมูลตามมาตรา 56 และมาตรา 57 แห่ง พ.ร.บ. หลักทรัพย์ฯ ตลอดจนข้ อมูลอื่นใดตามที่ก�าหนดในสัญญาก่อตังทรั ้ สต์และสัญญาแต่งตังผู ้ ้ จดั การกองทรัสต์

1.10

จัดท�าและเปิ ดเผยข้ อมูลของกองทรัสต์ตอ่ ทรัสตี ส�านักงาน ก.ล.ต. ตลาดหลักทรัพย์ ผู้ถือหน่วยทรัสต์ ตามที่ก�าหนด ใน พ.ร.บ. หลักทรัพย์ กฏหมายอื่นที่เกี่ยวข้ อง และสัญญาก่อตังทรั ้ สต์ ซึง่ รวมถึงการจัดส่งรายงานประจ�าปี ของ กองทรัสต์พร้ อมกับหนังสือนัดประชุมสามัญประจ�าปี ให้ แก่ผ้ ูถือหน่วยทรัสต์ นอกจากนี ้ ให้ ผ้ ูจดั การกองทรัสต์ มี ห น้ า ที่ ชี แ้ จง จัด ส่ ง เอกสารหรื อ หลัก ฐานที่ เ กี่ ย วข้ อ งกับ การด� า เนิ น การหรื อ งดเว้ น การด� า เนิ น การตามที่ ส�านักงาน ก.ล.ต. มีค�าสัง่ หรื อร้ องขอ

1.11

หลีกเลี่ยงสถานการณ์ ที่อาจท�าให้ เกิดข้ อสงสัยในความเป็ นอิสระของผู้จัดการกองทรั สต์ โดยเฉพาะอย่างยิ่ง ในการพิจารณาคัดเลือกหรื อซือ้ ขายอสังหาริ มทรั พย์ ตลอดจนหลักทรั พย์ และบริ การอื่นใดให้ แก่กองทรั สต์ ห้ ามมิให้ ผ้ จู ดั การกองทรัสต์ กรรมการ ผู้บริหาร ผู้จดั การของผู้จดั การกองทรัสต์ และพนักงานของผู้จดั การกองทรัสต์ รับค่านายหน้ า หรื อ Soft Commission หรื อผลประโยชน์อ่ืนใดจากเจ้ าของอสังหาริ มทรัพย์เดิม หรื อ Sponsor ผู้ขายหลักทรัพย์ ผู้ให้ บริ การ หรื อบริ ษัทนายหน้ าเป็ นรายได้ หรื อประโยชน์ของตนเอง

ANNUAL REPORT 2018 รายงานประจําปี - 31 มี.ค. 2561

1.12

ผู้จดั การกองทรัสต์มีหน้ าที่เปิ ดเผยส่วนได้ เสียหรื อการได้ รับประโยชน์ของผู้จดั การกองทรัสต์ และบุคคลที่เกี่ยวข้ อง ของผู้จดั การกองทรัสต์ จากบริ ษัทหรื อบุคคลที่เป็ นคูค่ ้ ากับกองทรัสต์ไว้ ในหนังสือชี ้ชวน แบบแสดงรายการข้ อมูล การเสนอขายหน่วยทรัสต์ หนังสือเชิญประชุมเพื่อขออนุมตั ิท�ารายการต่างๆ และรายงานประจ�าปี ของกองทรัสต์ เพื่ อ ผู้ล งทุน และทรั ส ตี จ ะใช้ เ ป็ นข้ อ มูล ประกอบการพิ จ ารณาความเป็ นอิ ส ระของผู้จัด การกองทรั ส ต์ ใ นการ เข้ าท�าธุรกรรมต่างๆ เพื่อกองทรัสต์ และความสมเหตุสมผลของธุรกรรมนัน้ ส่วนได้ เสียหรื อการได้ รับประโยชน์ที่ต้องพิจารณาเปิ ดเผย เช่น เจ้ าหนี ้ ลูกหนี ้ ผู้ค� ้าประกันหรื อได้ รับการค� ้าประกัน การถือหุ้นระหว่างกัน หรื อมีผ้ ูถือหุ้นรายใหญ่หรื อผู้บริ หารเป็ นกลุ่มเดียวกัน การให้ หรื อรับบริ การ การซื ้อขาย ระหว่างกันและการออกค่าใช้ จา่ ยต่างๆ ให้ แก่กนั เป็ นต้ น

2. หน้ าที่ในการบริหารจัดการกองทรั สต์ 2.1

เพื่อให้ การดูแลและการบริ หารจัดการกองทรัสต์เป็ นไปอย่างมีประสิทธิภาพ ให้ ผ้ จู ดั การกองทรัสต์มีหน้ าที่จดั ให้ มี ระบบงานที่มีคณ ุ ภาพและสามารถรองรับงานในความรับผิดชอบได้ อย่างครบถ้ วน โดยอย่างน้ อยต้ องมีระบบงาน ดังต่อไปนี ้ (ก) (ข) (ค)

(ง) (จ) (ฉ)

ระบบการก�ากับดูแล บริ หาร และจัดการความเสี่ยงที่เกี่ยวข้ องกับการลงทุนของกองทรัสต์ เพื่อให้ เป็ น ไปตามสัญญาก่อตังทรั ้ สต์และเพื่อรักษาผลประโยชน์ของกองทรัสต์และผู้ถือหน่วยทรัสต์โดยรวม ระบบในการป้องกันความขัดแย้ งทางผลประโยชน์ระหว่างกองทรัสต์ที่อยู่ภายใต้ การบริ หารจัดการกับ บุคคลที่อาจมีความขัดแย้ ง ซึง่ รวมถึงการจัดโครงสร้ างองค์กรและแนวทางด�าเนินการเพื่อรักษาประโยชน์ ที่ดีที่สดุ ของกองทรัสต์หรื อผู้ถือหน่วยทรัสต์โดยรวม เมื่อเกิดความขัดแย้ งทางผลประโยชน์ขึ ้น ระบบในการติดตามดูแลให้ บุคลากรที่ เกี่ ยวข้ องกับการด�าเนิ นการของกองทรั สต์ เป็ นผู้มีคุณสมบัติ เหมาะสมตามลักษณะงานที่ปฏิบตั ิและปฏิบตั ิงานให้ เป็ นไปตาม พ.ร.บ. หลักทรั พย์ พ.ร.บ. ทรั สต์ ประกาศกฎ หรื อค�าสัง่ ที่ออกโดยอาศัยอ�านาจแห่งกฎหมายดังกล่าว ตลอดจนกฎหมายอื่นที่เกี่ยวข้ องกับ การด�าเนินการของกองทรัสต์ ระบบรองรั บการเปิ ดเผยข้ อมูลของกองทรั สต์ให้ เป็ นไปตามที่ก�าหนดในสัญญาก่อตัง้ ทรั สต์และตาม หลักเกณฑ์ที่เกี่ยวข้ อง ระบบปฏิบตั กิ ารด้ านงานสนับสนุน (back office) ระบบการควบคุมภายในและการด�าเนินงานเกี่ยวกับข้ อร้ องเรี ยนและข้ อพิพาท

ทังนี ้ ้ การจัดให้ มีระบบงานที่กล่าวมาข้ างต้ นทังหมดนี ้ ้ ผู้จดั การกองทรัสต์จะเป็ นผู้จดั ท�าขึ ้นด้ วยตนเอง เว้ นแต่เป็ น กรณีการจัดระบบปฏิบตั ิการด้ านงานสนับสนุน ผู้จดั การกองทรัสต์อาจมอบหมายให้ บคุ คลอื่นด�าเนินการแทนได้ 2.2

บริ ห ารจัด การกองทรั ส ต์ ใ ห้ เป็ นไปตามข้ อก� าหนดแห่งสัญญาก่ อตัง้ ทรั สต์ และดูแลรั กษาประโยชน์ ของผู้ถื อ หน่วยทรัสต์

กองทรัสต์ - IMPACT GROWTH REIT

021

2.3

คัดเลือกและตรวจสอบ (Due Diligence) อสังหาริ มทรัพย์ที่จะให้ กองทรัสต์ไปลงทุน ด้ วยความรอบคอบและ ระมัดระวัง โดยต้ องบันทึกและจัดเก็บข้ อมูลรวมทังเอกสารหลั ้ กฐานเกี่ยวกับการคัดเลือก การตรวจสอบและ การตัดสินใจที่จะลงทุนหรื อไม่ลงทุนในทรัพย์สินใดทรัพย์สินหนึ่งให้ แก่กองทรัสต์ไว้ ด้วย ทังนี ้ ้ การคัดเลือกและ ตรวจสอบ (due diligence) อสังหาริ มทรัพย์ที่จะให้ กองทรัสต์ไปลงทุน ให้ ผ้ จู ดั การกองทรัสต์ปฏิบตั ติ ามแนวปฏิบตั ิ ในการจัดการกองทุนและทรัสต์ที่ลงทุนในอสังหาริ มทรัพย์

2.4

ด�าเนินการต่างๆ ให้ มนั่ ใจได้ ว่าได้ จดั การด้ านการเงินและมูลค่าเชิงเศรษฐกิจของทรัพย์สินของกองทรัสต์อย่าง มืออาชีพและเป็ นไปเพื่อประโยชน์ของผู้ถือหน่วยทรัสต์ เช่น (ก)

(ข) (ค) (ง) (จ) (ฉ)

(ช) (ซ) (ฌ) (ญ)

(ฎ)

(ฏ) (ฐ)

022

ANNUAL REPORT 2018 รายงานประจําปี - 31 มี.ค. 2561

วางแผนการลงทุน ก�าหนดกลยุทธ์ทางธุรกิจ การตลาด การเงิน การด�าเนินงานด้ านต่างๆ รวมถึงการจัดหา ผลประโยชน์ ให้ แก่กองทรัสต์ซึ่งเป็ นไปตามกฏระเบียบและสัญญาต่างๆ ที่เกี่ยวข้ อง รวมถึงนโยบาย การลงทุนและการบริ หารความเสี่ยงที่มีประสิทธิภาพและสอดคล้ องกับข้ อผูกพันที่ก�าหนดไว้ ในสัญญา ก่อตังทรั ้ สต์ ก�าหนดวงเงินกู้ยืมและการก่อภาระผูกพันแก่ทรัพย์สินของกองทรัสต์และควบคุมไม่ให้ เกินที่ก� าหนดไว้ ในสัญญาก่อตังทรั ้ สต์ ลงทุนในอสังหาริ มทรัพย์ที่ตรงกับวัตถุประสงค์การลงทุนของกองทรัสต์ บริ หารกระแสเงินสดของกองทรัสต์ พิจารณาการจ่ายประโยชน์ตอบแทนของกองทรัสต์ จัดให้ มีการประกันภัยเพื่อคุ้มครองความเสียหายที่อาจเกิดขึน้ กับอสังหาริ มทรัพย์ของกองทรัสต์และ ประกันภัยส�าหรับความรับผิดต่อบุคคลภายนอก ในวงเงินที่เพียงพอและเหมาะสม ที่ท�าให้ ทรัพย์สนิ ของ กองทรั สต์ คืนกลับสภาพเดิม เพื่ อให้ กองทรั สต์ สามารถจัดหาผลประโยชน์ ได้ เหมื อนเดิมและได้ รับ ผลตอบแทนไม่น้อยกว่าเดิม จัดให้ มีการวางแผนการจัดสัดส่วนประเภทธุรกิจของผู้เช่าและผู้ใช้ พืน้ ที่ (Tenant Mix) ที่เหมาะสม โดยอาศัยข้ อมูล การช่วยเหลือและการสนับสนุนทีจ่ า� เป็ นจากผู้บริหารอสังหาริมทรัพย์ (Property Manager) ประสานงานอย่างใกล้ ชิดกับผู้บริ หารอสังหาริ มทรัพย์ รวมถึงด�าเนินการที่จ�าเป็ นในการติดตาม ควบคุม และดูแลให้ ผ้ เู ช่าและผู้ใช้ พื ้นที่ปฏิบตั ติ ามเงื่อนไขของสัญญาเช่าและสัญญาใช้ พื ้นที่ ควบคุมดูแลให้ มีการปฏิบตั ติ ามกฎระเบียบที่ใช้ บงั คับกับอสังหาริ มทรัพย์ที่กองทรัสต์ได้ ลงทุน จัดการและบริ หารพื ้นที่ให้ ใช้ พื ้นที่/เช่า (โดยอาศัยการสนับสนุน ข้ อมูลและท�าการมอบหมายหน้ าที่ให้ ผู้บริ หารอสังหาริ มทรัพย์) เช่น ควบคุมดูแลการให้ ใช้ /ให้ เช่าพื ้นที่ การเจรจาต่อรองกับผู้ใช้ พื ้นที่/ผู้เช่า เกี่ยวกับสัญญาให้ ใช้ /เช่าพื ้นที่ระยะยาว การทบทวนอัตราหรื อราคาค่าตอบแทน/ค่าเช่า การบอกเลิก หรื อต่ออายุสญ ั ญาให้ ใช้ /เช่าพื ้นที่ระยะยาว เป็ นต้ น ประเมินผลการให้ ใช้ พื ้นที่/ให้ เช่าในอดีต เพื่อก�าหนดเงื่อนไขในการให้ ใช้ /ให้ เช่าพื ้นที่และการจัดท�าสัญญา ให้ ใช้ /เช่าพื ้นทีร่ ะยะยาวและสัญญาให้ บริการทีเ่ กี่ยวเนื่องกับพื ้นทีใ่ ห้ เหมาะสม และประเมินผลการติดตาม เรี ยกเก็บค่าตอบแทน/ค่าเช่า เพื่อบันทึกค่าเผื่อหนี ้สงสัยจะสูญหรื อตัดหนี ้สูญหรื อบันทึกหนี ้สูญรับคืน (ในกรณีที่เรี ยกเก็บเงินได้ ภายหลังตัดหนี ้สูญ) จัดให้ มีระบบดูแลรักษาความปลอดภัยของอาคารสิง่ ปลูกสร้ างที่กองทรัสต์ได้ ลงทุน เช่น ระบบแจ้ งเตือน ไฟไหม้ ระบบการติดต่อสื่อสาร และการจัดการเมื่อเกิดเหตุฉกุ เฉิน ก�าหนดนโยบายและแผนการปฏิบตั ิงานในการบริ หาร บ�ารุ งรักษาและปรับปรุ งอาคารสิ่งปลูกสร้ างที่ กองทรัสต์ได้ ลงทุน

2.5

ตรวจสอบให้ มนั่ ใจว่ากองทรัสต์มีกรรมสิทธิ์โดยถูกต้ องในอสังหาริ มทรัพย์ที่ซื ้อ รวมทังสั ้ ญญาต่างๆ ที่กองทรัสต์ เข้ าไปเป็ นคู่สญ ั ญามีการจัดท�าโดยถูกต้ องตามกฎหมายและมีผลผูกพันหรื อสามารถใช้ บงั คับได้ ตามเงื่อนไข ที่ก�าหนดในสัญญาดังกล่าว

2.6

จัดให้ มีระบบในการจัดเก็บเอกสารหลักฐานทังหมดที ้ ่เกี่ยวข้ องกับการด�าเนินงานของกองทรัสต์หนังสือเชิญประชุม ผู้ถือหน่วยทรัสต์ แบบแสดงรายการข้ อมูลการเสนอขายหน่วยทรัสต์ หนังสือชี ้ชวน รายงานประจ�าปี ของกองทรัสต์ แบบแสดงรายการข้ อมูลประจ�าปี ของกองทรัสต์ (แบบ 56-REIT) งบการเงินและเอกสารประกอบการบันทึกบัญชี ของกองทรัสต์ และการปฏิบตั ิตามกฎระเบียบต่างๆ ที่มีผลใช้ บงั คับกับกองทรัสต์และทรัพย์สินที่ลงทุน โดยเก็บ รักษาข้ อมูลและเอกสารดังกล่าวให้ ถกู ต้ องครบถ้ วนและสามารถตรวจสอบได้ ภายในระยะเวลาอย่างน้ อย 5 ปี นับแต่วนั ที่มีการจัดท�าเอกสารหรื อข้ อมูลดังกล่าว

2.7

จัดท�าและเผยแพร่งบการเงิน รายงานประจ�าปี แบบแสดงรายการข้ อมูลประจ�าปี (แบบ 56-REIT) และข้ อมูลอื่น ใดเกี่ยวกับกองทรัสต์ ให้ ถกู ต้ องครบถ้ วนและเผยแพร่ภายในระยะเวลาที่ก�าหนดในกฎหมาย สัญญาก่อตังทรั ้ สต์ รวมทังข้ ้ อบังคับของตลาดหลักทรัพย์ ทังนี ้ ้ ผู้จดั การกองทรัสต์ รวมถึงกรรมการและผู้บริ หารซึง่ มีหน้ าที่เกี่ยวข้ องในการจัดท�าและเปิ ดเผยข้ อมูลเกี่ยวกับ กองทรั สต์ต้องรั บผิดชอบร่ วมกันในเนือ้ หาข้ อมูลที่ประกาศหรื อเผยแพร่ ต่อผู้ถือหน่วยทรั สต์และผู้ลงทุนทัว่ ไป โดยต้ องจัดให้ มีระบบการตรวจสอบที่ท�าให้ มนั่ ใจได้ ว่า ข้ อมูลที่เปิ ดเผยในแบบแสดงรายการข้ อมูลการเสนอขาย หน่วยทรัสต์ หนังสือชี ้ชวน หนังสือเชิญประชุมผู้ถือหน่วยทรัสต์ เอกสารโฆษณา ประกาศตีพิมพ์ หรื อเอกสาร เผยแพร่ อื่นใดได้ รับการตรวจสอบว่ามีความถูกต้ อง ครบถ้ วน ไม่ขาดข้ อมูลส�าคัญและได้ ให้ ข้อมูลที่เพียงพอต่อ การตัดสินใจลงทุนแล้ ว รวมทังเป็ ้ นไปตามกฎหมาย ประกาศและข้ อบังคับที่เกี่ยวข้ องแล้ ว

2.8

ดูแลให้ ผ้ ถู ือหน่วยทรัสต์ได้ รับข้ อมูลที่ถกู ต้ อง ครบถ้ วนและเพียงพอ ก่อนที่จะใช้ สิทธิออกเสียงในการอนุมตั ิเรื่ อง ต่างๆ รวมทังได้ ้ รับข้ อมูลนันล่ ้ วงหน้ าตามระยะเวลาที่ก�าหนดในสัญญาก่อตังทรั ้ สต์และข้ อบังคับตลาดหลักทรัพย์

2.9

ควบคุมดูแลให้ กองทรัสต์ปฏิบตั ิเป็ นไปตามกฎหมายหรื อแนวทางปฏิบตั ิที่ออกโดยหน่วยงานของรัฐหรื อองค์กร ก�ากับดูแลอื่นๆ ที่เกี่ยวข้ องกับการด�าเนินงานของกองทรัสต์ รวมทังข้ ้ อบังคับของตลาดหลักทรัพย์

2.10

จ่ายประโยชน์ตอบแทนให้ แก่ผ้ ถู ือหน่วยทรัสต์ไม่น้อยกว่าร้ อยละเก้ าสิบ (90) ของก�าไรสุทธิทปี่ รับปรุงแล้ วของรอบปี บัญชี ซึง่ หมายความรวมถึงก�าไรสุทธิท่ีอ้างอิงสถานะเงินสดของกองทรัสต์ซงึ่ ได้ รวมการช�าระคืนเงินต้ นตามที่ระบุ ไว้ ในสัญญาเงินกู้ (ถ้ ามี) แล้ ว โดยจะจ่ายภายในเก้ าสิบ (90) วันนับแต่วนั สิ ้นรอบปี บัญชีหรื อรอบระยะเวลาบัญชี ที่มีการจ่ายประโยชน์ตอบแทนนัน้ แล้ วแต่กรณี แต่อย่างไรก็ดี ในกรณีที่กองทรัสต์ยงั มียอดขาดทุนสะสมอยู่ จะไม่จา่ ยประโยชน์ตอบแทนแก่ผ้ ถู ือหน่วยทรัสต์

กองทรัสต์ - IMPACT GROWTH REIT

023

2. ความเป็ นมาของบริษัท บริ ษัทฯ จดทะเบียนนิตบิ คุ คลที่จดั ตังขึ ้ ้นในประเทศไทย สรุปสาระส�าคัญของบริ ษัทฯ ได้ ดงั นี ้ ชื่อบริษัท

บริ ษัท อาร์ เอ็ม ไอ จ�ากัด (RMI Company Limited)

เลขทะเบียนบริษัท

0125556017696

วันที่จดั ตัง้ บริษัท

30 กรกฏาคม 2556

ที่ตงั ้ ของบริษัท

47/569-576 หมูท่ ี่ 3 อาคารคอนโดมิเนียมอุตสาหกรรม นิวเจนีวา ชัน้ 10 ถ.ป๊ อบปูลา่ 3 ต.บ้ านใหม่ อ.ปากเกร็ ด จ.นนทบุรี 11120

ทุนจดทะเบียน

10 ล้ านบาท (ประกอบด้ วยหุ้นสามัญจ�านวน 100,000 หุ้น มูลค่าที่ตราไว้ ห้ นุ ละ 100 บาท)

ผู้ถือหุ้นใหญ่ (สัดส่ วนการถือหุ้น)

รายชื่อกรรมการ

บริ ษัท อิมแพ็ค เอ็กซิบชิ นั่ แมเนจเม้ นท์ จ�ากัด (99.997%) พ.อ. พิชยั น�าศิริกลุ นายนภัทร อัสสกุล นายจิรขจร จตุรภัทร 1 เมษายน - 31 มีนาคม

รอบระยะเวลาบัญชี

3. โครงสร้างการถือหุ้น

024

ล�าดับ

ชื่อผู้ถือหุ้น

จ�านวนหุ้นที่ถอื

ร้ อยละ

1

บริ ษัท อิมแพ็ค เอ็กซิบชิ นั่ แมเนจเม้ นท์ จ�ากัด

99,997

99.997%

2

นายอนันต์ กาญจนพาสน์

1

0.001%

3

นายซุยฮัง กาญจนพาสน์

1

0.001%

4

นายซุยพาง กาญจนพาสน์

1

0.001%

รวม

100,000

100%

ANNUAL REPORT 2018 รายงานประจําปี - 31 มี.ค. 2561

4. คณะกรรมการบริษัทและผู้บริหาร

โครงสร้างบริษัท คณะกรรมการบริษัท พ.อ.พิชัย น�าศิริกุล นายนภัทร อัสสกุล นายจิรขจร จตุรภัทร ผู้สอบบัญชี กรรมการผู้จดั การ นางสาววันเพ็ญ มุ่งเพียรสกุล

ฝ่ ายก�ากับตรวจสอบ บริหาร และจัดการความเสี่ยง ผู้อ�านวยการฝ่ าย นางวาริน ราชกิจ • ก�ากับ ดูแลและบริ หาร ความเสี่ยงเกี่ยวกับการ บริ หารกองทรัสต์ • ดูแล ป้องกันมิให้ เกิด ความขัดแย้ งทางผล ประโยชน์ • ดูแลให้ บคุ ลากรเป็ นผู้ที่มี คุณสมบัติที่เหมาะสม • ตรวจสอบการด�าเนินงาน ของกองทรัสต์ให้ เป็ นไป ตามสัญญา และกฎหมาย ที่เกี่ยวข้ อง • ฝ่ ายบุคคล

ฝ่ ายการตลาดและพัฒนาธุรกิจ

ฝ่ ายนักลงทุนสัมพันธ์

ฝ่ ายบัญชี และการเงิน

ผู้อ�านวยการฝ่ าย นายจิรเดช สมประสงค์

ผู้จดั การอาวุโสฝ่ าย นางอัญญาณี เคอร์ริค

ผู้จดั การอาวุโสฝ่ าย นายอนุชา ประภาธนาภรณ์

• วางแผน คัดเลือกและ พิจารณาการลงทุนใน อสังหาริ มทรัพย์ของกอง ทรัสต์ • ตรวจสอบข้ อมูลของ อสังหาริ มทรัพย์ที่จะลงทุน • ก�าหนดกลยุทธ์ในการ จัดหาผลประโยชน์จาก อสังหาริ มทรัพย์ร่วมกับ ผู้บริ หารอสังหาริ มทรัพย์ • ควบคุม ดูแล และตรวจสอบ การท�างานของผู้บริ หาร อสังหาริ มทรัพย์

• เปิ ดเผยข้ อมูลต่อหน่วยงาน ก�ากับและผู้ถือหน่วยทรัสต์ ตามที่สญ ั ญา และกฎหมาย ที่เกี่ยวข้ อง • จัดประชุมผู้ถือหน่วยทรัสต์ • จัดท�ารายงานประจ�าปี ของกองทรัสต์ • ติดต่อ และดูแลผู้ถือหน่วย ทรัสต์ • รับเรื่ องร้ องเรี ยนจากผู้ถือ หน่วยทรัสต์

• จัดเตรี ยมงบการเงินของ กองทรัสต์ • ค�านวณ NAV ของกองทรัสต์ และมูลค่าหน่วยทรัสต์ • จัดเตรี ยมเอกสารด้ าน นายทะเบียน ผู้ถือหน่วย ทรัสต์ และการจ่ายผล ประโยชน์

กองทรัสต์ - IMPACT GROWTH REIT

025

ประวัติกรรมการ

คณะกรรม บริษัท อาร์ เอ็ม ไอ จํากัด

026

ANNUAL REPORT 2018 รายงานประจําปี - 31 มี.ค. 2561

คุณวุฒิทางการศึกษาและการอบรม

2559 Director Certificate Program สมาคมส่งเสริ มสถาบันกรรมการบริ ษัทไทย 2520 - 2522 แพทย์ประจ�าบ้ านต่อยอด รพ.เซ็นต์ อลิซาเบธ มหาวิทยาลัยทัฟต์, บอสตัน สหรัฐอเมริ กา 2517 - 2520 แพทย์ประจ�าบ้ าน รพ.เซ็นต์ แมรี่ นิวยอร์ ค สหรัฐอเมริ กา 2517 แพทย์ ฝึกหัด รพ.รามาธิบดี 2516 แพทยศาสตร์ บณ ั ฑิต รพ.รามาธิบดี มหาวิทยาลัยมหิดล ประสบการณ์ทํางาน

2556 - ปั จจุบนั กรรมการ บริ ษัท อาร์ เอ็ม ไอ จ�ากัด 2536 - ปั จจุบนั แพทย์ที่ปรึกษาด้ านทางเดินหายใจ รพ. เซ็นต์ หลุยส์ 2523 - 2536 แพทย์ผ้ เู ชี่ยวชาญด้ านทางเดินหายใจ แผนกทางเดินหายใจ รพ.พระมงกุฎเกล้ า

พันเอกนายแพทย์ พิชัย นําศิริกุล ประธานกรรมการ

กองทรัสต์ - IMPACT GROWTH REIT

027

คุณวุฒิทางการศึกษา และการอบรม

2545 - 2547 ปริ ญญามหาบัณฑิต สถาบันบัณฑิตบริ หารธุรกิจศศินทร์ แห่ง จุฬาลงกรณ์มหาวิทยาลัย 2546 Director Certificate Program สมาคมส่งเสริ มสถาบันกรรมการบริ ษัทไทย 2537 - 2541 วิทยาศาสตร์ บณ ั ฑิต สาขาผู้ประกอบการและเศรษฐศาสตร์ วิทยาลัยแบ๊ บสัน แมสซาชูเซ็ตต์ สหรัฐอเมริ กา ประสบการณ์ทํางาน

นายนภัทร อัสสกุล กรรมการ

028

ANNUAL REPORT 2018 รายงานประจําปี - 31 มี.ค. 2561

2558 - ปั จจุบนั กรรมการผู้จดั การ บัญดารา โฮเทล แอนด์ รี สอร์ ท บริ ษัท สยามเอสเตท จ�ากัด 2556 - ปั จจุบนั กรรมการ บริ ษัท อาร์ เอ็ม ไอ จ�ากัด 2547 - 2558 รองกรรมการผู้จดั การ บัญดารา โฮเทล แอนด์ รี สอร์ ท บริ ษัท สยามเอสเตท จ�ากัด 2544 - ปั จจุบนั กรรมการ บริ ษัท โอเชี่ยนกลาส จ�ากัด (มหาชน) 2541 - ปั จจุบนั ผู้ร่วมก่อตังและกรรมการ ้ บริ ษัท เช็คพอยท์ ออโต้ เซ็นเตอร์ จ�ากัด 2547 เศรษฐกร ส�านักงานนโยบายการคลัง กระทรวงการคลัง 2541 - 2545 เศรษฐกร ส�านักงานนโยบายการคลัง กระทรวงการคลัง

คุณวุฒิทางการศึกษา และการอบรม

นายจิรขจร จตุรภัทร กรรมการอิสระ

2559 Director Certificate Program สมาคมส่งเสริ มสถาบันกรรมการ บริ ษัทไทย 2558 Thailand CG Forum Governance as driving force for business sustainability CG Forum 3/2015 Risk Oversight : High Priority Roles Of the Board ตลาดหลักทรัพย์แห่งประเทศไทย 2553 หลักสูตรการจัดการการค้ าปลีก ระดับสูง บริ ษัท ซีพี ออล์ จ�ากัด (มหาชน) 2548 หลักสูตรผลิตภัณฑ์ด้านตราสาร อนุพนั ธ์ Currency swap การค้ า พันธบัตร และตลาดการเงิน ธนาคารกรุงเทพ จ�ากัด (มหาชน) 2546 - 2548 ปริ ญญามหาบัณฑิต สถาบันบัณฑิตบริ หารธุรกิจ ศศินทร์ แห่งจุฬาลงกรณ์ มหาวิทยาลัย นักเรี ยนทุนธนาคารกรุงเทพ จ�ากัด (มหาชน) 2547 โครงการแลกเปลี่ยนระหว่าง สถาบันบัณฑิตบริ หารธุรกิจ ศศินทร์ แห่งจุฬาลงกรณ์ มหาวิทยาลัยที่ โรงเรี ยนเฉพาะ ทางระดับสูงด้ านการจัดการ ปารี ส ประเทศฝรั่งเศส 2544 การลงทุนใน Unit trust Phillip Securities PTE, Singapore 2539 หลักสูตรการให้ บริ การลูกค้ า Midland Bank PLC (Member of HSBC), London, United Kingdom 2538 หลักสูตรนักศึกษาแลกเปลี่ยน ธนาคารกรุงเทพ จ�ากัด (มหาชน) 2537 - 2541 ศิลปศาสตร์ บณ ั ฑิตธุรกิจศึกษา วิชาเอกบัญชีและการเงิน มหาวิทยาลัยเวสมินเตอร์ ลอนดอน สหราชอาณาจักร

ประสบการณ์ทํางาน 2558 - ปั จจุบนั คณะกรรมการรอบสัมภาษณ์คดั เลือกการเข้ าเรี ยนในSasin MBA Class 2556 - ปั จจุบนั กรรมการ บริ ษัท อาร์ เอ็ม ไอ จ�ากัด ผู้จดั การการลงทุนในตราสาร ทุนต่างประเทศ กลุม่ บริ ษัท อาคเนย์ จ�ากัด (ในเครื อ ทีซีซี กรุ๊ป) 2552 - 2556 ผู้ชว่ ยผู้อ�านวยการฝ่ ายส�านักงาน คณะกรรมการบริ หาร กลุม่ บริ ษัท อาคเนย์ จ�ากัด (ในเครื อ ทีซีซี กรุ๊ป) 2549 - 2552 นายหน้ าตราสารอนุพนั ธ์อาวุโส ธนาคารกรุงเทพ จ�ากัด (มหาชน) 2548 - 2549 นักวิเคราะห์, Corporate Finance,กลุม่ วาณิชธนกิจ ธนาคารกรุงเทพ จ�ากัด (มหาชน) 2544 - 2546 ผู้ชว่ ยเจ้ าหน้ าที่การตลาด กลุม่ วาณิชธนกิจ ธนาคารกรุงเทพ จ�ากัด (มหาชน) 2542 - 2544 เจ้ าหน้ าที่พฒ ั นาธุรกิจ บล.ฟิ ลลิป (ประเทศไทย) 2542 นักวิจยั Acorn Marketing & Research Consultants Co.,Ltd. Thailand 2541 - 2542 Asset Realization Officer องค์การเพื่อการปฏิรูประบบ สถาบันการเงิน

กองทรัสต์ - IMPACT GROWTH REIT

029

ประวัติผู้บริหาร

คุณวุฒิทางการศึกษา และการอบรม 2559 Director Certificate Program สมาคมส่งเสริมสถาบันกรรมการ บริษัทไทย 2530 บริหารธุรกิจบัณฑิต (บัญชี) มหาวิทยาลัยรามค�าแหง

นางสาววันเพ็ญ มุ่งเพียรสกุล กรรมการผู้จัดการ

030

ANNUAL REPORT 2018 รายงานประจําปี - 31 มี.ค. 2561

ประสบการณ์ทํางาน 2556 - ปั จจุบนั กรรมการผู้จดั การ บริ ษัท อาร์ เอ็ม ไอ จ�ากัด 2543 - 2556 ผู้อ�านวยการฝ่ ายบัญชีและการเงิน บริ ษัท อิมแพ็ค เอ็กซิบิชนั่ แมเนจเม้ นท์ จ�ากัด 2541 - 2543 ผู้จดั การฝ่ ายบัญชีและส่วนงานธุรการ บริ ษัท บราเดอร์ คอมเมอร์ เชียล (ประเทศไทย) จ�ากัด 2539 - 2541 ผู้จดั การฝ่ ายบัญชี บริ ษัท ซี คอนซัลท์ เอ็นจิเนียริ่ ง จ�ากัด

คุณวุฒิทางการศึกษา และการอบรม 2531 บริหารธุรกิจบัณฑิต มหาวิทยาลัยศรีปทุม

ประสบการณ์ทํางาน 2557 - ปั จจุบนั ผู้อ�านวยการฝ่ ายก�ากับตรวจสอบบริ หาร และจัดการความเสี่ยง บริ ษัท อาร์ เอ็ม ไอ จ�ากัด 2543 - 2557 ผู้จดั การอาวุโสฝ่ ายการเงิน บริ ษัท อิมแพ็ค เอ็กซิบิชนั่ แมเนจเม้ นท์ จ�ากัด

นางวาริน ราชกิจ

ผู้อํานวยการฝ่ายกํากับตรวจสอบ บริหารและจัดการความเสี่ยง

กองทรัสต์ - IMPACT GROWTH REIT

031

GROWTH

RE I T

นายจิรเดช สมประสงค์ ผู ้อํานวยการฝ่ ายการตลาด และพัฒนาธุ รกิจ

คุณวุฒิทางการศึกษา และการอบรม 2559 Certified Venue Management School (VMS) Venue Management Association, Australia (VMA) 2555 วิทยาศาสตร์ มหาบัณฑิต สาขาธุรกิจและการจัดการการตลาด University of Northumbria, Newcastle, United Kingdom

ประสบการณ์ทํางาน 2558 - ปั จจุบนั ผู้อ�านวยการฝ่ ายการตลาดและพัฒนาธุรกิจ บริ ษัท อาร์ เอ็ม ไอ จ�ากัด 2557 - 2558 ผู้ชว่ ยผู้อ�านวยการฝ่ ายการตลาดและพัฒนาธุรกิจ บริ ษัท อาร์ เอ็ม ไอ จ�ากัด 2556 - 2557 ผู้จดั การอาวุโส, Total Media บริ ษัท อิมแพ็ค เอ็กซิบชิ นั่ แมเนจเม้ นท์ จ�ากัด 2555 - 2556 ผู้จดั การอาวุโส, Total Reservation บริ ษัท อิมแพ็ค เอ็กซิบชิ นั่ แมเนจเม้ นท์ จ�ากัด กุมภาพันธ์ - ธันวาคม 2553 ผู้จดั การฝ่ ายการตลาด บริ ษัท อิมแพ็ค เอ็กซิบชิ นั่ แมเนจเม้ นท์ จ�ากัด 2550 - 2553 ผู้จดั การฝ่ ายขาย บริ ษัท อิมแพ็ค เอ็กซิบชิ นั่ แมเนจเม้ นท์ จ�ากัด เมษายน - กรกฎาคม 2550 ผู้จดั การฝ่ ายสถานที่ บริ ษัท อิมแพ็ค เอ็กซิบชิ นั่ แมเนจเม้ นท์ จ�ากัด

032

ANNUAL REPORT 2018 รายงานประจําปี - 31 มี.ค. 2561

นางอัญญาณี เคอร์ริค

ผู ้จัดการอาวุ โสฝ่ ายนักลงทุนสัมพันธ์

คุณวุฒิทางการศึกษา และการอบรม 2558 Company Secretary Program (CSP) รุ่น66/2015 Board Reporting Program (BRP) รุ่น18/2015 Company Reporting Program (CRP) รุ่น 12/2015 สมาคมส่งเสริ มสถาบันกรรมการบริ ษัทไทย 2551 ศิลปศาสตร์ มหาบัณฑิต เศรษฐศาสตร์ และการเงินระหว่างประเทศ (หลักสูตรภาษาอังกฤษ) จุฬาลงกรณ์มหาวิทยาลัย 2547 วารสารศาสตร์ บณ ั ฑิต สาขาหนังสือพิมพ์และสิง่ พิมพ์ มหาวิทยาลัยธรรมศาสตร์

ประสบการณ์ทํางาน 2560 - ปั จจุบนั ผู้จดั การอาวุโสฝ่ ายนักลงทุนสัมพันธ์ บริ ษัท อาร์ เอ็ม ไอ จ�ากัด 2557 - 2560 ผู้จดั การฝ่ ายนักลงทุนสัมพันธ์ บริ ษัท อาร์ เอ็ม ไอ จ�ากัด 2556 - 2557 นักลงทุนสัมพันธ์ บริ ษัท ทีทีดบั บลิว จ�ากัด (มหาชน) 2555 - 2556 นักลงทุนสัมพันธ์ บริ ษัท เมืองไทยประกันชีวิต จ�ากัด (มหาชน) 2551 - 2555 เจ้ าหน้ าที่จดั การเงินลงทุน บริ ษัท เมืองไทยประกันชีวิต จ�ากัด (มหาชน)

นายอนุชา ประภาธนาภรณ์

ผู จ้ ดั การอาวุ โสฝ่ ายบัญชี และการเงิน

คุณวุฒิทางการศึกษา และการอบรม 2548 - ปั จจุบนั ผู้สอบบัญชีภาษีอากร กรมสรรพากร 2540 - 2542 บริ หารธุรกิจมหาบัณฑิต สาขาการบัญชี มหาวิทยาลัยหอการค้ าไทย 2530 - 2534 บัญชี สาขาบัญชีต้นทุน มหาวิทยาลัยหอการค้ าไทย

ประสบการณ์ทํางาน 2560 - ปั จจุบนั ผู้จดั การอาวุโสฝ่ ายบัญชีและการเงิน บริ ษัท อาร์ เอ็ม ไอ จ�ากัด 2559 - 2560 ผู้จดั การฝ่ ายบัญชีและการเงิน บริ ษัท โนดุ ฟู้ดส์ จ�ากัด 2554 - 2559 ผู้จดั การฝ่ ายบัญชี บริ ษัท ฟู้ดแพชชัน่ จ�ากัด 2553 - 2554 ผู้จดั การฝ่ ายบัญชีและการเงิน บริ ษัท นิวเอร่า เซลส์ จ�ากัด 2552 - 2553 ผู้จดั การฝ่ ายบัญชีและการเงิน บริ ษัท ฮอทพอท จ�ากัด (มหาชน) 2550 - 2552 ผู้ชว่ ยผู้จดั การฝ่ ายบัญชีและการเงิน บริ ษัท อาปิ โก ไฮเทค จ�ากัด (มหาชน) 2548 - 2550 ผู้ชว่ ยผู้จดั การฝ่ ายบัญชีและการเงิน บริ ษัท จอมธนา จ�ากัด

2545 - 2548 หัวหน้ าแผนกบัญชีอาวุโส 2543 - 2545 หัวหน้ าแผนกบัญชี 2541 - 2543 เจ้ าหน้ าที่บญ ั ชีอาวุโส บริ ษัท ดี เอช เอ สยามวาลา จ�ากัด 2540 - 2541 หัวหน้ าแผนกตรวจสอบภายใน บริ ษัท เซ็นทรัลพัฒนา จ�ากัด (มหาชน) 2539 - 2540 หัวหน้ าแผนกบัญชี 2537 - 2539 เจ้ าหน้ าที่บญ ั ชี บริ ษัท เจริ ญโภคภัณฑ์ อิน เอ็กซ จ�ากัด 2535 - 2537 เจ้ าหน้ าที่สนิ เชื่อ บริ ษัท สยามกลการ จ�ากัด 2534 ผู้ชว่ ยผู้สอบบัญชี บริ ษัท ดีลอยท์ ทู้ช โธมัสสุ ไชยยศ สอบบัญชี จ�ากัด กองทรัสต์ - IMPACT GROWTH REIT

033

ประสบการณ์และความเชี่ ยวชาญในการบริหารจัดการอสังหาริมทรัพย์ของกรรมการและผู บ้ ริหาร ของผู ้จัดการกองทรัสต์ 1.

นายนภัทร อั สสกุ ล ซึ่งด�ารงต�าแหน่งกรรมการบริ ษัท ปั จจุบันด�ารงต�าแหน่งกรรมการผู้จัดการของบริ ษัท สยามเอสเตท จ� า กั ด ซึ่ ง ด� า เนิ น ธุ ร กิ จ โรงแรมและภัต ตาคาร อสัง หาริ ม ทรั พ ย์ แ ละด� า เนิ น การทางธุ ร กิ จ (โรงแรมและสถานที่พกั ตากอากาศ)

2.

นางสาววันเพ็ญ มุ่งเพียรสกุล ซึ่งด�ารงต�าแหน่งกรรมการผู้จดั การ เคยด�ารงต�าแหน่งผู้อ�านวยการฝ่ ายบัญชี และการเงินให้ กบั บริ ษัท อิมแพ็ค เอ็กซิบชิ นั่ แมเนจเม้ นท์ จ�ากัดตังแต่ ้ มกราคม พ.ศ. 2543 - กรกฎาคม พ.ศ. 2556

3.

นางวาริน ราชกิจ ซึง่ ด�ารงต�าแหน่งผู้อา� นวยการฝ่ ายก�ากับตรวจสอบบริ หารจัดการความเสีย่ ง เคยท�างานในฐานะ ผู้จดั การอาวุโสแผนกการเงินให้ แก่บริ ษัท อิมแพ็ค เอ็กซิบิชนั่ แมเนจเม้ นท์ จ�ากัด ตังแต่ ้ มกราคม พ.ศ. 2543 สิงหาคม พ.ศ. 2557

4.

นายจิรเดช สมประสงค์ ซึง่ ด�ารงต�าแหน่งผู้อา� นวยการฝ่ ายการตลาดและพัฒนาธุรกิจ เคยท�างานในฐานะผู้จดั การ อาวุโส ให้ กบั บริ ษัท อิมแพ็ค เอ็กซิบชิ นั่ แมเนจเม้ นท์ จ�ากัด ตังแต่ ้ กมุ ภาพันธ์ พ.ศ. 2553 - กันยายน พ.ศ. 2557

ขอบข่ายและอํานาจกรรมการบริษัท คณะกรรมการบริ ษั ท เป็ นผู้มี บ ทบาทส� า คัญ ในการก� า หนดนโยบายของบริ ษั ท ฯ วางแผนการด� า เนิ น งานทัง้ ระยะสัน้ ระยะยาว ตลอดจนก�าหนดนโยบายการเงิน การบริหารความเสีย่ งและภาพรวมองค์กร มีบทบาทส�าคัญในการก�ากับ ดูแล ตรวจสอบและประเมินผลการด�าเนินงานของบริ ษัทฯและพนักงานในการปฏิบตั ิหน้ าที่เป็ นผู้จดั การกองทรัสต์อย่าง มีประสิทธิภาพและเป็ นไปตามสัญญาก่อตังทรั ้ สต์ สัญญาแต่งตังผู ้ ้ จดั การกองทรัสต์ มติของผู้ถือหน่วยทรัสต์ และกฎหมาย รวมถึงกฎและ/หรื อระเบียบต่างๆ ที่เกี่ยวข้ อง ทังนี ้ ้ ขอบเขตอ�านาจหน้ าที่ของคณะกรรมการของบริ ษัทฯมีดงั ต่อไปนี ้

034

1.

ปฏิบตั หิ น้ าที่ให้ เป็ นไปตามกฎหมาย วัตถุประสงค์และข้ อบังคับของบริษัทฯ ตลอดจนมติคณะกรรมการของบริษัทฯ และมติที่ประชุมผู้ถือหน่วยทรัสต์ ด้ วยความซื่อสัตย์สจุ ริ ต (Duty of Loyalty) ความระมัดระวัง (Duty of Care) มีความรับผิดชอบ (Accountability) และมีจริ ยธรรม (Ethic)

2.

ด� า เนิ น การติ ด ตาม รวมถึ ง ให้ ค� า แนะน� า ที่ จ� า เป็ น เพื่ อ ให้ ก ารปฏิ บัติ ง านของผู้บ ริ ห ารและพนัก งานช่ ว ยให้ การด�าเนินงานของบริ ษัทฯเป็ นไปตามสัญญาต่างๆ ที่เกี่ยวข้ องและกฏระเบียบว่าด้ วยการท�าหน้ าที่ของผู้จดั การ กองทรัสต์

3.

ติดตามผลการด�าเนินงานด้ านต่างๆ ของบริ ษัทฯในฐานะผู้จดั การกองทรัสต์ อย่างต่อเนื่อง รวมถึงให้ ค�าแนะน�า ทีจ่ า� เป็ นเพือ่ ให้ มนั่ ใจว่าการด�าเนินงานของบริษทั ฯเป็ นไปตามเป้าหมายทีก่ า� หนดและสามารถจัดการอุปสรรคปั ญหา ที่อาจเกิดขึ ้นได้ อย่างทันเวลาและเหมาะสม

4.

พิจารณา ติดตาม รวมถึงให้ ค�าแนะน�าที่จ�าเป็ นเพื่อให้ บริ ษัทฯมีระบบควบคุมภายใน รวมถึงระบบการท�างาน ที่มีประสิทธิภาพและประสิทธิผลในการท�าหน้ าที่เป็ นผู้จดั การกองทรัสต์

5.

พิ จ ารณา ติ ด ตาม และด� า เนิ น การที่ จ� า เป็ นในการจัด ให้ มี ก ารทบทวนและปรั บ ปรุ ง นโยบายและแผนงาน ที่ ส� า คัญ ต่า งๆ ที่ เ กี่ ย วข้ อ งกับ การท� า หน้ า ที่ ผ้ ูจัด การกองทรั ส ต์ ใ ห้ เ ป็ นปั จ จุบัน และเหมาะสมกับ สภาพธุร กิ จ อย่างสม�่าเสมอ

ANNUAL REPORT 2018 รายงานประจําปี - 31 มี.ค. 2561

6.

พิจารณา ติดตามประเมินผลการปฏิบตั งิ านของผู้บริ หารของบริ ษัทฯ รวมถึงการให้ ค�าแนะน�าที่จ�าเป็ น เพื่อให้ มนั่ ใจ ได้ ว่าผู้บริ หารได้ ปฏิบตั ิงานตามหน้ าที่ที่ได้ รับมอบหมาย อย่างเต็มความสามารถและเป็ นไปตามกฏเกณฑ์และ ข้ อก�าหนดในสัญญาต่างๆ ที่เกี่ยวข้ อง เพื่อประโยชน์ของกองทรัสต์

7.

คณะกรรมการอาจมอบหมายให้ กรรมการคนหนึง่ หรื อหลายคนหรื อบุคคลอื่นใดปฏิบตั ิการอย่างหนึง่ อย่างใดแทน คณะกรรมการก็ได้ ทังนี ้ ้ การมอบอ�านาจดังกล่าวจะไม่รวมถึงการมอบอ�านาจหรื อการมอบอ�านาจช่วงที่ท�าให้ กรรมการหรื อผู้รับมอบอ�านาจจากกรรมการสามารถอนุมตั ริ ายการที่ตนเองหรื อบุคคลที่อาจมีความขัดแย้ ง มีสว่ น ได้ เสียหรื อมีผลประโยชน์ในลักษณะอื่นใด ขัดแย้ งกับผลประโยชน์ของกองทรัสต์ ทังนี ้ ้ คณะกรรมการบริ ษัทและ ฝ่ ายงานที่ เกี่ ยวข้ อ งในบริ ษัทฯจะติด ตามและดูแลให้ กรรมการ ผู้บริ หาร บุคคลที่ เกี่ ยวข้ องหรื อผู้ใดที่ อ าจมี ความขัดแย้ ง มีสว่ นได้ เสียหรื อมีผลประโยชน์ในลักษณะอื่นใด ขัดแย้ งกับผลประโยชน์ของกองทรัสต์ไม่วา่ ทางตรง หรื อทางอ้ อม ให้ ไม่สามารถเข้ าพิจารณาและอนุมตั กิ ารท�ารายการประเภทต่างๆ ของกองทรัสต์ที่ตนเองหรื อบุคคล ที่เกี่ยวข้ อง มีความขัดแย้ ง มีสว่ นได้ เสียหรื อมีผลประโยชน์ในลักษณะอื่นใด ขัดแย้ งกับผลประโยชน์ของกองทรัสต์ จากการเข้ าท�ารายการ ไม่วา่ จะเป็นการด�าเนินการพิจารณาและอนุมตั ิผา่ นการประชุมคณะกรรมการของบริ ษัทฯ หรื อการประชุมผู้ถือหน่วยทรัสต์

ทังนี ้ ้จากขอบเขตอ�านาจหน้ าทีท่ ไี่ ด้ ก�าหนดไว้ ข้างต้ น บริษัทฯจะจัดให้ มกี ารประชุมคณะกรรมการบริษัทเพือ่ ให้ คณะ กรรมการบริ ษัทพิจารณา รับทราบและอนุมตั กิ ารด�าเนินการที่จ�าเป็ นในเรื่ องที่เกี่ยวกับ : 1.

ผลประกอบการของทางบริ ษัทฯเองในฐานะผู้จดั การกองทรัสต์และกองทรัสต์

2.

ร่างงบประมาณประจ�าปี ของกองทรัสต์ แผนธุรกิจรวมถึงกลยุทธ์ทางธุรกิจของกองทรัสต์ที่ได้ จดั ท�าขึ ้นโดยบริ ษัทฯ ในฐานะผู้จดั การกองทรัสต์ โดยอาศัยความช่วยเหลือและการสนับสนุนที่จ�าเป็ นจากอิมแพ็คในฐานะผู้บริ หาร อสังหาริ มทรัพย์

3.

ความคืบหน้ าในการด�าเนินการตามแผนธุรกิจและแผนการตลาดที่ก�าหนดขึ ้นโดยทางบริ ษัทฯในฐานะผู้จดั การ กองทรัสต์ (REIT Manager) ในการจัดหาผลประโยชน์ให้ แก่กองทรัสต์ ปั ญหาและอุปสรรคที่เกิดขึ ้น รวมถึงแนวทาง ในการด�าเนินการแก้ ไข

4.

แนวทางในการบรรเทาความเสี่ยงหรื อเหตุอื่นใดที่อาจมีผลกระทบต่อผลการด�าเนินงานของกองทรัสต์

5.

ผลการปฏิบตั ิงานของฝ่ ายงานต่างๆ ในบริ ษัทฯ อันได้ แก่ ฝ่ ายก�ากับตรวจสอบบริ หารและจัดการความเสี่ยง ฝ่ ายการตลาดและพัฒนาธุรกิจ ฝ่ ายนักลงทุนสัมพันธ์ ฝ่ ายบัญชีและการเงิน รวมถึงปั ญหาและอุปสรรคที่เกิดขึ ้น ในการปฏิบตั งิ านและแนวทางในการแก้ ไข

6.

แนวทางในการด�าเนินการกับข้ อพิพาทและข้ อร้ องเรี ยนที่ส�าคัญเกี่ยวกับการด� าเนินงานของกองทรัสต์ซึ่งต้ อง ได้ รับการพิจารณาโดยคณะกรรมการ

7.

จุดอ่อนด้ านระบบควบคุมภายในและระบบการปฏิบตั ิงานของบริ ษัทฯในการท�าหน้ าที่ในฐานะผู้จดั การกองทรัสต์ (REIT Manager) รวมถึงแนวทางและความคืบหน้ าในการแก้ ไข

8.

รายการระหว่างกันและรายการใดๆ ที่อาจก่อให้ เกิดความขัดแย้ งทางผลประโยชน์กบั การด�าเนินงานของกองทรัสต์

9.

เรื่ องใดๆก็ตามที่ต้องมีการพิจารณาและอนุมตั โิ ดยที่ประชุมผู้ถือหน่วยทรัสต์

10.

เรื่ องอื่นใดที่ส�าคัญและมีความเกี่ยวข้ องกับการด�าเนินงานของบริ ษัทฯเองและกองทรัสต์

กองทรัสต์ - IMPACT GROWTH REIT

035

กรรมการอิสระ กรรมการอิสระของบริ ษัทฯมีจ�านวน 1 ท่านซึ่งไม่น้อยกว่าจ�านวนหนึ่งในสามของจ�านวนกรรมการทังหมดของ ้ บริ ษัทฯ ในการคัดเลือกคณะกรรมการอิสระของบริ ษัทฯ ในฐานะผู้จัดการกองทรั สต์ กรรมการอิสระต้ องมีคุณสมบัติ อย่างน้ อยดังต่อไปนี ้ 1.

ถือหุ้นไม่เกิน 1% ของจ�านวนหุ้นที่มีสิทธิออกเสียงทังหมดในบริ ้ ษัทฯ บริ ษัทย่อย บริ ษัทร่ วม หรื อบุคคลที่อาจ มีความขัดแย้ งทางผลประโยชน์ (นับรวมบุคคลที่เกี่ยวข้ องตามมาตรา 258 ตาม พ.ร.บ. หลักทรัพย์ฯ)

2.

ไม่มีส่วนร่ วมในการบริ หารงาน รวมทังไม่ ้ เป็ นลูกจ้ าง พนักงาน ที่ปรึ กษาที่ได้ รับเงินเดือนประจ�า จากบริ ษัทฯ หรื อบริ ษัทในเครื อ บริ ษัทร่ วม หรื อเป็ นบุคคลที่อาจมีความขัดแย้ ง โดยต้ องไม่มีผลประโยชน์ หรื อส่วนได้ เสีย ในลักษณะดังกล่าวมาแล้ วเป็ นเวลาไม่น้อยกว่า 2 ปี

3.

ไม่เป็ นบุคคลที่มีความสัมพันธ์ทางสายโลหิต หรื อโดยการจดทะเบียนตามกฎหมายในลักษณะที่เป็ นบิดา มารดา คูส่ มรส พี่น้องและบุตร รวมทังคู ้ ส่ มรสของบุตร กับผู้บริ หาร ผู้ถือหุ้นรายใหญ่ของบริ ษัทฯ บริ ษัทย่อย บริ ษัทร่วม หรื อบุคคลที่อาจมีความขัดแย้ ง และไม่ได้ รับการแต่งตัง้ ให้ เป็ นตัวแทนเพื่อรั กษาผลประโยชน์ ของกรรมการ ผู้ถือหุ้นรายใหญ่

4.

ไม่มีหรื อเคยมีความสัมพันธ์ ทางธุรกิจ ไม่มีผลประโยชน์หรื อส่วนได้ เสีย ไม่ว่าทางตรงหรื อทางอ้ อม ทังในด้ ้ าน การเงินและการบริ หารงานของบริ ษัทฯ บริ ษัทในเครื อ บริ ษัทร่วม หรื อบุคคลที่อาจมีความขัดแย้ งในลักษณะที่อาจ เป็ นการขัดขวางการใช้ วิจารณญาณอย่างอิสระของตน รวมทังไม่ ้ เป็ นหรื อเคยเป็ นผู้ถือหุ้นที่มีนยั หรื อผู้มีอ�านาจ ควบคุมของผู้ที่มีความสัมพันธ์ ทางธุรกิจดังกล่าว เว้ นแต่จะได้ พ้นจากการมีลกั ษณะดังกล่าวมาแล้ วไม่น้อยกว่า 2 ปี นับแต่วนั ที่เข้ าเป็ นกรรมการ ความสัมพันธ์ทางธุรกิจข้ างต้ นรวมถึงการท�ารายการทางการค้ าที่กระท�าเป็ นปกติเพื่อประกอบกิจการการเช่าหรื อ ให้ เช่าอสังหาริ มทรั พย์ รายการเกี่ ยวกับสินทรั พย์ หรื อบริ การ หรื อการให้ หรื อรั บความช่วยเหลือทางการเงิน ด้ วยการรับหรื อให้ ก้ ยู ืม ค� ้าประกัน การให้ สินทรัพย์เป็ นหลักประกันหนี ้สิน รวมถึงพฤติการณ์อื่นท�านองเดียวกัน ซึง่ เป็ นผลให้ บริ ษัทฯหรื อกรรมการมีภาระหนี ้ที่ต้องช�าระต่ออีกฝ่ ายหนึง่ ตังแต่ ้ ร้อยละ 3 ของสินทรัพย์ที่มีตวั ตนสุทธิ ของบริ ษัทฯ หรื อตังแต่ ้ ยี่สบิ ล้ านบาทขึ ้นไป แล้ วแต่จ�านวนใดจะต�่ากว่า

036

5.

ไม่เป็ นหรื อเคยเป็ นผู้ให้ บริ การทางวิชาชี พใดๆ ซึ่งรวมถึงการให้ บริ การเป็ นที่ ปรึ กษากฎหมายหรื อที่ ปรึ กษา ทางการเงิน ซึง่ ได้ รับค่าบริ การเกินกว่าสองล้ านบาทต่อปี จากบริ ษัทฯ บริ ษัทในเครื อ บริ ษัทร่วม หรื อบุคคลที่อาจมี ความขัดแย้ งในลักษณะที่อาจเป็ นการขัดขวางการใช้ วิจารณญาณอย่างอิสระของตน และไม่เป็ นผู้ถือหุ้นที่มีนยั ผู้มีอ�านาจควบคุม หรื อหุ้นส่วนของผู้ให้ บริ การทางวิชาชีพนันด้ ้ วย เว้ นแต่จะได้ พ้นจากการมีลกั ษณะดังกล่าว มาแล้ วไม่น้อยกว่า 2 ปี

6.

ไม่เป็ นกรรมการที่ได้ รับการแต่งตังขึ ้ ้นเพื่อเป็ นตัวแทนของกรรมการของบริ ษัทฯ ผู้ถือหุ้นรายใหญ่ หรื อผู้ถือหุ้น ซึง่ เป็ นผู้ที่เกี่ยวข้ องกับผู้ถือหุ้นรายใหญ่

7.

ไม่ประกอบกิจการที่มีสภาพอย่างเดียวกันและเป็ นการแข่งขันที่มีนยั กับกิจการของบริ ษัทฯหรื อบริ ษัทย่อย หรื อ ไม่เป็ นหุ้นส่วนที่มีนยั ในห้ างหุ้นส่วน หรื อเป็ นกรรมการที่มีส่วนร่ วมบริ หารงาน ลูกจ้ าง พนักงาน ที่ปรึ กษาที่รับ เงินเดือนประจ�า หรื อถือหุ้นเกินร้ อยละ 1 ของจ�านวนหุ้นที่มีสทิ ธิออกเสียงทังหมดของบริ ้ ษัทอื่นซึง่ ประกอบกิจการ ที่มีสภาพอย่างเดียวกันและเป็ นการแข่งขันที่มีนยั กับกิจการของบริ ษัทฯหรื อบริ ษัทย่อย

ANNUAL REPORT 2018 รายงานประจําปี - 31 มี.ค. 2561

8.

พร้ อมที่จะใช้ ดลุ พินิจของตนอย่างเป็ นอิสระ เพื่อผลประโยชน์ของบริ ษัทฯและพร้ อมที่จะคัดค้ านการกระท�าของ กรรมการอื่นๆ หรื อของฝ่ ายจัดการ

9.

สามารถเข้ าร่วมการประชุมคณะกรรมการของบริ ษัทฯเพื่อตัดสินใจในกิจกรรมที่ส�าคัญของบริ ษัทฯ

10.

มีความรู้และประสบการณ์ที่เหมาะสม หรื อเป็ นผู้มีศกั ยภาพสูงและเป็ นที่ยอมรับ

11.

ไม่เป็ นบุคคลที่มีชื่ออยูใ่ นบัญชีรายชื่อบุคคลที่ตลาดหลักทรัพย์แห่งประเทศไทยเห็นว่าไม่สมควรเป็ นผู้บริ หารตาม ข้ อบังคับของตลาดหลักทรัพย์แห่งประเทศไทย

12.

ไม่เคยต้ องค�าพิพากษาว่าได้ กระท�าความผิดตามกฎหมายหลักทรัพย์ กฎหมายว่าด้ วยการประกอบธุรกิจเงินทุน ธุรกิจหลักทรัพย์ และธุรกิจเครดิตฟองซิเอร์ กฎหมายว่าด้ วยการธนาคารพาณิชย์ กฎหมายว่าด้ วยการประกัน วินาศภัย กฎหมายว่าด้ วยการป้องกันและปราบปรามการฟอกเงิน หรื อกฎหมายที่เกี่ยวกับธุรกิจการเงินในท�านอง เดียวกัน ไม่วา่ จะเป็ นกฎหมายไทยหรื อกฎหมายต่างประเทศ โดยหน่วยงานที่มีอ�านาจตามกฎหมายนัน้ ทังนี ้ ้ในความผิดเกี่ยวกับการกระท�าอันไม่เป็ นธรรมที่เกี่ยวกับการซื ้อขายหลักทรัพย์ หรื อการบริหารงานที่มีลกั ษณะ เป็ นการหลอกลวง ฉ้ อฉล หรื อทุจริ ต

13.

ไม่มีลกั ษณะอื่นใดที่ท�าให้ ไม่สามารถให้ ความเห็นอย่างเป็ นอิสระเกี่ยวกับการด�าเนินงานของบริ ษัทฯ

ทัง้ นี้ บริษัทฯได้ มกี ารก�าหนดขอบเขตอ�านาจหน้ าทีแ่ ละความรับผิดชอบของกรรมการอิสระของบริษัทฯดังต่ อไปนี้

01

02

พิจารณา ติดตาม และให้ ค�าแนะน� าที่ จ�าเป็ นแก่ บริ ษัทฯ ในการด�าเนินการให้ มีกระบวนการจัดท�า และการเปิ ดเผยข้ อมูลในรายงานทางการเงินของ บริ ษัทฯ และกองทรัสต์ ให้ มีความถูกต้ อง ครบถ้ วน เพียงพอ เชื่อถือได้ และทันเวลา พิ จ ารณา ติ ด ตามและให้ ค� า แนะน� า ที่ จ� า เป็ นแก่ บริ ษัทฯ ในการด�าเนินการให้ มีระบบการควบคุม ภายในและระบบการท�างานที่เหมาะสมในการท�า หน้ าที่ในฐานะผู้จดั การกองทรัสต์

03

พิ จ ารณาและให้ ความเห็ น เกี่ ย วกั บ รายการที่ เกี่ยวโยงกันหรื อรายการที่อาจมีความขัดแย้ งทาง ผลประโยชน์กบั กองทรัสต์ ให้ เป็ นไปตามกฎหมาย และข้ อก� าหนดที่ เกี่ ยวข้ อง ทัง้ นี ้ เพื่ อให้ มั่นใจว่า รายการดังกล่าวสมเหตุสมผลและเป็ นประโยชน์ สูงสุดต่อกองทรัสต์

04

ปฏิบตั ิการอื่นใดตามที่คณะกรรมการของบริ ษัทฯ มอบหมายและเป็ นประโยชน์ตอ่ กองทรัสต์

จากขอบเขตอ�านาจหน้ าที่ของกรรมการอิสระที่ได้ ก�าหนดไว้ ข้างต้ น ฝ่ ายงานที่เกี่ยวข้ องจะต้ องมีการรายงานให้ กรรมการอิสระพิจารณาและรับทราบอย่างสม�่าเสมอ รวมถึงการให้ ค�าแนะน�าที่จ�าเป็ นเกี่ยวกับ : 1.

2.

รายการที่เกี่ยวโยงกันหรื อรายการที่อาจมีความขัดแย้ งทางผลประโยชน์กบั กองทรัสต์ จุดอ่อนและจุดที่ต้องมีการปรับปรุ งแก้ ไขเกี่ยวกับระบบการควบคุมภายในและระบบการท�างานในการท�าหน้ าที่ ในฐานะผู้จดั การกองทรัสต์ (REIT Manager) และความคืบหน้ าในการแก้ ไข

ทัง้ นี ้ คณะกรรมการบริ ษัทและกรรมการอิสระจะมีบทบาทที่ส�าคัญในการติดตามและให้ ค�าแนะน�าที่จ�าเป็ น แก่บริ ษัทฯ ในการด�าเนินงานในฐานะผู้จดั การกองทรัสต์ให้ เป็ นไปตามกฎเกณฑ์และสัญญาที่เกี่ยวข้ อง ส่วนกรรมการ ผู้จดั การจะมีหน้ าทีใ่ นการควบคุม ติดตาม บังคับบัญชาและดูแลการท�างานของบริษทั ฯ ในฐานะผู้จดั การกองทรัสต์ให้ สามารถ ท�างานได้ อย่างมีประสิทธิภาพ โดยบริษทั ฯ มีการก�าหนดขอบเขตอ�านาจหน้ าทีแ่ ละความรับผิดชอบของกรรมการผู้จดั การดังนี ้ กองทรัสต์ - IMPACT GROWTH REIT

037

1.

รับผิดชอบ ดูแล บริ หารการด�าเนินงานและ/หรื อการบริ หารงานประจ�าวัน รวมถึงการก�ากับดูแลการด�าเนินงานโดย รวมของบริ ษัทฯ ในฐานะผู้จดั การกองทรัสต์ เพื่อให้ เป็ นไปตามกฏระเบียบและสัญญาที่เกี่ยวข้ อง

2.

ก�าหนดโครงสร้ างองค์กร วิธีการบริ หารงาน รวมถึงการคัดเลือก การฝึ กอบรม การว่าจ้ าง และการเลิกจ้ างพนักงาน ของบริ ษัทฯ และก�าหนดอัตราค่าจ้ าง เงินเดือน ค่าตอบแทน โบนัสและสวัสดิการต่างๆ ส�าหรับพนักงาน

3.

ดูแลและควบคุมการปฏิบตั งิ านด้ านต่างๆ ของบริ ษัทฯในฐานะผู้จดั การกองทรัสต์

4.

เป็ นตัวแทนบริ ษัทฯ ตลอดจนมีอ�านาจมอบหมายในการติดต่อกับหน่วยงานราชการและหน่วยงานก�ากับดูแล ที่เกี่ยวข้ อง

5.

มีอ�านาจในการออก แก้ ไข เพิ่มเติม ปรับปรุงระเบียบ ค�าสัง่ และข้ อบังคับเกี่ยวกับการท�างานของบริ ษัทฯ ในฐานะ ผู้จดั การกองทรัสต์

6.

มี อ� า นาจ หน้ า ที่ แ ละความรั บ ผิ ด ชอบใดๆ ตามที่ ไ ด้ รั บ มอบหมายหรื อ ตามนโยบายที่ ไ ด้ รั บ มอบหมายจาก คณะกรรมการบริ ษัท

7.

ให้ มีอ�านาจในการมอบอ�านาจช่วง และ/หรื อมอบหมายให้ บคุ คลอื่นปฏิบตั ิงานเฉพาะอย่างแทนได้ โดยการมอบ อ�านาจช่วง และ/หรื อการมอบหมายดังกล่าวให้ อยู่ภายในขอบเขตแห่งการมอบอ�านาจตามหนังสือมอบอ�านาจ ที่ให้ ไว้ และ/หรื อให้ เป็ นไปตามระเบียบ ข้ อก�าหนด หรื อค�าสัง่ ที่คณะกรรมการของบริ ษัทฯได้ ก�าหนดไว้ ทัง้ นี ้ การมอบหมายอ�านาจหน้ าทีแ่ ละความรับผิดชอบของกรรมการผู้จดั การนันจะต้ ้ องไม่มลี กั ษณะเป็ นการมอบอ�านาจ หรื อมอบอ�านาจช่วงที่ท�าให้ กรรมการผู้จดั การหรื อผู้รับมอบอ�านาจจากกรรมการผู้จดั การสามารถอนุมตั ิรายการ ที่ ต นหรื อ บุค คลที่ อ าจมี ค วามขัด แย้ ง อาจมี ส่ว นได้ เ สี ย หรื อ อาจได้ รั บ ประโยชน์ ใ นลัก ษณะใดๆ หรื อ อาจมี ความขัดแย้ งทางผลประโยชน์อนื่ ใดกับกองทรัสต์ ทังนี ้ กรรมการผู ้ ้ จดั การ (โดยอาศัยข้ อมูลทีจ่ า� เป็ นและการสนับสนุน จากหน่วยงานที่เกี่ยวข้ องในบริ ษัทฯ) จะติดตามและดูแลให้ การอนุมตั ิการท�ารายการต่างๆ ของกองทรัสต์เป็ น การด�าเนินการโดยบุคคลที่ไม่ได้ มีความขัดแย้ ง มีส่วนได้ เสีย หรื อมีผลประโยชน์ในลักษณะอื่นใด ขัดแย้ งกับ ผลประโยชน์ของกองทรัสต์ ไม่วา่ ทางตรงหรื อทางอ้ อมจากการเข้ าท�ารายการ โดยการอนุมตั กิ ารท�ารายการจะต้ อง เป็ นไปตามกฏระเบียบและหลักเกณฑ์ที่เกี่ยวข้ อง

5. ค่าตอบแทนที่ได้รับจากการทําหน้าที่ผู ้จัดการกองทรัสต์ ให้ ผ้ จู ดั การกองทรัสต์จะได้ รับค่าตอบแทนการปฏิบตั หิ น้ าทีจ่ ดั การทรัพย์สนิ ของกองทรัสต์ โดยตลอดระยะเวลาแห่ง สัญญาแต่งตังผู ้ ้ จดั การกองทรัสต์จะได้ รับค่าธรรมเนียมส�าหรับการปฏิบตั ิหน้ าที่ในการเป็ นผู้จดั การกองทรัสต์ แบ่งเป็ นค่า ธรรมเนียมพื ้นฐาน (base fee) และค่าธรรมเนียมพิเศษ (incentive fee) ในอัตรารวมกันไม่เกินร้ อยละสอง (2) ของมูลค่า ทรัพย์สนิ รวมของกองทรัสต์ในแต่ละรอบปี บัญชี

6. นโยบายหรือกลยุ ทธ์ในการดูแลจัดการกองทรัสต์ตามที่ได้รับมอบหมายจากทรัสตี ผู้จดั การกองทรัสต์ต้องปฏิบตั หิ น้ าที่ในฐานะที่เป็ นผู้ที่มีวชิ าชีพซึง่ ได้ รับความไว้ วางใจ ด้ วยความระมัดระวัง ซือ่ สัตย์ สุจริ ต โดยต้ องปฏิบตั ติ อ่ ผู้ถือหน่วยทรัสต์อย่างเป็ นธรรมเพื่อประโยชน์ที่ดีที่สดุ ของผู้ถือหน่วยทรัสต์โดยรวม และเป็ นไปตาม สัญญาก่อตังทรั ้ สต์ กฎหมายที่เกี่ยวข้ อง ตลอดจนข้ อผูกพันที่ได้ ให้ ไว้ เพิ่มเติมในเอกสารที่เปิ ดเผยแก่ผ้ ถู ือหน่วยทรัสต์ (ถ้ ามี) และมติของผู้ถือหน่วยทรัสต์ และต้ องรับผิดอย่างไม่มีข้อจ�ากัดความรับผิดในกรณีที่ผ้ จู ดั การกองทรัสต์ไม่ปฏิบตั ิหน้ าที่ ทังนี ้ ้ ผู้จดั การกองทรัสต์มีอ�านาจหน้ าที่และความรับผิดชอบหลักที่เกี่ยวข้ องกับการดูแลจัดการกองทรัสต์ ซึง่ รวมถึงการลงทุนใน ทรัพย์สนิ ของกองทรัสต์

038

ANNUAL REPORT 2018 รายงานประจําปี - 31 มี.ค. 2561

ผู้จัดการกองทรั สต์ มีหน้ าทีท่ ไ่ี ด้ รับมอบหมายจากทรั สตีในเรื่ องดังต่ อไปนี้

01

ดูแลจัดการกองทรัสต์ ในส่วนที่เป็ นการด�าเนินงานทางธุรกิจ ซึง่ รวมถึงการลงทุน การกู้ยืมเงินและก่อภาระผูกพัน แก่ทรัพย์สินของกองทรัสต์ การเข้ าท�าสัญญา และการด�าเนินกิจการต่างๆ เพื่อกองทรัสต์ ทังนี ้ ้ภายในขอบเขต หลักเกณฑ์ และเงื่อนไขเท่าที่สญ ั ญาก่อตังทรั ้ สต์ได้ ระบุไว้

02

จัดท�าและเปิ ดเผยข้ อมูลกองทรัสต์ ซึง่ รวมถึงข้ อมูลตามมาตรา 56 และ มาตรา 57 แห่งพระราชบัญญัตหิ ลักทรัพย์ และข้ อมูลอื่นตามที่ก�าหนดในสัญญาก่อตังทรั ้ สต์

03

จัดท�าและจัดเก็บข้ อมูลและเอกสารหลักฐานต่างๆ ในการบริหารจัดการ การควบคุมภายในและการเปิ ดเผยข้ อมูล เกี่ยวกับกองทรัสต์ โดยเมื่อทรัสตีจะตรวจสอบการจัดการในเรื่ องใด ผู้จดั การกองทรัสต์มีหน้ าที่ให้ ความร่วมมือและ น�าส่งข้ อมูลและเอกสารหลักฐาน รวมทังให้ ้ เข้ าไปตรวจสอบในสถานที่ตงของอสั ั้ งหาริ มทรัพย์ตามที่ทรัสตีร้องขอ เพื่อให้ ทรัสตีสามารถตรวจสอบให้ มนั่ ใจได้ วา่ ผู้จดั การกองทรัสต์ไม่ได้ ปฏิบตั ิฝ่าฝื นกฏหมาย หรื อข้ อก�าหนดของ สัญญาก่อตังทรั ้ สต์ หรื อไม่รักษาผลประโยชน์ของผู้ถือหน่วยทรัสต์

04

จัดท�าและจัดส่ งข้ อมูลเอกสารต่ างๆ ที่เกี่ยวข้ องกับการจัดโครงสร้ างกองทรั สต์ วิธีการปล่อยเช่า การจัดหา และจัดเก็บรายได้ ค่าใช้ จ่ายต่างๆ ที่สามารถเรี ยกเก็บจากกองทรัสต์ สัญญาว่าจ้ างระหว่างกองทรัสต์และบริ ษัท หรื อบุคคลต่างๆ ให้ แก่ทรัสตีในช่วงระยะเวลาก่อนจัดตังกองทรั ้ สต์ นอกจากนี ้ ผู้จดั การกองทรัสต์และทรัสตีต้อง ประสานงานและท�าข้ อตกลงเกี่ยวกับลักษณะของข้ อมูล เอกสารหลักฐานประกอบการท�าธุรกรรม และรายงาน ต่างๆ รวมทังความถี ้ ่และระยะเวลาที่ผ้ จู ดั การกองทรัสต์ต้องน�าส่งข้ อมูลและเอกสารดังกล่าวให้ แก่ทรัสตี ทังนี ้ ้เพื่อ ประโยชน์ในการก�ากับดูแลและตรวจสอบการด�าเนินงานของกองทรัสต์

05

การบริหารจัดการกองทรั สต์ ผู้จดั การกองทรั สต์ จะต้ องปฏิบตั หิ น้ าที่ต่างๆ ของผู้จดั การกองทรั สต์ ตามที่ ก�าหนดไว้ ในสัญญาก่อตังทรั ้ สต์ พระราชบัญญัติทรัสต์ และประกาศอื่นๆ ที่เกี่ยวข้ องในกรณีผ้ จู ดั การกองทรัสต์ ประสงค์จะมอบหมายให้ บคุ คลอื่นเป็ น ผู้บริ หารอสังหาริ มทรัพย์ (Property Manager) บริ หารอสังหาริ มทรัพย์ แทนตน ผู้จดั การกองทรัสต์มีหน้ าที่คดั เลือกผู้บริ หารอสังหาริ มทรัพย์ด้วยความรอบคอบระมัดระวัง เพื่อให้ ได้ ผู้บริหารอสังหาริมทรัพย์ (Property Manager) ทีม่ คี ณ ุ สมบัติ ความรู้ ความสามารถและประสบการณ์ในการบริหาร จัดการอสังหาริ มทรัพย์ซึ่งเป็ นกองทรัสต์ ตลอดจนควบคุมดูแลการปฏิบตั ิหน้ าที่ของผู้บริ หารอสังหาริ มทรัพย์ (Property Manager) ดังกล่าวเพื่อให้ การปฏิบตั หิ น้ าที่และความรับผิดชอบเป็ นไปตามที่ก�าหนด ในสัญญาก่อตัง้ ทรัสต์ สัญญาแต่งตังผู ้ ้ จดั การกองทรัสต์ สัญญาแต่งตังผู ้ ้ บริ หารอสังหาริ มทรัพย์ พระราชบัญญัตทิ รัสต์ ตลอดจน ประกาศต่างๆ ที่เกี่ยวข้ อง

ให้ ผ้ บู ริ หารอสังหาริ มทรัพย์ (Property Manager) ที่ผ้ จู ดั การกองทรัสต์คดั เลือกและแต่งตัง้ มีขอบเขตอ�านาจหน้ าที่ และความรับผิดชอบตามที่ก�าหนดในสัญญาแต่งตังผู ้ ้ บริ หารอสังหาริ มทรัพย์ ซึง่ เป็ นไปตามหลักเกณฑ์ที่สา� นักงาน ก.ล.ต. ก�าหนดในแนวปฏิบตั ใิ นการจัดการกองทุนและทรัสตีที่ลงทุนในอสังหาริ มทรัพย์ และที่จะได้ แก้ ไขเพิ่มเติม โดยผู้จดั การกอง ทรัสต์มหี น้ าทีเ่ ลือกผู้รับมอบหมายด้ วยความระบอบคอบระมัดระวัง รวมทังก� ้ ากับและตรวจสอบการจัดการแทนอย่างเพียงพอ อนึง่ ในกรณีทผี่ ้ จู ดั การกองทรัสต์ปล่อยเช่าอสังหาริมทรัพย์ของกองทรัสต์ให้ แก่ผ้ เู ช่ารายเดียวโดยกองทรัสต์ได้ รับค่าตอบแทน ทังหมดหรื ้ อบางส่วนในรูปส่วนแบ่งก�าไร (Profit Sharing) ผู้จดั การกองทรัสต์ต้องมีระบบในการคัดเลือกและติดตามตรวจ สอบการปฏิบตั งิ านของผู้เช่ารายเดียวนี ้ในลักษณะเดียวกับการการว่าจ้ างผู้บริ หารอสังหาริ มทรัพย์ ( Property Manager ) ข้ างต้ นด้ วย ทังนี ้ ้เพือ่ ให้ มนั่ ใจว่าผู้เช่ารายเดียวนี ้จะสามารถจ่ายค่าเช่าให้ แก่กองทรัสต์ได้ ครบถ้ วนตามเงื่อนไขของสัญญาเช่า และรายได้ ไม่รั่วไหล อันอาจท�าให้ กองทรัสต์ไม่ได้ รับผลตอบแทนอย่างเต็มที่ตามที่กองทรัสต์พงึ ได้ รับ

กองทรัสต์ - IMPACT GROWTH REIT

039

ขอบเขตอํานาจ หน้าที่และความรับผิดชอบของผู ้บริหารอสังหาริมทรัพย์ ขอบเขตอ�านาจ หน้ าที่และความรับผิดชอบของผู้บริ หารอสังหาริ มทรัพย์รวมถึงแต่ไม่จ�ากัดเพียงขอบเขตอ�านาจ หน้ าที่และความรับผิดชอบดังต่อไปนี ้ 1. หน้ าที่ในการบริหารจัดการอสังหาริมทรั พย์ ดูแล และบ�ารุงอสังหาริมทรัพย์และทรัพย์สนิ ใดๆ ตามที่จา� เป็ นให้ อยูใ่ นสภาพที่ดเี พือ่ ประโยชน์ในการบริการ บริหาร และจัดหาผลประโยชน์จากอสังหาริ มทรัพย์ของกองทรัสต์ อ�านวยความสะดวกให้ กบั ทรัสตี บริ ษัทประเมินค่าทรัพย์สิน ของกองทรัสต์ และผู้จดั การกองทรัสต์ในเรื่ องที่เกี่ยวข้ องกับอสังหาริ มทรัพย์ตามที่เกี่ยวข้ องจ�าเป็ นและเหมาะสม ด�าเนิน การใดร่ วมกับผู้จดั การกองทรัสต์เพื่อท�าให้ กองทรัสต์ได้ มาซึง่ ใบอนุญาต และ/หรื อเอกสารอื่นใดที่เกี่ยวข้ องและจ�าเป็ นใน การจัดหาผลประโยชน์จากอสังหาริ มทรัพย์ของกองทรัสต์ จัดหาผู้เช่าเพื่อเช่าพื ้นที่โครงการ ประสานงานรวมถึงเจรจากับ ผู้เช่าในการเข้ าท�าสัญญาเช่าพื ้นที่ หรื อสัญญาอื่นใดที่เกี่ยวกับโครงการ จัดส่งรายได้ น�าส่งค่าใช้ จ่าย และช�าระเงินใดๆ ที่เกี่ยวข้ องกับการด�าเนินงานของกองทรัสต์ รวมถึงบริ หารงานให้ เป็ นไปตามสัญญาต่างๆ ให้ ความช่วยเหลือให้ แก่ผ้ จู ดั การ กองทรัสต์ ตามทีผ่ ้ จู ดั การกองทรัสต์ร้องขออย่างสมเหตุสมผลในกรณีทผี่ ้ จู ดั การกองทรัสต์ประสงค์จะขาย โอน ให้ เช่า โอนสิทธิ การเช่า หรื อจ�าหน่าย (ถ้ ามี) ไม่วา่ โดยวิธีใดๆ ซึง่ อสังหาริ มทรัพย์ให้ แก่บคุ คลอื่น ติดต่อ ประสานงาน ให้ ข้อมูล ยื่นเอกสาร และน�าส่งค่าธรรมเนียมและภาษี โรงเรื อนและที่ดินอันเกิดจากอสังหาริ มทรัพย์ที่กองทรัสต์มีหน้ าที่ต้องช� าระ ภาษี หกั ณ ที่จา่ ยอันเนื่องจากการบริ หารจัดการโครงการ และ/หรื อภาษีอื่นใดที่เกี่ยวข้ องกับอสังหาริ มทรัพย์และ/หรื อการบริ หารจัดการ โครงการ ต่อพนักงานเจ้ าหน้ าที่ของหน่วยงานราชการที่เกี่ยวข้ อง ด�าเนินการ และ/หรื อประสานงานกับผู้จดั การกองทรัสต์ และให้ ความช่วยเหลือแก่ผ้ จู ดั การกองทรัสต์ ในการจัดการให้ ผ้ เู ช่าของทรัพย์สินของกองทรัสต์ได้ รับบริ การสาธารณูปโภค ต่างๆ ในโครงการฯ ด�าเนินการอื่นใดที่จ�าเป็ น เพื่อให้ การบริ หารอสังหาริ มทรัพย์เป็ นไปตามโครงการจัดการกองทรัสต์และ กฎหมายที่เกี่ยวข้ อง เป็ นต้ น 2. การจัดท�าบัญชีและรายงาน เอกสารการจัดการ และการตรวจสอบภายใน จัดเตรี ยมเอกสารหลักฐานใดๆ รวมทังเอกสารหลั ้ กฐานทางการบัญชี ที่เกี่ยวกับหรื อเกี่ยวเนื่องกับทรัพย์สินของ กองทรัสต์ เพื่อให้ ผ้ จู ดั การกองทรัสต์ ผู้สอบบัญชี และ/หรื อ ทรัสตีหรื อบุคคลที่ได้ รับมอบหมายสามารถตรวจสอบได้ ด�าเนิน การส่งมอบบรรดาเอกสารทีเ่ กี่ยวกับหรือเกี่ยวเนื่องกับทรัพย์สนิ ของกองทรัสต์ใดๆ ทีไ่ ด้ รับการร้ องขอให้ แก่ผ้ จู ดั การ กองทรัสต์ ผู้สอบบัญชี และ/หรื อ ทรัสตี (แล้ วแต่กรณี) ภายใน 15 (สิบห้ า) วันท�าการนับแต่วนั ที่ได้ ทราบถึงหรื อควรทราบถึงการร้ องขอ ดังกล่าว เว้ นแต่จะมีเหตุอนั สมควรหรื อคูส่ ญ ั ญาตกลงเป็ นอย่างอื่น รวมถึงจัดให้ มีบญ ั ชีและรายงานต่างๆ ตามที่ได้ รับมอบ หมายจากผู้จดั การกองทรัสต์ เพื่อจัดส่งบัญชี รายงาน และเอกสารที่เกี่ยวข้ องให้ ผ้ จู ดั การกองทรัสต์ภายในระยะเวลาที่ ผู้จดั การกองทรัสต์ก�าหนด ทังนี ้ ้ ผู้บริ หารอสังหาริ มทรัพย์จะจัดท�าบัญชีดงั กล่าวตามหลักการบัญชีที่เป็ นที่รับรองโดยทัว่ ไป และจะด�าเนินการจัดเก็บเอกสารหลักฐานประกอบการบัญชี และการบันทึกบัญชีเป็ นระยะเวลาอย่างน้ อย 5 ปี ให้ อยู่ใน สภาพสมบูรณ์ ครบถ้ วน และพร้ อมให้ ผ้ จู ดั การกองทรัสต์เข้ าตรวจสอบ รวมถึงอ�านวยความสะดวกในการตรวจสอบภายใน (Internal Audit) โดยผู้จดั การกองทรัสต์หรื อ ทรัสตี ตามที่ผ้ จู ดั การกองทรัสต์หรื อทรัสตีร้องขอ

040

ANNUAL REPORT 2018 รายงานประจําปี - 31 มี.ค. 2561

3. การตลาด พัฒนาและจัดให้ มีแผนการโฆษณา แผนการส่งเสริ มการขาย ส�าหรับอสังหาริ มทรัพย์โดยที่บรรดาค่าใช้ จ่ายใดๆ ที่เกิดขึ ้นเนื่องจากการด�าเนินการตามแผนการดังกล่าว กองทรัสต์จะเป็ นผู้รับผิดชอบทังสิ ้ ้น ซึง่ ต้ องเป็ นไปตามที่กา� หนดไว้ ในแผนการด�าเนินงานประจ�าปี 4. หน้ าที่ในการท�าสัญญาในการจัดหาผลประโยชน์ ในอสังหาริมทรั พย์ ของกองทรั สต์ จัดท�าสัญญาเช่าพื ้นที่ สัญญาบริ การสาธารณูปโภค สัญญาสิทธิการใช้ พื ้นที่ที่มีระยะเวลาสอดคล้ องกับสัญญา การเข้ าลงทุนในอสังหาริ มทรัพย์ หรื อมีระยะเวลาเป็ นไปตามที่ผ้ จู ดั การกองทรัสต์ก�าหนด ด�าเนินการใดๆ ที่จ�าเป็ นและ เหมาะสมเพือ่ ให้ ผ้ เู ช่าปฏิบตั ติ ามหน้ าที่ เงือ่ นไข และ/หรือข้ อตกลงทีก่ �าหนดไว้ ในสัญญาเช่าพื ้นที่ และสัญญาอืน่ ใดทีเ่ กี่ยวข้ อง กับโครงการ ประสานงานกับผู้จดั การกองทรัสต์และอ�านวยความสะดวกให้ แก่ผ้ เู ช่าในเรื่ องที่เกี่ยวข้ องกับการเปลี่ยนแปลง แก้ ไขและ/หรื อเลิกสัญญาข้ างต้ น จัดหา อ�านวยความสะดวก รวมทังประสานงานกั ้ บผู้จดั การกองทรัสต์ ในกรณีที่ผ้ เู ช่า มีความประสงค์ในการเพิ่มหรื อลดพื ้นที่ทีใช้ หาผลประโยชน์

7.

ระบบควบคุมภายใน

ระบบการควบคุมภายใน และกระบวนการท�างาน เพือ่ ป้องกันหรือจัดการกับความขัดแย้ งทางผลประโยชน์ การแบ่ง ฝ่ ายงาน และหน้ าที่ความรับผิดชอบของแต่ละฝ่ ายงานของผู้จดั การกองทรัสต์ 1. จ�าแนกตามรายละเอียดของงาน บริ ษัทฯ ได้ รับการจัดตังขึ ้ ้น โดยมีวตั ถุประสงค์ที่จะประกอบธุรกิจ การเป็ นผู้จดั การกองทรัสต์ ตาม พ.ร.บ. ทรัสต์ เพื่อธุรกรรมในตลาดทุน พ.ศ. 2550 เป็ นธุรกิจหลัก ทังนี ้ ้บริ ษัทฯ ได้ แบ่งฝ่ ายงานออกเป็ น 4 ฝ่ ายหลัก เพื่อให้ การปฏิบตั หิ น้ าที่ ในการเป็ นผู้จดั การกองทรัสต์ของบริ ษัทฯ เป็ นไปตามสัญญาก่อตังทรั ้ สต์ สัญญาแต่งตังผู ้ ้ จดั การกองทรัสต์ มติของผู้ถือ หน่วยทรัสต์ และกฏหมายรวมถึงกฏ และ/หรื อระเบียบต่างๆ ที่เกี่ยวข้ อง ฝ่ ายงานต่างๆ ของบริ ษัทฯ และขอบเขตงาน และหน้ าที่ความรับผิดชอบของแต่ละฝ่ าย สามารถสรุปได้ ดงั นี ้

ฝ่ ายก�ากับตรวจสอบ บริหาร และจัดการความเสี่ยง

ฝ่ ายการตลาด และพัฒนาธุรกิจ

ฝ่ ายนักลงทุนสัมพันธ์

ฝ่ ายบัญชี และการเงิน

กองทรัสต์ - IMPACT GROWTH REIT

041

ฝ่ ายก�ากับตรวจสอบ บริหารและ จัดการความเสี่ยง • ก�ากับ ดูแล บริ หาร และจัดการความเสี่ยงที่เกี่ยวข้ อง กับ การบริ ห ารจัด การและการลงทุน ของกองทรั ส ต์ ให้ เป็ นไปตามสัญญาก่อตัง้ ทรั สต์ และหลักเกณฑ์ ที่ เกี่ ย วข้ อ งดูแ ล ป้ องกัน มิ ใ ห้ เ กิ ด ความขัด แย้ ง ทางผล ประโยชน์ • ดูแลให้ บคุ ลากรเป็ นผู้ที่มีคณ ุ สมบัตทิ ี่เหมาะสม • ตรวจสอบการด�าเนินงานของกองทรัสต์ให้ เป็ นไปตาม สัญญาและกฏหมายที่เกี่ยวข้ อง • การบริ หารงานบุคคล ฝ่ ายนักลงทุนสัมพันธ์ • เปิ ดเผยข้ อมูลต่อหน่วยงานก�ากับ และผู้ถือ หน่วยทรัสต์ตามที่สญ ั ญา และกฏหมายที่เกี่ยวข้ อง • จัดประชุมผู้ถือหน่วยทรัสต์ • จัดท�ารายงานประจ�าปี ของกองทรัสต์ • ติดต่อ และดูแลผู้ถือหน่วยทรัสต์ • รับเรื่ องร้ องเรี ยนจากผู้ถือหน่วยทรัสต์

ฝ่ ายการตลาดและพัฒนาธุรกิจ • วางแผน คั ด เลื อ ก และพิ จ ารณาการลงทุ น ใน อสังหาริ มทรัพย์ของกองทรัสต์ • ตรวจสอบข้ อมูลของอสังหาริ มทรัพย์ที่จะลงทุน • ก� า หนดกลยุ ท ธ์ ในการจั ด หาผลประโยชน์จาก อสังหาริ มทรัพย์ร่วมกับผู้บริ หารอสังหาริ มทรัพย์ • ควบคุม ดูแล และตรวจสอบการท�างานของผู้บริ หาร อสังหาริ มทรัพย์ • การควบคุมดูแลทรัพย์สนิ • การจัดการด้ านเทคโนโลยีสารสนเทศ แลคอมพิวเตอร์ การจัดเก็บเอกสาร • การบริ หารงานทั่วไป การจัดซือ้ จัดจ้ าง การควบคุม ดูแ ลงานที่ ไ ด้ มี ก ารมอบหมายให้ จัด ท� า และด� า เนิ น การโดยผู้ให้ บริ การภายนอก (งานที่มีการ outsource) ฝ่ ายบัญชี และการเงิน • งานด้ านบัญชี และการเงิน จัดเตรี ยมงบการเงิน ของกองทรัสต์ และการค�านวณ NAV • การจัดเตรี ยมเอกสารด้ านนายทะเบียน ผู้ถือหน่วยทรัสต์ และการจ่ายผลประโยชน์

2. จ�าแนกตามระบบงานของผู้จดั การกองทรั สต์ เพื่ อ ให้ บ ริ ษั ท ฯ สามารถปฏิ บัติ ง านในฐานะผู้จัด การกองทรั ส ต์ ไ ด้ อ ย่า งมี ป ระสิท ธิ ภ าพ และเพื่ อ ให้ บ ริ ษั ท ฯ มีคณ ุ สมบัตเิ ป็ นไปตามข้ อก�าหนดที่เกี่ยวข้ องของส�านักงาน ก.ล.ต. บริษัทฯ จึงได้ จดั ให้ มีระบบงานตามข้ อก�าหนดที่เกี่ยวข้ อง ซึง่ ประกอบด้ วย 2.1 2.2 2.3 2.4 2.5 2.6 2.7

042

ระบบการบริ หารจัดการความเสี่ยงเกี่ยวกับการลงทุนของกองทรัสต์ ระบบป้องกันความขัดแย้ งทางผลประโยชน์ ระบบการติดตามดูแลให้ บคุ ลากรมีความรู้ความสามารถและสามารถปฏิบตั ติ ามกฎเกณฑ์ ระบบรองรับการเปิ ดเผยข้ อมูลของกองทรัสต์ ระบบการปฏิบตั กิ ารด้ านงานสนับสนุน (Back Office) ระบบการควบคุมภายใน ระบบการก� า กับ ดูแ ล ตรวจสอบการปฏิ บัติ ง านของผู้จัด การ และบุค ลากรของผู้จัด การกองทรั ส ต์ รวมทัง้ การตรวจสอบดูแลผู้รับมอบหมายในงานที่เกี่ยวกับการจัดการกองทรัสต์ เพื่อให้ เป็ นไปตามที่กฏหมาย กฎเกณฑ์ และสัญญาก่อตังทรั ้ สต์ก�าหนด

ANNUAL REPORT 2018 รายงานประจําปี - 31 มี.ค. 2561

2.8 2.9 2.10

ระบบการก�าหนดนโยบายในการจัดการกองทรัสต์ การจัดโครงสร้ างเงินทุนของกองทรัสต์ การตัดสินใจลงทุน อสังหาริ มทรัพย์ การก�าหนดนโยบายและกลยุทธ์ เพื่อรักษาผลประโยชน์ของกองทรัสต์ และผู้ถือหน่วยทรัสต์ ระบบการติดต่อสื่อสารกับผู้ลงทุน และจัดการกับข้ อร้ องเรี ยนของผู้ลงทุน ระบบการจัดการกับข้ อพิพาททางกฏหมาย โดยในแต่ ละระบบ จะมีระบบงานย่ อย มีรายละเอียดดังต่ อไปนี้ ระบบงานหลัก

ระบบงานย่อย

ระบบการบริหารจัดการความเสี่ยง เกี่ยวกับการลงทุนของกองทรั สต์

• ระบบและขัน้ ตอนการพิ จ ารณาและคัด เลื อ กการลงทุ น ในอสัง หาริ ม ทรั พ ย์ (อยู่ ภ ายใต้ ก ารดูแ ลของฝ่ ายก� า กั บ ตรวจสอบ บริ หารและจัดการความเสี่ยง และฝ่ ายการตลาด และพัฒนาธุรกิจ) • ระบบและขันตอนการสอบทานรายงานการประเมิ ้ นมูลค่า อสังหาริมทรัพย์ (Appraisal Report) (อยูภ่ ายใต้ การดูแลของ ฝ่ ายก�ากับ ตรวจสอบ บริหาร และจัดการความเสีย่ ง ฝ่ ายบัญชี และการเงิน และฝ่ ายการตลาดและพัฒนาธุรกิจ) • ระบบการควบคุม ดูแ ลทรั พ ย์ สิ น (อยู่ภ ายใต้ ก ารดูแ ลของ ฝ่ ายการตลาดและพัฒนาธุรกิจ) • ระบบและขั น้ ตอนการติ ด ตาม วิ เ คราะห์ แ ละประเมิ น ความเสี่ยงเกี่ ยวกับการลงทุนและบริ หารอสังหาริ มทรั พย์ (ทุก ฝ่ ายงานของบริ ษั ท ฯต้ อ งรั บ ผิ ด ชอบและติ ด ตามงาน ในส่วนนี ้)

01 ระบบป้องกันความขัดแย้ ง ทางผลประโยชน์

02

• ระบบและขันตอนการติ ้ ดตามธุรกรรมระหว่างกองทรัสต์และ บุคคลที่เกี่ยวข้ อง • ระบบและขัน้ ตอนการติดตามประเด็นเกี่ยวกับการแข่งขัน ทางธุรกิจ • ระบบและขันตอนการติ ้ ดตามประเด็นเกี่ยวกับความเป็ นอิสระ ในการท�าหน้ าที่ของผู้จดั การกองทรัสต์ • ระบบและขัน้ ตอนการเปิ ดเผยส่ ว นได้ เ สี ย หรื อ การได้ รั บ ประโยชน์จากบริ ษัท/บุคคลที่เป็ นคูค่ ้ ากับกองทรัสต์ (ทุกฝ่ ายงานของบริษัทฯต้ องรับผิดชอบและติดตามระบบงานย่อย ในส่วนนี ้ทังหมด) ้ กองทรัสต์ - IMPACT GROWTH REIT

043

ระบบงานหลัก ระบบการติดตามดูแลให้ บุคลากร มีความรู้ ความสามารถ และ สามารถปฏิบตั ติ ามกฏเกณฑ์

03 ระบบรองรั บการเปิ ดเผยข้ อมูล ของกองทรั สต์

04 ระบบการปฏิบตั กิ ารด้ านงานสนับสนุน (Back Office)

044

ANNUAL REPORT 2018 รายงานประจําปี - 31 มี.ค. 2561

05

ระบบงานย่อย • ระบบและขันตอนการคั ้ ดเลือกผู้บริ หารอสังหาริ มทรัพย์ (ทุก ฝ่ ายงานของบริษัทฯต้ องรับผิดชอบและติดตามงานในส่วนนี ้) • ระบบและขันตอนการคั ้ ดเลือก service provider (ทุกฝ่ ายงาน ของบริ ษัทฯต้ องรับผิดชอบและติดตามงานในส่วนนี ้) • ระบบและขัน้ ตอนการติด ตามและประเมิ น ผลการปฏิ บัติ หน้ าทีข่ องผู้บริหารอสังหาริมทรัพย์ (Property Manager) (ทุก ฝ่ ายงานของบริษัทฯต้ องรับผิดชอบและติดตามงานในส่วนนี ้) • ระบบและขันตอนการควบคุ ้ มการปฏิบตั ิหน้ าที่ของผู้บริ หาร อสังหาริ มทรั พย์ ตามข้ อก� าหนดในสัญญาแต่งตัง้ ผู้บริ หาร อสังหาริ มทรัพย์ (ทุกฝ่ ายงานของบริ ษัทฯต้ องรับผิดชอบและ ติดตามงานในส่วนนี ้) • ระบบและขั น้ ตอนการก� า กั บ ดู แ ลการปฏิ บัติ ห น้ าที่ ข อง กรรมการ ผู้บ ริ ห ารและพนัก งานของผู้จัด การกองทรั ส ต์ (อยู่ภายใต้ การดูแลของฝ่ ายก�ากับ ตรวจสอบ บริ หารและ จัดการความเสี่ยง)

• ระบบและขัน้ ตอนการจัด ท� า และเปิ ดเผยข้ อ มูล เกี่ ย วกับ ผู้จดั การกองทรัสต์ (REIT Manager) และกองทรัสต์ตาม สัญญาและกฎหมายต่างๆทีเ่ กี่ยวข้ อง (อยูภ่ ายใต้ การดูแลของ ฝ่ ายนักลงทุนสัมพันธ์)

• ระบบและขัน้ ตอนการควบคุมและดูแลงานที่ได้ มีการมอบ หมายให้ ด�าเนินการโดยผู้ให้ บริ การภายนอก (Outsourcing) (อยูภ่ ายใต้ การดูแลฝ่ ายการตลาดและพัฒนาธุรกิจ)

ระบบงานหลัก

ระบบงานย่อย

ระบบการควบคุมภายในและระบบ การด�าเนินงานเกี่ยวกับข้ อร้ องเรี ยน และข้ อพิพาท

• ระบบและขันตอนการพิ ้ จารณาและอนุมตั ริ ายจ่ายพิเศษหรื อ รายจ่ายนอกงบประมาณ (อยูภ่ ายใต้ การดูแลของฝ่ ายก�ากับ ตรวจสอบและบริ หารจัดการความเสี่ยง) • ระบบและขันตอนการจั ้ ดเก็บข้ อมูล เอกสารและหลักฐานเกีย่ ว กับกองทรัสต์ (อยู่ภายใต้ การดูแลของฝ่ ายนักลงทุนสัมพันธ์ ฝ่ ายการตลาดและพัฒนาธุรกิจ และฝ่ ายบัญชีและการเงิน) • ระบบและขันตอนการติ ้ ดตามการจัดเก็บรายได้ คา่ บริการและ ค่าเช่าโดยผู้บริ หารอสังหาริ มทรัพย์ (อยู่ภายใต้ การดูแลของ ฝ่ ายการตลาดและพัฒนาธุรกิจ) • ระบบและขันตอนการติ ้ ดตามและประเมินค่าใช้ จ่ายที่เรี ยก เก็บจากกองทรัสต์โดยผู้บริ หารอสังหาริ มทรัพย์ (อยู่ภายใต้ การดูแลของฝ่ ายการตลาดและพัฒนาธุรกิจ) • ระบบและขันตอนการจั ้ ดท�างบประมาณรายรับและรายจ่าย ของกองทรัสต์ (อยู่ภายใต้ การดูแลของฝ่ ายการตลาดและ พัฒนาธุรกิจ) • ระบบและขัน้ ตอนการควบคุมการปฏิ บัติการเงิ นสด (อยู่ ภายใต้ การดูแลของฝ่ ายการตลาดและพัฒนาธุรกิจฝ่ ายบัญชี และการเงิน)

06 ระบบการก� า กั บ ดู แ ล ตรวจสอบ การปฏิ บั ติ ง านของผู้ จั ด การ และ บุ ค ลากรของผู้ จั ด การกองทรั สต์ รวมทัง้ การตรวจสอบดูแลผู้รับมอบ หมายในงานที่ เ กี่ ย วกั บ การจั ด การ กองทรั ส ต์ เพื่อ ให้ เป็ นไปตามที่กฏ หมาย กฎเกณฑ์ และสัญญาก่ อตัง้ ทรั สต์ กา� หนด

• ระบบการตรวจสอบและติ ด ตามการปฏิ บั ติ ห น้ าที่ ข อง ผู้จดั การกองทรัสต์ (REIT Manager) (ทุกฝ่ ายงานของบริษัทฯ ต้ องรับผิดชอบและติดตามงานในส่วนนี ้)

07 กองทรัสต์ - IMPACT GROWTH REIT

045

ระบบงานหลัก

ระบบงานย่อย

ระบบการก� า หนดนโยบายในการ จัดการกองทรั สต์ การจัดโครงสร้ าง เงินทุนของกองทรั สต์ การตัดสินใจ ลงทุน อสังหาริมทรั พย์ การก�าหนด นโยบายและกลยุ ท ธ์ เพื่ อรั ก ษา ผลประโยชน์ ของกองทรัสต์ และผู้ถอื หน่ วยทรั สต์

• ระบบและขัน้ ตอนการศึกษาข้ อมูล และรายละเอี ยดของ อสังหาริ มทรัพย์ที่จะลงทุน • (อยู่ภายใต้ การดูแลของฝ่ ายก�ากับ ตรวจสอบ บริ หารและ จัดการความเสี่ยง และฝ่ ายการตลาดและพัฒนาธุรกิจ)

ระบบการติด ต่ อ สื่ อ สารกั บ ผู้ ล งทุ น และจั ด การกั บ ข้ อร้ องเรี ยนของ ผู้ลงทุน

• ระบบการติดต่อสื่อสารกับผู้ลงทุน • ระบบการจัด การกับ ข้ อ ร้ องเรี ย นของผู้ล งทุน (อยู่ภ ายใต้ การดูแลของฝ่ ายนักลงทุนสัมพันธ์)

08

09 ระบบการจั ด การกั บ ข้ อ พิพ าททาง กฏหมาย

046

ANNUAL REPORT 2018 รายงานประจําปี - 31 มี.ค. 2561

10

• ระบบการไกล่เกลี่ยข้ อพิพาท • ระบบการระงับ ข้ อพิ พ าท (อยู่ ภ ายใต้ ก ารดูแ ลของฝ่ าย นักลงทุนสัมพันธ์)

นโยบายการลงทุน ของกองทรัสต์

นโยบายการลงทุนของกองทรัสต์

การลงทุนในอสังหาริ มทรัพย์ของกองทรัสต์ให้ เป็ นไปตามหลักเกณฑ์ที่ก�าหนดในประกาศ ทจ.49/2555 ตลอดจน ประกาศและค�าสัง่ ที่เกี่ยวข้ องอื่นใดที่คณะกรรมการ ก.ล.ต. ประกาศก�าหนด

1. การลงทุนในทรัพย์สินหลักและอุ ปกรณ์ 1.1

นโยบายการลงทุนและประเภททรั พย์ สินหลักที่กองทรั สต์ จะลงทุน

กองทรั สต์มีนโยบายการลงทุนในทรัพย์สินหลักประเภทอสังหาริ มทรั พย์ หรื อสิทธิ การเช่าอสังหาริ มทรั พย์และ การจัดหาผลประโยชน์จากอสังหาริ มทรัพย์ ประเภทศูนย์การแสดงสินค้ าและการประชุม รวมถึงอสังหาริ มทรัพย์อื่นใดที่ เกี่ยวข้ องกับ สนับสนุน หรื อส่งเสริ มธุรกิจการจัดแสดงสินค้ าและการจัดงานประชุมดังกล่าวด้ วย ยกตัวอย่างเช่น (แต่ไม่ จ�ากัดเพียง) อสังหาริ มทรัพย์ที่ใช้ เพื่อจัดงานแสดงคอนเสิร์ต งานกีฬาในร่ ม งานจัดเลี ้ยง สวนสนุกกลางแจ้ ง โรงแรมที่อยู่ ในบริ เวณการจัดแสดงสินค้ าและการจัดงานประชุมเพื่อผู้ใช้ บริ การเข้ าพัก และทรัพย์สินอื่นใดที่อาจส่งเสริ มการลงทุนของ กองทรัสต์ เป็ นต้ น โดยมีหลักเกณฑ์ในการลงทุนดังนี ้

048

(1)

ทรัพย์สนิ หลักที่กองทรัสต์จะลงทุนจะต้ องตังอยู ้ ใ่ นประเทศไทย

(2)

กองทรัสต์จะต้ องลงทุนในอสังหาริ มทรัพย์เพื่อได้ มาซึง่ กรรมสิทธิ์หรื อสิทธิครอบครอง ทังนี ้ ้ในกรณีที่เป็ นการได้ มา ซึง่ สิทธิครอบครองต้ องเป็ นกรณีใดกรณีหนึง่ ดังต่อไปนี ้

(ก)

เป็นการได้มาซึ่งอสังหาริมทรัพย์ที่มีการออก น.ส. 3 ก.

(ข)

เป็นการได้มาซึ่งสิทธิการเช่าในอสังหาริมทรัพย์ท่ีมีการออกตราแสดงกรรมสิทธิ์หรือสิทธิครอบครอง ประเภท น.ส.3 ก.

(3)

อสัง หาริ ม ทรั พ ย์ ที่ ก องทรั ส ต์ ล งทุน และได้ ม าต้ อ งไม่อ ยู่ใ นบัง คับ แห่ง ทรั พ ยสิ ท ธิ ห รื อ มี ข้ อ พิ พ าทใดๆ เว้ น แต่ ผู้จัดการกองทรั สต์ และทรั สตีได้ พิจารณาโดยมีความเห็นเป็ นลายลักษณ์ อักษรว่า การอยู่ภายใต้ บังคับแห่ง ทรัพยสิทธิหรื อการมีข้อพิพาทนันไม่ ้ กระทบต่อการหาประโยชน์จากอสังหาริ มทรัพย์ดงั กล่าวอย่างมีนยั ส�าคัญ และ เงื่อนไขการได้ มาซึง่ อสังหาริ มทรัพย์นนยั ั ้ งเป็ นประโยชน์แก่ผ้ ถู ือหน่วยทรัสต์โดยรวม

(4)

การท�าสัญญาเพื่อให้ ได้ มาซึง่ อสังหาริ มทรัพย์ที่กองทรัสต์ลงทุนนันต้ ้ องไม่มีข้อตกลงหรื อข้ อผูกพันใดๆ ที่อาจมีผล ให้ กองทรัสต์ไม่สามารถจ�าหน่ายอสังหาริ มทรัพย์ในราคายุติธรรม (ในขณะที่มีการจ�าหน่าย) เช่น ข้ อตกลงที่ให้ สิทธิ แก่คู่สญ ั ญาในการซือ้ อสังหาริ มทรั พย์ ของกองทรั สต์ ได้ ก่อนบุคคลอื่น โดยมีการก� าหนดราคาไว้ แน่นอน ล่วงหน้ า เป็ นต้ น หรื ออาจมีผลให้ กองทรัสต์มีหน้ าที่มากกว่าหน้ าที่ปกติที่ผ้ เู ช่าพึงมีเมื่อสัญญาเช่าสิ ้นสุดลง

(5)

อสังหาริมทรัพย์ทไี่ ด้ มาต้ องพร้ อมจะน�าไปจัดหาผลประโยชน์คดิ เป็ นมูลค่ารวมกันไม่น้อยกว่าร้ อยละเจ็ดสิบห้ า (75) ของมูลค่าหน่วยทรัสต์ที่ขออนุญาตเสนอขายรวมทังจ� ้ านวนเงินกู้ยืม (ถ้ ามี) ทังนี ้ ้ กองทรัสต์อาจลงทุนในโครงการ ที่ยงั ก่อสร้ างไม่แล้ วเสร็ จได้ โดยมูลค่าของเงินลงทุนที่จะท�าให้ ได้ มาและใช้ พฒ ั นาอสังหาริ มทรัพย์ให้ แล้ วเสร็ จ เพื่ อ น� า ไปจัด หาประโยชน์ ต้ อ งไม่ เ กิ น ร้ อยละสิ บ (10) ของมูล ค่ า ทรั พ ย์ สิ น รวมของกองทรั ส ต์ (ภายหลัง การเสนอขายหน่วยทรัสต์) และต้ องแสดงได้ ว่าจะมีเงินทุนหมุนเวียนเพียงพอเพื่อการพัฒนาดังกล่าว โดยไม่ กระทบกับความอยูร่ อดของกองทรัสต์ด้วย

ANNUAL REPORT 2018 รายงานประจําปี - 31 มี.ค. 2561

(6)

อสังหาริ มทรัพย์ที่กองทรัสต์ลงทุนต้ องผ่านการประเมินมูลค่าตามหลักเกณฑ์ดงั ต่อไปนี ้

(ก)

เป็นการประเมินมูลค่าอย่างเต็มรูปแบบที่มีการตรวจสอบเอกสารสิทธิและเป็นไปเพื่อวัตถุประสงค์ สาธารณะในการเปิดเผยข้อมูลต่อผูล้ งทุนเป็นเวลาไม่เกินหก (6) เดือนก่อนวันยืน่ ค�าขออนุญาตเสนอขาย หน่วยทรัสต์ โดยผู้ประเมินมูลค่าทรัพย์สินอย่างน้อยสอง (2) รายและ

(ข)

ผู ้ ป ระเมิ น มู ล ค่ า ทรั พ ย์ สิ น ตาม (ก) ต้ อ งเป็ น ผู ้ ป ระเมิ น มู ล ค่ า ทรั พ ย์ สิ น ที่ ไ ด้ รั บ ความเห็ น ชอบจาก ส�านักงานก.ล.ต.

(7)

อสังหาริ มทรัพย์ที่กองทรัสต์ได้ มาต้ องมีมลู ค่ารวมกันไม่น้อยกว่าห้ าร้ อยล้ าน (500,000,000) บาท ทังนี ้ ้ ในกรณีที่ จ�านวนเงินทีจ่ ะได้ จากการระดมทุนผ่านการเสนอขายหน่วยทรัสต์น้อยกว่ามูลค่าอสังหาริมทรัพย์ทปี่ ระสงค์จะลงทุน บริ ษัทฯ ต้ องแสดงได้ วา่ มีแหล่งทุนอื่นเพียงพอที่จะท�าให้ ได้ มาซึง่ อสังหาริ มทรัพย์ดงั กล่าว

(8)

(9)

ในกรณี ที่กองทรั สต์ จะลงทุนเพื่อให้ ได้ มาซึ่งสิทธิ ครอบครองโดยการเช่าช่วงอสังหาริ มทรั พย์ หรื อเช่าอาคาร หรื อโรงเรื อน หรื อสิ่งปลูกสร้ างที่ ผ้ ูให้ เช่ามิได้ เป็ นเจ้ าของกรรมสิทธิ์ ตามโฉนดที่ ดิน หรื อผู้มีสิทธิ ครอบครอง ตามหนังสือรับรองการท�าประโยชน์ ผู้จดั การกองทรัสต์ต้องจัดให้ มีมาตรการป้องกันความเสี่ยงหรื อการเยียวยา ความเสียหายที่อาจจะเกิดขึ ้นกับกองทรัสต์อนั เนื่องมากจากการลงทุนเพื่อให้ ได้ มาซึง่ สิทธิครอบครองโดยการเช่า ช่วงอสังหาริ มทรัพย์ หรื อเช่าอาคาร หรื อโรงเรื อน หรื อสิง่ ปลูกสร้ างที่ผ้ ใู ห้ เช่ามิได้ เป็ นเจ้ าของกรรมสิทธิ์ เช่น จัดให้ มี บริ ษัทประกันภัยเป็ นผู้รับประกันความเสียหายที่อาจเกิดขึ ้นจากการบอกเลิกสัญญาของเจ้ าของอสังหาริ มทรัพย์ หรื อผู้มีสิทธิครอบครองดังกล่าว การจัดให้ มีการจ�านองเพื่อเป็ นประกันการปฏิบตั ิตามสัญญา จัดให้ มีข้อตกลง กระท�าการจากบุคคลที่เกี่ยวข้ องเพื่อรับรองการปฏิบตั ิตามสัญญาและชดใช้ ค่าเสียหายให้ แก่กองทรัสต์ จัดให้ มี การรับประกันการปฏิบตั ิตามสัญญาโดยการวางหลักทรัพย์เพื่อเป็ นหลักประกัน จัดให้ มีข้อสัญญาหรื อข้ อตกลง ทีใ่ ห้ สทิ ธิกองทรัสต์สามารถเข้ าไปแก้ ไขการผิดสัญญาโดยตรงกับเจ้ าของกรรมสิทธิ์ได้ เป็ นต้ น และผู้จดั การกองทรัสต์ ต้ องจัดให้ มีการเปิ ดเผยความเสีย่ งให้ แก่ผ้ ถู ือหน่วยทรัสต์ทราบ โดยระบุไว้ ในแบบแสดงรายการข้ อมูลถึงผลกระทบ ที่อาจเกิดขึ ้นกับผลประกอบการของกองทรัสต์หากเจ้ าของกรรมสิทธิ์ตามโฉนดที่ดินหรื อผู้มีสิทธิครอบครองตาม หนังสือรับรองการท�าประโยชน์บอกเลิกสัญญา ในกรณีที่กองทรัสต์ได้ มาซึง่ กรรมสิทธิ์ในอสังหาริ มทรัพย์ และผู้จดั การกองทรัสต์ประสงค์จะจัดหาผลประโยชน์ จากอสังหาริ มทรัพย์ดงั กล่าวโดยการให้ เช่าแก่เจ้ าของเดิม ผู้จดั การกองทรัสต์ต้องก�าหนดค่าเช่าที่เรี ยกเก็บจาก เจ้ าของเดิมในลักษณะทีเ่ ป็ นธรรมเนียมทางการค้ าปกติเสมือนเป็ นการท�าธุรกรรมกับคูค่ ้ าทัว่ ไปทีเ่ ป็ นบุคคลภายนอก

1.2

ข้ อจ�ากัดการลงทุน

กองทรัสต์ไม่มีนโยบายในการลงทุนทรัพย์สินอื่นใดนอกเหนือจากประเภททรัพย์สินที่มีการระบุเอาไว้ ในสัญญา ฉบับนี ้และนอกจากนี ้กองทรัสต์จะไม่ลงทุนในทรัพย์สนิ ประเภทที่ดนิ เปล่า 1.3

วิธีการได้ มาและจ�าหน่ ายไปซึ่งทรั พย์ สินหลักและอุปกรณ์

(1)

การได้ มาซึง่ ทรัพย์สนิ หลักและอุปกรณ์

(ก)

การได้มาซึ่งทรัพย์สินหลักแต่ละครั้ง ผู้จัดการกองทรัสต์ต้องด�าเนินการดังต่อไปนี้

กองทรัสต์ - IMPACT GROWTH REIT

049

050

•

ตรวจสอบหรือสอบทาน (การท�า Due Diligence) ข้อมูลและสัญญาต่างๆที่เกี่ยวข้องกับทรัพย์สินหลัก และอุปกรณ์ (ถ้ามี) ในเรื่องดังต่อไปนี้

-

-

-

สภาพของอสังหาริมทรัพย์ เช่นสภาพที่ตั้ง ทางเข้าออก โอกาสในการจัดหารายได้และภาระผูกพันต่างๆ ของอสังหาริมทรัพย์นั้น ข้อมูลกฎหมายของอสังหาริมทรัพย์ที่จะลงทุน และความสามารถของคู่สัญญาในการเข้าท�านิติกรรม ตลอดจนความครบถ้วน ถูกต้อง และบังคับได้ตามกฎหมายของเอกสารสิทธิหรือเอกสารสัญญาทีเ่ กีย่ วข้อง ข้อมูลด้านการเงินของอสังหาริมทรัพย์และความเหมาะสมอื่นๆ ในการลงทุนในอสังหาริมทรัพย์นั้น เป็นต้น โดยในกรณีที่เจ้าของ ผู้ให้เช่า หรือผู้โอนสิทธิการเช่า อสังหาริมทรัพย์เป็นบุคคลที่เกี่ยวโยงกันกับ ผูจ้ ดั การกองทรัสต์ ผูจ้ ดั การกองทรัสต์จะจัดให้มที ปี่ รึกษาทางการเงินให้ความเห็นทีเ่ กีย่ วกับการวิเคราะห์ ข้อมูลดังกล่าวด้วย ทั้งนี้การตรวจสอบและสอบทานทรัพย์สินหลักและอุปกรณ์เป็นไปเพื่อประกอบ การตัดสินใจลงทุนและการเปิดเผยข้อมูลที่ถูกต้อง

•

การประเมินมูลค่าทรัพย์สินหลักอย่างน้อยตามข้อก�าหนดดังรายละเอียดด้านล่าง การประเมินมูลค่าทรัพย์สิน

-

- -

ผู้จัดการกองทรัสต์มีหน้าที่ในการแต่งตั้งผู้ประเมินมูลค่าทรัพย์สิน โดยผู้ประเมินมูลค่าทรัพย์สินนั้น ต้องเป็นบุคคลที่ได้รับความเห็นชอบจาก ก.ล.ต.ตามประกาศส�านักงานก.ล.ต. ที่เกี่ยวกับการให้ ความเห็นชอบบริษัทประเมินมูลค่าทรัพย์สินและผู้ประเมินหลัก การประเมินมูลค่าต้องไม่กระท�าโดยผู้ประเมินมูลค่าทรัพย์สินรายเดียวกันติดต่อกันเกินสองครั้ง ในกรณี ดั ง ต่ อ ไปนี้ ต้ อ งประเมิ น มู ล ค่ า อย่ า งเต็ ม รู ป แบบที่ มี ก ารตรวจสอบเอกสารสิ ท ธิ แ ละเป็ น ไป เพื่อวัตถุประสงค์สาธารณะในการเปิดเผยข้อมูลต่อผู้ถือหน่วยทรัสต์

- - -

-

-

มีการสอบทานการประเมินมูลค่าทุก 1 ปี นับตั้งแต่วันที่มีการประเมินมูลค่าเต็มรูปแบบครั้งล่าสุด

•

ในกรณีที่กองทรัสต์จะลงทุนในสิทธิการเช่าอสังหาริมทรัพย์ในลักษณะที่เป็นการเช่าช่วง จะจัดให้มี มาตรการป้องกันความเสี่ยงหรือการเยียวยาความเสียหายที่อาจเกิดขึ้นจากการผิดสัญญาเช่าหรือ การไม่สามารถบังคับตามสิทธิในสัญญาเช่า

(ข)

การได้มาซึ่งหลักทรัพย์เพิ่มเติม ให้เป็นไปตามหลักเกณฑ์ดังต่อไปนี้

• - - - - -

ในด้านสาระของรายการ เป็นธุรกรรมที่เข้าลักษณะดังต่อไปนี้ เป็นไปตามสัญญาก่อตั้งทรัสต์และกฎหมายที่เกี่ยวข้อง เป็นไปเพื่อประโยชน์ที่ดีที่สุดของกองทรัสต์ สมเหตุสมผลและใช้ราคาที่เป็นธรรม ค่าใช้จ่ายในการเข้าท�าธุรกรรมที่เรียกเก็บจากกองทรัสต์ (ถ้ามี) อยู่ในอัตราที่เป็นธรรมและเหมาะสม ผู้ที่มีส่วนได้เสียเป็นพิเศษในการเข้าท�าธุรกรรมไม่มีส่วนร่วมในการตัดสินใจเข้าท�าธุรกรรมนั้น

ANNUAL REPORT 2018 รายงานประจําปี - 31 มี.ค. 2561

เมือ่ กองทรัสต์จะได้มาหรือจ�าหน่ายไปซึง่ ทรัพย์สนิ หลัก โดยให้ประเมินล่วงหน้าเป็นเวลาไม่เกินหนึง่ ปี เมื่อครบก�าหนดสองปีนับตั้งแต่วันที่มีการประเมินมูลค่าเต็มรูปแบบครั้งล่าสุด เมือ่ ปรากฏเหตุการณ์หรือการเปลีย่ นแปลงใดๆ อนั อาจมีผลกระทบต่อการด้อยค่าของอสังหาริมทรัพย์ ที่กองทรัสต์ลงทุนอย่างมีนัยส�าคัญ เมื่อทรัสตีหรือผู้สอบบัญชีของกองทรัสต์ร้องขอ

•

ในด้านระบบในการอนุมัติ ต้องผ่านการด�าเนินการดังต่อไปนี้

- -

-

-

ได้รับความเห็นชอบจากทรัสตีว่าเป็นธุรกรรมที่เป็นไปตามสัญญานี้และกฎหมายที่เกี่ยวข้องแล้ว ในกรณีท่ีเป็นการได้มาซึ่งทรัพย์สินหลักที่มีมูลค่าตั้งแต่ร้อยละสิบ (10) ของมูลค่าทรัพย์สินรวมของ กองทรัสต์ขึ้นไป ต้องได้รับอนุมัติจากคณะกรรมการ (Board of Directors) ของผู้จัดการกองทรัสต์ด้วย ในกรณีที่เป็นการได้มาซึ่งทรัพย์สินหลักที่มีมูลค่าตั้งแต่ร้อยละสามสิบ (30) ของมูลค่าทรัพย์สินรวมของ กองทรัสต์ขึ้นไป ต้องได้รับมติของที่ประชุมผู้ถือหน่วยทรัสต์ด้วยคะแนนเสียงไม่น้อยกว่าสามในสี่ (3 ใน 4) ของจ�านวนเสียงทั้งหมดของผู้ถือหน่วยทรัสต์ที่มาประชุมและมีสิทธิออกเสียง การค�านวณมูลค่าทรัพย์สินตามข้อนี้ จะค�านวณตามมูลค่าการได้มาซึ่งทรัพย์สินทั้งหมดของแต่ละ โครงการที่ท�าให้กองทรัสต์พร้อมจะหารายได้ ซึ่งรวมถึงทรัพย์สินที่เกี่ยวเนื่องกับโครงการนั้นด้วย

•

กระบวนการขอความเห็นชอบจากทรัสตีหรือการขอมติที่ประชุมผู้ถือหน่วยทรัสต์ ให้ผู้จัดการกองทรัสต์ และทรัสตีมีหน้าที่ดังต่อไปนี้

-

-

หน้าทีข่ องผูจ้ ดั การกองทรัสต์ในการจัดให้มเี อกสารขอความเห็นชอบหรือหนังสือเชิญประชุม แล้วแต่กรณี แสดงความเห็นของตนเกี่ยวกับลักษณะธุรกรรมการได้มาซึ่งทรัพย์สินหลักเพิ่มเติมพร้อมทั้งเหตุผลและ ข้อมูลประกอบที่ชัดเจน หน้าที่ของทรัสตีในการเข้าร่วมประชุมผู้ถือหน่วยทรัสต์เพื่อให้ความเห็นเกี่ยวกับลักษณะของธุรกรรม ในประเด็นว่าเป็นไปตามสัญญานี้และกฎหมายที่เกี่ยวข้องหรือไม่

(2)

การจ�าหน่ายไปซึง่ ทรัพย์สนิ หลักและอุปกรณ์

การจ�าหน่ายไปซึง่ ทรัพย์สนิ หลัก ผู้จดั การกองทรัสต์ต้องด�าเนินการดังต่อไปนี ้

(ก)

ก่อนการจ�าหน่ายไปซึ่งทรัพย์สินหลัก ให้ผู้จัดการกองทรัสต์จัดให้มีการประเมินมูลค่าทรัพย์สินหลัก ตามรายละเอียดการประเมินมูลค่าทรัพย์สิน ข้อ 1.3

(ข)

การจ�าหน่ายไปซึ่งทรัพย์สินหลัก ให้เป็นไปตามหลักเกณฑ์ดังต่อไปนี้

•

การจ�าหน่ายไปจะกระท�าโดยเปิดเผย และมีสาระของรายการตามที่ก�าหนดใน 1.3 (1) (ข) และมี กระบวนการขอความเห็นชอบจากทรัสตีหรือการขอมติที่ประชุมผู้ถือหน่วยทรัสต์ตามข้อ 1.3 (1) (ข) โดยอนุโลม

•

การจ�าหน่ายทรัพย์สินหลักที่เข้าลักษณะดังต่อไปนี้ นอกจากจะต้องเป็นไปตามข้อก�าหนดในเรื่อง การจ�าหน่ายไปซึ่งทรัพย์สินหลักที่ระบุไว้ในวรรคก่อน ยังต้องเป็นกรณีที่เป็นเหตุจ�าเป็นและสมควร โดย ได้รับอนุมัติจากคณะกรรมการ (Board of Directors) ของผู้จัดการกองทรัสต์ด้วย

- -

การจ�าหน่ายทรัพย์สินหลักก่อนครบหนึ่ง (1) ปี นับตั้งแต่วันที่กองทรัสต์ได้มาซึ่งทรัพย์สินหลักนั้น การจ�าหน่ายทรัพย์สินหลักที่ได้มาซึ่งกรรมสิทธิ์ให้แก่เจ้าของเดิม

กองทรัสต์ - IMPACT GROWTH REIT

051

2. นอกเหนือจากการลงทุนในทรัพย์สินหลัก กองทรัสต์มีนโยบายจะลงทุนหรือมีไว้ซ่ึ ง ทรัพย์สินอื่นดังต่อไปนี้ 2.1

ประเภทของทรั พย์ สินอื่นที่กองทรั สต์ มีนโยบายจะลงทุนหรื อมีไว้ มีดงั ต่ อไปนี ้

(1) (2) (3)

(4) (5) (6)

(7)

พันธบัตรรัฐบาล ตัว๋ เงินคลัง พันธบัตรหรื อหุ้นกู้รัฐวิสาหกิจ หรื อนิติบคุ คลที่มีกฎหมายเฉพาะจัดตังขึ ้ ้นเป็ นผู้ออก และมีกระทรวงการคลังเป็ น ผู้ค� ้าประกันต้ นเงินและดอกเบี ้ยเต็มจ�านวนแบบไม่มีเงื่อนไข เงินฝากในธนาคาร หรื อบรรษัทตลาดรองสินเชื่อที่อยูอ่ าศัย บัตรเงินฝากที่ธนาคารหรื อบริ ษัทเงินทุนเป็ นผู้ออก โดยไม่มีลกั ษณะของสัญญาซื ้อขายล่วงหน้ าแฝง ตัว๋ แลกเงินหรื อตัว๋ สัญญาใช้ เงินที่ธนาคาร บริ ษัทเงินทุน หรื อบริ ษัทเครดิตฟองซิเอร์ เป็ นผู้ออก ผู้รับรอง ผู้รับอาวัล หรื อผู้ค� ้าประกัน โดยไม่มีลกั ษณะของสัญญาซื ้อขายล่วงหน้ าแฝง หน่วยลงทุนหรื อใบส�าคัญแสดงสิทธิที่จะซื ้อหน่วยลงทุนของกองทุนรวมตราสารแห่งหนี ้ หรื อกองทุนรวมอื่นที่มี นโยบายการลงทุนในตราสารแห่งหนี ้หรื อเงินฝาก ทังนี ้ ้ในกรณีที่เป็ นหน่วยลงทุนของต่างประเทศ ต้ องเป็ นไปตาม เงื่อนไขดังต่อไปนี ้

(ก)

(ข)

(ค)

(8)

(9)

หน่วยลงทุนของกองทุนรวมอสังหาริ มทรั พย์ หรื อหน่วยทรั สต์ ของกองทรั สต์ อื่น ทัง้ นี เ้ ฉพาะที่ จัดตัง้ ขึน้ ตาม กฎหมายไทย ตราสารของ Real Estate Investment Trust ที่จดั ตังตามกฏหมายต่ ้ างประเทศไม่ว่ากองทรัสต์นัน้ จะจัดตัง้ ในรูปบริ ษัท กองทรัสต์ หรื อรูปแบบอื่นใด ทังนี ้ ้ ต้ องมีลกั ษณะดังต่อไปนี ้

(ก)

(ข)

(ค)

(10)

สัญ ญาซื อ้ ขายล่ ว งหน้ า เฉพาะกรณี ที่ ท� า สัญ ญาโดยมี วัต ถุป ระสงค์ เ พื่ อ ป้ องกัน ความเสี่ ย งของกองทรั ส ต์

เป็นหน่วยลงทุนของกองทุนรวมต่างประเทศที่อยู่ภายใต้การก�ากับดูแลของหน่วยงานก�ากับดูแลด้าน หลักทรัพย์และตลาดซื้อขายหลักทรัพย์ที่เป็นสมาชิกของ International Organization of Securities Commissions (IOSCO) หรือเป็นหน่วยลงทุนของกองทุนรวมต่างประเทศทีม่ กี ารซือ้ ขายในตลาดซือ้ ขาย หลักทรัพย์ที่เป็นสมาชิกของ World Federation of Exchange (WFE) กองทุนรวมต่างประเทศนัน้ มีนโยบายการลงทุนในทรัพย์สนิ ประเภทและชนิดเดียวกับทรัพย์สนิ ทีก่ องทรัสต์ สามารถลงทุนหรือมีไว้ได้ กองทุนรวมต่างประเทศนั้นจัดตั้งขึ้นเพื่อผู้ลงทุนทั่วไป

Real Estate Investment Trust นั้นจัดตั้งขึ้นส�าหรับผู้ลงทุนทั่วไป และอยู่ภายใต้การก�ากับดูแลของ หน่วยงานที่ก�ากับดูแลด้านหลักทรัพย์และตลาดซื้อขายหลักทรัพย์ที่เป็นสมาชิกของ International Organization of Securities Commission (IOSCO) มีวัตถุประสงค์หลักในการลงทุนในอสังหาริมทรัพย์ หุ้นสามัญของบริษัทที่มีชื่ออยู่ในหมวดพัฒนา อสังหาริมทรัพย์ในตลาดซื้อขายหลักทรัพย์ที่เป็นสมาชิกของ World Federation of Exchange (WFE) หรือหุ้นสามัญของบริษัทที่มีลักษณะธุรกิจเทียบเคียงได้กับหมวดพัฒนาอสังหาริมทรัพย์ มีการซื้อขายในตลาดซื้อขายหลักทรัพย์ที่เป็นสมาชิกของ World Federation of Exchange (WFE)

การรั บรอง รั บอาวัล หรื อค�า้ ประกัน แล้ วแต่กรณี ตาม (6) ต้ องเป็ นการรั บรองตลอดไป รั บอาวัลทัง้ จ�านวน หรื อค� ้าประกันเงินต้ นและดอกเบี ้ยเต็มจ�านวนอย่างไม่มีเงื่อนไข

052

ANNUAL REPORT 2018 รายงานประจําปี - 31 มี.ค. 2561

ทรัพย์สินอื่นที่กองทรัสต์มีนโยบายจะลงทุน 10 ประเภท พันธบัตรรัฐบาล

01 ตัว๋ แลกเงิน

06

พันธบัตรหรือ หุ้นกู้รัฐวิสาหกิจ

ตัว๋ เงินคลัง

เงินฝากธนาคาร

02

03

04

หน่วยลงทุนใน ตราสารหนี้,เงินฝาก ในและต่างประเทศ

กองทุนรวม อสังหาริมทรัพย์ และทรัสต์(ในประเทศ)

Real Estate Investment Trust (ต่างประเทศ)

07

08

บัตรเงินฝาก

05 ตราสารอนุพันธ์

(เพื่อป้องกันความเสี่ยง)

09

10

2.2

อัตราส่ วนการลงทุนในทรั พย์ สินอื่นเป็ นไปตามหลักเกณฑ์ ท่ ีกา� หนดไว้ ในประกาศเกี่ยวกับอัตราส่ วน การลงทุนในทรัพย์ สนิ ของกองทุนรวมทั่วไปที่ออกตามมาตรา 117 และมาตรา 126 (4) แห่ งพระราชบัญญัติ หลักทรั พย์ โดยอนุโลม

2.3

ในกรณีท่ลี กู หนีต้ ามตราสารที่กองทรัสต์ ลงทุนผิดนัดช�าระหนี ้ หรือมีพฤติการณ์ ว่าจะไม่ สามารถช�าระหนีไ้ ด้ ผู้จดั การกองทรัสต์ จะด�าเนินการตามหลักเกณฑ์ ในเรื่องเดียวกันที่กา� หนดไว้ สา� หรับกองทุนรวมทั่วไปที่ออก ตามมาตรา 117 แห่ งพระราชบัญญัตหิ ลักทรั พย์ โดยอนุโลม

3. กองทรัสต์อาจลงทุนในหุ้นของนิติบุคคล ซึ่ งเป็ นผู ้เช่ าทรัพย์สินหลักของกองทรัสต์ ได้เมื่อเป็ นไปตามเงื่อนไขดังนี้ 3.1

สัญญาเช่ าก�าหนดค่ าเช่ าโดยอ้ างอิงกับผลประกอบการทรั พย์ สินหลักของกองทรั สต์

3.2

เป็ นการลงทุนในหุ้นที่ให้ สทิ ธิพเิ ศษเพื่อประโยชน์ ในการอนุมัตกิ ารด�าเนินงานบางประการของนิตบิ ุคคล (Golden Share) ตามที่ได้ กา� หนดไว้ ในข้ อบังคับของนิตบิ ุคคลนัน้ ไม่ เกินหนึ่ง (1) หุ้น

กองทรัสต์ - IMPACT GROWTH REIT

053

เหตุการณ์สําคัญเกีย่ วกับ การดําเนินงานของกองทรัสต์ ในรอบปี บัญชี

เหตุการณ์สําคัญเกี่ยวกับการดําเนินงาน ของกองทรัสต์ในรอบปี บัญชี ในรอบ 1 เมษายน 2560 - 31 มีนาคม 2561 มีเหตุการณ์ สา� คัญที่เกี่ยวกับการด�าเนินงานของกองทรัสต์ ดงั นี ้ กองทรั สต์ ฯ ได้ ประกาศจ่ายประโยชน์ ตอบแทนจากผลการด�าเนินงานในรอบปี บัญชีที่ผ่านมาจ�านวน 4 ครั ง้ โดยรายละเอียดดังตารางด้ านล่าง

วันที่คณะกรรมการมีมติ

วันที่จ่ายประโยชน์ตอบแทน

ประเภท

เงินปั นผลต่อหน่วย (บาท)

จากผลประกอบการรอบ

01

10 สิงหาคม 2560

7 กันยายน 2560

เงินสด

0.19

เมษายน - มิถุนายน 2560

02

10 พฤศจิกายน 2560

8 ธันวาคม 2560

เงินสด

0.20

กรกฎาคม - กันยายน 2560

03

8 กุมภาพันธ์ 2561

8 มีนาคม 2561

เงินสด

0.21

ตุลาคม - ธันวาคม 2560

04

24 พฤษภาคม 2561

21 มิถุนายน 2561

เงินสด

0.18

มกราคม - มีนาคม 2561

กองทรัสต์ - IMPACT GROWTH REIT

055

รายละเอียด ทรัพย์สินทีล่ งทุน

รายละเอียดทรัพย์สินที่ลงทุน

1. ทรัพย์สินที่ลงทุน

ศูนย์การจัดแสดงอิมแพ็คอารีน่า (IMPACT ARENA) ข้ อมูลทั่วไป สร้ างเสร็ จในปี พ.ศ. 2541 อาคารสูง 5 ชัน้ ที่ออกแบบและ ก่อสร้ างเป็ นลักษณะอัฒจันทร์ การแสดงแบบมีที่นงั่ 5 ระดับ สามารถรองรั บที่นั่งชมจ�านวน 11,440 ที่นั่ง และมีเพดาน สูง 24 เมตร • ชัน้ 1 เป็ นพื ้นแนวราบส�าหรับวางเวทีและเก้ าอี ้นัง่ ชมการแสดง พร้ อมอัฒจันทร์ แบบเลือ่ นเก็บได้ และห้ องรับรองผู้จดั งานต่างๆ • ชัน้ 2 เป็ นห้ องรับรองผู้จดั งาน ห้ องแต่งตัวและห้ องเตรี ยมงาน ส�าหรับเจ้ าหน้ าที่ • ชัน้ 3 จัดให้ มีห้องแต่งตัวศิลปิ นและห้ องรับรองส�าหรับ VIP พร้ อมเก้ าอี ้นัง่ ชมการแสดงแยกเป็ นสัดส่วนรวม 25 ห้ อง • ชัน้ 4 เป็ นพื ้นทีอ่ ฒ ั จันทร์ สา� หรับนัง่ ชมการแสดงทังหมด ้ พร้ อม ห้ องควบคุมระบบที่ระดับสูงที่สดุ ของอัฒจันทร์

01

ที่ดนิ โฉนดเลขที่ 30051 เลขที่ดิน 12 มีเนื ้อที่ดินตามเอกสารสิทธิ์ จ�านวน 76 ไร่ 1 งาน 53.7 ตารางวา พืน้ ที่รวม (Gross Floor Area) 41,810 ตารางเมตร ซึง่ รวมพื ้นทีใ่ ช้ สอยสุทธิและพื ้นทีส่ ว่ นกลาง พืน้ ที่ใช้ สอยสุทธิ (Net Leasable Area) 16,294 ตารางเมตร ซึง่ รวมพื ้นทีใ่ ห้ บริการจัดงานแสดงและพื ้นที่ ให้ บริ การ/เช่าระยะยาว งานระบบ ระบบสาธารณูปโภคหลักประกอบด้ วยระบบไฟฟ้า ระบบน�า้ เย็น ระบบปรับอากาศ ระบบระบายอากาศ ระบบสุขาภิบาล ระบบป้องกันและรักษาความปลอดภัย ระบบป้องกันและระงับ อัคคีภยั ระบบสัญญาณแจ้ งเหตุไฟไหม้ ระบบแสงและเสียง ระบบสื่อสารและกระจายเสียง

กองทรัสต์ - IMPACT GROWTH REIT

057

ศูนย์การแสดงสินค้าและนิทรรศการนานาชาติรวมถึงสถานที่จัดงานในร่ม (IMPACT EXHIBITION CENTER) ข้ อมูลทั่วไป สร้ างเสร็ จ ในปี พ.ศ. 2541 ส� า หรั บ อาคาร 1-4 และในปี พ.ศ. 2546 ส�าหรับอาคาร 5-8 อาคารศูนย์แสดงสินค้ าประกอบ ด้ วยอาคารแสดงสินค้ า 8 อาคารและ ห้ องประชุมจ�านวน 13 ห้ อง อาคาร 1-4 มีความสูง 4 ชัน้ • ชัน้ 1 พื ้นที่จดั งานแสดงพร้ อมสิ่งอ�านวยความสะดวกต่างๆ เช่น ร้ านอาหารและเครื่ องดืม่ ห้ องประชุมสัมมนา ตลอดจนห้ อง รับรองVIP ห้ องเตรี ยมงานส�าหรับผู้จดั งานห้ องปฐมพยาบาล Cyber Café และห้ องละหมาด • ชัน้ 2 จัดให้ มีห้องประชุมสัมมนาห้ องเอนกประสงค์ทงด้ ั ้ าน หน้ าและด้ านหลังสามารถจัดประชุมสัมมนาหรื อใช้ งานอื่นๆ และยังมีห้องควบคุมที่สามารถมองเห็นภายในอาคารแสดง งานได้ ทงหมด ั้ • ชัน้ 3-4 เป็ นส่วนติดตังงานระบบและห้ ้ องเครื่ องของอาคาร อาคาร 5-8 มีความสูง 2 ชัน้ • ชัน้ 1 พื ้นที่จดั แสดงงานพร้ อมสิ่งอ�านวยความสะดวกต่างๆ เช่น ร้ านอาหารและเครื่ องดื่ม ห้ องประชุม ตลอดจนห้ องรับรอง VIP ห้ องเตรี ยมงานส�าหรับผู้จดั งานและห้ องปฐมพยาบาล ฯลฯ • ชัน้ 2 ห้ องควบคุมที่สามารถมองเห็นภายในอาคารแสดงงาน ได้ ทงหมด ั้

058

ANNUAL REPORT 2018 รายงานประจําปี - 31 มี.ค. 2561

02

ที่ดนิ โฉนดเลขที่ 30051 เลขที่ดิน 12 มีเนื ้อที่ดินตามเอกสารสิทธิ์ จ�านวน 76 ไร่ 1งาน 53.7 ตารางวา ซึง่ เป็ นโฉนดเลขที่เดียวกับ อาคารศูนย์จดั การแสดงอิมแพ็ค อารี นา่ พืน้ ที่รวม (Gross Floor Area) 104,451 ตารางเมตรซึง่ รวมพื ้นที่ใช้ สอยสุทธิ พื ้นที่สว่ นกลาง และพื ้นที่ขึ ้น-ลงสินค้ าภายนอกอาคาร พืน้ ที่ใช้ สอยสุทธิ (Net Leasable Area) 55,027 ตารางเมตร ซึ่งรวมพื ้นที่ให้ บริ การจัดงานแสดงและ นิทรรศการ พื ้นที่ให้ บริ การ/เช่าระยะยาวและพื ้นที่ห้องจัดเลี ้ยง งานระบบ ระบบสาธารณูปโภคหลักประกอบด้ วยระบบไฟฟ้า ระบบน�า้ เย็น ระบบปรับอากาศ ระบบระบายอากาศ ระบบสุขาภิบาล ระบบป้องกันและรักษาความปลอดภัย ระบบป้องกันและระงับ อัคคีภยั ระบบสัญญาณแจ้ งเหตุไฟไหม้ ระบบแสงและเสียง ระบบสื่อสารและกระจายเสียง

ศูนย์การประชุมอิมแพ็คฟอรัม่ (IMPACT Forum) ข้ อมูลทั่วไป สร้ างเสร็ จในปี พ.ศ. 2543 ศูนย์ การประชุมประกอบด้ วย 2 อาคาร ได้ แก่ อาคารอิมแพ็คฟอรั่มและอาคารจอดรถ อาคารอิมแพ็คฟอรั่ ม มีความสูง 2 ชัน้ • ชัน้ 1 ประกอบด้ วยห้ องจัดเลี ้ยง Banquet และห้ องประชุม แซฟไฟร์ พร้ อมสิง่ อ�านวยความสะดวกต่างๆ อาทิ ห้ องรับรอง VIP ห้ องปฐมพยาบาล Business Center เป็ นต้ น • ชัน้ 2 ประกอบด้ ว ยพื น้ ที่ แ สดงงาน ห้ อ งประชุม สัม มนา แกรนด์ ไดมอนด์ บอลรู ม และห้ องแซฟไฟร์ นอกจากนี ย้ ังมี ส่ว นชัน้ ลอยอยู่ภ ายในอาคารซึ่ง จัด เตรี ย มเป็ นห้ อ งรองรั บ ส�าหรับผู้จดั งาน พร้ อมพื ้นที่เอนกประสงค์เปิ ดโล่ง อาคารจอดรถ มีความสูง 10 ชัน้ • มีพื ้นที่จอดรถประมาณ 2,343 คัน

03

ที่ดนิ โฉนดเลขที่ 23135 เลขที่ดิน 24 มีเนื ้อที่ดินตามเอกสารสิทธิ์ จ�านวน 29 ไร่ 3 งาน 70.1 ตารางวา พืน้ ที่รวม (Gross Floor Area) 122,191 ตารางเมตรซึง่ รวมพื ้นที่ใช้ สอยสุทธิ พื ้นที่สว่ นกลาง พืน้ ที่อาคารจอดรถภายใน และพืน้ ที่ขึน้ -ลงสินค้ าภายนอก อาคาร พืน้ ที่ใช้ สอยสุทธิ (Net Leasable Area) 25,943 ตารางเมตร ซึ่งรวมพื ้นที่ให้ บริ การจัดงานแสดงและ นิทรรศการ พื ้นที่ให้ บริ การ/เช่าระยะยาวและพื ้นที่ห้องจัดเลี ้ยง งานระบบ ระบบสาธารณูปโภคหลักประกอบด้ วยระบบไฟฟ้า ระบบน�า้ เย็น ระบบปรับอากาศ ระบบระบายอากาศ ระบบสุขาภิบาล ระบบป้องกันและรักษาความปลอดภัย ระบบป้องกันและระงับ อัคคีภยั ระบบสัญญาณแจ้ งเหตุไฟไหม้ ระบบแสงและเสียง ระบบสื่อสารและกระจายเสียง

กองทรัสต์ - IMPACT GROWTH REIT

059

อาคารอิมแพ็คชาเลนเจอร์ (IMPACT Challenger) ข้ อมูลทั่วไป สร้ างเสร็จในปี พ.ศ. 2549 อาคารมีความสูง 3 ชัน้ ประกอบด้ วย 3 อาคาร ประกอบด้ วยห้ องบอลรู ม 1 ห้ อง และห้ องประชุม จ�านวน 16 ห้ อง • ชัน้ 1 พื ้นที่ส�าหรับจอดรถซึง่ มีความจุประมาณ 2,000 คัน และห้ องประชุมรวม 16 ห้ อง ร้ านอาหารและเครื่ องดื่ม ห้ อง ปฐมพยาบาลและอื่นๆ • ชัน้ 2 พื ้นที่ส�าหรับแสดงงานพร้ อมสิ่งอ�านวยความสะดวก ต่างๆ เช่น ห้ องส�าหรับผู้จดั งาน ห้ องรับรองVIP ห้ องละหมาด ห้ องเด็กพร้ อมของเล่น ศูนย์อาหาร Sky Kitchen และอื่นๆ • ชัน้ 3 ประกอบด้ วยห้ อง Media Center, ห้ อง Titanium ห้ องเอนกประสงค์ และห้ องระบบต่างๆ ที่ดนิ • โฉนดเลขที่ 30994 เลขที่ดนิ 10 มีเนื ้อที่ดนิ ตามเอกสารสิทธิ์ จ�านวน 64 ไร่ 2 งาน 11.9 ตารางวา • โฉนดเลขที่ 41954 เลขที่ดนิ 27 มีเนื ้อที่ดนิ ตามเอกสารสิทธิ์ จ�านวน 20 ไร่ 1 งาน 44.4 ตารางวา และ • โฉนดเลขที่ 68090 เลขที่ดนิ 40 มีเนื ้อที่ดนิ ตามเอกสารสิทธิ์ จ�านวน 1 ไร่ 2 งาน 8.5 ตารางวา

060

ANNUAL REPORT 2018 รายงานประจําปี - 31 มี.ค. 2561

04

พืน้ ที่รวม (Gross Floor Area) 221,309 ตารางเมตรซึง่ รวมพื ้นที่ใช้ สอยสุทธิ พื ้นที่สว่ นกลาง พืน้ ที่อาคารจอดรถภายใน และพืน้ ที่ขึน้ -ลงสินค้ าภายนอก อาคาร พืน้ ที่ใช้ สอยสุทธิ (Net Leasable Area) 69,898 ตารางเมตร ซึ่งรวมพื ้นที่ให้ บริ การจัดงานแสดงและ นิทรรศการ พื ้นที่ให้ บริ การ/เช่าระยะยาวและพื ้นที่ห้องจัดเลี ้ยง งานระบบ ระบบสาธารณูปโภคหลักประกอบด้ วยระบบไฟฟ้า ระบบน�า้ เย็น ระบบปรับอากาศ ระบบระบายอากาศ ระบบสุขาภิบาล ระบบป้องกันและรักษาความปลอดภัย ระบบป้องกันและระงับ อัคคีภยั ระบบสัญญาณแจ้ งเหตุไฟไหม้ ระบบแสงและเสียง ระบบสื่อสารและกระจายเสียง

ตารางสรุปรายละเอียดของที่ดินซึ่ งเป็ นที่ตัง้ ของสินทรัพย์หลักของกองทรัสต์ฯ ลําดับ

01

อาคาร

โฉนดที่ดินเลขที่

เนื่อที่ดินตามเอกสารสิทธิ์

30051 เลขที่ดนิ 12

76 ไร่ 1 งาน 53.7 ตารางวา

อาคารศูนย์จัดการแสดง อิมแพ็คอารีน่า

02

ศูนย์แสดงสินค้าและนิทรรศการ นานาชาติรวมถึงสถานที่ส�าหรับ จัดงานในร่ม

03

ศูนย์การประชุมอิมแพ็คฟอรั่ม

23135 เลขที่ดนิ 24

29 ไร่ 3 งาน 70.1 ตารางวา

อาคารอิมแพ็คชาเลนเจอร์

30994 เลขที่ดนิ 10 41954 เลขที่ดนิ 27 68090 เลขที่ดนิ 40

64 ไร่ 2 งาน 11.9 ตารางวา 20 ไร่ 1 งาน 44.4 ตารางวา 1 ไร่ 2 งาน 8.5 ตารางวา

04

2. ราคาที่ได้จากรายงานการประเมินมูลค่าหรือสอบทานการประเมินมูลค่าครัง้ ล่าสุด สรุ ปสาระส�าคัญของรายงานการประเมินหามูลค่ าตลาดที่ยุตธิ รรมของทรั พย์ สิน ทรัพย์สนิ ที่ท�าการประเมินมูลค่าล่าสุด โดย บริ ษัท ไนท์แฟรงค์ ชาร์ เตอร์ (ประเทศไทย) จ�ากัด มีรายละเอียดดังต่อไปนี ้

ที่ดนิ อาคาร ทรั พย์ สินส่ วนควบบนที่ดนิ และอุปกรณ์ อาคาร

ทรัพย์สิน

ราคาประเมินตาม โครงสร้างกองทรัสต์ด้วย วิธีคิดจากรายได้ (ล้านบาท)

ราคาประเมินตาม วิธีคิดต้นทุนทดแทน (ล้านบาท)

วันที่ประเมินค่า

ศูนย์ จดั การแสดงอิมแพ็คอารี น่า (IMPACT ARENA) ศูนย์ แสดงสินค้ าและนิทรรศการ นานาชาติรวมถึงสถานที่สา� หรั บ จัดงานในร่ ม (IMPACT Exhibition Center) ศูนย์ การประชุมอิมแพ็คฟอรั่ ม (IMPACT FORUM)

19,620 ล้านบาท

14,357 ล้ านบาทซึ่งรวม มูลค่ าของที่ดนิ อาคาร ทรั พย์ สินส่ วนควบนที่ดนิ และอุปกรณ์ ประกอบ อาคาร ทัง้ นี ้ มูลค่ าต้ นทุน ทดแทนซึ่งไม่ น�าส่ วน ที่ดนิ มารวมค�านวณจะ เท่ ากับ 9,003 ล้ านบาท

1 เมษายน 2561

อาคารอิมแพ็คชาเลนเจอร์ (IMPACT Challenger) กองทรัสต์ - IMPACT GROWTH REIT

061

วิธีท่ีใช้ในการประเมิน

ผู้ประเมินเลือกใช้ วิธีประเมินราคาทรัพย์สนิ ซึง่ ประกอบด้ วย ที่ดนิ อาคาร ทรัพย์สนิ ส่วนควบบนที่ดนิ และอุปกรณ์ ประกอบอาคาร ในพื ้นที่ของศูนย์จดั การแสดงอิมแพ็คอารี น่า ศูนย์แสดงสินค้ าและนิทรรศการนานาชาติอิมแพ็ค ศูนย์การ ประชุม อิมแพ็คฟอรั่ม และอาคารอิมแพ็คชาเลนเจอร์ ด้ วยวิธีคดิ จากรายได้ และวิธีต้นทุนทดแทนซึง่ แต่ละวิธีมแี นวทางประเมิน ราคาที่แตกต่างกันดังนี ้ วิธีคิดจากรายได้

วิธีคิดต้นทุนทดแทน

วิธีคิดจากรายได้ เป็ นการประเมินมูลค่ายุติธรรม ของทรั พย์ สินโดยการแปลงค่าผลประโยชน์ ที่จะเกิ ดขึน้ ในอนาคตให้ กลับมาเป็ นมูลค่าปั จจุบันของทรั พย์ สินซึ่ง ผลประโยชน์ นัน้ สามารถระบุได้ แน่ชัดว่าเกิ ดจากการใช้ ทรัพย์สินดังกล่าว การประเมินโดยวิธีนี ้เหมาะสมส�าหรับ การประเมินมูลค่าการลงทุน และมูลค่าทรัพย์สนิ เพือ่ ใช้ ประ โยชน์ทวั่ ๆ ไป ซึง่ ทรัพย์สนิ ดังกล่าวได้ มีการให้ เช่าในตลาด โดยทัว่ ไป

วิ ธี คิ ด ต้ นทุ น ทดแทนเป็ นการประเมิ น มู ล ค่ า ทรั พย์ สินโดยคิ ดต้ น ทุนค่า ก่ อสร้ างใหม่ หรื อต้ น ทุนการ ทดแทนด้ วยทรัพย์สินที่มีลกั ษณะใกล้ เคียงกันหักด้ วยค่า เสื่อมราคาสะสมที่อาจเกิดจากความเสื่อมทางกายภาพ ความเสื่อมตามลักษณะการใช้ งาน และความเสื่อมอัน เนื่องมาจากความล้ าสมัย

ทังนี ้ ท้ างผู้ประเมินอสังหาริมทรัพย์ได้มกี ารพิจารณาถึงปัจจัยและสภาพตลาดอสังหาริมทรัพย์ในปัจจุบนั และรายละเอียด ของทรั พย์ สิน โดยให้ ความเห็นว่าทรั พย์ สินที่ประเมินมูลค่านัน้ ควรมีมูลค่าตลาดตามสภาพการใช้ ประโยชน์ ปัจจุบัน ซึง่ สะท้ อนมูลค่าทรัพย์สนิ ได้ เหมาะสมโดยอ้ างอิงผลประกอบการที่ได้ รับในอดีตและประมาณการรายได้ ที่จะได้ รับในอนาคต สภาพโดยรวมของสถานที่ตงศั ั ้ กยภาพในเชิงธุรกิจที่สงู และสามารถสร้ างรายได้ อย่างสม�่าเสมอจากการใช้ เช่าพื ้นที่จดั งาน แสดงสินค้ า แสดงนิทรรศการ แสดงดนตรี และงานการประชุม สรุปสมมติฐานส�าคัญในการประเมินมูลค่ าด้ วยวิธกี ารคิดจากรายได้ ตามโครงสร้ างการจัดหาผลประโยชน์ กองทรัสต์ สมมติฐาน

062

บริษัท ไนท์แฟรงค์ ชาร์เตอร์ (ประเทศไทย) จํากัด

วิธีการประเมินมูลค่ า

ตามทรัพย์สินที่ผ้ ปู ระเมินมูลค่าเป็ นทรัพย์ที่ก่อให้ เกิดราย ได้ ทางผู้ประเมินจึงใช้ วิธีคิดจากรายได้ แบบวิธีลดกระแส เงินสดโดยได้ ค�านึงถึงความสามารถของทรัพย์สินในการ สร้ างรายได้ ตลอดช่วงระยะเวลา 10 ปี บนพืน้ ฐานการ ประมาณการทางการเงิน และเชื่อว่าเป็ นวิธีที่เหมาะสม

ระยะเวลาการประเมินค่ า

10 ปี โดยเริ่ มตังแต่ ้ เมษายน 2561 - มีนาคม 2571

พืน้ ที่สา� หรั บให้ ใช้ เพื่อจัดงาน

122,165 ตารางเมตร

อัตราการเติบโตของอัตราค่ าเช่ าเฉลี่ย

ประมาณการอั ต ราผลตอบแทนการให้ ใช้ พื น้ ที่ เ ฉลี่ ย (Space Income) เติมโตในอัตราร้ อยละ 1.0

ANNUAL REPORT 2018 รายงานประจําปี - 31 มี.ค. 2561

สมมติฐาน

บริษัท ไนท์แฟรงค์ ชาร์เตอร์ (ประเทศไทย) จํากัด

อัตราส่ วนแบ่ งรายได้ ค่าตอบแทน การให้ ใช้ พนื ้ ที่จดั เลีย้ งของกองทรั สต์

ร้ อยละ 29 (ซึง่ รวมค่าสาธารณูปโภค) ของรายได้ ที่อิมแพ็ค ได้ รับจากการด�าเนินงานจัดเลี ้ยงบนพืน้ ที่ของกองทรั สต์ ทังหมดก่ ้ อนหักค่าใช้ จา่ ย

อัตราส่ วนแบ่ งรายได้ ค่าตอบแทน การให้ ใช้ พนื ้ ที่กองทรั สต์ เพื่อด�าเนินการร้ านอาหาร

ร้ อยละ 22 ของรายได้ ที่อมิ แพ็คได้ รับจากการด�าเนินกิจการ ร้ านอาหารบนพื ้นที่ของกองทรัสต์ทงหมดก่ ั้ อนหักค่าใช้ จา่ ย

อัตราส่ วนแบ่ งรายได้ ค่าตอบแทน การให้ ใช้ พนื ้ ที่โฆษณาของกองทรั สต์

ร้ อยละ 31 ของรายได้ ที่อิมแพ็คได้ รับจากการด�าเนินธุรกิจ โฆษณาบนพื ้นที่ของกองทรัสต์ทงหมดก่ ั้ อนหักค่าใช้ จา่ ย

อัตรารายได้ ค่าเช่ า/ใช้ พนื ้ ที่ระยะยาว

โดยระยะเวลาสัญญาจะไม่เกิน 3 ปี อัตราค่าตอบแทน/ ค่าเช่าที่เรี ยกเก็บนันจะเรี ้ ยกเก็บเป็ นรายเดือน โดยมีการท�า สัญญา 2 รู ปแบบ คือ การก�าหนดค่าตอบแทน/ค่าเช่า แบบคงที่ และการก�าหนดค่าตอบแทน/ค่าเช่าแบบส่วนแบ่ง รายได้

อัตราการเติบโตของรายได้ ค่าที่จอดรถ

เติบโตร้ อยละ 4 ต่อปี

รายได้ อ่ ืนๆ ที่ประกอบด้ วย Business center ค่ าบริการสาธารณูปโภค

ร้ อยละ 0.4 ของรายได้ พื ้นที่เช่าและบริ การ

ค่ าส�ารองปรั บปรุ งอาคารและค่ าซ่ อมบ�ารุ ง พร้ อมติดตัง้ อุปกรณ์ ประกอบอาคาร

ร้ อยละ 2 ของรายได้ ทงหมด ั้

ค่ าธรรมเนียมผู้บริหารอสังหาริมทรั พย์

Base fee ร้ อยละ 5.5 ต่อปี Incentive fee ร้ อยละ 6.75 ต่อปี

ค่ าใช้ จ่ายทางการตลาด

ร้ อยละ 0.75 ของรายได้ จากการให้ เช่าพื ้นที่และค่าบริ การ

ค่ าใช้ จ่ายการปรั บปรุ งรั กษาและตกแต่ งอาคาร

ร้ อยละ 3.5 ของรายได้ รวม

ค่ าใช้ จ่ายประกันภัย

ร้ อยละ 0.1 ของทุนประกัน

อัตราคิดลด

ร้ อยละ 9

Terminal Yield

ร้ อยละ 8

กองทรัสต์ - IMPACT GROWTH REIT

063

รายละเอียดอสังหาริมทรัพย์ท่ลงทุ ี นหรือ จําหน่ายในรอบปี บัญชี 2560/2561 -

064

กองทรัสต์ไม่มีการลงทุนเพิ่มเติมหรือจําหน่ายอสังหาริมทรัพย์ในรอบปี บัญชี นี้

ANNUAL REPORT 2018 รายงานประจําปี - 31 มี.ค. 2561

นโยบายการกู้ยืมเงิน

นโยบายการกู้ยืมเงิน 1.

กองทรั สต์ จะกู้ยืมเงินได้ แต่ เฉพาะการกู้ยืมเงินเพื่อวัตถุประสงค์ ดงั ต่ อไปนี ้

1.1 1.2 1.3

1.4

1.5

กู้ยืมเงินเพื่อลงทุนในอสังหาริ มทรัพย์ หรื อสิทธิการเช่าซึง่ เป็ นทรัพย์สนิ หลักเพิ่มเติม กู้ยืมเงินเพื่อน�ามาใช้ ในการบริ หารจัดการทรัพย์สนิ ของกองทรัสต์ กู้ยืมเงินเพื่อน�าไปใช้ เพื่อการดูแล ซ่อมบ�ารุงรักษา หรื อปรับปรุงทรัพย์สนิ ของกองทรัสต์ ได้ แก่อสังหาริ มทรัพย์ของ กองทรัสต์ หรื ออสังหาริ มทรัพย์ที่กองทรัสต์มีสทิ ธิการเช่าให้ อยูใ่ นสภาพดีและพร้ อมน�าไปจัดหาผลประโยชน์ กู้ยื ม เงิ น เพื่ อ ต่ อ เติ ม หรื อ ก่ อ สร้ างอาคารเพิ่ ม เติ ม บนที่ ดิ น ที่ มี อ ยู่แ ล้ ว ซึ่ง เป็ นของกองทรั ส ต์ ห รื อ ที่ ก องทรั ส ต์ มีสทิ ธิการเช่าเพื่อประโยชน์ในการจัดหาผลประโยชน์ของกองทรัสต์ กู้ยืมเงินเพื่อช�าระเงินกู้ยืมหรื อภาระผูกพันของกองทรัสต์

2.

กองทรั สต์ สามารถกู้ยืมเงินได้ ด้วยวิธีการดังต่ อไปนี ้

2.1

2.2

การขอสินเชื่อจากธนาคารพาณิ ชย์ หรื อสถาบันการเงินอื่นใด ที่อาจสามารถให้ สินเชื่อแก่กองทรั สต์ได้ ทัง้ นี ้ โดยไม่ขดั กับกฎหมาย ประกาศ ค�าสัง่ ใด หรื อหลักเกณฑ์ใดๆ ที่เกี่ยวข้ องที่ส�านักงาน ก.ล.ต. ประกาศก�าหนด การออกตราสารหรื อหลักทรัพย์หรื อเข้ าท�าสัญญาที่มีลกั ษณะเป็ นการกู้ยืม

3.

สัดส่ วนการกู้ยืมเงินต้ องไม่ เกินอัตราส่ วนอย่ างใดอย่ างหนึ่งดังต่ อไปนี ้ เว้ นแต่ การเกินอัตราส่ วนดังกล่ าว มิได้ เกิดจากการกู้ยืมเงินเพิ่มเติม

3.1 3.2

ร้ อยละสามสิบห้ า (35) ของมูลค่าทรัพย์สนิ รวมของกองทรัสต์ ร้ อยละหกสิบ (60) ของมูลค่าทรัพย์สนิ รวมของกองทรัสต์ ในกรณีที่กองทรัสต์มีอนั ดับความน่าเชื่อถืออยูใ่ นอันดับที่ สามารถลงทุนได้ (Investment Grade) ซึง่ เป็ นอันดับความน่าเชื่อถือครัง้ ล่าสุดที่ได้ รับการจัดอันดับโดยสถาบัน การจัดอันดับความน่าเชื่อถือที่ได้ รับความเห็นชอบจากส�านักงาน ก.ล.ต. ไม่เกินหนึง่ (1) ปี ก่อนวันกู้ยืมเงิน

การกู้ยืมเงินตามข้ อนี ้ ให้ หมายความรวมถึงการออกตราสารหรื อหลักทรัพย์หรื อเข้ าท�าสัญญาไม่วา่ ในรู ปแบบใด ที่มีความมุง่ หมายหรื อเนื ้อหาสาระที่แท้ จริ ง (Substance) เข้ าลักษณะเป็ นการกู้ยืมเงิน

4.

การก่ อภาระผูกพันแก่ ทรัพย์ สนิ ของกองทรัสต์ ให้กระท�าได้ เฉพาะกรณีท่จี า� เป็ นและเกี่ยวข้ องกับการบริหาร จัดการทรั พย์ สินของกองทรั สต์ ดงั ต่ อไปนี ้

4.1

4.2

การก่อภาระผูกพันซึง่ เกี่ยวเนื่องกับการท�าข้ อตกลงหลักที่กองทรัสต์สามารถกระท�าได้ ตามข้ อก�าหนดในประกาศ ทจ. 49/2555 รวมทังประกาศอื ้ ่นๆ ที่เกี่ยวข้ องที่คณะกรรมการ ก.ล.ต.ประกาศก�าหนด เช่นการน�าทรัพย์สิน ของกองทรัสต์ไปเป็ นหลักประกันการช�าระเงินกู้ยืมตามสัญญาก่อตังทรั ้ สต์ การก่อภาระผูกพันที่เป็ นเรื่ องปกติในทางพาณิชย์หรื อเป็ นเรื่ องปกติในการท�าธุรกรรมประเภทนันๆ ้

5.

วิธีการกู้ยืมหรื อการก่ อภาระผูกพัน

กองทรัสต์จะกู้ยืมเงินหรื อก่อภาระผูกพันได้ โดยค�านึงถึงประโยชน์ ของผู้ถือหน่วยทรัสต์เป็ นส�าคัญ และปฏิบตั ติ าม หลักเกณฑ์วิธีการกู้ยืมเงินหรื อการก่อภาระผูกพันดังต่อไปนี ้

066

ANNUAL REPORT 2018 รายงานประจําปี - 31 มี.ค. 2561

5.1

5.2

5.3

5.4

ผู้จดั การกองทรัสต์จะพิจารณาถึงความจ�าเป็ นและความเหมาะสมในการกู้ยมื เงินหรือก่อภาระผูกพัน เหนือทรัพย์สนิ ของกองทรัสต์ และพิจารณาถึงหลักเกณฑ์และวิธีการในการกู้ยืมเงินหรื อก่อภาระผูกพัน จากนันน� ้ าเสนอต่อทรัสตี เพื่อพิจารณาอนุมตั ิเป็ นกรณีไป ทรั สตีเป็ นผู้ลงนามผูกพันกองทรั สต์ ในการเข้ าท�าสัญญาเพื่อกู้ยืมเงินหรื อก่อภาระผูกพันเหนื อทรั พย์ สินของ กองทรัสต์ หรื อมอบอ�านาจให้ ผ้ จู ดั การกองทรัสต์ลงนามผูกพันกองทรัสต์ตามสัญญาดังกล่าวแทน กรณีที่กองทรัสต์ต้องจัดหาหลักประกันส�าหรับการกู้ยืมเงิน ในการกู้ยืมเงินดังกล่าว กองทรัสต์ต้องได้ รับอนุมตั ิ จากที่ประชุมผู้ถือหน่วยทรัสต์ กรณีที่กองทรัสต์ก้ ยู ืมเงินเพื่อน�ามาใช้ เพื่อการดูแล ซ่อมบ�ารุ ง หรื อปรับปรุ งทรัพย์สินของกองทรัสต์ตามข้ อ 1.3 หรื อต่อเติมหรื อก่อสร้ างอาคารเพิ่มเติมบนที่ดินที่มีอยูแ่ ล้ วซึง่ เป็ นของกองทรัสต์หรื อที่กองทรัสต์มีสิทธิการเช่าเพื่อ ประโยชน์ของกองทรัสต์ตามข้ อ 1.4 ผู้จดั การกองทรัสต์ต้องค�านึงถึงก�าหนดเวลาเช่าที่เหลืออยูต่ ามสัญญาเช่าด้ วย

6.

การกู้ยืมเงินหรื อการก่ อภาระผูกพันกับบุคคลที่เกี่ยวโยงของทรั สตี

กองทรัสต์อาจกู้ยืมเงินโดยการขอสินเชื่อจากธนาคารพาณิชย์หรื อสถาบันการเงิน หรื อเข้ าท�าสัญญาที่มีลกั ษณะ เป็ นการกู้ยืม ก่อภาระผูกพันแก่ทรัพย์สินของกองทรัสต์ หรื อท�าธุรกรรมที่เกี่ยวข้ องกับบุคคลที่เกี่ยวโยงกันของทรัสตีได้ ตามหลักเกณฑ์ที่คณะกรรมการ ก.ล.ต. ประกาศก�าหนด และค�าสัง่ ที่เกี่ยวข้ องอื่นใดที่คณะกรรมการ ก.ล.ต. ได้ ประกาศ ก�าหนดต่อไป 7.

ข้ อมูลเกี่ยวกับการกู้ยืมเงิน ณ วันสิน้ รอบปี บัญชี

วงเงินกู้ท่ ี : 1 จ�านวน 3,900 ล้ านบาท

เมือ่ วันที ่ 29 กันยายน 2557 กองทรัสต์ฯ ได้ เข้ าท�าสัญญาเงินกู้กบั สถาบันการเงินสองแห่ง ในวงเงินกู้ 3,900 ล้ านบาท เพื่อเป็ นส่วนหนึ่งในการลงทุนในกรรมสิทธิ์ที่ดิน อาคาร รวมถึงระบบสาธารณูปโภค พร้ อมทังส่ ้ วนควบและอุปกรณ์ของ อสังหาริ มทรัพย์ โครงการศูนย์แสดงสินค้ าและการประชุมอิมแพ็ค เมืองทองธานี ที่กองทรัสต์ฯ เข้ าลงทุนครัง้ แรก

ภายใต้ สญ ั ญากู้เงิน กองทรัสต์ฯ จะต้ องปฏิบตั ิตามเงื่อนไขทางการเงินบางประการที่ระบุไว้ ในสัญญา เช่น การ ด�ารงอัตราส่วนเงินกู้ยืมต่อมูลค่าสินทรัพย์รวมของกองทรัสต์ ( Loan-to-Total Assets Ratio) และ การด�ารงอัตราส่วนของ ความสามารถในการช�าระดอกเบี ้ย (Interest Coverage Ratio) เป็ นต้ น

ทังนี ้ ้ในเดือน เมษายน และพฤษภาคม 2558 กองทรัสต์ฯ ได้ ท�าการเปลี่ยนผู้ให้ ก้ ยู ืมจากสถาบันการเงินแห่งหนึง่ เป็ นบริ ษัทประกันชีวิตสองแห่ง ส�าหรับเงินต้ นจ�านวน 1,900 ล้ านบาท อัตราดอกเบี ้ยไม่เกินร้ อยละ MLR ลบ 1.50 ต่อปี โดยช�าระดอกเบี ้ยทุกเดือนและช�าระคืนเงินต้ นทุกเดือน เริ่ มตังแต่ ้ เมษายน 2559 รวม 72 งวด

ส�าหรับวงเงินกู้ยืมที่เหลือจ�านวน 2,000 ล้ านบาทจากสถาบันการเงิน มีอตั ราดอกเบี ้ยไม่เกินร้ อยละ MLR ลบ 2.50 ต่อปี โดยช�าระดอกเบี ้ยทุกเดือนและช�าระคืนเงินต้ นคราวเดียวภายในปี 2562

กองทรัสต์ - IMPACT GROWTH REIT

067

ผู้กู้

ทรัสตีกระท�าในนามของทรัสต์เพื่อการลงทุนในอสังหาริ มทรัพย์อิมแพ็คโกรท

อัตราดอกเบีย้

อัตราดอกเบี ้ยสูงสุดตลอดอายุสญ ั ญาเงินกู้ไม่เกินอัตราดอกเบี ้ย MLR โดยในปี ที่ 1 อัตราดอกเบี ้ยไม่เกิน MLR - ร้ อยละ 1.5 - 2.5 อนึ่ง อัตราดอกเบี ้ย “MLR” (Minimum Loan Rate) คือผลเฉลี่ยของอัตราดอกเบี ้ยส�าหรับเงินกู้ของลูกค้ า รายใหญ่ชนดี ั ้ ของธนาคารพาณิชย์ 4 แห่ง ได้ แก่ธนาคารกสิกรไทย จ�ากัด (มหาชน) ธนาคารกรุงเทพ จ�ากัด (มหาชน) ธนาคารกรุงไทย จ�ากัด (มหาชน) และธนาคารไทยพาณิชย์ จ�ากัด (มหาชน) ซึง่ อัตราดังกล่าวอาจ มีการเปลี่ยนแปลงได้ ตามประกาศของสถาบันการเงินแต่ละราย

อายุเงินกู้

5-7 ปี

การช�าระเงินต้ น

ช�าระคืนทังจ� ้ านวน ณ วันครบก�าหนดอายุเงินกู้ และ/หรื อช�าระคืนเงินต้ นบางส่วนก่อนวันครบก�าหนดอายุตาม ที่จะระบุในสัญญาเงินกู้

การช�าระดอกเบีย้

ช�าระรายเดือน

หลักประกันการกู้ยืม

1. จ�านองที่ดินและสิง่ ปลูกสร้ างของกองทรัสต์ 2. การโอนสิทธิอย่างมีเงื่อนไขในกรมธรรม์ประกันภัย 3. การโอนสิทธิอย่างมีเงื่อนไขในสัญญาที่เกี่ยวข้ อง (ถ้ ามี) 4. การโอนสิทธิอย่างมีเงื่อนไขในบัญชีของกองทรัสต์ (ถ้ ามี)

ณ 31 มีนาคม 2561 มีจ�านวนเงินกู้ยืมระยะยาว 3,886 ล้ านบาท และมีสว่ นของเงินกู้ยืมระยะยาวที่ถงึ ก�าหนดช�าระ ภายใน 1 ปี อีก 4.75 ล้ านบาท คิดเป็ นสัดส่วนการกู้ยืมของกองทรัสต์ ร้ อยละ 19 ของมูลค่าทรัพย์สนิ รวมของกองทรัสต์ วงเงินกู้ท่ ี 2 : 180 ล้ านบาท

กองทรัสต์ฯ มีวงเงินเพื่อการซ่อมแซมสินทรัพย์กับสถาบันการเงินแห่งหนึ่ง เพื่อให้ ผ้ ูถือหน่วยทรัสต์ฯ มัน่ ใจว่า กองทรัสต์ฯ มีแหล่งเงินกู้ยมื ถ้ ามีการซ่อมแซมสินทรัพย์ของกองทรัสต์ฯขนาดใหญ่เกิดขึ ้น ทังนี ้ ้วงเงินดังกล่าวยังไม่ได้ ถกู เบิกใช้

068

ผู้กู้

ทรัสตีกระท�าในนามของทรัสต์เพื่อการลงทุนในอสังหาริ มทรัพย์อิมแพ็คโกรท

อัตราดอกเบีย้

อัตราดอกเบี ้ยสูงสุดตลอดอายุสญ ั ญาเงินกู้ไม่เกินอัตราดอกเบี ้ย MLR (Minimum Loan Rate)

อายุเงินกู้

5 ปี นับตังแต่ ้ วนั ลงนามในสัญญาเงินกู้

การช�าระเงินต้ น

ช�าระคืนทังจ� ้ านวน ณ วันครบก�าหนดอายุเงินกู้ และ/หรื อช�าระคืนเงินต้ นบางส่วนก่อนวันครบก�าหนดอายุ ตามที่จะระบุในสัญญาเงินกู้

การช�าระดอกเบีย้

ช�าระรายเดือน

หลักประกันการกู้ยืม

1. จ�านองที่ดินและสิง่ ปลูกสร้ างของกองทรัสต์ 2. การโอนสิทธิอย่างมีเงื่อนไขในกรมธรรม์ประกันภัย 3. การโอนสิทธิอย่างมีเงื่อนไขในสัญญาที่เกี่ยวข้ อง (ถ้ ามี) 4. การโอนสิทธิอย่างมีเงื่อนไขในบัญชีของกองทรัสต์ (ถ้ ามี)

ANNUAL REPORT 2018 รายงานประจําปี - 31 มี.ค. 2561

ภาพรวมของภาวะอุ ตสาหกรรม ของธุ รกิจการจัดหาผลประโยชน์ จากอสังหาริมทรัพย์ทีล่ งทุน

ภาพรวมของภาวะอุตสาหกรรมของธุรกิจ การจัดหาผลประโยชน์จากอสังหาริมทรัพย์ท่ลงทุ ี น

ธุรกิจของทรัพย์สนิ ที่กองทรัสต์เข้ าลงทุนเป็ นธุรกิจศูนย์การจัดงานประชุม งานแสดง และนิทรรศการ ซึง่ จัดอยูใ่ น อุตสาหกรรม MICE ที่ก�าลังได้ รับการสนับสนุนอย่างต่อเนื่องจากรัฐบาลไทยในช่วงหลายปี ที่ผา่ นมา ในปั จจุบนั อุตสาหกรรม ประเภท MICE นันหมายถึ ้ งกลุม่ ธุรกิจ 4 กลุม่ ใหญ่ ได้ แก่ ธุรกิจการจัดประชุม (Meeting) ธุรกิจการท่องเที่ยวเพื่อเป็ นรางวัล (Incentive Travel) ธุรกิจการจัดประชุมนานาชาติ (Convention) และธุรกิจการจัดงานแสดงสินค้ า/นิทรรศการ (Exhibition) ในปี พ.ศ. 2556 กระทรวงการท่องเที่ยวและกีฬาและส�านักงานส่งเสริ มการจัดประชุมและนิทรรศการ (องค์การ มหาชน) หรื อ สสปน. ก�าหนดให้ เป็ นปี แห่งการส่งเสริ มอุตสาหกรรม MICE และได้ มีการก�าหนดกลยุทธ์ เพื่อส่งเสริ ม ให้ ประเทศไทยเป็ นประเทศผู้น�าในด้ าน MICE ในเอเชียแปซิฟิก รวมถึงการริ เริ่ มกลยุทธ์ ใหม่ๆ การปรับแผนขับเคลื่อน อุตสาหกรรมไมซ์ให้ สอดคล้ องกับยุทธศาสตร์ ชาติ 20 ปี และไทยแลนด์ 4.0 เพื่อให้ ไมซ์เป็ นกลไกส�าคัญสร้ างการเติบโต ทางเศรษฐกิจ และกระจายรายได้ สภู่ มู ิภาค โดยมีการขับเคลื่อนอุตสาหกรรมไมซ์ไทยภายใต้ 3 แนวทางหลัก คือ การดึงงาน เข้ าประเทศไทย (Win) การส่งเสริ มและสร้ างภาพลักษณ์ประเทศไทย (Promote) และการพัฒนาศักยภาพอุตสาหกรรมไมซ์ ไทย (Develop) ขณะเดียวกัน สสปน. ได้ พฒ ั นาแคมเปญสื่อสารการตลาดประเทศไทย Thailand CONNECT มาอย่าง ต่อเนื่องนับตัง้ แต่เปิ ดตัวในปี พ.ศ. 2556 โดยชูจุดเด่นของไมซ์ไทยใน 3 ด้ าน คือ จุดหมายปลายทางที่หลากหลาย (Destination) ศักยภาพในการด�าเนินธุรกิจ (Business) และความพร้ อมของบุคลากรมืออาชีพ (People)

จุดเด่นของไมซ์ไทย

3

ด้าน จุดหมายปลายทางทีห่ ลากหลาย

(Destination)

070

ANNUAL REPORT 2018 รายงานประจําปี - 31 มี.ค. 2561

ศักยภาพในการด�าเนินธุรกิจ ความพร้ อมของบุคลากรมืออาชีพ

(Business)

(People)

สถานการณ์อุตสาหกรรมไมซ์ (MICE) ในปี พ.ศ. 2561 แนวโน้ มเศรษฐกิจโลกปี พ.ศ. 2561 ในปั จจุบันทุกประเทศทั่วโลกมีความเชื่ อมโยงกันอย่างหลีกเลี่ยงไม่ได้ โดยถ้ าประเทศใดประเทศหนึ่งมีการ เปลีย่ นแปลงภายในประเทศย่อมส่งผลกับประเทศคูค่ ้ าหรือประเทศทีม่ คี วามสัมพันธ์กนั เช่นเดียวกับอุตสาหกรรมไมซ์ (MICE) ที่มีความเชื่อมโยงกันทัว่ โลก และมักได้ รับผลกระทบจากปั จจัยด้ าน เศรษฐกิจ สังคม การเมือง และสิง่ แวดล้ อม ซึง่ เป็ นปั จจัย ให้ ผ้ จู ดั งาน ทังงานประชุ ้ ม จัดแสดงสินค้ า หรื อการประชุมระดับนานาชาติ ในการตัดสินใจที่จะจัดงานหรื อไม่ หรื อจัดที่ใด โดยปั จจัยที่มีผลกระทบเหล่านันสามารถแยกออกมา ้ 4 ด้ าน ดังนี ้

1. ด้านเศรษฐกิจ

2. ด้านการเมือง

ในปี พ.ศ. 2561 ได้ มีการรายงานแนวโน้ มภาวะเศรษฐกิจ โลกที่คาดว่าจะขยายตัวร้ อยละ 3.8 ซึง่ ขยายตัวเพิ่มขึ ้นจากร้ อยละ 3.7 ในปี พ.ศ. 2560 ตามการขยายตัวของเศรษฐกิจสหรัฐอเมริ กา รวมถึงการปรับตัวดีขึ ้นของภาวะเศรษฐกิจในกลุ่มประเทศยูโรโซน ญี่ ปุ่น อินเดีย และประเทศส�าคัญอื่นๆ ในขณะที่ภาวะเศรษฐกิจ ของจีนยังมีการชะลอตัวลง แต่อย่างไรก็ตามการฟื น้ ตัวของภาวะ เศรษฐกิจโลกโดยรวมส่งผลให้ ราคาสินค้ าในตลาดโลกส่วนใหญ่ ปรับตัวขึ ้น ภาวะเงินฝื ดมีการปรับตัวลดลงต่อเนือ่ งและธนาคารกลาง ของสหรัฐฯ มีแนวโน้ มปรับเพิ่มอัตราดอกเบี ้ยขึ ้นอย่างต่อเนื่อง ซึง่ จะ ท�าให้ เงินดอลลาร์ สหรัฐมีแนวโน้ มแข็งค่าขึ ้นเมื่อเทียบกับเงินสกุล อื่นๆ ในขณะที่ธนาคารกลางประเทศอื่นๆ ยังคงอัตราดอกเบี ้ยไว้ ท่ี ระดับเดิม ซึง่ ท�าให้ อตั ราดอกเบี ้ยของตลาดโลกมีแนวโน้ มปรับเพิม่ ขึ ้น ในระยะถัดไป แต่อย่างไรก็ตามการฟื น้ ตัวของภาวะเศรษฐกิจโลกและ การเคลื่ อ นย้ ายเงิ น ทุ น ยั ง มี ค วามเสี่ ย งที่ ผั น ผวนตามทิ ศ ทาง การด�าเนินนโยบายของสหรัฐฯ

ในด้ านการเมือง ประเด็นแคว้ นกาตาลุญญา ที่จะส่งผล กระทบต่อการเติบโตของสเปน เช่นเดียวกับ Brexit ที่ยงั ต้ องจับตา ผลกระทบที่น่าจะเริ่ มชัดเจนในปี พ.ศ. 2561 ด้ านญี่ปนเศรษฐกิ ุ่ จ ขยายตัวอย่างค่อยเป็ นค่อยไป โดยผลจากการที่นายอาเบะชนะการ เลือกตังตามคาดเมื ้ ่อเดือนตุลาคม พ.ศ. 2560 ที่ผา่ นมา หนุนให้ เกิด เสถียรภาพทางการเมืองและความต่อเนื่องในการด�าเนินนโยบาย ทางเศรษฐกิจ

3. ด้านสังคม

4. ด้านสิ่งแวดล้อม

ในปั จจุบนั การเลื่อนไหลของกระแสวัฒนธรรมโลกกับ วัฒนธรรมท้ องถิ่นมีความผสมผสานไปด้ วยกัน ซึง่ ในยุคทีก่ ารสือ่ สาร ไร้ พรมแดนย่อมเป็ นปั จจัยที่ส�าคัญของการติดต่อเชื่อมโยงกันของ เศรษฐกิจและสังคมในแต่ละประเทศ การพัฒนาอย่างรวดเร็ วใน การสื่ อ สารย่ อ มท� า ให้ ธุ ร กิ จ ที่ อ ยู่ใ นระบบเศรษฐกิ จ ต้ อ งมี ค วาม สามารถทางด้ านเทคโนโลยีสารสนเทศมากยิ่งขึ ้น รวมถึงในอุตสาห กรรมไมซ์ (MICE) ก็ต้องมีการปรับตัวกับการแข่งขันที่สงู ขึ ้น เพื่อ รองรับผู้จดั งานและนักเดินทางกลุม่ ไมซ์ (MICE) ให้ มีความรวดเร็ ว และมีประสิทธิภาพ รวมถึงมีการบริ หารจัดการที่สามารถสร้ างความ ประทับใจได้

ในการประชุมสมัชชาใหญ่แห่งสหประชาชาติ เมื่อเดือน กันยายนปี พ.ศ. 2558 มีผ้ เู ข้ าร่วมกว่า 193 ประเทศ ได้ มีการลงมติ รับรองเป้าหมายการพัฒนาอย่างยัง่ ยืน โดยส่วนหนึง่ ของเป้าหมาย การพัฒนาที่ ยั่งยื นของสหประชาชาติ คื อการส่งเสริ มการเจริ ญ เติบโตทางเศรษฐกิจที่ยงั่ ยืน ได้ แก่ การสร้ างรายได้ จากนักเดินทาง กลุม่ อุตสาหกรรมไมซ์ (MICE) การสร้ างรายได้ จากการจัดงาน การ บริ การ โรงแรมที่พกั และจ�านวนงานในอุตสาหกรรมไมซ์ (MICE) เป็ นต้ นและอีกเป้าหมายคือ การสร้ างรูปแบบการผลิตและการบริโภค ที่ ยั่ง ยื น ได้ แ ก่ การสร้ างรายได้ ใ ห้ กับ ธุ ร กิ จ ที่ เ กี่ ย วข้ อ งกับ ไมซ์ (MICE) และธุรกิจต่อเนื่อง ซึ่งเป็ นการสร้ างความเข้ มแข็งให้ กับ อุตสาหกรรมไมซ์ (MICE) ในระยะยาวและเกิดการจับคู่ทางธุรกิจ การซื ้อขาย การลงทุน การแลกเปลี่ยนองค์ความรู้ และนวัตกรรม ซึง่ ประเทศไทยเองก็มีการใช้ นโยบายเศรษฐกิจ 4.0 เพื่อให้ ประเทศ ขับเคลื่อนด้ วยนวัตกรรมเช่นกัน กองทรัสต์ - IMPACT GROWTH REIT

071

สถานการณ์ธุรกิจไมซ์ โลก (Global MICE Industry) อุตสาหกรรม MICE ได้ เข้ ามามีบทบาทที่ส�าคัญ โดยเฉพาะในช่วงที่เศรษฐกิจโลกก�าลังเผชิญความเสี่ยงจากภาวะ ผันผวนทางเศรษฐกิจ โดยที่อตุ สาหกรรม MICE ได้ เข้ ามาเป็ นส่วนหนึง่ ของกลยุทธ์ทางเศรษฐกิจที่ส�าคัญในหลายประเทศ ในการสร้ างรายได้ สร้ างงานและก่อให้ เกิดอุปสงค์ด้านบวกทังทางตรงและทางอ้ ้ อมให้ กบั ประเทศนันๆ ้ ภาพรวมตลาดการประชุมนานาชาติ (C : Convention) จากสถิตกิ ารประชุมนานาชาติของ International Congress and Convention Association (ICCA) พบว่าตลอด ช่วงระยะเวลาหลายปี ที่ผา่ นมา ภูมิภาคยุโรปยังเป็ นจุดมุง่ หมายของการจัดการประชุมนานาชาติมากที่สดุ แต่ถ้านับจ�านวน การประชุมที่มากที่สดุ ยังเป็ นประเทศสหรัฐฯอยูท่ ี่จ�านวน 934 งานในปี พ.ศ. 2559 และตามมาด้ วยประเทศในภูมิภาคยุโรป โดยมีเยอรมนี อังกฤษ ฝรั่งเศส และสเปนตามล�าดับ ตารางที่ 1 แสดงล�าดับและจ�านวนการประชุมองค์ กรระหว่ างประเทศทั่วโลกในช่ วงปี พ.ศ.2554-2559 RANK 2558

COUNTRY

2554

2555

2556

2557

2558

2559

RANK 2559

01

U.S.A

759

813

829

831

925

934

01

02

Germany

577

619

722

659

667

689

02

03

United Kingdom

434

477

525

543

582

582

03

04

Spain

463

550

562

578

572

533

05

05

France

428

469

527

533

522

545

04

06

Italy

363

390

447

452

504

468

06

07

Japan

233

341

342

337

355

410

07

08

China-PR

302

311

340

332

333

410

07

09

Netherlands

291

315

302

307

333

368

09

10

Canada

255

273

290

265

308

287

10

27

Thailand

101

150

136

118

151

174

24

Other

5,864

6,448

6,663

6,550

6,826

6,827

Total

10,070

11,156

11,685

11,505

12,078

12,227

ทีม่ า : ICCA Statistics Report 2016 (2559)

072

ANNUAL REPORT 2018 รายงานประจําปี - 31 มี.ค. 2561

จากตารางที่ 1 อ้ างอิงจาก ICCA Statistics Report (International Congress and Convention Association) โดยในปี พ.ศ. 2554-2559 ซึง่ รวบรวมข้ อมูลการประชุม (Association Meeting) ในกลุ่มสมาชิกขององค์กรพบว่าในปี พ.ศ. 2558 สมาชิกองค์กรมีการจัดประชุมระหว่างประเทศจ�านวน 12,078 งาน ส่วนปี พ.ศ. 2559 สมาชิกองค์กรมีการ จัดประชุมระหว่างประเทศจ�านวน 12,227 งาน เพิ่มขึ ้น 149 งาน หรื อเพิ่มขึ ้นร้ อยละ 1.23 ส่วนประเทศไทยปี พ.ศ. 2558 มีจ�านวนการประชุม 151 งาน จัดอยูใ่ นล�าดับที่ 27 และในปี พ.ศ. 2559 มีจ�านวนการประชุม 174 งาน จัดอยูใ่ นล�าดับที่ 24 ซึง่ เพิ่มขึ ้น 23 งาน หรื อเพิ่มขึ ้นร้ อยละ 15.23 ตารางที่ 2 แสดงล�าดับเมืองหลวงทีม่ ีการจัดการประชุมทั่วโลกปี พ.ศ. 2554-2559 RANK 2558

COUNTRY

2554

2555

2556

2557

2558

2559

RANK 2559

01

Berlin

162

184

185

206

195

176

04

02

Paris

212

217

235

230

186

196

01

03

Barcelona

180

175

183

182

180

181

03

04

Vienna

191

202

190

212

178

186

02

05

London

157

184

200

189

171

153

05

06

Madrid

125

152

168

190

171

144

07

07

Singapore

171

165

189

148

156

151

06

08

Istanbul

142

161

170

149

148

62

39

09

Lisbon

123

114

133

114

145

138

09

10

Copenhagen

111

155

122

110

138

115

14

16

Bangkok

73

116

112

84

103

121

12

3,446

3,710

3,841

3,694

3,591

3,524

1-30

Total

ทีม่ า : ICCA Statistics Report 2016 (2559)

อ้ างอิงจาก ICCA Statistics Report โดยในปี พ.ศ. 2554-2559 ซึง่ รวบรวมข้ อมูลการประชุม (Association Meeting) ในกลุม่ สมาชิกขององค์กรพบว่าในปี พ.ศ. 2558 สมาชิกองค์กรมีการจัดประชุมระหว่างประเทศในเมืองหลวง ทัว่ โลก 30 อันดับแรก มีจ�านวน 3,591 งาน และปี พ.ศ. 2559 สมาชิกองค์กรมีการจัดประชุมระหว่างประเทศในเมือง หลวงทัว่ โลกมีจ�านวน 3,524 งาน ลดลงจากปี พ.ศ.2558 จ�านวน 67 งาน หรื อลดลงร้ อยละ 1.87 ส่วนในกรุงเทพมหานคร ปี พ.ศ.2559 ถูกจัดให้ อยู่ในล�าดับที่ 12 โดยมีจ�านวนการประชุม 121 งาน ปรับขึ ้นจากล�าดับที่ 16 ในปี พ.ศ. 2558 โดยมีจ�านวนการประชุมเพิ่มขึ ้น 18 งาน หรื อเพิ่มขึ ้นร้ อยละ 17.48 กองทรัสต์ - IMPACT GROWTH REIT

073

ภาพรวมตลาดแสดงสินค้ านานาชาติ (E : Exhibition) แนวโน้ มการจัดแสดงสินค้ าระดับโลกนัน้ จะมีการขยายและทดแทนด้ วยการจัดแสดงสินค้ าระดับภูมภิ าค หรือระดับ ประเทศมากยิง่ ขึ ้น ผู้จดั งานในระดับนานาชาติจะมีทงการด� ั้ าเนินการในลักษณะพันธมิตรกับผู้จดั งานในท้ องถิ่นมากขึ ้น และ ในลักษณะที่เป็ นการควบรวมกิจการ ถึงแม้ วา่ เศรษฐกิจโลกจะอยูใ่ นสภาวะชะลอตัวและการลดลงของผู้จดั งานในเวทีระดับ โลก แต่การจัดแสดงสินค้ าระดับนานาชาติยงั ไม่ลดลงมากนัก โดยประเทศสหรัฐฯ ยังคงเป็ นผู้น�าตลาดในการใช้ พื ้นที่การ จัดงานแสดงสินค้ า (Net Space Sold) ระดับนานาชาติ รองลงมาคือ เยอรมนี ส�าหรับภูมิภาคเอเชียแปซิฟิก ประเทศจีน เป็ นประเทศล�าดับที่ 1 ที่ใช้ พื ้นที่การจัดงานแสดงสินค้ า (Net Space Sold) ร้ อยละ 60.80 ของพื ้นที่การจัดงานในภูมิภาค เอเชียแปซิฟิก โดยประเทศไทยอยูใ่ นล�าดับที่ 8 ที่ใช้ พื ้นที่การจัดงานแสดงสินค้ า (Net Space Sold) ร้ อยละ 3 ของพื ้นที่ การจัดงานในภูมิภาค RANK

COUNTRY

Estimated annual size (m2)

01

China

12,052,500

02

Japan

2,060,500

03

India

1,065,500

04

Korea

984,500

05

Hong Kong

947,250

06

Taiwan

815,000

07

Australia

612,000

08

Thailand

594,250

09

Singapore

349,500

10

Malaysia

343,750 Source : UFI : The trade fair industry in Asia, 13th edition (July 2017)

แนวโน้ มเศรษฐกิจภูมภิ าคเอเชียตะวันออกและแปซิฟิก (EAP) ภูมิภาคเอเชียตะวันออกและแปซิฟิก (EAP) ยังคงเป็ นจักรกลที่ส�าคัญในการขับเคลื่อนเศรษฐกิจโลก โดยประเทศ จีน และกลุม่ ประชาคมเศรษฐกิจอาเซียนเป็ นกลุม่ เศรษฐกิจหลัก ที่มีผลถึง 1 ใน 3 ของเศรษฐกิจโลก ธนาคารโลก (World Bank) คาดการณ์วา่ ภาพรวมเศรษฐกิจในภูมภิ าคเอเชียตะวันออกและแปซิฟิก จะมีอตั ราการ ขยายตัว ที่ร้อยละ 6.2 ในปี พ.ศ.2561 โดยเศรษฐกิจของประเทศจีน ซึง่ เป็ นสัดส่วนหลักของภูมิภาคเริ่ มเข้ าสูภ่ าวะชะลอตัว จากการเติบโตที่เกินกว่าการคาดการณ์ถงึ ร้ อยละ 6.8 ในปี พ.ศ.2560 แต่ส�าหรับปี พ.ศ.2561 ถูกคาดการณ์วา่ จะเติบโตที่ ร้ อยละ 6.4 ทังนี ้ ้ การเปลี่ยนแปลงทางเศรษฐกิจของประเทศจีนได้ สง่ ผลกระทบต่อเศรษฐกิจไปทัว่ ทังภู ้ มิภาค

074

ANNUAL REPORT 2018 รายงานประจําปี - 31 มี.ค. 2561

ส�าหรับภูมิภาคเอเชียตะวันออกเฉียงใต้ ในปี พ.ศ. 2561 คาดว่าจะมีการเจริ ญเติบโตทางเศรษฐกิจในอัตราคงที่ โดยเฉลี่ยอยูท่ ี่ร้อยละ 5.2 โดยมีปัจจัยสนับสนุนหลักจากการใช้ จา่ ยภายในประเทศ และการลงทุนในโครงการพัฒนาระบบ สาธารณูปโภคของภาครัฐ ทังนี ้ ้ในส่วนของประเทศสมาชิกอาเซียน 5 ประเทศหลัก (ASEAN-5) ถูกคาดการณ์วา่ จะมีการขยายตัวทางเศรษฐกิจ อย่างต่อเนื่อง โดยฟิ ลปิ ปิ นส์ และเวียดนามจะเป็ นประเทศที่มีการเติบโตในอัตราที่สงู เมื่อเทียบกับค่าเฉลี่ยการเติบโตในช่วง ปี พ.ศ. 2554-2558 ในขณะที่ประเทศไทยจะมีอตั ราการเติบโตในระดับปานกลางที่ร้อยละ 3.6 สถานการณ์ ธุรกิจไมซ์ เอเชีย (Asia MICE Industry) จากสถิตขิ อง ICCA ในปี พ.ศ. 2559 พบว่าประเทศในภูมิภาคเอเชียแปซิฟิกที่ได้ รับความนิยมสูงสุด คือ ประเทศ ญี่ปนุ่ รองลงมาคือจีนและเกาหลีใต้ ส่วนประเทศไทยได้ รับความนิยมเป็ นล�าดับที่ 5 ของภูมิภาค ตารางที่ 3 แสดงอันดับและจ�านวนการประชุมองค์ กรระหว่ างประเทศในภูมิภาคเอเชียแปซิฟิกปี พ.ศ. 2558 เปรี ยบเทียบกับปี พ.ศ. 2559 Number of International Convention 2558 2559

RANK

COUNTRY

01

Japan

355

410

01

China-PR

333

410

03

Republic of Korea

267

267

04

Australia

156

211

05

Thailand

151

174

06

Singapore

133

151

07

India

132

143

08

Chinese Taipei

124

141

09

Malaysia

113

115

10

Hong Kong

112

99

Source : UFI : The trade fair industry in Asia, 13th edition (July 2017)

จากตารางที่ 3 จะเห็นได้ วา่ ประเทศไทยยังได้ รับความนิยมในภูมภิ าคเอเชียแปซิฟิก โดยในปี พ.ศ. 2558 ประเทศไทย อยูใ่ นล�าดับที่ 5 มีการจัดประชุมทังหมด ้ 151 งาน ปี พ.ศ. 2559 ประเทศไทยยังคงอยูใ่ นล�าดับที่ 5 โดยมีการจัดประชุมทังหมด ้ 174 งาน เพิ่มขึ ้น 23 งาน หรื อเพิ่มขึ ้นร้ อยละ 15.23

กองทรัสต์ - IMPACT GROWTH REIT

075

ตารางที่ 4 แสดงอันดับเมืองทีไ่ ด้ รับความนิยมในการประชุมองค์ กรระหว่ างประเทศในภูมภิ าคเอเชียแปซิฟิก ปี พ.ศ.2555-2559 RANK 2558

CITY

2555

2556

2557

2558

2559

RANK 2559

01

Singapore

165

189

148

156

151

01

02

Seoul

122

140

112

117

137

02

03

Hong Kong

109

103

105

112

99

05

04

Bangkok

116

112

84

103

121

03

05

Beijing

137

133

123

95

113

04

06

Taipei

92

85

99

90

83

07

07

Tokyo

71

91

95

80

95

06

08

Kuala Lumpur

69

68

79

73

68

09

09

Shanghai

64

72

73

55

79

08

10

Kyoto

61

43

47

45

58

10

ที่มา : ICCA Statistics Report 2016 (2559)

จากตารางที่ 4 จะเห็นได้ วา่ ในภูมิภาคเอเชียแปซิฟิก กรุงเทพมหานครยังคงครองความนิยมในการจัดประชุมระดับ นานาชาติ โดยในปี พ.ศ.2559 ประเทศไทยอยูใ่ นล�าดับที่ 3 ของภูมิภาค โดยมีจ�านวนการประชุมอยูท่ ี่ 121 งาน ซึง่ เพิ่มขึ ้น 18 งาน จาก 103 งาน ในปี พ.ศ.2558 หรื อเพิ่มขึ ้นร้ อยละ 17.48

ประเทศไทย

เป็ นล�าดับที่

05

กรุงเทพ

มีการจัดการประชุ ม เพิ่มขึ้น 15.23%

076

เป็ นล�าดับที่ มีการจัดการประชุ ม เพิ่มขึ้น 17.48%

151 งาน

174 งาน

103 งาน

121 งาน

2558

2559

2558

2559

ANNUAL REPORT 2018 รายงานประจําปี - 31 มี.ค. 2561

03

แนวโน้มเศรษฐกิจไทยในปี พ.ศ. 2561 ส�านักงานคณะกรรมการพัฒนาการเศรษฐกิจและ สังคมแห่งชาติเผยเศรษฐกิจไทยในปี พ.ศ. 2560 ขยายตัว ร้ อยละ 3.9 ส่วนแนวโน้ มเศรษฐกิจไทยในปี พ.ศ. 2561 คาดว่า จะขยายตัวร้ อยละ 4.2-4.8% จากปั จจัยการส่งออกที่มีการ ขยายตัวอย่างชัดเจน และจากการใช้ จ่ายของภาครัฐในส่วน ของการลงทุนโครงสร้ างพื ้นฐาน รวมถึงการท่องเที่ยวที่ยงั คง เป็ นแรงขับเคลือ่ นเศรษฐกิจอย่างต่อเนื่อง ส่วนตัวเลขภาคการ ท่องเที่ ยวในปี พ.ศ. 2561 คาดว่าจะมี อัตราการขยายตัว โดยรวมเพิม่ ขึ ้นร้ อยละ 7 โดยมีปัจจัยมาจากการขยายเส้ นทาง ของธุรกิจการบินระหว่างประเทศ โดยเฉพาะการขยายเส้ นทาง ของสายการบินของไทยไปยังเมืองรองของประเทศจีน

แนวโน้มเศรษฐกิจไทย << มีการขยายตัว >>

3.9%

4.2-4.8%

2560

2561

ภาคการท่องเที่ยว << มีการขยายตัว >>

7%

ซึง่ จะท�าให้ นกั ท่องเที่ยวที่เดินทางเข้ ามาเที่ยวภายในประเทศไทยมีคณ ุ ภาพมากยิ่งขึ ้น ค่าใช้ จ่ายในการท่องเที่ยว มีมลู ค่าสูง และได้ รับปั จจัยเสริ มจากมาตรการลดหรื อยกเว้ นค่าธรรมเนียมวีซา่ ของไทย ในระยะต่อไปภาคการบริ การมีแนว โน้ มขยายตัวต่อเนื่อง เนื่องจากไทยเป็ นจุดหมายที่นกั ท่องเที่ยวยังให้ ความสนใจ รวมทังได้ ้ รับปั จจัยสนับสนุนจากมาตรการ ส่งเสริ มการท่องเที่ยวของรัฐบาลและเศรษฐกิจที่เติบโตขึ ้นในกลุม่ ประเทศอาเซียน ส่งผลดีตอ่ การเดินทางระยะใกล้

สถานการณ์ธุรกิจไมซ์ในประเทศไทย (Thailand MICE Industry) ปั จจุบนั อุตสาหกรรมไมซ์ในประเทศไทย มีสว่ นแบ่ง รายได้ จากนักเดินทางกลุม่ ไมซ์จากต่างประเทศเพียงประมาณ ร้ อยละ 4-6 ของรายได้ อตุ สาหกรรมการท่องเที่ยวในส่วนของ เท่า รายได้ จากนักท่องเที่ยวจากต่างประเทศ และคาดการณ์ ว่า จะเพิ่มขึ ้นเป็ นร้ อยละ 5-10 เนื่องจากรัฐบาลมีการผลักดันให้ คือ ความสามารถในการสร้างรายได้ของนัก ประเทศไทยเป็ นศูนย์ กลางของธุรกิจไมซ์ ในภูมิภาคเอเชีย เดินทางกลุม่ ไมซ์ ที่มากกว่านักท่องเที่ยวทัว่ ไป แปซิฟิก ในอนาคตอันใกล้ ตามแผนพัฒนาเศรษฐกิจและสังคม ฉบับที่ 12 ปี พ.ศ. 2560-2564 โดยนักเดินทางกลุม่ ไมซ์จากต่างประเทศจะสามารถสร้ างรายได้ มากกว่านักท่องเที่ยวทัว่ ไป 1.85 เท่านอกจากนี ้ ธุรกิจไมซ์ยงั ส่งผลให้ ผ้ ปู ระกอบการด้ านการท่องเที่ยวมีรายได้ ตลอดปี ถึงแม้ จะเป็ นช่วงโลว์ซีซนั่ เนื่องจากนักเดินทางกลุม่ ไมซ์ ไม่จ�าเป็ นต้ องรอวันหยุดยาวหรื อช่วงไฮซีซนั่ โดยการวางแผนที่ดีจะท�าให้ นกั เดินทางกลุม่ ธุรกิจไมซ์เดินทางเข้ ามาไทย ทังปี ้

1.85

กองทรัสต์ - IMPACT GROWTH REIT

077

แผนภูมิท่ี 1 จ�านวนนั กท่ องเที่ยวและรายได้ จากธุรกิจไมซ์ ต้ังแต่ ปี พ.ศ.2550 ถึงปี พ.ศ.2561 (ประมาณการ) แสดงไว้ ดังแผนภูมติ ่ อไปนี้ จำานวน (คน)

รายได้ (ล้านบาท)

1,400,000

140,000

1,200,000

120,000

1,000,000

104,641

800,000 79,770

600,000 59,735

400,000

88,485

80,800

87,086

112,000

80,000 80,692 60,000

70,625

61,570 53,714

100,000

53,515

40,000

200,000

20,000

0

0 2550

2551

2552

2553

2554

2555

2556

2557

2558

จำานวนนักท่องเที่ยว

2559

2560

2561F

รายได้

ที่มา : กลุ่มงานองค์ความรู้ไมซ์สำานักงานส่งเสริมการจัดประชุมและนิทรรศการ (องค์การมหาชน) หมายเหตุ : ในปี 2561 เป็นตัวเลขประมาณการ

จากแผนภาพที่ 1 ธุรกิจไมซ์ก่อให้ เกิดนักเดินทางกลุม่ ไมซ์จากต่างประเทศที่เดินทางเข้ าสูป่ ระเทศไทยเป็ นจ�านวน มาก โดยในปี พ.ศ.2560 มีจ�านวนทังสิ ้ ้น 1,276,411 คน และคาดการณ์วา่ ในปี พ.ศ.2561 จะมีนกั เดินทางกลุม่ ไมซ์ประมาณ 1,200,000 คน จะเห็นว่าจ�านวนนักเดินทางกลุม่ ไมซ์ตงแต่ ั ้ ปีพ.ศ.2550 ถึงพ.ศ.2561 มีการเปลี่ยนแปลงอันเนื่องมาจาก สภาวะเศรษฐกิจโลกที่ผนั ผวนและเหตุการณ์ความวุ่นวายทางการเมืองในประเทศ ส�าหรับรายได้ จากนักท่องเที่ยวตังแต่ ้ ปี พ.ศ.2550 ถึง พ.ศ.2561 มีรายได้ จากนักเดินทางกลุม่ ธุรกิจไมซ์เปลี่ยนแปลงเช่นกัน โดยในปี พ.ศ.2560 มีรายได้ จาก นัก เดิ น ทางกลุ่ม ธุ ร กิ จ ไมซ์ อ ยู่ที่ 1 04,641 ล้ า นบาท และคาดการณ์ ว่ า ในปี พ.ศ.2561 จะมี ร ายได้ จ ากนัก เดิ น ทาง กลุม่ ธุรกิจไมซ์อยูท่ ี่ 112,000 ล้ านบาท เพิ่มขึ ้นร้ อยละ 7.03 จากปี พ.ศ.2560 นักเดินทางกลุ่มไมซ์จากต่างประเทศ

รายได้จากนักเดินทางกลุ่มธุรกิจไมซ์

เพิ่มขึ้นร้อยละ 7.03

ลงลดร้อยละ 5.98

078

1,276,411 คน

1,200,000 คน

104,641 ล้านบาท

112,000 ล้านบาท

2560

2561

2560

2561

ANNUAL REPORT 2018 รายงานประจําปี - 31 มี.ค. 2561

ธุรกิจไมซ์ ภายในประเทศไทย (Domestic MICE) นอกจากธุรกิจไมซ์นานาชาติแล้ วส�านักงานส่งเสริ มการจัดประชุมและนิทรรศการ (สสปน.) ได้ ก�าหนดกลยุทธ์ รุ กตลาดไมซ์ในประเทศให้ สอดคล้ องกับนโยบายของรัฐบาลที่ให้ ความส�าคัญอย่างยิ่งกับการขับเคลื่อนเศรษฐกิจด้ วย อุตสาหกรรมท่องเที่ยวและไมซ์ และเร่งการเพิ่มรายได้ จากการท่องเที่ยวในประเทศจากภาครัฐและภาคเอกชน โดยเฉพาะ การกระตุ้นให้ เกิดการจัดประชุมและสัมมนาภายในประเทศ ส่งเสริ มการจัดงานแสดงสินค้ าภายในประเทศอย่างเป็ น รูปธรรม พร้ อมก�าหนดยุทธศาสตร์ การตลาดเชิงรุกทังระดั ้ บภายในประเทศและนานาชาติ เพื่อให้ ประเทศไทยเป็ นศูนย์กลาง การจัดประชุมและงานแสดงสินค้ า ส�าหรับภาพรวมอุตสาหกรรมไมซ์ภายในประเทศ (Domestic MICE) ตลอดปี พ.ศ. 2560 พบว่ามีเงินหมุนเวียนรวม มูลค่ากว่า 91,142 ล้ านบาท โดยในปี พ.ศ. 2561 ประมาณการว่าจะมีมลู ค่าอยูท่ ี่ 62,000 ล้ านบาท และในส่วนของนักเดิน ทางกลุม่ ไมซ์ภายในประเทศ ปี พ.ศ. 2560 มีจ�านวนอยูท่ ี่ 35 ล้ านคน โดยคาดการณ์วา่ ในปี พ.ศ. 2561 จะมีจ�านวนนักเดิน ทางกลุม่ ไมซ์ภายในประเทศอยูท่ ี่ 29 ล้ านคน เงินหมุนเวียนรวมจากธุรกิจไมซ์

จํานวนนักเดินทางกลุ่มไมซ์

35

29

91,142

62,000 (ล้านบาท)

(ล้านคน)

(ล้านคน)

2560

2561

2560

2561

(ล้านบาท)

สภาวะการแข่ งขันของธุรกิจศูนย์ การประชุมและแสดงสินค้ า ประเทศไทยมีศนู ย์การประชุมและแสดงสินค้ าหลักจ�านวน 9 แห่ง ข้ อมูลจาก สสปน. คิดเป็ นพื ้นที่จดั งานรวม 240,940 ตารางเมตร ซึง่ พื ้นที่จดั งานของศูนย์แสดงสินค้ าและการประชุม อิมแพ็ค เมืองทองธานี คิดเป็น 50% ของพื ้นที่ จัดงานรวมทังหมดของประเทศ ้ เฉพาะในกรุงเทพฯ มีศนู ย์การประชุมและแสดงสินค้ าทังสิ ้ ้น 5 แห่ง โดยทีบ่ างกอกคอนเวนชัน เซ็นเตอร์ เซ็นทรั ลเวิลด์ จะเน้ นงานประชุมและงานสัมมนาเป็ นหลัก ซึ่งไม่เน้ นงานแสดงสินค้ าและนิทรรศการ ตังอยู ้ ่ ในอาคารที่มีทงโรงแรมและศู ั้ นย์การค้ า ส่วนอีก 4 แห่ง ตังอยู ้ ใ่ นภูมิภาคอื่นๆ ได้ แก่ ศูนย์ประชุมและแสดงสินค้ านานาชาติ เฉลิมพระเกียรติ 7 รอบ พระชนมพรรษา จังหวัดเชียงใหม่, ศูนย์ประชุมนานาชาติฉลองสิริราชสมบัตคิ รบ 60 ปี มหาวิทยาลัย สงขลานครินทร์ , ศูนย์แสดงสินค้ าและการประชุมพัทยา (PEACH) และศูนย์ประชุมและจัดนิทรรศการนานาชาติ รอยัล ภูเก็ต มารี นา่ ศูนย์การประชุม และแสดงสินค้าหลัก

9

แห่ง

พื้นที่จัดงานรวม

พื้นที่จัดงานของ อิมแพ็ค เมืองทองธานี

240,940

50%

ตร.ม.

ของพื้นที่จัดงานรวม

กองทรัสต์ - IMPACT GROWTH REIT

079

ตารางที่ 1 พื้นทีจ่ ัดแสดงสินค้ า ณ เดือนกุมภาพันธ์ พ.ศ.2561 มีรายละเอียดดังตารางต่ อไปนี้ สถานที่

พื้นที่จัดแสดงสินค้า (ตารางเมตร)

จํานวนห้องประชุม

อิมแพ็ค เอ็กซิบชิ น่ั และคอนเวนชัน่ เซ็นเตอร์ (IMPACT)

122,165

55 (2 Ballrooms)

ศูนย์นิทรรศการและการประชุมไบเทค (BITEC)

58,359

28 (2 Ballrooms)

ศูนย์ประชุมแห่งชาติสิริกิติ์ (QSNCC)

17,346

11 (1 Auditorium)

รอยัล พารากอนฮอลล์

7,100

6

เซ็นทาราแกรนด์ แอนด์ บางกอก คอนเวนชันเซ็นเตอร์ แอท เซ็นทรัลเวิลด์

6,540

15 (1 Ballroom)

ศูนย์ประชุมและแสดงสินค้านานาชาติ เฉลิมพระเกียรติ 7 รอบ พระชนมพรรษา จังหวัดเชียงใหม่

11,340

29

ศูนย์ประชุมนานาชาติฉลองสิริราชสมบัติ ครบ 60ปี มหาวิทยาลัยสงขลานครินทร์

8,590

9

ศูนย์แสดงสินค้าและการประชุมพัทยา (PEACH)

7,000

18

ศูนย์ประชุมและจัดนิทรรศการนานาชาติ รอยัล ภูเก็ต มารีน่า

2,500

-

รวม

240,940 ที่มา : www.impact.co.th, www.bitec.co.th, www.qsncc.co.th, www.royalparagonhall.com, www.centarahotelsresorts.com, www.cmecc-mice.com, www.peachthailand.com, www.icchatyai.com, www.royalphuketmarina.com ข้อมูล ณ เดือนกุมภาพันธ์ พ.ศ. 2561

จะเห็นได้ วา่ ผู้ประกอบการแต่ละรายมีจดุ เด่นทีแ่ ตกต่างกัน อีกทังท� ้ าเลทีต่ งและลั ั้ กษณะอาคารทีไ่ ม่เหมือนกันท�าให้ การแข่งขันระหว่างผู้ประกอบการภายในประเทศยังไม่ถือว่ารุ นแรงมากนัก ลูกค้ ามักจะเลือกใช้ บริ การอาคารและสถานที่ เพื่อจัดแสดงตามความเหมาะสมกับลักษณะของนิทรรศการที่ต้องการ โดยจุดเด่นที่ส�าคัญของผู้ประกอบการรายใหญ่ แต่ละรายนันสามารถสรุ ้ ปได้ ตามตารางต่อไปนี ้

080

ANNUAL REPORT 2018 รายงานประจําปี - 31 มี.ค. 2561

สภาวะการแข่งขันของธุรกิจการประชุมและศูนย์การแสดงสินค้า โครงการ

ศูนย์นิทรรศการและ การประชุมไบเทค

ศูนย์ การประชุมแห่ งชาติ สิริกติ ์ ิ

ศูนย์แสดงสินค้าและ การประชุมอิมแพ็ค เมืองทองธานี

รอยัล พารากอน ฮอลล์

รู ปแบบงานนิทรรศการ ที่นิยมจัดแต่ละศูนย์

ปัจจัยสนับสนุน

ข้อจํากัด

- งานประชุม - งานแสดงสินค้ า ประเภท Business-to-Business Business-to-Consumer - งานจัดเลี ้ยง - งานแสดงคอนเสิร์ต

ท�าเลที่ตงอยู ั ้ ใ่ กล้ กบั ท่าเรื อท�าให้ สะดวกในการเคลื่อนย้ ายสินค้ า จัดแสดงที่มีขนาดใหญ่ ที่ขน ถ่ายสินค้ าสะดวกรวมทังยั ้ งมี เส้ นทางรถไฟฟ้าบีทีเอสผ่าน

การให้ บริ การฟู๊ ดคอร์ ดและ ห้ องอาหารไม่เพียงพอใน การรองรับลูกค้ าที่เข้ ามาใช้ บริ การเป็ นจ�านวนมาก

- งานประชุม - งานแสดงสินค้ า ประเภท Business-to-Business Business-to-Consumer - งานจัดเลี ้ยง - งานแสดงคอนเสิร์ต

ท�าเลที่ตงอยู ั ้ ใ่ จกลางย่านธุรกิจ สามารถเข้ าถึงได้ ด้วยรถไฟฟ้า มหานคร และขนส่งมวลชนอื่นๆ

- พื ้นที่จดั แสดงไม่สามารถ รองรับงานแสดงสินค้ าที่มี น� ้าหนักได้ มากและบาง อาคารที่จดั แสดงสินค้ ามี เพดานไม่สงู - พื ้นที่จอดรถมีจ�ากัด

- งานประชุม - งานแสดงสินค้ า ประเภท Business-to-Business Business-to-Consumer - งานแสดงคอนเสิร์ต - งานจัดเลี ้ยง

ท�าเลที่ตงอยู ั ้ ใ่ กล้ จดุ ขึ ้นลง ทางด่วน และสามารถรองรับ งานได้ ทกุ รูปแบบและทุกกลุม่ เป้าหมาย ทังผู ้ ้ บริ โภคและ ภาคธุรกิจ มีห้องจัดงานและ ห้ องประชุมตังแต่ ้ ขนาด 120 -60,000 ตร.ม.โดยเฉพาะ สามารถรองรับงานตังแต่ ้ ขนาด เล็กจนถึงขนาดใหญ่ และ จัดงานได้ หลายงานในเวลา เดียวกัน รวมทังมี ้ โรงแรมซึง่ อยู่ ในบริ เวณติดกับอาคารจัดงาน

ยังไม่สามารถเข้ าถึงได้ ด้วย รถไฟฟ้า BTS หรื อ MRT

- งานประชุม - งานแสดงคอนเสิร์ต - งานจัดเลี ้ยง - งานแสดงสินค้ าลักษณะ ที่มีน� ้าหนักสินค้ าไม่มาก

ท�าเลที่ตงอยู ั ้ ใ่ จกลางย่าน ธุรกิจสามารถเข้ าถึงได้ ด้วย รถไฟฟ้า BTS จุดเชื่อมต่อของ สถานีรถไฟฟ้า BTS ตังอยู ้ ใ่ กล้ มหาวิทยาลัย โรงแรม โรงพยาบาล สนามกีฬา ได้ คนมาชมงานเพิ่มจากคนที่ เข้ ามาในศูนย์การค้ า

พื ้นที่จดั แสดงไม่สามารถ รองรับงานแสดงสินค้ า ประเภทอุตสาหกรรมที่มี น� ้าหนักมากหรื อรองรับงาน ขนาดใหญ่ได้

กองทรัสต์ - IMPACT GROWTH REIT

081

จากการรวบรวมข้ อมูลของฝ่ ายการตลาดและพัฒนาธุรกิจ บริ ษัท อาร์ เอ็ม ไอ จ�ากัด ซึง่ ได้ รวบรวมสถิติเฉพาะ การใช้ พื ้นที่เพื่อการจัดแสดงสินค้ าและนิทรรศการ ของศูนย์แสดงสินค้ าและการประชุมอิมแพ็คเมืองทองธานี (IMPACT) ศูนย์ประชุมแห่งชาติสิริกิติ์ (QSNCC) ศูนย์นิทรรศการและการประชุมไบเทค (BITEC) และศูนย์แสดงนิทรรศการและ การประชุมรอยัล พารากอน ฮอลล์ (Royal Paragon Hall) ตังแต่ ้ วนั ที่ 1 มกราคม - 31 ธันวาคม พ.ศ.2560 สามารถแสดง ส่วนแบ่งทางการตลาด (Market Share) ได้ ดงั แผนภาพที่ 2 แผนภาพที่ 2 ส่ วนแบ่ งทางการตลาดของ 4 สถานทีห่ ลักในธุรกิจการประชุมและศูนย์ การแสดงสินค้ า

MARKET SHARE

IMPACT

IMPACT

BITEC

QSNCC PRG. HALL

62.32%

24.80%

10.35%

BITEC

QSNCC

2.53%

ROYAL PARAGON HALL

แผนภาพแสดงส่วนแบ่งทางการตลาดของ 4 สถานที่หลักในธุรกิจการประชุมและศูนย์การแสดงสินค้าระหว่างวันที่ 1 มกราคม - 31 ธันวาคม พ.ศ.

2560 โดยรวบรวมจากข้อมูลที่ประชาสัมพันธ์งานแสดงสินค้าในเว็บไซต์

ปั จจัยต่ างๆ ที่มีความสัมพันธ์ และส่ งผลต่ อการเติบโตของอุตสาหกรรมไมซ์ (MICE) การเติบโตของอุตสาหกรรมไมซ์ ส่งผลโดยตรงกับผลประกอบการของธุรกิจศูนย์การประชุมและศูนย์แสดงสินค้ า โดยปั จจัยที่เกี่ยวข้ องต่างๆ นันอาจส่ ้ งผลกระทบทังด้ ้ านบวกและด้ านลบต่อการด�าเนินธุรกิจ สามารถสรุปได้ ดงั นี ้ 01

ด้ านโครงสร้ างพืน้ ฐานและสิ่งอำานวยความสะดวก การพัฒนาระบบโครงสร้ างพื ้นฐานและสิง่ อ�านวยความสะดวกให้ ครบครัน ทังการขนส่ ้ ง โทรคมนาคม และระบบ ดิจิทลั การขยายตัวของการท่องเที่ยว ได้ แก่ การขยายท่าอากาศยานดอนเมือง ภูเก็ต อู่ตะเภา การขยายเส้ น ทางการบินโดยเฉพาะสายการบินต้ นทุนต�่า ตลอดจนมาตรการสนับสนุนการท่องเที่ยวของภาครัฐ การขับเคลื่อน การใช้ จ่ายของรัฐบาลและการลงทุนภาครัฐ ได้ แก่ โครงการเร่ งด่วนภายใต้ แผนพัฒนาเศรษฐกิจภาคตะวันออก แผนปฏิบตั ิการด้ านคมนาคมขนส่ง เสริ มสร้ างศักยภาพของอุตสาหกรรมไมซ์ไทยให้ มีชื่อเสียงในระดับภูมิภาค และเตรี ยมความพร้ อมเพื่อรองรับการจัดการประชุม นิทรรศการ และกิจกรรมระดับโลกในหลายพื ้นที่ทวั่ ประเทศ

02

ด้ านเศรษฐกิจและความสามารถในการแข่ งขัน การสร้ างเศรษฐกิจที่มนั่ คงและเพิ่มขีดความสามารถในการแข่งขันของประเทศไทยในอุตสาหกรรมไมซ์ ผลัก ดันความต้ องการในการจัดงานในอุตสาหกรรมไมซ์ (MICE) ให้ มากยิ่งขึน้ โดยการสร้ างพันธมิตรทางธุรกิ จ สร้ างพื ้นที่เพื่อประสานงานและพัฒนานวัตกรรม เพิ่มจ�านวนปริ มาณงานไมซ์และจ�านวนนักเดินทางกลุ่มไมซ์ โดยการสร้ างความแตกต่างทังในส่ ้ วนของระดับนานาชาติ และตลาดภายในประเทศ เสริ มสร้ างประสบการณ์ นักเดินทางด้ วยเทคโนโลยีดิจิทลั ในการจัดงาน รวมถึงการพัฒนาระบบส่งเสริ มอุตสาหกรรมไมซ์ในพื ้นที่ภมู ิภาค เสริ มสร้ างศักยภาพของไมซ์ซติ ี ้ และเมืองรองที่มีศกั ยภาพ

082

ANNUAL REPORT 2018 รายงานประจําปี - 31 มี.ค. 2561

03

ด้ านความมั่นคงและความปลอดภัยของประเทศ การสร้ างความมัน่ คง เสถียรภาพทางการเมืองจะช่วยสร้ างความเชื่อมัน่ และภาพลักษณ์ที่ดีตอ่ การท่องเที่ยว และ การจัดงานภายในประเทศ ภาครัฐบาลต้ องสร้ างความมัน่ คงและเสถียรภาพทางการเมือง เพือ่ ให้ นกั ลงทุนและผู้จดั งานมีความเชือ่ มัน่ ในการจัดงานภายในประเทศ และดึงดูดการจัดงานจากต่างประเทศ สร้ างภาพลักษณ์ทดี่ กี บั การ ท่องเที่ยวภายในประเทศทางด้ านความปลอดภัย เพื่อสร้ างความมัน่ ใจในการเข้ ามาจัดงานพร้ อมกับการท่องเที่ยว

04

ด้ านความร่ วมมือกันของหน่ วยงานภาครั ฐและภาคเอกชนที่เกี่ยวข้ อง การร่ วมมือกันและการพัฒนากระบวนการท�างานให้ มีประสิทธิ ภาพ การเชื่ อมโยงกันในระดับประเทศและ ระดับนานาชาติ การสร้ างพันธมิตรและพัฒนาความสัมพันธ์ ระหว่างกันของหน่วยงานภาครัฐและภาคเอกชน เพื่อสร้ างความเข้ มแข็งและสามารถแข่งขันในระดับนานาชาติได้ ภาครัฐต้ องสร้ างองค์ความรู้ที่เป็ นจุดศูนย์กลาง เพื่อให้ ภาคเอกชนมีข้อมูลและองค์ความรู้ที่เป็ นไปในทิศทางเดียวกันและได้ มาตรฐาน

05

ด้ านบุคลากรและทรั พยากรมนุษย์ การพัฒนาและเสริมสร้ างความสามารถของบุคลากรที่อยูใ่ นอุตสาหกรรมไมซ์ (MICE)ให้ มีความรู้ความเข้ าใจและ ความเชี่ยวชาญมากขึ ้น และเพิ่มความสามารถในการสื่อสารภาษาอังกฤษและภาษาที่ 3 เพื่อตอบสนองความ ต้ องการและความเปลี่ยนแปลงของผู้จดั งานทังภายในประเทศและต่ ้ างประเทศ

06

ด้ านกฎหมายข้ อบังคับและกฎระเบียบ การมีกฎระเบียบข้ อบังคับที่เป็ นมาตรฐาน รวมถึงมีการปรับกฎระเบียบให้ มีความสอดคล้ องกันมากขึ ้นในอนาคต ในปั จจุบนั กฎระเบียบของรัฐบาลหลายส่วนยังไม่เอื ้ออ�านวยต่อการจัดงานนิทรรศการจากต่างประเทศมากนัก และต้ องผ่านกระบวนการจากต่างประเทศหลายขันตอน ้ กลายเป็ นอุปสรรคในการเข้ ามาจัดงานภายในประเทศ ซึง่ ภาครัฐและภาคเอกชนจ�าเป็ นต้ องร่วมมือกันหาแนวทางแก้ ไขโดยเร่งด่วน เพื่อปรับข้ อบังคับและกฎระเบียบให้ เป็ นไปตามยุทธศาสตร์ การพัฒนาชาติฉบับที่ 12 ยุทธศาสตร์ ที่ 3 หัวข้ อการพัฒนาศักยภาพของฐานบริ การเดิมให้ เติบโตอย่างเข้ มแข็ง โดยเฉพาะการจัดการประชุมและนิทรรศการนานาชาติ (MICE)

กองทรัสต์ - IMPACT GROWTH REIT

083

ข้อมูลเกี่ยวกับการประกันรายได้และ ผู ้ประกันรายได้ -

084

ไม่มี

ANNUAL REPORT 2018 รายงานประจําปี - 31 มี.ค. 2561

ข้อจํากัดในการจัดสรร หน่วยทรัสต์

ข้อจํากัดในการจัดสรรหน่วยทรัสต์

086

01

ในการจัดสรรหน่วยทรัสต์ทจี่ า� หน่ายให้ แก่ผ้ จู องซื ้อ จะจัดสรรให้ แก่บคุ คลใดหรือกลุม่ บุคคลเดียวกัน ได้ ไม่เกินในอัตราดังต่อไปนี ้ • ร้ อยละ 50 ของจ�านวนหน่วยทรัสต์ที่จ�าหน่ายได้ แล้ วทังหมดของกองทรั ้ สต์ และ • ร้ อยละ 50 ของจ�านวนหน่วยทรัสต์ที่จ�าหน่ายได้ แล้ วทังหมดของหน่ ้ วยทรัสต์แต่ละชนิด ในกรณี ที่มีการแบ่งชนิดของหน่วยทรัสต์

02

ในกรณีที่ผ้ ไู ด้ รับการจัดสรรหน่วยทรัสต์เป็ นผู้ก่อตังทรั ้ สต์ ทรัสตี หรื อผู้จดั การกองทรัสต์ ให้ การ จัดสรร หน่วยทรั สต์ แก่บุคคลดังกล่าวเป็ นไปตามอัตราและหลักเกณฑ์ ท่ีก�าหนดในประกาศ คณะกรรมการก� า กับ หลัก ทรั พ ย์ แ ละตลาดหลัก ทรั พ ย์ ว่ า ด้ ว ยหลัก เกณฑ์ เ กี ย วกับ การเป็ น ผู้กอ่ ตังทรั ้ สต์และการเป็ นทรัสตีของทรัสต์เพือ่ การลงทุนในอสังหาริมทรัพย์ และประกาศส�านักงาน คณะกรรมการการก�ากับหลักทรัพย์และตลาดหลักทรัพย์วา่ ด้ วยหลักเกณฑ์ เงื่อนไข และวิธีการ ในการให้ ความเห็นชอบ ผู้จดั การกองทรัสต์ และมาตรฐานการปฏิบตั งิ านแล้ วแต่กรณีด้วย

03

ในกรณีที่กองทรัสต์มีการลงทุนในอสังหาริ มทรัพย์ในประเทศไทย หากกฎหมาย กฎ ประกาศ หรื อข้ อก�าหนดที่เกี่ยวข้ องกับอสังหาริ มทรัพย์นนก� ั ้ าหนดสัดส่วนการลงทุนของผู้ลงทุนต่างด้ าว ไว้ ให้ ผ้ จู ดั การกองทรัสต์จดั สรรหน่วยทรัสต์แก่ผ้ ลู งทุนต่างด้ าวให้ เป็ นไปตามกฎหมาย กฎ หรื อ ข้ อก�าหนดนันด้ ้ วย ในกรณีนี ้สัดส่วนการลงทุนของผู้ลงทุนต่างด้ าวจะต้ องไม่เกินร้ อยละ 49 ของ จ�านวนหน่วยทรัสต์ทจี่ �าหน่ายได้ แล้ วทังหมด ้ เนื่องจากเป็ นการเสนอขายหน่วยทรัสต์ทมี่ กี ารลงทุน ในอสังหาริมทรัพย์ในลักษณะทีม่ กี ารลงทุนเพือ่ ให้ ได้ มาซึง่ สิทธิในทีด่ นิ ตามประมวลกฎหมายทีด่ นิ

04

ในกรณี ที่ปรากฎข้ อเท็จจริ งว่าบุคคลใด กลุ่มบุคคลเดียวกันกันใด ผู้จัดจ�าหน่ายหน่วยทรัสต์ ผู้ก่อตัง้ ทรัสต์ ทรัสตี ผู้จดั การกองทรัสต์ หรื อผู้ลงทุนต่างด้ าว ถือหน่วยทรัสต์ไม่เป็ นไปตามอัตรา หรื อหลักเกณฑ์ที่ก�าหนดไว้ ข้างต้ น บุคคลดังกล่าวจะไม่มีสิทธิในการรับประโยชน์ตอบแทนและ การใช้ สิทธิออกเสียงลงคะแนนในส่วนที่ถือหน่วยทรัสต์เกินกว่าอัตราที่ก�าหนด โดยกองทรัสต์ จะยกประโยชน์ตอบแทนส่วนดังกล่าวให้ เป็ นของผู้รับประโยชน์รายอืน่ และถือว่าผู้ถือหน่วยทรัสต์ ทังปวงรั ้ บทราบและยินยอมให้ ด�าเนินการแล้ ว

ANNUAL REPORT 2018 รายงานประจําปี - 31 มี.ค. 2561

นโยบายการจ่าย ประโยชน์ตอบแทน

นโยบายการจ่ายประโยชน์ตอบแทน 01

ผู้จดั การกองทรัสต์จะจ่ายประโยชน์ตอบแทนให้ แก่ผ้ ถู ือหน่วยทรัสต์ไม่น้อยกว่าร้ อยละเก้ าสิบ (90) ของก�าไรสุทธิทป่ี รับปรุงแล้ วของรอบปี บญ ั ชีโดยประโยชน์ตอบแทนทีจ่ ะจ่ายให้ แก่ผ้ ถู อื หน่วยทรัสต์นนแบ่ ั ้ งเป็ น ประโยชน์ตอบแทนส�าหรับรอบปี บญ ั ชี (Year-End Distribution) และประโยชน์ตอบแทนระหว่างกาล (Interim Distribution) (หากมี) ทังนี ้ ้ ผู้จดั การกองทรัสต์จะจ่ายประโยชน์ตอบแทนให้ แก่ผ้ ถู ือหน่วยทรัสต์ไม่เกินสี่ (4) ครัง้ ต่อรอบปี บัญชี เว้ นแต่กรณีที่กองทรัสต์มีการเพิ่มทุน กองทรัสต์อาจมีการจ่ายประโยชน์ตอบแทนเกินสี ่ (4) ครัง้ ต่อรอบปี บัญชีได้ เพื่อประโยชน์ของผู้ถือหน่วยทรัสต์เดิม โดยจะเริ่ มจ่ายประโยชน์ตอบแทนส�าหรับ รอบปี บัญชีสิ ้นสุด 31 มีนาคม 2558 เป็ นต้ นไป

อนึ่ง ก�าไรสุทธิที่ปรับปรุ งแล้ วตามข้ อนี ้ให้ หมายถึงก�าไรสุทธิที่อ้างอิงสถานะเงินสดของกองทรัสต์ ซึง่ ได้ รวมการช�าระคืนเงินต้ นตามที่ระบุในสัญญาเงินกู้ (ถ้ ามี) แล้ ว

02

ในกรณีทกี่ องทรัสต์ยงั มียอดขาดทุนสะสมอยู ่ ผู้จดั การกองทรัสต์จะไม่จา่ ยประโยชน์ตอบแทนแก่ผ้ ถู อื หน่วยทรัสต์

03

ในกรณีที่มีการจ่ายประโยชน์ตอบแทนให้ แก่ผ้ ถู ือหน่วยทรัสต์ในแต่ละรอบระยะเวลาบัญชี ผู้จดั การ กองทรัสต์จะประกาศจ่ายประโยชน์ตอบแทนแก่ผ้ ถู ือหน่วยทรัสต์และปิ ดสมุดทะเบียนผู้ถือหน่วยทรัสต์เพื่อ ระบุชื่อผู้ถือหน่วยทรัสต์ที่มีสทิ ธิได้ รับประโยชน์ตอบแทน และจะด�าเนินการจ่ายประโยชน์ตอบแทนดังกล่าว ให้ แก่ผ้ ถู ือหน่วยทรัสต์ภายในก�าหนดเวลาดังต่อไปนี ้ •

ประโยชน์ ตอบแทนส�ำหรั บรอบปี บัญชี (Year-End Distribution) ผู้จดั การกองทรัสต์จะจ่ายประโยชน์ตอบแทนส�าหรับรอบปี บัญชี (Year-End Distribution) ภายใน เก้ าสิบวัน (90) วันนับแต่วนั สิ ้นรอบปี บัญชี โดยจะจ่ายภายในระยะเวลาไม่เกินสามสิบ (30) วันนับ แต่วนั ปิ ดสมุดทะเบียนผู้ถือหน่วยทรัสต์เพื่อก�าหนดสิทธิผ้ ถู ือหน่วยทรัสต์ที่มีสิทธิได้ รับประโยชน์ ตอบแทน

•

ประโยชน์ ตอบแทนระหว่ ำงกำล (Interim Distribution) ผู้จดั การกองทรัสต์จะจ่ายประโยชน์ตอบแทนระหว่างกาล ( Interim Distribution) (หากมี) ภายใน เก้ าสิบ (90) วันนับแต่วนั สิ ้นรอบระยะเวลาบัญชีไตรมาสล่าสุดก่อนจ่ายประโยชน์ตอบแทน โดยจะ จ่ายภายในระยะเวลาไม่เกินสามสิบ (30) วันนับแต่วนั ปิ ดสมุดทะเบียนผู้ถือหน่วย

ทังนี ้ ้ในกรณีที่ผ้ จู ดั การกองทรัสต์ไม่สามารถจ่ายประโยชน์ตอบแทนได้ ภายในระยะเวลาดังกล่าว ผู้จดั การกองทรัสต์จะแจ้ งให้ ส�านักงาน ก.ล.ต. และผู้ถือหน่วยทรัสต์ทราบเป็ นลายลักษณ์อกั ษร และหาก ผู้จดั การกองทรัสต์ไม่สามารถจ่ายประโยชน์ตอบแทนให้ กบั ผู้ถือหน่วยทรัสต์ได้ ภายในระยะเวลาทีไ่ ด้ ประกาศ ก�าหนด อันเนื่องมาจากความผิดพลาดของผู้จดั การกองทรัสต์เอง ผู้จดั การกองทรัสต์จะช�าระดอกเบี ้ยไม่ต�่า กว่าร้ อยละเจ็ดครึ่ง (7.5) ต่อปี นับแต่วนั ที่ครบก�าหนดเวลานันจนถึ ้ งวันที่ผ้ จู ดั การกองทรัสต์จา่ ยผลประโยชน์ ตอบแทนให้ กบั ผู้ถือหน่วยทรัสต์

088

ANNUAL REPORT 2018 รายงานประจําปี - 31 มี.ค. 2561

เงื่อนไขเพิ่มเติม :

ในการพิจารณาจ่ายประโยชน์ตอบแทนระหว่างกาล การก�าหนดอัตราการจ่ายประโยชน์ตอบแทนจะขึ ้นอยู่กบั ดุลยพินิจของผู้จดั การกองทรัสต์ ซึง่ หากประโยชน์ตอบแทนที่จะประกาศจ่ายต่อหน่วยทรัสต์ระหว่างรอบไตรมาสใดมีมลู ค่า ต�่ากว่าหรื อเท่ากับศูนย์จดุ หนึง่ ศูนย์ (0.10) บาท ผู้จดั กองทรัสต์ขอสงวนสิทธิที่จะไม่จา่ ยประโยชน์ตอบแทนในครัง้ นัน และ ้ ให้ สะสมประโยชน์ตอบแทนดังกล่าวเพื่อน�าไปจ่ายรวมกับประโยชน์ตอบแทนที่จะให้ มีการจ่ายในงวดถัดไป

ส�าหรับนโยบายการจ่ายประโยชน์ตอบแทนดังกล่าว ผู้จดั การกองทรัสต์จะด�าเนินการให้ เป็ นไปตามระบุไว้ ในสัญญา ก่อตังทรั ้ สต์ เว้ นแต่ กรณีท ี่ ส�านักงาน ก.ล.ต. และ/ หรือหน่วยงานอืน่ ใดทีม่ อี า� นาจตามกฎหมาย ได้ มกี ารการแก้ ไขเปลีย่ นแปลง เพิม่ เติม ประกาศ ก�าหนด สัง่ การ เห็นชอบ และ/หรื อ ผ่อนผันเป็ นอย่างอื่น ผู้จดั การกองทรัสต์จะด�าเนินการให้ เป็ นไปตามนัน้ ประวัตกิ ำรจ่ ำยประโยชน์ ตอบแทน ปี

2560/2561

2559/2560

2558/2559

2557/2558

(1) เงินปันผลต่อหน่วย(บาท)

0.78

0.66

0.765

0.420

(2) การแบ่งปันส่วนทุนต่อหน่วย (บาท)

0.00

0.00

0.000

0.000

รวมเงินจ่ายผลตอบแทนต่อหน่วย (1) + (2) (บาท)

0.78

0.66

0.765

0.420

กองทรัสต์ - IMPACT GROWTH REIT

089

ความรับผิดชอบต่อสังคม

ความรับผิดชอบต่อสังคม 1.

การก�ากับดูแลกิจการที่ดี

ทรัสต์เพื่อการลงทุนในอสังหาริ มทรัพย์อิมแพ็คโกรทมีวตั ถุประสงค์และเป้าหมายที่นอกเหนือจากผลประกอบการ แล้ ว ยังได้ ก�าหนดขอบข่ายของผู้มีส่วนได้ ส่วนเสียและนโยบาย ยุทธศาสตร์ การบริ หารกิจการตามโครงสร้ างขององค์กร เพื่อบรรลุการก�ากับดูแลกิจการที่ดีดงั ต่อไปนี ้ 1.1

ผู้มีส่วนได้ ส่วนเสีย

ทรัสต์เพือ่ การลงทุนในอสังหาริมทรัพย์อมิ แพ็คโกรท แบ่งขอบข่ายของผู้มีสว่ นได้ สว่ นเสียดังต่อไปนี ้ 01 ผู้ถือหน่วยทรัสต์เพือ่ การลงทุนในอสังหาริมทรัพย์ อิมแพ็คโกรท 02 ทรัสตี : บริ ษัทหลักทรัพย์จดั การกองทุน กสิกรไทย จ�ากัด 03 ผู้จดั การกองทรัสต์ : บริ ษัท อาร์ เอ็ม ไอ จ�ากัด 04 ผู้บริ หารอสังหาริ มทรัพย์ : บริ ษัท อิมแพ็ค เอ็กซิบชิ นั่ เมเนจเม้ นท์ จ�ากัด 05 ผู้ถือหน่วยทรัสต์และนักลงทุนทัว่ ไป

ทรั ส ต์ เ พื่ อ การลงทุน ในอสัง หาริ ม ทรั พ ย์ อิ ม แพ็ ค โกรท มีความน่าเชื่อถือในการบริ หารการจัดการเพื่อความ โปร่งใสแก่ผ้ ถู ือหน่วยทรัสต์เพื่อการลงทุนในอสังหาริ มทรัพย์ อิมแพ็คโกรท ได้ แก่ มีทรัสตีที่โปร่งใสและเป็ นที่ยอมรับ เพื่อ คัดเลือกผู้จดั การกองทรัสต์ท่ีมีความสามารถในการบริ หาร กองทรัสต์ มีการคัดเลือกผู้บริ หารอสังหาริ มทรัพย์ที่มีความ เชี่ยวชาญในธุรกิจ พร้ อมทังมี ้ ระบบการท�างานที่โปร่งใสเป็ น ธรรมและมีประสิทธิภาพ สามารถตรวจสอบได้ การจัดหา บริษัทประเมินสินทรัพย์ทโี่ ปร่งใสเป็ นธรรม เป็ นทีย่ อมรับและ น่าเชื่อถือพร้ อมได้ รับความเห็นชอบจาก ก.ล.ต. และจัดหา บริษัทตรวจสอบบัญชี ทีไ่ ด้ รับความเห็นชอบจาก ก.ล.ต. และ ไม่มีสว่ นได้ สว่ นเสียกับกองทรัสต์ฯ

2. การจั ด ตั้ ง หน่ วยงานภายในขององค์ กรเพื่ อ ความโปร่ งใสแก่ ผ้ ู ถื อ หน่ ว ยทรั ส ต์ เ พื่ อ การลงทุ น ใน 07 ผู้อยูอ่ าศัยโดยรอบบริเวณพื ้นทีอ่ สังหาริมทรัพย์ อสังหาริมทรั พย์ อมิ แพ็คโกรท ทีก่ องทรัสต์เข้ าลงทุน 06 บริ ษัทคูค่ ้ า

08 ระบบนิ เ วศและสิ่ ง แวดล้ อมโดยรอบพื น้ ที่ นอกเหนือจากทรัสตีที่ปกป้องผลประโยชน์ของผู้ถือหน่วย อสังหาริ มทรัพย์ที่กองทุนทรัสต์เข้ าลงทุน ทรัสต์ฯแล้ ว ผู้จดั การกองทรัสต์ได้ จดั ตังฝ่้ ายนักลงทุนสัมพันธ์ เพื่อความสะดวกในการติดต่อประสานงานเรื่ องร้ องเรี ยน 1.2 การก�าหนดนโยบาย ยุทธศาสตร์ การบริ หาร ต่างๆ มีการเปิ ดเผยข้ อมูลของกองทรัสต์ฯอย่างเท่าเทียมกัน

กิจการ เพื่อความโปร่งใสต่อนักลงทุนและผู้ถือหน่วยทรัสต์ นอกจาก

เนื่องด้ วยทรัสต์เพื่อการลงทุนในอสังหาริ มทรัพย์ นี ้ยังจัดประชุมประจ�าปี ของผู้ถือหน่วยทรัสต์เพื่อเปิ ดโอกาส อิมแพ็คโกรทตระหนักถึงความส�าคัญในการพัฒนาที่เอื ้อต่อ ให้ ผ้ ูถือหน่วยทรัสต์ได้ มีส่วนร่ วมในการลงคะแนนเสียงใน การเติบโตและความยัง่ ยืนร่ วมกันจึงได้ ก�าหนดยุทธศาสตร์ วาระอนุมตั ฯิ และสอบถามเกี่ยวกับผลด�าเนินงาน ข้ อสงสัย การด�าเนินงานขององค์กรเพื่อรองรับการเติบโตและความ ในประเด็นต่างๆ พร้ อมเสนอแนะแนวทางการการด�าเนินงาน ของกองทรัสต์ อันเป็ นการเสริ มสร้ างการก�ากับดูแลกิจการที่ ยัง่ ยืนดังนี ้ ดี และเพื่อการพัฒนาอย่างยัง่ ยืนของกองทรัสต์ฯ สืบต่อไป 1. การจั ด หาและจั ด ตั้ ง ให้ มี อ งค์ ก รอั น น่ า เชื่ อ ถื อ ใน การบริ หารการจัดการเพื่อความโปร่ งใสแก่ ผ้ ูถือหน่ วย 3. การจัดตัง้ หน่ วยงานภายในเพือ่ การเติบโตอย่ างยัง่ ยืน อันเป็ นส่ วนหนึ่งของบรรษัทภิบาลหรือความรับผิดชอบ ทรั สต์ ฯ ต่ อสังคม กองทรัสต์ - IMPACT GROWTH REIT

091

เพื่ อ เป็ นการรั บ ผิ ด ชอบต่ อ สั ง คม ผู้ บริ หาร อสัง หาริ ม ทรั พ ย์ ไ ด้ จัด ให้ มี ห น่ ว ยงานภายในต่ า งๆ เพื่ อ บูรณาการมิตติ า่ งๆ ทังในด้ ้ านเศรษฐกิจ สิง่ แวดล้ อม สังคม ชุมชน และธรรมาภิบาลที่ดีเข้ าไว้ ด้วยกัน ได้ แก่ การจัดตัง้ แผนกควบคุมมาตรฐาน การจัดตังฝ่ ้ ายปฎิบตั ิการ และมี การจัดตังส่ ้ วนงานความปลอดภัย ฝ่ ายบริ หารเมือง (City Management) ฝ่ ายการจัดซื ้อจัดหา และการจัดตัง้ ฝ่ าย ทรัพยากรบุคคล เป็ นต้ น 2.

การประกอบกิจการด้ วยความเป็ นธรรม

รวมถึงคุณลักษณะทีช่ ดั เจนของร้ านค้ าทีเ่ ข้ าร่วมกระบวนการ จัดซื ้อจัดจ้ าง 2.3

ส่ งเสริมการเคารพสิทธิในทรั พย์ สิน

ผู้จดั การกองทรัสต์ และผู้บริ หารอสังหาริ มทรัพย์ ของทรัสต์ฯ ส่งเสริ มการเคารพสิทธิในทรัพย์สิน โดยเฉพาะ อย่างยิง่ ทรัพย์สนิ ทางปั ญญา โดยจัดซื ้อ จัดหา และสนับสนุน ให้ พ นัก งานที่ มี ส่ ว นเกี่ ย วข้ อ งในทรั ส ต์ เ พื่ อ การลงทุน ใน อสังหาริ มทรัพย์อิมแพ็คโกรทใช้ โปรแกรมส�าเร็ จรู ปลิขสิทธิ์ ที่ถกู ต้ องในการปฏิบตั ิงานทังหมดเพื ้ ่อประสิทธิภาพสูงที่สดุ ในการด�าเนินกิจกรรมและเป็ นธรรมอย่างแท้ จริ ง

ทรัสต์เพือ่ การลงทุนในอสังหาริมทรัพย์อมิ แพ็คโกรท การต่ อต้ านทุจริตคอร์ รัปชั่น ส่งเสริ มและสนับสนุนการประกอบกิ จการด้ วยความเป็ น 3. ธรรม ดังต่อไปนี ้

ทรั สต์ เพื่อการลงทุนในอสังหาริ มทรั พย์ อิมแพ็ค 2.1 ส่ งเสริมการแข่ งขันทางธุรกิจที่เป็ นธรรม โกรท ส่งเสริ มให้ มีการต่อต้ านทุจริ ตคอร์ รัปชัน่ โดยการวาง

ทรั ส ต์ เ พื่ อ การลงทุน ในอสัง หาริ ม ทรั พ ย์ อิ ม แพ็ ค กรอบการด� าเนิ นการในทุกขัน้ ตอน และการตรวจสอบที่ ้ สตีและระบบการตรวจสอบบัญชีจากองค์กร โกรทอยู่ภายใต้ กฎหมายอย่างเคร่ งครั ดโดยกองทรั สต์อยู่ รัดกุม ทังจากทรั ภายใต้ พระราชบัญญัติทรัสต์เพื่อธุรกรรมในตลาดทุน พ.ศ. ภายนอกที่น่าเชื่อถือ อันจะเป็ นการเริ่ มต้ นปลูกฝั งวินยั ใน 2550 (รวมทังที ้ ่มีการแก้ ไขเพิ่มเติม) และพระราชบัญญัติ การด�าเนินงานของพนักงานและผู้มีสว่ นที่เกี่ยวข้ องกับกอง หลักทรัพย์และตลาดหลักทรัพย์ พ.ศ. 2535 (รวมทังที ้ ่มีการ ทรั สต์ ฯ ให้ อยู่ในครรลองและจริ ยธรรมอันเป็ นสากล อัน แก้ ไขเพิ่มเติม) เพื่อความเป็ นธรรมต่อนักลงทุน ผู้ถือหน่วย เป็ นก้ าวแรกที่มีความส�าคัญในการก�าจัดทุจริ ตคอร์ รัปชัน่ ใน ทรัสต์ นอกจากนี ้ผู้บริ หารอสังหาริ มทรัพย์และผู้จดั การกอง องค์กรที่จะน�ามาสูค่ วามเจริ ญเติบโตที่ยงั่ ยืน ทรัสต์ยงั เคารพต่อเงื่อนไขและสัญญาทางการค้ าที่เกิดขึ ้น 4. การเคารพสิทธิมนุษยชน อย่างเคร่งครัดต่อบริ ษัทคูค่ ้ าเพื่อให้ เกิดการแข่งขันอย่างเป็ น

ผู้บริ หารอสังหาริ มทรัพย์ของกองทรัสต์มีการวาง ธรรมและเท่าเทียม ้ แลผลประโยชน์และสิทธิพนักงานที่เป็ นระบบ 2.2 ส่ ง เสริ ม ความรั บ ผิ ด ชอบต่ อ สั ง คมในห่ ว งโซ่ ขันตอนการดู และเป็ นที่ ยอมรั บ ไม่ว่าจะเป็ นการก� าหนดชั่วโมงในการ

อุปทาน ท�างานอยูท่ ี่ 9 ชัว่ โมงต่อวันตามข้ อกฎหมาย โดยไม่รวมเวลา ผู้บ ริ ห ารอสัง หาริ ม ทรั พ ย์ ของกองทรั ส ต์ ฯ มี การ พักกลางวันในมิตกิ ารเคารพสิทธิสตรี ในรอบเมษายน 2560 - วางระเบียบและแนวนโยบายในการปฏิบัติงานจัดซือ้ จัด มีนาคม 2561 มีพนักงานหญิ งที่ลาคลอดเป็ นจ� านวนทัง้ จ้ างโดยมีวตั ถุประสงค์เพื่อให้ เป็ นแนวทางในการปฏิบตั ิงาน สิ ้น 68 คน โดยที่พนักงานที่เป็ นสตรี ทง 68 คนนี ั้ ้สามารถท�า มิให้ ซ� ้าซ้ อน เพือ่ ให้ เกิดความมัน่ ใจในคุณภาพของสินค้ าและ เรื่องลาคลอดและได้ รับการอนุมตั ทิ กุ ราย นอกจากนี ้ผู้บริหาร บริ การ เพื่อการบริ หารงานในด้ านการจัดซื ้อจัดจ้ างเป็ นไป อสังหาริ มทรั พย์ ของทรั สต์ ยังส่งเสริ มสิทธิ มนุษยชนโดย อย่างมีประสิทธิภาพ ถูกต้ อง ชัดเจน ตรงตามความต้ องการ การจัดอบรมพนักงานในองค์กรในหลักสูตรความปลอดภัย ในราคาที่สมเหตุสมผล อันจะเกิดการแข่งขันอย่างเป็ นธรรม ในชีวติ ตามมาตรฐาน มอก. 22300 เพื่อให้ พนักงานมีความรู้ ระหว่างบริ ษัทคู่ค้าและกองทรั สต์ ฯ โดยมี การตรวจสอบ ในแนวปฏิบตั ทิ ถี่ กู ต้ องอันจะลดการเกิดความสูญเสียต่อชีวติ ตรวจทานเอกสารและความต้ องการของผู้ต้องการใช้ สินค้ า และทรัพย์สนิ ของพนักงาน อีกทังหลั ้ กสูตรการขับขี่ปลอดภัย และบริ การ การแบ่งกรอบมูลค่าที่ชดั เจนไว้ ในแนวนโยบาย การฝึ กอบรมการอพยพหนีไฟ และการจัดกิจกรรมรณรงค์ เป็ นประเภทต่างๆเพื่อความสะดวกรวดเร็วและความโปร่งใส ให้ พนักงานสวมหมวกนิรภัยเพื่อความปลอดภัยในชีวิตและ และกรอบระยะเวลากระบวนการการจัดซื ้อจัดจ้ างที่ชดั เจน ทรัพย์สนิ

092

ANNUAL REPORT 2018 รายงานประจําปี - 31 มี.ค. 2561

5.

การปฏิบตั ติ ่ อแรงงานอย่ างเป็ นธรรม

ผู้บริ หารอสังหาริ มทรัพย์ของทรัสต์ มีพนักงานใน องค์กรทังสิ ้ ้น 1,690 คนแบ่งเป็ นพนักงานประจ�า 1,574 คน และพนักงานสัญญาจ้ าง 116 คน ในสัดส่วนพนักงานประจ�า 1,574 คนประกอบด้ วยเพศชาย 772 คน และเพศหญิง 802 คน ส�าหรับพนักงานสัญญาจ้ าง มีเพศหญิงอยูท่ ี่ 59 คน และ เพศชาย 57 คน

หากพิจารณาถึงสิทธิประโยชน์ของพนักงานประจ�า และพนัก งานสัญ ญาจ้ า ง พนัก งานประจ� า จะได้ รั บ สิ ท ธิ ประโยชน์ในค่าอาหาร ค่าเดินทาง(ตามที่ระบุในสัญญาจ้ าง) ค่าที่พกั (ตามที่ระบุในสัญญาจ้ าง) กองทุนส�ารองเลี ้ยงชีพ และประกันสุขภาพ ในส่วนพนักงานสัญญาจ้ างจะได้ รับค่า อาหาร ค่าเดินทาง(ตามที่ระบุในสัญญาจ้ าง) ค่าที่พกั (ตาม ที่ระบุในสัญญาจ้ าง) นอกเหนือจากค่าแรง โดยที่พนักงาน ประจ�าและพนักงานสัญญาจ้ างทังที ้ ่มีสญ ั ชาติไทยและต่าง สัญชาติได้ รับสิทธิประโยชน์อย่างเท่าเทียมเสมอกัน ในมิติ ของการปฏิบัติต่อแรงงานที่ มีความทุพพลภาพ ผู้บริ หาร อสังหาริมทรัพย์ของกองทรัสต์ มีสดั ส่วนอัตราการจ้ างงานทีม่ ี ภาวะทุพพลภาพคิดเป็ น 1.01% โดยสถิต ิ ณ วันที ่ 31 มีนาคม 2561 มีการรับพนักงานที่มีประสบภาวะทุพพลภาพอยูท่ ี่ 31 คน และพนักงานที่มีภาวะทุพพลภาพเป็ นพนักงานประจ�า ได้ รับผลประโยชน์เช่นเดียวกันกับพนักงานทัว่ ไปอย่างเท่า เทียมและเสมอภาค 6.

ความรับผิดชอบต่อผู้บริโภค

ผู้บริหารอสังหาริมทรัพย์ของกองทรัสต์มกี ารบริหาร การจัดการระบบรั กษาความปลอดภัยการจัดงานประชุม สัมมนา และนิทรรศการ โดยมีคณะท�างาน มอก. 22300 (ระบบการจัดการด้ านการรักษาความปลอดภัย ส�าหรับการ จัดการประชุม สัมมนาและนิทรรศการ) ที่ได้ รับการแต่งตัง้ จากผู้บริหารและเป็ นผู้รับผิดชอบแผนงาน โดยมีวตั ถุประสงค์ เพื่อบริ หารงานงานด้ านรักษาความปลอดภัย ส�าหรับการ จัดประชุม สัมมนา และนิทรรศการ และพัฒนาต่อเนื่อง

ยัง่ ยืนและมีประสิทธิภาพ โดยมีสามกิจกรรมหลักเพื่อบรรลุ มาตรฐาน มอก. 22300 ในแต่ละปี ได้ แก่ 1. การควบคุมจ�านวนเหตุโจรกรรมทรัพย์ สินในการ จัดงานแสดงและอาคารจอดรถ โดยในปี 2560 การตัง้ เป้าหมายค่าเฉลี่ยจ�านวนเหตุการณ์ เทียบกับจ�านวนงาน ไม่เกิน 12 ครัง้ ของจ�านวนงานปี 2560 โดยในปี 2560 มี จ�านวนเหตุโจรกรรมทรัพย์สนิ จ�านวน 8 งาน 2. ลดจ�านวนอุบตั เิ หตุที่เกิดจากการจัดงานแสดง โดย ตังเป ้ ้ าหมายลดจ�านวนอุบตั เิ หตุ ไม่เกินค่าเฉลี่ยของปี 2559 ที่ 0.008% แต่ผ้ บู ริ หารอสังหาริ มทรัพย์สามารถลดจ�านวน อุบัติเหตุที่เกิ ดจากการจัดงานแสดงเหลือเพี ยง 0.006% เท่านัน โดยสามารถลดจ� ้ านวนอุบตั เิ หตุจากการจัดงานแสดง จากจ�านวน 7 ครัง้ ในปี 2559 เหลือเพียง 5 ครัง้ ในปี 2560 3. ลดข้ อร้ องเรี ยนจากผู้มาใช้ บริ การในการจัดประชุม สัมมนา และนิทรรศการ ทางด้ านการให้ บริ การรักษาความ ปลอดภัย ไม่เกิน 12 ครัง้ โดยในปี 2560 มีจ�านวนร้ องเรี ยน เพียง 9 ครัง้

นอกจากการวางนโยบายในระดับ ผู้บ ริ ห ารและ สามกิจกรรมหลักแล้ ว ยังมีการจัดประชุมคณะท�างาน มอก.

22300 อย่า งสม�่ า เสมอ การวางขัน้ ตอนการปฏิ บัติ ง าน (Procedure manual) วิธีปฏิบตั ิงาน (Work Instruction) ระบบเอกสารอ้ างอิงและเอกสารสนับสนุนในการปฏิ บัติ งาน การจัดท�าแบบฟอร์ มต่างๆ รวมทังการประเมิ ้ นประจ�าปี จากคณะกรรมการตรวจสอบภายในและองค์กรตรวจสอบ ภายนอกโดยส�านักงานมาตรฐานอุตสาหกรรม

นอกเหนือจากความปลอดภัยในชีวิตและทรัพย์สนิ ของผู้บ ริ โ ภค ผู้จัด งาน และผู้เ ข้ า ร่ ว มงานแล้ ว ผู้บ ริ ห าร อสังหาริ มทรัพย์ของกองทรัสต์ ยังตระหนักถึงความส�าคัญ ในความปลอดภัย ต่อ ชี วิ ต ในด้ า นการบริ โ ภคอาหารและ เครื่ องดื่มต่างๆ จึงได้ จดั ให้ มีนโยบายระบบความปลอดภัย ของอาหาร (Food Safety Management) หรื อระบบ ISO 22000 ตามมาตรฐาน Food Safety Management SystemRequirements for any organization in the food chain กองทรัสต์ - IMPACT GROWTH REIT

093

อั น ครอบคลุ ม ระบบการจั ด การโปรแกรมพื น้ ฐานด้ าน สุขลักษณะในครัวผลิตอาหาร (Food Hygiene) หรื อ GMP (Good Manufacturing Practice) และระบบวิเคราะห์อนั ตราย และจุดวิกฤติทตี่ ้ องควบคุมในการผลิตอาหาร (HACCP) ดังนี ้ “ผลิ ต สิ น ค้ าที่ มี คุ ณ ภาพและปลอดภั ย ต่ อ ผู้ บริ โ ภค สร้ างความพึงพอใจให้ แก่ ลูกค้ า และปรั บปรุ งพัฒนา ประสิทธิผลของระบบอย่ างต่ อเนื่องตามหลักมาตรฐาน สากลและสอดคล้ องกับกฎหมาย” โดยมี แ นวปฏิ บัติ สื บ เนื่ อ งจากแนวนโยบายขององค์ ก ร ดังต่อไปนี ้ 1. จัดระบบปฏิบตั งิ านอย่างมีคณ ุ ภาพความปลอดภัย, ประสิทธิภาพ และมีการจัดการด้ านสุขลักษณะอาหารตามข้ อ ก�าหนดของโครงการมาตรฐาน FAO (Food and Agriculture Organization of United Nations)/WHO (World Health Organization) 2. ให้ การสนับสนุนในด้ านทรัพยากรต่างๆ ที่จ�าเป็ น อย่างเพี ยงพอต่อการจัดการด้ านสุขลักษณะในการผลิต อาหารที่ปลอดภัย 3. จัดให้ มีการส่งเสริ มพัฒนาบุคคลากรในทุกระดับ ให้ มีความเข้ าใจ และสามารถปฏิบัติตามนโยบายบริ ษัท มีความรู้ ความสามารถที่จะปฏิบตั ิงานในส่วนที่รับผิดชอบ ได้ อย่างถูกต้ องบรรลุตามเป้าหมาย

จากหน่ ว ยงานภายในและหน่ ว ยงานภายนอกที่ รั บ รอง มาตรฐาน ISO 22000

อนึ่ง การเปิ ดรั บ ความคิ ด เห็ น เห็ น และเสี ย งตอบ รับจากลูกค้ าก็เป็ นสิ่งส�าคัญ ผู้บริ หารอสังหาริ มทรัพย์ของ กองทรัสต์ฯ จึงจัดเปิ ดช่องทางการสื่อสารกับผู้บริ โภค เพื่อ แสดงความรั บผิดชอบต่อผู้บริ โภคด้ วยระบบแบบส�ารวจ ความพึงพอใจของลูกค้ าหลังการปฏิบตั งิ าน หรื อ Customer Satisfaction Index ส�าหรับแสดงความคิดเห็นและเสนอ ข้ อชี ้แนะต่างๆ โดยมีการน�าความคิดของผู้ใช้ บริ การนันแบ่ ้ ง ประเภทเป็ นด้ านต่างๆ และน�าไปปรับปรุงเพื่อก่อให้ เกิดการ พัฒนาการให้ บริ การที่ดียิ่งขึ ้น อาทิ ทัศนคติการให้ บริ การ และการสื่ อ สารของพนัก งาน ความสะอาดของสถานที ่ ความสะดวกรวดเร็ วในการด�าเนินการทางบัญชี คุณภาพ ความคุ้มค่า ความหลากหลายและรสชาติของอาหาร ความ สว่างและอุณหภูมิของห้ องจัดงาน รวมทังระบบการรั ้ กษา ความปลอดภัย การจราจรและการจอดรถ เป็ นต้ น โดยมี การให้ น� ้าหนักคะแนนจากลูกค้ าและผู้บริ โภคที่เข้ าร่ วมงาน และน�าข้ อมูลจากลูกค้ าด�าเนินการสืบสวนหาข้ อเท็จจริ งเพื่อ ความเป็ นธรรม และมีกระบวนการการรายงานต่อลูกค้ าเพื่อ สร้ างความมัน่ ใจ ความจริ งใจ และความใส่ใจแก่ลกู ค้ าและ ผู้บริ โ ภคทุกคน โดยมี Customer Satisfaction Index นับตังแต่ ้ เดือนเมษายน 2560 จนถึง มีนาคม 2561 อยูท่ ี่ 89% ลดลงเล็กน้ อยจาก มีนาคม 2560 ที่เท่ากับ 89.06%

4. ส่งเสริ มพัฒนาบุคคลากรให้ ได้ รับความรู้ เพิ่มเติม Customer Satisfaction Index จากการฝึ กอบรม 5. ท�าการตรวจติดตาม พัฒนา ปรับปรุงกระบวนการ ต่างๆ อย่างต่อเนื่องให้ มีประสิทธิภาพเพิ่มขึ ้น ซึง่ การตรวจ ติดตามระบบความปลอดภัยทางด้ านอาหารนัน จะท� ้ าอย่าง สม�่าเสมอและเมื่อมีความจ�าเป็ นในการปรับปรุงระบบ

นอกเหนือจากแนวนโยบายและกรอบปฏิบตั ิแล้ ว ผู้บริ หารอสังหาริ มทรั พย์ ของกองทรั สต์ฯ ยังมีการแต่งตัง้ เจ้ าหน้ าที่ควบคุมคุณภาพ เพื่อช่วยให้ การด�าเนินงานภาย ใต้ ระบบความปลอดภัยของอาหารให้ ด� าเนินไปอย่างต่อ เนื่อง มีประสิทธิภาพ และบรรลุผลส�าเร็ จตามที่ตงไว้ ั ้ โดยมี การจัดประชุมอย่างต่อเนื่อง การวางขันตอนการปฏิ ้ บตั ิงาน (Procedure manual) วิธีปฏิบตั ิงาน (Work Instruction) ระบบเอกสารอ้ างอิงและเอกสารสนับสนุนในการปฏิ บัติ งาน การจัดท�าแบบฟอร์ มต่างๆ รวมทังการประเมิ ้ นประจ�าปี

094

ANNUAL REPORT 2018 รายงานประจําปี - 31 มี.ค. 2561

85.79%

2557/2558

87.34%

2558/2559 2559/2560

89.06%

2560/2561

89.00% 84.00

86.00

88.00

90.00

(%)

7.

การดูแลรั กษาสิ่งแวดล้ อม

ผู้บริ หารอสังหาริ มทรัพย์ของกองทรัสต์ มุง่ มัน่ ดูแล รักษาสภาพแวดล้ อมและการอนุรักษ์ ทรัพยากรธรรมชาติทงั ้ ในพื ้นที่ศนู ย์ฯ และพื ้นที่รอบนอก เพื่อให้ เกิดความสมดุลของ ระบบนิเวศอย่างยัง่ ยืน อาทิ ส่งเสริมให้ ผ้ บู ริหารและพนักงาน ตระหนักถึงปั ญหาสิง่ แวดล้ อม รณรงค์การใช้ พลังงานอย่าง ประหยัด เลือกใช้ พลังงานทางลือก เช่น การผลิตไบโอดีเซล ใช้ กบั รถเพื่อการดูแลสถานที่ การบริ หารจัดการโดยใช้ หลัก I am 3R (Reduce, Reuse/Recycle and Replenish) เพื่อ ลดผลกระทบที่จะมีต่อสิ่งแวดล้ อม และตระหนักถึงความ ส�าคัญของปั ญหาด้ านสิ่งแวดล้ อมซึ่งสร้ างความเสียหาย ต่อ ชี วิ ต และทรั พ ย์ สิ น จ� า นวนมาก และเมื่ อ มี ก ารด� า เนิ น กิจกรรมใดๆ ก็ตาม การปล่อยก๊ าซคาร์ บอนไดออกไซด์ก็เกิด ขึ ้นตามกระบวนการที่สืบเนื่องกับกิจกรรมนันๆ ไม่ ้ วา่ จะเป็ น ทางตรงหรื อทางอ้ อม เพื่อเป็ นการลดและบรรเทาปั ญหา ด้ านสิง่ แวดล้ อม ผู้บริหารอสังหาริมทรัพย์ของกองทรัสต์ฯ จึง ริ เ ริ่ ม ให้ มี ก ารอนุรั ก ษ์ พ ลัง งาน อัน เป็ นวิ ธี ก ารแก้ ปั ญ หา สิ่งแวดล้ อมที่ตรงจุดวิธีหนึ่ง อนึ่งการอนุรักษ์ พลังงานเป็ น สิ่งส�าคัญและเป็ นหน้ าที่ของพนักงานทุกคน จึงได้ น�าระบบ การจัดการพลังงานมาประยุกต์ใช้ ในการจัดการพลังงานให้ มีความต่อเนื่อง และมีประสิทธิภาพสูงสุด รวมทังลดต้ ้ นทุน ด้ านพลังงานที่เพิ่มสูงขึ ้น จึงได้ ก�าหนดแนวนโยบายดังนี ้ 1. ด�าเนินการและพัฒนาระบบจัดการด้ านพลังงาน อย่างเหมาะสม โดยก�าหนดให้ การอนุรักษ์ พลังงานเป็ นส่วน หนึง่ ของการด�าเนินงานขององค์กร ที่สอดคล้ องกับกฎหมาย และข้ อก�าหนดอื่นๆ ที่เกี่ยวข้ อง 2. ด�าเนินการปรับปรุ งประสิทธิภาพการใช้ ทรัพยากร ด้ านพลังงานขององค์กรอย่างต่อเนื่อง ให้ เหมาะสมกับธุรกิจ และเทคโนโลยีที่ใช้ เพื่อให้ เกิดแนวทางการปฏิบตั งิ านที่ดี

3. ก�าหนดแผนและเป้าหมายการอนุรักษ์ พลังงานใน แต่ละปี และสื่อสารให้ พนักงานทุกคนเข้ าใจและปฏิบตั ติ าม ได้ อย่างถูกต้ อง 4. ก�าหนดให้ การอนุรักษ์พลังงานเป็ นหน้ าทีร่ ับผิดชอบ ของเจ้ าของอาคาร ผู้บริ หาร และพนักงานในองค์กรในทุก ระดับทีจ่ ะให้ ความร่วมมือปฏิบตั ติ ามมาตรการทีก่ า� หนด และ รายงานผลต่อคณะกรรมการจัดการด้ านพลังงาน 5. ให้ ก ารสนับ สนุน การออกแบบ และจัด ซื อ้ วัส ดุ อุปกรณ์ และเทคโนโลยีใหม่ๆที่มีสมรรถนะสูง รวมถึงการ จัดการอบรมในการอนุรักษ์ พลังงานให้ กบั พนักงานในองค์กร พร้ อมทังให้ ้ พนักงานมีสว่ นร่วมในการน�าเสนอข้ อคิดเห็นเพื่อ พัฒนางานด้ านพลังงานอย่างต่อเนื่อง 6. ด� า เนิ น การตามระบบการจัด การด้ า นพลัง งาน ส�าหรับพื ้นที่จดั แสดงอาคารอิมแพ็คชาเลนเจอร์ และศูนย์ แสดงสินค้ าและนิทรรศการนานาชาติรวมถึงสถานที่จดั งาน ในร่ม 7. สร้ างจิ ต ส� า นึ ก ให้ เ กิ ด พฤติ ก รรมที่ ดี และการมี ส่วนร่ วมของพนักงานตลอดจนผู้รั บจ้ า งภายนอกในการ ด�าเนินงานตามระบบการจัดการด้ านพลังงาน 8. ผู้บริหารและคณะท�างานการจัดดการด้ านพลังงาน จะทบทวนและปรั บปรุ งนโยบาย เป้าหมายและแผนการ ด�าเนินงานด้ านพลังงานทุกปี 9. ก�าหนดการประหยัดพลังงานเป็ น Key Performance Indicator และให้ ถือเป็ นส่วนหนึ่งในการปฏิบัติงานของ พนักงานองค์กร

นอกเหนือจากแนวนโยบายและกรอบปฏิบตั ิแล้ ว ผู้บริ หารอสังหาริ มทรัพย์ของกองทรัสต์ ยังมีการแต่งตังคณะ ้ กรรมการอ� านวยการและคณะกรรมการการจัดการด้ าน พลังงานที่วางกรอบและขอบข่ายการท�างานที่ชดั เจน เพื่อ ช่วยให้ การด�าเนินงานเป็ นไปอย่างต่อเนื่อง มีประสิทธิภาพ และบรรลุผลส�าเร็ จตามที่ตงไว้ ั ้ โดยมีการจัดประชุมอย่าง ต่อเนือ่ ง การวางขันตอนการปฏิ ้ บตั งิ าน (Procedure manual) วิธีปฏิบตั งิ าน (Work Instruction) ระบบเอกสารอ้ างอิงและ เอกสารสนับสนุนในการปฏิบตั ิงาน การจัดท�าแบบฟอร์ ม ต่างๆ รวมทังการประเมิ ้ นประจ�าปี จากหน่วยงานภายในและ หน่วยงานภายนอกที่รับรองมาตรฐานISO 50001 โดยในปี 2560 ผู้บริ หารอสังหาริ มทรัพย์ของทรัสต์เพื่อการลงทุนใน อสังหาริมทรัพย์อมิ แพ็คโกรทตังเป ้ ้ าหมายการลดใช้ พลังงาน ของ 4 สินทรัพย์ของกองทรัสต์ ซึง่ สามารถสรุปได้ ดงั นี ้ กองทรัสต์ - IMPACT GROWTH REIT

095

ค่าดัชนีฉลี่ยปี 2559 4.05 MJ/m2

ระยะการดําเนินการจริงตัง้ แต่ มกราคม - ธันวาคม 2560

เป้าหมายก่อนการดําเนินการ

ท�าได้ จริง 3.84 MJ/m²

ค่าดัชนีการใช้พลังงาน

3.97 MJ/m²

(คาดกาณ์ ท่ ลี ดลง2%จากค่ าดัชนีเฉลี่ยปี 2559)

(ลดได้ ท่ 5ี .19% จากปี 2559)

ผลประหยัด

0.08 MJ/m²

0.21 MJ/m²

ปริมาณการใช้พลังงานลดลง

807,311.14 kwh/ปี

1,905,079.83 kWh/ปี

คิดเป็นจ�านวนเงิน

3,213,098.35 บาท

7,582,217.74 บาท

ผลสรุปการอนุรักษ์ พลังงานในปี 2560 บรรลุวตั ถุประสงค์เป้าหมายด้ านพลังงานและจากการตรวจเช็คผลประหยัด เป้าหมายที่วางไว้ 2% ผู้บริ หารอสังหาริ มทรัพย์สามารถประหยัดได้ จริ งที่ 5.19% หรื อคิดเป็ นจ�านวนเงิน 7,582,217.74 โดยมาจาก 1. ผู้บริหารอสังหาริมทรัพย์ได้ เปลีย่ นอุปกรณ์ไฟฟ้าแสงสว่าง จากหลอดเมทัลฮาไลท์ เป็ นหลอด LED ประสิทธิภาพสูง ที่ไฟฟ้าใช้ งานต่อหลอดต�่า และได้ น�าวิธีการบริ หารจัดการแบบ Automatic Control VSD คืออุปรณ์นี ้มีหน้ าที่หรี่ วาล์วน� ้าให้ ท�างานตามการใช้ งานจริ งของพื ้นที่ หรื ออาคารที่ใช้ จดั แสดง โดยที่การลดการใช้ พลังงานในปี 2560 นัน โดยมี ้ รายละเอียด 8 มาตรการหลัก ได้ แก่ ลําดับ

รายการ

ผลประหยัดในปี 2560 (kWh)

ด�าเนินการลงทุนในปี 2560 บันทึกผลประหยัดในปี 2560 01

เปลี่ยนหลอดไฟเป็ นหลอด LED ณ ห้ อง แซฟไฟร์ 201-206 อาคารอิมแพ็ค ฟอรั่ม

02

เปลี่ยนหลอดไฟเป็ นหลอด LED ณ ห้ อง แกรนด์ ไดม่อน บอลรูม อาคารอิมแพ็ค ฟอรั่ม

31,086.92 5,133.53

ด�าเนินการลงทุนในปี 2559 บันทึกผลประหยัดในปี 2560

096

03

เปลี่ยนหลอดไฟเป็ นหลอด LED ณ ห้ อง จูปิเตอร์ 1-16 อาคารอิมแพ็ค ชาเลนเจอร์

04

เปลี่ยนหลอดไฟเป็ นหลอด LED ณ ห้ อง ฟิ นิกส์ 1-6 ศูนย์แสดงสินค้ าและนิทรรศการนานาชาติ รวมถึงสถานที่จดั งานในร่ม

26,584.79

05

เปลี่ยนหลอดไฟเป็ นหลอด LED โถง รอยัลจูบลิ ี่ บอลรูมอาคารอิมแพ็ค ชาเลนเจอร์

42,194.31

06

เปลี่ยนหลอดไฟเป็ นหลอด LED ณ Hall1 อาคาร อิมแพ็ค ชาเลนเจอร์

186,943.18

07

เปลี่ยนหลอดไฟเป็ นหลอด LED ณ Hall 2 อาคาร อิมแพ็ค ชาเลนเจอร์

220,013.82

08

ปรับปรุงระบบ VSD ให้ เป็ นระบบอัตโนมัติ อาคาร อิมแพ็ค ชาเลนเจอร์ และ ศูนย์แสดงสินค้ า และนิทรรศการนานาชาติรวมถึงสถานที่จดั งานในร่ม

100,515.05

529,615.5

ผลประหยัดจากมาตรการพลังงานไฟฟ้า รวม

1,276,626 kWh

คิดเป็ นเงินประหยัดได้

5,080,970 baht

ANNUAL REPORT 2018 รายงานประจําปี - 31 มี.ค. 2561

2. ผู้บริ หารอสังหาริ มทรัพย์ เน้ นการบริ หารจัดการ ด้ านระบบไฟฟ้าแสงสว่าง และระบบปรับอากาศ เช่น เมื่อลูกค้ า อยูใ่ นพื ้นที่น้อยและใกล้ เวลาเลิกงาน ผู้ปฏิบตั จิ ะปิ ดเครื่ องปรับอากาศ แต่ยงั เปิ ดระบบท�าน� ้าเย็นเลี ้ยง AHU อีกทังมี ้ ผ้ บู ริ หาร อสังหาริ มทรัพย์มีการแนะน�าลูกค้ าให้ ใช้ พื ้นที่บริ การในพื ้นที่ ที่มีการใช้ พลังงานร่วมกันมากขึ ้น รายการ

ผลประหยัดทางด้าน Operation คิดเป็นเงินที่ประหยัดได้

ผลประหยัดในปี 2560

611,105 kWh 2,432,198 บาท

นอกจากนันยั ้ งมีข้อปฏิบตั ิเพื่อการลดการใช้ พลังงานจากการเดินเครื่ องจักรและอุปกรณ์และกิจกรรมเพื่อปลูกฝั ง ค่านิยมอนุรักษ์ พลังงานดังนี ้ 1

การควบคุมการปรับDiff Temp Chiller Water เมื่อเปรี ยบเทียบอุณหภูมิ ภายในและอุณหภูมิภายนอก

2

การปรับลดเวลาในการเตรี ยมความเย็น (Pre cool) เครื่ องท�าน� ้าเย็นของ วันที่ 2 ของงาน โดยการตรวจสอบอุณหภูมิภายในและอุณหภูมิภายนอก เปรี ยบเทียบกันเป็ นหลัก

3

การลดเวลาการเปิ ดเครื่ องท�าน�า้ เย็น 1-2 ชัว่ โมง ของวันในแต่ละงาน โดยขึ ้นอยูก่ บั อุณหภูมิภายนอก

4

การควบคุมการเปิ ดปิ ดไฟแสงสว่าง เช่น ก�าหนดเปอร์ เซ็นต์การท�างาน หรื อเฉพาะที่

5

กิจกรรมอบรมสร้ างจิตส�านึกให้ กบั พนักงานในองค์กร เพื่อตระหนักถึง ความส�าคัญของการอนุรักษ์ พลังงาน

6

กิ จกรรมแบบมีส่วนร่ วมเพื่อเป็ นตัวค้ นหามาตรการขององค์ กร โดยมี พนักงานเข้ าร่ วมกิจกรรมและร่ วมกันออกความคิดเห็นในการอนุรักษ์ พลังงาน

ตัวอย่างกิจกรรมสื่อสารภายในองค์กร เพื่อกระตุ้นให้เกิดการอนุรักษ์พลังงาน

กองทรัสต์ - IMPACT GROWTH REIT

097

ตารางเปรียบเทียบข้ อมูลการใช้ พลังงานไฟฟ้ารวม ต่ อพืน้ ทีร่ วม 4 อาคาร อาคารอิมแพ็ค อารีน่า อิมแพ็คชาเลนเจอร์ , ศูนย์ การแสดงสินค้ าและนิทรรศการนานาชาติ และอิมแพ็ค ฟอรั่ ม เดือน

ปริมาณการใช้พลังงานรวมปี 2559 ปริมาณการใช้พลังงานรวมปี 2560 (kWh/m2) (kWh/m2)

มกราคม

1.12

1.16

-57,956.24

กุมภาพันธ์

1.02

1.01

38,731.51

มีนาคม

1.29

1.17

368,644.45

เมษายน

1.36

1.32

94,336.94

พฤษภาคม

1.28

1.05

800,320.06

มิถนุ ายน

1.14

1.04

239,587.91

กรกฏาคม

1.16

1.03

370,551.05

สิงหาคม

1.05

1.05

77,449.60

กันยายน

0.98

0.97

8,911.21

ตุลาคม

1.06

1.21

-259,891.40

พฤศจิกายน

1.08

1.01

214,231.39

ธันวาคม

1.03

1.01

71,378.57

เฉลี่ย

1.13

1.07

รวม 1,905,079.84

คิดเป็ นเงินที่ประหยัดได้

098

คิดเป็ นผลประหยัด (kWh/m2)

ANNUAL REPORT 2018 รายงานประจําปี - 31 มี.ค. 2561

7,582,212.74 บาท

8.

การร่ วมพัฒนาชุมชนหรื อสังคม

ทรัสต์เพือ่ การลงทุนในอสังหาริมทรัพย์ อิมแพ็ค โกรท ได้ มีสว่ นร่วมในการสนับสนุนการพัฒนาชุมชนและสังคมในปี 2560 สิ ้นสุด มีนาคม 2561 ดังนี ้ 1. สนับสนุนโครงการบริ จาคโลหิตแก่สภากาชาดไทย ประจ�าปี 2560 เพื่อส่งเสริ มนโยบายของสภากาชาดในการ จัดหาโลหิตบริ จาคให้ ได้ มากที่สุด เพื่อจ่ายให้ กับผู้ป่วยทั่ว ประเทศตามโรงพยาบาลต่างๆ กองทรัสต์ฯได้ ให้ สภากาชาด ไทย ใช้ พื ้นที่ในการจัดกิจกรรมการับบริ จาคโลหิตโดยไม่คิด ค่าใช้ จา่ ยทังสิ ้ ้น จ�านวน 4 ครัง้ ณ ห้ องแซฟไฟร์ อาคารอิมแพ็ค ฟอรั่ม และ ห้ องจูปิเตอร์ อาคาร อิมแพ็ค ชาเลนเจอร์ ได้ แก่ ครัง้ ที่ 1 วันที่ 8 มีนาคม 2560 ครัง้ ที่ 2 วันที่ 8 มิถนุ ายน 2560 ครัง้ ที่ 3 วันที่ 8 กันยายน 2560 ครัง้ ที่ 4 วันที่ 12 ธันวาคม 2560 2. สนับสนุนงานพิธีถวายดอกไม้ จันทน์ ด้ วยเทศบาลนครปากเกร็ ดได้ ด�าเนินการจัดพิธีถวายดอกไม้ จันทน์ ของ ประชาชนในส่วนภูมภิ าค เนือ่ งในงานพระราชพิธีถวายพระเพลิงพระบรมศพพระบาทสมเด็จพระปรมินทรมหาภูมพิ ลอดุลยเดช ณ วัดกู้ ต.บางพูด อ.ปากเกร็ด จ.นนทบุรี ดังนันทางกองทรั ้ สต์ฯ ได้ อนุญาตให้ ผู้บริ หารอสังหาริ มทรัพย์ ด�าเนินการ • อนุญาตให้ ใช้ รถ shuttle bus เพื่อวิ่ง – รับส่งลูกค้ า ประชาชนจ�านวน 7 คัน รับส่งประชาชนที่มาร่วมงาน • อนุญาตให้ นา� เครื่ องตรวจจับวัตถุโลหะ (walkthrough) จ�านวน 5 เครื่ อง เพื่อให้ กองบังคับการต�ารวจภูธร จ.นนทบุรี

น�าไปใช้ ที่วดั กู้จ�านวน 2 เครื่ อง และ ที่ตงพระเมรุ ั้ มาศจ�าลอง วัดบัวขวัญ (พระอารามหลวง) จ�านวน 3 เครื่ อง 3.

• •

•

สนับสนุนกิจกรรมของชุมชนโดยรอบที่กองทรัสต์ตงอยู ั ้ ่ โดยกองทรัสต์ฯอนุมตั ใิ ห้ ผู้บริ หารอสังหาริ มทรัพย์ ด�าเนินการน�ารถ City Bus ส�าหรับงาน ถวายเทียนพรรษาปี ท ี่ 6ทีว่ ดั ปากคลองพระอุดม จ.นนทบุรี วันที ่ 2 สิงหาคม 2560 ด�าเนินการน�ารถ Shuttle bus จ�านวน 2 คัน เพือ่ แห่หลวงพ่อพระพุทธรูปของวัดผาสุกมณีจกั ร ต.บางพูด อ.ปากเกร็ด จ.นนทบุรี ในวันวิสาขบูชา 10 พฤษภาคม 2560 ด�าเนินการน�ารถ shuttle bus จ�านวน 2 คัน บริ การในการจัดงานโครงการส่งเสริ มสุขภาพกายและสุขภาพจิตของ เด็กกลุม่ วัยเรี ยนเทศบาลนครนนทบุรี ในวันเสาร์ ที่ 13 มกราคม 2561

กองทรัสต์ - IMPACT GROWTH REIT

099

9.

การมีนวัตกรรมและเผยแพร่ นวัตกรรม

หผู้บริ หารอสังหาริ มทรั พย์ ของกองทรั สต์ ฯ มีการใช้ นวัตกรรมในการบริ หารการจัดการเพื่อประสิทธิ ภาพการ ด�าเนินงานทังในส่ ้ วนระบบงานทางบัญชี ระบบการจัดซื ้อ ระบบการจัดการคลังสินค้ า และระบบการเงิน (ACCPAC) เป็ นต้ น รวมทังระบบการวางแผนและบริ ้ หารการจัดการส�าหรับธุรกิจ MICE ที่เรี ยกว่า EBMS ที่เกี่ยวร้ อยเชื่อมโยงกันอย่างครบวงจร ไม่วา่ จะเป็ นฝ่ ายขาย ฝ่ ายสถานที่ ฝ่ ายปฏิบตั กิ าร เป็ นต้ น เพื่อการบริ หารและการจัดการที่มีประสิทธิภาพเพื่อการให้ บริ การ แก่ลกู ค้ าและผู้ใช้ บริ การที่ดีที่สดุ ในขณะเดียวกันผู้บริ หารอสังหาริ มทรัพย์ของกองทรัสต์ฯ ยังด�าเนินการศึกษาข้ อผิดพลาด ที่เกิดจากการใช้ นวัตกรรมและศึกษาความเป็ นไปได้ ในการใช้ นวัตกรรมใหม่ๆ เพื่อการบริ หารจัดการที่มีบรู ณาการมากขึ ้น

100

ANNUAL REPORT 2018 รายงานประจําปี - 31 มี.ค. 2561

ค่าใช้จ่ายทีเ่ รียกเก็บ จากกองทรัสต์

ค่าใช้จ่ายที่เรียกเก็บจากกองทรัสต์

ค่าธรรมเนียมและค่าใช้ จ่ายที่จะเรี ยกเก็บจากทรัพย์สินของกองทรัสต์ได้ ต้องเป็ นค่าใช้ จ่ายที่จ�าเป็ นและสมควรซึง่ เกี่ยวข้ องกับการบริ หารจัดการกองทรัสต์โดยตรง ทังนี ้ ้ ได้ แก่ ค่าใช้ จ่ายทังหมดที ้ ่เกี่ยวข้ องกับการด�าเนินการใดๆ เพื่อการ ก่อตังทรั ้ สต์ ค่าธรรมเนียมและค่าใช้ จา่ ยทีก่ �าหนดไว้ ในตารางด้ านล่างนี ้ซึง่ จะเรี ยกเก็บจากกองทรัสต์ได้ ไม่เกินอัตราทีก่ �าหนด ไว้ ในตารางดังกล่าว และในการก�าหนดค่าธรรมเนียมและค่าใช้ จ่ายของแต่ละรายการให้ เป็ นไปตามที่คสู่ ญ ั ญาที่เกี่ยวข้ อง ตกลงกันในแต่ละคราวแยกต่างหากออกจากสัญญานี ้ ทังนี ้ ้ ค่าธรรมเนียมและค่าใช้ จา่ ยดังกล่าวยังไม่รวมภาษี มลู ค่าเพิ่ม ค่ าธรรมเนียมและค่ าใช้ จ่ายที่เรี ยกเก็บจากกองทรั สต์ รายปี

เพดานของอัตราที่คาดว่ าจะเรี ยกเก็บ

ค่าธรรมเนียมและค่าใช้ จา่ ยทังหมด ้

102

•

ค่าธรรมเนียมผู้จดั การกองทรัสต์

ไม่เกิน 2.0%ของมูลค่าทรัพย์สนิ รวมของกองทรัสต์

•

ค่าธรรมเนียมทรัสตี

ไม่เกิน1.0% ของมูลค่าทรัพย์สนิ รวมของกองทรัสต์

•

ค่าธรรมเนียมนายทะเบียน

ไม่เกิน 0.5% ของมูลค่าทรัพย์สนิ รวมของกองทรัสต์

•

ค่าธรรมเนียมผู้เก็บรักษาทรัพย์สนิ

ไม่เกิน 0.5% ของมูลค่าทรัพย์สนิ รวมของกองทรัสต์

•

ค่าธรรมเนียมผู้บริ หารอสังหาริ มทรัพย์

ไม่เกิน 2.0% ของมูลค่าทรัพย์สนิ รวมของกองทรัสต์

•

ค่าธรรมเนียมที่ปรึกษาทางการเงิน

ไม่เกิน 3.0% ของมูลค่าทรัพย์สนิ รวมของกองทรัสต์

•

ค่าธรรมเนียมการจัดจ�าหน่ายทรัสต์

ไม่เกิน 3.0% ของมูลค่าทรัพย์สนิ รวมของกองทรัสต์

•

ค่าใช้ จา่ ยในการโฆษณาและประชาสัมพันธ์

ไม่เกิน 1.0% ของมูลค่าทรัพย์สนิ รวมของกองทรัสต์

•

ค่าใช้ จา่ ยในการดูแลและรักษาสภาพอสังหาริ มทรัพย์

ตามที่จา่ ยจริ ง

•

ค่าใช้ จา่ ยด้ านการจัดการอสังหาริ มทรัพย์

ตามที่จา่ ยจริ ง

•

ค่าเบี ้ยประกันภัย

ตามที่จา่ ยจริ ง

•

ค่าใช้ จา่ ยในการประชุมผู้ถือหน่วยทรัสต์

ตามที่จา่ ยจริ ง

•

ภาษี ที่เกี่ยวข้ องตามที่กฎหมายก�าหนด

ตามที่จา่ ยจริ ง

•

ค่าธรรมเนียมที่ปรึกษาอื่นๆ

ตามที่จา่ ยจริ ง

•

ดอกเบี ้ยและค่าธรรมเนียมการกู้ยืมเงิน

ตามที่จา่ ยจริ ง

ANNUAL REPORT 2018 รายงานประจําปี - 31 มี.ค. 2561

ค่ าธรรมเนียมและค่ าใช้ จ่ายที่เรี ยกเก็บจากกองทรั สต์ รายปี

เพดานของอัตราที่คาดว่ าจะเรี ยกเก็บ

ค่าธรรมเนียมและค่าใช้ จา่ ยทังหมด ้ • (1)

(2)

(3)

(4)

(5)

(6)

(7)

(8)

(9)

(10) (11)

ค่าใช้ จา่ ยอื่นๆ ค่ า ใช้ จ่ า ยหรื อ ค่ า ธรรมเนี ย มที่ เ กี่ ย วข้ องในการจั ด ตั ง้ กองทรัสต์ตามที่จา่ ยจริ ง ค่ า ธรรมเนี ย มและค่ า ใช้ จ่ า ยในการสอบบัญ ชี แ ละการ ตรวจสอบภายใน ค่าธรรมเนียมในการจัดการอสังหาริ มทรัพย์(ค่าธรรมเนียม นายหน้ า) ในอัตราไม่เกินร้ อยละ 2 ของมูลค่าทรัพย์สินที่ กองทรัสต์จะลงทุน ค่าธรรมเนียมหรื อค่าใช้ จ่าย เพื่อการจัดหาได้ มาจ�าหน่าย จ่าย โอนสินทรัพย์ ทรัพย์สนิ หลักทรัพย์ของกองทรัสต์ ค่าธรรมเนียมในการวิเคราะห์และศึกษาความเป็ นไปได้ และ ความเหมาะสมในการซื ้อเช่า หรื อจ�าหน่ายอสังหาริ มทรัพย์ โอน หรื อรับโอนสิทธิการเช่าอสังหาริ มทรัพย์ ซึ่งต้ องการ ความเห็นและการศึกษาเพิ่มเติมจากผู้เชี่ยวชาญ ค่าภาษี หรื อค่าธรรมเนียมและอากรแสตมป์ใดๆ ที่เกี่ ยว กับการซื ้อขายหลักทรัพย์ อสังหาริ มทรัพย์ หรื อทรัพย์สนิ อื่น ของกองทรัสต์ ตามที่จา่ ยจริ ง ค่ า ธรรมเนี ย ม และ/หรื อ ค่ า ใช้ จ่ า ยในการประเมิ น ค่ า และ/หรื อสอบทานการประเมินค่าทรัพย์สนิ ค่าธรรมเนี ยม และ/หรื อค่าใช้ จ่ายในการประเมินระบบ วิศวกรรม ค่าธรรมเนี ยมผู้สอบวิชาชี พทางบัญชี ต่อการ ตรวจสอบประมาณการงบก� าไรขาดทุนค่าใช้ จ่ายจัดท� า รายงาน บทวิจยั ค่าธรรมเนียมผู้แทนหรื อตัวแทน ( Agent or Property Broker) (ถ้ ามี) ซึ่งเป็ นบุคคลที่ไม่เกี่ ยวข้ องกับผู้จัดการ กองทรัสต์ทที่ า� หน้ าทีก่ ารตลาด ในอัตราทีผ่ ้ จู ดั การกองทรัสต์ เห็นสมควร และตามทีจ่ า่ ยจริง และจะไม่เกินร้ อยละสาม (3) ของมูล ค่า ทรั พ ย์ สิน ที่ ซื อ้ หรื อ ขาย หรื อ ในกรณี ก ารเช่ า อสังหาริมทรัพย์ของกองทรัสต์จะคิดในอัตราที่จา่ ยจริง และ จะไม่เกินร้ อยละสิบ (10) ของรายได้ ค่าเช่าต่อระยะเวลา การเช่า ค่าใช้ จา่ ยอื่นๆ อันเกี่ยวเนื่องกับงานทะเบียนตามที่จา่ ยจริ ง ค่าใช้ จ่ายต่างๆ ในการมีบญ ั ชีกองทรัสต์กับธนาคารตาม ที่จา่ ยจริ ง

ตามที่จา่ ยจริ ง

กองทรัสต์ - IMPACT GROWTH REIT

103

ค่ าธรรมเนียมและค่ าใช้ จ่ายที่เรี ยกเก็บจากกองทรั สต์ รายปี

เพดานของอัตราที่คาดว่ าจะเรี ยกเก็บ

ค่าธรรมเนียมและค่าใช้ จา่ ยทังหมด ้ (12)

(13)

(14)

15)

(16)

(17)

(18)

(19)

(20)

(21)

104

ค่าจัดท�าและจัดส่งหนังสือบอกกล่าว หนังสือโต้ ตอบเอกสาร ข่าวสาร ประกาศรายงานต่างๆ ถึงผู้ถือหน่วยทรัสต์ ตามที่ จ่ายจริ ง ค่าจัดท�า จัดพิมพ์ ใบจองซื ้อหน่วยทรัสต์ ใบทรัสต์ ใบเสร็จ รับเงิน ใบก�ากับภาษี และแบบฟอร์ มอื่นๆ ที่เกี่ยวข้ องกับ กองทรั สต์ ค่าจัดท�าและจัดพิมพ์ หนังสือชี ช้ วน รายงาน ประจ�าปี ตลอดจนค่าแปลและจัดส่งเอกสารดังกล่าว ค่าใช้ จ่ายอันเกี่ยวเนื่องจากการเปลี่ยนแปลงแก้ ไขเพิ่มเติม สัญ ญาก่ อ ตัง้ ทรั ส ต์ และ/หรื อ ที่ เ กี่ ย วที่ เ กิ ด ขึ น้ จากการ ปฏิบตั ิตามกฎหมาย และ/หรื อประกาศของคณะกรรมการ ก.ล.ต. ประกาศส�านักงาน ก.ล.ต. ค่าใช้ จ่ายทางกฎหมายรวมถึงค่าใช้ จ่ายในการด�าเนินคดี ทางศาลที่ เ กี่ ย วเนื่ อ งกับ การด� า เนิ น งานและการบริ ห าร ทรัพย์สนิ ของกองทรัสต์ ค่าใช้ จ่าย (ถ้ ามี) ในการด�าเนินคดีของทรัสตีที่ฟ้องร้ องให้ ผู้จดั การกองทรัสต์ปฏิบตั ิตามหน้ าที่ หรื อเรี ยกค่าสินไหม ทดแทนความเสียหายจากการที่ ผ้ ูจัดการกองทรั สต์ เพื่ อ ประโยชน์ของผู้ถือหน่วยทรัสต์ทงปวงหรื ั้ อเมื่อได้ รับค�าสัง่ จากส�านักงาน ก.ล.ต. ตามที่จา่ ยจริ ง ค่าสินไหมทดแทนแก่บคุ คลภายนอกส�าหรับความเสียหาย ที่เกิดขึ ้นอันเนื่องมาจากการด�าเนินงานของกองทรัสต์ตาม ที่จ่ายจริ ง ในส่วนที่เกินจากค่าสินไหมทดแทนที่กองทรัสต์ ได้ รับภายใต้ กรมธรรม์ประกันภัย ค่าตอบแทนผู้ช�าระบัญชี และผู้ดแู ลผลประโยชน์ในระหว่าง การช�าระบัญชีกองทรัสต์จนถึงการจดทะเบียนเลิกกองทรัสต์ กับส�านักงาน ก.ล.ต. ตามที่จา่ ยจริ ง ค่าธรรมเนี ยม และ/หรื อค่าใช้ จ่ายในการเลิกกองทรั สต์ หรื อเปลี่ยนแปลงผู้จดั การกองทรัสต์หรื อทรัสตี ค่ า ใช้ จ่ า ยและค่ า ที่ ป รึ ก ษาในการตรวจสอบระบบการ ควบคุ ม ภายในของผู้ จั ด การรกองทรั ส ต์ แ ละผู้ บริ ห าร อสังหาริ มทรัพย์ ค่าธรรมเนียม และ/หรื อค่าใช้ จ่ายอื่นๆ อันเกี่ยวเนื่องกับ การด�าเนินงานของกองทรัสต์

ANNUAL REPORT 2018 รายงานประจําปี - 31 มี.ค. 2561

ตามที่จา่ ยจริ ง

รายงานความเห็น ของทรัสตี

รายงานความเห็นของทรัสตี เสนอ ผู้ถือหน่วยทรัสต์เพื่อการลงทุนในอสังหาริ มทรัพย์อิมแพ็คโกรท (“กองทรัสต์”)

ข้ าพเจ้ า บริ ษัทหลักทรัพย์จดั การกองทุนกสิกรไทย จำากัด ในฐานะทรัสตีของทรัสต์เพื่อการลงทุนใน อสังหาริ มทรัพย์ (“ทรัสตี”) ได้ กำากับดูแลการจัดการกองทรัสต์เพื่อการลงทุนในอสังหาริ มทรัพย์อิมแพ็คโกรท (“กองทรัสต์”) ซึง่ บริ หารจัดการโดยบริ ษัท อาร์ เอ็ม ไอ จำากัด สำาหรับระยะเวลารอบปี บัญชี ตังแต่ ้ วนั ที่ 1 เมษายน 2560 ถึงวันที่ 31 มีนาคม 2561 แล้ วนัน้

ข้ าพเจ้ าเห็นว่าบริ ษัท อาร์ เอ็ม ไอ จำากัด ได้ ปฏิบตั หิ น้ าที่ในการจัดการกองทรัสต์เหมาะสมตามสมควร แห่งวัตถุประสงค์ที่ได้ กำาหนดไว้ ในสัญญาก่อตังทรั ้ สต์ หนังสือชี ้ชวนเสนอขายหน่วยทรัสต์ และบทบัญญัติแห่ง พระราชบัญญัติหลักทรัพย์และตลาดหลักทรัพย์ พ.ศ.2535 พระราชบัญญัติทรัสต์เพื่อธุรกรรมในตลาดทุน พ.ศ.2550 บริษัทหลักทรัพย์จัดการกองทุน กสิกรไทย จำากัด ในฐานะทรัสตี ของทรัสต์เพื่อการลงทุนในอสังหาริมทรัพย์

นายวิทวัส อัจฉริ ยวนิช รองกรรมการผู้จดั การ สายงานจัดการธุรกิจอสังหาริ มทรัพย์

บริษัทหลักทรัพย์จัดการกองทุน กสิกรไทย จำากัด 11 พฤษภาคม 2561

106

ANNUAL REPORT 2018 รายงานประจําปี - 31 มี.ค. 2561

ข้อมู ลการทําธุ รกรรมระหว่าง กองทรัสต์กับนิติบุคคลหรือ บริษัททีเ่ กีย่ วข้องกัน

108

ANNUAL REPORT 2018

รายงานประจําปี - 31 มี.ค. 2561

01 บริษัท อิมแพ็ค เอ็กซิ บิชั่น แมเนจเม้นท์ จํากัด

นิติบุคคล/บริษัท ที่เกี่ยวข้องกัน

• เป็ นผู้บ ริ ห ารอสัง หาริ ม ทรั พ ย์ ข อง กองทรัสต์

• เป็ นผู้มีอ�านาจควบคุมของผู้จดั การ กองทรัสต์

• เป็ นผู้ถือหุ้นใหญ่ ของผู้จัดการกอง ทรั ส ต์ โ ดยอิ ม แพ็ ค และผู้มี อ� า นาจ ควบคุมของอิมแพ็คถื อหุ้นรวมกัน คิดเป็ นร้ อยละ 100 ของจ�านวนหุ้น ของผู้จดั การกองทรัสต์

• เป็ นผู้ถือครองหน่วยทรัสต์รายใหญ่ ของกองทรัสต์

ความสัมพันธ์

• Hong Kong Fisherman • Hong Kong Cafe • Flann O’Brien’s Irish Pub • Terraza Restaurant and Bar • Noodle Nation • Manorah Thai Restaurant • Bistro de Champagne • Ease Café (Challenger) • Ease Café (Forum) • Taishotei

1.1 อิ ม แพ็ ค ใช้ /เช่ า พื น้ ที่ ร ะยะยาว เพื่ อด�าเนิ นกิ จการร้ านอาหารและ ร้ านค้ าตามที่ระบุในสัญญาของอิม แพ็คจากกองทรัสต์ซงึ่ ประกอบด้ วย ร้ านอาหารดังต่อไปนี ้

ลักษณะของรายการระหว่างกัน

• ส่วนแบ่งรายได้ จากการด�าเนินการ ร้ านอาหารของอิมแพ็ค ซึ่งเท่ากับ ร้ อยละ 22 ของรายได้ ทงหมดจาก ั้ การด� า เนิ น งานร้ านอาหารของ อิ ม แพ็ ค ซึ่ ง ตั ง้ อยู่ บ นทรั พย์ สิ น ของกองทรัสต์ที่อิมแพ็คได้ รับ

ราคาค่าเช่าพื ้นที่ระยะยาวจะเรี ยกเก็บใน รูปแบบของ

เงื่อนไขนโยบายราคา

ในส่วนของอัตราค่าเช่าที่กองทรัสต์เรี ยก เก็บจากอิมแพ็คในรูปของส่วนแบ่งรายได้ ที่ ร้ อยละ 22 ของรายได้ ทัง้ หมดจาก การด�าเนินกิจการร้ านอาหารของอิมแพ็ค ที่ตงอยู ั ้ ่บนพื ้นที่ที่กองทรัสต์เข้ าลงทุนดัง กล่าวนันเป็ ้ นไปตามอัตราที่ตกลงร่วมกัน ระหว่า งกองทรั ส ต์ แ ละอิ ม แพ็ ค และมี ความสอดคล้ องกับโครงสร้ างก�าไรก่อน การจัดตัง้ กองทรั สต์ เมื่อพิจารณาจาก อัต ราส่ ว นแบ่ ง รายได้ จ ากการด� า เนิ น กิจการร้ านอาหารทีร่ ้ อยละ 22 ทีก่ องทรัสต์ เรี ย กเก็ บ จากอิ ม แพ็ ค เที ย บกับ อัต ราที่ เรี ยกเก็บจากผู้เช่า/ใช้ พื ้นที่รายอื่น (ที่ไม่ ได้ เป็ นบุคคลที่เกี่ยวข้ องของกองทรัสต์) พบว่าอัตราดังกล่าวนัน้ ไม่ต่�ากว่าอัตรา ที่เรี ยกเก็บจากผู้เช่า/รับบริ การรายอื่นๆ ซึ่งด� าเนิ นกิ จการร้ านอาหาร/เครื่ องดื่ ม บนพื ้นที่กองทรัสต์เช่นกัน ท�าให้ ผ้ จู ดั การ กองทรัสต์และที่ปรึ กษาทางการเงินเห็น ว่าอัตราส่วนแบ่งรายได้ จากการด�าเนิน กิ จ การร้ านอาหารที่ ก องทรั ส ต์ เ รี ยก เก็บจากอิมแพ็คนัน้ เป็ นอัตราที่มีความ สมเหตุ ส มผลและไม่ ท� า ให้ กองทรั ส ต์ เสียประโยชน์ โดยกองทรัสต์จะยังมีก�าไร จากการด�าเนินงานในระดับที่เหมาะสม

ความเห็นด้านราคา

กองทรัสต์มรี ายละเอียดการท�าธุรกรรมระหว่างกองทรัสต์กบั นิตบิ คุ คลหรือบริษทั ทีเ่ กีย่ วข้ องกัน สามารถสรุปได้ ดงั นี ้ (โปรดพิจารณาในหมายเหตุประกอบงบเพิม่ เติม)

ข้อมูลการทําธุรกรรมระหว่างกองทรัสต์กบั นิตบิ ุคคลหรือบริษทั ที่เกี่ยวข้องกัน

กองทรัสต์ - IMPACT GROWTH REIT

109

นิติบุคคล/บริษัท ที่เกี่ยวข้องกัน ความสัมพันธ์

Taisho-Tei Ramen (Sky Kitchen)

• อัตราค่าเช่าคงที่ต่อเดือน 80,000 บาท (ไม่รวมภาษีมลู ค่าเพิม่ ) ส�าหรับ พื ้นที่ในส่วนของ NOVOTEL

ร้ านค้ าในส่วนของ NOVOTEL

ส่วนแบ่งรายได้ จากการด�าเนินการ ร้ านอาหารของอิมแพ็ค ซึ่งเท่ากับ ร้ อยละ 30

และเรี ยกเก็บเงินประกันความเสีย หายเป็ นเงิน 100,000 บาทต่อสัญญา

รวมถึงค่าบริ การสาธารณูปโภคใน ส่ ว นของค่ า บริ ก าร ค่ า น� า้ ประปา ค่าไฟ และแก๊ สในส่วนห้ องครัวตาม ปริมาณการใช้ งานจริง โดยเรี ยกเก็บ ในอัตราที่ไม่ต�่ากว่าต้ นทุนที่ถกู เรี ยก เก็บจากหน่วยงานหรื อผู้ให้ บริ การ สาธารณูปโภคที่เกี่ยวข้ อง

และค่ า บริ ก ารติ ด ตัง้ สื่ อ ราคาค่ า บริการเรียกเก็บในอัตรา 10,000 บาท ต่อปี ส�าหรับส่วนของ NOVOTEL

เงื่อนไขนโยบายราคา

ลักษณะของรายการระหว่างกัน

ในส่วนของอัตราค่าเช่าที่กองทรัสต์เรี ยก เก็บจากอิมแพ็คในรู ปของส่วนแบ่งราย ได้ ทรี่ ้ อยละ 30 ของรายได้ ทงหมดจากการ ั้ ด�าเนินกิจการร้ านอาหารของอิมแพ็คทีต่ งั ้ อยูบ่ นพื ้นที่กองทรัสต์ เนื่องจากพื ้นที่เช่า (Sky kitchen) เป็ นลักษณะศูนย์อาหาร ที่ มีบริ การส่วนกลางร่ วมด้ วย อัตราจึง แตกต่างจากอัตราในพื ้นที่อื่นๆของกอง ทรัสต์ ซึง่ อัตราดังกล่าวนันไม่ ้ ตา�่ กว่าอัตรา ทีเ่ รียกเก็บจากผู้เช่า/รับบริการรายอืน่ ๆซึง่ ด�าเนินกิจการร้ านอาหาร/เครื่ องดื่มบน พื ้นที่ Sky Kitchen

ความเห็นด้านราคา

110

ANNUAL REPORT 2018

รายงานประจําปี - 31 มี.ค. 2561

นิติบุคคล/บริษัท ที่เกี่ยวข้องกัน ความสัมพันธ์

ความเห็นด้านราคา อัตราเช่าเหมารายเดือน เนื่องจากเป็ น พื ้นทีเ่ ช่าเพือ่ เก็บของ (Non-commercial) ซึ่งเป็ นอัตราไม่ต�่ากว่าอัตราที่เรี ยกเก็บ จากผู้เ ช่ า รายอื่ น ๆ ซึ่ง เช่ า พื น้ ที่ ส� า หรั บ เก็บของเช่นเดียวกัน

อัตราค่าเช่าเหมารายเดือน ซึง่ เป็ นอัตรา ไม่ต�่ากว่าอัตราที่เรี ยกเก็บจากผู้เช่าราย อื่น จึงมีความสมเหตุสมผล

เงื่อนไขนโยบายราคา • อัต ราค่ า เช่ า คงที่ 5,000 บาทต่ อ เดือน (ไม่รวมภาษี มลู ค่าเพิ่ม)

• อัตราค่าเช่าคงที่ 22,000 บาทต่อ เดือน (ระยะเวลา 1 เมษายน - 4 มิถุนายน 2560) ราคาดังกล่าวไม่ รวมภาษี มลู ค่าเพิ่ม

ลักษณะของรายการระหว่างกัน ห้ องเก็บของ Retro Bar & Café

IMPACT Speed Park Booth

กองทรัสต์ - IMPACT GROWTH REIT

111

นิติบุคคล/บริษัท ที่เกี่ยวข้องกัน ความสัมพันธ์

• •

• • • •

•

• • • • • • •

•

LED Expo Thailand 2017 (Thailand Energy Efficiency Week 2017) Thailand International Dog Show 2017 SIMA ASEAN Thailand 2017 RETAILEX ASEAN 2017 BMAM Expo Asia 2017 Thailand Industry Expo 2017 Beyond Beauty 2017 EDUCA 2017 SmartHeart Present Pet Variety 2017 มหกรรมครัวคุณต๋อย เอ็กซ์โป ซีซนั่ 3 Concrete Asia 2017 Thailand LGBT Expo 2017 INTERMAT 2017 Novotel Bangkok IMPACT for East-West Seed Co.,Ltd. Meeting Novotel Staff Party Storage/Fee งาน Tesco Lotus Expo 2017

อั ต ราค่ า ตอบแทนการให้ ใช้ พื น้ ที่ ที่ อิมแพ็คใช้ เพื่อด�าเนินการจัดงานในฐานะ ผู้จดั งาน (Event Organizer) เป็ นไปตาม ราคาตลาดที่ สามารถเที ยบเคียงได้ กับ ผู้ใช้ บริ การรายอื่น โดยมีรายชื่องานดังนี ้

1.2 อิมแพ็คใช้ พืน้ ที่ของกองทรั สต์ เพื่อ ด�าเนินการจัดงานนิทรรศการ

•

เงื่อนไขนโยบายราคา

ลักษณะของรายการระหว่างกัน

อัตราค่าบริ การเป็ นไปตามปกติเสมือน การท�ารายการกับบุคคลภายนอก จึงมี ความสมเหตุสมผล

ความเห็นด้านราคา

112

ANNUAL REPORT 2018

รายงานประจําปี - 31 มี.ค. 2561

นิติบุคคล/บริษัท ที่เกี่ยวข้องกัน ความสัมพันธ์

เงื่อนไขนโยบายราคา กองทรั ส ต์ เ รี ย กเก็ บ รำยได้ จ ำกกำรให้ บริ กำรใช้ พื ้นที่แก่อิมแพ็ค เพื่อให้ อิมแพ็ค ด� ำ เนิ น ธุ ร กิ จ จั ด เลี ย้ งในรู ป แบบของ ค่ ำ ตอบแทนกำรให้ ใช้ พื น้ ที่ (Rights Fee) เท่ำกับร้ อยละ 25 และค่ำบริ กำร สำธำรณูปโภคในส่วนของค่ำบริ กำรค่ำ ไฟค่ำน� ้ำประปำในอัตรำร้ อยละ 4 ของรำย ได้ ทอี่ มิ แพ็คได้ รับจำกกำรจัดเลี ้ยงทังหมด ้ รวมถึงกำรช�ำระค่ำบริ กำรสำธำรณูปโภค ในส่วนของค่ำบริ กำร ค่ำน� ้ำประปำ ค่ำ ไฟ และแก๊ สในส่วนห้ องครัวตำมปริ มำณ กำรใช้ งำนจริ ง โดยเรี ยกเก็บในอัตรำที่ไม่ ต�ำ่ กว่ำต้ นทุนทีถ่ กู เรียกเก็บจำกหน่วยงำน หรื อผู้ให้ บริกำรสำธำรณูปโภคทีเ่ กี่ยวข้ อง และเรี ยกเก็บเงินประกันควำมเสียหำย เป็ นเงิน 100,000 บำท

ลักษณะของรายการระหว่างกัน 1.3 อิ ม แพ็ ค ใช้ พื น้ ที่ เ พื่ อ ด� ำ เนิ น ธุ ร กิ จ จัดเลี ้ยง (Catering Service)

รำยได้ จำกกำรให้ ใช้ พื ้นที่จดั เลี ้ยง (Right Fee) ทีก่ องทรัสต์จะเรียกเก็บจำกอิมแพ็ค ในรู ป ของส่ ว นแบ่ ง รำยได้ ดัง กล่ ำ วนัน้ เป็ นไปตำมอัตรำที่ตกลงร่ วมกันระหว่ำง กองทรั ส ต์ แ ละอิ ม แพ็ ค และมี ค วำม สอดคล้ องกับโครงสร้ ำงก�ำไรก่อนกำรจัด ตังกองทรั ้ สต์ โดยกองทรัสต์จะเรี ยกเก็บ ค่ำ ตอบแทนกำรให้ สิท ธิ เ ท่ำ กับ ร้ อยละ 25 ของรำยได้ ที่ อิ ม แพ็ ค ได้ จำกกำร จัดเลี ้ยงทังหมดบนพื ้ ้นที่กองทรัสต์ โดย เมื่ อ เปรี ย บเที ย บกับ กำรเรี ย กเก็ บ ส่ว น แบ่ง รำยได้ จ ำกกำรด� ำ เนิ น กิ จ กำรร้ ำน อำหำรและเครื่ อ งดื่ ม ของผู้ เช่ ำ พื น้ ที่ รำยต่ ำ งๆ (รวมถึ ง อิ ม แพ็ ค ) บนพื น้ ที่ กองทรัสต์ (ที่ประมำณร้ อยละ 22 ของ รำยได้ ทงหมดจำกกำรด� ั้ ำเนินกิจกำรร้ ำน อำหำรและเครื่ องดื่ม) แล้ วพบว่ำอัตรำ ดัง กล่ ำ วเป็ นอัต รำที่ ไ ม่ ต�่ ำ กว่ ำ อัต รำที่ เรี ย กเก็ บ ส� ำ หรั บ ธุ ร กิ จ ร้ ำนอำหำรและ เครื่ องดื่ม ดังนัน้ ผู้จดั กำรกองทรัสต์และ ที่ปรึกษำทำงกำรเงินเห็นว่ำกำรคิดอัตรำ ค่ ำ ตอบแทน/ค่ ำ เช่ ำ ดัง กล่ ำ วไม่ ท� ำ ให้ กองทรัสต์เสียประโยชน์ โดยกองทรัสต์ จะยังมีก�ำไรจำกกำรให้ สทิ ธิแก่อมิ แพ็คใช้ พื ้นที่ในกำรด�ำเนินธุรกิจจัดเลี ้ยงในระดับ ที่เหมำะสม

ความเห็นด้านราคา

กองทรัสต์ - IMPACT GROWTH REIT

113

นิติบุคคล/บริษัท ที่เกี่ยวข้องกัน ความสัมพันธ์

เงื่อนไขนโยบายราคา กองทรั ส ต์ เ รี ย กเก็ บ รายได้ จ ากการให้ บริ ก ารใช้ พื น้ ที่ โ ฆษณาในรู ป แบบของ ค่าตอบแทนการให้ บริ การ โดยจะเรี ยก เก็ บ ในรู ปแบบของส่ ว นแบ่ ง รายได้ จากการด� า เนิ น การธุ ร กิ จ โฆษณาของ อิมแพ็ค เท่ากับร้ อยละ 31 ของรายได้ จาก การด�าเนินกิจการโฆษณาบนพืน้ ที่ของ กองทรั ส ต์ ทั ง้ หมด และเรี ย กเก็ บ เงิ น ประกันความเสียหาย เป็ นเงิน 50,000 บาท

ลักษณะของรายการระหว่างกัน 1.4 อิ ม แพ็ค ใช้ พื น้ ที่ โ ฆษณาระยะยาว จากกองทรั ส ต์ เ พื่ อ ด� า เนิ น ธุ ร กิ จ โฆษณา

รายได้ จากการให้ บริ การใช้ พื ้นที่โฆษณา (Right Fee) ที่กองทรัสต์เรี ยกเก็บจาก อิ ม แพ็ ค ในรู ป ของส่ ว นแบ่ ง รายได้ ที่ ร้ อยละ 31 ของรายได้ ทั ง้ หมดจาก การด� า เนิ น กิ จ การโฆษณาบนพื น้ ที่ ที่ กองทรั ส ต์ เ ข้ าลงทุ น ดั ง กล่ า วนั น้ เป็ น ไปตามอั ต ราที่ ต กลงร่ ว มกั น ระหว่ า ง กองทรั ส ต์ แ ละอิ ม แพ็ ค และมี ค วาม สอดคล้ อ งกับ โครงสร้ างก� า ไรก่ อ นการ จัดตังกองทรั ้ สต์ ทัง้ นี ้ เมื่อเปรี ยบเทียบ กั บ ข้ อมู ล ของบริ ษั ท จดทะเบี ย นใน ตลาดหลักทรัพย์แห่งประเทศไทยบริ ษัท หนึ่งซึ่งมี การเรี ยกเก็ บค่าตอบแทนการ ให้ สิทธิ ใช้ พืน้ ที่ โฆษณาในพื น้ ที่ ค้าปลีก และพื น้ ที่ ภ ายนอกอาคารอี ก ประเภท หนึ่ ง ซึ่ ง มี อัต ราเฉลี่ ย และอัต ราสูง สุด ตลอดอายุ สั ญ ญาที่ เ หลื อ ซึ่ ง เท่ า กั บ ร้ อยละ 11.45 และร้ อยละ 20 ของรายได้ รวมทัง้ ปี ทัง้ หมดที่ เ กิ ด จากการใช้ พื น้ ที่ โฆษณา (อ้ างอิงจากแบบ 69-1 และแบบ 56-1 ของบริ ษัทดังกล่าวที่ได้ มีการเปิ ด เผยอย่างเป็ นทางการ) จะเห็นว่าอัตรา ค่ า ตอบแทนการให้ บริ ก ารใช้ พื น้ ที่ ใ น การด�าเนินกิ จการโฆษณาบนพืน้ ที่ของ กองทรัสต์ทจี่ ะมีการเรี ยกเก็บจากอิมแพ็ค นันเป็ ้ นอัตราที่ไม่ต�่ากว่าข้ อมูลตลาดที่มี อยู่ซึ่งน�ามาเปรี ยบเทียบ ท�าให้ ผ้ ูจดั การ กองทรัสต์และที่ปรึ กษาทางการเงินเห็น ว่าอัตราดังกล่าวเป็ นอัตราที่มีความสม เหตุส มผลและไม่ ท� า ให้ ก องทรั ส ต์ เ สี ย ประโยชน์ โดยกองทรัสต์จะยังมีก�าไรจาก การด�าเนินงานในระดับที่เหมาะสม

ความเห็นด้านราคา

114

ANNUAL REPORT 2018

รายงานประจําปี - 31 มี.ค. 2561

นิติบุคคล/บริษัท ที่เกี่ยวข้องกัน ความสัมพันธ์

รายได้ คา่ บริ การเรี ยกเก็บเป็ นราคาเหมา รายเดือน ทัง้ นีร้ าคาดังกล่าวไม่รวมค่า ใช้ จ่ายที่เกิดจากการใช้ โทรศัพท์โดยทาง อิมแพ็ค ต้ องรับผิดชอบค่าใช้ จา่ ยเองตาม ปริ มาณการใช้ งานจริ งและอัตราที่เรี ยก เก็บจริ งจากผู้ให้ บริ การโทรศัพท์

1.6 อิ ม แพ็ ค เช่ า ใช้ คู่ส ายโทรศัพ ท์ แ ละ สายสั ญ ญาณไฟเบอร์ ออพติ ค ส�าหรั บ งานระบบอาคารแสดงอิ ม แพ็คอารี นา่ , อาคารแสดงสินค้ าและ นิทรรศการนานาชาติ, อาคารศูนย์ การประชุมอิมแพ็คฟอรั่ม อาคารอิม แพ็ ค ชาเลนเจอร์ อาคารบางกอก แลนด์ และอาคารThunder Dome 1.7 อิมแพ็คในส่วนของโรงแรมโนโวเทล ใช้ บริ การที่จอดรถในอาคารจอดรถ 1 และ 2 ของกองทรัสต์

อิมแพ็คเรี ยกเก็บค่าธรรมเนียมผู้บริ หาร อสัง หาริ ม ทรั พ ย์ จ ากกองทรั ส ต์ ซ่ึ ง จะ ประกอบไปด้ ว ยค่า ธรรมเนี ย มพื น้ ฐาน ในการจัด การทรั พ ย์ สิ น (Base Fee) และค่ า ธรรมเนี ย มอัต ราพิ เ ศษในการ จัดการทรัพย์สิน (Incentive Fee) ตาม อัตราที่ก�าหนด โดยมีรายละเอียดตาม ที่ปรากฎในสรุ ปสัญญาแต่งตังผู ้ ้ บริ หาร อสั ง หาริ ม ทรั พ ย์ และได้ เปิ ดเผยใน หมายเหตุประกบงบการเงินข้ อ 12.4 แล้ ว

1.5 ผู้จัดการกองทรั ส ต์ ว่า จ้ า งอิ มแพ็ค เป็ นผู้ บริ หารอสั ง หาริ มทรั พย์ ของกองทรัสต์

ราคาค่าบริ การเรี ยกเก็ บในอัตราเหมา เป็ นรายเดือนในราคา 100,000 บาทต่อ เดือน ส�าหรั บการเหมาจ่ายโดยให้ เป็ น คูปอง 800 ใบ ราคาดังกล่าวรวมภาษี มูลค่าเพิ่มในปี แรก และปี ต่อไปจะเพิ่ม ได้ ไม่เกิน 10%

และเรี ยกเก็บเงินประกันความเสียหาย เป็ นเงิน 100,000 บาท

เงื่อนไขนโยบายราคา

ลักษณะของรายการระหว่างกัน

อัต ราค่ า บริ ก ารมี ค วามเหมาะสมแล้ ว โดยทางอิ ม แพ็ ค เช่ า เพื่ อ อ� า นวยความ สะดวกให้ กบั ผู้เข้ าพักในโรงแรมโนโวเทล ซึ่งอาจเป็ นลูกค้ าในกรณีที่มีงานประชุม หรื อ การจัด นิ ท รรศการภายในอาคาร ของกองทรัสต์ อันมีสว่ นสนับสนุนในการ สร้ างรายได้ ให้ กบั กองทรัสต์ฯ จึงมีความ สมเหตุสมผล

อัต ราค่ า บริ ก ารมี ค วามเหมาะสมแล้ ว โดยทางอิมแพ็คเช่าเพื่อการใช้ งานในการ สร้ างรายได้ ให้ กบั กองทรัสต์ฯ จึงมีความ สมเหตุสมผล

รายละเอียดได้ แสดงไว้ ในหนังสือชีช้ วน ส่วนที่ 2 ข้ อมูลเกี่ยวกับกองทรัสต์ ข้ อ 6 ว่าด้ วยรายการระหว่างกัน

ความเห็นด้านราคา

กองทรัสต์ - IMPACT GROWTH REIT

115

นิติบุคคล/บริษัท ที่เกี่ยวข้องกัน ความสัมพันธ์

1.10 อิ ม แพ็ ค ใช้ บริ การระบบไฟฟ้ า และระบบน� า้ ประปาส� า หรั บ พื น้ ที่ ภายนอกอาคารในส่ ว นที่ ดิ น ของ อิมแพ็ค

และเรี ยกเก็บเงินประกันความเสียหาย เป็ นเงิน 50,000 บาทต่อสัญญา

อัตราค่าบริ การคิดตามจริ งจากมิ เตอร์ ที่ถูกเรี ยกเก็บจากหน่วยงานราชการใน แต่ละเดือน

และเรี ยกเก็บเงินประกันความเสียหาย เป็ นเงิน 200,000 บาท

ค่าเชื่อมต่ออุปกรณ์ Wifi 21,935 บาท/ เดือน ราคาดังกล่าวไม่รวมภาษีมลู ค่าเพิม่

ค่าระบบดับเพลิง อัตราครั ง้ ละ 1,000 บาท (เมื่อเกิดเหตุสปริ งเกอร์ แตก)

เป็ นอัต ราที่ เ หมาะสมและครอบคลุม ต้ นทุ น เนื่ อ งจากพื น้ ที่ ดัง กล่ า วซึ่ ง อยู่ ในบริ เ วณโดยรอบพื น้ ที่ ข องกองทรั ส ต์ เป็ นพืน้ ที่ส่วนกลางที่ไม่ได้ ใช้ ประโยชน์ ทางการค้ า แต่ เ ป็ นพื น้ ที่ ที่ เ สริ ม สร้ าง ทัศนียภาพ หรื ออ�านวยความสะดวกแก่ บุคคลโดยทัว่ ไป

อัตราค่าบริ การที่ เรี ยกเก็ บจากอิมแพ็ค เป็ นอัตราที่เหมาะสม เนื่องจากเป็ นการ ค� า นวณส่ ว นเพิ่ ม เติ ม ของต้ นทุ น ให้ ครอบคลุมต้ นทุน ค่าบ�ารุงรักษา และค่า บริ หารจัดการแล้ ว

ค่ า บริ ก ารสาธารณูป โภค ในส่ ว นของ ค่าไฟฟ้า ค่าน� ้าเย็น ค่าน� ้าดี เรี ยกเก็บใน อัตราทีไ่ ม่ตา�่ กว่าต้ นทุนทีถ่ กู เรียกเก็บจาก หน่วยงานหรื อผู้ให้ บริ การสาธารณูปโภค ที่เกี่ยวข้ อง

1.9 อิ ม แพ็ ค ในส่ ว นของอาคาร The P o r t a l ใ ช้ บ ริ ก า ร ง า น ร ะ บ บ สาธารณูปโภคของกองทรัสต์

และ 765,000 บาทต่อเดือน ราคาดัง กล่า วไม่ร วมภาษี มูล ค่า เพิ่ ม สัญ ญามี ผลตังแต่ ้ 2 ตุลาคม 2560 - 30 กันยายน 2563

ในส่วนของอัตราค่าบริการทีอ่ มิ แพ็คเรี ยก เก็บจากกองทรัสต์ ใช้ อตั ราเหมาซึง่ เป็ น อัตราปกติที่ทางอิมแพ็คเคยเสนอให้ แก่ ผู้รับบริ การรายอื่ น ถ้ าเรี ยกเก็ บโดยใช้ อัตราราคาตามพื ้นที่นนกองทรั ั้ สต์จะเสีย ค่าใช้ จ่ายในมูลค่าที่ สูงกว่าราคาเหมา ในส่วนอัตราที่เพิ่มขึ ้น เป็ นไปตามที่ระบุ ในสัญญา คือไม่เกินร้ อยละ 6

ราคาค่าบริ การเรี ยกเก็ บในอัตราเหมา เป็ นรายเดื อ นในราคา 750,000 บาท ต่อเดือน (ระยะเวลา 1 ตุลาคม 2557-1 ตุลาคม 2560) ราคาดังกล่าวไม่รวมภาษี มูลค่าเพิ่ม

1.8 ผู้จัดการกองทรั ส ต์ ว่า จ้ า งอิ มแพ็ค ในการให้ บริ ก ารสาธารณู ป โภค แ ล ะ สิ่ ง อ� า น ว ย ค ว า ม ส ะ ด ว ก (City Management)

ความเห็นด้านราคา

เงื่อนไขนโยบายราคา

ลักษณะของรายการระหว่างกัน

116

ANNUAL REPORT 2018

รายงานประจําปี - 31 มี.ค. 2561

นิติบุคคล/บริษัท ที่เกี่ยวข้องกัน ความสัมพันธ์

เงื่อนไขนโยบายราคา

สถานที่ ใ ช้ ก๊ าซปิ โตรเลี ย มเหลว ส�าหรับ IMPACT Laundry Room

อัตราค่าเช่าคงที่100 บาท/ตร.ม./เดือน หรื อ 1,536 บาท/เดื อ น (ไม่ ร วมภาษี มูลค่าเพิ่ม)

1.11 อิมแพ็คใช้ /เช่าพื น้ ที่ ระยะยาวเพื่ อ อั ต ราค่ า เช่ า คงที่ 100 บาท/ตร.ม./ ด�าเนินกิจการ IMPACT Laundry เดื อ น หรื อ 48,464 บาท/เดื อ น (ไม่ Room และ รวมภาษี มูล ค่า เพิ่ ม ) รวมถึงค่า บริ การ สาธารณูปโภคในส่วนของค่าน� ้าประปา ค่ า ระบบไฟฟ้ า และค่ า น� า้ เย็ น โดย เรี ย กเก็ บ ในอัต ราที่ ไ ม่ ต�่ า กว่ า ต้ น ทุน ที่ ถู ก เรี ย กเก็ บ จากหน่ ว ยงานหรื อ ผู้ ให้ บริ ก ารสาธารณูป โภคที่ เ กี่ ย วข้ อ งและ เรี ยกเก็บเงินประกันความเสียหาย เป็ น เงิน 100,000 บาท

ลักษณะของรายการระหว่างกัน

เป็ นอัตราที่เหมาะสมเนื่องจากเป็ นการ พัฒนาพื ้นทีท่ ไี่ ม่มรี ายได้ ของกองทรัสต์ให้ เป็ นพื ้นที่เช่า โดยกองไม่ได้ เสียค่าใช้ จา่ ย ทังนี ้ ้กองทรัสต์จะได้ รับรายได้ จากการให้ บริ การสาธารณูปโภคต่างๆ ที่เกี่ยวข้ อง กับสัญญานี ้

ความเห็นด้านราคา

กองทรัสต์ - IMPACT GROWTH REIT

117

02 บริษัท อาร์ เอ็ม ไอ จํากัด

นิติบุคคล/บริษัท ที่เกี่ยวข้องกัน

• เป็ นผู้จดั การกองทรัสต์

• เป็ นบริ ษัทย่อยของบริ ษัท อิมแพ็ค เอ็กซิบชิ นั่ แมเนจเมนท์ จ�ากัด

ความสัมพันธ์ กองทรัสต์วา่ จ้ างบริษัท อาร์ เอ็ม ไอ จ�ากัด เป็ นผู้จดั การกองทรัสต์

ลักษณะของรายการระหว่างกัน

ค่าธรรมเนียมพิเศษ (Incentive fee) ค�านวณตามสัดส่วนที่ก�าหนดไว้ ใน สัญญาแต่งตังผู ้ ้ จดั การกองทรัสต์ โดยมี ระยะเวลาทัง้ หมด 5 รอบปี บัญชี ค่าธรรมเนียมนี ้เก็บเป็ นรายปี

ค่าธรรมเนียมพื้นฐาน (Base fee) คิดเป็ นร้ อยละ 0.25 - 0.5 ต่อปี ของ มูลค่าสินทรั พย์ รวมของกองทรั สต์ (ค�านวณจากมูลค่าสินทรัพย์รวมใน วันสุดท้ ายของแต่ละเดือนซึ่งได้ รับ การอนุมตั ิโดยทรัสตีแล้ ว) โดยเก็บ เป็ นรายเดือน

ค่ า ธรรมเนี ย มที่ มี สิ ท ธิ เ รี ย กเก็ บ ทั ง้ 2 ประเภทนี ร้ วมกันจะต้ องไม่เกิ นร้ อยละ 2.00 ของมูลค่าทรั พย์ สินรวมของกอง ทรัสต์ในแต่ละรอบปี บัญชี

•

•

ค่าธรรมเนียมผู้จดั การกองทรัสต์ ประกอบด้ วย

เงื่อนไขนโยบายราคา

โครงสร้ างค่ า ธรรมเนี ยมผู้ จั ด การ กองทรั ส ต์ นั น้ เป็ นไปตามปกติ ธุ ร กิ จ ซึ่ ง ค่ า ธรรมเนี ย มผู้ จั ด การกองทรั ส ต์ ส� า หรั บ อัต ราพื น้ ฐานเที ย บเคี ย งได้ กับ ค่าธรรมเนียมผู้จดั การกองทุนของกองทุน รวมอสังหาริมทรัพย์อนื่ ในประเทศ รวมถึง ค่าธรรมเนียมพิเศษได้ มีการก�าหนดหลัก เกณฑ์อย่างเหมาะสม

ความเห็นด้านราคา

118

ANNUAL REPORT 2018

รายงานประจําปี - 31 มี.ค. 2561

ความสัมพันธ์

• เป็ นบริ ษัทใหญ่ของบริ ษัท อิมแพ็ค เอ็กซิบชิ นั่ แมเนจเม้ นท์ จ�ากัด

• เป็ นทรัสตีของกองทรัสต์

• บริ ษั ท ใหญ่ บ ริ ษั ท ของบริ ษั ท หลัก ทรั พ ย์ จั ด การกองทุ น กสิ ก รไทย จ�ากัดในฐานะทรัสตีของกองทรัสต์

นิติบุคคล/บริษัท ที่เกี่ยวข้องกัน

03 บริษัท บางกอกแลนด์ จํากัด (มหาชน)

04 บริษัทหลักทรัพย์จัดการ กองทุน กสิกรไทย จํากัด

05 ธนาคาร กสิกรไทย จํากัด (มหาชน) รายการความช่ ว ยเหลื อ ทางการเงิ น และใช้ /เช่ า พื น้ ที่ ร ะยะยาวเพื่ อ ติ ด ตั ง้ ตู้ ATM

ค่ า ธรรมเนี ย มการให้ บริ ก ารดู แ ลผล ประโยชน์กองทรัสต์

บางกอกแลนด์ ใ ช้ บ ริ ก ารพื น้ ที่ ข องกอง ทรัสต์เพื่อขายสินค้ า - Double Lake Booth

ลักษณะของรายการระหว่างกัน

ในระหว่างปี 2558 กองทรัสต์ฯได้ ท�าการ เปลี่ยนผู้ให้ ก้ ูยืมเป็ นบริ ษัทประกันชี วิต สองแห่ ง ส� า หรั บ เงิ น ต้ น จ� า นวน 1,900 ล้ านบาท

ธนาคารกสิกรไทยในฐานะผู้ให้ ก้ ูเข้ าท�า สัญญาให้ ก้ ยู ืมเงินกับกองทรัสต์ เมื่อวัน ที่ 25 กันยายน 2557 โดยเป็ นวงเงินกู้ จ�านวน 1,900 ล้ านบาท และวงเงินที่ยงั ไม่ได้ เบิกอีก 180 ล้ านบาท อัตราดอกเบี ้ย ที่อตั ราไม่เกินร้ อยละ MLR ลบ 1.50 ต่อปี โดยกองทรัสต์ฯจะช�าระดอกเบี ้ยเป็ นราย เดือนทุกสิ ้นเดือนและมีก�าหนดช�าระคืน เงินต้ นภายใน 5 ปี

ก� า หนดค่ า ตอบแทนเป็ นรายเดื อ นใน อัตราไม่เกินร้ อยละ 1.00 ต่อปี ของมูลค่า ทรัพย์สนิ รวมกองทรัสต์ฯ (อัตราดังกล่าว ยังไม่รวมภาษีมลู ค่าเพิม่ ภาษีธรุ กิจเฉพาะ หรื อภาษี อื่นใดในท�านองเดียวกัน)

และ 22,000 บาทต่อเดือน (ไม่รวมภาษี มูลค่าเพิม่ ) ระยะเวลา 29 กันยายน 2560 - 28 กันยายน 2561

ก�าหนดค่าบริการพื ้นที ่ อัตราคงทีต่ อ่ เดือน 20,000 บาท (ไม่รวมภาษี มูลค่าเพิ่ม) และเรี ยกเก็บเงินประกันความเสียหาย 50,000 บาท ระยะเวลา 29 กันยายน 2559 - 28 กันยายน 2560

เงื่อนไขนโยบายราคา

ส�าหรับการใช้ /เช่าพื ้นที่ระยะยาวเพื่อติด ตังตู ้ ้ ATM เป็ นการด�าเนินงานตามธุรกิจ ปกติของกองทรัสต์

เงื่ อ นไขในการกู้เ งิ น อยู่ใ นเกณฑ์ ที่ ใ กล้ เคียงกับตลาด

โครงสร้ างค่ า ธรรมเนี ย มทรั ส ตี นัน้ เป็ น ไปตามปกติธุรกิ จซึ่ง เที ยบเคี ยงได้ กับ ค่ า ธรรมเนี ย มทรั ส ตี ของกองทุน รวม อสังหาริ มทรัพย์อื่นในประเทศ

อัตราค่าบริ การเป็ นไปตามปกติเสมือน การท�ารายการกับบุคคลภายนอก จึงมี ความสมเหตุสมผล

ความเห็นด้านราคา

กองทรัสต์ - IMPACT GROWTH REIT

119

06 บริษัท เมืองไทยประกันชี วิต จํากัด (มหาชน)

นิติบุคคล/บริษัท ที่เกี่ยวข้องกัน

• บริ ษั ท ที่ เ กี่ ย วข้ องกั บ บริ ษั ท ใหญ่ ของบริ ษัทหลักทรัพย์จดั การกองทุน กสิ ก รไทย จ� า กั ด ในฐานะทรั ส ตี ของกองทรัสต์

ความสัมพันธ์

อัตราค่าบริ การเป็ นไปตามปกติเสมือน การท�ารายการกับบุคคลภายนอก จึงมี ความสมเหตุสมผล

อัตราค่าตอบแทนการให้ ใช้ พื ้นที่ที่บริ ษัท เมืองไทยประกันชีวิต จ�ากัด (มหาชน)ใช้ เพื่อด�าเนินการจัดงานในฐานะผู้จดั งาน (Event Organizer) เป็ นไปตามราคา ตลาดที่ ส ามารถเที ย บเคี ย งได้ กับ ผู้ใ ช้ บริ การรายอื่น โดยมีรายชื่องานดังนี ้

6.2 เมื อ งไทยประกัน ชี วิ ต ใช้ พื น้ ที่ ข อง กองทรั ส ต์ เ พื่ อ ด� า เนิ น การจัด งาน นิทรรศการ

• MuangThai Life Assurance Manager Forum • Manager Forum และ Kick Off 2018

เงื่ อ นไขในการกู้เ งิ น อยู่ใ นเกณฑ์ ที่ ใ กล้ เคียงกับตลาด

ความเห็นด้านราคา

บริ ษั ท เมื อ งไทยประกั น ชี วิ ต จ� า กั ด (มหาชน)ในฐานะผู้ให้ ก้ เู ข้ าท�าสัญญาให้ กู้ยมื เงินกับกองทรัสต์ในเดือน พฤษภาคม 2558 โดยเป็ นวงเงินกู้จ�านวน 500 ล้ าน บาท อัตราดอกเบี ้ยที่อตั ราไม่เกินร้ อยละ MLR ลบ 1.50 ต่อปี โดยกองทรัสต์ฯ จะ ช�าระดอกเบี ้ยทุกเดือนและช�าระคืนเงิน ต้ นทุกเดือน เริ่ มตัง้ แต่มิถุนายน 2559 รวม 72 งวด

เงื่อนไขนโยบายราคา

6.1 รายการความช่วยเหลือทางการเงิน

ลักษณะของรายการระหว่างกัน

รายงานผู ้สอบบัญชี และงบการเงินประจําปี สิน้ สุด มีนาคม 2561

รายงานของผู้สอบบัญชีรับอนุญาต

เสนอต่อผู้ถือหน่วยทรัสต์ของทรัสต์เพื่อการลงทุนในอสังหาริ มทรัพย์อิมแพ็คโกรท ความเห็น

ข้ าพเจ้ าได้ ตรวจสอบงบการเงินของทรัสต์เพื่อการลงทุนในอสังหาริ มทรัพย์อิมแพ็คโกรท (กองทรัสต์ฯ) ซึง่ ประกอบด้ วยงบดุลและงบประกอบรายละเอียดเงินลงทุน ณ วันที่ 31 มีนาคม 2561 งบก�าไรขาดทุน งบแสดง การเปลี่ยนแปลงสินทรัพย์สทุ ธิ งบกระแสเงินสดและข้ อมูลทางการเงินที่ส�าคัญส�าหรับปี สิ ้นสุดวันเดียวกัน และ หมายเหตุประกอบงบการเงิน รวมถึงหมายเหตุสรุปนโยบายการบัญชีที่ส�าคัญ

ข้ าพเจ้ าเห็นว่างบการเงินข้ างต้ นนี ้แสดงฐานะการเงิน ณ วันที่ 31 มีนาคม 2561 ผลการด�าเนินงาน การเปลีย่ นแปลงสินทรัพย์สทุ ธิ กระแสเงินสด และข้ อมูลทางการเงินที่สา� คัญ ส�าหรับปี สิ ้นสุดวันเดียวกันของทรัสต์ เพื่อการลงทุนในอสังหาริมทรัพย์อมิ แพ็คโกรท โดยถูกต้ องตามที่ควรในสาระส�าคัญตามมาตรฐานการรายงานทาง การเงิน เกณฑ์ ในการแสดงความเห็น

ข้ าพเจ้ าได้ ปฏิบตั ิงานตรวจสอบตามมาตรฐานการสอบบัญชี ความรับผิดชอบของข้ าพเจ้ าได้ กล่าวไว้ ใน วรรคความรับผิดชอบของผู้สอบบัญชีตอ่ การตรวจสอบงบการเงินในรายงานของข้ าพเจ้ า ข้ าพเจ้ ามีความเป็ นอิสระ จากกองทรัสต์ฯ ตามข้ อก�าหนดจรรยาบรรณของผู้ประกอบวิชาชีพบัญชีที่ก�าหนดโดยสภาวิชาชีพบัญชี ในส่วน ที่เกี่ยวข้ องกับการตรวจสอบงบการเงิน และข้ าพเจ้ าได้ ปฏิบตั ิตามข้ อก�าหนดด้ านจรรยาบรรณอื่นๆ ตามที่ระบุใน ข้ อก�าหนดนันด้ ้ วย ข้ าพเจ้ าเชื่อว่าหลักฐานการสอบบัญชีที่ข้าพเจ้ าได้ รับเพียงพอและเหมาะสมเพื่อใช้ เป็ นเกณฑ์ ในการแสดงความเห็นของข้ าพเจ้ า เรื่ องส�าคัญในการตรวจสอบ

เรื่ องส�าคัญในการตรวจสอบคือเรื่ องต่างๆ ที่มีนยั ส�าคัญที่สดุ ตามดุลยพินิจเยี่ยงผู้ประกอบวิชาชีพของ ข้ าพเจ้ าในการตรวจสอบงบการเงินส�าหรับงวดปั จจุบนั ข้ าพเจ้ าได้ น�าเรื่ องเหล่านี ้มาพิจารณาในบริ บทของการ ตรวจสอบงบการเงินโดยรวมและในการแสดงความเห็นของข้ าพเจ้ า ทังนี ้ ้ ข้ าพเจ้ าไม่ได้ แสดงความเห็นแยกต่าง หากส�าหรับเรื่ องเหล่านี ้

ข้ าพเจ้ าได้ ปฏิบตั ิงานตามความรับผิดชอบที่ได้ กล่าวไว้ ในวรรคความรับผิดชอบของผู้สอบบัญชีต่อการ ตรวจสอบงบการเงินในรายงานของข้ าพเจ้ า ซึง่ ได้ รวมความรับผิดชอบที่เกี่ยวกับเรื่ องเหล่านี ้ด้ วยการปฏิบตั ิงาน ของข้ าพเจ้ าได้ รวมวิธีการตรวจสอบที่ออกแบบมาเพื่อตอบสนองต่อการประเมินความเสี่ยงจากการแสดงข้ อมูลที่ ขัดต่อข้ อเท็จจริ งอันเป็ นสาระส�าคัญในงบการเงิน ผลของวิธีการตรวจสอบของข้ าพเจ้ า ซึง่ ได้ รวมวิธีการตรวจสอบ ส�าหรับเรื่ องเหล่านี ้ด้ วย ได้ ใช้ เป็ นเกณฑ์ในการแสดงความเห็นของข้ าพเจ้ าต่องบการเงินโดยรวม เรื่ องส�าคัญในการตรวจสอบ พร้ อมวิธีการตรวจสอบส�าหรับแต่ละเรื่ องมีดงั ต่อไปนี ้

กองทรัสต์ - IMPACT GROWTH REIT

121

การรั บรู้ รายได้

กองทรัสต์ฯรับรู้รายได้ จากการให้ บริ การพื ้นที่ตามนโยบายการบัญชีท่ีเปิ ดเผยไว้ ในหมายเหตุประกอบงบ การเงินข้ อ 5.1 กองทรัสต์ฯมีรายได้ จากการให้ บริ การพื ้นที่ที่รับรู้ในปี สิ ้นสุดวันที่ 31 มีนาคม 2561 จ�านวน 2,216 ล้ านบาท คิดเป็ นอัตราร้ อยละ 99.6 ของรายได้ รวม เนื่องจากกองทรัสต์ฯเข้ าท�าสัญญากับลูกค้ าเป็ นจ�านวนมากราย และอาจมีเงื่อนไขในสัญญาที่แตกต่างกัน ดังนัน ข้ ้ าพเจ้ าจึงให้ ความส�าคัญกับการตรวจสอบว่ารายได้ จากการให้ บริ การพื ้นที่ได้ รับรู้ด้วยมูลค่าที่ถกู ต้ องตามที่เกิดขึ ้นจริ ง

ข้ าพเจ้ าได้ ตรวจสอบการรับรู้รายได้ จากการให้ บริ การพื ้นที่ของกองทรัสต์ฯ ดังนี ้ -

ประเมินและทดสอบระบบการควบคุมภายในหลักของกองทรัสต์ฯทีเ่ กี่ยวข้ องกับวงจรรายได้ โดย การสอบถามผู้รับผิดชอบ ท� าความเข้ าใจและเลือกตัวอย่างมาสุ่มทดสอบการปฏิบัติตาม การควบคุมที่กองทรัสต์ฯออกแบบไว้

-

สุม่ ตรวจสอบเอกสารประกอบเกี่ยวกับรายได้ ทเี่ กิดขึ ้นในระหว่างปี และช่วงใกล้ สิ ้นรอบระยะเวลา บัญชีเพือ่ ตรวจสอบการรับรู้รายได้ วา่ เป็ นไปตามเงือ่ นไขทีร่ ะบุไว้ ในสัญญาบริการของกองทรัสต์ฯ และสอดคล้ องกับนโยบายการรับรู้รายได้ ของกองทรัสต์ฯ

-

สอบทานใบลดหนี ้ที่กองทรัสต์ฯออกภายหลังวันสิ ้นรอบระยะเวลาบัญชี

-

วิเคราะห์เปรี ยบเทียบข้ อมูลบัญชีรายได้ แบบแยกย่อย (Disaggregated data) เพื่อตรวจสอบ ความผิดปกติที่อาจเกิ ดขึน้ ของรายได้ ตลอดรอบระยะเวลาบัญชีและสุ่มตรวจสอบรายการ ปรับปรุงบัญชีที่ส�าคัญที่ท�าผ่านใบส�าคัญทัว่ ไป

การวัดมูลค่ าของเงินลงทุนในอสังหาริมทรั พย์

ตามที่กล่าวไว้ ในหมายเหตุประกอบงบการเงินข้ อ 6 กองทรัสต์ฯ มีเงินลงทุนในอสังหาริ มทรัพย์ซงึ่ แสดง ตามมูลค่ายุตธิ รรมในงบดุล ณ วันที่ 31 มีนาคม 2561 เป็ นจ�านวนเงิน 19,620 ล้ านบาท หรื อคิดเป็ นร้ อยละ 95 ของสินทรัพย์รวม เงินลงทุนดังกล่าวไม่มีการซื ้อขายในตลาดที่มีสภาพคล่องและไม่สามารถหาราคาเทียบเคียง ได้ ส�าหรับเงินลงทุนอย่างเดียวกันหรื อคล้ ายคลึงกัน ผู้จดั การกองทรัสต์ฯจึงก�าหนดราคายุติธรรมของเงินลงทุน ดังกล่าวโดยอ้ างอิงจากราคาประเมินที่ประเมินโดยผู้ประเมินราคาอิสระโดยใช้ เกณฑ์ วิธีพิจารณาจากรายได้ ผู้จดั การกองทรัสต์ฯ ต้ องใช้ ดลุ ยพินิจที่สา� คัญเกี่ยวกับการคาดการณ์ผลการด�าเนินงานในอนาคตและการประเมิน แผนงานในอนาคตในการบริหารเงินลงทุน รวมถึงการก�าหนดอัตราคิดลดและข้ อสมมติทสี่ า� คัญ ข้ าพเจ้ าจึงให้ ความ ส�าคัญกับการตรวจสอบการวัดมูลค่าของเงินลงทุนดังกล่าว

ข้ าพเจ้ าได้ ท�าความเข้ าใจเกี่ยวกับการค�านวณมูลค่ายุติธรรมของเงินลงทุนในอสังหาริ มทรัพย์ โดยการ สอบถามผู้รับผิดชอบ ท�าความเข้ าใจการควบคุมทีผ่ ้ จู ดั การกองทรัสต์ฯ ออกแบบไว้ ข้ าพเจ้ าได้ พจิ ารณาขอบเขตและ วัตถุประสงค์ในการประเมินมูลค่ายุตธิ รรมของผู้ประเมินราคาอิสระ และประเมินเทคนิคและแบบจ�าลองทีผ่ ้ ปู ระเมิน ราคาเลือกใช้ ในการประเมินมูลค่ายุติธรรมที่ระบุไว้ ในรายงานการประเมินที่จดั ท�าโดยผู้ประเมิน โดยการเทียบ เคียงกับฐานความรู้ และประสบการณ์ในอดีตเกี่ยวกับการวัดมูลค่ายุติธรรมส�าหรับสินทรัพย์ในลักษณะเดียวกัน หรื อคล้ ายคลึงกัน ตลอดจนพิจารณาความสม�่าเสมอของการใช้ เทคนิคและแบบจ�าลองดังกล่าว รวมถึงประเมิน ความรู้ความสามารถและความเป็ นอิสระของผู้ประเมินราคาอิสระดังกล่าว โดยการตรวจสอบกับข้ อมูลสาธารณะ นอกจากนี ้ ข้ าพเจ้ าได้ สอบทานข้ อมูลที่จ�าเป็ นและข้ อสมมติหลักที่ใช้ ในการประเมินโดยการเปรี ยบเทียบข้ อมูล ประมาณการผลการด�าเนินงานกับผลการด�าเนินงานที่เกิดขึ ้นจริงของกองทรัสต์ฯ เพื่อประเมินการใช้ ดลุ ยพินิจของ

122

ANNUAL REPORT 2018 รายงานประจําปี - 31 มี.ค. 2561

ผู้จดั การกองทรัสต์ฯ ในการประมาณผลการด�าเนินการดังกล่าว และตรวจสอบกับสัญญาบริ การ ตลอดจนทดสอบ การค�านวณมูลค่ายุตธิ รรมตามแบบจ�าลองและข้ อสมมติข้างต้ น นอกจากนี ้ ข้ าพเจ้ าได้ สอบทานการเปิ ดเผยข้ อมูล ในหมายเหตุประกอบงบการเงินที่เกี่ยวข้ องกับการประเมินมูลค่ายุตธิ รรมของเงินลงทุนในอสังหาริ มทรัพย์ ข้ อมูลอื่น

ผู้จดั การกองทรัสต์ฯเป็ นผู้รับผิดชอบต่อข้ อมูลอื่น ซึง่ รวมถึงข้ อมูลที่รวมอยู่ในรายงานประจ�าปี ของกอง ทรัสต์ฯ แต่ไม่รวมถึงงบการเงินและรายงานของผู้สอบบัญชีที่แสดงอยูใ่ นรายงานนัน ซึ ้ ง่ คาดว่าจะถูกจัดเตรี ยมให้ กับข้ าพเจ้ าภายหลังวันที่ในรายงานของผู้สอบบัญชีนี ้

ความเห็นของข้ าพเจ้ าต่องบการเงินไม่ครอบคลุมถึงข้ อมูลอื่นและข้ าพเจ้ าไม่ได้ ให้ ข้อสรุปในลักษณะการ ให้ ความเชื่อมัน่ ในรูปแบบใดๆ ต่อข้ อมูลอื่นนัน้

ความรับผิดชอบของข้ าพเจ้ าที่เกี่ยวเนื่องกับการตรวจสอบงบการเงินคือ การอ่านและพิจารณาว่าข้ อมูล อืน่ นันมี ้ ความขัดแย้ งทีม่ ีสาระส�าคัญกับงบการเงินหรื อกับความรู้ทไ่ี ด้ รับจากการตรวจสอบของข้ าพเจ้ าหรื อไม่ หรื อ ปรากฏว่าข้ อมูลอื่นแสดงขัดต่อข้ อเท็จจริ งอันเป็ นสาระส�าคัญหรื อไม่

เมื่อข้ าพเจ้ าได้ อ่านรายงานประจ�าปี ของกองทรัสต์ฯ ตามที่กล่าวข้ างต้ น และหากสรุ ปได้ ว่ามีการแสดง ข้ อมูลที่ขดั ต่อข้ อเท็จจริ งอันเป็ นสาระส�าคัญ ข้ าพเจ้ าจะสื่อสารเรื่ องดังกล่าวให้ ผ้ จู ดั การกองทรัสต์ฯ ทราบเพื่อให้ มี การด�าเนินการแก้ ไขที่เหมาะสมต่อไป ความรั บผิดชอบของผู้จดั การกองทรั สต์ ฯ ต่ องบการเงิน

ผู้จดั การกองทรัสต์ฯ มีหน้ าที่รับผิดชอบในการจัดท�าและน�าเสนองบการเงินเหล่านี ้โดยถูกต้ องตามที่ควร ตามมาตรฐานการรายงานทางการเงิน และรับผิดชอบเกี่ยวกับการควบคุมภายในที่ผ้ จู ดั การกองทรัสต์ฯ พิจารณา ว่าจ�าเป็ นเพือ่ ให้ สามารถจัดท�างบการเงินทีป่ ราศจากการแสดงข้ อมูลทีข่ ดั ต่อข้ อเท็จจริงอันเป็ นสาระส�าคัญไม่วา่ จะ เกิดจากการทุจริ ตหรื อข้ อผิดพลาด

ในการจัดท�างบการเงิน ผู้จดั การกองทรัสต์ฯรับผิดชอบในการประเมินความสามารถของกองทรัสต์ฯ ในการ ด�าเนินงานต่อเนือ่ ง การเปิ ดเผยเรื่องทีเ่ กี่ยวกับการด�าเนินงานต่อเนือ่ งในกรณีทมี่ เี รื่องดังกล่าว และการใช้ เกณฑ์การ บัญชีส�าหรับกิจการที่ด�าเนินงานต่อเนื่องเว้ นแต่ผ้ ถู ือหน่วยลงทุนมีความตังใจที ้ ่จะเลิกกองทรัสต์ฯ หรื อกองทรัสต์ฯ ต้ องหยุดด�าเนินงานหรื อไม่สามารถด�าเนินงานต่อเนื่องอีกต่อไปได้ ตามข้ อบังคับของหน่วยงานก�ากับดูแล

ผู้จดั การกองทรัสต์ฯมีหน้ าที่ในการสอดส่องดูแลกระบวนการในการจัดท�ารายงานทางการเงินของกอง ทรัสต์ฯ

กองทรัสต์ - IMPACT GROWTH REIT

123

ความรั บผิดชอบของผู้สอบบัญชีต่อการตรวจสอบงบการเงิน

การตรวจสอบของข้ าพเจ้ ามีวตั ถุประสงค์เพื่อให้ ได้ ความเชื่อมัน่ อย่างสมเหตุสมผลว่างบการเงินโดยรวม ปราศจากการแสดงข้ อมูลที่ขดั ต่อข้ อเท็จจริ งอันเป็ นสาระส�าคัญหรื อไม่ ไม่วา่ จะเกิดจากการทุจริ ตหรื อข้ อผิดพลาด และเสนอรายงานของผู้สอบบัญชีซงึ่ รวมความเห็นของข้ าพเจ้ าอยู่ด้วย ความเชื่อมัน่ อย่างสมเหตุสมผลคือความ เชื่อมัน่ ในระดับสูงแต่ไม่ได้ เป็ นการรับประกันว่าการปฏิบตั ิงานตรวจสอบตามมาตรฐานการสอบบัญชีจะสามารถ ตรวจพบข้ อมูลที่ขดั ต่อข้ อเท็จจริ งอันเป็ นสาระส�าคัญที่มีอยู่ได้ เสมอไป ข้ อมูลที่ขดั ต่อข้ อเท็จจริ งอาจเกิดจากการ ทุจริตหรือข้ อผิดพลาดและถือว่ามีสาระส�าคัญเมือ่ คาดการณ์อย่างสมเหตุสมผลได้ วา่ รายการทีข่ ดั ต่อข้ อเท็จจริงแต่ละ รายการหรื อทุกรายการรวมกันจะมีผลต่อการตัดสินใจทางเศรษฐกิจของผู้ใช้ งบการเงินจากการใช้ งบการเงินเหล่านี ้

ในการตรวจสอบของข้ าพเจ้ าตามมาตรฐานการสอบบัญชี ข้ าพเจ้ าใช้ ดลุ ยพินิจและการสังเกตและสงสัย เยี่ยงผู้ประกอบวิชาชีพตลอดการตรวจสอบ และข้ าพเจ้ าได้ ปฏิบตั งิ านดังต่อไปนี ้ด้ วย

124

ANNUAL REPORT 2018 รายงานประจําปี - 31 มี.ค. 2561

-

ระบุและประเมินความเสี่ยงที่อาจมีการแสดงข้ อมูลที่ขดั ต่อข้ อเท็จจริ งอันเป็ นสาระส�าคัญในงบ การเงิ น ไม่ว่าจะเกิ ด จากการทุจริ ตหรื อข้ อผิ ดพลาด ออกแบบและปฏิ บัติงานตามวิ ธี ก าร ตรวจสอบเพื่อตอบสนองต่อความเสี่ยงเหล่านัน และได้ ้ หลักฐานการสอบบัญชีที่เพียงพอและ เหมาะสมเพื่อเป็ นเกณฑ์ในการแสดงความเห็นของข้ าพเจ้ า ความเสี่ยงที่ไม่พบข้ อมูลที่ขดั ต่อ ข้ อ เท็ จ จริ ง อัน เป็ นสาระส� า คัญ ซึ่ง เป็ นผลมาจากการทุจ ริ ต จะสูง กว่า ความเสี่ ย งที่ เ กิ ด จาก ข้ อผิดพลาด เนื่องจากการทุจริ ตอาจเกี่ยวกับการสมรู้ร่วมคิด การปลอมแปลงเอกสารหลักฐาน การตังใจละเว้ ้ นการแสดงข้ อมูล การแสดงข้ อมูลที่ไม่ตรงตามข้ อเท็จจริ งหรื อการแทรกแซง การควบคุมภายใน

-

ท�าความเข้ าใจเกี่ยวกับระบบการควบคุมภายในที่เกี่ยวข้ องกับการตรวจสอบ เพื่อออกแบบวิธี การตรวจสอบให้ เหมาะสมกับสถานการณ์ แต่ไม่ใช่เพื่อวัตถุประสงค์ในการแสดงความเห็น ต่อความมีประสิทธิผลของการควบคุมภายในของกองทรัสต์ฯ

-

ประเมินความเหมาะสมของนโยบายการบัญชีที่ผ้ จู ดั การกองทรัสต์ฯ ใช้ และความสมเหตุสมผล ของประมาณการทางบัญชีและการเปิ ดเผยข้ อมูลที่เกี่ยวข้ องที่ผ้ จู ดั การกองทรัสต์ฯ จัดท�า

-

สรุปเกี่ยวกับความเหมาะสมของการใช้ เกณฑ์การบัญชีส�าหรับกิจการที่ดา� เนินงานต่อเนื่องของ ผู้จดั การกองทรัสต์ฯ และสรุ ปจากหลักฐานการสอบบัญชีที่ได้ รับว่ามีความไม่แน่นอนที่มีสาระ ส�าคัญที่เกี่ยวกับเหตุการณ์หรื อสถานการณ์ที่อาจเป็ นเหตุให้ เกิดข้ อสงสัยอย่างมีนยั ส�าคัญต่อ ความสามารถของกองทรัสต์ฯ ในการด�าเนินงานต่อเนื่องหรื อไม่ หากข้ าพเจ้ าได้ ข้อสรุ ปว่ามี ความไม่แน่นอนที่มีสาระส�าคัญ ข้ าพเจ้ าจะต้ องให้ ข้อสังเกตไว้ ในรายงานของผู้สอบบัญชีของ ข้ าพเจ้ าถึงการเปิ ดเผยข้ อมูลที่เกี่ยวข้ องในงบการเงิน หรื อหากเห็นว่าการเปิ ดเผยดังกล่าวไม่ เพียงพอ ข้ าพเจ้ าจะแสดงความเห็นที่เปลี่ยนแปลงไป ข้ อสรุ ปของข้ าพเจ้ าขึ ้นอยู่กบั หลักฐาน การสอบบัญชีที่ได้ รับจนถึงวันที่ในรายงานของผู้สอบบัญชีของข้ าพเจ้ า อย่างไรก็ตาม เหตุการณ์ หรื อสถานการณ์ในอนาคตอาจเป็ นเหตุให้ กองทรัสต์ฯ ต้ องหยุดการด�าเนินงานต่อเนื่องได้

-

ประเมินการน�าเสนอ โครงสร้ างและเนื ้อหาของงบการเงินโดยรวม รวมถึงการเปิ ดเผยข้ อมูลที่ เกี่ยวข้ อง ตลอดจนประเมินว่างบการเงินแสดงรายการและเหตุการณ์ที่เกิดขึ ้นโดยถูกต้ องตามที่ ควรหรื อไม่

ข้ าพเจ้ าได้ สอื่ สารกับผู้จดั การกองทรัสต์ฯ ในเรื่ องต่างๆ ซึง่ รวมถึงขอบเขตและช่วงเวลาของการตรวจสอบ ตามที่ได้ วางแผนไว้ ประเด็นที่มีนยั ส�าคัญที่พบจากการตรวจสอบรวมถึงข้ อบกพร่ องที่มีนยั ส�าคัญในระบบการ ควบคุมภายในหากข้ าพเจ้ าได้ พบในระหว่างการตรวจสอบของข้ าพเจ้ า

ข้ าพเจ้ าได้ ให้ ค�ารับรองแก่ผ้ จู ดั การกองทรัสต์ฯ ว่าข้ าพเจ้ าได้ ปฏิบตั ติ ามข้ อก�าหนดจรรยาบรรณทีเ่ กี่ยวข้ อง กับความเป็ นอิสระและได้ สอื่ สารกับผู้จดั การกองทรัสต์ฯ เกี่ยวกับความสัมพันธ์ทงหมดตลอดจนเรื ั้ ่ องอืน่ ซึง่ ข้ าพเจ้ า เชื่อว่ามีเหตุผลที่บคุ คลภายนอกอาจพิจารณาว่ากระทบต่อความเป็ นอิสระของข้ าพเจ้ าและมาตรการที่ข้าพเจ้ าใช้ เพื่อป้องกันไม่ให้ ข้าพเจ้ าขาดความเป็ นอิสระ

จากเรื่ องทังหลายที ้ ่สื่อสารกับผู้จดั การกองทรัสต์ฯ ข้ าพเจ้ าได้ พิจารณาเรื่ องต่างๆ ที่มีนยั ส�าคัญที่สดุ ในการตรวจสอบงบการเงินในงวดปั จจุบนั และก�าหนดเป็ นเรื่ องส�าคัญในการตรวจสอบ ข้ าพเจ้ าได้ อธิบายเรื่ อง เหล่านี ้ไว้ ในรายงานของผู้สอบบัญชี เว้ นแต่กฎหมายหรื อข้ อบังคับห้ ามไม่ให้ เปิ ดเผยเรื่ องดังกล่าวต่อสาธารณะ หรื อในสถานการณ์ที่ยากที่จะเกิดขึ ้น ข้ าพเจ้ าพิจารณาว่าไม่ควรสือ่ สารเรื่ องดังกล่าวในรายงานของข้ าพเจ้ าเพราะ การกระท�าดังกล่าวสามารถคาดการณ์ ได้ อย่างสมเหตุสมผลว่าจะมีผลกระทบในทางลบมากกว่าผลประโยชน์ ที่ผ้ มู ีสว่ นได้ เสียสาธารณะจะได้ จากการสื่อสารดังกล่าว

ข้ าพเจ้ าเป็ นผู้รับผิดชอบงานสอบบัญชีและการน�าเสนอรายงานฉบับนี ้

รัตนา จาละ ผู้สอบบัญชีรับอนุญาต เลขทะเบียน 3734 บริษัท ส�านักงาน อีวาย จ�ากัด กรุงเทพฯ : 24 พฤษภาคม 2561

กองทรัสต์ - IMPACT GROWTH REIT

125

งบการเงิน

งบการเงิน ทรัสต์เพื่อการลงทุนในอสังหาริ มทรัพย์อิมแพ็คโกรท งบดุล ณ วันที่ 31 มีนาคม 2561 หมายเหตุ

31 มีนาคม 2561

สินทรัพย์

31 มีนาคม 2560 (หน่วย : บาท)

19,620,000,000

19,619,000,000

603,182,198

551,950,102

7,14

284,253,787

206,031,360

จากการให้ บริการพืน้ ที่

8,14

98,389,046

81,833,816

จากดอกเบีย้

14

468,708 5,776,713

383,835 5,754,725

6,024,698 20,618,095,150

7,007,316 20,471,961,154

เงินลงทุนในอสังหาริมทรัพย์ตามมูลค่ายุติธรรม

6

(ราคาทุน : 31 มีนาคม 2561 : 19,601 ล้านบาท 31 มีนาคม 2560 : 19,601 ล้านบาท) เงินลงทุนในหลักทรัพย์ตามมูลค่ายุติธรรม (ราคาทุน : 31 มีนาคม 2561 : 19,601 ล้านบาท 31 มีนาคม 2560 : 19,601 ล้านบาท) เงินสดและเงินฝากธนาคาร ลูกหนี ้

ค่าใช้จ่ายจ่ายล่วงหน้า สินทรั พย์ อ่ ืน รวมสินทรัพย์

หมายเหตุประกอบงบการเงินเป็ นส่ วนหนึ่งของงบการเงินนี้

กองทรัสต์ - IMPACT GROWTH REIT

127

งบดุล (ต่ อ)

หมายเหตุ

31 มีนาคม 2561

31 มีนาคม 2560

หนี้สิน 14

เจ้ าหนีก้ ารค้ า เจ้ าหนีอ้ ่ ืน

98,604,823

(หน่วย : บาท) 70,802,760

4,515,024

3,566,582

ค่าใช้จ่ายค้างจ่าย

14

184,122,095

137,560,216

รายได้รับล่วงหน้า

14

232,619,687

250,109,768

เงินประกันความเสียหาย

14

12,702,299

11,400,374

หนีส้ ินอื่น ส่ วนของเงินกู้ยืมระยะยาวที่ถงึ กำาหนดชำาระภายใน 1 ปี

14

78,432,884

78,407,640

9,14

4,750,000

4,750,000

9,14

3,885,958,333 4,501,705,145

3,890,708,333 4,447,305,673

16,116,390,005

16,024,655,481

15,714,500,000

15,714,500,000

15,714,500,000

15,714,500,000

401,890,005

310,155,481

16,116,390,005

16,024,655,481

10.8710

10.8092

1,482,500,000

1,482,500,000

เงินกู้ยมื ระยะยาว - สุทธิจากส่ วนที่ถงึ กำาหนดชำาระภายใน 1 ปี รวมหนีส้ ิน สินทรัพย์สุทธิ สินทรัพย์สุทธิ : ทุนจดทะเบียน หน่วยทรัสต์ 1,482,500,000 หน่วย มูลค่าหน่วยละ 10.6 บาท ทุนที่ได้ รับจากผู้ถือหน่ วยทรั สต์ หน่วยทรัสต์ 1,482,500,000 หน่วย มูลค่าหน่วยละ 10.6 บาท

10

กำาไรสะสม สินทรัพย์สุทธิ สินทรัพย์สุทธิต่อหน่วย (บาท) จำานวนหน่ วยทรั สต์ ท่ จี าำ หน่ ายแล้ วทัง้ หมด ณ วันสิน้ ปี (หน่ วย)

หมายเหตุประกอบงบการเงินเป็ นส่ วนหนึ่งของงบการเงินนี้

128

(พันเอกพิชัย นำาศิริกุล)

(นายนภัทร อัสสกุล)

กรรมการ

กรรมการ

ANNUAL REPORT 2018 รายงานประจําปี - 31 มี.ค. 2561

ทรัสต์เพื่อการลงทุนในอสังหาริ มทรัพย์อิมแพ็คโกรท งบกำาไรขาดทุน ส�าหรับปี สิ ้นสุดวันที่ 31 มีนาคม 2561 หมายเหตุ

2561

2560

รายได้จากการลงทุน รายได้ จากการให้ บริการพืน้ ที่

14

2,215,880,839

1,902,500,268

รายได้ ดอกเบีย้

14

1,674,827

1,226,966

รายได้ อ่ ืน

6,303,171

8,055,260

รวมรายได้

2,223,858,837

1,911,782,494

(หน่วย : บาท)

ค่าใช้จ่าย ต้ นทุนการให้ บริการพืน้ ที่ ค่าธรรมเนียมผู้จัดการกองทรัสต์

14

270,104,933

248,873,868

12.1, 14

100,418,848

86,411,917

ค่าธรรมเนียมทรัสตี

12.2, 14

61,790,312

61,319,017

12.3

3,847,291

3,614,335

233,418,288

166,124,123

3,104,952

3,188,473

13, 14

203,937,890

190,460,933

14

153,891,194

159,599,516

รวมค่าใช้จ่าย

1,030,513,708

919,592,182

รายได้จากการลงทุนสุทธิ

1,193,345,129

992,190,312

รายการกำาไรสุทธิท่ เี กิดขึน้ จากเงินลงทุน

7,714,029

4,289,042

รายการกำาไรสุทธิท่ ยี ังไม่ เกิดขึน้ จากเงินลงทุน

2,453,674

2,176,200

10,167,703

6,465,242

1,203,512,832

998,655,554

ค่าธรรมเนียมนายทะเบียน ค่าธรรมเนียมผู้บริหารอสังหาริมทรัพย์

12.4, 14

ค่าธรรมเนียมวิชาชีพ ค่าใช้จ่ายในการบริหาร ต้นทุนทางการเงิน

รายการกำาไรสุทธิจากเงินลงทุน

รวมรายการกำาไรที่เกิดขึน้ และยังไม่ เกิดขึน้ จากเงินลงทุน การเพิ่มขึน้ ในสินทรั พย์ สุทธิจากการดำาเนินงาน

หมายเหตุประกอบงบการเงินเป็ นส่ วนหนึ่งของงบการเงินนี้

กองทรัสต์ - IMPACT GROWTH REIT

129

ทรัสต์เพื่อการลงทุนในอสังหาริ มทรัพย์อิมแพ็คโกรท งบแสดงการเปลี่ยนแปลงสินทรั พย์ สุทธิ ส�าหรับปี สิ ้นสุดวันที่ 31 มีนาคม 2561 หมายเหตุ การเพิ่มขึ้นในสินทรัพย์สุทธิจากการดําเนินงานในระหว่างปี รายได้จากการลงทุนสุทธิ

2561

2560 (หน่วย : บาท)

1,193,345,129

992,190,312

รายการกำาไรสุทธิท่ เี กิดขึน้ จากเงินลงทุน

7,714,029

4,289,042

รายการกำาไรสุทธิท่ ยี ังไม่ เกิดขึน้ จากเงินลงทุน

2,453,674

2,176,200

1,203,512,832

998,655,554

(1,111,778,308)

(1,082,103,890)

การเพิ่มขึน้ ของสินทรั พย์ สุทธิจากการดำาเนินงาน การจ่ายผลประโยชน์ตอบแทนให้แก่ผู้ถือหน่วยทรัสต์

11

การเพิ่มขึน้ (ลดลง) ของสินทรั พย์ สุทธิระหว่ างปี สินทรัพย์สุทธิต้นปี

91,734,524

(83,448,336)

16,024,655,481

16,108,103,817

สินทรัพย์สทุ ธิปลายปี

16,116,390,005

16,024,655,481

หมายเหตุประกอบงบการเงินเป็ นส่ วนหนึ่งของงบการเงินนี้

130

ANNUAL REPORT 2018 รายงานประจําปี - 31 มี.ค. 2561

ทรัสต์เพื่อการลงทุนในอสังหาริ มทรัพย์อิมแพ็คโกรท งบกระแสเงินสด ส�าหรับปี สิ ้นสุดวันที่ 31 มีนาคม 2561 หมายเหตุ กระแสเงินสดจากกิจกรรมดําเนินงาน การเพิ่มขึน้ ในสินทรั พย์ สุทธิจากการดำาเนินงาน

2561

2560 (หน่วย : บาท)

1,203,512,832

998,655,554

(700,000,000)

(750,000,000)

657,935,606

704,659,094

(16,555,229)

46,821,063

การเพิ่มขึน้ ในลูกหนีจ้ ากดอกเบีย้

(84,873)

(131,074)

การ (เพิ่มขึน้ ) ลดลงในค่ าใช้ จ่ายจ่ ายล่ วงหน้ า

(21,988)

1,555,793

การลดลงในสินทรั พย์ อ่ ืน

982,618

740,837

27,802,063

(26,004,498)

948,442

(8,844,734)

46,561,879

15,241,437

(17,490,081)

69,413,380

การเพิ่มขึน้ ในเงินประกันความเสียหาย

1,301,925

1,123,271

การเพิ่มขึน้ (ลดลง) ในหนีส้ ินอื่น

9,078,908

(891,164)

ต้นทุนทางการเงิน

153,891,194

159,599,516

รายการกำาไรสุทธิท่ เี กิดขึน้ จากเงินลงทุน

(7,714,029)

(4,289,042)

รายการกำาไรสุทธิท่ ยี ังไม่ เกิดขึน้ จากเงินลงทุน เงินสดสุทธิจากกิจกรรมดำาเนินงาน

(2,453,674)

(2,176,200)

1,357,695,593

1,205,473,233

(1,111,778,308)

(1,082,103,890)

(4,750,000)

(4,541,667)

(162,944,858) (1,279,473,166)

(167,430,949) (1,254,076,506)

78,222,427

(48,603,273)

เงินสดและเงินฝากธนาคารต้นปี

206,031,360

254,634,633

เงินสดและเงินฝากธนาคารปลายปี (หมายเหตุ 7)

284,253,787

206,031,360

ปรั บกระทบรายการเพิ่มขึน้ ในสินทรั พย์ สุทธิจาก การดำาเนินงานให้ เป็ น เงินสดสุทธิได้มาจาก (ใช้ไปใน) กิจกรรมดำาเนินงาน : การซือ้ เงินลงทุนในหลักทรั พย์ การขายเงินลงทุนในหลักทรัพย์ การ (เพิ่มขึน้ ) ลดลงในลูกหนีจ้ ากการให้ บริการพืน้ ที่

การเพิ่มขึน้ (ลดลง) ในเจ้ าหนีก้ ารค้ า การเพิ่มขึน้ (ลดลง) ในเจ้ าหนีอ้ ่ ืน การเพิ่มขึน้ ในค่ าใช้ จ่ายค้ างจ่ าย การเพิ่มขึน้ (ลดลง) ในรายได้ รับล่ วงหน้ า

กระแสเงินสดจากกิจกรรมจัดหาเงิน การจ่ายประโยชน์ตอบแทนให้แก่ผู้ถือหน่วยทรัสต์ เงินสดจ่ายคืนเงินกู้ยืมเงินระยะยาว จ่ ายดอกเบีย้ เงินสดสุทธิใช้ไปในกิจกรรมจัดหาเงิน เงินสดและเงินฝากธนาคารเพิ่มขึน้ (ลดลง) สุทธิ

หมายเหตุประกอบงบการเงินเป็ นส่ วนหนึ่งของงบการเงินนี้

กองทรัสต์ - IMPACT GROWTH REIT

131

132

ANNUAL REPORT 2018

รายงานประจําปี - 31 มี.ค. 2561

รวมเงินลงทุน 20,200,564,453

599,408,370

400,000,000

กองทุนเปิดธนชาตธีรสมบัติ

รวมเงินลงทุนในหลักทรัพย์

199,408,370

กองทุนเปิ ดกรุ งศรี สมาร์ ท ตราสารหนี ้

19,601,156,083

19,601,156,083

-

192-2-88.6 ไร่ / 167,162 ตร.ม.

(บาท)

ราคาทุน

กองทุนเปิ ดทหารไทย ธนเพิ่มพูน

เงินลงทุนในหลักทรัพย์ หน่วยลงทุน

รวมเงินลงทุนในอสังหาริมทรัพย์

เงินลงทุนในอสังหาริมทรัพย์ (หมายเหตุ 6) โครงการศูนย์ แสดงสินค้ าและ การประชุมอิมแพ็ค เมืองทองธานี ที่ตงั ้ : ตำาบลบ้ านใหม่ อำาเภอปากเกร็ด จังหวัดนนทบุรี 11120

ประเภทเงินลงทุน

พื้นที่เฉพาะส่วน ของกองทรัสต์

การแสดงรายละเอียดเงินลงทุนใช้การจัดกลุ่มตามประเภทของเงินลงทุน

ทรัสต์เพื่อการลงทุนในอสังหาริ มทรัพย์อิมแพ็คโกรท งบประกอบรายละเอียดเงินลงทุน ณ วันที่ 31 มีนาคม 2561

100.00 20,170,950,102 20,223,182,198

100.00

หมายเหตุประกอบงบการเงินเป็ นส่ วนหนึ่งของงบการเงินนี้

20,150,786,031

549,629,948

551,950,102 2.98

2.74 1.99

402,465,206 603,182,198

1.00 200,922,025 199,629,948 0.99

200,716,992

97.26

97.26

ร้อยละของ มูลค่าเงินลงทุน

1.74

19,619,000,000

19,619,000,000

(บาท)

มูลค่ายุติธรรม

351,028,077

19,601,156,083

19,601,156,083

(บาท)

ราคาทุน

350,000,000

97.02

97.02

ร้อยละของ มูลค่าเงินลงทุน

31 มีนาคม 2560

-

-

19,620,000,000

19,620,000,000

(บาท)

มูลค่ายุติธรรม

31 มีนาคม 2561

ทรัสต์เพื่อการลงทุนในอสังหาริ มทรัพย์อิมแพ็คโกรท ข้ อมูลทางการเงินที่สาำ คัญ ณ วันที่ 31 มีนาคม 2561 สําหรับปี สิ้นสุดวันที่ 31 มีนาคม 2561

สําหรับปี สิ้นสุดวันที่ 31 มีนาคม 2560

สําหรับปี สิ้นสุดวันที่ 31 มีนาคม 2559

ข้อมู ลผลการดําเนินงาน (ต่อหน่วย)

สําหรับรอบระยะเวลาตัง้ แต่ วันที่ 22 กันยายน 2557 (วันจัดตัง้ กองทรัสต์) ถึงวันที่ 31 มีนาคม 2558

(หน่วย : บาท) 10.8092

10.8655

10.7961

-

0.8049

0.6693

0.7886

0.4235

0.0052 0.0016 0.8117

0.0029 0.0014 0.6736

0.0049 0.0109 0.8044

0.0026 0.4261

(0.7299)

(0.7350)

10.6000

หัก : การจ่ ายประโยชน์ ตอบแทนให้ แก่ ผ้ ูถือหน่ วยทรั สต์

(0.7499)

(0.2300)

มูลค่าสินทรัพย์สุทธิปลายปี/งวด

10.8710

10.8092

10.8655

10.7961

7.47

6.22

7.45

3.97

16,116,390,005 16,024,655,481 16,108,103,817

16,005,308,523

มูลค่าสินทรัพย์สุทธิต้นปี/งวด รายได้จากกิจกรรมลงทุน รายได้จากการลงทุนสุทธิ รายการกำาไรสุทธิท่ เี กิดขึน้ จากเงินลงทุน รายการกำาไรสุทธิท่ยี งั ไม่ เกิดขึน้ จากเงินลงทุน รวมรายได้จากกิจกรรมลงทุน บวก : การเพิ่มขึน้ ของทุนที่ได้ รับจากผู้ถอื หน่ วยทรั สต์

อัตราส่ วนการเพิ่มขึน้ ในสินทรั พย์ สุทธิจากการดำาเนินงาน ต่ อมูลค่ าสินทรั พย์ สุทธิถวั เฉลี่ยระหว่ างปี /งวด (ร้ อยละ) อัตราส่ วนทางการเงินทีส่ ำาคัญและข้ อมูลประกอบเพิม่ เติมทีส่ ำาคัญ มูลค่าสินทรัพย์สุทธิปลายปี/งวด (บาท) อัตราส่ วนของค่ าใช้ จ่ายรวมต่ อมูลค่ าสินทรั พย์ สุทธิถวั เฉลี่ยระหว่ างปี /งวด (ร้ อยละ)

6.39

5.73

5.98

3.06

อัตราส่ วนของรายได้ จากเงินลงทุนรวมต่ อมูลค่ าสินทรั พย์ สุทธิถวั เฉลี่ยระหว่ างปี /งวด (ร้ อยละ)

13.80

11.91

13.33

7.00

อัตราส่ วนของจำานวนถัวเฉลี่ยถ่ วงนำา้ หนักของการซือ้ ขาย เงินลงทุนระหว่ างปี /งวด ต่ อมูลค่ าสินทรั พย์ สุทธิถวั เฉลี่ย ระหว่ างปี /งวด (ร้ อยละ)*

3.49

3.21

0.25

119.76

16,116,317,525 16,053,849,626 15,999,247,837

15,908,499,614

มูลค่ าสินทรั พย์ สุทธิถวั เฉลี่ยระหว่ างปี /งวด (บาท)

* มูลค่าการซื ้อขายเงินลงทุนระหว่างงวดไม่ได้ รวมเงินฝากธนาคารและเงินลงทุนในเงินฝากธนาคาร และค�านวณโดยใช้ วิธีถวั เฉลี่ยถ่วงน� ้าหนักตามระยะเวลาที่มีอยูใ่ นระหว่างปี /งวด หมายเหตุประกอบงบการเงินเป็ นส่ วนหนึ่งของงบการเงินนี้

กองทรัสต์ - IMPACT GROWTH REIT

133

หมายเหตุประกอบงบการเงิน

หมายเหตุประกอบงบการเงิน ทรัสต์เพื่อการลงทุนในอสังหาริ มทรัพย์อิมแพ็คโกรท หมายเหตุประกอบงบการเงิน ส�าหรับปี สิ ้นสุดวันที่ 31 มีนาคม 2561 1. ลักษณะของทรั สต์ เพื่อการลงทุนในอสังหาริมทรั พย์ อมิ แพ็คโกรท

ทรัสต์เพื่อการลงทุนในอสังหาริ มทรัพย์อิมแพ็คโกรท (“กองทรัสต์ฯ”) เป็ นกองทรัสต์ตามพระราชบัญญัติ ทรั สต์เพื่อธุรกรรมในตลาดทุน พ.ศ. 2550 (“พระราชบัญญัติฯ”) ที่ก่อตัง้ ขึน้ ตามสัญญาก่อตัง้ ทรั สต์ลงวันที่ 22 กันยายน 2557 ระหว่างบริ ษัท อาร์ เอ็ม ไอ จ�ากัด ในฐานะผู้ก่อตังทรั ้ สต์ และบริ ษัทหลักทรัพย์จดั การกองทุน กสิกรไทย จ�ากัด ในฐานะทรัสตีของกองทรัสต์ฯ กองทรัสต์ฯได้ จดั ตังเป็ ้ นกองทรัสต์เมื่อวันที่ 22 กันยายน 2557 เพื่อลงทุนในอสังหาริ มทรัพย์ท่ีระบุเฉพาะเจาะจงประเภทไม่รับซื ้อคืนหน่วยทรัสต์และไม่มีก�าหนดอายุโครงการ มีวตั ถุประสงค์เพื่อน�าเงินที่ได้ จากการจัดจ�าหน่ายหน่วยทรั สต์แก่นักลงทุนทัว่ ไปและเงินที่ได้ รับจากการกู้ยืม จากสถาบันการเงินไปลงทุนในกรรมสิทธิ์ที่ดิน อาคารรวมถึงระบบสาธารณูปโภคพร้ อมทังส่ ้ วนควบและอุปกรณ์ ของอสังหาริ มทรั พย์ โครงการศูนย์ แสดงสินค้ าและการประชุมอิมแพ็ค เมืองทองธานี อันได้ แก่ ศูนย์ จัดการ แสดงอิมแพ็คอารี น่า (IMPACT Arena) ศูนย์แสดงสินค้ าและนิทรรศการนานาชาติรวมถึงสถานที่ส�าหรับจัดงาน ในร่ ม (IMPACT Exhibition Center) ศูนย์ประชุมอิมแพ็คฟอรั่ม (IMPACT Forum) อาคารอิมแพ็คชาเลนเจอร์ (IMPACT Challenger)

เมื่ อ วัน ที่ 1 ตุล าคม 2557 ตลาดหลัก ทรั พ ย์ แ ห่ ง ประเทศไทยได้ รั บ หน่ ว ยทรั ส ต์ ข องกองทรั ส ต์ ฯ เป็ นหลักทรัพย์จดทะเบียนและให้ เริ่ มซื ้อขายได้ ตงแต่ ั ้ วนั ที่ 1 ตุลาคม 2557 เป็ นต้ นไป

บริ ษัท อาร์ เอ็ม ไอ จ�ากัด (“ผู้จดั การกองทรัสต์”) ท�าหน้ าที่ดแู ลจัดการทรัพย์สินของกองทรัสต์ฯ โดย มีบริ ษัทหลักทรัพย์ จัดการกองทุน กสิกรไทย จ�ากัด ท�าหน้ าที่เป็ นทรั สตีของกองทรั สต์ฯ และบริ ษัท อิมแพ็ค เอ็กซิบชิ นั่ แมเนจเม้ นท์ จ�ากัด ท�าหน้ าที่เป็ นผู้บริ หารอสังหาริ มทรัพย์

ณ วันที่ 31 มีนาคม 2561 และ 2560 บริ ษัท อิมแพ็ค เอ็กซิบชิ นั่ แมเนจเม้ นท์ จ�ากัด เป็ นผู้ถือหน่วยทรัสต์ รายใหญ่ของกองทรัสต์ฯ โดยถือหน่วยทรัสต์ทงสิ ั ้ ้นร้ อยละ 50.00 2. นโยบายการจ่ ายประโยชน์ ตอบแทน กองทรัสต์ฯมีนโยบายจ่ายประโยชน์ตอบแทน ดังนี ้ (1)

ผู้จดั การกองทรัสต์จะจ่ายประโยชน์ตอบแทนให้ ผ้ ถู ือหน่วยทรัสต์ไม่น้อยกว่าร้ อยละ 90 ของก�าไรสุทธิที่ ปรับปรุงแล้ วของรอบปี บญ ั ชี โดยประโยชน์ตอบแทนทีจ่ ะจ่ายให้ แก่ผ้ ถู ือหน่วยทรัสต์นนแบ่ ั ้ งเป็ น ประโยชน์ ตอบแทนส� า หรั บ รอบปี บัญ ชี (Year-End Distribution) และประโยชน์ ต อบแทนระหว่ า งกาล (Interim Distribution) (หากมี) ทังนี ้ ้ ผู้จดั การกองทรัสต์จะจ่ายประโยชน์ตอบแทนให้ แก่ผ้ ถู ือหน่วยทรัสต์ ไม่เกิน 4 ครัง้ ต่อรอบปี บัญชี เว้ นแต่กรณีที่กองทรัสต์ฯมีการเพิ่มทุน โดยจะเริ่ มจ่ายประโยชน์ตอบแทน ส�าหรับรอบปี บัญชีสิ ้นสุด 31 มีนาคม 2558 เป็ นต้ นไป กองทรัสต์ - IMPACT GROWTH REIT

135

ก�าไรสุทธิที่ปรับปรุงแล้ วข้ างต้ น ให้ หมายถึง ก�าไรสุทธิที่อ้างอิงสถานะเงินสดของกองทรัสต์ฯซึง่ ได้ รวมการ ช�าระคืนเงินต้ นตามที่ระบุในสัญญาเงินกู้ (ถ้ ามี) แล้ ว

(2)

ในกรณี ที่กองทรั สต์ ฯยังมียอดขาดทุนสะสมอยู่ ผู้จัดการกองทรั สต์ จะไม่จ่ายประโยชน์ ตอบแทนแก่ ผู้ถือหน่วยทรัสต์

ในการพิจารณาจ่ายประโยชน์ตอบแทนระหว่างกาล หากประโยชน์ตอบแทนที่จะประกาศจ่ายต่อหน่วย ทรัสต์ระหว่างรอบไตรมาสใดมีมลู ค่าต�า่ กว่าหรือเท่ากับ 0.10 บาท ผู้จดั การกองทรัสต์สงวนสิทธิทจี่ ะไม่จา่ ย ประโยชน์ตอบแทนในครัง้ นัน และให้ ้ สะสมประโยชน์ตอบแทนดังกล่าวเพื่อน�าไปจ่ายรวมกับประโยชน์ ตอบแทนที่จะให้ มีการจ่ายในงวดถัดไป

3. เกณฑ์ ในการจัดท�างบการเงิน

งบการเงินนี ้จัดท�าขึ ้นตามมาตรฐานการรายงานทางการเงินที่ก�าหนดในพระราชบัญญัติวิชาชีพบัญชี พ.ศ. 2547 และจัดท�าขึ ้นตามหลักเกณฑ์และรูปแบบที่ก�าหนดในมาตรฐานการบัญชีฉบับที่ 106 เรื่ องการบัญชี ส�าหรับกิจการที่ด�าเนินธุรกิจเฉพาะด้ านการลงทุน

งบการเงินฉบับภาษาไทยเป็ นงบการเงินฉบับที่กองทรัสต์ฯ ใช้ เป็ นทางการตามกฎหมาย งบการเงินฉบับ ภาษาอังกฤษแปลมาจากงบการเงินฉบับภาษาไทยนี ้ 4. มาตรฐานการรายงานทางการเงินใหม่

136

ก.

มาตรฐานการรายงานทางการเงินทีเ่ ริ่มมีผลบังคับใช้ ในปี ปั จจุบัน ในระหว่างปี กองทรัสต์ฯ ได้ น�ามาตรฐานการรายงานทางการเงินและการตีความมาตรฐานการรายงาน ทางการเงินฉบับปรับปรุง (ปรับปรุง 2559) รวมถึงแนวปฏิบตั ทิ างบัญชีฉบับใหม่ ซึง่ มีผลบังคับใช้ ส�าหรับ รอบระยะเวลาบัญชีที่เริ่ มในหรื อหลังวันที่ 1 มกราคม 2560 มาถือปฏิบตั ิ มาตรฐานการรายงานทาง การเงินดังกล่าวได้ รับการปรับปรุงหรื อจัดให้ มีขึ ้นเพื่อให้ มีเนื ้อหาเท่าเทียมกับมาตรฐานการรายงานทาง การเงินระหว่างประเทศ โดยส่วนใหญ่เป็ นการปรับปรุ งถ้ อยค�าและค�าศัพท์ การตีความและการให้ แนว ปฏิบตั ิทางการบัญชีกบั ผู้ใช้ มาตรฐาน การน�ามาตรฐานการรายงานทางการเงินดังกล่าวมาถือปฏิบตั ินี ้ ไม่มีผลกระทบอย่างเป็ นสาระส�าคัญต่องบการเงินของกองทรัสต์ฯ เนื่องจากงบการเงินส�าหรับกองทรัสต์ฯ จัดท�าขึ ้นตามเกณฑ์และรูปแบบที่ก�าหนดในมาตรฐานการบัญชี ฉบับที่ 106 เรื่ อง การบัญชีสา� หรับกิจการ ที่ด�าเนินธุรกิจเฉพาะด้ านการลงทุน

ข.

มาตรฐานการรายงานทางการเงินทีจ่ ะมีผลบังคับใช้ ในอนาคต ในระหว่างปี ปั จจุบนั สภาวิชาชีพบัญชีได้ ประกาศใช้ มาตรฐานการรายงานทางการเงินและการตีความ มาตรฐานการรายงานทางการเงินฉบับปรับปรุ ง (ปรับปรุ ง 2560) จ�านวนหลายฉบับ ซึง่ มีผลบังคับใช้ ส�าหรับงบการเงินที่มีรอบระยะเวลาบัญชีที่เริ่ มในหรื อหลังวันที่ 1 มกราคม 2561 มาตรฐานการรายงาน ทางการเงินดังกล่าวได้ รับการปรับปรุงหรื อจัดให้ มีขึ ้นเพื่อให้ มีเนื ้อหาเท่าเทียมกับมาตรฐานการรายงาน ทางการเงินระหว่างประเทศ โดยส่วนใหญ่เป็ นการปรับปรุ งถ้ อยค�าและค�าศัพท์ การตีความและการให้ แนวปฏิบตั ิทางการบัญชีกบั ผู้ใช้ มาตรฐานผู้จดั การกองทรัสต์เชื่อว่ามาตรฐานการรายงานทางการเงิน และการตีความมาตรฐานการรายงานทางการเงินฉบับปรับปรุงและแนวปฏิบตั ทิ างบัญชีฉบับใหม่ จะไม่มี ผลกระทบอย่างเป็ นสาระส�าคัญต่องบการเงินเมื่อน�ามาถือปฏิบตั ิ

ANNUAL REPORT 2018 รายงานประจําปี - 31 มี.ค. 2561

5. นโยบายการบัญชีท่ สี า� คัญ 5.1

รายได้ และค่ าใช้ จ่าย

รายได้ จากการให้ บริการพื ้นที ่ บันทึกเป็ นรายได้ เมือ่ ได้ ให้ บริการแล้ วโดยพิจารณาถึงขันความส� ้ าเร็จของงาน

รายได้ ดอกเบี ้ยและต้ นทุนทางการเงิน บันทึกเป็ นรายได้ และค่าใช้ จ่ายตามเกณฑ์คงค้ างโดยค�านึงถึง อัตราผลตอบแทนที่แท้ จริ ง

รายได้ อื่นและค่าใช้ จา่ ย บันทึกตามเกณฑ์คงค้ าง

5.2

การวัดค่ าเงินลงทุน

เงินลงทุนจะรับรู้เป็ นสินทรัพย์ด้วยจ�านวนต้ นทุนของเงินลงทุน ณ วันที่กองทรัสต์ฯมีสทิ ธิในเงินลงทุน

ต้ นทุนของเงินลงทุนประกอบด้ วย รายจ่ายซื ้อเงินลงทุนและค่าใช้ จา่ ยโดยตรงทังสิ ้ ้นที่กองทรัสต์ฯ จ่ายเพื่อ ให้ ได้ มาซึง่ เงินลงทุนนัน้ เงินลงทุนในอสังหาริมทรั พย์

อสังหาริ มทรัพย์และสินทรัพย์ถาวรที่ซื ้อและ/หรื อลงทุนโดยกองทรัสต์ฯ รวมถึงระบบสาธารณูปโภคและ อุปกรณ์ที่เกี่ยวข้ องกับการด�าเนินธุรกิจจะบันทึกในบัญชีเงินลงทุนในอสังหาริ มทรัพย์

เงินลงทุนในอสังหาริ มทรัพย์แสดงด้ วยมูลค่ายุติธรรมโดยไม่คิดค่าเสื่อมราคา เงินลงทุนดังกล่าวเป็ น เงินลงทุนที่ไม่มีราคาตลาดที่สามารถใช้ เทียบเคียงได้ ดังนัน้ ผู้จดั การกองทรัสต์จึงก� าหนดราคายุติธรรมของ เงินลงทุนดังกล่าว ณ วันทีใ่ นงบการเงินงวดแรกทีไ่ ด้ ซื ้ออสังหาริมทรัพย์มา โดยใช้ ราคาทุนจากการซื ้ออสังหาริมทรัพย์ ดังกล่าว และจะก�าหนดราคายุตธิ รรมของเงินลงทุนดังกล่าว ณ วันที่ในงบการเงินงวดถัดไป โดยอ้ างอิงจากราคา ประเมินจากผู้ประเมินราคาอิสระทีไ่ ด้ รับความเห็นชอบจากสมาคมนักประเมินราคาอิสระไทยและสมาคมผู้ประเมิน ค่าทรัพย์สนิ แห่งประเทศไทย (ตามประกาศส�านักงานคณะกรรมการก�ากับหลักทรัพย์และตลาดหลักทรัพย์วา่ ด้ วย การให้ ความเห็นชอบบริษัทประเมินมูลค่าทรัพย์สนิ และผู้ประเมินหลัก เพื่อวัตถุประสงค์สาธารณะ) ซึง่ การประเมิน ราคาจะท�าเมื่อสถานการณ์ทางเศรษฐกิจเปลีย่ นแปลง แต่อย่างน้ อยจะจัดให้ มีการประเมินราคาทุกสองปี นับตังแต่ ้ วันที่มีการประเมินราคาเพื่อซื ้ออสังหาริ มทรัพย์ และจัดให้ มีการสอบทานการประเมินราคาทุกหนึง่ ปี นับแต่วนั ที่มี การประเมินราคาครัง้ ล่าสุดไปแล้ ว

ก�าไรหรื อขาดทุนจากการวัดค่าเงินลงทุนในอสังหาริ มทรัพย์ (ถ้ ามี) ถือเป็ นรายการก�าไรหรื อขาดทุนสุทธิ ที่ยงั ไม่เกิดขึ ้นในงบก�าไรขาดทุน

เงินลงทุนในหลักทรั พย์

เงินลงทุนในหน่วยลงทุนแสดงตามมูลค่ายุตธิ รรม ซึง่ ค�านวณจากมูลค่าสินทรัพย์สทุ ธิของหน่วยลงทุน

ก�าไรหรื อขาดทุนจากการวัดค่าเงินลงทุนถือเป็ นรายการก�าไรหรื อขาดทุนที่ยงั ไม่เกิดขึ ้นในงบก�าไรขาดทุน

ก�าไรหรื อขาดทุนจากการจ�าหน่ายเงินลงทุนถือเป็ นรายได้ หรื อค่าใช้ จ่าย ณ วันที่จ�าหน่ายเงินลงทุน ราคาทุนของเงินลงทุนที่จ�าหน่ายค�านวณโดยใช้ วิธีถวั เฉลี่ยถ่วงน� ้าหนัก

กองทรัสต์ - IMPACT GROWTH REIT

137

เงินลงทุนในเงินฝากธนาคาร

เงินลงทุนในเงินฝากธนาคารใช้ มลู ค่าเงินต้ นบวกดอกเบี ้ยค้ างรับจนถึงวันวัดค่าเงินลงทุนในการก�าหนด มูลค่ายุตธิ รรม ซึง่ ได้ แยกแสดงดอกเบี ้ยค้ างรับไว้ ใน “ลูกหนี ้จากดอกเบี ้ย” ในงบดุล 5.3

ลูกหนี้จากการให้ บริการพื้นที่

ลูกหนี ้จากการให้ บริ การพื ้นที่แสดงมูลค่าตามราคาในใบแจ้ งหนี ้หักค่าเผื่อหนี ้สงสัยจะสูญ

กองทรัสต์ฯ บันทึกค่าเผื่อหนี ้สงสัยจะสูญส�าหรับผลขาดทุนโดยประมาณที่อาจเกิดขึ ้นจากการเก็บเงิน จากลูกหนี ้ไม่ได้ ซึง่ โดยทัว่ ไปพิจารณาจากประสบการณ์การเก็บเงินและการวิเคราะห์อายุหนี ้ 5.4

รายการธุรกิจกับบุคคลหรื อกิจการทีเ่ กี่ยวข้ องกัน

บุคคลหรื อกิจการที่เกี่ยวข้ องกันกับกองทรัสต์ฯ หมายถึง บุคคลหรื อกิจการที่มีอ�านาจควบคุมกองทรัสต์ฯ หรื อถูกกองทรัสต์ฯ ควบคุมไม่วา่ จะเป็ นโดยทางตรงหรือทางอ้ อม หรืออยูภ่ ายใต้ การควบคุมเดียวกันกับกองทรัสต์ฯ

นอกจากนี ้ บุคคลหรื อกิจการที่เกี่ยวข้ องกันยังหมายรวมถึง ผู้จดั การกองทรัสต์ ทรัสตี และบุคคลหรื อ กิจการทีเ่ กี่ยวข้ องกันกับผู้จดั การกองทรัสต์และทรัสตี และรวมถึงบริษัทร่วมและบุคคลหรือกิจการทีม่ สี ทิ ธิออกเสียง โดยทางตรงหรื อทางอ้ อมซึง่ ท�าให้ มีอิทธิพลอย่างเป็ นสาระส�าคัญต่อกองทรัสต์ฯ ผู้บริ หารส�าคัญและกรรมการของ ผู้จดั การกองทรัสต์ที่มีอ�านาจในการวางแผนและควบคุมการด�าเนินงานของกองทรัสต์ฯ 5.5

การแบ่ งปั นส่ วนทุน

กองทรัสต์ฯ บันทึกลดก�าไรสะสม ณ วันที่ประกาศจ่ายประโยชน์ตอบแทน

5.6

ภาษีเงินได้

กองทรัสต์ฯ ไม่มีภาระภาษี เงินได้ นิตบิ คุ คล เนื่องจากกองทรัสต์ฯไม่มีสถานะเป็ นนิตบิ คุ คลตามมาตรา 39 แห่งประมวลรัษฎากร 5.7

การวัดมูลค่ ายุตธิ รรม

มูลค่ายุตธิ รรม หมายถึง ราคาที่คาดว่าจะได้ รับจากการขายสินทรัพย์หรื อเป็ นราคาที่จะต้ องจ่ายเพื่อโอน หนี ้สินให้ ผ้ อู ื่นโดยรายการดังกล่าวเป็ นรายการที่เกิดขึ ้นในสภาพปกติระหว่างผู้ซื ้อและผู้ขาย (ผู้ร่วมในตลาด) ณ วันที่วดั มูลค่า กองทรัสต์ฯใช้ ราคาเสนอซื ้อขายในตลาดที่มีสภาพคล่องในการวัดมูลค่ายุติธรรมของสินทรัพย์และ หนี ้สินซึง่ มาตรฐานการรายงานทางการเงินที่เกี่ยวข้ องก�าหนดให้ ต้องวัดมูลค่าด้ วยมูลค่ายุติธรรม ยกเว้ นในกรณี ที่ไม่มีตลาดที่มีสภาพคล่องส�าหรับสินทรัพย์หรื อหนี ้สินที่มีลกั ษณะเดียวกันหรื อไม่สามารถหาราคาเสนอซื ้อขาย ในตลาดที่มีสภาพคล่องได้ ผู้จดั การกองทรัสต์จะประมาณมูลค่ายุตธิ รรมโดยใช้ เทคนิคการประเมินมูลค่าที่เหมาะ สมกับแต่ละสถานการณ์ และพยายามใช้ ข้อมูลที่สามารถสังเกตได้ ที่เกี่ยวข้ องกับสินทรัพย์หรื อหนี ้สินที่จะวัดมูลค่า ยุตธิ รรมนันให้ ้ มากที่สดุ

ล�าดับชันของมู ้ ลค่ายุตธิ รรมทีใ่ ช้ วดั มูลค่าและเปิ ดเผยมูลค่ายุตธิ รรมของสินทรัพย์และหนี ้สินในงบการเงิน แบ่งออกเป็ นสามระดับตามประเภทของข้ อมูลที่น�ามาใช้ ในการวัดมูลค่ายุตธิ รรม ดังนี ้

138

ANNUAL REPORT 2018 รายงานประจําปี - 31 มี.ค. 2561

ระดับ 1 ใช้ ข้อมูลราคาเสนอซื ้อขายของสินทรัพย์หรื อหนี ้สินอย่างเดียวกันในตลาดที่มีสภาพคล่อง ระดับ 2 ใช้ ข้อมูลอืน่ ทีส่ ามารถสังเกตได้ ของสินทรัพย์หรือหนี ้สิน ไม่วา่ จะเป็ นข้ อมูลทางตรงหรือทางอ้ อม ระดับ 3 ใช้ ข้อมูลที่ไม่สามารถสังเกตได้ เช่น ข้ อมูลเกี่ยวกับกระแสเงินในอนาคตที่กิจการประมาณขึ ้น

ทุกวันสิ ้นรอบระยะเวลารายงาน ผู้จดั การกองทรัสต์จะประเมินความจ�าเป็ นในการโอนรายการระหว่าง ล�าดับชันของมู ้ ลค่ายุติธรรมส�าหรับสินทรัพย์และหนี ้สินที่ถืออยู่ ณ วันสิ ้นรอบระยะเวลารายงานที่มีการวัดมูลค่า ยุตธิ รรมแบบเกิดขึ ้นประจ�า 5.8 การใช้ ดุลยพินิจและประมาณการทางบัญชีทส่ี �าคัญ

ในการจัดท�างบการเงินตามมาตรฐานการรายงานทางการเงิน ในบางสถานการณ์ ผู้จดั การกองทรัสต์ อาจต้ องใช้ ดลุ ยพินิจและการประมาณในเรื่ องที่มีความไม่แน่นอนเสมอ การใช้ ดลุ ยพินิจและการประมาณการ ดังกล่าวนี ้ส่งผลกระทบต่อจ�านวนเงินที่แสดงในงบการเงินและต่อข้ อมูลที่แสดงในหมายเหตุประกอบงบการเงิน ผลที่เกิดขึ ้นจริ งอาจแตกต่างไปจากจ�านวนที่ประมาณไว้ ผู้จดั การกองทรัสต์มีการใช้ ดลุ ยพินิจและการประมาณ การทีส่ า� คัญในการก�าหนดมูลค่ายุตธิ รรมของเงินลงทุนในอสังหาริมทรัพย์ซงึ่ อ้ างอิงจากราคาประเมินโดยผู้ประเมิน ราคาอิสระดังที่ได้ กล่าวไว้ ในหมายเหตุ 5.2 เนื่องจากไม่มีราคาในตลาดที่สามารถใช้ เทียบเคียงได้ ผู้ประเมินราคา อิสระจึงประเมินมูลค่ายุตธิ รรมดังกล่าวโดยใช้ วิธีการและข้ อสมมติฐานที่ส�าคัญดังที่ได้ อธิบายไว้ ในหมายเหตุ 6 6. เงินลงทุนในอสังหาริมทรั พย์ 2560

2561

(หน่วย : พันบาท) เงินลงทุนในอสังหาริมทรัพย์ต้นปี

19,619,000

19,619,000

1,000

-

19,620,000

19,619,000

บวก : ก�าไรสุทธิท่ ยี ังไม่ เกิดขึน้ จากการประเมินราคา ในระหว่ างปี เงินลงทุนในอสังหาริมทรัพย์ปลายปี

กองทรัสต์ฯ ได้ ว่าจ้ างผู้ประเมินราคาอิสระประเมินมูลค่ายุติธรรมของเงินลงทุนในอสังหาริ มทรัพย์โดย วิธีพิจารณาจากรายได้ (Income Approach) ข้ อสมมติฐานหลักที่ใช้ ในการประเมินราคาดังกล่าวประกอบด้ วย อัตราค่าบริ การพื น้ ที่ อัตราการให้ บริ การพื น้ ที่ อัตราเสถี ยรภาพ (Reversionary Yield) และอัตราคิดลด ซึง่ กองทรัสต์ฯ ได้ ปรับเงินลงทุนในอสังหาริ มทรัพย์เป็ นมูลค่ายุตธิ รรมและรับรู้ก�าไรที่ยงั ไม่เกิดขึ ้นจากเงินลงทุนใน งบก�าไรขาดทุน ข้ อสมมติฐานหลักที่ใช้ ในการประเมินมูลค่ายุตธิ รรม สรุปได้ ดงั นี ้ 31 มีนาคม 2561

ผลกระทบต่อมูลค่ายุ ติธรรม เมื่ออัตราตามข้อสมมติฐานเพิ่มขึ้น

19 - 58

มูลค่ ายุตธิ รรมเพิ่มขึน้

อัตราคิดลด (ร้อยละ)

9.00

มูลค่ายุติธรรมลดลง

อัตราการเติบโตของรายได้ จากการให้ บริการพืน้ ที่ (ร้ อยละ)

1.00

มูลค่ ายุตธิ รรมเพิ่มขึน้

อัตราค่ าเช่ าพืน้ ที่และค่ าบริการรายวัน (บาทต่ อตารางเมตร)

47 - 175

มูลค่ ายุตธิ รรมเพิ่มขึน้

อัตราการใช้ พนื ้ ที่ (ร้ อยละ)

กองทรัสต์ - IMPACT GROWTH REIT

139

ทังนี ้ ้ กองทรัสต์ฯ ได้ น�าอสังหาริ มทรัพย์ดงั กล่าวไปค� ้าประกันสัญญาเงินกู้ยืมกับสถาบันการเงินดังที่ได้ กล่าวไว้ ในหมายเหตุ 9 7. เงินสดและเงินฝากธนาคาร

ณ วันที่ 31 มีนาคม 2561 และ 2560 กองทรัสต์ฯ มีเงินสดและเงินฝากธนาคารดังนี ้ เงินต้น (พันบาท) 31 มีนาคม 2561

เงินสด

อัตราดอกเบี้ยต่อปี (ร้อยละ)

31 มีนาคม 2560

31 มีนาคม 2561

31 มีนาคม 2560

941

941

-

-

270,839

191,233

0.62

0.62

12,437

13,806

0.10

0.10

35

49

-

-

2

2

-

-

รวมเงินฝากธนาคาร

283,313

205,090

รวมเงินสดและเงินฝากธนาคาร

284,254

206,031

เงินฝากประเภทออมทรัพย์ ธนาคาร กสิกรไทย จ�ากัด (มหาชน) ธนาคาร กรุงศรีอยุธยา จ�ากัด (มหาชน) เงินฝากประเภทกระแสรายวัน ธนาคาร กสิกรไทย จ�ากัด (มหาชน) ธนาคาร กรุงศรีอยุธยา จ�ากัด (มหาชน)

กองทรั สต์ ฯ ได้ จ�าน� าและโอนสิทธิ เรี ยกร้ องเงิ นในบัญชี เงิ นฝากธนาคารซึ่งมี ยอดคงเหลือ ณ วันที่ 31 มีนาคม 2561 เป็ นจ�านวนเงินประมาณ 283 ล้ านบาท (31 มีนาคม 2560 : 205 ล้ านบาท) ไว้ กบั สถาบัน การเงินเพื่อเป็ นหลักทรัพย์ค� ้าประกันเงินกู้ยืมระยะยาวของกองทรัสต์ฯ ตามเงื่อนไขในสัญญาเงินกู้ยืมระยะยาว อย่างไรก็ตาม กองทรัสต์ฯ สามารถถอนเงินฝากในบัญชีธนาคารเพื่อน�าไปใช้ เป็ นค่าใช้ จา่ ยในการด�าเนินงานตาม ปกติได้ ตามวัตถุประสงค์ของแต่ละบัญชี 8. ลูกหนีจ้ ากการให้ บริการพืน้ ที่

ยอดคงเหลือของลูกหนี ้จากการให้ บริ การพื ้นที่ ณ วันที่ 31 มีนาคม 2561 และ 2560 แยกตามอายุหนี ้ คงค้ างนับจากวันที่ถงึ ก�าหนดช�าระได้ ดงั นี ้ อายุ หนี้ค้างชํ าระ

31 มีนาคม 2561

31 มีนาคม 2560 (หน่วย : พันบาท)

72,999

70,328

23,559

6,442

1,829

2,282

6 - 12 เดือน

1

มากกว่า 12 เดือน

1

2,782 -

98,389

81,834

ยังไม่ถึงก�าหนดช�าระ ค้างช�าระ ไม่เกิน 3 เดือน 3 - 6 เดือน

รวม

140

ANNUAL REPORT 2018 รายงานประจําปี - 31 มี.ค. 2561

9. เงินกู้ยืมระยะยาว 2561

2560 (หน่วย : พันบาท)

1. วงเงินกู้ยืมระยะยาวจ�านวน 2,000 ล้ านบาท อัตราดอกเบีย้ ไม่ เกินร้ อยละ MLR ลบ 2.50 ต่ อปี โดยช�าระดอกเบีย้ ทุกเดือนและ ช�าระคืนเงินต้ นคราวเดียวภายในปี 2562

2,000,000

2,000,000

2. วงเงินกู้ยืมระยะยาวจ�านวน 1,900 ล้ านบาท อัตราดอกเบีย้ ไม่ เกินร้ อยละ MLR ลบ 1.50 ต่ อปี โดยช�าระดอกเบีย้ ทุกเดือนและ ช�าระคืนเงินต้ นทุกเดือน เริ่มตัง้ แต่ เมษายน 2559 รวม 72 งวด

1,890,708

1,895,458

รวม

3,890,708

3,895,458

(4,750)

(4,750)

3,885,958

3,890,708

หัก : ส่วนที่ถึงก�าหนดช�าระภายในหนึ่งปี เงินกู้ยืมระยะยาว - สุทธิจากส่วนที่ถึงก�าหนดช�าระภายในหนึ่งปี

ในเดือนเมษายนและพฤษภาคม 2558 กองทรัสต์ฯ ได้ ท�าการเปลีย่ นผู้ให้ ก้ ยู มื จากสถาบันการเงินแห่งหนึง่ เป็ นบริ ษัทประกันชีวิตสองแห่งส�าหรับเงินต้ นจ�านวน 1,900 ล้ านบาท

เงินกู้ยืมระยะยาวทังหมดค� ้ ้าประกันโดยการจดจ�านองที่ดิน อาคารรวมถึงระบบสาธารณูปโภคพร้ อมทัง้ ส่วนควบและอุปกรณ์ของโครงการศูนย์แสดงสินค้ าและการประชุมอิมแพ็ค เมืองทองธานี ที่กองทรัสต์ฯ เข้ าลงทุน การโอนสิทธิอย่างมีเงื่อนไขในกรมธรรม์ประกันภัย การโอนสิทธิอย่างมีเงื่อนไขในสัญญาที่เกี่ยวข้ อง และการโอน สิทธิอย่างมีเงื่อนไขในบัญชีของกองทรัสต์ฯ

ภายใต้ สญ ั ญากู้ยืมเงิน กองทรัสต์ฯ จะต้ องปฏิบตั ิตามเงื่อนไขทางการเงินบางประการตามที่ระบุไว้ ใน สัญญา เช่น การด�ารงอัตราส่วนเงินกู้ยืมต่อมูลค่าสินทรัพย์รวมของกองทรัสต์ฯ (Loan-to-Total Assets Ratio) และ การด�ารงอัตราส่วนของความสามารถในการช�าระดอกเบี ้ย (Interest Coverage Ratio) เป็ นต้ น

ณ วันที่ 31 มีนาคม 2561 กองทรั สต์ ฯ มีวงเงินกู้ตามสัญญาเงินกู้ยืมกับสถาบันการเงินแห่งหนึ่ง ที่ยงั ไม่ได้ เบิกใช้ เป็ นจ�านวนเงิน 180 ล้ านบาท (31 มีนาคม 2560 : 180 ล้ านบาท)

ระยะเวลาครบก�าหนดของเงินกู้ยืมจากสถาบันการเงินมีดงั ต่อไปนี ้ 2561

2560 (หน่วย : พันบาท)

ครบก�าหนดภายใน 1 ปี ครบก�าหนดมากกว่า 1 ปี แต่ไม่เกิน 5 ปี ครบก�าหนดมากกว่า 5 ปี รวม

4,750

4,750

3,885,958

2,018,708

-

1,872,000

3,890,708

3,895,458

กองทรัสต์ - IMPACT GROWTH REIT

141

10. ก�าไรสะสม สําหรับปี สิ้นสุด 31 มีนาคม 2561

31 มีนาคม 2560

(หน่วย : พันบาท) 2,789,124

1,796,934

13,532

9,243

20,164

17,988

(2,512,665)

(1,430,561)

310,155

393,604

บวก : การเพิ่มขึน้ ในสินทรัพย์ สุทธิจากการด�าเนินงานในระหว่ างปี

1,203,513

998,655

หัก : การจ่ายประโยชน์ตอบแทนให้ผู้ถือหน่วยทรัสต์ในระหว่างปี

(1,111,778)

(1,082,104)

401,890

310,155

รายได้ จากการลงทุนสุทธิสะสม ก�าไรสุทธิท่ เี กิดขึน้ จากเงินลงทุน ก�าไรสุทธิท่ ยี ังไม่ เกิดขึน้ จากเงินลงทุนสะสม หัก : การจ่ ายประโยชน์ ตอบแทนให้ แก่ ผ้ ูถือหน่ วยทรั สต์ ก�าไรสะสมต้นปี

ก�าไรสะสมปลายปี

11. การจ่ ายประโยชน์ ตอบแทนให้ แก่ ผ้ ูถือหน่ วยทรั สต์

ดังนี ้

ประโยชน์ตอบแทนที่ประกาศจ่ายในระหว่างรอบปี สิ ้นสุดวันที ่ 31 มีนาคม 2561 และ 2560 มีรายละเอียด สําหรับปี สิ้นสุดวันที่ 31 มีนาคม 2561 วันที่ประกาศจ่าย

25 พฤษภาคม 2560 10 สิงหาคม 2560 10 พฤศจิกายน 2560 8 กุมภาพันธ์ 2561

สําหรับรอบระยะเวลา

อัตราหน่วยละ (บาท)

รวม (พันบาท)

1 มกราคม 2560 - 31 มีนาคม 2560

0.15

222,355

1 เมษายน 2560 - 30 มิถุนายน 2560 1 กรกฎาคม 2560 - 30 กันยายน 2560

0.19

281,647

0.20

296,474

1 ตุลาคม 2560 - 31 ธันวาคม 2560

0.21

311,302

รวมการจ่ายประโยชน์ตอบแทนให้แก่ผถู้ อื หน่วย

1,111,778

สําหรับปี สิ้นสุดวันที่ 31 มีนาคม 2560 วันที่ประกาศจ่าย 26 พฤษภาคม 2559 11 สิงหาคม 2559 10 พฤศจิกายน 2559 14 กุมภาพันธ์ 2560

สําหรับรอบระยะเวลา

อัตราหน่วยละ (บาท)

1 มกราคม 2559 - 31 มีนาคม 2559

0.22

326,110

1 เมษายน 2559 - 30 มิถุนายน 2559 1 กรกฎาคม 2559 - 30 กันยายน 2559

0.17

251,999

0.17

251,994

1 ตุลาคม 2559 - 31 ธันวาคม 2559

0.17

252,001

รวมการจ่ายประโยชน์ตอบแทนให้แก่ผถู้ อื หน่วย

142

ANNUAL REPORT 2018 รายงานประจําปี - 31 มี.ค. 2561

รวม (พันบาท)

1,082,104

12. ค่ าใช้ จ่าย 12.1 ค่ าธรรมเนียมผู้จัดการกองทรั สต์

ผู้จดั การกองทรัสต์มีสทิ ธิได้ รับค่าธรรมเนียมผู้จดั การกองทรัสต์จากกองทรัสต์ฯเป็ นรายเดือนในอัตราไม่เกิน ร้ อยละ 2.00 ต่อปี ของมูลค่าทรัพย์สนิ รวมของกองทรัสต์ฯ (อัตราดังกล่าวยังไม่รวมภาษี มลู ค่าเพิ่มภาษี ธรุ กิจเฉพาะ หรื อภาษี อื่นใดในท�านองเดียวกัน) ซึง่ ค�านวณโดยผู้จดั การกองทรัสต์และรับรองโดยทรัสตี 12.2 ค่ าธรรมเนียมทรั สตี

ทรัสตีของกองทรัสต์ฯ จะได้ รับค่าตอบแทนเป็ นรายเดือนในอัตราไม่เกินร้ อยละ 1.00 ต่อปี ของมูลค่าทรัพย์สนิ รวมของกองทรัสต์ฯ (อัตราดังกล่าวยังไม่รวมภาษี มลู ค่าเพิ่ม ภาษี ธุรกิจเฉพาะหรื อภาษี อื่นใดในท�านองเดียวกัน) ซึง่ ค�านวณโดยผู้จดั การกองทรัสต์และรับรองโดยทรัสตี 12.3 ค่ าธรรมเนียมนายทะเบียน

ค่าใช้ จ่ายในการด�าเนินงานของนายทะเบียนหน่วยทรัสต์ คิดในอัตราไม่เกินร้ อยละ 0.50 ต่อปี ของมูลค่า ทรัพย์สินรวมของกองทรัสต์ฯ (อัตราดังกล่าวยังไม่รวมภาษี มลู ค่าเพิ่ม ภาษี ธุรกิจเฉพาะหรื อภาษี อื่นใดในท�านอง เดียวกัน) ซึง่ ค�านวณโดยผู้จดั การกองทรัสต์และรับรองโดยทรัสตี 12.4 ค่ าธรรมเนียมผู้บริหารอสังหาริมทรั พย์

ผู้บริ หารอสังหาริ มทรัพย์มีสิทธิได้ รับค่าตอบแทนในการท�าหน้ าที่ผ้ บู ริ หารอสังหาริ มทรัพย์จากกองทรัสต์ฯ โดยเรี ยกเก็บจากกองทรัสต์ฯ เป็ นรายเดือนตามสัญญาการจ้ างที่ท�าขึน้ ระหว่างผู้จัดการกองทรัสต์กับผู้บริ หาร อสังหาริ มทรัพย์ ซึง่ สรุปได้ ดงั นี ้ (อัตราดังกล่าวยังไม่รวมภาษี มลู ค่าเพิ่ม ภาษี ธรุ กิจเฉพาะหรื อภาษี อื่นใดในท�านอง เดียวกัน)

(1)

ค่าธรรมเนียมพื ้นฐานในการจัดการทรัพย์สิน (Base Fee) โดยช�าระเป็ นรายเดือนและค�านวณ เป็ นอัตราร้ อยละของรายได้ ทัง้ หมดของกองทรั สต์ ฯ ทัง้ นี ไ้ ม่รวมรายได้ จากเงินลงทุนอื่นของ กองทรัสต์ฯ โดยคิดเป็ นร้ อยละ 1.00 ในปี ที่ 1 ร้ อยละ 1.75 ในปี ที่ 2 ร้ อยละ 4.50 ในปี ที่ 3 และ ร้ อยละ 5.50 ต่อปี ตังแต่ ้ ปีที่ 4 เป็ นต้ นไป

(2)

ค่าธรรมเนียมอัตราพิเศษในการจัดการทรัพย์สนิ (Incentive Fee) โดยช�าระเป็ นรายปี และค�านวณ เป็ นอัตราร้ อยละของผลก�าไรสุทธิของอสังหาริมทรัพย์กอ่ นหักรายจ่ายของกองทรัสต์ฯ โดยคิดเป็ น ร้ อยละ 1.25 ในปี ที่ 1 ร้ อยละ 1.75 ในปี ที่ 2 ร้ อยละ 5.75 ในปี ที่ 3 และร้ อยละ 6.75 ต่อปี ตังแต่ ้ ปี ที่ 4 เป็ นต้ นไป

ทังนี ้ ้ ผลก�าไรสุทธิของอสังหาริมทรัพย์ หมายถึง รายได้ จากการด�าเนินงานสุทธิ หักด้ วยจ�านวนรวม ของค่าใช้ จ่ายทังหมดอั ้ นเกี่ยวเนื่องโดยตรงกับทรัพย์สินของกองทรัสต์ฯ ซึง่ รวมถึงค่าธรรมเนียม พื ้นฐานในการจัดการทรัพย์สิน (Base Fee) แต่ไม่รวมถึง ค่าเบี ้ยประกันของทรัพย์สิน ค่าภาษี โรงเรื อนและที่ดิน ค่าใช้ จ่ายเพื่อด�าเนินงานของกองทรัสต์ฯ ค่าใช้ จ่ายทางบัญชีที่อาจเกิดขึน้ ค่าใช้ จ่ายดอกเบี ้ยจากการกู้ยืม (ถ้ ามี) และค่าใช้ จ่ายที่มีนยั ส�าคัญ ซึง่ ไม่ใช่ค่าใช้ จ่ายที่เกิดขึ ้น ตามปกติของกองทรัสต์ฯ

ทังนี ้ ้ ปี ที่ 1 หมายความถึง ระยะเวลาตังแต่ ้ จัดตังกองทรั ้ สต์ถึงวันที่ 31 มีนาคม 2558 และ ค่าตอบแทนของผู้บริหารอสังหาริมทรัพย์รวมกันแล้ วทังหมดต้ ้ องไม่เกินร้ อยละ 2.00 ต่อปี ของมูลค่า สินทรัพย์รวมของกองทรัสต์ฯ กองทรัสต์ - IMPACT GROWTH REIT

143

13. ค่ าใช้ จ่ายในการบริหาร 2560

2561

(หน่วย : พันบาท) ค่าใช้จ่ายในการซ่อมแซมและบ�ารุงรักษา

96,055

88,047

ค่าสาธารณูปโภค

49,021

45,359

ค่าใช้จ่ายในการท�าความสะอาด

20,005

18,304

11,353 4,363 23,141 203,938

11,747 5,168 21,836 190,461

ค่าใช้จ่ายในการรักษาความปลอดภัย ค่ าเบีย้ ประกันภัย อื่นๆ รวม

14. รายการธุรกิจกับกิจการที่เกี่ยวข้ องกัน

ความสัมพันธ์ของบริ ษัทที่เกี่ยวข้ องกันที่สามารถสรุปได้ ดังนี ้ บริษัทและบุ คคลที่เกี่ยวข้องกัน

ความสัมพันธ์

บริษัท อาร์ เอ็ม ไอ จ�ากัด

ผู้จัดการกองทรัสต์

บริษัท อิมแพ็ค เอ็กซิบชิ ่ ัน แมเนจเม้ นท์ จ�ากัด

ผู้ถือหน่วยทรัสต์รายใหญ่ บริษัทใหญ่ของผู้จัดการกองทรัสต์และ ผู้บริหารอสังหาริมทรัพย์

บริษัท บางกอกแลนด์ จ�ากัด (มหาชน)

บริษัทใหญ่ของผู้บริหารอสังหาริมทรัพย์

บริษัทหลักทรัพย์จัดการกองทุน กสิกรไทย จ�ากัด ธนาคาร กสิกรไทย จ�ากัด (มหาชน) บริษัท เมืองไทยประกันชีวิต จ�ากัด (มหาชน)

ทรัสตี บริษัทใหญ่ของทรัสตี บริษัทที่เกี่ยวข้ องกันกับบริษัทใหญ่ ของทรั สตีและผู้ถือหน่ วยทรั สต์

ในระหว่างปี สิ ้นสุดวันที่ 31 มีนาคม 2561 และ 2560 กองทรัสต์ฯมีรายการธุรกิจที่ส�าคัญกับบุคคลหรื อ กิจการที่เกี่ยวข้ องกัน รายการธุรกิจดังกล่าวเป็ นไปตามเงื่อนไขทางการค้ าและเกณฑ์ตามที่ตกลงกันระหว่าง กองทรัสต์ฯ และบุคคลหรื อกิจการที่เกี่ยวข้ องกันเหล่านัน ซึ ้ ง่ เป็ นไปตามปกติธรุ กิจโดยสามารถสรุปได้ ดงั นี ้ 2561 รายได้ จากการให้ บริการพื้นที่ บริษัท อิมแพ็ค เอ็กซิบชิ ่ ัน แมเนจเม้ นท์ จ�ากัด

นโยบายการกําหนดราคา (หน่วย : พันบาท)

625,433

628,638

บริษัท บางกอกแลนด์ จ�ากัด (มหาชน)

273

277

ธนาคาร กสิกรไทย จ�ากัด (มหาชน)

317

317

1,203 7

1,610 2

1,667

1,118

อัตราร้อยละ 0.62 ต่อปี

8,331

5,713

ตามที่จ่ายจริง

บริษัท เมืองไทยประกันชีวิต จ�ากัด (มหาชน) บริษัท อาร์ เอ็ม ไอ จ�ากัด รายได้ ดอกเบีย้ ธนาคาร กสิกรไทย จ�ากัด (มหาชน) ต้ นทุนการให้ บริการพื้นที่ บริษัท อิมแพ็ค เอ็กซิบชิ ่ ัน แมเนจเม้ นท์ จ�ากัด

144

2560

ANNUAL REPORT 2018 รายงานประจําปี - 31 มี.ค. 2561

ราคาตามสัญญาขึน้ อยู่กับจ�านวนพืน้ ที่ และรู ปแบบการให้ บริการพืน้ ที่

2561 ค่าธรรมเนียมผู้จัดการกองทรัสต์ บริษัท อาร์ เอ็ม ไอ จ�ากัด

2560

นโยบายการกําหนดราคา (หน่วย : พันบาท)

100,419

86,412

ตามรายละเอียดในหมายเหตุ 12.1

61,790

61,319

ตามรายละเอียดในหมายเหตุ 12.2

233,418

166,124

ตามรายละเอียดในหมายเหตุ 12.4

9,090

9,000

ตามที่จ่ายจริง

22,392

22,870

ตามรายละเอียดในหมายเหตุ 9

ค่าธรรมเนียมทรัสตี บริษทั หลักทรัพย์จดั การกองทุน กสิกรไทย จ�ากัด ค่าธรรมเนียมผู้บริหารอสังหาริมทรัพย์ บริษัท อิมแพ็ค เอ็กซิบชิ ่ ัน แมเนจเม้ นท์ จ�ากัด ค่าใช้จ่ายในการบริหาร บริษัท อิมแพ็ค เอ็กซิบชิ ่ ัน แมเนจเม้ นท์ จ�ากัด ต้นทุนทางการเงิน บริษัท เมืองไทยประกันชีวิต จ�ากัด (มหาชน)

ณ วันที่ 31 มีนาคม 2561 และ 2560 กองทรัสต์ฯ มียอดคงเหลือที่มีสาระส�าคัญกับบุคคลหรื อกิจการที่ เกี่ยวข้ องกันดังต่อไปนี ้ 31 มีนาคม 2561

31 มีนาคม 2560 (หน่วย : พันบาท)

เงินฝากธนาคาร ธนาคาร กสิกรไทย จ�ากัด (มหาชน) ลูกหนี้จากการให้ บริการพื้นที่ บริษัท อิมแพ็ค เอ็กซิบชิ ่ ัน แมเนจเม้ นท์ จ�ากัด บริษัท บางกอกแลนด์ จ�ากัด (มหาชน) บริษัท เมืองไทยประกันชีวิต จ�ากัด (มหาชน) ลูกหนี้จากดอกเบีย้ ธนาคาร กสิกรไทย จ�ากัด (มหาชน) สินทรั พย์ อ่ืน บริษัท อิมแพ็ค เอ็กซิบชิ ่ ัน แมเนจเม้ นท์ จ�ากัด เจ้ าหนี้การค้ า บริษัท อิมแพ็ค เอ็กซิบชิ ่ ัน แมเนจเม้ นท์ จ�ากัด ค่าใช้จ่ายค้างจ่าย บริษัท อิมแพ็ค เอ็กซิบชิ ่ ัน แมเนจเม้ นท์ จ�ากัด บริษัท อาร์ เอ็ม ไอ จ�ากัด บริษัทหลักทรัพย์จัดการกองทุน กสิกรไทย จ�ากัด เงินประกันความเสียหาย บริษัท อิมแพ็ค เอ็กซิบชิ ่ ัน แมเนจเม้ นท์ จ�ากัด บริษัท บางกอกแลนด์ จ�ากัด (มหาชน) ธนาคาร กสิกรไทย จ�ากัด (มหาชน) รายได้รับล่วงหน้า บริษัท อิมแพ็ค เอ็กซิบชิ ่ ัน แมเนจเม้ นท์ จ�ากัด

270,874

191,282

49,561

50,473

2 -

47 491

467

382

10

23

8,402

3,145

136,916 30,617 15,256

98,025 22,713 15,142

1,638 47 75

1,753 47 75

12,984

16,405

กองทรัสต์ - IMPACT GROWTH REIT

145

31 มีนาคม 2561 หนี้สินอื่น บริษัท เมืองไทยประกันชีวิต จ�ากัด (มหาชน) เงินกู้ยืมระยะยาว บริษัท เมืองไทยประกันชีวิต จ�ากัด (มหาชน)

31 มีนาคม 2560

5,118

5,992

497,708

498,958

เงินกู้ยืมระยะยาวจากบริษัททีเ่ กี่ยวข้ องกัน

ยอดคงค้ างของเงินกู้ระยะยาวจากบริ ษัทที่เกี่ยวข้ องกัน ณ วันที่ 31 มีนาคม 2561 และ 2560 และ การเคลื่อนไหวของเงินกู้ระยะยาวดังกล่าวมีรายละเอียด ดังนี ้ เงินกู้ยืมระยะยาว

ยอดคงเหลือ ณ วันที่ 31 มีนาคม 2560

เพิ่มขึ้นระหว่างปี

ลดลงระหว่างปี

ยอดคงเหลือ ณ วันที่ 31 มีนาคม 2561

(หน่วย : พันบาท) บริษัท เมืองไทยประกันชีวิต จ�ากัด (มหาชน) รวม

498,958 498,958

-

(1,250) (1,250)

497,708 497,708

15. ข้ อมูลเกี่ยวกับการซือ้ ขายเงินลงทุน

กองทรัสต์ฯได้ ซื ้อขายเงินลงทุนสุทธิในระหว่างปี สิ ้นสุดวันที่ 31 มีนาคม 2561 โดยไม่รวมเงินลงทุนใน เงิ น ฝากธนาคารเป็ นจ� า นวน 1,350 ล้ า นบาท (2560 : 1,455 ล้ า นบาท) โดยคิ ด เป็ นอัต ราร้ อยละ 8.38 (2560 : ร้ อยละ 9.06) ต่อมูลค่าสินทรัพย์สทุ ธิถวั เฉลี่ยระหว่างปี 16. ภาระผูกพัน 16.1 ภาระผูกพันเกี่ยวกับสัญญาบริการ

1.1

ณ วันที่ 31 มีนาคม 2561 และ 2560 กองทรัสต์ฯ มีภาระผูกพันที่ต้องจ่ายค่าธรรมเนียมต่างๆ ตามหลักเกณฑ์และเงื่อนไขที่กล่าวไว้ ในหมายเหตุ 12

1.2

ณ วันที่ 31 มีนาคม 2561 และ 2560 กองทรัสต์ฯมีภาระผูกพันเกี่ยวกับสัญญาซึง่ จะต้ องจ่าย ค่าบริ การในอนาคตดังต่อไปนี ้ 31 มีนาคม 2561

31 มีนาคม 2560 (หน่วย : ล้านบาท)

จ่ายช�าระภายใน : ภายใน 1 ปี 1 ถึง 5 ปี

41 33

58 20

16.2 การค�า้ ประกัน

ณ วันที่ 31 มีนาคม 2561 กองทรัสต์ฯมีหนังสือค� ้าประกันซึง่ ออกโดยธนาคารในนามกองทรัสต์ฯ เหลือ อยูเ่ ป็ นจ�านวนเงิน 36.4 ล้ านบาท (31 มีนาคม 2560 : 36.4 ล้ านบาท) โดยออกให้ แก่หน่วยงานราชการแห่งหนึง่ เพื่อค� ้าประกันการใช้ ไฟฟ้า

146

ANNUAL REPORT 2018 รายงานประจําปี - 31 มี.ค. 2561

17. ข้ อมูลทางการเงินจ�าแนกตามส่ วนงาน

ข้ อมูลส่วนงานด�าเนินงานที่น�าเสนอนี ้สอดคล้ องกับรายงานภายในของกองทรัสต์ฯ ที่ผ้ มู ีอ�านาจตัดสินใจ สูงสุดด้ านการด�าเนินงานได้ รับและสอบทานอย่างสม�่าเสมอเพื่อใช้ ในการตัดสินใจในการจัดสรรทรัพยากรให้ กบั ส่วนงานและประเมินผลการด�าเนินงานของส่วนงาน

กองทรัสต์ฯ ด�าเนินธุรกิจหลักในส่วนงานด�าเนินงานที่รายงานเพียงส่วนงานเดียว คือ การให้ บริ การพื ้นที่ อสังหาริ มทรัพย์ที่ได้ ลงทุนไปและด�าเนินธุรกิจในเขตภูมิศาสตร์ เดียว คือ ประเทศไทย กองทรัสต์ฯ ประเมินผลการ ปฏิบตั งิ านของส่วนงานโดยพิจารณาจากก�าไรหรือขาดทุนจากการด�าเนินงานซึง่ วัดมูลค่าโดยใช้ เกณฑ์เดียวกับทีใ่ ช้ ในการวัดก�าไรหรื อขาดทุนจากการด�าเนินงานในงบการเงิน ดังนัน รายได้ ้ ก�าไรจากการด�าเนินงาน และสินทรัพย์ที่ แสดงอยูใ่ นงบการเงินจึงถือเป็ นการรายงานตามส่วนงานด�าเนินงานและเขตภูมิศาสตร์ แล้ ว

ในระหว่างปี สิ ้นสุดวันที่ 31 มีนาคม 2561 และ 2560 กองทรัสต์ฯมีรายได้ จากลูกค้ ารายใหญ่จ�านวน 1 ราย โดยมีมลู ค่าประมาณ 315 ล้ านบาท และ 305 ล้ านบาท ตามล�าดับ 18. ล�าดับชัน้ ของมูลค่ ายุตธิ รรม

ณ วันที่ 31 มีนาคม 2561 และ 2560 กองทุนฯมีสนิ ทรัพย์ที่วดั มูลค่าด้ วยมูลค่ายุตธิ รรมแยกแสดงตาม ล�าดับชันของมู ้ ลค่ายุติธรรม ดังนี ้ 31 มีนาคม 2561 มูลค่ายุ ติธรรม ระดับ 1

สินทรั พย์ ทว่ี ัดมูลค่ าด้ วยมูลค่ ายุตธิ รรม เงินลงทุนในอสังหาริมทรัพย์ เงินลงทุนในหลักทรัพย์

-

ระดับ 2

603,182

ระดับ 3

รวม

19,620,000 -

(หน่วย : พันบาท) 19,620,000 603,182

31 มีนาคม 2560 มูลค่ายุ ติธรรม ระดับ 1

สินทรั พย์ ทว่ี ัดมูลค่ าด้ วยมูลค่ ายุตธิ รรม เงินลงทุนในอสังหาริมทรัพย์ เงินลงทุนในหลักทรัพย์

ระดับ 2

ระดับ 3

รวม

(หน่วย : พันบาท) -

551,950

19,619,000 -

19,619,000 551,950

ในระหว่างปี ปั จจุบนั ไม่มีการโอนรายการระหว่างล�าดับชันของมู ้ ลค่ายุตธิ รรม

19. เครื่ องมือทางการเงิน 19.1 นโยบายการบริหารความเสี่ยง

เครื่ อ งมื อ ทางการเงิ น ที่ ส�า คัญ ของกองทรั ส ต์ ฯ ตามที่ นิ ย ามอยู่ใ นมาตรฐานการบัญ ชี ฉ บับ ที่ 107 “การแสดงรายการและการเปิ ดเผยข้ อมูลส�าหรับเครื่ องมือทางการเงิน” ประกอบด้ วย เงินลงทุนในหลักทรัพย์ เงินสดและเงินฝากธนาคาร ลูกหนี ้จากการให้ บริ การพื ้นที่ เจ้ าหนี ้การค้ า เจ้ าหนี ้อื่น ค่าใช้ จา่ ยค้ างจ่าย เงินประกัน ความเสียหาย และเงินกู้ยืมระยะยาว กองทรั สต์ฯ มีความเสี่ยงที่เกี่ยวข้ องกับเครื่ องมือทางการเงินดังกล่าว และมีนโยบายการบริ หารความเสี่ยงดังนี ้ กองทรัสต์ - IMPACT GROWTH REIT

147

ความเสี่ยงด้ านการให้ สินเชื่อ

กองทรัสต์ฯมีความเสีย่ งด้ านการให้ สนิ เชือ่ ทีเ่ กี่ยวเนื่องกับลูกหนี ้จากการให้ บริการพื ้นที ่ ผู้จดั การกองทรัสต์ ควบคุมความเสีย่ งนี ้โดยการก�าหนดให้ มกี ารเรียกเก็บเงินค่าบริการพื ้นทีล่ ว่ งหน้ าบางส่วนจากลูกค้ าของกองทรัสต์ฯ เพื่อเป็ นประกันในกรณีที่กองทรัสต์ฯ ไม่สามารถเก็บค่าบริ การพื ้นที่ได้ และก�าหนดให้ มีนโยบายและวิธีการในการ ควบคุมสินเชื่อที่เหมาะสม ดังนันกองทรั ้ สต์ฯ จึงไม่คาดว่าจะได้ รับความเสียหายที่เป็ นสาระส�าคัญจากการให้ สินเชื่อ นอกจากนี ้ กองทรัสต์ฯไม่มีการกระจุกตัวของความเสี่ยงด้ านการให้ สนิ เชื่อเนื่องจากกองทรัสต์ฯ มีฐานของ ลูกค้ าที่หลากหลายและมีอยู่จ�านวนมากราย จ�านวนเงินสูงสุดที่กองทรัสต์ฯ อาจต้ องสูญเสียจากการให้ สินเชื่อ คือ มูลค่าตามบัญชีของลูกหนี ้จากการให้ บริ การพื ้นที่ซงึ่ แสดงอยูใ่ นงบดุล ความเสี่ยงจากอัตราดอกเบีย้

กองทรัสต์ฯ มีความเสี่ยงจากอัตราดอกเบี ้ยที่ส�าคัญอันเกี่ยวเนื่องกับเงินสดและเงินฝากธนาคาร และ เงินกู้ยืมระยะยาว อย่างไรก็ตาม เนื่องจากสินทรัพย์และหนี ้สินทางการเงินส่วนใหญ่มีอตั ราดอกเบี ้ยที่ปรับขึ ้นลง ตามอัตราตลาด ความเสี่ยงจากอัตราดอกเบี ้ยของกองทรัสต์ฯ จึงอยูใ่ นระดับต�่า

ณ วันที่ 31 มีนาคม 2561 และ 2560 สินทรัพย์และหนี ้สินทางการเงินที่ส�าคัญสามารถจัดตามประเภท อัตราดอกเบี ้ยได้ ดงั นี ้ ณ วันที่ 31 มีนาคม 2561 อัตราดอกเบี้ย คงที่ภายใน 1 ปี

สินทรัพย์ทางการเงิน เงินลงทุนในหลักทรัพย์ เงินสดและเงินฝากธนาคาร ลูกหนีจ้ ากการให้ บริการพืน้ ที่ หนี้สินทางการเงิน เจ้ าหนีก้ ารค้ า เจ้ าหนีอ้ ่ ืน ค่าใช้จ่ายค้างจ่าย เงินประกันความเสียหาย

148

อัตราดอกเบี้ยปรับ ขึ้นลงตามราคา ไม่มีอัตราดอกเบี้ย ตลาด

รวม

อัตราดอกเบี้ย ที่แท้จริง (ร้อยละต่อปี ) (หน่วย : พันบาท)

-

283,276 -

603,182 978 98,389

603,182 284,254 98,389

98,605 4,515 184,122 12,702

98,605 4,515 184,122 12,702

0.10, 0.62 -

ส่ วนของเงินกู้ยืมระยะยาวที่ถงึ ก�าหนด ช�าระภายในหนึ่งปี

-

4,750

-

4,750

ไม่เกินร้อยละ MLR - 1.50

เงินกู้ยืมระยะยาว - สุทธิจากส่ วนที่ถงึ ก�าหนดช�าระภายในหนึ่งปี

-

3,885,958

-

3,885,958

ไม่เกินร้อยละ MLR - 2.50

ANNUAL REPORT 2018 รายงานประจําปี - 31 มี.ค. 2561

ณ วันที่ 31 มีนาคม 2560 อัตราดอกเบี้ย คงที่ภายใน 1 ปี

สินทรัพย์ทางการเงิน เงินลงทุนในหลักทรัพย์ เงินสดและเงินฝากธนาคาร ลูกหนีจ้ ากการให้ บริการพืน้ ที่ หนี้สินทางการเงิน เจ้ าหนีก้ ารค้ า เจ้ าหนีอ้ ่ ืน ค่าใช้จ่ายค้างจ่าย เงินประกันความเสียหาย

อัตราดอกเบี้ยปรับ ขึ้นลงตามราคา ไม่มีอัตราดอกเบี้ย ตลาด

รวม

อัตราดอกเบี้ย ที่แท้จริง (ร้อยละต่อปี ) (หน่วย : พันบาท)

-

205,039 -

551,950 992 81,834

551,950 206,031 81,834

70,803 3,567 137,560 11,400

70,803 3,567 137,560 11,400

0.10, 0.62 -

ส่ วนของเงินกู้ยืมระยะยาวที่ถงึ ก�าหนด ช�าระภายในหนึ่งปี

-

4,750

-

4,750

ไม่เกินร้อยละ MLR - 1.50

เงินกู้ยืมระยะยาว - สุทธิจากส่ วนที่ถงึ ก�าหนดช�าระภายในหนึ่งปี

-

3,890,708

-

3,890,708

ไม่เกินร้อยละ MLR - 1.50

ความเสี่ยงจากอัตราแลกเปลี่ยน

ณ วันที่ 31 มีนาคม 2561 กองทรัสต์ฯไม่มีเครื่ องมือทางการเงินที่เป็ นเงินตราต่างประเทศ

19.2 มูลค่ ายุตธิ รรมของเครื่ องมือทางการเงิน

มูลค่ายุติธรรม หมายถึง จ�านวนเงินที่ผ้ ซู ื ้อและผู้ขายตกลงแลกเปลี่ยนสินทรัพย์กนั ในขณะที่ทงสองฝ่ ั้ าย มีความรอบรู้ และเต็มใจในการแลกเปลี่ยนและสามารถต่อรองราคากันได้ อย่างเป็ นอิสระในลักษณะของผู้ที่ไม่มี ความเกี่ยวข้ องกัน วิธีการก�าหนดมูลค่ายุติธรรมขึ ้นอยู่กบั ลักษณะของเครื่ องมือทางการเงิน มูลค่ายุติธรรมจะ ก�าหนดจากราคาตลาดล่าสุด หรื อก�าหนดขึ ้นโดยใช้ เกณฑ์การวัดมูลค่าที่เหมาะสม

เนื่องจากเครื่ องมือทางการเงินส่วนใหญ่ของกองทรัสต์ฯ จัดอยู่ในประเภทระยะสัน ้ ส�าหรับเงินกู้ยืม ระยะยาวมีอตั ราดอกเบี ้ยที่ปรับขึ ้นลงตามอัตราตลาด กองทรัสต์ฯ จึงประมาณมูลค่ายุติธรรมของเครื่ องมือทาง การเงินใกล้ เคียงกับมูลค่าตามบัญชีที่แสดงในงบดุล 20. การบริหารจัดการทุน วัตถุประสงค์ในการบริ หารจัดการทุนที่ส�าคัญของกองทรัสต์ฯ คือ การด�ารงไว้ ซงึ่ ความสามารถในการ ด�าเนินงานอย่างต่อเนื่อง และการด�ารงไว้ ซึ่งโครงสร้ างของทุนที่เหมาะสมเพื่อให้ สามารถจ่ายผลตอบแทนต่อ ผู้ถือหน่วยทรัสต์ตามเงื่อนไขการจัดตังกองทรั ้ สต์ฯ

กองทรัสต์ - IMPACT GROWTH REIT

149

21. เหตุการณ์ ภายหลังรอบระยะเวลารายงาน

ในการประชุมคณะกรรมการบริ ษัทของผู้จัดการกองทรัสต์ ครัง้ ที่ 3/2561 เมื่อวันที่ 24 พฤษภาคม 2561 คณะกรรมการได้ มีมติอนุมตั กิ ารจัดสรรก�าไรสุทธิส�าหรับผลการด�าเนินงานตังแต่ ้ วนั ที่ 1 มกราคม 2561 ถึง 31 มีนาคม 2561 เป็ นประโยชน์ตอบแทนในอัตราหน่วยละ 0.18 บาท เป็ นจ�านวนเงินทังสิ ้ ้น 266.80 ล้ านบาท ประโยชน์ตอบแทนดังกล่าวจะจ่ายให้ แก่ผ้ ถู ือหน่วยลงทุนในเดือน มิถนุ ายน 2561 22. การอนุมัตงิ บการเงิน

งบการเงินนี ้ได้ รบั การอนุมตั ใิ ห้ ออกโดยคณะกรรมการบริษทั ของผู้จดั การกองทรัสต์ เมือ่ วันที ่ 24 พฤษภาคม 2561

150

ANNUAL REPORT 2018 รายงานประจําปี - 31 มี.ค. 2561

REIT TRUSTEE บริษัทหลักทรัพย์จัดการกองทุน กสิกรไทย จ�ากัด 400/22 อาคารธนาคารกสิกรไทย ชั้น 6 และ ชั้น 12 ถนนพหลโยธิน แขวนสามเสนใน เขตพญาไท กรุ งเทพฯ 10400 โทร. +66 (0) 2 673 3999 แฟ็ กซ์. +66 (0) 2 673 3988 อีเมล : ka.customer@kasikornasset.com REIT MANAGER บริษัท อาร์ เอ็ม ไอ จ�ากัด เลขที่ 47/569-576 หมู ่ท่ี 3 ชั้น 10 คอนโดมิเนียมอุ ตสาหกรรมนิวเจนีวา ถนนป๊อปปู ล่า 3 ตําบลบ้านใหม่ อําเภอปากเกร็ด จังหวัดนนทบุ รี 11120 โทร. +66 (0) 2 833 5579 แฟ็ กซ์. +66 (0) 2 833 5588 อีเมล : enquiry@rmicompany.co.th INVESTOR RELATIONS โทร. +66 (0) 2 833 5579 อีเมล : enquiry@rmicompany.co.th CONTACT WWW.IMPACTGROWTHREIT.COM