Notas Explicativas às Demonstrações Contábeis Exercícios findos em 31 de dezembro de 2012 e 2011 (R$mil)
GESTÃO CONTÁBIL
que são observáveis para o ativo ou passivo, diretamente (preços) ou indiretamente (derivado de preços);
A seguir, demonstramos a composição de valores por vencimento: Demonstração por Vencimento
2012
Ÿ Nível 3 - Premissas, para o ativo ou passivo, que não são
2011
A vencer em até um ano
32.568
26.254
A vencer entre um e cinco anos
72.415
103.979
7.568
2.680
234.685
196.402
347.236
329.315
A vencer após cinco anos Indeterminado
baseadas em dados observáveis de mercado (inputs não observáveis). De acordo com o Pronunciamento Técnico - CPC 40, todos os investimentos financeiros estão enquadrados no nível hierárquico 2. Gerenciamento de riscos
Abaixo apresentamos a hierarquia do valor justo dos ativos financeiros.
Risco de crédito – o risco de crédito, associado à possibilidade do não recebimento de valores faturados aos participantes, é atenuado pela cobrança a uma base pulverizada de participantes e pela possibilidade legal de interrupção do atendimento aos beneficiários de planos de saúde, após determinado período de inadimplência.
Os diferentes níveis foram definidos, como segue: Ÿ Nível 1 - Preços cotados (não ajustados) em mercados
ativos para ativos e passivos e idênticos; Ÿ Nível 2 - Inputs, exceto preços cotados, incluídas no Nível 1,
6. Créditos e débitos de operações com planos de assistência à saúde A seguir, estão demonstrados os valores a receber e a pagar referentes a operações de assistência à saúde: Passivo
Ativo 2012
2011
2011
2012
Taxa Administrativa a Receber] 10.318 1.214 223 5.581 176 -
8.014 993 110 -
223 5.581 287 856
110 276 448
17.512
9.117
6.947
834
Contraprestação pecuniária (a) Taxa administrativa Banco do Brasil (b) Taxa administrativa do FEAS (c) Taxa administrativa do Autossustentáveis (d) Outros créditos de Operações com Saúde Obrigações a Repassar (e) Créditos Rejeitados (f) Total de Créditos a Receber/Pagar
ECONOMUS
(a) Representa os valores a receber dos usuários dos planos.
liquidação ocorrida em janeiro/2012.
(b) Refere-se a valores a receber para custeio da gestão dos planos de saúde sob responsabilidade do Banco do Brasil.
(d) Corresponde à Taxa de administração a ser repassada ao administrativo assistencial.
(c) Corresponde à taxa cobrada pelo Economus para administração da carteira de investimentos do fundo FEAS. Foi classificado como um direito a ser recebido pela administração assistencial e reconhecida a receita de Taxa Administrativa. Em contrapartida, foi provisionada uma obrigação para o fundo contábil FEAS, integrante da gestão assistencial, que tem a obrigação de custear esta taxa, com
(e) As Obrigações a Repassar representam valores recebidos a maior do mantenedor Banco do Brasil, que deverão ser devolvidos pelo Economus.
- INSTITUTO DE SEGURIDADE SOCIAL
(f) Refere-se a pagamentos efetuados a prestadores que, por algum motivo, a conta corrente de destino rejeitou o recebimento e a importância retornou ao caixa do Economus.
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RELATÓRIO ANUAL DE INFORMAÇÕES
2012