Din økonomi
Få rådgivning Du kan få gratis og anonym rådgivning hos Ældre Sagen. Ring til en af vores rådgivere på tlf. 80 30 15 27. Mandag, tirsdag og onsdag kl. 10–14. Torsdag kl. 14–18, fredag lukket.
Omlægning til aldersopsparing
Kontroller din PAL-skat
I foråret 2014 aftalte jeg med min bankrådgiver, at min kapitalpension skulle konverteres til aldersopsparing. I slutningen af 2014 fik jeg brev fra banken om at de havde udsat konverteringen til slut 2015. Får udsættelsen nogen betydning økonomisk? H.A.L.
Jeg har en aldersopsparing, der delvist er investeret i værdipapirer. Efter udtrækning af obligationer og udbyttebetaling fra aktier stod der cirka 24.000 kroner på kontantkontoen. Tilvæksten havde været på næsten 40.000 kroner. Da jeg bad om at få udbetalt 20.000 kroner, kunne det ikke lade sig gøre, da der ville mangle penge til afregning af PAL- skat på cirka 6.000 kroner. Det ser jo korrekt ud, men hvad sker der, hvis kursen på mine aktier falder over året? Sker der modregning, når skatten for årets gevinst skal beregnes? Min erfaring siger mig, at hverken Skat eller banken sender opgørelse over beregningen af denne skat. P.W.S.
SVAR: Tidspunktet for konverteringen har alt andet lige ingen betydning. Eksemplet herunder viser dette:
Konvertering i begyndelsen af 2014: 100.000 indestående på kapitalpension i begyndelsen af 2014 37.300 -37,3 % afgift 62.700 indestående på aldersopsparing i begyndelsen af 2014 3.135 5 % rente i 2014 480 -15,3 % PAL- skat 65.355 indestående på aldersopsparing ved udgangen af 2014 3.268 5 % rente i 2015 500 -15,3 % PAL- skat 68.123 indestående på aldersopsparing ved udgangen af 2015 Konvertering ved udgangen af 2015: 100.000 indestående på kapitalpension i begyndelsen af 2014 5.000 5 % rente i 2014 765 -15,3 % PAL-skat 104.235 indestående på kapitalpension ved udgangen af 2014 5.212 5 % rente i 2015 797 -15,3 % PAL-skat 108.650 Indestående på kapitalpension ved udgangen af 2015 40.526 -37,3 % afgift 68.124 indestående på aldersopsparing ved udgangen af 2015
Differencen på 1 krone skyldes op- og nedrundinger.
PAL-skat?
PAL-skat er en forkortelse af pensionsafkastsskat. Med andre ord er PAL den skat, du betaler af det afkast, du kan få på din pensions ordning. Afkastet består af renteindtægt og afkast på aktier og obligationer i form af udbytte og kursgevinst. Når du opnår afkast på en pensionsordning, beskattes afka stet med 15,3 %. Den procentsats gælder, hvad enten det er kapitalpension, aldersop sparing, ratepension eller en livrente, og om afkastet kommer fra rente eller udbytte/ kursgevinst. PAL-skat betales også af afkast på indekskontrakter og selvpension.
28
Ældre Sagen NU august 2015
SVAR: Ved deludbetalinger fra alders opsparing er banken pligtig til at beregne og afregne PAL-skatten. Du vil således skulle betale cirka 6.000 kroner i PAL-skat i perioden fra sidste afregning til tidspunktet for delud betalingen. Ved årets udgang skal PAL skatten igen beregnes fra peri oden fra deludbetaling til årets ud gang. Hvis dine aktier er faldet i kurs ved udgangen af året, så afkastet bliver negativt, vil den negative PALskat blive modregnet i fremtidig posi tiv PAL-skat. Ophæver du ordningen, inden den negative PAL-skat er mod regnet fuldt ud, vil denne blive tilba geført efter nogle indviklede regler. De går blandt andet ud på, at negativ PAL-skat maksimalt kan tilbageføres svarende til den PAL-skat, der er be talt for de 5 indkomstår umiddelbart før det første af de år, der foreligger uudnyttet negativ PAL-skat. Banken er ikke pligtig til at frem sende opgørelse over PAL-skatten, men skal udlevere opgørelsen på for langende. Jeg tilråder kontrol, da jeg er bekendt med, at flere har fundet fejl i opgørelsen.