Memoria económica 2016 by Aguafa

MEMORIA ECONÃ&#x201C;MICA ABREVIADA EJERCICIO 2016

ENTIDAD: AGUAFA CIF: G97261523

NIF

G-97.261.523

UNIDAD MONETARIA EUROS

1. Actividad de la entidad La Asociación AGUAFA, se constituyó en el año 2002 y sus estatutos fueron aprobados en julio de 2003, quedando registrada con el número 12.747 de la Sección 1ª del Registro Autonómico de Asociaciones (unidad territorial de Valencia) para realizar actividades y ofrecer servicios que mejoren la calidad de vida de las familias de personas afectadas por procesos neurodegenerativos causantes de demencia. Su Domicilio Social se encuentra en CL ERMITA, 70 (46610) GUADASSUAR (VALENCIA) La Asociación tiene como Objeto Social: 

Promover actividades que den respuesta a los problemas que afectan al colectivo de enfermos y familiares, sean de ámbito económico, social, cultural, físico o de entretenimiento.



Utilizar recursos que la Asociación tiene o pueda tener para proporcionar el bienestar, físico o psíquico a los enfermos de Alzheimer y otras demencias.



Programar actividades para conseguir mejoras en todos los ámbitos mencionados anteriormente.



Crear servicios asistenciales.



Orientar sobre la atención a los enfermos



Fomentar la solidaridad entre otros sectores de la población.



Sensibilizar a la sociedad de la problemática de los afectados por el Alzheimer y otras demencias y sobre la repercusión que comporta a todos los niveles de la vida de una persona y de su familia.

El colectivo para el que se trabaja está formado por las personas afectadas de demencia y sus familiares y cuidadores a los que se les ofrecen diversos servicios y actividades durante el año para que puedan sufragar las consecuencias de la evolución de las enfermedades neurodegenerativas.

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La actividad objeto social de la Asociación consta en el código del IAE núm. 942.9 (Otros servicios sanitarios); C.N.A.E. 9499 (otras actividades asociativas). También cabe mencionar que la Asociación fue declarada de Utilidad Pública en el BOE núm. 156 y que pasa a regirse por la Ley 49/2002, de 23 de diciembre, del Régimen fiscal de las entidades sin ánimo de lucro y del incentivo fiscal al mecenazgo. 2. Bases de presentación de las cuentas anuales 2.1.- Imagen fiel: Las cuentas anuales adjuntas han sido redactadas de forma abreviada al estar la Asociación comprendida en los supuestos reseñados en los artículos 181, 190, 201 y 203 de la vigente Ley de S.A., han sido obtenidas de los registros contables, y se presentan de acuerdo con el Plan General de Contabilidad, de forma que muestran la imagen fiel del patrimonio, de la situación financiera y de los resultados de la Sociedad. Estas cuentas anuales se someterán a la aprobación por la Junta General Ordinaria, y el Órgano de Administración estima que serán aprobadas sin ninguna modificación. 2.2.- Principios contables: Se han aplicado los principios contables obligatorios. 2.3.- Aspectos críticos de la valoración y estimación de la incertidumbre. No los hay en el ejercicio.

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2.4.- Comparación de la información: De acuerdo con la legislación mercantil vigente, las cuentas anuales adjuntas, que se comentan en la presente Memoria, se presentan ordenadas y agrupadas según el Plan General de Contabilidad, y muestran las cifras correspondientes al ejercicio actual comparadas con las obtenidas en el anterior, no habiéndose modificado la estructura del Balance ni de la cuenta de Pérdidas y Ganancias del ejercicio anterior, con el objeto de facilitar la comparación. 2.5.- Elementos recogidos en varias partidas: Los elementos patrimoniales de la Asociación están recogidos en partidas únicas del Balance, no habiéndose realizado compensaciones. 2.6.- Cambios en criterios contables. No los hay en el ejercicio. 2.7.- Corrección de errores: No los hay en el ejercicio.

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3. Excedente del ejercicio. 3.1. Análisis de las principales partidas que forman el excedente del ejercicio. Las principales partidas que forman el excedente del ejercicio se deben al incremento en las subvenciones recibidas. 3.2. La propuesta de aplicación del excedente, de acuerdo con el siguiente esquema: Base de reparto

Importe

Excedente del ejercicio

(1.262,83) €

Remanente Reservas voluntarias Reservas Total........................................................................................

Distribución

(1.262,83) €

Importe

A dotación fundacional/fondo social A reservas especiales A reservas voluntarias A compensar de excedentes negativos de ejercicios anteriores

1.262,83€

Total........................................................................................ (1.262,83) €

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3.3.- Información sobre las limitaciones para la aplicación de los excedentes de acuerdo con las disposiciones legales. Ninguna.

4. Normas de registro y valoración. 4.1.- INMOVILIZADO INTANGIBLE Las operaciones de arrendamiento financiero se entiende son efectuadas como una compra en firme, y se encuentran valorados a su coste de adquisición sin incluir costes financieros ni IVA, y se amortizan con idénticos criterios que los bienes de inmovilizado material, reconociéndose en el pasivo la deuda total por el importe de las cuotas más la opción de compra, llevando la diferencia entre la deuda y la financiación recibida a Gastos a distribuir en varios ejercicios. 4.2.- BIENES INTEGRANTES DEL PATRIMONIO HISTÓRICO No existen.

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4.3.- INMOVILIZADO MATERIAL El Inmovilizado Material se ha valorado a su coste de adquisición, el cual incluye los gastos adicionales que se producen hasta la puesta en funcionamiento del bien, sin incluir gastos financieros ni IVA, no se han efectuado provisiones ni actualizaciones, aplicándose el criterio de amortizarlo linealmente a lo largo de la vida útil del mismo. Los gastos de conservación y mantenimiento incurridos durante el ejercicio se cargan a la cuenta de pérdidas y ganancias. No existen en balance partidas del Inmovilizado Material por cantidades fijas e inamovibles. La dotación anual a la amortización se calcula siguiendo el método lineal en función de su vida útil estimada, aplicando los siguientes porcentajes: % anual amort. -------------Construcciones

Instalaciones Técnicas

Maquinaria

Utillaje

Otras instalaciones

Mobiliario

Equipos proceso información

Elementos de Transporte

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4.4.- TERRENOS Y CONSTRUCCIONES No existen. 4.5.- PERMUTAS No existen. 4.6.-INSTRUMENTOS

FINANCIEROS

(ACTIVOS

FINANCIEROS

PASIVOS

FINANCIEROS) No los hay. 4.7.- EXISTENCIAS Aunque durante el ejercicio no las hay, los bienes comprendidos en las existencias se encuentran valorados por su precio de adquisición (procedimiento F.I.F.O.) o coste de producción, no existiendo valores fijos de existencias, ni compromisos de compra-venta, ni limitaciones a su libre disposición. 4.8.- TRANSACCIONES EN MONEDA EXTRANJERA La Asociación no ha realizado ninguna operación de este tipo. 4.9.- IMPUESTO SOBRE BENEFICIOS Conforme al art. 6 y 7 de la Ley 49/2002 del Régimen fiscal de las entidades sin fines lucrativos, están exentas del Impuesto sobre Sociedades, entre otras, las siguientes rentas: las derivadas de donativos para colaborar en los fines de la entidad, cuotas satisfechas por los asociados y benefactores, las subvenciones… siempre que deriven de una explotación económica exenta. Siendo que éste es el caso de AGUAFA, por cuanto todas sus rentas derivan de la Asistencia a la tercera edad, personas con discapacidad y/o acción social comunitaria y familiar… y son desarrolladas en cumplimiento de su ASOCIACIÓN AGUAFA

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objeto o finalidad, no procede imputar ninguna renta para la determinación de la base imponible del Impuesto de Sociedades. 4.10.- INGRESOS Y GASTOS Los ingresos se encuentran valorados por el importe realmente percibido, y los gastos por el coste de adquisición, habiéndose contabilizado según el criterio de devengo. 4.11.- PROVISIONES Y CONTINGENCIAS No existen. 4.12.- CRITERIOS EMPLEADOS PARA EL REGISTRO Y VALORACIÓN DE LOS GASTOS DE PERSONAL Conforme al devengo de las nóminas y seguros sociales, es decir el último día del mes en curso. 4.13.- SUBVENCIONES, DONACIONES Y LEGADOS Por la actividad de la Asociación las subvenciones se han imputado como ingresos del ejercicio. Tienen el carácter de no reintegrables y se valoran por el importe concedido. 4.14.-CRITERIOS EMPLEADOS EN TRANSACCIONES ENTRE PARTES VINCULADAS No existen.

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5. Inmovilizado material, intangible e inversiones inmobiliarias. Los movimientos de las partidas del activo durante el ejercicio han sido los siguientes:

5.1.- ANÁLISIS DE MOVIMIENTOS Cuenta

Saldo inicial

Entradas

Salidas

Saldo final

INMOV. INMATERIAL

0,00

INMOV. MATERIAL:MOBILIARIO Y EQUIPOS

9.083,85

ELECTRÓNICOS

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5.2.- AMORTIZACIONES Cuenta

Saldo inicial

Entradas

Salidas

Saldo final

AMORT.ACUM.INMAT.

0,00

AMORT.ACUM.MATER.

-4.493,81

0,00

-660,93

-5.154,74

5.3.- ARRENDAMIENTOS FINANCIEROS Y OTRAS OPERACIONES No existen. 5.4.- INMUEBLES CEDIDOS A LA ENTIDAD O POR LA ENTIDAD

Inmueble

Cedente

Cesionario

Años de cesión

Valoración del bien

CENTRO PARA LA ATENCION DE PERSONAS MAYORES C/ Ermita, 66, 46610 Guadassuar

Ayuntamiento Guadassuar

AGUAFA

Renovable anualmente

192.856,89

REF. CATASTRAL: 82808409YJ1480n0001LS

5.5.- INFORMACIÓN SOBRE CORRECIONES VALORATIVAS No las hay. 6. Bienes del Patrimonio Histórico. No los hay en la Asociación.

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7. Usuarios y otros deudores de la actividad propia. La partida D.III del Activo del Balance «Usuarios y otros deudores de la actividad propia», presenta un saldo de – 14.685,85 € debido a que alguno de los servicios prestados a los usuarios a fecha del 31/12/2016 todavía no se habían cobrado. La partida D.IV del Activo del Balance «Deudores comerciales y otras cuentas a cobrar», presenta un saldo de – 14.375,39 € debido a que algunas de las subvenciones del ejercicio 2015 y 2016, aunque están aprobadas, todavía no se han abonado a fecha 31/12/2016 por parte de las entidades que las conceden.

Denominación

Saldo inicial

Usuarios

Entradas

Salidas

Saldo final

14.685,85

14.375,39

29.061,24

deudores Patrocinadores Afiliados y otros deudores de la actividad Total…

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8. Beneficiarios – Acreedores. La partida VI del Pasivo corriente del balance “Acreedores comerciales y otras cuentas a pagar” presenta un saldo de 7.444,92 € que corresponde a:

Denominación

Saldo inicial

Entradas

Salidas

Saldo final

Beneficiarios Otros Beneficiarios Total

7.444,92

9. Activos financieros. No los hay. 10. Pasivos financieros. No los hay.

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11. Fondos propios. Aplicación de elementos patrimoniales a fines propios.

Ejercicio

Ingresos Brutos computables (1)

Gastos necesarios computables (2)

Importe destinado a fines propios Impuestos

Diferencia

(3)

(4)=(1)-(2)-(3)

Total (5) Importe

2015

230.080,35

242.205,60

-12.125,25

2016

233.624,36

232.361,53

1.262,83

Destinado en el ejercicio %

n-3

2014

2015

− Las rentas e ingresos del ejercicio se destinarán al cumplimiento de los fines de la Asociación en ejercicios futuros, por lo que todos los recursos obtenidos se revierten en el desarrollo de sus fines sociales.

Importe destinado a DOTACIÓN FUNDACIONAL/RESEVA LEGAL Ejercicio

Gastos de Administración Total Importe

Importe

2014

5.631,81

2015

-12.125,25

2016

1.262,83

ASOCIACIÓN AGUAFA

Destinado en el ejercicio 2014

2015

2016

563,18

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2016

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Importe destinado a RESERVAS VOLUNTARIAS Ejercicio

Gastos de Administración Total Importe

Destinado en el ejercicio

Importe

2014

2015

2016

2014

5.631,71

5.068,63

2015

-12.125,25

2016

1.262,83

Importe destinado a COMPENSACIÓN DE PERDIDAS EJ. ANT. Ejercicio

Gastos de Administración Total Importe

Importe

Destinado en el ejercicio 2014

2015

2016

2014

5.631,71

2015

-12.125,26

1.262,83

2016

1.262,83

12.- Situación fiscal. 12.1.- Impuesto sobre beneficios Todas las rentas de la derivan de los usuarios y de las subvenciones recibidas. Son desarrolladas en cumplimiento de su objeto o finalidad, por lo que

no procede

incorporarse como base imponible a efectos del Impuesto de Sociedades. 12.2.- Otros tributos No los hay.

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13. Ingresos y gastos. Partida

Gastos

Ayudas monetarias y otras Ayudas monetarias Ayudas no monetarias Gastos para colaboraciones y órgano de gobierno Reintegro de ayudas y subvenciones Variación de existencias de productos acabados y en curso de fabricación Aprovisionamientos (60)

-36.318,71 €

Consumo de bienes destinados a la actividad

-1.272,71€

Consumo de materias primas

-35.046,00€

Otras materias consumibles Gastos de personal (64)

-178.409,20 € Sueldos

-136.943,03 €

Cargas Sociales

-41.466,17 €

Otros gastos de explotación

-17.674,89 €

Detalle: 12.1.Importe de los gastos de administración del patrimonio de la entidad: importe de cada partida de la Cuenta de Resultados que afecta a dicho concepto: − Desglose de la partida 2.a del Debe de la Cuenta de Resultados, «Ayudas monetarias». No existen. − El desglose de la partida del Debe de la Cuenta de Resultados, «Cargas sociales», es de 41.466,17 € y no existen aportaciones y dotaciones para pensiones y otras cargas sociales. − Desglose de la partida 6 del Debe de la Cuenta de ASOCIACIÓN AGUAFA

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Resultados «Variación de las provisiones de la actividad», no las hay durante el ejercicio. (62) SERVICIOS EXTERIORES.- La partida “Servicios Exteriores” presenta un saldo de 13.318,18 € que se desglosa en los siguientes

-13.318,19 €

conceptos: - (622) Reparaciones y conservación.- 348,56€ -(623) Profesionales independientes (Prevención de riesgos, musicoterapia, proyecto Calidad, proyecto Grupos Terapéuticos, etc,…). - 3.721,44 € - (625) Primas Seguros.- 655,57 € - (626) Servicios bancarios y similares.- 297,90€ - (627) Publicidad y propaganda.- 3.499,78 € - (628) Suministros (telefonía).- 842,54€ - (629) Otros Servicios (reparto correos, fotocopias, material oficina, material y mantenimiento informático, gastos transportes, formación…).3.952,40 €

(65) OTROS GASTOS DE GESTIÓN (cuotas socios y servicios

-3.654,50 €

incobrables). (66) GASTOS FINANCIEROS

-41,27 €

(67) DOTACIONES PARA AMORTIZACIONES.

-660,93 €

Total….

- 232.402,80 €

Partida

Ingresos

Cuotas de usuarios y afiliados

128.644,75€ Cuotas de usuarios

122.935,75€

Cuotas de afiliados

5.709,00 €

Promociones, patrocinios y colaboraciones

1.538,08 €

Ventas y otros ingresos ordinarios de la actividad mercantil Venta de bienes Prestación de servicios ASOCIACIÓN AGUAFA

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Trabajos realizados por la entidad para su activo Otros ingresos de la explotación

103.482,80 €

Ingresos accesorios y de gestión corriente: - Ingresos por subvenciones y donaciones imputados a PYG

103.413,56€

- Ingresos Financieros.

69,24 €

- Ingresos excepcionales 233.665,63 €

TOTAL INGRESOS COMPUTABLES EJERCICIO

14.- Subvenciones, donaciones y legados Las SUBVENCIONES percibidas en el ejercicio han sido las siguientes: Imputado Entidad

Año

concedente

concesión

Periodo de aplicación

a Importe

resultado

concedido

hasta inicio del ejercicio

Imputado al resultado del ejercicio

Total

Pendiente

imputado

imputar a

resultados

Conselleria de Bienestar

2016

50.000

50.0000

7.314,42

12.290,65

11.000

2841,71

2.841,71

2.546,16

50.000

social

Conselleria de Sanidad Ministerio de Sanidad y Política social

Obra Social la

2016

caixa Bankia

2016

ASOCIACIÓN AGUAFA

2016

8.158,22

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Conselleria Educación

UNIDAD MONETARIA EUROS

2016

3.360,97

1.500,00

88.012,20

79.853,98

Diputación de Valencia

Totales

DONATIVOS CARÁCTER PRIVADO

PARTICULARES TOTAL

Denominación cuenta

Saldo inicial

8.158,22

3.492,81 17.850,58 17.850,58

Entradas

Salidas

Saldo Final

97.704,56

0,00

97.704,56

0,00

Subvenciones de capital Donaciones y legados de capital Otras Subvenciones y donaciones Total…

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Entidad

Cantidad

Conselleria de Bienestar social

50.000

Conselleria de Sanidad

7314,42

Ministerio de Sanidad y Política Social

12.290.65

Conselleria d’Educació

3.360,97

Obra Social La Caixa

2841,78

Bankia

2.546,16

Diputación de Valencia

1.500,00

Donaciones privadas

17.850,58

Total

97.704,56

- Tanto el importe de las subvenciones como de los donativos se destinan íntegramente al desarrollo de la actividad de la Asociación, iniciando así los diferentes servicios ofrecidos a los beneficiarios mencionados en el punto 1 de la memoria, por lo que se imputan íntegramente a ingresos del ejercicio. − Las condiciones y obligaciones como beneficiarios de subvenciones y aquellas obligaciones derivadas de los donativos recibidos, quedan plenamente cumplidas sin ningún tipo de reintegro ni devolución.

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15. Otra información.

No existen remuneraciones percibidas durante el ejercicio por los miembros del Órgano de Administración. No existen créditos concedidos a los miembros del Órgano de Administración, ni obligaciones asumidas por su cuenta, ni obligaciones contraídas en materia de pensiones o de seguros de vida, ni obligaciones asumidas a título de garantía. Después del cierre no se ha producido ningún acontecimiento cuya importancia sea digna de resaltar. La Empresa entiende que, salvo error u omisión involuntarios, la información contenida en la presente Memoria es suficiente para mostrar la imagen fiel del patrimonio, situación financiera y resultados de la misma.

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