MEMORIA ECONÓMICA ABREVIADA EJERCICIO 2019
ENTIDAD: AGUAFA CIF: G97261523
MEMORIA ECONÓMICA ABREVIADA – EJERCICIO 2019
ASOCIACION
FIRMAS
AGUAFA NIF G97261523 UNIDAD MONETARIA €
1 ACTIVIDAD DE LA ENTIDAD. La Asociación AGUAFA, se constituyó en el año 2002 y sus estatutos fueron aprobados en julio de 2003, quedando registrada con el número 12.747 de la Sección 1ª del Registro Autonómico de Asociaciones (unidad territorial de Valencia) para realizar actividades y ofrecer servicios que mejoren la calidad de vida de las familias de personas afectadas por procesos neurodegenerativos causantes de demencia. Su Domicilio Social se encuentra en C/ ERMITA, 70 (46610) GUADASSUAR (VALENCIA) La Asociación tiene como Objeto Social: •
Promover actividades que den respuesta a los problemas que afectan al colectivo de enfermos y familiares, sean de ámbito económico, social, cultural, físico o de entretenimiento.
•
Utilizar recursos que la Asociación tiene o pueda tener para proporcionar el bienestar, físico o psíquico a los enfermos de Alzheimer y otras demencias.
•
Programar actividades para conseguir mejoras en todos los ámbitos mencionados anteriormente.
•
Crear servicios asistenciales.
•
Orientar sobre la atención a los enfermos
•
Fomentar la solidaridad entre otros sectores de la población.
•
Sensibilizar a la sociedad de la problemática de los afectados por el Alzheimer y otras demencias y sobre la repercusión que comporta a todos los niveles de la vida de una
1
persona y de su familia.
El colectivo para el que se trabaja está formado por las personas afectadas de demencia y sus familiares y cuidadores a los que se les ofrecen diversos servicios y actividades durante el año para que puedan sufragar las consecuencias de la evolución de las enfermedades neurodegenerativas.
La actividad objeto social de la Asociación consta en el código del IAE núm. 942.9 (Otros servicios sanitarios); C.N.A.E. 9499 (otras actividades asociativas). También cabe mencionar que la Asociación fue declarada de Utilidad Pública en el BOE núm. 156 y que pasa a regirse por la Ley 49/2002, de 23 de diciembre, del Régimen fiscal de las entidades sin ánimo de lucro y del incentivo fiscal al mecenazgo.
2 BASES DE PRESENTACIÓN DE LAS CUENTAS ANUALES: 2.1
IMAGEN FIEL. Las cuentas anuales adjuntas han sido redactadas de forma abreviada al estar la Asociación comprendida en los supuestos reseñados en los artículos 181, 190, 201 y 203 de la vigente Ley de S.A., han sido obtenidas de los registros contables, y se presentan de acuerdo con el Plan General de Contabilidad, de forma que muestran la imagen fiel del patrimonio, de la situación financiera y de los resultados de la Sociedad. Estas cuentas anuales se someterán a la aprobación por la Junta General Ordinaria, y el Órgano de Administración estima que serán aprobadas sin ninguna modificación.
2.2
PRINCIPIOS CONTABLES NO OBLIGATORIOS APLICADOS Se han aplicado los principios contables obligatorios.
2.3
ASPECTOS CRÍTICOS DE LA VALORACIÓN Y ESTIMACIÓN DE LA INCERTIDUMBRE. No los hay en el ejercicio.
2.4
COMPARACIÓN DE LA INFORMACIÓN. De acuerdo con la legislación mercantil vigente, las cuentas anuales adjuntas, que se comentan en la presente Memoria, se presentan ordenadas y agrupadas según el Plan General de Contabilidad, y muestran las cifras correspondientes al ejercicio actual comparadas con las obtenidas en el anterior, no habiéndose modificado la estructura del
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Balance ni de la cuenta de Pérdidas y Ganancias del ejercicio anterior, con el objeto de facilitar la comparación.
2.5
ELEMENTOS RECOGIDOS EN VARIAS PARTIDAS. Los elementos patrimoniales de la Asociación están recogidos en partidas únicas del Balance, no habiéndose realizado compensaciones.
2.6
CAMBIOS EN CRITERIOS CONTABLES. No los hay en el ejercicio.
2.7
CORRECCIÓN DE ERRORES. No los hay en el ejercicio.
3 EXCEDENTE DEL EJERCICIO. 3.1
ANÁLISIS DE LAS PRINCIPALES PARTIDAS QUE FORMAN EL EXCEDENTE DEL EJERCICIO. No hay partidas de excedente. Hay unas pérdidas de 1.224,44€.
3.2
INFORMACIÓN SOBRE LA PROPUESTA DE APLICACIÓN DEL EXCEDENTE. Base de reparto
Importe
Excedente del ejercicio -1.224,44 Remanente Reservas voluntarias Otras reservas de libre disposición Total .................
Distribución
-1.224,44
Importe
A fondo social A reservas especiales A reservas voluntarias A………………… A compensación de excedentes
negativos de ejercicios anteriores Total .................
-1.224,44
3
3.3
INFORMACIÓN SOBRE LAS LIMITACIONES PARA LA APLICACIÓN DE LOS EXCEDENTES DE ACUERDO CON LAS DISPOSICIONES LEGALES. Ninguna.
4 NORMAS DE REGISTRO Y VALORACIÓN. 4.1
INMOVILIZADO INTANGIBLE. Las operaciones de arrendamiento financiero son efectuadas como una compra en firme, y se encuentran valorados a su coste de adquisición sin incluir costes financieros ni IVA, y se amortizan con idénticos criterios que los bienes de inmovilizado material, reconociéndose en el pasivo la deuda total por el importe de las cuotas más la opción de compra, llevando la diferencia entre la deuda y la financiación recibida a Gastos a distribuir en varios ejercicios.
4.2
BIENES INTEGRANTES DEL PATRIMONIO HISTÓRICO. No existen.
4.3
INMOVILIZADO MATERIAL. El Inmovilizado Material se ha valorado a su coste de adquisición, el cual incluye los gastos adicionales que se producen hasta la puesta en funcionamiento del bien, sin incluir gastos financieros ni IVA, no se han efectuado provisiones ni actualizaciones, aplicándose el criterio de amortizarlo linealmente a lo largo de la vida útil del mismo. Los gastos de conservación y mantenimiento incurridos durante el ejercicio se cargan a la cuenta de pérdidas y ganancias. No existen en balance partidas del Inmovilizado Material por cantidades fijas e inamovibles. La dotación anual a la amortización se calcula siguiendo el método lineal en función de su vida útil estimada, aplicando los siguientes porcentajes:
% anual amort. -------------3 18 15 45 18 15 25 18
Construcciones Instalaciones Técnicas Maquinaria Utillaje Otras instalaciones Mobiliario Equipos proceso información Elementos de Transporte
4
4.4 TERRENOS Y CONSTRUCCIONES. No existen. 4.5 PERMUTAS. No existen. 4.6 INSTRUMENTOS FINANCIEROS. No los hay. 4.7 EXISTENCIAS. Aunque durante el ejercicio no las hay, los bienes comprendidos en las existencias se encuentran valorados por su precio de adquisición (procedimiento F.I.F.O.) o coste de producción, no existiendo valores fijos de existencias, ni compromisos de compraventa, ni limitaciones a su libre disposición.
4.8 TRANSACCIONES EN MONEDA EXTRANJERA. La Asociación no ha realizado ninguna operación de este tipo.
4.9 IMPUESTOS SOBRE BENEFICIOS. Conforme al art. 6 y 7 de la Ley 49/2002 del Régimen fiscal de las entidades sin fines lucrativos, están exentas del Impuesto sobre Sociedades, entre otras, las siguientes rentas: las derivadas de donativos para colaborar en los fines de la entidad, cuotas satisfechas por los asociados y benefactores, las subvenciones… siempre que deriven de una explotación económica exenta. Siendo que éste es el caso de AGUAFA, por cuanto todas sus rentas derivan de la Asistencia a la tercera edad, personas con discapacidad y/o acción social comunitaria y familiar… y son desarrolladas en cumplimiento de su objeto o finalidad, no procede imputar ninguna renta para la determinación de la base imponible del Impuesto de Sociedades.
4.10 INGRESOS Y GASTOS. Los ingresos se encuentran valorados por el importe realmente percibido, y los gastos por el
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coste de adquisición, habiéndose contabilizado según el criterio de devengo.
4.11 PROVISIONES Y CONTINGENCIAS. No existen.
4.12 CRITERIOS EMPLEADOS PARA EL REGISTRO Y VALORACIÓN DE LOS GASTOS DE PERSONAL. Conforme al devengo de las nóminas y seguros sociales, es decir el último día del mes en curso.
4.13 SUBVENCIONES, DONACIONES Y LEGADOS. Por la actividad de la Asociación las subvenciones se han imputado como ingresos del ejercicio. Tienen el carácter de no reintegrables y se valoran por el importe concedido.
4.14 CRITERIOS EMPLEADOS VINCULADAS.
EN
TRANSACCIONES
ENTRE
PARTES
No existen.
5 INMOVILIZADO MATERIAL, INMOBILIARIAS.
INTANGIBLE
E
INVERSIONES
Los movimientos de las partidas del activo, durante el ejercicio, han sido los siguientes:
5.1
ANÁLISIS DE MOVIMIENTOS.
Denominación del Bien
Saldo Inicial
Entradas
Salidas
Saldo Final
INMOV. INMATERIAL
0
0
0
0
INMOVIL.MATERIAL
9.083,85 €
0
7.137,53 €
1.946,32 €
Total…
9.083,85 €
0
7.137,53 €
1946,32 €
5.2
AMORTIZACIONES.
Denominación del Bien
Saldo Inicial
Entradas
Salidas
6
Saldo Final
AMORT. ACUM. INMV. INMATERIAL
0
0
0
0
AMORT. ACUM. INMOV. MATERIAL
-6.476,60 €
0
-660,93 €
-7.137,53 €
Totales
-6.476,60 €
0
-660,93 €
-7.137,53 €
5.3 ARRENDAMIENTOS FINANCIEROS Y OTRAS OPERACIONES. No existen. Denominación del Bien
5.4
Coste en origen
Duración contrato
Años transcurridos
Cuotas satisfechas
Cuotas en el ejercicio
Pendientes
INMUEBLES CEDIDOS A LA ENTIDAD O POR LA ENTIDAD. Inmueble
Cedente
CENTRO PARA LA ATENCIÓN DE PERSONAS MAYORES
Ayuntamiento de Guadassuar
Cesionar io AGUAFA
Años de cesión
Valoración del bien
Renovable anualmente
C/ Ermita 66, 46610 Guadassuar (Valencia) REF. CATASTRAL: 82808409YJ1480n0001LS
5.5 INFORMACIÓN SOBRE CORRECCIONES VALORATIVAS. No las hay.
6 BIENES DEL PATRIMONIO HISTÓRICO. No los hay en la Asociación. Denominación del Bien
Saldo Inicial
Entradas
Salidas
Total…
7
Saldo Final
192.856,89€
7 USUARIOS Y OTROS DEUDORES DE LA ACTIVIDAD PROPIA. La partida D.III del Activo del Balance «Usuarios y otros deudores de la actividad propia», presenta un saldo de – 15.585,00 € debido a que alguno de los servicios prestados a los usuarios a fecha del 31/12/2019 todavía no se habían cobrado. La partida D.IV del Activo del Balance «Deudores comerciales y otras cuentas a cobrar», presenta un saldo de – 51.730,97 € debido a que algunas de las subvenciones del ejercicio 2018, aunque están aprobadas, todavía no se han abonado a fecha 31/12/2019 por parte de las entidades que las conceden.
Denominación de la cuenta
Saldo Inicial
Entradas
Salidas
Saldo Final
Usuarios Deudores
18.656,05 €
0€
-3.071,05 €
15.585,00 €
45.035,00 €
6.695,97 €
0€
51.730,97 €
63.691,05
6.695,97 €
0€
67.315,97 €
Patrocinadores Afiliados y otros deudores de la actividad propia Total…
8
8 BENEFICIARIOS - ACREEDORES. La partida VI del Pasivo corriente del balance “Acreedores comerciales y otras cuentas a pagar” presenta un saldo de 10.885,82 € que corresponde a:
Denominación de la cuenta
Saldo Inicial
Entradas
Salidas
Saldo Final
Beneficiarios acreedores
0€
0€
0€
0€
Otros acreedores de la actividad propia
9.972,10 €
883,74 €
0€
10.885,82 €
9.972,08
883,74 €
0€
10.885,82 €
Total…
9 ACTIVOS FINANCIEROS. No los hay.
Instrumentos financieros a largo plazo Categorías
Instrumentos de patrimonio
Valores representativos de deuda
Ejercicio X
Ejercicio X
Ejercicio x-1
Ejercicio x-1
Créditos derivados Otros Ejercicio X
Ejercicio x-1
Activos a valor razonable con cambios en pérdidas y ganancias Inversiones mantenidas hasta vencimiento Préstamos y partidas a cobrar Activos disponibles para la venta Derivados de cobertura Total…
Instrumentos financieros a corto plazo Categorías
Instrumentos de patrimonio
Valores representativos de deuda
Ejercicio X
Ejercicio X
Ejercicio x-1
Activos a valor razonable con cambios
9
Ejercicio x-1
Créditos derivados Otros Ejercicio X
Ejercicio x-1
en pérdidas y ganancias Inversiones mantenidas hasta vencimiento Préstamos y partidas a cobrar Activos disponibles para la venta Derivados de cobertura Total…
10 PASIVOS FINANCIEROS. No los hay.
Instrumentos financieros a largo plazo Deudas con entidades de crédito
Categorías
Ejercicio X Débitos pagar
y
partidas
Obligaciones y otros valores negociables
Ejercicio x-1
Ejercicio X
Ejercicio x-1
Derivados y otros Ejercicio X
Ejercicio x-1
a
Pasivos a valor razonable con cambios en pérdidas y ganancias Otros Total…
Instrumentos financieros a corto plazo Deudas con entidades de crédito
Categorías
Ejercicio X Débitos pagar
y
partidas
Ejercicio x-1
Obligaciones y otros valores negociables Ejercicio X
a
Pasivos a valor razonable con cambios en pérdidas y ganancias Otros Total…
10
Ejercicio x-1
Derivados y otros Ejercicio X
Ejercicio x-1
11 FONDOS PROPIOS. Denominación de la cuenta
Saldo Inicial
Entradas
Salidas
Saldo Final
Fondo social
8.080,36 €
0,00 €
0,00 €
8.080,36 €
Reservas estatutarias
182.265,24 €
6.980,80 €
0,00 €
189.246,04 €
-12.125,25 €
6.980,80 €
0,00 €
-5.144,45 €
Excedentes ejercicios anteriores
de
Excedente ejercicio
del
19.106,05 €
0,00 €
-15.186,04€
3.920,01 €
Total…
197.326,40 €
13.961,60 €
-15.186,04 €
196.101,96 €
Las rentas e ingresos del ejercicio se destinarán al cumplimiento de los fines de la Asociación en ejercicios futuros, por lo que todos los recursos obtenidos se revierten en el desarrollo de sus fines sociales. Siendo que si hay pérdidas, se compensarán con beneficios anteriores o futuros.
12 SITUACIÓN FISCAL. 12.1 IMPUESTOS SOBRE BENEFICIOS Todas las rentas de la derivan de los usuarios y de las subvenciones recibidas. Son desarrolladas en cumplimiento de su objeto o finalidad, por lo que no procede incorporarse como base imponible a efectos del Impuesto de Sociedades.
12.2 OTROS TRIBUTOS ---
13 INGRESOS Y GASTOS. Partida
Gastos
Ayudas monetarias y otros Ayudas monetarias Ayudas no monetarias Gastos por colaboraciones y del órgano de gobierno Reintegro de ayudas y asignaciones Variación de existencias de productos terminados y en curso de fabricación
11
-35.837,46 €
Aprovisionamientos Consumo de bienes destinados a la actividad
-3.485,58 €
Consumo de materias primas
-32.351,88 €
Otras materias consumibles -208.454,01 €
Gastos de personal Sueldos
-160.914,93 €
Cargas sociales
-47.539,08 € -35.395,14 €
Otros gastos de explotación Desglose:
62. SERVICIOS EXTERIORES
-32.889,73 €
622. Reparación y conservación________________-491,30 € 623. Servicios profesionales indep. ___________-10.914,47 € 623. Primas de seguros_______________________-733,83 € 626. Servicios bancarios y sim._________________-464,41 € 627. Publicidad, propaganda y rrpp_____________-4.226,97 € 628. Suministros____________________________-1.098,31 € 629. Otros Servicios (Gtos. Transporte, correos, mat. y mtto. informático, limpieza, formación, etc….)_________-14.960,44 €
63. TRIBUTOS
-16,94 €
65. OTROS GASTOS DE GESTIÓN
-1.793,75 €
66. GTOS. FINANCIEROS
-33,79 €
68. DOTACIONES PARA AMORTIZACIONES
-660,93 €
Total…
-279.686,61 €
Partida
Ingresos 157.268,75 €
Cuota de usuarios y afiliados Cuota de usuarios
150.498,75 €
Cuota de afiliados
6.770,00 € 1.250 €
Promociones, patrocinios y colaboraciones Ventas y otros ingresos ordinarios de la actividad mercantil Venta de bienes Prestación de servicios Trabajos realizados por la entidad para su activo
119.943,42 €
Otros ingresos de explotación
119.910,41 € -
Ingresos por subvenciones y dotaciones imputados a
12
33,01 €
PYG. -
Ingresos financieros Total…
278.462,17 €
14 SUBVENCIONES, DONACIONES Y LEGADOS. Imputado a resultados hasta comienzo del ejercicio
Año de concesión
Periodo de aplicación
Conselleria de Igualdad y Políticas Inclusivas
2019
2019
65.711,17 €
65.711,17 €
65.711,17 €
Conselleria Sanidad
de
2019
2019
7.884,22 €
7.884,22 €
7.884,22 €
Conselleria de Cultura y Educación
2019
2019
1.648,52€
1.648,52 €
1.648,52 €
Obra Caixa
2019
2020
5.840 €
0,00 €
0,00 €
Obra Social Bankia
2019
2019
32 €
32 €
32 €
Diputación Valencia
de
2019
2019
11.889,69€
11.889,69 €
11.889,69 €
Mancomunidad la Ribera
de
2019
2019
500 €
500 €
500 €
Donativos de carácter privado
2019
2019
32.244,81 €
32.244,81 €
32.244,81 €
Totales…
125.750,41
119.910,41 €
119.910,41 €
Entidad concedente
Social
La
Denominación de la cuenta
Saldo Inicial
Importe concedido
Entradas
Salidas
Imputado al resultado del ejercicio
Saldo Final
Subvenciones de capital Donaciones legados capital
y de
Otras subvenciones y donaciones Total…
Entidad
Cantidad
13
Total imputado a resultados
Pendiente de imputar a resultados
5.840 €
5.840 €
Total…
Otras explicaciones ---
15 ACTIVIDAD DE LA ENTIDAD. Con la entrada en vigor de la Orden INT/1089/2014, de 11 de junio, por la que se aprueba el modelo de memoria de actividades a utilizar en los procedimientos relativos a asociaciones de utilidad pública, la información a la que se refiere el presente apartado no será necesario cumplimentarla.
14
16 APLICACIÓN DE ELEMENTOS PATRIMONIALES A FINES PROPIOS 16.1 GRADO DE CUMPLIMIENTO DEL DESTINO DE RENTAS E INGRESOS
Ejercicio
Excedente del ejercicio
Ajustes Ajustes negativos positivos
Base de cálculo
Renta a destinar
Importe
Recursos destinados a fines (gastos + inversiones)
-12.125,25
0,00
0,00
N-3
1.262,83
0,00
0,00
1.262,83 90
%
1.136,55
N-2
15.199,12
0,00
0,00
15.199,12 90
%
13.679,21
N-1
6.980,80
0,00
0,00
6.980,80 90
%
6.282,72
N
-1.224,44
0,00
0,00
-1.224,44 90
%
0,00
0,00
0,00
TOTAL
10.093,06
10.093,06
N-4
N-3
N-2
N-1
N
Importe pendiente
%
N-4
-12.125,25 0
Aplicación de los recursos destinados en cumplimiento de sus fines
0
0,00 -12.125,25
21.098,48
15
-12.125,25
0
0
0
0
-12.125,25
1136,55
0
0
0
-10.988,87
13.679,21
0
0
2.690,34
6.282,72
0
8.973,06
-1.224,44
7.748,62
1136,55
13679,208
6282,72
-1224,44
-3.702,11
16.2
RECURSOS APLICADOS EN EL EJERCICIO IMPORTE
1. Gastos en cumplimiento de fines Fondos propios
Subvenciones, donaciones y legados
deuda
2. Inversiones en cumplimiento de fines (2.1 + 2.2). 2.1. Realizadas en el ejercicio 2.2. Procedentes de ejercicios anteriores a). deudas canceladas en el ejercicio incurridas en ejercicios anteriores b). imputación de subvenciones, donaciones y legados de capital procedentes de ejercicios anteriores TOTAL (1 + 2)
17 OPERACIONES CON PARTES VINCULADAS.
18 OTRA INFORMACIÓN.
Firma de la Memoria económica por los miembros de la Junta directiva u órgano de representación de la entidad Nombre y Apellidos
Cargo
MARIA OLMOS CAMARASA
PRESIDENTA
MARGA REMIGIA OLMOS
VICEPRESIDENTA
Mª JOSÉ LLEDÓ LAFUENTE
TRESORERA
16
Firma
RAFAEL ÚBEDA BARBERÀ
SECRETARI
Mª ORETO BELTRAN ARNANDIS
VOCAL
TERESA TELLO RIBES
VOCAL
ENRIQUE ROIG BELTRAN
VOCAL
EMILIA CERVERA TORTAJADA
VOCAL
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