MEMORIA ECONÓMICA ABREVIADA EJERCICIO 2018
ENTIDAD: AGUAFA CIF: G97261523
NIF
G-97.261.523
UNIDAD MONETARIA EUROS
ASOCIACION FIRMAS AGUAFA ASSOCIACIÓ DE GUADASSUAR D’AMICS I FAMILIARS DE PERSONES AMB ALZHEIMER NIF G97261523
UNIDAD MONETARIA
EUROS
1. Actividad de la entidad La Asociación AGUAFA, se constituyó en el año 2002 y sus estatutos fueron aprobados en julio de 2003, quedando registrada con el número 12.747 de la Sección 1ª del Registro Autonómico de Asociaciones (unidad territorial de Valencia) para realizar actividades y ofrecer servicios que mejoren la calidad de vida de las familias de personas afectadas por procesos neurodegenerativos causantes de demencia. Su Domicilio Social se encuentra en C/ ERMITA, 70 (46610) GUADASSUAR (VALENCIA) La Asociación tiene como Objeto Social: •
Promover actividades que den respuesta a los problemas que afectan al colectivo de enfermos y familiares, sean de ámbito económico, social, cultural, físico o de entretenimiento.
•
Utilizar recursos que la Asociación tiene o pueda tener para proporcionar el bienestar, físico o psíquico a los enfermos de Alzheimer y otras demencias.
ASOCIACIÓN
AGUAFA
CIF G97261523
NIF
•
G-97.261.523
Programar
actividades
UNIDAD MONETARIA EUROS
para
conseguir
mejoras
en
todos
los
ámbitos
mencionados anteriormente. •
Crear servicios asistenciales.
•
Orientar sobre la atención a los enfermos
•
Fomentar la solidaridad entre otros sectores de la población.
•
Sensibilizar a la sociedad de la problemática de los afectados por el Alzheimer y otras demencias y sobre la repercusión que comporta a todos los niveles de la vida de una persona y de su familia.
El colectivo para el que se trabaja está formado por las personas afectadas de demencia y sus familiares y cuidadores a los que se les ofrecen diversos servicios y actividades durante el año para que puedan sufragar las consecuencias de la evolución de las enfermedades neurodegenerativas. La actividad objeto social de la Asociación consta en el código del IAE núm. 942.9 (Otros servicios sanitarios); C.N.A.E. 9499 (otras actividades asociativas). También cabe mencionar que la Asociación fue declarada de Utilidad Pública en el BOE núm. 156 y que pasa a regirse por la Ley 49/2002, de 23 de diciembre, del Régimen fiscal de las entidades sin ánimo de lucro y del incentivo fiscal al mecenazgo. 2. Bases de presentación de las cuentas anuales 2.1.- Imagen fiel: Las cuentas anuales adjuntas han sido redactadas de forma abreviada al estar la Asociación comprendida en los supuestos reseñados en los artículos 181, 190, 201 y 203 de la vigente Ley de S.A., han sido obtenidas de los registros contables, y se presentan de acuerdo con el Plan General de Contabilidad, de forma que muestran la imagen fiel del patrimonio, de la situación financiera y de los resultados de la Sociedad. Estas cuentas anuales se someterán a la aprobación por la Junta General Ordinaria, y el Órgano de Administración estima que serán aprobadas sin ninguna modificación. ASOCIACIÓN
AGUAFA
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NIF
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2.2.- Principios contables: Se han aplicado los principios contables obligatorios. 2.3.- Aspectos críticos de la valoración y estimación de la incertidumbre. No los hay en el ejercicio. 2.4.- Comparación de la información: De acuerdo con la legislación mercantil vigente, las cuentas anuales adjuntas, que se comentan en la presente Memoria, se presentan ordenadas y agrupadas según el Plan General de Contabilidad, y muestran las cifras correspondientes al ejercicio actual comparadas con las obtenidas en el anterior, no habiéndose modificado la estructura del Balance ni de la cuenta de Pérdidas y Ganancias del ejercicio anterior, con el objeto de facilitar la comparación. 2.5.- Elementos recogidos en varias partidas: Los elementos patrimoniales de la Asociación están recogidos en partidas únicas del Balance, no habiéndose realizado compensaciones. 2.6.- Cambios en criterios contables. No los hay en el ejercicio. 2.7.- Corrección de errores: No los hay en el ejercicio.
ASOCIACIÓN
AGUAFA
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NIF
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3. Excedente del ejercicio. 3.1. Análisis de las principales partidas que forman el excedente del ejercicio. Las principales partidas que forman el excedente del ejercicio se deben al incremento en las subvenciones recibidas, así como el aumento de donaciones y por la prestación de los servicios al subir los precios, ya que se ofrecen servicios de mayor calidad para los usuarios. 3.2. La propuesta de aplicación del excedente, de acuerdo con el siguiente esquema:
Base de reparto
Importe
Excedente del ejercicio
(6.980,80) €
Remanente Reservas voluntarias Reservas Total.........................................................................................................6.980,80 €
Distribución
Importe
A dotación fundacional/fondo social/ reserva legal 698,08 € A reservas especiales A reservas voluntarias 6.282,72 € A compensar de excedentes negativos de ejercicios anteriores Total......................................................................................................................6.980,80 €
3.3.- Información sobre las limitaciones para la aplicación de los excedentes de acuerdo con las disposiciones legales. ASOCIACIÓN
AGUAFA
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G-97.261.523
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Ninguna.
ASOCIACIÓN
AGUAFA
CIF G97261523
NIF
G-97.261.523
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4. Normas de registro y valoración. 4.1.- INMOVILIZADO INTANGIBLE Las operaciones de arrendamiento financiero son efectuadas como una compra en firme, y se encuentran valorados a su coste de adquisición sin incluir costes financieros ni IVA, y se amortizan con idénticos criterios que los bienes de inmovilizado material, reconociéndose en el pasivo la deuda total por el importe de las cuotas más la opción de compra, llevando la diferencia entre la deuda y la financiación recibida a Gastos a distribuir en varios ejercicios. 4.2.- BIENES INTEGRANTES DEL PATRIMONIO HISTÓRICO No existen. 4.3.- INMOVILIZADO MATERIAL El Inmovilizado Material se ha valorado a su coste de adquisición, el cual incluye los gastos adicionales que se producen hasta la puesta en funcionamiento del bien, sin incluir gastos financieros ni IVA, no se han efectuado provisiones ni actualizaciones, aplicándose el criterio de amortizarlo linealmente a lo largo de la vida útil del mismo. Los gastos de conservación y mantenimiento incurridos durante el ejercicio se cargan a la cuenta de pérdidas y ganancias. No existen en balance partidas del Inmovilizado Material por cantidades fijas e inamovibles. La dotación anual a la amortización se calcula siguiendo el método lineal en función de su vida útil estimada, aplicando los siguientes porcentajes:
Construcciones Instalaciones Técnicas Maquinaria Utillaje Otras instalaciones ASOCIACIÓN
AGUAFA
% anual amort. -------------3 18 15 45 18 CIF G97261523
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G-97.261.523
Mobiliario Equipos proceso información Elementos de Transporte 4.4.- TERRENOS Y CONSTRUCCIONES
UNIDAD MONETARIA EUROS
15 25 18
No existen. 4.5.- PERMUTAS No existen. 4.6.-INSTRUMENTOS FINANCIEROS (ACTIVOS FINANCIEROS Y PASIVOS FINANCIEROS) No los hay. 4.7.- EXISTENCIAS Aunque durante el ejercicio no las hay, los bienes comprendidos en las existencias se encuentran valorados por su precio de adquisición (procedimiento F.I.F.O.) o coste de producción, no existiendo valores fijos de existencias, ni compromisos de compraventa, ni limitaciones a su libre disposición. 4.8.- TRANSACCIONES EN MONEDA EXTRANJERA La Asociación no ha realizado ninguna operación de este tipo. 4.9.- IMPUESTO SOBRE BENEFICIOS Conforme al art. 6 y 7 de la Ley 49/2002 del Régimen fiscal de las entidades sin fines lucrativos, están exentas del Impuesto sobre Sociedades, entre otras, las siguientes rentas: las derivadas de donativos para colaborar en los fines de la entidad, cuotas satisfechas por los asociados y benefactores, las subvenciones… siempre que deriven de una explotación económica exenta. Siendo que éste es el caso de AGUAFA, por cuanto todas sus rentas derivan de la Asistencia a la tercera edad, personas con discapacidad y/o acción social comunitaria y familiar… y son desarrolladas en cumplimiento de su ASOCIACIÓN
AGUAFA
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NIF
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objeto o finalidad, no procede imputar ninguna renta para la determinación de la base imponible del Impuesto de Sociedades. 4.10.- INGRESOS Y GASTOS Los ingresos se encuentran valorados por el importe realmente percibido, y los gastos por el coste de adquisición, habiéndose contabilizado según el criterio de devengo. 4.11.- PROVISIONES Y CONTINGENCIAS No existen 4.12.- CRITERIOS EMPLEADOS PARA EL REGISTRO Y VALORACIÓN DE LOS GASTOS DE PERSONAL Conforme al devengo de las nóminas y seguros sociales, es decir el último día del mes en curso. 4.13.- SUBVENCIONES, DONACIONES Y LEGADOS Por la actividad de la Asociación las subvenciones se han imputado como ingresos del ejercicio. Tienen el carácter de no reintegrables y se valoran por el importe concedido. 4.14.-CRITERIOS EMPLEADOS EN TRANSACCIONES ENTRE PARTES VINCULADAS No existen.
ASOCIACIÓN
AGUAFA
CIF G97261523
NIF
G-97.261.523
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5. Inmovilizado material, intangible e inversiones inmobiliarias. Los movimientos de las partidas del activo, durante el ejercicio, han sido los siguientes: 5.1.- ANÁLISIS DE MOVIMIENTOS
Cuenta
Saldo inicial
Entradas
Salidas
Saldo final
INMOV. INMATERIAL
0,00
0,00
0,00
0,00
9.083,85
0,00
6.476,60
2.607,25
Cuenta
Saldo inicial
Entradas
Salidas
Saldo final
AMORT.ACUM. INMAT.
0,00
0,00
0,00
0,00
AMORT.ACUM. MATER.
-5.815,67
-660,93
0,00
-6.476,60
INMOV. MATERIAL: MOBILIARIO Y EQUIPOS ELECTRÓNICOS
5.2.- AMORTIZACIONES
5.3.- ARRENDAMIENTOS FINANCIEROS Y OTRAS OPERACIONES No existen. 5.4.- INMUEBLES CEDIDOS A LA ENTIDAD O POR LA ENTIDAD
Inmueble
Cedente
Cesionario
Años de cesión
Valoración del bien
CENTRO PARA LA ATENCION DE PERSONAS MAYORES C/ Ermita, 66, 46610
Ayuntamiento Guadassuar
AGUAFA
Renovable anualmente
192.856,89
ASOCIACIÓN
AGUAFA
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NIF
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Guadassuar REF. CATASTRAL: 82808409YJ1480n0001LS
5.5.- INFORMACIÓN SOBRE CORRECIONES VALORATIVAS No las hay. 6. Bienes del Patrimonio Histórico. No los hay en la Asociación. 7. Usuarios y otros deudores de la actividad propia. La partida D.III del Activo del Balance «Usuarios y otros deudores de la actividad propia», presenta un saldo de – 18.656,05 € debido a que alguno de los servicios prestados a los usuarios a fecha del 31/12/2018 todavía no se habían cobrado. La partida D.IV del Activo del Balance «Deudores comerciales y otras cuentas a cobrar», presenta un saldo de – 45.035,00 € debido a que algunas de las subvenciones del ejercicio 2018, aunque están aprobadas, todavía no se han abonado a fecha 31/12/2018 por parte de las entidades que las conceden.
Denominación
Saldo inicial
Usuarios
18.441,86
Entradas
Salidas
Saldo final
214,19
0,00
18.656,05
2.245,70
0,00
45.035,00
2.459,89
0,00
63.691,05
deudores Patrocinadores Afiliados y otros 42.789,30 deudores de la actividad Total
ASOCIACIÓN
61.231,16
AGUAFA
CIF G97261523
NIF
G-97.261.523
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8. Beneficiarios – Acreedores. La partida VI del Pasivo corriente del balance “Acreedores comerciales y otras cuentas a pagar” presenta un saldo de 9.972,08 € que corresponde a:
Denominación
Saldo inicial
Entradas
Salidas
Saldo final
9.268,53
703,55
9.972,08
9.268,53
703,55
9.972,08
Beneficiarios Otros Beneficiarios Total
9. Activos financieros. No los hay. 10. Pasivos financieros. No los hay. 11. Fondos propios.
Fondos propios. Denominación de la cuenta Fondo social Reservas estatutarias Excedentes de ejercicios anteriores ASOCIACIÓN
Saldo Inicial
Entradas
Salidas
Saldo Final
8.080,36
0,00
0,00
8.080,36
179.191,37
3.073,87
0,00
182.265,24
-12.125,25
0,00
0,0
-12.125,25
AGUAFA
CIF G97261523
NIF
G-97.261.523
Excedente del ejercicio Total…
UNIDAD MONETARIA EUROS
15.199,12
6980,80
-3.073,87
19.106,05
190.345,60
10.054,67
-3.073,87
197.326,40
− Las rentas e ingresos del ejercicio se destinarán al cumplimiento de los fines de la Asociación en ejercicios futuros, por lo que todos los recursos obtenidos se revierten en el desarrollo de sus fines sociales.
12.- Situación fiscal. 12.1.- Impuesto sobre beneficios Todas las rentas de la derivan de los usuarios y de las subvenciones recibidas. Son desarrolladas en cumplimiento de su objeto o finalidad, por lo que no procede incorporarse como base imponible a efectos del Impuesto de Sociedades. 12.2.- Otros tributos No los hay. 13. Ingresos y gastos. Partida
Gastos
Ayudas monetarias y otras Ayudas monetarias Ayudas no monetarias Gastos para colaboraciones y órgano de gobierno Reintegro de ayudas y subvenciones Variación de existencias de productos acabados y en curso de ASOCIACIÓN
AGUAFA
CIF G97261523
NIF
G-97.261.523
UNIDAD MONETARIA EUROS
fabricación Aprovisionamientos (60)
-35.915,86 €
Consumo de bienes destinados a la actividad
-2.504,79€
Consumo de materias primas
-33.411,07€
Otras materias consumibles Gastos de personal (64)
-222.015,31 Sueldos
-168.703,41 €
Cargas Sociales
-53.311,90 €
Otros gastos de explotación y amortizaciones (62) SERVICIOS EXTERIORES. - La partida “Servicios Exteriores”
-25.349,82 -24.473,89€
presenta un saldo de 24.473,89€ que se desglosa en los siguientes conceptos: - (622) Reparaciones y conservación. - 1.150,92€ -(623) Profesionales independientes (Prevención de riesgos, musicoterapia, proyecto Calidad, proyecto Grupos Terapéuticos, etc. - 8.693,86€ - (625) Primas Seguros. - 690,83 € - (626) Servicios bancarios y similares. - 476,39€ - (627) Publicidad y propaganda. -4.430,93€ - (628) Suministros (telefonía). - 1.060,50€ - (629) Otros Servicios (reparto correos, fotocopias, material oficina, material y mantenimiento informático, gastos transportes, formación, gastos de limpieza…). -7.970,46 € (63) TRIBUTOS
-215 €
(65) OTROS GASTOS DE GESTIÓN (cuotas socios y servicios incobrables). (67) DOTACIONES PARA AMORTIZACIONES. Total ASOCIACIÓN
AGUAFA
-660,93 € - 283.280,99 € CIF G97261523
NIF
G-97.261.523
UNIDAD MONETARIA EUROS
Partida
Ingresos
Cuotas de usuarios y afiliados
149.126,50€ Cuotas de usuarios
142.310,50€
Cuotas de afiliados
6.816,00 €
Promociones, patrocinios y colaboraciones
1.250 €
Ventas y otros ingresos ordinarios de la actividad mercantil Venta de bienes Prestación de servicios Trabajos realizados por la entidad para su activo Otros ingresos de la explotación Ingresos accesorios y de gestión corriente: - Ingresos Financieros. - Ingresos excepcionales TOTAL INGRESOS COMPUTABLES EJERCICIO
ASOCIACIÓN
AGUAFA
150.376,50 €
CIF G97261523
NIF
G-97.261.523
UNIDAD MONETARIA EUROS
14.- Subvenciones, donaciones y legados Las SUBVENCIONES, DONACIONES Y LEGADOS IMPUTADOS AL RESULTADO DEL EJERCICIO percibidas han sido las siguientes: Imputado a Entidad concedente
Año
Periodo de
Importe
concesión
aplicación
concedido
resultado
Imputado al
Total
Pendiente de
hasta
resultado
imputado a
imputar a
inicio del
del ejercicio
resultados
resultados
ejercicio Conselleria de Igualdad
2018
2018
66.180,93
66.180,93
66.180,93
2018
2018
7.894,30
7.894,30
7.894,30
2018
2018
2.158,16
2.158,16
2.158,16
Diputación de Valencia
2018
2018
11.434.95
11.434.95
11.434.95
Obra Social Bankia
2018
2018
64
64
64
Obra Social la caixa
2017
2018
21.090
21.090
21.090
Obra Social la caixa
2018
2018
2.900
2.900
2.900
2018
2018
28.162,95
28.162,95
28.162,95
y Políticas Sociales
Conselleria de Sanidad Conselleria de Cultura y Educación
DONATIVOS DE CARÁCTER PRIVADO Totales
ASOCIACIÓN
139.885,29
AGUAFA
139.885,29
139.885,29
CIF G97261523
NIF
G-97.261.523
UNIDAD MONETARIA EUROS
Subvenciones, donaciones y legados de capital y otros afectos a la actividad mercantil traspasados a la cuenta de resultados del ejercicio. Denominaciรณn
Saldo inicial
cuenta
Entradas
Salidas
Saldo Final
Subvenciones de capital Donaciones y legados de capital Otras Subvenciones y donaciones Total
Entidad
Cantidad
Total
ASOCIACIร N
AGUAFA
CIF G97261523
NIF
-
G-97.261.523
UNIDAD MONETARIA EUROS
Tanto el importe de las subvenciones como de los donativos se destinan íntegramente al desarrollo de la actividad de la Asociación, iniciando así los diferentes servicios ofrecidos a los beneficiarios mencionados en el punto 1 de la memoria, por lo que se imputan íntegramente a ingresos del ejercicio.
-
Las condiciones y obligaciones como beneficiarios de subvenciones y aquellas obligaciones derivadas de los donativos recibidos, quedan plenamente cumplidas sin ningún tipo de reintegro ni devolución.
15. Otra información. No existen remuneraciones percibidas durante el ejercicio por los miembros del Órgano de Administración. No existen créditos concedidos a los miembros del Órgano de Administración, ni obligaciones asumidas por su cuenta, ni obligaciones contraídas en materia de pensiones o de seguros de vida, ni obligaciones asumidas a título de garantía. Después del cierre no se ha producido ningún acontecimiento cuya importancia sea digna de resaltar. La Empresa entiende que, salvo error u omisión involuntarios, la información contenida en la presente Memoria es suficiente para mostrar la imagen fiel del patrimonio, situación financiera y resultados de esta.
ASOCIACIÓN
AGUAFA
CIF G97261523
NIF
G-97.261.523
UNIDAD MONETARIA EUROS
Firma de la Memoria económica por los miembros de la Junta directiva u órgano de representación de la entidad
Nombre y Apellidos
Cargo
MARIA OLMOS CAMARASA
PRESIDENTA
MARGA REMIGIA OLMOS
VICEPRESIDENTA
RAFAEL ÚBEDA BARBERÀ
SECRETARIO
MªJOSÉ LLEDÓ LAFUENTE
TESORERA
MªORETO BELTRAN ARNANDIS
VOCAL
TERESA TELLO RIBES
VOCAL
ENRIQUE ROIG BELTRAN
VOCAL
EMILIA CERVERA TORTAJADA
VOCAL
ASOCIACIÓN
AGUAFA
Firma
CIF G97261523
NIF
G-97.261.523
ASOCIACIÓN
AGUAFA
UNIDAD MONETARIA EUROS
CIF G97261523