MEMORIA ECONÓMICA ABREVIADA EJERCICIO 2015
ENTIDAD: AGUAFA CIF: G97261523
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G-97.261.523
UNIDAD MONETARIA EUROS PÁGINA 1
1. Actividad de la entidad. La Asociación AGUAFA, se constituyó en el año 2002 y sus estatutos fueron aprobados en julio de 2003, quedando registrada con el número 12.747 de la Sección 1ª del Registro Autonómico de Asociaciones (unidad territorial de Valencia) para realizar actividades y ofrecer servicios que mejoren la calidad de vida de las familias de personas afectadas por procesos neurodegenerativos causantes de demencia. Su Domicilio Social se encuentra en CL ERMITA, 70 (46610) GUADASSUAR (VALENCIA) La Asociación tiene como Objeto Social:
Promover actividades que den respuesta a los problemas que afectan al colectivo de enfermos y familiares, sean de ámbito económico, social, cultural, físico o de entretenimiento.
Utilizar recursos que la Asociación tiene o pueda tener para proporcionar el bienestar, físico o psíquico a los enfermos de Alzheimer y otras demencias.
Programar actividades para conseguir mejoras en todos los ámbitos mencionados anteriormente.
Crear servicios asistenciales.
Orientar sobre la atención a los enfermos
Fomentar la solidaridad entre otros sectores de la población.
Sensibilizar a la sociedad de la problemática de los afectados por el Alzheimer y otras demencias y sobre la repercusión que comporta a todos los niveles de la vida de una persona y de su familia.
El colectivo para el que se trabaja está formado por las personas afectadas de demencia y sus familiares y cuidadores a los que se les ofrecen diversos servicios y actividades durante el año para que puedan sufragar las consecuencias de la evolución de las enfermedades neurodegenerativas. La actividad objeto social de la Asociación consta en el código del IAE núm. 942.9 (Otros servicios sanitarios); C.N.A.E. 9499 (otras actividades asociativas). También cabe mencionar que la Asociación fue declarada de Utilidad Pública en el BOE núm. 156 y que pasa a regirse por la Ley 49/2002, de 23 de diciembre, del Régimen fiscal de las entidades sin ánimo de lucro y del incentivo fiscal al mecenazgo.
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2. Bases de presentación de las cuentas anuales. 2.1.- Imagen fiel: Las cuentas anuales adjuntas han sido redactadas de forma abreviada al estar la Asociación comprendida en los supuestos reseñados en los artículos 181, 190, 201 y 203 de la vigente Ley de S.A., han sido obtenidas de los registros contables, y se presentan de acuerdo con el Plan General de Contabilidad, de forma que muestran la imagen fiel del patrimonio, de la situación financiera y de los resultados de la Sociedad. Estas cuentas anuales se someterán a la aprobación por la Junta General Ordinaria, y el Órgano de Administración estima que serán aprobadas sin ninguna modificación.
2.2.- Principios contables: Se han aplicado los principios contables obligatorios.
2.3.- Aspectos críticos de la valoración y estimación de la incertidumbre. No los hay en el ejercicio. 2.4.- Comparación de la información: De acuerdo con la legislación mercantil vigente, las cuentas anuales adjuntas, que se comentan en la presente Memoria, se presentan ordenadas y agrupadas según el Plan General de Contabilidad, y muestran las cifras correspondientes al ejercicio actual comparadas con las obtenidas en el anterior, no habiéndose modificado la estructura del Balance ni de la cuenta de Pérdidas y Ganancias del ejercicio anterior, con el objeto de facilitar la comparación. 2.5.- Elementos recogidos en varias partidas: Los elementos patrimoniales de la Asociación están recogidos en partidas únicas del Balance, no habiéndose realizado compensaciones.
2.6.- Cambios en criterios contables. No los hay en el ejercicio.
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2.7.- Corrección de errores: No los hay en el ejercicio. 3. Excedente del ejercicio.
3.1. Análisis de las principales partidas que forman el excedente del ejercicio. No hay partidas de excedente. Hay unas pérdidas de 12.125,25€. 3.2. La propuesta de aplicación del excedente, de acuerdo con el siguiente esquema:
Base de reparto Excedente del ejercicio
Importe (-12.125,25) €
Remanente Reservas voluntarias Reservas Total........................................................................................
Distribución
(-12.125,25) €
Importe
A dotación fundacional/fondo social A reservas especiales A reservas voluntarias A compensar de excedentes negativos de ejercicios anteriores
Total........................................................................................
(-12.125,25) €
3.3.- Información sobre las limitaciones para la aplicación de los excedentes de acuerdo con las disposiciones legales. Ninguna.
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4. Normas de registro y valoración.
4.1.- INMOVILIZADO INTANGIBLE
Las operaciones de arrendamiento financiero se entiende son efectuadas como una compra en firme, y se encuentran valorados a su coste de adquisición sin incluir costes financieros ni IVA, y se amortizan con idénticos criterios que los bienes de inmovilizado material, reconociéndose en el pasivo la deuda total por el importe de las cuotas más la opción de compra, llevando la diferencia entre la deuda y la financiación recibida a Gastos a distribuir en varios ejercicios. 4.2.- BIENES INTEGRANTES DEL PATRIMONIO HISTÓRICO
No existen. 4.3.- INMOVILIZADO MATERIAL
El Inmovilizado Material se ha valorado a su coste de adquisición, el cual incluye los gastos adicionales que se producen hasta la puesta en funcionamiento del bien, sin incluir gastos financieros ni IVA, no se han efectuado provisiones ni actualizaciones, aplicándose el criterio de amortizarlo linealmente a lo largo de la vida útil del mismo.
Los gastos de conservación y mantenimiento incurridos durante el ejercicio se cargan a la cuenta de pérdidas y ganancias.
No existen en balance partidas del Inmovilizado Material por cantidades fijas e inamovibles.
La dotación anual a la amortización se calcula siguiendo el método lineal en función de su vida útil estimada, aplicando los siguientes porcentajes:
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% anual amort. -------------Construcciones
3
Instalaciones Técnicas
18
Maquinaria
15
Utillaje
45
Otras instalaciones
18
Mobiliario
15
Equipos proceso información
25
Elementos de Transporte
18
4.4.- TERRENOS Y CONSTRUCCIONES
No existen 4.5.- PERMUTAS No existen.
4.6.-
INSTRUMENTOS FINANCIEROS (ACTIVOS FINANCIEROS Y PASIVOS
FINANCIEROS)
No los hay. 4.7.- EXISTENCIAS
Aunque durante el ejercicio no las hay, los bienes comprendidos en las existencias se encuentran valorados por su precio de adquisición (procedimiento F.I.F.O.) o coste de producción, no existiendo valores fijos de existencias, ni compromisos de compra-venta, ni limitaciones a su libre disposición.
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4.8.- TRANSACCIONES EN MONEDA EXTRANJERA
La Asociación no ha realizado ninguna operación de este tipo. 4.9.- IMPUESTO SOBRE BENEFICIOS
Conforme al art. 6 y 7 de la Ley 49/2002 del Régimen fiscal de las entidades sin fines lucrativos, están exentas del Impuesto sobre Sociedades, entre otras, las siguientes rentas: las derivadas de donativos para colaborar en los fines de la entidad, cuotas satisfechas por los asociados y benefactores, las subvenciones… siempre que deriven de una explotación económica exenta. Siendo que éste es el caso de AGUAFA, por cuanto todas sus rentas derivan de la Asistencia a la tercera edad, personas con discapacidad y/o acción social comunitaria y familiar… y son desarrolladas en cumplimiento de su objeto o finalidad, no procede imputar ninguna renta para la determinación de la base imponible del Impuesto de Sociedades.
4.10.- INGRESOS Y GASTOS
Los ingresos se encuentran valorados por el importe realmente percibido, y los gastos por el coste de adquisición, habiéndose contabilizado según el criterio de devengo.
4.11.- PROVISIONES Y CONTINGENCIAS
No existen. 4.12.- CRITERIOS EMPLEADOS PARA EL REGISTRO Y VALORACIÓN DE LOS GASTOS DE PERSONAL
Conforme al devengo de las nóminas y seguros sociales, es decir el último día del mes en curso.
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4.13.- SUBVENCIONES, DONACIONES Y LEGADOS
Por la actividad de la Asociación las subvenciones se han imputado como ingresos del ejercicio. Tienen el carácter de no reintegrables y se valoran por el importe concedido.
4.14.-
CRITERIOS
EMPLEADOS
EN
TRANSACCIONES
ENTRE
PARTES
VINCULADAS
No existen. 5. Inmovilizado material, intangible e inversiones inmobiliarias.
Los movimientos de las partidas del activo durante el ejercicio han sido los siguientes: 5.1.- ANÁLISIS DE MOVIMIENTOS
Cuenta INMOV. INMATERIAL
Saldo inicial
Entradas
0,00
Salidas
Saldo final
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
INMOV. MATERIAL:MOBILIARIO Y EQUIPOS
9.083,85
9.083,85
ELECTRÓNICOS
5.2.- AMORTIZACIONES
Cuenta
Saldo inicial
Entradas
Salidas
Saldo final
AMORT.ACUM.INMAT.
0,00
0,00
0,00
0,00
AMORT.ACUM.MATER.
-3.832,88
0,00
-660,93
-4493,81
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5.3.- ARRENDAMIENTOS FINANCIEROS Y OTRAS OPERACIONES No existen. 5.4.- INMUEBLES CEDIDOS A LA ENTIDAD O POR LA ENTIDAD.
Inmueble
Cedente
Cesionario
Años de cesión
Valoración del bien
CENTRO PARA LA ATENCION DE PERSONAS MAYORES C/ Ermita, 66, 46610 Guadassuar
Ayuntamiento Guadassuar
AGUAFA
Renovable anualmente
REF. CATASTRAL: 82808409YJ1480n0001LS
5.5.- INFORMACIÓN SOBRE CORRECIONES VALORATIVAS
No las hay. 6. Bienes del Patrimonio Histórico. No los hay en la Asociación.
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192.856,89
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7. Usuarios y otros deudores de la actividad propia.
La partida D.III del Activo del Balance «Usuarios y otros deudores de la actividad propia», presenta un saldo de – 12.237,22 € debido a que alguno de los servicios prestados a los usuarios a fecha del 31/12/2015 todavía no se habían cobrado. La partida D.IV del Activo del Balance «Deudores comerciales y otras cuentas a cobrar», presenta un saldo de – 13.232,26 € debido a que algunas de las subvenciones del ejercicio 2014 y 2015, aunque están aprobadas, todavía no se han abonado a fecha 31/12/2015 por parte de las entidades que las conceden.
Denominación
Saldo inicial
Usuarios
Entradas
Salidas
Saldo final
12.237,22
12.237,22
13.232,26
13.232,26
25.469,48
25.469,48
deudores Patrocinadores Afiliados y otros deudores de la actividad Total… 8. Beneficiarios – Acreedores. La partida IV del Pasivo corriente del balance “Acreedores comerciales y otras cuentas a pagar” presenta un saldo de 5.766,97 € correspondiente a:
Denominación
Saldo inicial
Beneficiarios Otros
Entradas
Salidas
Saldo final
23,94
23,94
5.743,03
5.743,03
5.766,97
5.766,97
Beneficiarios Total 9. Activos financieros. No los hay.
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10. Pasivos financieros. No los hay. 11. Fondos propios. Aplicación de elementos patrimoniales a fines propios.
Importe destinado a fines propios Ejercicio
Ingresos Brutos computables (1)
Gastos necesarios computables (2)
Impuestos
Diferencia
(3)
(4)=(1)-(2)-(3)
Total (5) Importe
2014
208.193,66
202.561,95
5.631,71
2015
230.080,35
242.205,60
-12.125,25
Destinado en el ejercicio %
n-3
2012
2013
− Las rentas e ingresos del ejercicio se destinarán al cumplimiento de los fines de la Asociación en ejercicios futuros, por lo que todos los recursos obtenidos se revierten en el desarrollo de sus fines sociales.
Importe destinado a DOTACIÓN FUNDACIONAL/RESEVA LEGAL Ejercicio
Gastos de Administración Total Importe
Importe
2013
23.636,07
2014
5631,81
2015
-12.125,25
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Destinado en el ejercicio 2013
2014
2008,91 563,18
2015
2014
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Importe destinado a RESERVAS VOLUNTARIAS Ejercicio
Gastos de Administración Total Importe
Destinado en el ejercicio
Importe
2013
2014
2015
2013
23.636,07
18.080,19
-
-
2014
5.631,71
-
5.068,63
-
2015
-12.125,25
-
-
-
Importe destinado a COMPENSACIÓN DE PERDIDAS EJ. ANT. Ejercicio
Gastos de Administración Total Importe
Destinado en el ejercicio
Importe
2013
2014
2015
2013
23636,07
3.596,97
-
-
2014
5.631,71
-
-
2015
-12.125,26
-
-
-
12.- Situación fiscal.
12.1.- Impuesto sobre beneficios. Todas las rentas de la derivan de los usuarios y de las subvenciones recibidas. Son desarrolladas en cumplimiento de su objeto o finalidad, por lo que
no procede
incorporarse como base imponible a efectos del Impuesto de Sociedades. 12.2.- Otros tributos En la pardita Otros Tributos, tenemos 331,08€, procedentes de Tributos que hay que pagar de tasas para la obtención del MODELO 046, Tasa de Servicios de la Generalitat Valenciana y para obtener la licencia de obra menor del Ayuntamiento de Guadassuar.
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13. Ingresos y gastos. Partida
Gastos
Ayudas monetarias y otras Ayudas monetarias Ayudas no monetarias Gastos para colaboraciones y órgano de gobierno Reintegro de ayudas y subvenciones Variación de existencias de productos acabados y en curso de fabricación -51.266,23 €
Aprovisionamientos (60) Consumo de bienes destinados a la actividad
-18.496,02€
Consumo de materias primas
-24.262,66€
Otras materias consumibles
-8.467,55 € -168.818,13 €
Gastos de personal (64) Sueldos
-129.836,37 €
Cargas Sociales
-38.981,76 €
Otros gastos de explotación Detalle: 12.1.Importe de los gastos de administración del patrimonio de la entidad: importe de cada partida de la Cuenta de Resultados que afecta a dicho concepto: − Desglose de la partida 2.a del Debe de la Cuenta de Resultados, «Ayudas monetarias». No existen. − El desglose de la partida del Debe de la Cuenta de Resultados, «Cargas sociales», es de 38.981,76 € y no existen aportaciones y dotaciones para pensiones y otras cargas sociales. − Desglose de la partida 6 del Debe de la Cuenta de Resultados «Variación de las provisiones de la actividad», no las hay durante el ejercicio.
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-25.140,55 €
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(62) SERVICIOS EXTERIORES.- La partida “Servicios Exteriores” presenta un saldo de 20.844,23 € que se desglosa en los siguientes
-20.844,23 €
conceptos: - (622) Reparaciones y conservación.- 440,72 € -(623)
Profesionales
independientes
(Prevención
de
riesgos,
musicoterapia, proyecto Calidad, proyecto Grupos Terapéuticos, etc,…). - 10.179,90 € - (625) Primas Seguros.- 630,50 € - (627) Publicidad y propaganda.- 2.954,80 € - (628) Suministros (telefonía).- 771,18 € - (629) Otros Servicios (reparto correos, fotocopias, revistas ANUAL AGUAFA, gastos limpieza, gastos transportes…).- 5.550,23 €
-331,08 €
(63) TRIBUTOS (Tasas). (65)
OTROS
GASTOS
DE
GESTIÓN
(cuotas
-325,00 €
socios
incobrables). -660,93 €
(67) DOTACIONES PARA AMORTIZACIONES. Total….
- 242.205,60 €
Partida
Ingresos 129.405.79 €
Cuotas de usuarios y afiliados Cuotas de usuarios
124.113,79€
Cuotas de afiliados
5.292,00 € 2.698,75 €
Promociones, patrocinios y colaboraciones Ventas y otros ingresos ordinarios de la actividad mercantil Venta de bienes Prestación de servicios Trabajos realizados por la entidad para su activo Otros ingresos de la explotación Ingresos accesorios y de gestión corriente:
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97.975,81 €
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97.787,22 €
- Ingresos por subvenciones y donaciones imputados a PYG
188,59 €
- Ingresos Financieros.
230.080,35 €
TOTAL INGRESOS COMPUTABLES EJERCICIO
14.- Subvenciones, donaciones y legados Las SUBVENCIONES percibidas en el ejercicio han sido las siguientes: Entidad concedente
Año concesi ón
Periodo de aplicación
2015
2015
2015
2015
2015
2015
Fundación Tripartita
2015
2015
Conselleria Educación
2015
2015
2015
2015
Ministerio Sanidad y Política Social Conselleria de Bienestar social Conselleria de Sanidad
Obra Social la caixa
Bankia Diputación de Valencia
2015
Importe concedido
Imputado a resultado hasta inicio del ejercicio
13.042,37
45.813,00
Imputado al resultado del ejercicio
13.042,37
45.813,00
Total imputado a resultados
13.042,37
45.813,00
8.358,85
8.358,85
486,11
486,11
486,11
665,41
665,41
665,41
2015
13.540,00
13.540,00
13.540,00
2015
2.917,84
2.917,84
2.917,84
1.500,00
1.500,00
1.500,00
86.323,58
86.323,58
86.323,58
2015 Totales
Firmas miembros Junta Directiva AGUAFA
8.358,85
Pendiente de imputar a resultados
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DONATIVOS CARÁCTER PRIVADO PARTICULARES
3.492,81
COLABORACIONES REVISTA
1.250,00
DONATIVO LOTERIA
7.958,08
DONATIVOS “BOTIGA SOLIDARIA”
707,00
DONATIVO FERIA AGRICOLA
100,00
TOTAL
Denominación
Saldo inicial
cuenta
1.448,56
11.463,64
Entradas
Salidas
Saldo Final
97.787,22
97.787,22
0,00
97.787,22
97.787,22
0,00
Subvenciones de capital Donaciones y legados de capital Otras Subvenciones y donaciones Total…
Entidad
Cantidad
Ministerio Sanidad y Política Social
13.042,37
Conselleria de Bienestar social
45.813,00
Conselleria de Sanidad
8.358,85
Fundación Tripartita
486,11
Conselleria de Educación
665,41
Obra Social La Caixa Bankia
Firmas miembros Junta Directiva AGUAFA
13.540,00 2.917,84
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NIF
G-97.261.523
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Diputación de Valencia
1.500,00
Donaciones privadas
11.463,64 Total…
97.787,22
Tanto el importe de las subvenciones como de los donativos se destinan íntegramente al desarrollo de la actividad de la Asociación, iniciando así los diferentes servicios ofrecidos a los beneficiarios mencionados en el punto 1 de la memoria, por lo que se imputan íntegramente a ingresos del ejercicio.
Las condiciones y obligaciones como beneficiarios de subvenciones y aquellas obligaciones derivadas de los donativos recibidos, quedan plenamente cumplidas sin ningún tipo de reintegro ni devolución.
15. Otra información. No existen remuneraciones percibidas durante el ejercicio por los miembros del Órgano de Administración No existen créditos concedidos a los miembros del Órgano de Administración, ni obligaciones asumidas por su cuenta, ni obligaciones contraídas en materia de pensiones o de seguros de vida, ni obligaciones asumidas a título de garantía.
Después del cierre no se ha producido ningún acontecimiento cuya importancia sea digna de resaltar. La Empresa entiende que, salvo error u omisión involuntarios, la información contenida en la presente Memoria, es suficiente para mostrar la imagen fiel del patrimonio, situación financiera y resultados de la misma.
Firmas miembros Junta Directiva AGUAFA
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