Auditoría Interna Gas Natural Fenosa en Argentina desarrolla la actividad de auditoría interna como una función de valoración independiente y objetiva. El área de Auditoría Interna reporta directamente al Comité de Auditoría del Grupo y asiste a la alta dirección de la empresa. Su misión es supervisar y evaluar sistemáticamente la eficacia del Sistema de Control Interno de la compañía. Aporta un enfoque metódico y riguroso para el seguimiento y mejora de los procesos y para la evaluación de los riesgos operacionales y de los controles asociados a los mismos. En el desarrollo de su actividad, el área verifica el cumplimiento de las políticas, normas y controles establecidos por la alta dirección, con el objeto de prevenir e identificar debilidades de control interno, incluyendo las relacionadas con la corrupción y el soborno.
Su metodología de valoración de los riesgos operacionales está basada en el Marco Conceptual del Informe COSO (Committee of Sponsoring Organizations of the Treadway Commission) y toma como punto de partida la tipología de los riesgos definidos en el Mapa de Riesgos Corporativo del Grupo. Ésta cumple con las recomendaciones internacionales más avanzadas en materia de gobierno corporativo. En 2010 se desarrollaron 8 proyectos de Auditoría Interna, dos de ellos para la revisión de procesos vinculados a los principales riesgos operacionales de las áreas de negocio y corporativas de Gas Natural Fenosa. Adicionalmente, y dada su posición de independencia y la transversalidad, el área de Auditoría Interna participa o lidera otros proyectos relevantes desde el punto de vista del cumplimiento de las normas internas de conducta, y preside la Comisión del Código Ético.
Proceso de identificación, caracterización y determinación del perfil de riesgo
Determinación Propuesta del perfil global límite por de riesgo unidad de negocio
Gestión Identificación Información Evolución de Propuesta Aprobación y control de nuevas de posiciones posiciones alternativa del riesgo posiciones y riesgos y riesgos
Órganos de gobierno Responsables del perfil de riesgo global Responsables de la medición y control del riesgo Responsables de la gestión del riesgo y del ámbito de actuación
3.7.3. Nuestros Desafíos Desafío 2010 Profundizar y continuar los desafíos 2009, dado que amparan la posibilidad de seguir avanzando en la misma línea: Efectuar un seguimiento de las mejoras propuestas por el Modelo de Control Interno Económico Financiero en base a los criterios de la ley Sarbanes- Oxley para los ciclos más relevantes del negocio; y Definición de un plan de acción en el que se determinen para los puntos débiles las mejoras implementadas, y se establezcan fechas de aplicación para las restantes.
Gas Natural Fenosa
Grado de cumplimiento l l l Ver sección “Sistema de Gestión del Riesgo”.
Desafío 2011 Incrementar la comunicación del Código Ético a través de afiches en carteleras y dípticos a difundir entre el personal.
59