Jaarverslag 2020 by Zending over Grenzen

Jaarverslag 2020

Hoop en zegen in een moeilijk jaar

Inhoud

3 Zending over Grenzen

4 Internationale impact

18 Het werk in Nederland

30 Financieel verslag

Colofon Postadres: Zending over Grenzen Postbus 1222, 1300 BE Almere Bezoekadres: Omroepweg 10, 1324 KV Almere Tel. 036 - 536 36 15

info@zendingovergrenzen.nl www.zendingovergrenzen.nl www.facebook.com/ZendingOverGrenzen IBAN: NL56 INGB 0002 9625 56 BIC: INGBNL2A

Peter van der Bijl Directeur

Giften aan Stichting Zending over Grenzen zijn aftrekbaar van de belasting: RSIN: 003046552 ISSN: 2214-3432 KvK: 411 88 479

Wie is Zending over Grenzen?

Hoe?

Waarom?

Geschiedenis van Zending over Grenzen

De hulpprogramma’s die wij hanteren om ons doel te bereiken, zijn: Welzijn • Voedselpakketten

• Zaaigoed

• Straathulp

• Winteractie

• Gaarkeukens

• Hulp aan ouderen

Onderwijs • Schoolmateriaal

• Vakopleiding

Geloofstoerusting • Bijbels en literatuur

• Gevangenenzorg

• Bijbelcursussen

• Zomerkampen

• Media en vieringen

In 2020 hebben we samen met u veel mogen bereiken in Oost-Europa. De volgende pagina’s geven daar een indruk van.

Internationale impact

Albanië Bevolking ............................................ 3.088.385 Medewerkers ................................................... 12 Vrijwilligers....................................................... 60 Partnerkerken ................................................. 23 Ondersteunde gezinnen .............................352 Uitgedeelde voedselpakketten ............ 6.000 Uitgedeelde maaltijden .......................... 6.820

Nieuws en ontwikkelingen in Albanië

Internationale impact

Hoop voor Albanese vrouwen

Internationale impact

Bosnië en Herzegovina Bevolking ............................................ 3.824.782 Medewerkers ................................................... 11 Vrijwilligers....................................................... 71 Partnerkerken ................................................. 25 Ondersteunde gezinnen .............................150 Uitgedeelde voedselpakketten ............ 5.812 Uitgedeelde maaltijden ........................ 45.949

Nieuws en ontwikkelingen in Bosnië

Internationale impact

“Ik ben dankbaar voor deze plek”

Internationale impact

Bulgarije Bevolking ............................................ 6.919.180 Medewerkers ..................................................... 9 Vrijwilligers.....................................................258 Partnerkerken ................................................. 20 Ondersteunde gezinnen .............................157 Uitgedeelde maaltijden (op straat) .... 35.395 Uitgedeelde voedselpakketten ............ 3.000

Nieuws en ontwikkelingen in Bulgarije

Internationale impact

“Mijn leven is veranderd!”

Internationale impact

Moldavië Bevolking ............................................ 3.323.875 Medewerkers ................................................... 55 Vrijwilligers.....................................................258 Partnerkerken ................................................. 70 Ondersteunde gezinnen .............................694 Ondersteunde kinderen.......................... 3.466 Uitgedeelde voedselpakketten ............ 8.988

Nieuws en ontwikkelingen in Moldavië

Internationale impact

Hoop en warmte in een koud huis

Internationale impact

Oekraïne Bevolking .......................................... 43.745.640 Medewerkers ................................................... 62 Vrijwilligers.....................................................245 Partnerkerken ................................................. 40 Ondersteunde gezinnen .............................545 Ondersteunde kinderen.......................... 2.121 Uitgedeelde voedselpakketten ............ 9.000

Nieuws en ontwikkelingen in Oekraïne

Internationale impact

De tijd van hun leven

Internationale impact

Roemenië Bevolking .......................................... 21.230.362 Medewerkers ................................................... 30 Vrijwilligers.....................................................125 Partnerkerken ................................................. 83 Ondersteunde gezinnen .............................478 Ondersteunde kinderen.......................... 2.730 Uitgedeelde voedselpakketten ............ 9.000

Nieuws en ontwikkelingen in Roemenië

Internationale impact

Een veilige haven voor Cristi

Internationale impact

Internationale visie voor de komende jaren

Hulp bieden in nieuwe gebieden

Ontwikkelen van een ouderhulpprogramma

• • • •

We laten u op de volgende pagina’s graag zien hoe wij ons in Nederland in 2020 inzetten voor het werk in Oost-Europa.

Het werk in Nederland

Nederland Bevolking .......................................... 17.337.403 Medewerkers ................................................... 17 Vrijwilligers....................................................... 22 Inzameladressen ............................................. 58 Sponsors...................................................... 2.604 Hulpgoederen verstuurd (kilo’s) .......239.162 Breigroepen ..................................................... 42

Het werk in Nederland

Kengetallen 2020

Het werk in Nederland

Bewustwording en fondsenwerving Zending over Grenzen heeft als doel om mensen in Nederland bewust te maken van de schrijnende armoede in Oost-Europa en hen te betrekken bij de hulp. In 2020 hebben we daar op verschillende manieren aan gewerkt. Wervingscampagnes

21 Free publicity

OVER GRENZEN magazine

Belacties

Mailingen

Updates

Het werk in Nederland

Inkomsten

Website en sociale media

Presentaties en Ontmoetingsdag

Het werk in Nederland

Vooruitblik 2021 en verder... Binnen het internationale strategische meerjarenbeleid 2020-2025 stelt Zending over Grenzen in Nederland in 2021 en de komende jaren zich ten doel om aan kansarme gezinnen, kinderen en ouderen in Oost-Europa hoop en hulp te blijven bieden. Dit doen we door persoonlijke betrokkenheid, inzet en financiële ondersteuning te vragen van sponsors, donateurs, vrijwilligers en andere relaties, voor nu en de lange termijn.

Een diverse en stabiele achterban

Groei van inkomsten

Digitaliseren van communicatie en fondsenwervende activiteiten

Huisstijl en herkenbaarheid

Het werk in Nederland

Risicobeheer Het bestuur ziet erop toe dat onaanvaardbare praktijken en voorwaarden worden vermeden. De organisatie streeft naar transparantie in de uitvoering van de werkzaamheden. Daarnaast probeert zij een inschatting te maken van de risico’s die mogelijk een effect kunnen hebben op onze doelstellingen. Zending over Grenzen streeft ernaar om mogelijke risico’s te beheersen.

Financiële risico’s

Externe factoren

Operationele risico’s

Het werk in Nederland

Organisatie in Nederland Medewerkers en vrijwilligers

25 Afdelingen

Fondsenwerving & Communicatie

Hulpgoederen

Het werk in Nederland

Klachten

Relatiemanagement

26 Ontwikkelingen

Het werk in Nederland

Bestuur, uitvoering en toezicht Nevenfuncties van bestuursleden en directeur

Bestuur • • • • •

•

• • •

27 Directie en medewerkers

• • • • • • • • •

Toezicht

Gedragscode

Het werk in Nederland

Begroting voor 2021

2021 BATEN

€

Donaties en giften

3.910.728

Ontvangen hulpgoederen

2.100.000

Ontvangen rente

Som van de baten

100

6.010.828

LASTEN Bestedingen aan de doelstellingen

Directe hulpverlening

1.982.000

Verzonden hulpgoederen

2.100.000

Totaal eigen bestedingen

4.082.000

Uitvoeringskosten programma's

446.779

Kosten voorlichting

307.190

Werving baten: Kosten eigen fondsenwerving Kosten van beheer en administratie Som van de lasten Exploitatieteoverschot

1.003.249 168.418 6.007.636 3.192

Totale baten: € 6.818.693 2019: € 6.794.834

Financieel Verslag 2020

Financieel verslag 2020

Balans per 31 december 2020 (na voorstel resultaatbestemming) ACTIVA

31-12-2020 €

€

31-12-2019 €

€

Vaste activa Materiële vaste activa

192.808

215.211 192.808

215.212

Vlottende activa Voorraden

43.435

16.130

Vorderingen en overlopende activa

165.053

213.079

Liquide middelen

541.269

445.548

PASSIVA €

749.757

674.756

942.565

889.968

31-12-2020

31-12-2019

€

Eigen vermogen

Continuïteitsreserve

250.000

Reserve financiering activa

192.808

215.211

Bestemmingsreserve

324.457

215.734

Bestemmingsfondsen Langlopende schulden

Kortlopende schulden en overlopende passiva

767.265

680.945

9.267

19.012

166.033

190.011

942.565

889.968

Financieel verslag 2020

Staat van baten en lasten 2020 Realisatie

Begroting

Realisatie

2020

2019

€

Baten van particulieren

5.530.132

5.339.501

5.516.802

Baten van bedrijven

1.130.906

1.340.000

1.116.519

Baten van subsidie van overheid

92.621

Baten van andere organisaties zonder winststreven

17.625

60.000

80.413

6.771.285

6.739.501

6.713.735

47.409

48.000

81.099

6.818.693

6.787.501

6.794.834

5.436.994

5.299.623

5.492.498

293.449

275.869

337.891

5.730.443

5.575.492

5.830.389

Wervingskosten

837.926

1.130.726

850.134

Kosten van beheer en administratie

164.015

167.487

163.613

6.732.384

6.873.705

6.844.136

86.309

-86.204

-49.302

100

86.319

-86.104

-49.287

-22.403

-12.571

-30.323

108.723

-86.104

-6.393

86.319

-86.104

-49.287

BATEN

Som van de geworven baten

Baten als tegenprestatie voor de levering (Omzet ex BTW) Som van de baten LASTEN

Besteed aan doelstellingen Programma's Voorlichting

Som van de lasten Saldo voor financiële baten en lasten

Saldo financiële baten en lasten Saldo van baten en lasten Bestemming saldo van baten en lasten: Toevoeging/onttrekking aan:

Continuiteitsreserve Reserve financiering activa Bestemmingsfonds Bestemmingsreserve

Bij het interpreteren van de term 'resultaat' (of 'winst' of 'verlies') moet bij een fondsenwervende organisatie goed in ogenschouw worden genomen, wat de systematiek is achter de resultaatbepaling. Indien in een jaar inkomsten worden ontvangen, dan worden die tot het resultaat gerekend, ook indien deze inkomsten in dat jaar nog niet zijn uitgegeven aan het project waarvoor de inkomsten zijn ontvangen. De uitgaven van deze inkomsten aan het project waarvoor ze zijn ontvangen, worden tot de kosten gerekend in het jaar waarin deze daadwerkelijk worden besteed. Daardoor vinden bij dit soort organisaties grote fluctuaties plaats in het 'resultaat' en kan het fluctueren in een overschot naar een tekort. De termen zoals 'winst', 'verlies', 'overschot', 'tekort' en 'resultaat' moeten dus met de nodige terughoudendheid worden gehanteerd in een fondsenwervende hulporganisatie.

Financieel verslag 2020

Kasstroomoverzicht 2020 2020

2019 €

€

Kasstroom uit operationele activiteiten Exploitatieresultaat

86.319

-49.287

Aanpassingen voor: Afschrijvingen Mutatie voorzieningen

33.938

31.456

-26.129 33.938

5.327

Verandering in werkkapitaal:

Vorderingen en voorraden Kortlopende schulden

20.720

39.557

-23.978

35.342

Kasstroom uit operationele activiteiten

-3.258

74.898

30.680

80.225

Kasstroom uit investeringsactiviteiten Investeringen materiële vaste activa

-11.534

Kasstroom uit investeringsactiviteiten

-18.885 -11.534

-18.885

Kasstroom uit financieringsactiviteiten Afname langlopende schulden Toename bestemmingsreserve (stelselwijziging)

-9.745

-11.629

26.129

Kasstroom uit financieringsactiviteiten

-9.745

14.500

Toename geldmiddelen

95.720

26.553

445.549

418.996

95.720

26.553

541.269

445.549

Het verloop van de geldmiddelen is als volgt: Stand per 1 januari Mutatie boekjaar Stand per 31 december

Financieel verslag 2020

Grondslagen van waardering en resultaatbepaling Algemene grondslagen voor de opstelling van de jaarrekening De jaarrekening is opgesteld in euro's, tenzij anders aangegeven. De opstelling van de jaarrekening vereist dat het bestuur schattingen maakt die van invloed zijn op de verantwoorde waarde van activa en verplichtingen en van baten en van lasten. De daadwerkelijke uitkomsten kunnen hiervan afwijken. De schattingen en onderliggende veronderstellingen worden periodiek beoordeeld. Deze jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met de Richtlijn voor de jaarverslaggeving 650 'Fondsenwervende organisaties'. De waardering van activa en passiva en de bepaling van het resultaat vinden plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij de desbetreffende grondslag voor de specifieke balanspost anders wordt vermeld, worden de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarde. De baten en lasten worden toegerekend aan de periode waarop deze betrekking hebben. Baten worden slechts opgenomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verplichtingen en mogelijke verliezen die hun oorsprong vinden voor het einde van het verslagjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. Vergelijking met voorgaand jaar De vergelijkende cijfers voor 2019 zijn, waar nodig, geherrubriceerd teneinde vergelijkbaarheid met 2020 mogelijk te maken. Activiteiten Stichting Zending over Grenzen is een lidorganisatie van de internationale hulpverleningsorganisatie Mission Without Borders International (MWBI) in Californië (USA). De door ZoG ingezamelde fondsen worden overgedragen aan MWBI die zorgdraagt voor de uitvoering van de projecten in Oost-Europa.

Ingaande 2019 worden de kosten van groot onderhoud in de boekwaarde van het actief verwerkt en wordt de componentenbenadering toegepast. Voorraden Zending over Grenzen ontvangt donaties in de vorm van kleding, voedsel, huishoudelijke goederen en andere goederen voor gebruik in hulpprogramma's. Dergelijke giften zijn gewaardeerd tegen de reële waarde op moment van donatie. Vorderingen en overlopende activa De vorderingen worden bij eerste verwerking opgenomen tegen de reële waarde en vervolgens gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. De reële waarde en de geamortiseerde kostprijs zijn gelijk aan de nominale waarde. Noodzakelijk geachte voorzieningen voor het risico van oninbaarheid worden in mindering gebracht. Deze voorzieningen worden bepaald op basis van individuele beoordeling van de vorderingen. Liquide middelen De liquide middelen staan voor zover niet anders vermeld ter vrije beschikking van de stichting. Continuïteitsreserve "De continuïteitsreserve is bedoeld voor het opvangen van afwijkingen in het begrote inkomen zodat bij tegenvallende inkomsten de uitvoering van de projecten beheerst kunnen worden aangepast. Conform de richtlijn VFI mag de continuïteitsreserve maximaal 1,5 maal de jaarlijkse kosten van de werkorganisatie bedragen." Reserve financiering vaste activa Deze reserve is gevormd door het bestuur ten behoeve van de financiering van materiële vaste activa. Bestemmingsreserve Hieronder worden bedragen verantwoord voor een speciaal doel waartoe het bestuur heeft besloten. Bestemmingsfondsen De bestemmingsfondsen betreffen specifiek voor projecten ontvangen giften voor zover deze nog niet besteed zijn.

Grondslagen voor de waardering van activa en passiva

Schulden Schulden zijn gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. Indien er geen Materiële vaste activa sprake is van agio of disagio of "De materiële vaste activa worden gewaardeerd op verkrijgingsprijs, verminderd transactiekosten is de geamortiseerde kostprijs gelijk aan de nominale waarde van met de cumulatieve afschrijvingen en indien de schuld. Schulden zijn gerangschikt onder van toepassing met bijzondere de kortlopende schulden wanneer deze waardeverminderingen. De afschrijvingen binnen 12 maanden na balansdatum kunnen worden gebaseerd op de geschatte economische levensduur en worden berekend worden opgeëist en onder de langlopende schulden als dit niet het geval is. op basis van een vast percentage van de verkrijgingsprijs, rekening houdend met een Grondslagen van resultaatbepaling eventuele residuwaarde. Er wordt afgeschreven vanaf het moment van ingebruikneming. Op terreinen wordt niet Algemeen afgeschreven." "Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de baten en de lasten over het verslagjaar, met inachtneming van de hiervoor "De materiële vaste activa waarvan de reeds vermelde waarderingsgrondslagen. De stichting krachtens een financiële baten en lasten worden toegerekend aan de leaseovereenkomst niet het juridisch eigendom en wel het economische eigendom periode waarop deze betrekking hebben, uitgaande van historische kosten. Verliezen heeft, worden geactiveerd. De uit de financiële leaseovereenkomst voortkomende worden verantwoord als deze voorzienbaar verplichting wordt als schuld verantwoord. De zijn; baten worden verantwoord als deze gerealiseerd zijn. Baten en lasten uit in de toekomstige leasetermijnen begrepen voorgaande jaren die in dit boekjaar zijn interest wordt gedurende de looptijd van de geconstateerd, worden aan dit boekjaar financiële leaseovereenkomst ten laste van toegerekend." het resultaat gebracht. De stichting heeft het eigendomsvoorbehoud van deze materiële vaste activa." De stichting heeft het eigendomsvoorbehoud van deze materiële vaste activa.

Baten Baten van particulieren De geworven baten worden in het verslagjaar waarin de giften zijn ontvangen opgenomen. Baten uit nalatenschappen worden opgenomen in het boekjaar waarin de omvang betrouwbaar kan worden

vastgesteld. Daarnaast ontvangt Zending over Grenzen donaties in de vorm van kleding en andere goederen voor gebruik in onze hulpprogramma's. De donaties worden gewaardeerd tegen de reële waarde en als baten opgenomen op het moment dat de goederen worden ontvangen. Baten van bedrijven De geworven baten worden in het verslagjaar waarin de giften zijn ontvangen opgenomen. Daarnaast ontvangt Zending over Grenzen donaties in de vorm van kleding, voedsel, huishoudelijke goederen en andere goederen voor gebruik in onze hulpprogramma's. De donaties worden gewaardeerd tegen de geschatte reële waarde en als baten opgenomen op het moment dat de goederen worden ontvangen. Baten van andere organisaties zonder winststreven Algemene donaties en giften van andere organisaties zonder winststreven worden als bate verantwoord in het jaar dat ze ontvangen worden. Specifieke projecttoekenningen worden als bate verantwoord in het jaar dat de besteding plaatsvindt. Baten als tegenprestatie voor de levering Zending over Grenzen ontvangt baten uit de verkoop van kleding die kwalitatief gezien niet geschikt zijn om te gebruiken in onze hulpprogramma's. Deze baten worden verantwoord in het jaar dat de verkoop plaats vond. De (in)directe kosten die aan de werving van baten worden toegerekend komen in mindering op de baten uit werving baten. Pensioenen Stichting Zending over Grenzen heeft voor haar werknemers een beschikbare premiepensioenregeling. Hiervoor in aanmerking komende werknemers hebben op de pensioengerechtigde leeftijd recht op een pensioen welke afhankelijk is van leeftijd, salaris en dienstjaren. De regeling is ondergebracht bij A.S.R.. Stichting Zending over Grenzen heeft geen verplichting tot het voldoen van aanvullende bijdragen in geval van een tekort bij Pensioenfonds A.S.R. anders dan het effect van hogere toekomstige premies. Stichting Zending over Grenzen heeft daarom de pensioenregeling verwerkt als een toegezegde-bijdrageregeling en heeft alleen de verschuldigde premies tot en met het einde van het boekjaar in de jaarrekening verantwoord. Grondslagen van het kasstroomoverzicht Het kasstroomoverzicht is opgesteld volgens de indirecte methode. De geldmiddelen in het kasstroomoverzicht bestaan uit liquide middelen. Ontvangsten en uitgaven uit hoofde van interest zijn opgenomen onder de kasstromen uit operationele activiteiten.

Financieel verslag 2020

Toelichting op de balans per 31 december 2020 Vaste activa Materiële vaste activa Het verloop van de materiële vaste activa kan als volgt worden weergegeven: Bedrijfsgebouwen en -terreinen

Totaal

€

163.252

11.506

40.454

215.212

Bij: investeringen

8.589

2.945

11.534

Af: afschrijvingen

21.150

4.953

7.835

33.938

Af: bijzondere waardeverminderingen

Af: terugname geheel afgeschreven activa

Af: desinvesteringen

Boekwaarde per 31 december 2020

150.691

9.498

32.619

192.808

Aanschafwaarde

548.518

34.845

84.127

667.490

397.827

25.347

51.508

474.682

2,86 -10 %

20-33,3%

16,7%

2,86 - 33,3%

Boekwaarde per 1 januari 2020

Vervoermiddelen

Inventaris

Cumulatieve herwaarderingen Cumulatieve afschrijvingen Afschrijvingspercentages

De materiële activa worden per balansdatum volledig gebruikt ten behoeve van de bedrijfsvoering. De WOZ-waarde (met waardepeildatum 01-01-2019) van de per 31 december 2020 aanwezige bedrijfsgebouwen en –terreinen bedraagt in totaal € 698.000.

Vlottende activa Voorraden

Deze post is als volgt te specificeren: 31-12-2020

31-12-2019

€

4.200

4.915

Hulpgoederen, verkregen om niet

39.235

11.215

Saldo per 31 december 2020

43.435

16.130

Bestemd voor de bedrijfsvoering:

Enveloppen en andere ZoG drukwerken Bestemd voor doelstelling:

Financieel verslag 2020

Toelichting op de balans per 31 december 2020 Vorderingen en overlopende activa Deze post is als volgt te specificeren:

Nalatenschappen Debiteuren Borgstellingen Overige vorderingen en overlopende activa Saldo per 31 december 2020

31-12-2020

31-12-2019

€

144.168

209.136

2.253

3.873

132

18.500

165.053

213.079

Overige vordering van € 18.500 betreft de verwachte eindafrekening van de NOW subsidie van de overheid.

Deze post is als volgt te specificeren: 31-12-2020

31-12-2019

€

Rekening-courant saldi banken

289.305

195.250

Spaarrekening

250.000

1.964

298

541.269

445.548

Kas Saldo per 31 december 2020

De liquide middelen staan ter vrije beschikking van de stichting en worden zoveel als mogelijk in het komende jaar overgemaakt aan Mission Without Borders International.

Financieel verslag 2020

Toelichting op de balans per 31 december 2020 Eigen vermogen Continuïteitsreserve Het verloop van de continuïteitsreserve kan als volgt worden weergegeven: Continuïteitsreserve € Stand per 1 januari 2020

250.000

Bij: Dotatie tlv overige reserves

Af:

Vrijval:

Saldo per 31 december 2020

250.000

De omvang is beduidend lager dan de maximale norm van Goede Doelen Nederland (1,5 keer de jaarlijkse kosten van de werkorganisatie). We vinden deze norm erg ruim en willen zorgen dat er door een lagere, maar ook verantwoorde reserve, eerder gelden aan projecten worden besteed. Tevens wordt ook door de internationale organisatie een continuïteitsreserve aangehouden. Bestemmingsreserve financiering Materiële Vaste Activa

Het verloop van de bestemmingsreserve kan als volgt worden weergegeven: Reserve financiering activa bedrijfsvoering € Stand per 1 januari 2020

215.211

Mutatie:

-22.403

Saldo per 31 december 2020

192.808

Dit bedrag betreft de reserve ter grootte van de geïnvesteerde gelden in Materiële Vaste Activa die met eigen middelen zijn gefinancierd. Bestemmingsreserve Het verloop van de bestemmingsreserve kan als volgt worden weergegeven: Bestemmingsreserve

€ Stand per 1 januari 2020

215.734

Toevoeging/onttrekking uit resultaatbestemming

108.723

Saldo per 31 december 2020

324.457

Dit betreft geld wat bovenop de begroting is ontvangen en nog niet is overgemaakt aan MWBI. Ingaande 2020 en doorgaande in 2021 wordt vanuit de bestemmingsreserve geld overgemaakt aan MWBI. In overeenstemming met bestuursbesluit en statuten is deze reserve bestemd voor MWBI. Tevens fungeert deze reserve als liquiditeitsbuffer.

Financieel verslag 2020

Toelichting op de balans per 31 december 2020 Bestemmingsfondsen Het verloop van de bestemmingsfondsen kan als volgt worden weergegeven: Totaal € Stand per 1 januari 2020

Bij: Ontvangen bestemde baten en goederen

2.836.276 -2.836.276

Af: Getransfereerde bestemde baten en goederen naar MWBI

Saldo per 31 december 2020

Langlopende schulden

Leaseverplichting

Stand per

Lening o/g

Aflossingsverplichting Langlopend deel per

Stand per

Aflossingsverplichting Langlopend deel per

31-12-2020

2021

31-12-2020

31-12-2019

31-12-2020

2021 31-12-2020

31-12-2019

€

16.778

12.250

4.528

29.537

6.487

1.748

4.739

3.105

16.778

12.250

4.528

29.537

6.487

1.748

4.739

3.105

Leaseverplichting: In 2017 is een nieuwe vrachtauto aangeschaft, waarvoor een financiële leaseovereenkomst is afgesloten (t/m 2022). Het rentepercentage is 4,0% per jaar. Leningen: Zending over Grenzen heeft een aantal leningen verkregen. Deze leningen zullen in 5 jaarlijkse termijnen vrijvallen, of zoveel eerder bij overlijden van de uitlener. Over de leningen wordt geen rente berekend. Ook zijn er geen aflossingsverplichtingen en zekerheden overeengekomen.

Financieel verslag 2020

Toelichting op de balans per 31 december 2020 Kortlopende schulden en overlopende passiva 31-12-2020

31-12-2019

€

Schulden aan leveranciers en handelskredieten

67.333

81.450

Salaris, vakantiegeld en -dagen en/of pensioen

40.399

45.449

Aflossingsverplichtingen

13.998

13.630

Belastingen en premies sociale verzekeringen

22.203

27.382

Overige schulden en overlopende passiva

22.100

166.033

190.011

Saldo per 31 december 2020

Niet uit de balans blijkende verplichtingen Huurcontract

Ultimo boekjaar loopt een huurcontract voor de huur van een kopieerapparaat. De uit dit contract voortvloeiende verplichtingen bedragen: binnen 1 jaar € 672 maar binnen 5 jaar € 3.248. Erfpacht

De grond waarop Zending over Grenzen het recht van erfpacht voor onbepaalde tijd heeft, is eigendom van de gemeente Almere. De erfpachtcanon bedraagt € 4.583 per jaar.

Financieel verslag 2020

Toelichting op de staat van baten en lasten over 2020 Baten Realisatie

Begroting

Realisatie

2020

2019

€

59.852

92.000

54.978

Nalatenschappen, ongeoormerkt

180.804

430.000

344.757

Sponsorschappen

822.327

936.633

782.624

96.617

100.000

94.668

1.840.384

1.415.817

1.386.590

708.520

1.065.051

986.769

1.821.629

1.300.000

1.866.417

5.530.132

5.339.501

5.516.802

10.092

9.225

1.880

4.014

702

180.519

40.000

52.719

938.415

1.300.000

1.049.859

1.130.906

1.340.000

1.116.519

92.621

5.125

30.000

35.491

12.500

30.000

44.922

17.625

60.000

80.413

47.409

48.000

81.099

6.818.693

6.787.501

6.794.834

Particulieren

Giften Self-sufficiency projecten

Kerstpakketten Overige donaties/giften geoormerkt Overige donaties/giften ongeoormerkt Goederen, ongeoormerkt Bedrijven Giften Sponsorschappen Voedselpakketten actie Self-sufficiency projecten Overige donaties/giften ongeoormerkt Goederen, ongeoormerkt Baten van subsidie van overheid Subsidie overheid Baten van andere organisaties zonder winststreven

EO-Metterdaad Overige donaties/giften ongeoormerkt Baten als tegenprestatie voor de levering Omzet excl. BTW

Som van de baten

De totale baten zijn in 2020 € 31.000 hoger dan gebudgetteerd en bijna € 24.000 hoger dan in 2019. Dit komt met name door een hoger resultaat op de maandelijkse mailingen en de voedselpakkettenactie in het laatste kwartaal. Daarnaast hebben we € 92.000 Covid-19 compensatie van de overheid ontvangen. Dit is een incidentele subsidie. De precieze verrekening vindt plaats in 2021.

Financieel verslag 2020

Toelichting op de staat van baten en lasten over 2020 Lasten

Bestedingen aan de doelstelling Programma's Voorlichting

Realisatie

Begroting

Realisatie

2020

2019

€

5.436.994

5.299.623

5.492.498

293.449

275.869

337.891

5.730.443

5.575.492

5.830.389

Realisatie

Begroting

Realisatie

2020

2019

Kengetallen

Totale bestedingen aan de doelstelling in % van de totale baten

Voor een toelichting van de verdeling van de uitvoeringskosten met betrekking tot de diverse hierna gepresenteerde doelstellingen verwijzen wij u naar de ‘Specificatie en verdeling van lasten naar bestemming’.

Programma's Deze post is als volgt te specificeren: Realisatie

Begroting

Realisatie

2020

2019

€

Verzonden hulpgoederen

2.732.024

2.600.000

2.907.440

Directe hulpverlening

2.335.000

2.250.550

2.202.767

5.067.024

4.850.550

5.110.207

38.316

52.205

44.256

38.316

52.205

44.256

5.105.340

4.902.755

5.154.463

331.654

396.868

338.035

5.436.994

5.299.623

5.492.498

Afdrachten

Directe wervingskosten

Transportkosten - inzameling goederen

Totaal eigen bestedingen Uitvoeringskosten programma's

Totaal besteed aan Programma's

De verzonden hulpgoederen zijn via de verbonden partij Mission Without Borders International naar landen in Oost-Europa verzonden. De geldelijke afdrachten Directe Hulpverlening zijn aan Mission Without Borders International gedaan. Mission Without Borders International draagt zorg voor de uitvoering van de projecten in Oost-Europa.

Financieel verslag 2020

Toelichting op de staat van baten en lasten over 2020 Voorlichting Deze post is als volgt te specificeren: Realisatie

Begroting

Realisatie

2020

2019

€

Advertenties

55.622

80.480

27.158

Portikosten

9.408

21.295

19.520

Drukwerk

2.723

800

963

30.450

4.593

26.800

34.443

72.346

129.375

112.534

Uitvoeringskosten

221.103

146.494

225.357

Totaal besteed aan Voorlichting

293.449

275.869

337.891

Kosten werving baten

837.926

1.130.726

850.134

Werving baten

837.926

1.130.726

850.134

Publicaties

Inhuur telemarketing

Promotiekosten Totaal eigen bestedingen

Totaal Werving baten

Voor een toelichting van de verdeling van de in de ‘Werving baten’ verantwoorde uitvoeringskosten verwijzen wij u naar ‘Specificatie en verdeling van lasten naar bestemming’.

Kosten werving baten Deze post is als volgt te specificeren:

Realisatie

Begroting

Realisatie

2020

2019

€

476.606

623.055

499.880

5.126

83.946

178.489

74.457

Totaal eigen bestedingen

560.552

801.544

579.463

Uitvoeringskosten eigen fondsenwerving

277.374

329.182

270.671

837.926

1.130.726

850.134

Realisatie

Begroting

Realisatie

2020

2019

Advertenties Drukwerk Bankkosten

Kengetallen

Totale kosten werving baten als % van de totale

geworven baten.

Financieel verslag 2020

Toelichting op de staat van baten en lasten over 2020 Uitvoeringskosten beheer en administratie Deze post is als volgt te specificeren:

Uitvoeringskosten beheer en administratie

Realisatie

Begroting

Realisatie

2020

2019

€

164.015

167.487

163.613

164.015

167.487

163.613

Realisatie

Begroting

Realisatie

2020

2019

Kengetallen

Totale bestedingen beheer en administratie als % van de totale lasten. Bezoldigingen en financiële relaties bestuurders en toezichthouders

Aan bestuurders zijn geen bezoldigingen met inbegrip van pensioenlasten toegekend. Er zijn geen leningen, voorschotten en garanties verstrekt aan bestuurders.

Kengetallen 2020

2019

6.818.693

6.794.834

Doelbestedingspercentage van de baten

84%

86%

79%

Doelbestedingspercentage van de lasten

85%

83%

81%

Bestedingspercentage wervingskosten t.o.v. geworven baten

13%

15%

17%

Totale baten

Bestedingspercentage kosten beheer en administratie

2018

2017

6.354.670 5.765.616

Financieel verslag 2020

Toelichting op de uitvoeringskosten over 2020 Personeelskosten Deze post is als volgt te specificeren: Realisatie

Begroting

Realisatie

2020

2019

€

Salarissen

610.142

613.909

588.673

Sociale lasten

178.735

191.655

174.349

59.252

58.703

62.017

848.130

864.267

825.039

610.142

613.909

588.673

610.142

613.909

588.673

Overige personeelskosten Salarissen Salarissen

Bezoldiging directie Naam Functie

Peter van der Bijl directeur

44 Dienstverband

Aard

onbepaalde tijd

Uren

Parttime percentage Periode

100% 1-1/31-12

Bezoldiging Brutoloon/salaris Vakantiegeld

83.778 6.702

Jubileumuitkering

Eenmalige uitkering

Uitbetaling niet opgenomen vakantiedagen

Totaal jaarinkomen Belastbare vergoedingen

90.480 3.598

Pensioenlasten (werkgeversdeel)

12.607

Totaal overige vergoedingen en lasten

16.205

Totaal directie bezoldiging 2020

106.685

Totaal directie bezoldiging 2019

110.281

Financieel verslag 2020

Toelichting op de uitvoeringskosten over 2020 Bij Stichting Zending over Grenzen waren in 2020 17 (2019: 16) werknemers in dienst, verdeeld over de volgende afdelingen (in fte's): Realisatie

Realisatie

2020

2019

fte

Directie en beleid

1,0

Administratie en secretariaat

1,3

Programma's

2,9

2,5

Voorlichting

1,9

1,7

Fondsenwerving

3,6

3,4

Hulpgoederen

2,6

13,3

12,6

Realisatie

Begroting

Realisatie

2020

2019

€

102.801

114.015

104.218

75.935

77.640

70.131

178.735

191.655

174.349

Realisatie

Begroting

Realisatie

2020

2019

€

Reis- en verblijfskosten

28.047

30.216

31.174

Ziektekostenverzekering

23.186

19.284

18.402

Cursuskosten

2.654

6.488

7.841

Diversen

5.365

2.715

4.600

59.252

58.703

62.017

Sociale lasten

45 Premie sociale verzekeringen Pensioenpremie

Overige personeelskosten

Financieel verslag 2020

Toelichting op de uitvoeringskosten over 2020 Afschrijvingen Deze post is als volgt te specificeren: Realisatie

Begroting

Realisatie

2020

2019

€

33.938

32.444

31.456

33.938

32.444

31.456

Realisatie

Begroting

Realisatie

2020

2019

€

Onderhoudskosten

20.403

29.257

21.395

Gas/water/licht kosten

17.264

18.898

24.504

2.258

3.715

4.373

10.974

14.580

13.613

4.583

4.600

4.583

55.483

71.050

68.468

Realisatie

Begroot

Realisatie

2020

2019

€

Kosten administratieve dienstverlening

5.339

12.240

17.095

Bankkosten

4.210

5.438

6.107

Accountantskosten

20.275

17.000

19.559

Verzekeringskosten

8.848

11.320

10.837

Contributiekosten

11.864

12.090

12.995

Telefoonkosten

5.030

5.907

5.762

Auto-reis-/verblijf

1.030

8.275

356

56.596

72.270

72.712

Bedrijfsmiddelen

Huisvestingskosten Deze post is als volgt te specificeren:

Huur materiaal Klein materiaal kosten Huur gebouwen

Kantoor en algemene kosten Deze post is als volgt te specificeren:

Financieel verslag 2020

Specificatie en verdeling van lasten naar bestemming

Bestemming

Lasten

Programma's

Beheer en Administratie

Totaal

Voorlichting Realisatie 2020

Begroting 2020

Realisatie 2019

€

5.067.024

4.850.550

5.110.207

38.316

52.205

44.256

72.346

560.552

632.898

930.919

691.997

291.164

194.110

241.458

121.398

848.130

864.267

825.039

Huisvestingskosten

19.048

12.699

14.537

9.199

55.483

71.050

68.468

Kantoor- en algemene kosten

10.079

6.720

11.266

28.531

56.596

72.270

72.712

Afschrijving

11.362

7.575

10.114

4.887

33.938

32.444

31.456

5.436.994

293.449

837.926

164.015

6.732.384

6.873.705

6.844.136

Afdrachten aan verbonden organisaties

Aankopen en verwervingen Communicatiekosten Personeelskosten

Totaal lasten

Werving baten

Besteed aan doelstelling

De uitvoeringskosten worden zoveel als mogelijk toegerekend aan de activiteit waarvoor deze kosten zijn gemaakt. Indien de personele inzet hiervoor een basis vormt, worden de uitvoeringskosten naar rato van het aantal FTE's aan de activiteiten toegerekend.

Gebeurtenissen na balansdatum

Financieel verslag 2020

Verbonden partijen en overige gegevens Verbonden partijen

Controleverklaring

Vaststelling en goedkeuring jaarrekening 2019

Resultaatbestemming

Ondertekening door directie en bestuurders

Financieel verslag 2020

Accountantsverklaring

CONTROLEVERKLARING VAN DE ONAFHANKELIJKE ACCOUNTANT Aan: het bestuur van Stichting Zending over Grenzen

Verklaring over de in het jaarverslag opgenomen jaarrekening 2020 Ons oordeel Wij hebben de in dit verslag op pagina 30 tot en met pagina 48 opgenomen jaarrekening 2020 van Stichting Zending over Grenzen te Almere gecontroleerd.

Naar ons oordeel geeft de in dit jaarverslag opgenomen jaarrekening een getrouw beeld van de grootte en de samenstelling van het vermogen van Stichting Zending over Grenzen per 31 december 2020 en van het saldo van baten en lasten over 2020 in overeenstemming met de in Nederland geldende RJ-Richtlijn 650 Fondsenwervende organisaties.

De jaarrekening bestaat uit:

1. 2. 3.

de balans per 31 december 2020 (met een balanstotaal van € 942.565); de staat van baten en lasten over 2020 (met een saldo van baten en lasten van € 86.319 positief); en de toelichting met een overzicht van de gehanteerde grondslagen van financiële verslaggeving en andere toelichtingen.

De basis voor ons oordeel Wij hebben onze controle uitgevoerd volgens het Nederlands recht, waaronder ook de Nederlandse controlestandaarden vallen. Onze verantwoordelijkheden op grond hiervan zijn beschreven in de sectie ‘Onze verantwoordelijkheden voor de controle van de jaarrekening’. Wij zijn onafhankelijk van Stichting Zending over Grenzen zoals vereist in de Verordening inzake de Onafhankelijkheid van accountants bij assurance-opdrachten (ViO) en andere voor de opdracht relevante onafhankelijkheidsregels in Nederland. Verder hebben wij voldaan aan de Verordening Gedrags- en Beroepsregels Accountants (VGBA). Wij vinden dat de door ons verkregen controle-informatie voldoende en geschikt is als basis voor ons oordeel. Verklaring over de in het jaarverslag opgenomen andere informatie Naast de jaarrekening en onze controleverklaring daarbij, omvat het jaarverslag andere informatie, die bestaat uit: - het bestuursverslag (pagina 2 tot en met pagina 28); - begroting voor 2021 (pagina 29).

Financieel verslag 2020

Accountantsverklaring

Op grond van onderstaande werkzaamheden zijn wij van mening dat de andere informatie met de jaarrekening verenigbaar is en geen materiële afwijkingen bevat en alle informatie bevat die op grond van de in Nederland geldende RJ-Richtlijn 650 Fondsenwervende organisaties vereist is. Wij hebben de andere informatie gelezen en hebben op basis van onze kennis en ons begrip, verkregen vanuit de controle of anderszins, overwogen of de andere informatie materiële afwijkingen bevat. Met onze werkzaamheden hebben wij voldaan aan de vereisten in de Nederlandse Standaard 720. Deze werkzaamheden hebben niet dezelfde diepgang als onze controlewerkzaamheden bij de jaarrekening. Het bestuur is verantwoordelijk voor het opstellen van de andere informatie, waaronder het bestuursverslag in overeenstemming met de in Nederland geldende RJ-Richtlijn 650 Fondsenwervende organisaties.

Beschrijving van verantwoordelijkheden met betrekking tot de jaarrekening Verantwoordelijkheden van het bestuur voor de jaarrekening Het bestuur is verantwoordelijk voor het opmaken en getrouw weergeven van de jaarrekening in overeenstemming met de in Nederland geldende RJ-Richtlijn 650 Fondsenwervende organisaties. In dit kader is het bestuur verantwoordelijk voor een zodanige interne beheersing die het bestuur noodzakelijk acht om het opmaken van de jaarrekening mogelijk te maken zonder afwijkingen van materieel belang als gevolg van fouten of fraude. Bij het opmaken van de jaarrekening moet het bestuur afwegen of de stichting in staat is om haar werkzaamheden in continuïteit voort te zetten. Op grond van genoemd verslaggevingsstelsel moet het bestuur de jaarrekening opmaken op basis van de continuïteitsveronderstelling, tenzij het bestuur het voornemen heeft om de stichting te liquideren of de activiteiten te beëindigen of als beëindiging het enige realistische alternatief is. Het bestuur moet gebeurtenissen en omstandigheden waardoor gerede twijfel zou kunnen bestaan of de stichting haar activiteiten in continuïteit kan voortzetten, toelichten in de jaarrekening. Onze verantwoordelijkheden voor de controle van de jaarrekening Onze verantwoordelijkheid is het zodanig plannen en uitvoeren van een controleopdracht dat wij daarmee voldoende en geschikte controle-informatie verkrijgen voor het door ons af te geven oordeel. Onze controle is uitgevoerd met een hoge mate maar geen absolute mate van zekerheid waardoor het mogelijk is dat wij tijdens onze controle niet alle materiële fouten en fraude ontdekken. Afwijkingen kunnen ontstaan als gevolg van fraude of fouten en zijn materieel indien redelijkerwijs kan worden verwacht dat deze, afzonderlijk of gezamenlijk, van invloed kunnen zijn op de economische beslissingen die gebruikers op basis van deze jaarrekening nemen. De materialiteit beïnvloedt de aard, timing en omvang van onze controlewerkzaamheden en de evaluatie van het effect van onderkende afwijkingen op ons oordeel. Een meer gedetailleerde beschrijving van onze verantwoordelijkheden is opgenomen in de bijlage bij onze controleverklaring. Was getekend te Amersfoort, 5 mei 2021. WITh accountants B.V. Drs. J. Snoei RA

Bijlage.

Financieel verslag 2020

Accountantsverklaring

Bijlage bij onze controleverklaring over de jaarrekening 2020 van Stichting Zending over Grenzen In aanvulling op wat is vermeld in onze controleverklaring hebben wij in deze bijlage onze verantwoordelijkheden voor de controle van de jaarrekening nader uiteengezet en toegelicht wat een controle inhoudt. Wij hebben onze accountantscontrole professioneel kritisch uitgevoerd en hebben waar relevant professionele oordeelsvorming toegepast in overeenstemming met de Nederlandse controlestandaarden, ethische voorschriften en de onafhankelijkheidseisen. Onze doelstelling is om een redelijke mate van zekerheid te verkrijgen dat de jaarrekening vrij van materiële afwijkingen als gevolg van fouten of fraude is. Onze controle bestond onder andere uit:

− het identificeren en inschatten van de risico’s dat de jaarrekening afwijkingen van materieel belang bevat als gevolg van fouten of fraude, het in reactie op deze risico’s bepalen en uitvoeren van controlewerkzaamheden en het verkrijgen van controle-informatie die voldoende en geschikt is als basis voor ons oordeel. Bij fraude is het risico dat een afwijking van materieel belang niet ontdekt wordt groter dan bij fouten. Bij fraude kan sprake zijn van samenspanning, valsheid in geschrifte, het opzettelijk nalaten transacties vast te leggen, het opzettelijk verkeerd voorstellen van zaken of het doorbreken van de interne beheersing; − het verkrijgen van inzicht in de interne beheersing die relevant is voor de controle met als doel controlewerkzaamheden te selecteren die passend zijn in de omstandigheden. Deze werkzaamheden hebben niet als doel om een oordeel uit te spreken over de effectiviteit van de interne beheersing van de stichting; − het evalueren van de geschiktheid van de gebruikte grondslagen voor financiële verslaggeving en het evalueren van de redelijkheid van schattingen door het bestuur en de toelichtingen die daarover in de jaarrekening staan; − het vaststellen dat de door het bestuur gehanteerde continuïteitsveronderstelling aanvaardbaar is. Tevens het op basis van de verkregen controle-informatie vaststellen of er gebeurtenissen en omstandigheden zijn waardoor gerede twijfel zou kunnen bestaan of de stichting haar activiteiten in continuïteit kan voortzetten. Als wij concluderen dat er een onzekerheid van materieel belang bestaat, zijn wij verplicht om aandacht in onze controleverklaring te vestigen op de relevante gerelateerde toelichtingen in de jaarrekening. Als de toelichtingen inadequaat zijn, moeten wij onze verklaring aanpassen. Onze conclusies zijn gebaseerd op de controle-informatie die verkregen is tot de datum van onze controleverklaring. Toekomstige gebeurtenissen of omstandigheden kunnen er echter toe leiden dat een stichting haar continuïteit niet langer kan handhaven; − het evalueren van de presentatie, structuur en inhoud van de jaarrekening en de daarin opgenomen toelichtingen; − het evalueren of de jaarrekening een getrouw beeld geeft van de onderliggende transacties en gebeurtenissen.

Wij communiceren met het bestuur onder andere over de geplande reikwijdte en timing van de controle en over de significante bevindingen die uit onze controle naar voren zijn gekomen, waaronder eventuele significante tekortkomingen in de interne beheersing.

Peter van der Bijl Directeur