pagina 4 pagina 7 pagina 12 pagina 16 pagina 17 pagina 18 pagina 19
“Sinds jullie onze kinderen helpen, hebben we al zoveel verrassingen gehad: kleding, extra voedsel, toiletartikelen, schoolspullen en huiswerkbegeleiding. Hartelijk dank daarvoor!” vader en moeder Toma uit Roemenië
“We zijn zo blij met jullie hulp. Met het zaaigoed is er is nu voldoende te eten voor ons allemaal en ook variatie wat goed is voor onze gezondheid.” Ermina Maric uit Bosnië-Herzegovina
“Totdat jullie kwamen met kleding, schoenen en dekens had ik zelf geen winterschoenen. Ik wachtte tot mijn oudste dochter uit school kwam, zodat ik haar schoenen kon gebruiken.” Rodica Jiga uit Roemenië
“Ik mag dit jaar ook op Zomerkamp. Ik kan gewoon niet wachten. De komende tijd zal ik extra goed mijn best doen op school, want deze kans wil ik niet missen!” Pavelina (10) uit Moldavië
“Jullie hulp is een grote zegen. Ik merk dat ik in deze moeilijke tijd hulp en gebed van vrienden en mensen zoals jullie nodig heb.” Vasyl’ Uhnyevyy uit Oekraïne
“Ons geld gaat op aan brood en olie. We redden het vaak maar net. Het voedselpakket is zo waardevol en brengt zoveel vreugde in ons gezin!” Ioan Banu uit Roemenië
“Ik ben zo blij met het eten dat jullie brengen! Ik groeide op als wees en had heel vaak honger. Op die momenten dacht ik dat ik nooit brood op tafel zou zien.” Galina (77) uit Oekraïne
“We zijn zo dankbaar dat we op deze manier iets voor Alexandru en Vitalia Grigoret en hun kinderen (Moldavië) kunnen betekenen.” Jos en Irma den Hengst, sponsors
“Woorden kunnen niet omschrijven hoe dankbaar ik ben! Voor mij was het onmogelijk geweest om te leren, want we hadden geen geld. Ik had geen enkele kans, maar dankzij jullie is het mogelijk gemaakt.” Diana uit Oekraïne
“Ik heb honger geleden en geleefd als een beest. Als jullie mij niet hadden gevonden, had ik een einde aan m'n leven gemaakt. Maar toen jullie kwamen, kreeg ik hoop en geloof in het goede.� Yvo Yliev uit Bulgarije
“Ik ben zo blij dat ik naar het zomerkamp ben geweest, waar ik heb gehoord dat ik Gods kind ben en dat mijn zonden zijn vergeven. Dat heeft mij heel erg geraakt. Ik kan het niet uitleggen, maar Jezus is nu alles voor me!” Yana Pokalyuk (14), deelnemer zomerkamp uit Oekraïne
“Wow, zoveel gereedschap … en dan te bedenken dat er iemand is die zoveel geld heeft betaald om mij dit te geven! Nu kan ik mijn beroep uitoefenen en zelf mijn gezin gaan onderhouden.” Davidko Georgievi uit Bulgarije
Jaarrekening 2015
Balans per 31 december 2015 ......................................................................21 Staat van baten en lasten over 2015 ............................................................22 Kasstroomoverzicht 2015 .............................................................................23 Grondslagen van waardering en resultaatbepaling......................................24 Toelichting op de balans per 31 december 2015 .........................................27 Toelichting op de staat van baten en lasten over 2015................................33 Toelichting op de uitvoeringskosten over 2015 ...........................................37 Verbonden partijen .......................................................................................39
Overige gegevens
Controleverklaring ........................................................................................40 Vaststelling en goedkeuring jaarrekening 2014 ...........................................40 Resultaatbestemming ...................................................................................40 Gebeurtenissen na balansdatum ..................................................................40 Ondertekening door bestuurders .................................................................40
Controleverklaring van de accountant .........................................................41
Bijlage
Specificatie en verdeling van lasten naar bestemming ................................43
(na voorstel resultaatbestemming)
ACTIVA €
31-12-2015 €
€
31-12-2014 €
Vaste activa Materiële vaste activa
244.367
269.339 244.367
269.339
Vlottende activa Voorraden Vorderingen en overlopende activa Liquide middelen
PASSIVA
Eigen vermogen Continuïteitsreserve Bestemmingsreserve Overige reserves
Voorzieningen Langlopende schulden Kortlopende schulden en overlopende passiva
207.411 252.380 511.510
40.252 129.405 450.621 971.301
620.279
1.215.668
889.617
31-12-2015 € €
31-12-2014 € €
250.000 244.367 301.723
250.000 245.269 77.344 796.089
572.613
20.129
27.591
3.363
12.618
396.086
276.795
1.215.668
889.617
BATEN Baten uit eigen fondsenwerving Som van de baten LASTEN Bestedingen aan de doelstellingen Programma's Voorlichting
Werving baten Kosten eigen fondsenwerving
Beheer en administratie Kosten van beheer en administratie Som van de lasten Exploitatieoverschot
Resultaatbestemming Bestemmingsreserves Bestemmingsfondsen Overige reserves
Realisatie 2015 â‚Ź
Begroting 2015 â‚Ź
Realisatie 2014 â‚Ź
7.753.814 7.753.814
6.843.029 6.843.029
7.531.386 7.531.386
6.009.159 471.723 6.480.883
5.232.469 561.826 5.794.294
5.882.398 462.881 6.345.279
829.233 829.233
787.820 787.820
921.985 921.985
220.222
259.144
242.445
7.530.338
6.841.259
7.509.709
223.476
1.770
21.676
-902 -405.688 630.066 223.476
32.955 -404.344 393.066 21.677
€ Kasstroom uit operationele activiteiten Exploitatieresultaat Aanpassingen voor: Afschrijvingen Mutatie voorzieningen
2015 €
€
223.476
26.931 -7.462
21.676
24.792 -2.860 19.469
Verandering in werkkapitaal: Vorderingen Kortlopende schulden
-290.134 119.291
Kasstroom uit operationele activiteiten Kasstroom uit investeringsactiviteiten Investeringen materiële vaste activa Kasstroom uit investeringsactiviteiten Kasstroom uit financieringsactiviteiten Afname langlopende schulden Kasstroom uit financieringsactiviteiten Toename geldmiddelen
2014 €
21.931 -8.072 42.550
-170.844
34.478
-151.374
56.409
-1.959
-36.861 -1.959
-9.254
-36.861
-12.937 -9.254 60.889
-12.937 28.287
450.621 60.889 511.510
422.333 28.287 450.621
Het verloop van de geldmiddelen is als volgt: Stand per 1 januari Mutatie boekjaar Stand per 31 december
Algemene grondslagen voor de opstelling van de jaarrekening Deze jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met de Richtlijn voor de jaarverslaggeving 650 'Fondsenwervende instellingen'. De waardering van activa en passiva en de bepaling van het resultaat vinden plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij de desbetreffende grondslag voor de specifieke balanspost anders wordt vermeld, worden de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarde. De baten en lasten worden toegerekend aan de periode waarop deze betrekking hebben. Baten worden slechts opgenomen voorzover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verplichtingen en mogelijke verliezen die hun oorsprong vinden voor het einde van het verslagjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. Vergelijking met voorgaand jaar De vergelijkende cijfers voor 2014 zijn, waar nodig, geherrubriceerd teneinde vergelijkbaarheid met 2015 mogelijk te maken.
Activiteiten Stichting Zending over Grenzen is een lidorganisatie van de internationale hulpverleningsorganisatie Mission Without Borders International (MWBI) in Californië (USA). De door ZoG ingezamelde fondsen worden overgedragen aan MWBI die zorgdraagt voor de uitvoering van de projecten in Oost-Europa. Grondslagen voor de waardering van activa en passiva Materiële vaste activa De materiële vaste activa worden gewaardeerd op verkrijgingsprijs, verminderd met de cumulatieve afschrijvingen en indien van toepassing met bijzondere waardeverminderingen. De afschrijvingen worden gebaseerd op de geschatte economische levensduur en worden berekend op basis van een vast percentage van de verkrijgingsprijs, rekening houdend met een eventuele residuwaarde. Er wordt afgeschreven vanaf het moment van ingebruikneming. Op terreinen wordt niet afgeschreven. De materiële vaste activa waarvan de stichting krachtens een financiële leaseovereenkomst de economische eigendom heeft, worden geactiveerd. De uit de financiële leaseovereenkomst voortkomende verplichting wordt als schuld verantwoord. De in de toekomstige leasetermijnen begrepen interest wordt gedurende de looptijd van de financiële leaseovereenkomst ten laste van het resultaat gebracht. De stichting heeft het eigendomsvoorbehoud van deze materiële vaste activa. Voor de kosten van periodiek groot onderhoud wordt een voorziening gevormd. Deze voorziening is opgenomen onder de overige voorzieningen aan de passiefzijde van de balans. Voorraden Zending over Grenzen ontvangt donaties in de vorm van kleding, voedsel, huishoudelijke goederen en andere goederen voor gebruik in hulpprogramma's. Dergelijke giften zijn gewaardeerd tegen de geschatte groothandelswaarde op moment van donatie.
Vorderingen en overlopende activa De vorderingen worden bij eerste verwerking opgenomen tegen de reële waarde en vervolgens gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. De reële waarde en de geamortiseerde kostprijs zijn gelijk aan de nominale waarde. Noodzakelijk geachte voorzieningen voor het risico van oninbaarheid worden in mindering gebracht. Deze voorzieningen worden bepaald op basis van individuele beoordeling van de vorderingen. Liquide middelen De liquide middelen staan voor zover niet anders vermeld ter vrije beschikking van de stichting. Continuiteitsreserve De contintinuiteitsreserve is bedoeld ter dekking van risico's op korte termijn. Conform de richtlijn VFI mag de continuïteitsreserve maximaal 0,5 maal de jaarlijkse kosten van de werkorganisatie bedragen. De vaste lasten van de organisatie zijn ca. € 800.000. Dit betekent dat de continutiteitsreserve nu 0,3 maal de jaarlijkse kosten van de werkorganisatie zijn. Bestemmingsreserves Deze reserve is gevormd door het bestuur ten behoeve van de financiering van vaste activa. Bestemmingsfondsen Stichting Zending over Grenzen ontvangt van giftgevers bestemde giften. De aan het einde van het jaar nog niet bestede bestemde giften zijn opgenomen in een bestemmingsfonds. De bestemmingsfondsen zijn onderscheiden naar de te onderkennen doelstellingen. Overige reserve De baten genoemd onder de overige reserves betreffen onbestemde giften. Voorzieningen De voorziening ter gelijkmatige verdeling van lasten voor groot onderhoud van gebouwen wordt bepaald op basis van de te verwachten kosten over een reeks jaren. De voorziening wordt lineair opgebouwd. Het uitgevoerde onderhoud wordt ten laste van deze voorziening gebracht. Schulden Schulden zijn gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. Indien er geen sprake is van agio of disagio of transactiekosten is de geamortiseerde kostprijs gelijk aan de nominale waarde van de schuld. Schulden zijn gerangschikt onder de kortlopende schulden wanneer deze binnen 12 maanden na balansdatum kunnen worden opgeëist en onder de langlopende schulden als dit niet het geval is.
Grondslagen van resultaatbepaling Algemeen Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de baten en de lasten over het verslagjaar, met inachtneming van de hiervoor reeds vermelde waarderingsgrondslagen. De baten en lasten worden toegerekend aan de periode waarop deze betrekking hebben, uitgaande van historische kosten. Verliezen worden verantwoord als deze voorzienbaar zijn; baten worden verantwoord als deze gerealiseerd zijn. Baten en lasten uit voorgaande jaren die in dit boekjaar zijn geconstateerd, worden aan dit boekjaar toegerekend. Baten Als baten uit eigen fondsenwerving worden de in het verslagjaar ontvangen giften en contributies opgenomen. Baten uit nalatenschappen worden opgenomen in het boekjaar waarin de omvang betrouwbaar kan worden vastgesteld. Daarnaast ontvangt Zending over Grenzen donaties in de vorm van kleding, voedsel, huishoudelijke goederen en andere goederen voor gebruik in hulpprogramma's. De donaties worden gewaardeerd tegen de geschatte groothandelswaarde en als baten opgenomen op het moment dat de goederen worden ontvangen. De (in)directe kosten die aan de fondsenwerving worden toegerekend komen in mindering op de baten uit eigen fondsenwerving. Pensioenen Stichting Zending over Grenzen heeft voor haar werknemers een beschikbare premie-pensioenregeling. Hiervoor in aanmerking komende werknemers hebben op de pensioengerechtigde leeftijd recht op een pensioen welke afhankelijk is van leeftijd, salaris en dienstjaren. De regeling is ondergebracht bij het Pensioenfonds Centraal Beheer. Stichting Zending over Grenzen heeft geen verplichting tot het voldoen van aanvullende bijdragen in geval van een tekort bij Pensioenfonds Centraal Beheer anders dan het effect van hogere toekomstige premies. Stichting Zending over Grenzen heeft daarom de pensioenregeling verwerkt als een toegezegde-bijdrage-regeling en heeft alleen de verschuldigde premies tot en met het einde van het boekjaar in de jaarrekening verantwoord. Grondslagen van het kasstroomoverzicht Het kasstroomoverzicht is opgesteld volgens de indirecte methode. De geldmiddelen in het kasstroomoverzicht bestaan uit liquide middelen. Ontvangsten en uitgaven uit hoofde van interest zijn opgenomen onder de kasstromen uit operationele activiteiten.
Vaste activa Materiële vaste activa Het verloop van de materiële vaste activa kan als volgt worden weergegeven: Bedri jfs gebouwen en terrei nen
Vervoermi dd el en
Inventari s
Totaa l
€
€
€
€
Boekwaarde per 1 januari 2015 Bij: investeringen Af: afschrijvingen
232.038 18.144
2.299 1.959 1.042
35.002 7.745
269.339 1.959 26.931
Boekwaarde per 31 december 2015
213.894
3.216
27.257
244.367
Aanschafwaarde Cumulatieve afschrijvingen
809.223 595.329
287.334 284.119
83.591 56.334
1.180.148 935.781
2,86 -10 %
20-33,3%
16,7%
2,86 - 33,3%
31-12-2015 €
31-12-2014 €
3.704 203.707 207.411
2.605 37.647 40.252
Afschrijvingspercentages
Vlottende activa Voorraden Deze post is als volgt te specificeren: Enveloppen en andere ZoG drukwerken Hulpgoederen, verkregen om niet
Toelichting: Eind van het jaar was er veel toestroom in hulpgoederen. Door beperkte logistieke mogelijkheden was het niet mogelijk deze voorraad af te voeren. De hulpgoederen zijn in januari 2016 alsnog naar het veld verzonden.
31-12-2015
31-12-2014
235.822 10.644 70 5.844 252.380
110.789 15.744 70 2.802 129.405
31-12-2015 â‚Ź
31-12-2014 â‚Ź
258.771 250.381 2.357 511.510
196.678 250.000 3.944 450.621
Vorderingen en overlopende activa Deze post is als volgt te specificeren: Nalatenschappen Debiteuren Borgstellingen Overige vorderingen en overlopende activa
Liquide middelen Deze post is als volgt te specificeren: Rekening-courant saldi banken Spaarrekening Kas
De liquide middelen staan ter vrije beschikking van de stichting. Door de ontvangst van veel giften eind december 2015 heeft de rekening-courant een relatief hoog saldi. In januari 2016 is een groot deel van dit bedrag overgemaakt naar Mission Without Borders International.
Eigen vermogen Continuïteitsreserve Het verloop van de continuïteitsreserve kan als volgt worden weergegeven: Conti nïtei ts res erve
€ Stand per 1 januari 2015 Bij: Dotatie tlv overige reserves Stand per 31 december 2015
250.000 0 250.000
Bestemmingsreserve financiering Materiële Vaste Activa Het verloop van de bestemmingsreserve kan als volgt worden weergegeven: Res erve fi na nci eri ng a cti va bedri jfs voeri ng
€ Stand per 1 januari 2015 Mutatie: Stand per 31 december 2015
-
245.269 -902 244.367
Bestemmingsfondsen Het verloop van de bestemmingsfondsen kan als volgt worden weergegeven:
Progra mma 's
Stand per 1 januari 2015 Bij: Baten uit eigen fondsenwerving/verkopen Resultaatbestemming boekjaar Af: Bestedingen aan doelstelling Kosten eigen fondsenwerving Stand per 31 december 2015
Voorl i chti ng
Tota a l
€
€
€
0
-
0
6.904.428 -66.036
471.723
6.904.428 405.688
6.009.159 829.233 -
471.723 -
6.480.883 829.233 -
Overige reserves Het verloop van de Overige reserves kan als volgt worden weergegeven: Overi ge res erves
â‚Ź Stand per 1 januari 2015 Bij: resultaatbestemming boekjaar Af: dotatie continuĂŻteitsreserve Af: dotatie bestemmingsfonds Programma's Af: dotatie bestemmingsfonds Voorlichting Stand per 31 december 2015
77.344 630.066 0 66.036 -471.723 301.723
Voorzieningen Overige voorzieningen Het verloop van de post overige voorziening is als volgt: Groot onderhoud
â‚Ź Boekwaarde per 1 januari 2015 Onttrekkingen Boekwaarde per 31 december 2015
-
27.591 7.462 20.129
Toelichting: Na herbouw van het pand in 1993 is vanaf 2007 een voorziening opgebouwd. De voorziening per 31 december 2015 zal in de toekomst worden aangewend voor onder andere vervanging van de beveiligingsinstallaties en de airco's. De waarden van deze uitgaven zijn gebaseerd op historische kosten van de aanwezige installaties.
Langlopende schulden Deze post is als volgt te specificeren: Langlopend deel per 31-12-2015 31-12-2014
Schulden aan kredietinstellingen Lening o/g
€
€
Resterende looptijd > 1 jaar €
0 3.363 3.363
7.068 5.550 12.618
0 3.363 3.363
Resterende looptijd > 5 jaar € -
Toelichting: De stichting beschikt over een faciliteit in rekening-courant bij haar bankier tot een bedrag van € 56.723. Voor deze faciliteit zijn de volgende zekerheden afgegeven: - bezitloos pandrecht op voorraden en bedrijfsuitrustingen - 1e, 2e en 3e hypotheekinschrijving cumulatief ad € 555.881 op het pand Omroepweg 10 te Almere. Leaseverplichting: In 2011 is een vrachtauto aangeschaft, waarvoor een financiele leaseovereenkomst is afgesloten (t/m 2016).
Schulden aan kredietinstellingen
Leaseverplichting
Stand per 31-12-2015 € 7.068 7.068
Aflossingsverplichting 2016 € 7.068 7.068
Langlopend deel per 31-12-2015 31-12-2014 € € 0 7.068 0 7.068
Stand per 31-12-2015 €
Aflossingsverplichting 2016 €
Langlopend deel per 31-12-2015 31-12-2014 € €
6.602 6.602
3.239 3.239
Lening o/g
Lening o/g
3.363 3.363
5.550 5.550
Toelichting: In 2012 is een lening verkregen van oorspronkelijk €5.680. Deze lening zal in 5 tot 6 jaarlijkse termijnen vrijvallen, of zoveel eerder bij overlijden van de uitlener. Over de lening wordt geen rente berekend. Ook zijn er geen aflossingsverplichtingen en zekerheden overeengekomen. In 2013 is een lening verkregen van oorspronkelijk €8.135. Deze lening zal in 5 jaarlijkse termijnen vrijvallen, of zoveel eerder bij overlijden van de uitlener. Over de lening wordt geen rente berekend. Ook zijn er geen aflossingsverplichtingen en zekerheden overeengekomen. In 2014 is een lening verkregen van oorspronkelijk €1.380. Deze lening zal in 5 jaarlijkse termijnen vrijvallen, of zoveel eerder bij overlijden van de uitlener. Over de lening wordt geen rente berekend. Ook zijn er geen aflossingsverplichtingen en zekerheden overeengekomen. In 2015 is een lening verkregen van oorspronkelijk €1.380. Deze lening zal in 5 jaarlijkse termijnen vrijvallen, of zoveel eerder bij overlijden van de uitlener. Over de lening wordt geen rente berekend. Ook zijn er geen aflossingsverplichtingen en zekerheden overeengekomen.
Kortlopende schulden en overlopende passiva
Schulden aan leveranciers en handelskredieten Overige schulden en overlopende passiva Salaris, vakantiegeld en -dagen en/of pensioen Aflossingsverplichtingen Belastingen en premies sociale verzekeringen Te verzenden hulpgoederen
31-12-2015 €
31-12-2014 €
44.538
84.523
65.626 37.390 10.307 34.518 203.707 396.086
44.989 39.108 14.057 56.471 37.647 276.795
Niet uit de balans blijkende verplichtingen Huurcontract Ultimo boekjaar loopt een huurcontract voor de huur van een kopieerapparaat. De uit dit contract voortvloeiende verplichtingen bedragen: binnen 1 jaar € 1.800, na 1 jaar maar binnen 5 jaar, € 1.650. Erfpacht De grond waarop Zending over Grenzen het recht van erfpacht voor onbepaalde tijd heeft, is eigendom van de gemeente Almere. De erfpachtcanon bedraagt € 4.583 per jaar.
Baten Baten uit eigen fondsenwerving
Realisatie 2015 â‚Ź
Begroting 2015 â‚Ź
Realisatie 2014 â‚Ź
7.276.427 327.108 150.280 7.753.814
6.432.029 180.000 231.000 6.843.029
7.220.858 148.152 162.376 7.531.386
2.301.100 563.504 246.108 90 53.512 3.740.114 370.710 1.288 7.276.427
1.776.151 635.628 238.510 0 130.040 3.000.000 650.200 1.500 6.432.029
2.113.773 611.904 266.255 287 117.620 3.753.082 355.870 2.067 7.220.858
7.753.814
6.843.029
7.531.386
Deze post is als volgt te specificeren: Donaties en giften Nalatenschappen Verkoop kleding
Donaties en giften Doelstelling programma's - hulp aan gezinnen Doelstelling programma's - giften gezinsponsorplan Doelstelling programma's - giften kindersponsorplan Doelstelling programma's - hulp aan kinderen in tehuizen Doelstelling programma's - hulp aan kinderen Doelstelling programma's - ontvangen hulpgoederen Doelstelling algemeen - ontvangen giften waar meest nodig Doelstelling algemeen - ontvangen interest
TOTAAL BATEN
Lasten Bestedingen aan de doelstelling Programma's Voorlichting
Kengetallen Totale bestedingen aan de doelstelling in % van de totale baten
Realisatie 2015 €
Begroting 2015 €
Realisatie 2014 €
6.009.159 471.723 6.480.883
5.232.469 561.826 5.794.294
5.882.398 462.881 6.345.279
Realisatie 2015 %
Begroting 2015 %
Realisatie 2014 %
84
85
84
Voor een toelichting van de verdeling van de uitvoeringskosten met betrekking tot de diverse hierna gepresenteerde doelstellingen verwijzen wij u naar "Specificatie en verdeling van lasten naar bestemming".
Programma's Deze post is als volgt te specificeren: Afdrachten Verzonden hulpgoederen Directe hulpverlening Directe wervingskosten Transportkosten - inzameling goederen
Totaal eigen bestedingen Uitvoeringskosten programma's Totaal besteed aan Programma's
Realisatie 2015 €
Begroting 2015 €
Realisatie 2014 €
3.759.156 2.002.431 5.761.587
3.010.000 1.996.000 5.006.000
3.761.258 1.909.654 5.670.912
33.627 33.627
43.500 43.500
40.308 40.308
5.795.214 213.946 6.009.159
5.049.500 182.969 5.232.469
5.711.220 171.178 5.882.398
De verzonden hulpgoederen zijn via de verbonden partij Mission Without Borders International naar landen in Oost Europa verzonden. De geldelijke afdrachten Directe Hulpverlening zijn aan Mission Without Borders International gedaan. Mission Without Borders International draagt zorg voor de uitvoering van de projecten in Oost Europa.
Voorlichting Deze post is als volgt te specificeren: Aankoop en publicaties Advertenties Portikosten Drukwerk Inhuur telemarketing Promotiekosten Totaal eigen bestedingen Uitvoeringskosten Totaal besteed aan Voorlichting
Realisatie 2015 €
Begroting 2015 €
Realisatie 2014 €
137.150 21.589 14.917 8.259 4.916 186.831 284.893 471.723
185.000 18.500 48.300 9.000 10.550 271.350 290.476 561.826
145.430 20.726 11.514 6.622 6.832 191.124 271.757 462.881
829.233 829.233
787.820 787.820
921.985 921.985
Totaal Werving baten Kosten eigen fondsenwerving Werving Baten
Voor een toelichting van de verdeling van de in de "Werving baten" verantwoorde uitvoeringskosten verwijzen wij u naar "Specificatie en verdeling van lasten naar bestemming".
Kosten eigen fondsenwerving
Realisatie 2015 €
Begroting 2015 €
Realisatie 2014 €
337.207 98.494 140.381 31.972 0 608.053 221.179 829.233
275.000 89.704 169.439 27.600 0 561.743 226.077 787.820
474.970 72.866 116.098 43.027 3.515 710.476 211.509 921.985
Realisatie 2015 %
Begroting 2015 %
Realisatie 2014 %
11
12
12
Realisatie 2015 €
Begroting 2015 €
Realisatie 2014 €
220.222 220.222
259.144 259.144
242.445 242.445
Realisatie 2015 %
Begroting 2015 %
Realisatie 2014 %
3
4
3
Deze post is als volgt te specificeren: Advertenties Portikosten Drukwerk Inhuur telemarketing Promotiekosten Totaal eigen bestedingen Uitvoeringskosten eigen fondsenwerving
Kengetallen Totale bestedingen eigen fondsenwerving als % van de totale baten uit eigen fondsenwerving.
Kosten van beheer en administratie Deze post is als volgt te specificeren: Uitvoeringskosten beheer en administratie
Kengetallen Totale bestedingen beheer en administratie als % van de totale baten uit eigen fondsenwerving.
Bezoldigingen en financiële relaties bestuurders en toezichthouders Aan bestuurders zijn geen bezoldigingen met inbegrip van pensioenlasten toegekend. Er zijn geen leningen, voorschotten en garanties verstrekt aan bestuurders.
Realisatie
Begroting
Realisatie
2015
2015
2014
â‚Ź
â‚Ź
â‚Ź
Salarissen
514.579
554.360
536.789
Sociale lasten
153.639
155.976
155.633
49.250
57.980
51.106
717.468
768.316
743.527
Salarissen
597.436
642.360
621.008
Doorbelaste personeelskosten
-82.857
-88.000
-84.219
514.579
554.360
536.789
Personeelskosten Deze post is als volgt te specificeren:
Overige personeelskosten
Salarissen
Bij Stichting Zending over Grenzen waren in 2015 17 (2014: 18) werknemers in dienst, verdeeld over de volgende afdelingen (in fte's): Directie en beleid
0,7
0,7
Administratie en secretariaat
5,1
5,8
Voorlichting
3,1
3,2
Fondsenwerving
1,9
1,9
Logistiek
1,8
1,9
12,6
13,6
Sociale lasten Premie sociale verzekeringen
91.555
109.204
96.026
Pensioenpremie
62.084
46.772
59.607
153.639
155.976
155.633
Reis- en verblijfskosten
26.451
31.000
27.933
Ziektekostenverzekering
18.865
17.930
17.252
Cursuskosten
1.813
6.500
3.870
Diversen
2.121
2.550
2.051
49.250
57.980
51.106
Overige personeelskosten
Realisatie
Begroting
Realisatie
2015
2015
2014
â‚Ź
â‚Ź
â‚Ź
26.929
24.800
24.792
26.929
24.800
24.792
27.259 16.208 8.013 2.383 6.446
27.500 22.000 7.000 7.250 4.500
26.276 21.153 4.766 2.330 2.982
60.308
68.250
57.507
73.185
36.450
8.706
3.165
2.250
1.355
Accountantskosten
15.697
15.000
28.016
Verzekeringskosten
11.593
15.000
11.642
Contributiekosten
15.340
12.000
11.242
Telefoonkosten
11.443
8.900
8.916
5.112
7.700
1.186
135.535
97.300
71.062
Afschrijvingen Deze post is als volgt te specificeren: Bedrijfsmiddelen
Huisvestingskosten Deze post is als volgt te specificeren: Onderhoudskosten Gas/water/licht kosten Huur materiaal Klein materiaal kosten Huur gebouwen
Kantoor en algemene kosten Deze post is als volgt te specificeren: Kosten administratieve dienstverlening Bankkosten
Auto-reis-/verblijf
Stichting Zending over Grenzen maakt deel uit van een internationale, interkerkelijke organisatie Mission Without Border International (MWBI). Stichting Zending over Grenzen heeft in 2015 kleding, levensmiddelen en geld gezonden naar Oost-Europa via de verbonden organisatie Mission Without Borders International.
Voor een specificatie van de gezonden hulpgoederen en -gelden, zie de toelichting op de staat van baten en lasten.
Controleverklaring
De controleverklaring van de onafhankelijke accountant is op de volgende pagina's opgenomen.
Vaststelling en goedkeuring jaarrekening 2014 Het bestuur van Stichting Zending over Grenzen heeft de jaarrekening 2014 vastgesteld in de vergadering van 3 juni 2015.
Resultaatbestemming Het resultaat wordt verdeeld volgens de resultaatverdeling in paragraaf 2.2.
Gebeurtenissen na balansdatum Er zijn geen gebeurtenissen na balansdatum aanwezig die het verantwoorde vermogen per balansdatum be誰nvloeden.
Ondertekening door directie en bestuurders
Almere, 31 mei 2016
H. P. van der Bijl Directeur
H. Graham, voorzitter
R. L端thi, vice-voorzitter/penningmeester
A. Velema, secretaris
H. Hem
M.E. Waldy
T. Wuesthoff
Controleverklaring van de onafhankelijke accountant Aan: het bestuur van Stichting Zending over Grenzen
Wij hebben de in dit verslag op bladzijde 21 tot en met bladzijde 40 opgenomen jaarrekening 2015 van Stichting Zending over Grenzen te Almere gecontroleerd. Deze jaarrekening bestaat uit de balans per 31 december 2015 en de staat van baten en lasten over 2015 met de toelichting, waarin zijn opgenomen een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiĂŤle verslaggeving en andere toelichtingen. Verantwoordelijkheid van het bestuur Het bestuur van de stichting is verantwoordelijk voor het opmaken van de jaarrekening die het vermogen en het resultaat getrouw dient weer te geven, alsmede voor het opstellen van het jaarverslag, beide in overeenstemming met de in Nederland geldende RJ-Richtlijn 650 Fondsenwervende instellingen. Het bestuur is tevens verantwoordelijk voor een zodanige interne beheersing als het bestuur noodzakelijk acht om het opmaken van de jaarrekening mogelijk te maken zonder afwijkingen van materieel belang als gevolg van fraude of fouten. Verantwoordelijkheid van de accountant Onze verantwoordelijkheid is het geven van een oordeel over de jaarrekening op basis van onze controle. Wij hebben onze controle verricht in overeenstemming met Nederlands recht, waaronder de Nederlandse controlestandaarden. Dit vereist dat wij voldoen aan de voor ons geldende ethische voorschriften en dat wij onze controle zodanig plannen en uitvoeren dat een redelijke mate van zekerheid wordt verkregen dat de jaarrekening geen afwijkingen van materieel belang bevat. Een controle omvat het uitvoeren van werkzaamheden ter verkrijging van controle-informatie over de bedragen en de toelichtingen in de jaarrekening. De geselecteerde werkzaamheden zijn afhankelijk van de door de accountant toegepaste oordeelsvorming, met inbegrip van het inschatten van de risico's dat de jaarrekening een afwijking van materieel belang bevat als gevolg van fraude of fouten. Bij het maken van deze risico-inschattingen neemt de accountant de interne beheersing in aanmerking die relevant is voor het opmaken van de jaarrekening en voor het getrouwe beeld daarvan, gericht op het opzetten van controlewerkzaamheden die passend zijn in de omstandigheden. Deze risico-inschattingen hebben echter niet tot doel een oordeel tot uitdrukking te brengen over de effectiviteit van de interne beheersing van de stichting. Een controle omvat tevens het evalueren van de geschiktheid van de gebruikte grondslagen voor financiĂŤle verslaggeving en van de redelijkheid van de door het bestuur van de stichting gemaakte schattingen, alsmede een evaluatie van het algehele beeld van de jaarrekening. Wij zijn van mening dat de door ons verkregen controle-informatie voldoende en geschikt is om een onderbouwing voor ons oordeel te bieden. Oordeel Naar ons oordeel geeft de jaarrekening een getrouw beeld van de grootte en samenstelling van het vermogen van Stichting Zending over Grenzen per 31 december 2015 en van het resultaat over 2015 in overeenstemming met de in Nederland geldende RJ-Richtlijn 650 Fondsenwervende instellingen.
Onverplichte paragraaf ter benadrukking van aangelegenheden Wij vestigen de aandacht op het feit dat conform artikel 2 van de statuten als steun aan gerelateerde Mission Without Borders onderdelen in 2015 â‚Ź 5.761.587 (in 2014: â‚Ź 5.670.912) is verantwoord. Zoals is toegelicht op pagina 39 vindt de besteding van deze gelden plaats door Mission Without Borders International en andere Mission Without Borders-vestigingen. Deze situatie doet geen afbreuk aan ons oordeel. Mededeling betreffende het jaarverslag Wij hebben het jaarverslag gelezen teneinde van materieel belang zijnde inconsistenties, indien aanwezig, met de gecontroleerde jaarrekening te onderkennen. Op basis van het doorlezen van het jaarverslag vermelden wij dat het jaarverslag, voor zover wij dat kunnen beoordelen, verenigbaar is met de informatie in de jaarrekening en dat het jaarverslag alle informatie bevat die vereist is volgens RJ-Richtlijn 650 Fondsenwervende instellingen. Wij hebben geen controle- of beoordelingswerkzaamheden uitgevoerd op de informatie in het jaarverslag.
Barneveld, 6 april 2016 Schuiteman & Partners Registeraccountants B.V.
Was getekend drs. J.R.E. Koops RA
471.723 0
6.009.159 0
284.893
41.067
18.273
8.159
217.393
186.831
-
186.831
-
€
Voorlichting
0
829.233
221.179
31.883
14.187
6.335
168.775
608.053
608.053
-
-
€
Fondsenwerving
Fondsenwerving
uitvoeringskosten naar rato van het aantal FTE's aan de activiteiten toegerekend.
deze kosten zijn gemaakt. Indien de personele inzet hiervoor een basis vormt, worden de
0
220.222
220.222
31.745
14.125
6.307
168.045
-
-
-
-
€
Beheer en Administratie
De uitvoeringskosten worden zoveel als mogelijk toegerekend aan de activiteit waarvoor
Totaal lasten
213.946
30.840
Kantoor- en algemene kosten
Totaal uitvoeringskosten
13.723
6.127
163.255
Huisvestingskosten
Afschrijvingen en rente
Personeelskosten
Uitvoeringskosten
5.795.214
33.627
Directe wervingskosten
Totaal eigen bestedingen
-
5.761.587
€
Programma's
Doelstelling
Aankoop en publicaties
Afdrachten
Besteed aan doelstellingen
Lasten
Bestemming
Specificatie en verdeling van lasten naar bestemming
0
7.530.338
940.240
135.535
60.308
26.929
717.468
6.590.098
641.680
186.831
5.761.587
€
2015
Realisatie
Totaal
0
6.841.259
958.666
97.300
68.250
24.800
768.316
5.882.593
605.243
271.350
5.006.000
€
2015
Begroting
0
7.509.709
896.888
71.062
57.507
24.792
743.527
6.612.820
750.784
191.124
5.670.912
€
2014
Realisatie