Jaarverslag 2015 - Zending over Grenzen

pagina 4 pagina 7 pagina 12 pagina 16 pagina 17 pagina 18 pagina 19

“Sinds jullie onze kinderen helpen, hebben we al zoveel verrassingen gehad: kleding, extra voedsel, toiletartikelen, schoolspullen en huiswerkbegeleiding.

Hartelijk dank daarvoor!” vader en moeder Toma uit Roemenië

“We zijn zo blij met jullie hulp. Met het zaaigoed is er is nu voldoende te eten voor ons allemaal en ook variatie wat goed is voor onze gezondheid.”

Ermina Maric uit Bosnië-Herzegovina

“Totdat jullie kwamen met kleding, schoenen en dekens had ik zelf geen winterschoenen. Ik wachtte tot mijn oudste dochter uit school kwam, zodat ik haar schoenen kon gebruiken.”

Rodica Jiga uit Roemenië

   

  

 

    

“Ik mag dit jaar ook op Zomerkamp. Ik kan gewoon niet wachten. De komende tijd zal ik extra goed mijn best doen op school, want deze kans wil ik niet missen!”

Pavelina (10) uit Moldavië

“Jullie hulp is een grote zegen. Ik merk dat ik in deze moeilijke tijd hulp en gebed van vrienden en mensen zoals jullie nodig heb.”

Vasyl’ Uhnyevyy uit Oekraïne

“Ons geld gaat op aan brood en olie. We redden het vaak maar net. Het voedselpakket is zo waardevol en brengt zoveel vreugde in ons gezin!”

Ioan Banu uit Roemenië

“Ik ben zo blij met het eten dat jullie brengen! Ik groeide op als wees en had heel vaak honger. Op die momenten dacht ik dat ik nooit brood op tafel zou zien.”

Galina (77) uit Oekraïne

“We zijn zo dankbaar dat we op deze manier iets voor Alexandru en Vitalia Grigoret en hun kinderen (Moldavië) kunnen betekenen.”

Jos en Irma den Hengst, sponsors

“Woorden kunnen niet omschrijven hoe dankbaar ik ben! Voor mij was het onmogelijk geweest om te leren, want we hadden geen geld. Ik had geen enkele kans, maar dankzij jullie is het mogelijk gemaakt.”

Diana uit Oekraïne

“Ik heb honger geleden en geleefd als een beest. Als jullie mij niet hadden gevonden, had ik een einde aan m'n leven gemaakt. Maar toen jullie kwamen, kreeg ik hoop en geloof in het goede.�

Yvo Yliev uit Bulgarije

“Ik ben zo blij dat ik naar het zomerkamp ben geweest, waar ik heb gehoord dat ik Gods kind ben en dat mijn zonden zijn vergeven. Dat heeft mij heel erg geraakt. Ik kan het niet uitleggen, maar Jezus is nu alles voor me!”

Yana Pokalyuk (14), deelnemer zomerkamp uit Oekraïne

“Wow, zoveel gereedschap … en dan te bedenken dat er iemand is die zoveel geld heeft betaald om mij dit te geven! Nu kan ik mijn beroep uitoefenen en zelf mijn gezin gaan onderhouden.”

Davidko Georgievi uit Bulgarije

Jaarrekening 2015

Balans per 31 december 2015 ......................................................................21 Staat van baten en lasten over 2015 ............................................................22 Kasstroomoverzicht 2015 .............................................................................23 Grondslagen van waardering en resultaatbepaling......................................24 Toelichting op de balans per 31 december 2015 .........................................27 Toelichting op de staat van baten en lasten over 2015................................33 Toelichting op de uitvoeringskosten over 2015 ...........................................37 Verbonden partijen .......................................................................................39

Overige gegevens

Controleverklaring ........................................................................................40 Vaststelling en goedkeuring jaarrekening 2014 ...........................................40 Resultaatbestemming ...................................................................................40 Gebeurtenissen na balansdatum ..................................................................40 Ondertekening door bestuurders .................................................................40

Controleverklaring van de accountant .........................................................41

Bijlage

Specificatie en verdeling van lasten naar bestemming ................................43

(na voorstel resultaatbestemming)

ACTIVA €

31-12-2015 €

€

31-12-2014 €

Vaste activa Materiële vaste activa

244.367

269.339 244.367

269.339

Vlottende activa Voorraden Vorderingen en overlopende activa Liquide middelen

PASSIVA

Eigen vermogen Continuïteitsreserve Bestemmingsreserve Overige reserves

Voorzieningen Langlopende schulden Kortlopende schulden en overlopende passiva

207.411 252.380 511.510

40.252 129.405 450.621 971.301

620.279

1.215.668

889.617

31-12-2015 € €

31-12-2014 € €

250.000 244.367 301.723

250.000 245.269 77.344 796.089

572.613

20.129

27.591

3.363

12.618

396.086

276.795

1.215.668

889.617

BATEN Baten uit eigen fondsenwerving Som van de baten LASTEN Bestedingen aan de doelstellingen Programma's Voorlichting

Werving baten Kosten eigen fondsenwerving

Beheer en administratie Kosten van beheer en administratie Som van de lasten Exploitatieoverschot

Resultaatbestemming Bestemmingsreserves Bestemmingsfondsen Overige reserves

Realisatie 2015 â‚Ź

Begroting 2015 â‚Ź

Realisatie 2014 â‚Ź

7.753.814 7.753.814

6.843.029 6.843.029

7.531.386 7.531.386

6.009.159 471.723 6.480.883

5.232.469 561.826 5.794.294

5.882.398 462.881 6.345.279

829.233 829.233

787.820 787.820

921.985 921.985

220.222

259.144

242.445

7.530.338

6.841.259

7.509.709

223.476

1.770

21.676

-902 -405.688 630.066 223.476

32.955 -404.344 393.066 21.677

€ Kasstroom uit operationele activiteiten Exploitatieresultaat Aanpassingen voor: Afschrijvingen Mutatie voorzieningen

2015 €

€

223.476

26.931 -7.462

21.676

24.792 -2.860 19.469

Verandering in werkkapitaal: Vorderingen Kortlopende schulden

-290.134 119.291

Kasstroom uit operationele activiteiten Kasstroom uit investeringsactiviteiten Investeringen materiële vaste activa Kasstroom uit investeringsactiviteiten Kasstroom uit financieringsactiviteiten Afname langlopende schulden Kasstroom uit financieringsactiviteiten Toename geldmiddelen

2014 €

21.931 -8.072 42.550

-170.844

34.478

-151.374

56.409

-1.959

-36.861 -1.959

-9.254

-36.861

-12.937 -9.254 60.889

-12.937 28.287

450.621 60.889 511.510

422.333 28.287 450.621

Het verloop van de geldmiddelen is als volgt: Stand per 1 januari Mutatie boekjaar Stand per 31 december

Algemene grondslagen voor de opstelling van de jaarrekening Deze jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met de Richtlijn voor de jaarverslaggeving 650 'Fondsenwervende instellingen'.

De waardering van activa en passiva en de bepaling van het resultaat vinden plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij de desbetreffende grondslag voor de specifieke balanspost anders wordt vermeld, worden de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarde.

De baten en lasten worden toegerekend aan de periode waarop deze betrekking hebben.

Baten worden slechts opgenomen voorzover zij op balansdatum zijn gerealiseerd.

Verplichtingen en mogelijke verliezen die hun oorsprong vinden voor het einde van het verslagjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden.

Vergelijking met voorgaand jaar De vergelijkende cijfers voor 2014 zijn, waar nodig, geherrubriceerd teneinde vergelijkbaarheid met 2015 mogelijk te maken.

Activiteiten Stichting Zending over Grenzen is een lidorganisatie van de internationale hulpverleningsorganisatie Mission Without Borders International (MWBI) in Californië (USA). De door ZoG ingezamelde fondsen worden overgedragen aan MWBI die zorgdraagt voor de uitvoering van de projecten in Oost-Europa.

Grondslagen voor de waardering van activa en passiva Materiële vaste activa De materiële vaste activa worden gewaardeerd op verkrijgingsprijs, verminderd met de cumulatieve afschrijvingen en indien van toepassing met bijzondere waardeverminderingen. De afschrijvingen worden gebaseerd op de geschatte economische levensduur en worden berekend op basis van een vast percentage van de verkrijgingsprijs, rekening houdend met een eventuele residuwaarde. Er wordt afgeschreven vanaf het moment van ingebruikneming. Op terreinen wordt niet afgeschreven.

De materiële vaste activa waarvan de stichting krachtens een financiële leaseovereenkomst de economische eigendom heeft, worden geactiveerd. De uit de financiële leaseovereenkomst voortkomende verplichting wordt als schuld verantwoord. De in de toekomstige leasetermijnen begrepen interest wordt gedurende de looptijd van de financiële leaseovereenkomst ten laste van het resultaat gebracht.

De stichting heeft het eigendomsvoorbehoud van deze materiële vaste activa.

Voor de kosten van periodiek groot onderhoud wordt een voorziening gevormd. Deze voorziening is opgenomen onder de overige voorzieningen aan de passiefzijde van de balans.

Voorraden Zending over Grenzen ontvangt donaties in de vorm van kleding, voedsel, huishoudelijke goederen en andere goederen voor gebruik in hulpprogramma's. Dergelijke giften zijn gewaardeerd tegen de geschatte groothandelswaarde op moment van donatie.

Vorderingen en overlopende activa De vorderingen worden bij eerste verwerking opgenomen tegen de reële waarde en vervolgens gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. De reële waarde en de geamortiseerde kostprijs zijn gelijk aan de nominale waarde. Noodzakelijk geachte voorzieningen voor het risico van oninbaarheid worden in mindering gebracht. Deze voorzieningen worden bepaald op basis van individuele beoordeling van de vorderingen.

Liquide middelen De liquide middelen staan voor zover niet anders vermeld ter vrije beschikking van de stichting.

Continuiteitsreserve De contintinuiteitsreserve is bedoeld ter dekking van risico's op korte termijn. Conform de richtlijn VFI mag de continuïteitsreserve maximaal 0,5 maal de jaarlijkse kosten van de werkorganisatie bedragen.

De vaste lasten van de organisatie zijn ca. € 800.000. Dit betekent dat de continutiteitsreserve nu 0,3 maal de jaarlijkse kosten van de werkorganisatie zijn.

Bestemmingsreserves Deze reserve is gevormd door het bestuur ten behoeve van de financiering van vaste activa.

Bestemmingsfondsen Stichting Zending over Grenzen ontvangt van giftgevers bestemde giften. De aan het einde van het jaar nog niet bestede bestemde giften zijn opgenomen in een bestemmingsfonds. De bestemmingsfondsen zijn onderscheiden naar de te onderkennen doelstellingen.

Overige reserve De baten genoemd onder de overige reserves betreffen onbestemde giften.

Voorzieningen De voorziening ter gelijkmatige verdeling van lasten voor groot onderhoud van gebouwen wordt bepaald op basis van de te verwachten kosten over een reeks jaren. De voorziening wordt lineair opgebouwd. Het uitgevoerde onderhoud wordt ten laste van deze voorziening gebracht.

Schulden Schulden zijn gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. Indien er geen sprake is van agio of disagio of transactiekosten is de geamortiseerde kostprijs gelijk aan de nominale waarde van de schuld. Schulden zijn gerangschikt onder de kortlopende schulden wanneer deze binnen 12 maanden na balansdatum kunnen worden opgeëist en onder de langlopende schulden als dit niet het geval is.

Grondslagen van resultaatbepaling Algemeen Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de baten en de lasten over het verslagjaar, met inachtneming van de hiervoor reeds vermelde waarderingsgrondslagen.

De baten en lasten worden toegerekend aan de periode waarop deze betrekking hebben, uitgaande van historische kosten. Verliezen worden verantwoord als deze voorzienbaar zijn; baten worden verantwoord als deze gerealiseerd zijn.

Baten en lasten uit voorgaande jaren die in dit boekjaar zijn geconstateerd, worden aan dit boekjaar toegerekend.

Baten Als baten uit eigen fondsenwerving worden de in het verslagjaar ontvangen giften en contributies opgenomen. Baten uit nalatenschappen worden opgenomen in het boekjaar waarin de omvang betrouwbaar kan worden vastgesteld.

Daarnaast ontvangt Zending over Grenzen donaties in de vorm van kleding, voedsel, huishoudelijke goederen en andere goederen voor gebruik in hulpprogramma's. De donaties worden gewaardeerd tegen de geschatte groothandelswaarde en als baten opgenomen op het moment dat de goederen worden ontvangen.

De (in)directe kosten die aan de fondsenwerving worden toegerekend komen in mindering op de baten uit eigen fondsenwerving.

Pensioenen Stichting Zending over Grenzen heeft voor haar werknemers een beschikbare premie-pensioenregeling.

Hiervoor in aanmerking komende werknemers hebben op de pensioengerechtigde leeftijd recht op een pensioen welke afhankelijk is van leeftijd, salaris en dienstjaren. De regeling is ondergebracht bij het Pensioenfonds Centraal Beheer. Stichting Zending over Grenzen heeft geen verplichting tot het voldoen van aanvullende bijdragen in geval van een tekort bij Pensioenfonds Centraal Beheer anders dan het effect van hogere toekomstige premies. Stichting Zending over Grenzen heeft daarom de pensioenregeling verwerkt als een toegezegde-bijdrage-regeling en heeft alleen de verschuldigde premies tot en met het einde van het boekjaar in de jaarrekening verantwoord.

Grondslagen van het kasstroomoverzicht Het kasstroomoverzicht is opgesteld volgens de indirecte methode. De geldmiddelen in het kasstroomoverzicht bestaan uit liquide middelen. Ontvangsten en uitgaven uit hoofde van interest zijn opgenomen onder de kasstromen uit operationele activiteiten.

Vaste activa Materiële vaste activa Het verloop van de materiële vaste activa kan als volgt worden weergegeven: Bedri jfs gebouwen en terrei nen

Vervoermi dd el en

Inventari s

Totaa l

€

€

€

€

Boekwaarde per 1 januari 2015 Bij: investeringen Af: afschrijvingen

232.038 18.144

2.299 1.959 1.042

35.002 7.745

269.339 1.959 26.931

Boekwaarde per 31 december 2015

213.894

3.216

27.257

244.367

Aanschafwaarde Cumulatieve afschrijvingen

809.223 595.329

287.334 284.119

83.591 56.334

1.180.148 935.781

2,86 -10 %

20-33,3%

16,7%

2,86 - 33,3%

31-12-2015 €

31-12-2014 €

3.704 203.707 207.411

2.605 37.647 40.252

Afschrijvingspercentages

Vlottende activa Voorraden Deze post is als volgt te specificeren: Enveloppen en andere ZoG drukwerken Hulpgoederen, verkregen om niet

Toelichting: Eind van het jaar was er veel toestroom in hulpgoederen. Door beperkte logistieke mogelijkheden was het niet mogelijk deze voorraad af te voeren. De hulpgoederen zijn in januari 2016 alsnog naar het veld verzonden.

31-12-2015

31-12-2014

235.822 10.644 70 5.844 252.380

110.789 15.744 70 2.802 129.405

31-12-2015 â‚Ź

31-12-2014 â‚Ź

258.771 250.381 2.357 511.510

196.678 250.000 3.944 450.621

Vorderingen en overlopende activa Deze post is als volgt te specificeren: Nalatenschappen Debiteuren Borgstellingen Overige vorderingen en overlopende activa

Liquide middelen Deze post is als volgt te specificeren: Rekening-courant saldi banken Spaarrekening Kas

De liquide middelen staan ter vrije beschikking van de stichting.

Door de ontvangst van veel giften eind december 2015 heeft de rekening-courant een relatief hoog saldi. In januari 2016 is een groot deel van dit bedrag overgemaakt naar Mission Without Borders International.

Eigen vermogen Continuïteitsreserve Het verloop van de continuïteitsreserve kan als volgt worden weergegeven: Conti nïtei ts res erve

€ Stand per 1 januari 2015 Bij: Dotatie tlv overige reserves Stand per 31 december 2015

250.000 0 250.000

Bestemmingsreserve financiering Materiële Vaste Activa Het verloop van de bestemmingsreserve kan als volgt worden weergegeven: Res erve fi na nci eri ng a cti va bedri jfs voeri ng

€ Stand per 1 januari 2015 Mutatie: Stand per 31 december 2015

-

245.269 -902 244.367

Bestemmingsfondsen Het verloop van de bestemmingsfondsen kan als volgt worden weergegeven:

Progra mma 's

Stand per 1 januari 2015 Bij: Baten uit eigen fondsenwerving/verkopen Resultaatbestemming boekjaar Af: Bestedingen aan doelstelling Kosten eigen fondsenwerving Stand per 31 december 2015

Voorl i chti ng

Tota a l

€

€

€

0

-

0

6.904.428 -66.036

471.723

6.904.428 405.688

6.009.159 829.233 -

471.723 -

6.480.883 829.233 -

Overige reserves Het verloop van de Overige reserves kan als volgt worden weergegeven: Overi ge res erves

â‚Ź Stand per 1 januari 2015 Bij: resultaatbestemming boekjaar Af: dotatie continuĂŻteitsreserve Af: dotatie bestemmingsfonds Programma's Af: dotatie bestemmingsfonds Voorlichting Stand per 31 december 2015

77.344 630.066 0 66.036 -471.723 301.723

Voorzieningen Overige voorzieningen Het verloop van de post overige voorziening is als volgt: Groot onderhoud

â‚Ź Boekwaarde per 1 januari 2015 Onttrekkingen Boekwaarde per 31 december 2015

-

27.591 7.462 20.129

Toelichting: Na herbouw van het pand in 1993 is vanaf 2007 een voorziening opgebouwd.

De voorziening per 31 december 2015 zal in de toekomst worden aangewend voor onder andere vervanging van de beveiligingsinstallaties en de airco's. De waarden van deze uitgaven zijn gebaseerd op historische kosten van de aanwezige installaties.

Langlopende schulden Deze post is als volgt te specificeren: Langlopend deel per 31-12-2015 31-12-2014

Schulden aan kredietinstellingen Lening o/g

€

€

Resterende looptijd > 1 jaar €

0 3.363 3.363

7.068 5.550 12.618

0 3.363 3.363

Resterende looptijd > 5 jaar € -

Toelichting: De stichting beschikt over een faciliteit in rekening-courant bij haar bankier tot een bedrag van € 56.723.

Voor deze faciliteit zijn de volgende zekerheden afgegeven: - bezitloos pandrecht op voorraden en bedrijfsuitrustingen - 1e, 2e en 3e hypotheekinschrijving cumulatief ad € 555.881 op het pand Omroepweg 10 te Almere.

Leaseverplichting: In 2011 is een vrachtauto aangeschaft, waarvoor een financiele leaseovereenkomst is afgesloten (t/m 2016).

Schulden aan kredietinstellingen

Leaseverplichting

Stand per 31-12-2015 € 7.068 7.068

Aflossingsverplichting 2016 € 7.068 7.068

Langlopend deel per 31-12-2015 31-12-2014 € € 0 7.068 0 7.068

Stand per 31-12-2015 €

Aflossingsverplichting 2016 €

Langlopend deel per 31-12-2015 31-12-2014 € €

6.602 6.602

3.239 3.239

Lening o/g

Lening o/g

3.363 3.363

5.550 5.550

Toelichting: In 2012 is een lening verkregen van oorspronkelijk €5.680. Deze lening zal in 5 tot 6 jaarlijkse termijnen vrijvallen, of zoveel eerder bij overlijden van de uitlener. Over de lening wordt geen rente berekend. Ook zijn er geen aflossingsverplichtingen en zekerheden overeengekomen.

In 2013 is een lening verkregen van oorspronkelijk €8.135. Deze lening zal in 5 jaarlijkse termijnen vrijvallen, of zoveel eerder bij overlijden van de uitlener. Over de lening wordt geen rente berekend. Ook zijn er geen aflossingsverplichtingen en zekerheden overeengekomen.

In 2014 is een lening verkregen van oorspronkelijk €1.380. Deze lening zal in 5 jaarlijkse termijnen vrijvallen, of zoveel eerder bij overlijden van de uitlener. Over de lening wordt geen rente berekend. Ook zijn er geen aflossingsverplichtingen en zekerheden overeengekomen.

In 2015 is een lening verkregen van oorspronkelijk €1.380. Deze lening zal in 5 jaarlijkse termijnen vrijvallen, of zoveel eerder bij overlijden van de uitlener. Over de lening wordt geen rente berekend. Ook zijn er geen aflossingsverplichtingen en zekerheden overeengekomen.

Kortlopende schulden en overlopende passiva

Schulden aan leveranciers en handelskredieten Overige schulden en overlopende passiva Salaris, vakantiegeld en -dagen en/of pensioen Aflossingsverplichtingen Belastingen en premies sociale verzekeringen Te verzenden hulpgoederen

31-12-2015 €

31-12-2014 €

44.538

84.523

65.626 37.390 10.307 34.518 203.707 396.086

44.989 39.108 14.057 56.471 37.647 276.795

Niet uit de balans blijkende verplichtingen Huurcontract Ultimo boekjaar loopt een huurcontract voor de huur van een kopieerapparaat. De uit dit contract voortvloeiende verplichtingen bedragen: binnen 1 jaar € 1.800, na 1 jaar maar binnen 5 jaar, € 1.650.

Erfpacht De grond waarop Zending over Grenzen het recht van erfpacht voor onbepaalde tijd heeft, is eigendom van de gemeente Almere. De erfpachtcanon bedraagt € 4.583 per jaar.

Baten Baten uit eigen fondsenwerving

Realisatie 2015 â‚Ź

Begroting 2015 â‚Ź

Realisatie 2014 â‚Ź

7.276.427 327.108 150.280 7.753.814

6.432.029 180.000 231.000 6.843.029

7.220.858 148.152 162.376 7.531.386

2.301.100 563.504 246.108 90 53.512 3.740.114 370.710 1.288 7.276.427

1.776.151 635.628 238.510 0 130.040 3.000.000 650.200 1.500 6.432.029

2.113.773 611.904 266.255 287 117.620 3.753.082 355.870 2.067 7.220.858

7.753.814

6.843.029

7.531.386

Deze post is als volgt te specificeren: Donaties en giften Nalatenschappen Verkoop kleding

Donaties en giften Doelstelling programma's - hulp aan gezinnen Doelstelling programma's - giften gezinsponsorplan Doelstelling programma's - giften kindersponsorplan Doelstelling programma's - hulp aan kinderen in tehuizen Doelstelling programma's - hulp aan kinderen Doelstelling programma's - ontvangen hulpgoederen Doelstelling algemeen - ontvangen giften waar meest nodig Doelstelling algemeen - ontvangen interest

TOTAAL BATEN

Lasten Bestedingen aan de doelstelling Programma's Voorlichting

Kengetallen Totale bestedingen aan de doelstelling in % van de totale baten

Realisatie 2015 €

Begroting 2015 €

Realisatie 2014 €

6.009.159 471.723 6.480.883

5.232.469 561.826 5.794.294

5.882.398 462.881 6.345.279

Realisatie 2015 %

Begroting 2015 %

Realisatie 2014 %

84

85

84

Voor een toelichting van de verdeling van de uitvoeringskosten met betrekking tot de diverse hierna gepresenteerde doelstellingen verwijzen wij u naar "Specificatie en verdeling van lasten naar bestemming".

Programma's Deze post is als volgt te specificeren: Afdrachten Verzonden hulpgoederen Directe hulpverlening Directe wervingskosten Transportkosten - inzameling goederen

Totaal eigen bestedingen Uitvoeringskosten programma's Totaal besteed aan Programma's

Realisatie 2015 €

Begroting 2015 €

Realisatie 2014 €

3.759.156 2.002.431 5.761.587

3.010.000 1.996.000 5.006.000

3.761.258 1.909.654 5.670.912

33.627 33.627

43.500 43.500

40.308 40.308

5.795.214 213.946 6.009.159

5.049.500 182.969 5.232.469

5.711.220 171.178 5.882.398

De verzonden hulpgoederen zijn via de verbonden partij Mission Without Borders International naar landen in Oost Europa verzonden.

De geldelijke afdrachten Directe Hulpverlening zijn aan Mission Without Borders International gedaan.

Mission Without Borders International draagt zorg voor de uitvoering van de projecten in Oost Europa.

Voorlichting Deze post is als volgt te specificeren: Aankoop en publicaties Advertenties Portikosten Drukwerk Inhuur telemarketing Promotiekosten Totaal eigen bestedingen Uitvoeringskosten Totaal besteed aan Voorlichting

Realisatie 2015 €

Begroting 2015 €

Realisatie 2014 €

137.150 21.589 14.917 8.259 4.916 186.831 284.893 471.723

185.000 18.500 48.300 9.000 10.550 271.350 290.476 561.826

145.430 20.726 11.514 6.622 6.832 191.124 271.757 462.881

829.233 829.233

787.820 787.820

921.985 921.985

Totaal Werving baten Kosten eigen fondsenwerving Werving Baten

Voor een toelichting van de verdeling van de in de "Werving baten" verantwoorde uitvoeringskosten verwijzen wij u naar "Specificatie en verdeling van lasten naar bestemming".

Kosten eigen fondsenwerving

Realisatie 2015 €

Begroting 2015 €

Realisatie 2014 €

337.207 98.494 140.381 31.972 0 608.053 221.179 829.233

275.000 89.704 169.439 27.600 0 561.743 226.077 787.820

474.970 72.866 116.098 43.027 3.515 710.476 211.509 921.985

Realisatie 2015 %

Begroting 2015 %

Realisatie 2014 %

11

12

12

Realisatie 2015 €

Begroting 2015 €

Realisatie 2014 €

220.222 220.222

259.144 259.144

242.445 242.445

Realisatie 2015 %

Begroting 2015 %

Realisatie 2014 %

3

4

3

Deze post is als volgt te specificeren: Advertenties Portikosten Drukwerk Inhuur telemarketing Promotiekosten Totaal eigen bestedingen Uitvoeringskosten eigen fondsenwerving

Kengetallen Totale bestedingen eigen fondsenwerving als % van de totale baten uit eigen fondsenwerving.

Kosten van beheer en administratie Deze post is als volgt te specificeren: Uitvoeringskosten beheer en administratie

Kengetallen Totale bestedingen beheer en administratie als % van de totale baten uit eigen fondsenwerving.

Bezoldigingen en financiële relaties bestuurders en toezichthouders Aan bestuurders zijn geen bezoldigingen met inbegrip van pensioenlasten toegekend.

Er zijn geen leningen, voorschotten en garanties verstrekt aan bestuurders.

Realisatie

Begroting

Realisatie

2015

2015

2014

â‚Ź

â‚Ź

â‚Ź

Salarissen

514.579

554.360

536.789

Sociale lasten

153.639

155.976

155.633

49.250

57.980

51.106

717.468

768.316

743.527

Salarissen

597.436

642.360

621.008

Doorbelaste personeelskosten

-82.857

-88.000

-84.219

514.579

554.360

536.789

Personeelskosten Deze post is als volgt te specificeren:

Overige personeelskosten

Salarissen

Bij Stichting Zending over Grenzen waren in 2015 17 (2014: 18) werknemers in dienst, verdeeld over de volgende afdelingen (in fte's): Directie en beleid

0,7

0,7

Administratie en secretariaat

5,1

5,8

Voorlichting

3,1

3,2

Fondsenwerving

1,9

1,9

Logistiek

1,8

1,9

12,6

13,6

Sociale lasten Premie sociale verzekeringen

91.555

109.204

96.026

Pensioenpremie

62.084

46.772

59.607

153.639

155.976

155.633

Reis- en verblijfskosten

26.451

31.000

27.933

Ziektekostenverzekering

18.865

17.930

17.252

Cursuskosten

1.813

6.500

3.870

Diversen

2.121

2.550

2.051

49.250

57.980

51.106

Overige personeelskosten

Realisatie

Begroting

Realisatie

2015

2015

2014

â‚Ź

â‚Ź

â‚Ź

26.929

24.800

24.792

26.929

24.800

24.792

27.259 16.208 8.013 2.383 6.446

27.500 22.000 7.000 7.250 4.500

26.276 21.153 4.766 2.330 2.982

60.308

68.250

57.507

73.185

36.450

8.706

3.165

2.250

1.355

Accountantskosten

15.697

15.000

28.016

Verzekeringskosten

11.593

15.000

11.642

Contributiekosten

15.340

12.000

11.242

Telefoonkosten

11.443

8.900

8.916

5.112

7.700

1.186

135.535

97.300

71.062

Afschrijvingen Deze post is als volgt te specificeren: Bedrijfsmiddelen

Huisvestingskosten Deze post is als volgt te specificeren: Onderhoudskosten Gas/water/licht kosten Huur materiaal Klein materiaal kosten Huur gebouwen

Kantoor en algemene kosten Deze post is als volgt te specificeren: Kosten administratieve dienstverlening Bankkosten

Auto-reis-/verblijf

Stichting Zending over Grenzen maakt deel uit van een internationale, interkerkelijke organisatie Mission Without Border International (MWBI). Stichting Zending over Grenzen heeft in 2015 kleding, levensmiddelen en geld gezonden naar Oost-Europa via de verbonden organisatie Mission Without Borders International.

Voor een specificatie van de gezonden hulpgoederen en -gelden, zie de toelichting op de staat van baten en lasten.

Controleverklaring

De controleverklaring van de onafhankelijke accountant is op de volgende pagina's opgenomen.

Vaststelling en goedkeuring jaarrekening 2014 Het bestuur van Stichting Zending over Grenzen heeft de jaarrekening 2014 vastgesteld in de vergadering van 3 juni 2015.

Resultaatbestemming Het resultaat wordt verdeeld volgens de resultaatverdeling in paragraaf 2.2.

Gebeurtenissen na balansdatum Er zijn geen gebeurtenissen na balansdatum aanwezig die het verantwoorde vermogen per balansdatum be誰nvloeden.

Ondertekening door directie en bestuurders

Almere, 31 mei 2016

H. P. van der Bijl Directeur

H. Graham, voorzitter

R. L端thi, vice-voorzitter/penningmeester

A. Velema, secretaris

H. Hem

M.E. Waldy

T. Wuesthoff

Controleverklaring van de onafhankelijke accountant Aan: het bestuur van Stichting Zending over Grenzen

Wij hebben de in dit verslag op bladzijde 21 tot en met bladzijde 40 opgenomen jaarrekening 2015 van Stichting Zending over Grenzen te Almere gecontroleerd. Deze jaarrekening bestaat uit de balans per 31 december 2015 en de staat van baten en lasten over 2015 met de toelichting, waarin zijn opgenomen een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiĂŤle verslaggeving en andere toelichtingen.

Verantwoordelijkheid van het bestuur Het bestuur van de stichting is verantwoordelijk voor het opmaken van de jaarrekening die het vermogen en het resultaat getrouw dient weer te geven, alsmede voor het opstellen van het jaarverslag, beide in overeenstemming met de in Nederland geldende RJ-Richtlijn 650 Fondsenwervende instellingen. Het bestuur is tevens verantwoordelijk voor een zodanige interne beheersing als het bestuur noodzakelijk acht om het opmaken van de jaarrekening mogelijk te maken zonder afwijkingen van materieel belang als gevolg van fraude of fouten.

Verantwoordelijkheid van de accountant Onze verantwoordelijkheid is het geven van een oordeel over de jaarrekening op basis van onze controle. Wij hebben onze controle verricht in overeenstemming met Nederlands recht, waaronder de Nederlandse controlestandaarden. Dit vereist dat wij voldoen aan de voor ons geldende ethische voorschriften en dat wij onze controle zodanig plannen en uitvoeren dat een redelijke mate van zekerheid wordt verkregen dat de jaarrekening geen afwijkingen van materieel belang bevat.

Een controle omvat het uitvoeren van werkzaamheden ter verkrijging van controle-informatie over de bedragen en de toelichtingen in de jaarrekening. De geselecteerde werkzaamheden zijn afhankelijk van de door de accountant toegepaste oordeelsvorming, met inbegrip van het inschatten van de risico's dat de jaarrekening een afwijking van materieel belang bevat als gevolg van fraude of fouten.

Bij het maken van deze risico-inschattingen neemt de accountant de interne beheersing in aanmerking die relevant is voor het opmaken van de jaarrekening en voor het getrouwe beeld daarvan, gericht op het opzetten van controlewerkzaamheden die passend zijn in de omstandigheden. Deze risico-inschattingen hebben echter niet tot doel een oordeel tot uitdrukking te brengen over de effectiviteit van de interne beheersing van de stichting. Een controle omvat tevens het evalueren van de geschiktheid van de gebruikte grondslagen voor financiĂŤle verslaggeving en van de redelijkheid van de door het bestuur van de stichting gemaakte schattingen, alsmede een evaluatie van het algehele beeld van de jaarrekening.

Wij zijn van mening dat de door ons verkregen controle-informatie voldoende en geschikt is om een onderbouwing voor ons oordeel te bieden.

Oordeel Naar ons oordeel geeft de jaarrekening een getrouw beeld van de grootte en samenstelling van het vermogen van Stichting Zending over Grenzen per 31 december 2015 en van het resultaat over 2015 in overeenstemming met de in Nederland geldende RJ-Richtlijn 650 Fondsenwervende instellingen.

Onverplichte paragraaf ter benadrukking van aangelegenheden Wij vestigen de aandacht op het feit dat conform artikel 2 van de statuten als steun aan gerelateerde Mission Without Borders onderdelen in 2015 â‚Ź 5.761.587 (in 2014: â‚Ź 5.670.912) is verantwoord. Zoals is toegelicht op pagina 39 vindt de besteding van deze gelden plaats door Mission Without Borders International en andere Mission Without Borders-vestigingen. Deze situatie doet geen afbreuk aan ons oordeel.

Mededeling betreffende het jaarverslag Wij hebben het jaarverslag gelezen teneinde van materieel belang zijnde inconsistenties, indien aanwezig, met de gecontroleerde jaarrekening te onderkennen. Op basis van het doorlezen van het jaarverslag vermelden wij dat het jaarverslag, voor zover wij dat kunnen beoordelen, verenigbaar is met de informatie in de jaarrekening en dat het jaarverslag alle informatie bevat die vereist is volgens RJ-Richtlijn 650 Fondsenwervende instellingen. Wij hebben geen controle- of beoordelingswerkzaamheden uitgevoerd op de informatie in het jaarverslag.

Barneveld, 6 april 2016 Schuiteman & Partners Registeraccountants B.V.

Was getekend drs. J.R.E. Koops RA

471.723 0

6.009.159 0

284.893

41.067

18.273

8.159

217.393

186.831

-

186.831

-

€

Voorlichting

0

829.233

221.179

31.883

14.187

6.335

168.775

608.053

608.053

-

-

€

Fondsenwerving

Fondsenwerving

uitvoeringskosten naar rato van het aantal FTE's aan de activiteiten toegerekend.

deze kosten zijn gemaakt. Indien de personele inzet hiervoor een basis vormt, worden de

0

220.222

220.222

31.745

14.125

6.307

168.045

-

-

-

-

€

Beheer en Administratie

De uitvoeringskosten worden zoveel als mogelijk toegerekend aan de activiteit waarvoor

Totaal lasten

213.946

30.840

Kantoor- en algemene kosten

Totaal uitvoeringskosten

13.723

6.127

163.255

Huisvestingskosten

Afschrijvingen en rente

Personeelskosten

Uitvoeringskosten

5.795.214

33.627

Directe wervingskosten

Totaal eigen bestedingen

-

5.761.587

€

Programma's

Doelstelling

Aankoop en publicaties

Afdrachten

Besteed aan doelstellingen

Lasten

Bestemming

Specificatie en verdeling van lasten naar bestemming

0

7.530.338

940.240

135.535

60.308

26.929

717.468

6.590.098

641.680

186.831

5.761.587

€

2015

Realisatie

Totaal

0

6.841.259

958.666

97.300

68.250

24.800

768.316

5.882.593

605.243

271.350

5.006.000

€

2015

Begroting

0

7.509.709

896.888

71.062

57.507

24.792

743.527

6.612.820

750.784

191.124

5.670.912

€

2014

Realisatie