عدد الخميس 24-03-2022‎‎

‫كل عام وأننت‬ ‫عظيمات مصر‬

‫‪w w w . y o u m 7 . c o m‬‬ ‫العدد ‪ 3950‬الخميس ‪ 24‬مارس ‪ 21 - 2022‬شعبان ‪1443‬هـ‬

‫‪ 8‬صفحات‬

‫‪Thursday - 24 March 2022- Issue NO 3950‬‬

‫‪ 4‬جنيهات‬

‫الرئيس السيسى يشارك فى احتفالية املرأة املصرية‪ ..‬ويؤكد للمصريني‪:‬‬

‫اوعوا تخافوا‬

‫إحنا عاملني حسابنا لكل حاجة‬ ‫مفيش مشكلة فى أى سلعة أساسية داخل مصر حاليا أو خالل شهر رمضان‪..‬‬ ‫كل حاجتنا موجودة وزيادة‪ ..‬ولوال اإلصالح االقتصادى ألصبح موقفنا صعب أوى‬

‫اللى عاوز يشكرنى يخلى باله من مصر‬

‫جمهوريتنا الجديدة تشهد العديد من املشروعات القومية العمالقة واملقام األول فيها‬ ‫لالستثمار فى اإلنسان‪ ..‬واملرأة مدعوة بأن تكون لها مساهمة بناءة فى مرحلتنا املقبلة‬ ‫سعر النسخة‪:‬‬

‫السعودية ‪ 3‬رياالت‬

‫الكويت ‪ 0.25‬دينار‬

‫البحرين ‪ 3‬دنانير‬

‫قطر ‪ 3‬رياالت‬

‫اإلمارات ‪ 3‬دراهم‬

‫عمان ‪ 300‬بيسة‬

‫األردن ‪ 0.6‬دينار‬

‫لبنان ‪ 1200‬ليرة‬

‫تونس دينار واحد‬

‫املغرب ‪ 8‬دراهم‬

‫غزة ‪ 0.5‬دوالر‬

‫رام الله ‪ 0.60‬دوالر‬

‫لندن ‪ 1‬جك‬

‫أستراليا ‪ 1‬دوالر أسترالى‬

‫السودان ‪ 0.5‬دوالر‬

‫جينيف ‪ 0.35‬فرنك‬

‫ليبيا ‪ 0.5‬دوالر‬

‫‪p.2‬‬

‫شركة اخلدمات املالحية والبترولية – ماريدايف‬ ‫«شركة مساهمة مصرية بنظام املناطق احلرة»‬

‫القوائم املالية املجمعة عن السنة املالية املنتهية فى ‪ 31‬ديسمبر ‪ 2021‬وتقرير مراقب احلسابات عليها‬ ‫تقرير مراقب الحسابات‬

‫اعمال اللجنة خالل العام ‪:‬‬

‫إلى السادة ‪ /‬مساهمي شركة الخدمات المالحية والبترولية «ماريدايف» ‪ -‬شركة مساهمة مصرية ‪ -‬بنظام المناطق الحرة‬ ‫تقرير عن القوائم المالية المجمعة‬ ‫راجعنا القوائم المالية المجمعة لشركة الخدمات المالحية والبترولية ‪ -‬ماريدايف ‪ -‬شركة مساهمة مصرية بنظام المناطق الحرة ‪ -‬والمتمثلة في‬ ‫قائمة المركز المالي المجمع في ‪ 31‬ديسمبر ‪ 2021‬وكذا القوائم المجمعة لألرباح أو الخسائر والدخل الشامل والتغيرات في حقوق الملكية والتدفقات‬ ‫النقدية المتعلقة بها عن السنة المالية المنتهية في ذلك التاريخ‪ ،‬وملخص ًا للسياسات المحاسبية الهامة وغيرها من اإليضاحات المتممة األخرى‪.‬‬ ‫مسئولية اإلدارة عن القوائم المالية المجمعة‬ ‫هذه القوائم المالية المجمعة مسئولية إدارة الشركة‪ ،‬فاإلدارة مسئولة عن إعداد وعرض القوائم المالية عرض ًا ً‬ ‫عادال وواضح ًا وفق ًا لمعايير المحاسبة‬ ‫المصرية وفي ضوء القوانين المصرية السارية‪ ،‬وتتضمن مسئولية اإلدارة تصميم وتنفيذ والحفاظ على رقابة داخلية ذات صلة بإعداد وعرض‬ ‫قوائم مالية عرض ًا ً‬ ‫عادال وواضح ًا خالية من أية تحريفات هامة ومؤثرة سواء ناتجة عن الغش أو الخطأ‪ ،‬كما تتضمن هذه المسئولية اختيار السياسات‬ ‫المحاسبية المالئمة وتطبيقها وعمل التقديرات المحاسبية المالئمة للظروف‪.‬‬ ‫القوائم المالية المجمعة عن السنة المالية المنتهية في ‪ 31‬ديسمبر ‪ 2020‬تمت مراجعتها عن طريق مراجع أخر والذي أصدر تقريره برأي متحفظ‬ ‫عن هذه القوائم بتاريخ ‪ 28‬أبريل ‪.2021‬‬ ‫مسئولية مراقب الحسابات‬ ‫تنحصر مسئوليتنا في إبداء الرأي على هذه القوائم المالية المجمعة في ضوء مراجعتنا لها‪ .‬وفيما عدا ما سيتم مناقشته في الفقرات من (أ‪ ،‬ب‪ ،‬ج‪ ،‬د‪،‬‬ ‫ه‪ ،‬و‪ ،‬ز) فقد تمت مراجعتنا وفقا لمعايير المراجعة المصرية وفي ضوء القوانين المصرية السارية فيما عدا ما جاء بفقرات أساس الرأي المتحفظ‪.‬‬ ‫وتتطلب هذه المعايير منا االلتزام بمتطلبات السلوك المهني وتخطيط وأداء المراجعة للحصول على تأكد مناسب بأن القوائم المالية خالية من أية‬ ‫تحريفات هامة ومؤثرة‪.‬‬ ‫وتتضمن أعمال المراجعة أداء إجراءات للحصول على أدلة مراجعة بشأن القيم واإلفصاحات في القوائم المالية المجمعة وتعتمد اإلجراءات التي تم‬ ‫اختيارها على الحكم المهني للمراقب ويشمل ذلك تقييم مخاطر التحريف الهام والمؤثر في القوائم المالية سواء الناتج عن الغش أو الخطأ‪ .‬ولدى تقييم‬ ‫هذه المخاطر يضع المراقب في اعتباره الرقابة الداخلية ذات الصلة بقيام المنشأة‬ ‫بإعداد القوائم المالية المجمعة والعرض العادل والواضح لها وذلك لتصميم إجراءات مراجعة مناسبة للظروف ولكن ليس بغرض إبداء رأى على كفاءة‬ ‫الرقابة الداخلية في المنشأة‪ .‬وتشمل عملية المراجعة أيضا تقييم مدى مالئمة السياسات المحاسبية والتقديرات المحاسبية الهامة التي أعدت بمعرفة‬ ‫اإلدارة وكذا سالمة العرض الذي قدمت به القوائم المالية المجمعة‪.‬‬ ‫وإننا نرى أن أدلة المراجعة التي قمنا بالحصول عليها كافية ومناسبة وتعد أساسا مناسبا إلبداء رأينا على القوائم المالية المجمعة‪.‬‬ ‫أساس الرأي المتحفظ‬ ‫أ‪ -‬كما هو وارد باإليضاح رقم (‪ )10‬من اإليضاحات المتممة للقوائم المالية المجمعة‪ ،‬يتضمن بند األصول الثابتة قيمة وحدات بحرية بصافي قيمة‬ ‫دفترية بمبلغ ‪ 590 706 309‬دوالر أمريكي‪ .‬ونظرا لظروف التشغيل الحالية بالشركة وتأخر مواعيد الصيانات الدورية فأنه يوجد هناك مؤشرات‬ ‫الضمحالل قيمة تلك الوحدات البحرية‪ .‬هذا ولم توافينا أدارة الشركة بدراسة االضمحالل لتلك الوحدات البحرية والمدرجة ضمن بند األصول‬ ‫الثابتة في ‪ 31‬ديسمبر ‪ 2021‬وفقا لمتطلبات معيار المحاسبة المصري رقم (‪« )31‬اضمحالل قيمة األصول»‪ .‬ولم نتمكن من القيام بأي إجراءات مراجعة‬ ‫بديلة للتحقق من صحة تقييم تلك األصول‪.‬‬ ‫ب‪ -‬كما هو وارد باإليضاح رقم (‪ )13‬من اإليضاحات المتممة للقوائم المالية المجمعة‪ ،‬يوجد لــدي الشــركة رصيد شهرة بمبلغ‬ ‫‪ 9 840 659‬دوالر أمريكي والذى نتج عن إستحواذ الشركة على شركة فالنتين ماريتيم المحدودة خالل السنوات السابقة‪ .‬لم تقم الشركة بموافتنا‬ ‫بدراسة اإلضمحالل الخاص بالشهرة وفق ًا لمتطلبات معيار المحاسبة المصري رقم (‪« )31‬اضمحالل قيمة األصول»‪ .‬ولم نتمكن من القيام بأي إجراءات‬ ‫مراجعة بديلة للتحقق من صحة تقييم رصيد هذه الشهرة‪.‬‬ ‫ج‪ -‬كما هو وارد باإليضاح رقم (‪ )17‬من اإليضاحات المتممة للقوائم المالية المجمعة‪ ،‬يوجد رصيد مدين يخص ضرائب مستردة عن أحد مشروعات‬ ‫شركة فالنتين ماريتيم المحدودة بمبلغ ‪ 7 475 011‬دوالر أمريكي في ‪ 31‬ديسمبر ‪ .2021‬لم توافينا الشركة بدراسة للقيمة األستردادية لتلك المبالغ‬ ‫حتى تاريخ إعداد القوائم المالية‪ .‬ولم نتمكن من القيام بأي إجراءات مراجعة بديلة للتحقق من صحة وتقييم هذا الرصيد‪.‬‬ ‫د‪ -‬كما هو وارد باإليضاح رقم (‪ )17‬من اإليضاحات المتممة للقوائم المالية المجمعة‪ ،‬يوجد ضمن بند غطاء خطابات ضمان مبلغ ‪ 2 111 871‬دوالر‬ ‫أمريكي في ‪ 31‬ديسمبر ‪ 2021‬لدي بنك الرياض بالمملكة العربية السعودية الخاص بشركة فالنتين ماريتيم المحدودة‪ ،‬لم توافينا إدارة الشركة‬ ‫بالمصادقة البنكية التي تؤيد هذا الرصيد‪ .‬ولم نتمكن من القيام بأي إجراءات مراجعة بديلة للتحقق من صحة واكتمال المعامالت واالرصدة بهذه‬ ‫البنوك‪.‬‬ ‫ه‪ -‬كما هو وارد باإليضاح رقم (‪ )18‬من اإليضاحات المتممة للقوائم المالية المجمعة‪ ،‬لم توافينا إدارة الشركة ببعض مصادقات البنوك بإجمالي‬ ‫مبلغ ‪ 694 979‬دوالر أمريكي كما في ‪ 31‬ديسمبر ‪ 2021‬لكال من مصرف أبوظبي اإلسالمي والبنك التجاري الدولي وبنك كريدى اجريكول وبنك‬ ‫القاهرة وبنك الفجيرة الوطني وبنك إتش دي إف سي – أبوظبي وإيجي بنك والبنك األهلي المصري وبنك االمارات دبي الوطني وإتش إس بي سي‬ ‫و بنك الكويت الوطني والبنك العربي‪ .‬ولم نتمكن من القيام بأي إجراءات مراجعة بديلة للتحقق من صحة إكتمال المعامالت واالرصدة بهذه البنوك‪.‬‬ ‫و‪ -‬كما هو وارد باإليضاح رقم (‪ )22‬من اإليضاحات المتممة للقوائم المالية المجمعة‪ ،‬لم توافينا إدارة الشركة بمصادقة رصيد حسابات القروض‬ ‫البالغة ‪ 166 443 537‬دوالر امريكي في ‪ 31‬ديسمبر ‪ 2021‬والمستحقة لمصرف أبو ظبي اإلسالمي والبنك األوربي إلعادة البناء والتنمية وبنك مصر‬ ‫والمصرف العربي الدولي والبنك العربي‪ .‬ولم نتمكن من القيام بأي إجراءات مراجعة بديلة للتحقق من صحة وإكتمال هذه األرصدة‪.‬‬ ‫ز‪ -‬كما هو وارد باإليضاح رقم (‪ )22‬من اإليضاحات المتممة للقوائم المالية المجمعة‪ ،‬لم تلتزم الشركة بسداد األقساط المستحقة للقروض القائمة‬ ‫في ‪ 31‬ديسمبر ‪ 2021‬وفقا للجدول الزمني المتفق علية بعقود تلك القروض‪ ،‬باإلضافة إلى عدم وفاء الشركة بالتعهدات المالية لتلك القروض حتى‬ ‫‪ 31‬ديسمبر ‪ ،2021‬هذا ولم تقم الشركة بالحصول علي خطاب إعفاء من التعهدات المالية عن ذلك من البنوك المقرضة حتى ‪ 31‬ديسمبر ‪.2021‬‬ ‫وعلي الرغم من ذلك قامت اإلدارة بتبويب أقساط القروض التي استحقت ضمن أرصدة االلتزامات طويلة االجل وذلك بالمخالفة لمعيار المحاسبة‬ ‫المصري رقم (‪« )1‬عرض القوائم المالية»‪.‬‬ ‫ح‪ -‬لم تلتزم الشركة بتطبيق متطلبات معايير المحاسبة المصري أرقام (‪« )47‬األدوات المالية» والواجب تطبيقه عن الفترات المالية التي تبدأ في‬ ‫أو بعد ‪ 1‬يناير ‪ .2021‬ولم نتمكن من القيام بأي إجراءات بديلة للتحقق من االثر المالي المحتمل على القوائم المالية المجمعة نتيجة عدم تطبيق‬ ‫ذلك المعيار‪.‬‬ ‫الرأي المتحفظ‬ ‫وفيما عدا ماورد بفقرات أساس الرأي المتحفظ‪ ،‬وفيما عدا التسويات المحتملة التي كان من الممكن تحديد ضرورتها‪ ،‬فمن رأينا أن القوائم المالية‬ ‫المجمعة المشار إليها أعاله تعبر بعدالة ووضوح‪ ،‬في جميع جوانبها الهامة‪ ،‬عن المركز المالي المجمع لشركة الخدمات المالحية والبترولية‬ ‫«ماريدايف» في ‪ 31‬ديسمبر ‪ ،2021‬وعن أدائها المالي المجمع وتدفقاتها النقدية المجمعة عن السنة المالية المنتهية في ذلك التاريخ وذلك طبقا‬ ‫لمعايير المحاسبة المصرية وفي ضوء القوانين واللوائح المصرية ذات العالقة بإعداد هذه القوائم المالية المجمعة‪.‬‬ ‫فقرات لفت انتباه‬ ‫• مع عدم اعتبار ذلك تحفظ ًا إضافي ًا‪ ،‬وكما هو مبين تفصي ًال باإليضاح رقم (‪ )31‬فإننا نوجه االنتباه الى أن الشركة قد حققت صافي خسارة مجمعة‬ ‫قدرها ‪ 79 120 130‬مليون دوالر أمريكي عن السنة المالية المنتهية في ‪ 31‬ديسمبر ‪ ،2021‬كما وانه في ذلك التاريخ قد تجاوزت االلتزامات المتداولة‬ ‫األصول المتداولة بمبلغ ‪ 263 564 982‬مليون دوالر أمريكي وإن هذه الظروف عالوة على األمور األخرى الواردة تفصي ًال باإليضاح رقم (‪ )22‬تشير‬ ‫الى وجود عدم تأكد هام قد يؤدى الى شك جوهري في قدرة الشركة على االستمرار‪.‬‬ ‫• كما هو وارد باإليضاح رقم (‪ )30‬من اإليضاحات المتممة للقوائم المالية المجمعة والذي يشير إلى أن فرع شركة ماريديف اوف شور بروجكتس‬ ‫بالمملكة العربية السعودية قد استلم الربط الضريبي من الهيئة العامة للزكاة وضريبة الدخل لكال من ضريبة الدخل وضريبة االستقطاع (ضريبة‬ ‫الخصم تحت حساب الضريبة) عن السنوات من ‪ 2015‬وحتى ‪2018‬‬ ‫بتاريخ ‪ 3‬نوفمبر ‪ ،2020‬وذلك باستحقاق إلتزام ضريبي إض ــافي بمبلــغ ‪ 10 034 688‬دوالر أمريكي ‪ ،‬هذا وقد قامت الشركة باالعتراض على الربط‬ ‫الضريبي بتاريخ ‪ 30‬ديسمبر ‪ 2020‬خالل الفترة القانونية لالعتراض على الربط الضريبي حسب متطلبات القانون بالمملكة العربية السعودية‪ ،‬وحتى‬ ‫تاريخ هذا التقرير ومازالت إجراءات االعتراض لدى الهيئة العامة للزكاة والدخل قيد التنفيذ‪ .‬وترى اإلدارة انه ال يمكن تحديد النتيجة النهائية‬ ‫لمبلغ الربط الضريبي في الوقت الحالي‪ ،‬ولم يتم تكوين أي مخصص لمقابلة هذا االلتزام نظر ًا لعدم احقية الهيئة العامة للزكاة والدخل في ذلك‪.‬‬ ‫القاهرة في ‪ 22‬مارس ‪2022‬‬

‫مراقب احلسابات‬

‫هاني سليم ‪ -‬شريك‬

‫سجل مراقبي الحسابات‬ ‫الهيئة العامة للرقابة المالية رقم (‪)397‬‬ ‫‪ KPMG‬حازم حسن‬

‫نموذج تقرير مجلس االدارة السنوي المرفق بالقوائم المالية‬ ‫(معد وفقا الحكام المادة ‪ 40‬من قواعد القيد )‬ ‫تلتزم الشركة في إعداد تقرير مجلس إدارتها المعد للعرض على الجمعية العامة بالبيانات الواردة بالملحق رقم ‪ 1‬المرفق‬ ‫بالالئحة التنفيذية للقانون ‪ 159‬لعام ‪ 1981‬باالضافة الى ماورد بالنموذج التالي‪:‬‬ ‫البيانات األ ساسية‪:‬‬ ‫اس ــم الشرك ــة‬

‫غرض الشــركـة‬

‫غــرض الشــركة هــو القيــام فــي المناطــق الحــرة بجمهوريــة مصــر العربيــة بكافــة االعمال البحريــة من خدمــات وصيانة وتركيبات وإنشــاءات وإنتشــال ســواء تحت ســطح الماء أو‬ ‫خارجــه واالعمــال المتعلقــة بالخدمــات الصناعيــة للمنشــآت البحريــة واالرضيــة مــن نظافــة وصيانة وإنشــاءات وتركيبــات ونقل وتمويــن وتزويد كافــة المعــدات الالزمة وقطع‬ ‫الغيار المتعلقة بها‪.‬‬ ‫ويجوز للشــركة أمتالك و اســتئجار وتأجير اللنشــات والقاطرات والروافع البحرية وســفن التموين والشــحن وكافة المعدات البحرية للعمل بالمياه االقليمية و خارجها و تزويدها‬ ‫بما يلزمها من معدات و قطع غيار‪.‬‬ ‫كما يجوز للشــركة أن تكون لها مصلحة أو تشــترك بأي وجه من الوجوه مع األفراد والشــركات التي تزاول أعماال شــبيهة بأعمالها أو التي قد تعاونها في تحقيق غرضها كما يجوز‬ ‫لها أن تندمج في الشركات السابقة أو تشتريها أو تلحقها بها ولها أن تقيم شركات بنوية للتخصص في أي من األنشطة الداخلة في أغراضها ‪ .‬كما يجوز للشركة مزاولة عمليات‬ ‫االنتشال والخدمات الصناعية للمنشآت البحرية من نظافة وصيانة وإنشاءات ونقل وتزويد تلك المنشآت بما يلزمها من معدات وتموينات وقطع غيار بالمياه اإلقليمية ‪.‬علي أن‬ ‫يكون ذلك خارج نطاق المسطح االرضي والمائي للمواني المصرية كل ذلك بموافقة الهيئة العامة لالستثمار والمناطق الحرة ‪.‬‬

‫المدة المحددة للشركة‬ ‫القانون الخاضع له الشركة‬ ‫آخر رأس مال مرخص به‬ ‫آخر رأس مال مدفوع‬

‫حتى عام ‪2037‬‬ ‫قانون االستثمار رقم ‪ 72‬لسنة ‪2017‬‬ ‫مليار دوالر أمريكى‬ ‫‪ 188 102 296‬دوالر أمريكى‬

‫اسم مسئول االتصال‬ ‫عنوان المركز الرئيسى‬ ‫ارقام التليفونات‬ ‫الموقع االلكترونى‬ ‫البريد االلكترونى‬

‫محمد على أبو النصر‬ ‫المنطقى الحرة العامة القطعة ‪ 13‬بالصف ‪ - F‬بورسعيد‬ ‫أرقام الفاكس‬ ‫‪035852899‬‬ ‫‪www.maridivegroup.net‬‬ ‫‪mohamed.abouelnasr@mosalex.com‬‬

‫‪1984/4/3‬‬ ‫‪ 0.40‬دوالر أمريكى‬ ‫‪ 188 102 296‬دوالر أمريكى‬ ‫‪19564‬بتاريخ ‪ 1978/3/19‬بورسعيد‬

‫تاريخ القيد بالبورصة‬ ‫القيمة اإلسمية للسهم‬ ‫آخر رأس مال مصدر‬ ‫رقم وتاريخ القيد بالسجل التجارى‬

‫عالقات المستثمرين ‪:‬‬

‫‪03-5834668‬‬

‫مراقب الحسابات‪:‬‬ ‫هانى عبد الرحمن مصطفى سليم (‪)KPMG‬‬ ‫‪2021/06/21‬‬ ‫‪13931‬‬

‫هيئة المساهمين ونسبة ملكية أعضاء مجلس اإلدارة‪:‬‬ ‫حملة ‪ %5‬من اسهم الشركة فأكثر‬ ‫‪Offshore Oil Services Company‬‬ ‫السيد ‪ /‬نجاد أحمد زينى‬ ‫السيد ‪ /‬حامد عيسى حامد عليش‬ ‫السيدة ‪ /‬شهيرة محمد مجدى زيد‬ ‫السيدة ‪ /‬بهيرة محمد مجدى زيد‬ ‫االجمالي‬

‫عدد االسهم في تاريخ القوائم المالية‬ ‫‪ 89 377 537‬سهم‬ ‫‪ 47 781 653‬سهم‬ ‫‪ 43 359 598‬سهم‬ ‫‪ 29 208 801‬سهم‬ ‫‪ 29 208 798‬سهم‬ ‫‪ 247 936 387‬سهم‬

‫ملكية اعضاء مجلس االدارة في اسهم الشركة‬ ‫السيدة ‪ /‬شهيرة محمد مجدى زيد‬ ‫السيد ‪ /‬حامد عيسى حامد عليش‬ ‫السيدة ‪ /‬شيرين ماجد نديم‬ ‫السيدة ‪ /‬بهيرة محمد مجدى زيد‬ ‫السيد ‪ /‬ماجد نديم محمد طارق‬ ‫السيدة ‪ /‬سحر محمد على السالب‬ ‫السيد ‪ /‬خالد عبد الحميد أبوبكر‬ ‫السيد ‪ /‬بيتر وليم بولى‬ ‫اجمالي ملكية اعضاء مجلس االدارة‬

‫عدد االسهم في تاريخ القوائم المالية‬ ‫‪29 208 801‬‬ ‫‪43 359 598‬‬ ‫‪13 280 226‬‬ ‫‪29 208 798‬‬ ‫‪1 142 857‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪14 963 190‬‬ ‫‪131 163 470‬‬

‫النسبة ‪%‬‬ ‫‪% 6.21‬‬ ‫‪% 9.22‬‬ ‫‪% 2.82‬‬ ‫‪% 6.21‬‬ ‫‪% 0.24‬‬ ‫‬‫‬‫‪% 3.18‬‬ ‫‪%27.89‬‬

‫عدد األسهم وفقا الخر بيان إفصاحي سابق‬ ‫‪0‬‬ ‫‪0‬‬

‫النسبة ‪%‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪0‬‬

‫اسهم الخزينة لدى الشركة‬ ‫ال يوجد‬ ‫إجمالي أسهم الخزينة‬

‫النسبة ‪%‬‬ ‫‪% 19.01‬‬ ‫‪% 10.16‬‬ ‫‪% 9.22‬‬ ‫‪% 6.21‬‬ ‫‪% 6.21‬‬ ‫‪% 50.81‬‬

‫مجلس اإلدارة ‪:‬‬ ‫اخر تشكيل لمجلس اإلدارة ‪:‬‬ ‫االسم‬ ‫السيدة ‪ /‬شهيرة محمد مجدى زيد‬ ‫السيد ‪ /‬حامد عيسى حامد عليش‬ ‫السيدة ‪ /‬شيرين ماجد نديم‬ ‫السيدة ‪ /‬بهيرة محمد مجدى زيد‬ ‫السيد ‪ /‬ماجد نديم محمد طارق‬ ‫السيدة ‪ /‬سحر محمد على السالب‬ ‫السيد ‪ /‬خالد عبد الحميد أبوبكر‬ ‫السيد ‪ /‬بيتر وليم بول‬

‫متوسط عدد العاملين بالشركة خالل العام‬ ‫متوسط دخل العامل خالل العام‬

‫نظام االثابة و التحفيز للعاملين و المديرين بالشركة ( ان وجد ) ‪:‬‬ ‫ال يوجد‬ ‫المخالفات و االجراءات التي تتعلق بقانون سوق المال و قواعد القيد ‪:‬‬ ‫غرامة للهيئة العامة للرقابة المالية لتأخير تسليم القوائم المالية للعام المالى ‪ –2021‬ال يوجد‬ ‫بيان بتفاصيل التعامالت التي تمت مع األطراف ذات العالقة‬ ‫كما هو وارد باإليضاح التفصيلي ضمن القوائم المالية للشركة عن العام المنتهي في ‪ 31‬ديسمبر ‪2021‬‬ ‫مساهمة الشركة خالل العام في تنمية المجتمع والحفاظ على البيئة‬ ‫لم تشارك الشركة في أي مشاريع أو أنشطة في عام ‪2021‬‬ ‫أهم المؤشرات المالية خالل العام المنتهية في ‪ 31‬ديسمبر ‪2021‬‬ ‫حققت الشركة خسائر مجمعة بمبلغ ‪ 78.371.641‬دوالر أمريكي و ‪ 77.371.641‬دوالر أمريكي بعد إستبعاد الحقوق الغير مسيطرة و بنسبة تحسن فى االداء ‪ %45‬عن نتائج ‪2020‬‬ ‫وقد تحقق ذلك لنجاح ادارة الشركة بتخفيض مصروفات تكلفة النشاط بنسبة ‪ %35‬و المصرفات االدارية بنسبة ‪.%48‬‬ ‫أما عن القوائم المستقلة فبلغت الخسارة ‪ 43.268.495‬دوالر أمريكي و وقد تحقق ذلك لنجاح ادارة الشركة بتخفيض مصروفات تكلفة النشاط بنسبة ‪ %8‬فقط لتسجيل مبلغ ستة‬ ‫مليون و خمسمائة الف دوالر (‪ 102477545‬جنية مصرى) في ميزانية الشركة وهي قيمة المطالبة الضريبية من مصلحة الضرائب المصرية لسداد غرامات تأخير عن الفترة من‬ ‫‪ 2015‬حتي ‪2019‬و المخصصات بنسبة ‪.%63‬‬ ‫االرباح المقترحة التى ستوزع على المساهمين‬ ‫ال يوجد مخطط لتوزيع ارباح حيث ان الشركة حققت خسائر ‪.‬‬ ‫االقتراحات الخاصة بالتحويل لالحتياطات‬ ‫ال يوجد‬ ‫االنشطة الرئيسية الخاصة بالشركة وشركاتها التابعة لها واى تغيير يحدث فى ملكية الشركات التابعة خالل العام‪.‬‬ ‫اليوجد أي تغييرات‬ ‫القيمة الحالية لالصول‬ ‫ إجمالي األصول الثابتة المجمعة ‪ 834.261.838‬دوالر امريكى مقارنة ‪ 884.005.432‬دوالر امريكى بعام ‪.2020‬‬‫ اجمالى االصول الثابتة المستقلة ‪ 589.343.421‬دوالر امريكى و مقارنة ‪ 608.728.273‬دوالر امريكى بعام ‪.2020‬‬‫حجم االيرادات‬ ‫ اجمالى االيرادات المجمعة ‪ 115.832.012‬دوالر امريكى مقارنة ‪ 180.528.835‬دوالر امريكى بعام ‪.2020‬‬‫ اجمالى االيرادات المستقلة ‪ 41.438.882‬دوالر امريكى مقارنة ‪ 44.364.909‬دوالر امريكى بعام ‪.2020‬‬‫نسبة حجم االعمال وصافى الربح او الخسائر موزعة على مختلف النشاطات الرئيسية للشركة‬ ‫‪ .1‬خدمات مالحية وبترلية ‪ 67.815.820 :‬مقابل ‪ 51.619.627‬دوالر امريكى عام ‪2020‬‬ ‫‪ .2‬مشروعات وخدمات غطس‪ 48.016.192 :‬مقابل ‪ 128.909.208‬دوالر امريكى عام ‪2020‬‬ ‫‪ .3‬إجمالي صافي الخسارة‪ 78.067.739 :‬مقابل ‪ 143.259.512‬دوالر امريكى عام ‪2020‬‬ ‫بيان بالتبرعات‬ ‫اليوجد أي تبرعات‬ ‫بيان االسهم والسندات التى تم اصدارها خالل العام‪.‬‬ ‫اليوجد‬

‫شهيرة محمد مجدي زيد‬ ‫رئيس مجلس إدارة الشركة‬ ‫قائمة المركز المالى المجمعة فى ‪ 31‬ديسمبر ‪2021‬‬ ‫رقم‬ ‫االيضاح‬

‫األصول‬ ‫األصول غير المتداولة‬ ‫أصول ثابتة (بالصافي)‬ ‫مشروعات تحت التنفيذ‬ ‫أصول غير ملموسة‬ ‫الشهرة‬ ‫قروض مستحقة من أطراف ذات عالقة‬ ‫مجموع األصول غير المتداولة‬ ‫األصول المتداولة‬ ‫مخزون‬ ‫العمالء‬ ‫مبالغ مستحقة من العمالء‬ ‫المدينون واألرصدة المدينة األخرى‬ ‫المستحق من أطراف ذات عالقة‬ ‫أصول مالية بالقيمة العادلة من خالل األرباح والخسائر‬ ‫النقدية وما في حكمها‬ ‫مجموع األصول المتداولة‬ ‫اجمالي األصول‬ ‫حقوق الملكية‬ ‫رأس المال المصدر والمدفوع‬ ‫اإلحتياطيات‬ ‫إحتياطى ناتج عن التجميع‬ ‫خسائر مرحلة‬ ‫إجمالي حقوق الملكية للشركة األم‬ ‫أصحاب الحقوق غير المسيطرة‬ ‫إجمالي حقوق الملكية‬ ‫اإللتزامات غير المتداولة‬ ‫أقساط قروض طويلة األجل‬ ‫ألتزامات عقود اإليجار‬ ‫مجموع اإللتزامات غير المتداولة‬ ‫اإللتزامات المتداولة‬ ‫مخصصات‬ ‫بنوك تسهيالت أئتمانية‬ ‫أقساط القروض طويلة األجل تستحق خالل عام‬ ‫موردون وأوراق دفع‬ ‫الدائنون واألرصدة الدائنة األخرى‬ ‫مستحق الى أطراف ذات العالقة‬ ‫مجموع االلتزامات المتداولة‬ ‫اجمالي اإللتزامات‬ ‫اجمالي حقوق الملكية واإللتزامات‬

‫‪ 31‬ديسمبر ‪2021‬‬ ‫دوالر أمريكى‬

‫‪ 31‬ديسمبر ‪2020‬‬ ‫دوالر أمريكى‬

‫‪10‬‬ ‫‪11‬‬ ‫‪12‬‬ ‫‪13‬‬ ‫‪2-25‬‬

‫‪691 982 526‬‬ ‫‪6 845 892‬‬ ‫‪89 529‬‬ ‫‪9 840 659‬‬ ‫‬‫‪708 758 606‬‬

‫‪728 199 162‬‬ ‫‪5 978 105‬‬ ‫‪131 976‬‬ ‫‪9 840 659‬‬ ‫‪834 925‬‬ ‫‪744 984 827‬‬

‫‪19‬‬ ‫‪15‬‬ ‫‪16‬‬ ‫‪17‬‬ ‫‪1-25‬‬ ‫‪14‬‬ ‫‪18‬‬

‫‪16 911 124‬‬ ‫‪48 490 082‬‬ ‫‪11 786 030‬‬ ‫‪35 868 098‬‬ ‫‪235 102‬‬ ‫‬‫‪5 782 632‬‬ ‫‪119 073 068‬‬ ‫‪827 831 674‬‬

‫‪18 244 240‬‬ ‫‪57 625 924‬‬ ‫‪21 593 699‬‬ ‫‪33 413 315‬‬ ‫‪221 716‬‬ ‫‪3 346‬‬ ‫‪7 918 365‬‬ ‫‪139 020 605‬‬ ‫‪884 005 432‬‬

‫‪26‬‬

‫‪188 102 296‬‬ ‫‪113 153 704‬‬ ‫(‪) 2 556 743‬‬ ‫(‪) 126 512 749‬‬ ‫‪172 186 508‬‬ ‫‪9 776 649‬‬ ‫‪181 963 157‬‬

‫‪188 102 296‬‬ ‫‪113 062 570‬‬ ‫(‪) 2 556 743‬‬ ‫(‪) 48 076 432‬‬ ‫‪250 531 691‬‬ ‫‪10 611 687‬‬ ‫‪261 143 378‬‬

‫‪22‬‬ ‫‪20‬‬

‫‪247 910 084‬‬ ‫‪15 320 383‬‬ ‫‪263 230 467‬‬

‫‪290 768 697‬‬ ‫‪16 728 279‬‬ ‫‪307 496 976‬‬

‫‪1-24‬‬ ‫‪21‬‬ ‫‪22‬‬

‫‪13 474 138‬‬ ‫‪47 407 540‬‬ ‫‪103 915 792‬‬ ‫‪80 867 900‬‬ ‫‪113 402 292‬‬ ‫‪23 570 388‬‬ ‫‪382 638 050‬‬ ‫‪645 868 517‬‬ ‫‪827 831 674‬‬

‫‪6 405 553‬‬ ‫‪47 516 299‬‬ ‫‪67 855 340‬‬ ‫‪71 985 801‬‬ ‫‪102 136 191‬‬ ‫‪19 465 894‬‬ ‫‪315 365 078‬‬ ‫‪622 862 054‬‬ ‫‪884 005 432‬‬

‫‪27‬‬ ‫‪28‬‬

‫‪23‬‬ ‫‪3-25‬‬

‫نائب الرئيس التنفيذى للشئون املالية واملدير املالى‬

‫رئيس مجلس االدارة‬

‫محمد أشرف‬

‫شهيرة زايد‬

‫قائمة األرباح أو الخسائر المجمعة عن السنة المالية المنتهية فى ‪ 31‬ديسمبر ‪2021‬‬ ‫رقم‬ ‫االيضاح‬

‫الوظيفة‬

‫جهة التمثيل‬

‫رئيس مجلس األدارة‬ ‫نائب رئيس مجلس األدارة‬ ‫عضو مجلس إدارة‬ ‫عضو مجلس إدارة‬ ‫عضو مجلس إدارة‬ ‫عضو مجلس إدارة‬ ‫عضو مجلس إدارة‬ ‫عضو مجلس إدارة‬

‫نفسها‬ ‫نفسه‬ ‫نفسها‬ ‫نفسها‬ ‫نفسه‬ ‫نفسها‬ ‫نفسه‬ ‫شركة ‪EFG Capital Partners‬‬

‫الصفة‬ ‫( تنفيذي – غير تنفيذي – مستقل )‬ ‫غير تنفيذى – غير مستقل‬ ‫غير تنفيذى – غير مستقل‬ ‫غير تنفيذى – غير مستقل‬ ‫غير تنفيذى – غير مستقل‬ ‫غير تنفيذى – غير مستقل‬ ‫غير تنفيذى – مستقل‬ ‫غير تنفيذى – مستقل‬ ‫غير تنفيذى – غير مستقل‬

‫التغييرات التي طرات بمجلس إدارة الشركة‬

‫لجنة المراجعة ‪:‬‬ ‫اخر تشكيل للجنة المراجعة ‪:‬‬ ‫جهة التمثيل‬ ‫نفسها‬ ‫نفسه‬

‫بيان اختصاصات اللجنة والمهام الموكلة لها ‪:‬‬ ‫ دراسة نظام الرقابة الداخلية بالشركة ووضع تقرير مكتوب عن رأيها وتوصياتها بشأنه‪.‬‬‫ دراسة القوائم المالية قبل عرضها على مجلس اإلدارة واإلدالء برأيها وتوصياتها بخصوصها‪.‬‬‫ دراسة السياسات المحاسبية المستخدمة واإلدالء برأيها وتوصياتها بخصوصها‪.‬‬‫ التوصيــة لمجلــس اإلدارة بتعييــن مراقــب حســابات أو أكثر للشــركة وكذلك مؤهالتهم وكفاءتهم واســتقالليتهم‪ ،‬ويكون قــرار تعيينهم وتحديد أتعابهم من اختصــاص الجمعية العامة‬‫العادية للشركة‪.‬‬ ‫ االطالع على خطة المراجعة لمراقب الحسابات واإلدالء بمالحظاتها عليها‪.‬‬‫ دراسة مالحظات وتوصيات مراقب الحسابات على القوائم المالية واألخرى الواردة في خطاب اإلدارة الوارد من مراقب الحسابات ومتابعة ما تم بشأنها‪.‬‬‫ التأكد من التزام الشركة بإتباع النظم واللوائح والقوانين الداخلية والخارجية طبق ًا للتقارير المرفوعة إليها من إدارة االلتزام أو غيرها من اإلدارات المعنية‪.‬‬‫ التوصية بالموافقة على قيام مراقب الحسابات بعمليات إضافية غير مراجعة الحسابات‪ ،‬والتوصية بالموافقة على ما يتقاضاه عن تلك العمليات بما يتناسب مع أتعابه السنوية‪.‬‬‫ مناقشة واعتماد الخطة السنوية إلدارة المراجعة الداخلية ومتابعة كفاءتها والتأكد من شموليتها لجميع إدارات وأنشطة الشركة‪.‬‬‫ اإلطالع على تقارير المراجعة الداخلية وتحديد أوجه وأسباب القصور في الشركة ومتابعة اإلجراءات التصحيحية لها‪.‬‬‫ دراسة وتقييم نظام اإلنذار المبكر بالشركة واقتراح ما يلزم لتحسينه وتطبيقه بفاعلية‪.‬‬‫ دراسة وتقييم نظم تأمين والمعلومات والبيانات وكيفية حمايتها من أي اختراقات داخلية أو خارجية‪.‬‬‫ دراسة المالحظات أو المخالفات الواردة من الجهات الرقابية ومتابعة ما تم بشأنها‪.‬‬‫ دعوة مراقب حسابات الشركة أو رئيس إدارة المراجعة الداخلية أو من تراه من داخل أو خارج الشركة لحضور اجتماعاتها كلما دعت الحاجة‪.‬‬‫‪ -‬تنفيذ ومتابعة أية أعمال أخرى يكلفها بها مجلس اإلدارة‪.‬‬

‫‪ 31‬ديسمبر ‪2021‬‬ ‫دوالر أمريكى‬

‫‪ 31‬ديسمبر ‪2020‬‬ ‫دوالر أمريكى‬

‫إيرادات النشاط‬ ‫تكلفة النشاط‬ ‫مجمل خسارة النشاط‬

‫‪4‬‬ ‫‪4‬‬

‫‪115 832 012‬‬ ‫(‪)131 700 939‬‬ ‫(‪)15 868 927‬‬

‫‪180 528 835‬‬ ‫(‪)205 578 538‬‬ ‫(‪)25 049 703‬‬

‫إيرادات أخري‬ ‫مصروفات ادارية‬ ‫مصروفات أخرى‬ ‫تكاليف تمويلية (بالصافي)‬ ‫صافي خسارة العام قبل ضريبة الدخل‬ ‫ضريبة الدخل عن العام‬ ‫صافي خسارة العام‬ ‫يتم توزيعها على النحو التالى‪:‬‬ ‫مساهمي الشركة األم‬ ‫أصحاب الحقوق غير المسيطرة‬

‫‪7‬‬ ‫‪5‬‬ ‫‪6‬‬ ‫‪8‬‬

‫‪4 065 761‬‬ ‫(‪)21 836 315‬‬ ‫(‪)19 653 129‬‬ ‫(‪)24 116 976‬‬ ‫(‪)77 409 586‬‬ ‫(‪)1 710 544‬‬ ‫(‪)79 120 130‬‬

‫‪2 652 800‬‬ ‫(‪)25 197 709‬‬ ‫(‪)64 021 508‬‬ ‫(‪)27 100 797‬‬ ‫(‪)138 716 917‬‬ ‫(‪)4 542 595‬‬ ‫(‪)143 259 512‬‬

‫(‪)78 421 404‬‬ ‫(‪) 698 726‬‬ ‫(‪)79 120 130‬‬ ‫(‪)0.1910‬‬

‫(‪)140 616 422‬‬ ‫(‪)2 643 090‬‬ ‫(‪)143 259 512‬‬ ‫(‪)0.3425‬‬

‫نصيب السهم األساسى فى صافى خسارة العام (دوالر امريكي ‪ /‬سهم)‬

‫‪9‬‬

‫اإليضاحات المرفقة من صفحة ‪ 6‬إلى ‪ 46‬تعتبر جزء ًا ال يتجزأ من هذه القوائم المالية المجمعة وتقرأ معها‪.‬‬

‫قائمة الدخل الشامل المجمعة عن السنة المالية المنتهية فى ‪ 31‬ديسمبر ‪2021‬‬ ‫‪ 31‬ديسمبر ‪2021‬‬ ‫دوالر أمريكى‬ ‫صافي خسارة العام‬ ‫بنود الدخل الشامل األخر‬ ‫فروق ترجمة العمليات األجنبية‬ ‫إجمالي الدخل الشامل عن العام‬ ‫إجمالي الدخل الشامل يتم توزيعه علي النحو التالي‪:‬‬ ‫مساهمي الشركة األم‬ ‫أصحاب الحقوق غير المسيطرة‬

‫‪ 31‬ديسمبر ‪2020‬‬ ‫دوالر أمريكى‬

‫(‪)79 120 130‬‬

‫(‪)143 259 512‬‬

‫‪159 036‬‬ ‫(‪)78 961 094‬‬

‫(‪) 102 658‬‬ ‫(‪)143 362 170‬‬

‫(‪)78 345 183‬‬ ‫(‪) 615 911‬‬ ‫(‪)78 961 094‬‬

‫(‪)140 670 777‬‬ ‫(‪)2 691 393‬‬ ‫(‪)143 362 170‬‬

‫اإليضاحات المرفقة من صفحة ‪ 6‬إلى ‪ 46‬تعتبر جزء ًا ال يتجزأ من هذه القوائم المالية المجمعة وتقرأ معها‪.‬‬

‫قائمة التدفقات النقدية المجمعة عن السنة المالية المنتهية في ‪ 31‬ديسمبر ‪2021‬‬ ‫إيضاح‬

‫ تم قبول إعتذار السيد‪ /‬نجاد أحمد زينى عن استمرار عضويته كعضو مجلس إدارة الشركة بتاريخ ‪2021/03/07‬‬‫ تم قبول إعتذار السيده‪ /‬سناء عبد المنعم سالمة البنا عن استمرار عضويتها كعضو مجلس إدارة الشركة بتاريخ ‪2021/07/13‬‬‫ تم قبول إعتذار السيد‪ /‬عماد الدين فوزى عن استمرار عضويته كعضو مجلس إدارة الشركة بتاريخ ‪2021/09/16‬‬‫ تم قبول إعتذار السيد‪ /‬ياسر كمال محمد عبد الله عن استمرار عضويته كعضو مجلس إدارة الشركة بتاريخ ‪2021/11/23‬‬‫ تم قبول إعتذار السيد‪ /‬محمد لطفي الجمل عن استمرار عضويته كعضو مجلس إدارة الشركة المنتدب بتاريخ ‪2021/11/30‬‬‫اجتماعات مجلس االدارة ‪:‬‬ ‫‪ -‬تم إنعقاد مجلس إدارة الشركة ‪ 9‬مرات خالل عام ‪2021‬‬

‫االسم‬ ‫السيدة ‪ /‬سحر محمد على السالب‬ ‫السيد ‪ /‬خالد عبد الحميد أبوبكر‬

‫بيانات العاملين بالشركة ‪:‬‬ ‫‪923‬‬ ‫‪ 21272‬جنيه‬

‫اإليضاحات المرفقة من صفحة ‪ 6‬إلى ‪ 46‬تعتبر جزء ًا ال يتجزأ من هذه القوائم المالية المجمعة وتقرأ معها‪.‬‬

‫الخدمات المالحية والبترولية – “ماريدايف”‬

‫اسم مراقب الحسابات‬ ‫تاريخ التعيين‬ ‫رقم القيد بالهيئة‬

‫عدد مرات إنعقاد لجنة المراجعة‬ ‫هل تم عرض تقارير اللجنة علي مجلس ادارة الشركة‬ ‫هل تضمنت تقارير اللجنة مالحظات جوهرية وجب معالجتها‬ ‫هل قام مجلس االدارة بمعالجة المالحظات الجوهرية‬

‫تم إنعقاد اللجنة ‪ 4‬مرات خالل عام ‪2021‬‬ ‫نعم‬ ‫لم توجد أي مالحظات‬ ‫‪-‬‬

‫التدفقات النقدية من أنشطة التشغيل‪:‬‬ ‫صافي خسارة العام بعد ضريبة الدخل‬ ‫تسويات ‪:‬‬ ‫ إهالك أصول ثابتة‬‫ إستهالك أصول غير ملموسة‬‫ المخصصات واإلنخفاض في قيمة األصول الثابتة‬‫ رد مخصصات‬‫ مصروفات تمويلية‬‫ خسائر بيع أصول ثابتة‬‫‪ -‬ضرائب الدخل‬

‫‪ 31‬ديسمبر ‪2021‬‬ ‫دوالر أمريكى‬

‫‪ 31‬ديسمبر ‪2020‬‬ ‫دوالر أمريكى‬

‫(‪)79 120 130‬‬

‫(‪)143 259 512‬‬

‫التغيير في‪:‬‬ ‫ المخزون‬‫ العمالء والمبالغ المستحقة من العمالء واألرصدة المدينة األخري‬‫ مستحق من أطراف ذات عالقة‬‫ موردون وأوراق دفع‬‫ دائنون وأرصدة دائنة أخري‬‫ مستحق الى أطراف ذات عالقة‬‫ المخصصات‬‫التدفقات النقدية الناتجة من أنشطة التشغيل‬ ‫فوائد مدينة مدفوعة‬ ‫ضرائب الدخل المدفوعة‬ ‫صافى التدفقات النقدية من (المستخدمة في) أنشطة التشغيل‬

‫‪34 692 875‬‬ ‫‪42 447‬‬ ‫‪8 574 390‬‬ ‫‬‫‪26 085 450‬‬ ‫‬‫‪1 710 544‬‬ ‫(‪)8 014 424‬‬

‫‪37 992 423‬‬ ‫‪53 916‬‬ ‫‪21 013 639‬‬ ‫(‪) 185 147‬‬ ‫‪27 621 788‬‬ ‫‪1 798 457‬‬ ‫‪4 542 595‬‬ ‫(‪)50 421 841‬‬

‫‪1 333 116‬‬ ‫‪16 488 728‬‬ ‫‪821 539‬‬ ‫‪8 882 099‬‬ ‫(‪)2 632 714‬‬ ‫‪4 104 494‬‬ ‫‪7 068 585‬‬ ‫‪28 051 423‬‬ ‫(‪)12 251 707‬‬ ‫(‪) 300 908‬‬ ‫‪15 498 808‬‬

‫‪2 561 542‬‬ ‫‪56 877 142‬‬ ‫(‪) 9 618‬‬ ‫(‪)12 037 939‬‬ ‫‪9 984 263‬‬ ‫(‪) 103 007‬‬ ‫(‪)1 420 467‬‬ ‫‪5 430 075‬‬ ‫(‪)14 463 762‬‬ ‫(‪)3 913 583‬‬ ‫(‪)12 947 270‬‬

‫التدفقات النقدية من أنشطة االستثمار‪:‬‬ ‫مدفوعات لشراء أصول ثابتة ومشروعات تحت التنفيذ‬ ‫أصول مالية بالقيمة العادلة من خالل األرباح أو الخسائر‬ ‫مقبوضات من بيع أصول ثابتة ومشروعات تحت التنفيذ‬ ‫مقبوضات من بيع أستثمارات في شركات تابعة‬ ‫مدفوعات لشراء أصول غير ملموسة‬ ‫صافى التدفقات النقدية (المستخدمة في) من أنشطة اإلستثمار‬

‫(‪)7 918 416‬‬ ‫‬‫‬‫‪3 346‬‬ ‫‬‫(‪)7 915 070‬‬

‫(‪)6 913 053‬‬ ‫(‪) 390‬‬ ‫‪7 254 940‬‬ ‫‬‫(‪) 66 435‬‬ ‫‪275 062‬‬

‫التدفقات النقدية من أنشطة التمويل‪:‬‬ ‫مدفوعات لسداد قروض‬ ‫مقبوضات من قروض‬ ‫صافى مقبوضات ‪ /‬مدفوعات من تسهيالت بنكية قصيرة األجل‬ ‫توزيعات أرباح للمساهمين مدفوعة‬ ‫مدفوعات لسداد التزامات ناتجة من عقود االيجار‬ ‫صافى التدفقات النقدية المستخدمة في أنشطة التمويل‬

‫(‪)8 096 448‬‬ ‫‬‫(‪) 326 659‬‬ ‫(‪) 219 127‬‬ ‫(‪)1 236 273‬‬ ‫(‪)9 878 507‬‬

‫(‪)17 661 984‬‬ ‫‪4 855 017‬‬ ‫‪11 800 123‬‬ ‫‬‫(‪)1 023 592‬‬ ‫(‪)2 030 436‬‬

‫(‪)2 294 769‬‬ ‫‪159 036‬‬ ‫‪7 918 365‬‬ ‫‪5 782 632‬‬

‫(‪)14 702 644‬‬ ‫(‪) 102 658‬‬ ‫‪22 723 667‬‬ ‫‪7 918 365‬‬

‫صافي النقص في النقدية وما في حكمها خالل العام‬ ‫فروق ترجمة العمليات األجنبية‬ ‫النقدية وما فى حكمها فى بداية العام‬ ‫النقدية وما في حكمها فى نهاية العام‬ ‫اإليضاحات المرفقة من صفحة ‪ 6‬إلى ‪ 46‬تعتبر جزء ًا ال يتجزأ من هذه القوائم المالية المجمعة وتقرأ معها‪.‬‬

‫‪3‬‬ ‫‪5‬‬ ‫‪14‬‬

‫‪18‬‬ ‫‪18‬‬

‫قائمة التغيرات فى حقوق الملكية الدورية المجمعة عن السنة المالية المنتهية فى ‪ 31‬ديسمبر ‪2021‬‬ ‫الرصيد فى ‪ 1‬يناير ‪2020‬‬ ‫تسويات على رصيد اول المدة‬ ‫رد خسائر أضمحالل أصول حق أنتفاع‬ ‫الرصيد في ‪ 1‬يناير ‪ 2020‬المعدل‬ ‫الدخل الشامل‬ ‫صافي خسارة العام‬ ‫بنود الدخل الشامل االخر‬ ‫اجمالي الدخل الشامل عن العام‬ ‫المحول إلي الخسائر المرحلة‬ ‫الرصيد في ‪ 31‬ديسمبر ‪2020‬‬ ‫الرصيد في ‪ 1‬يناير ‪2021‬‬ ‫الدخل الشامل‬ ‫صافى خسارة العام‬ ‫بنود الدخل الشامل االخر‬ ‫اجمالي الدخل الشامل عن العام‬ ‫المحول إلي الخسائر المرحلة‬ ‫المحول لإلحتياطى القانونى‬ ‫توزيعات أرباح للمساهمين‬ ‫الرصيد في ‪ 31‬ديسمبر ‪2021‬‬

‫إحتياطى فروق ترجمة‬ ‫العمالت األجنبية‬ ‫دوالر أمريكى‬

‫إجمالى‬ ‫االحتياطات‬ ‫دوالر أمريكى‬

‫إحتياطى ناجت‬ ‫عن التجميع‬ ‫دوالر أمريكى‬

‫‪113 116 925‬‬

‫(‪) 2 556 743‬‬

‫‪88 053 284‬‬

‫‬‫‪113 116 925‬‬

‫‬‫(‪) 2 556 743‬‬

‫‪4 486 706‬‬ ‫‪92 539 990‬‬

‫‬‫‬‫‬‫‬‫(‪) 2 556 743‬‬

‫(‪) 2 643 090( ) 140 616 422( ) 140 616 422‬‬ ‫‬‫(‪) 48 303‬‬ ‫(‪) 54 355‬‬ ‫‬‫‬‫(‪) 2 691 393( ) 140 670 777( ) 140 616 422‬‬ ‫‬‫‬‫(‪- 140 616 422 ) 140 616 422‬‬ ‫‪10 611 687 250 531 691‬‬ ‫(‪- ) 48 076 432‬‬ ‫(‪- ) 48 076 432‬‬

‫(‪) 78 421 404( ) 78 421 404‬‬ ‫‬‫‪76 221‬‬ ‫‬‫‬‫(‪) 78 345 183( ) 78 421 404‬‬ ‫‬‫‬‫(‪78 421 404 ) 78 421 404‬‬ ‫‬‫‬‫(‪) 14 913‬‬ ‫‬‫‬‫‬‫‪172 186 508‬‬ ‫(‪- ) 126 512 749‬‬

‫رأس املال املصدر‬ ‫واملدفوع‬ ‫دوالر أمريكى‬

‫إحتياطى‬ ‫خاص‬ ‫دوالر أمريكى‬

‫اإلحتياطى‬ ‫القانونى‬ ‫دوالر أمريكى‬

‫‪188 102 296‬‬

‫‪76 877 138‬‬

‫‪36 234 019‬‬

‫‪5 768‬‬

‫‬‫‪188 102 296‬‬

‫‬‫‪76 877 138‬‬

‫‬‫‪36 234 019‬‬

‫‬‫‪5 768‬‬

‫‬‫‬‫‬‫‬‫‪188 102 296‬‬

‫‬‫‬‫‬‫‬‫‪76 877 138‬‬

‫‬‫‬‫‬‫‬‫‪36 234 019‬‬

‫‬‫(‪) 54 355‬‬ ‫(‪) 54 355‬‬ ‫‬‫(‪) 48 587‬‬

‫‬‫(‪) 54 355‬‬ ‫(‪) 54 355‬‬ ‫‬‫‪113 062 570‬‬

‫‪188 102 296‬‬

‫‪76 877 138‬‬

‫‪36 234 019‬‬

‫(‪) 48 587‬‬

‫‪113 062 570‬‬

‫(‪) 2 556 743‬‬

‫‬‫‬‫‬‫‬‫‬‫‬‫‪188 102 296‬‬

‫‬‫‬‫‬‫‬‫‬‫‬‫‪76 877 138‬‬

‫‬‫‬‫‬‫‬‫‪14 913‬‬ ‫‬‫‪36 248 932‬‬

‫‬‫‪76 221‬‬ ‫‪76 221‬‬ ‫‬‫‬‫‬‫‪27 634‬‬

‫‬‫‪76 221‬‬ ‫‪76 221‬‬ ‫‬‫‪14 913‬‬ ‫‬‫‪113 153 704‬‬

‫‬‫‬‫‬‫‬‫‬‫‬‫(‪) 2 556 743‬‬

‫إجمالي حقوق امللكية‬ ‫للشركة األم‬ ‫دوالر أمريكى‬

‫أصحاب احلقوق‬ ‫غير املسيطرة‬ ‫دوالر أمريكى‬

‫أرباح ‪(/‬خسائر)‬ ‫مرحلة‬ ‫دوالر أمريكى‬

‫‪-‬‬

‫‪386 715 762‬‬

‫‪13 303 080‬‬

‫‪400 018 842‬‬

‫‬‫‪-‬‬

‫‪4 486 706‬‬ ‫‪391 202 468‬‬

‫‬‫‪13 303 080‬‬

‫‪4 486 706‬‬ ‫‪404 505 548‬‬

‫صافى‬ ‫خسارة العام‬ ‫دوالر أمريكى‬

‫‪250 531 691‬‬

‫اإلجمالى‬ ‫دوالر أمريكى‬

‫(‪) 143 259 512‬‬ ‫(‪) 102 658‬‬ ‫(‪) 143 362 170‬‬ ‫‬‫‪261 143 378‬‬

‫‪10 611 687‬‬

‫‪261 143 378‬‬

‫(‪) 698 726‬‬ ‫‪82 815‬‬ ‫(‪) 615 911‬‬ ‫‬‫‬‫(‪) 219 127‬‬ ‫‪9 776 649‬‬

‫(‪) 79 120 130‬‬ ‫‪159 036‬‬ ‫(‪) 78 961 094‬‬ ‫‬‫‬‫(‪) 219 127‬‬ ‫‪181 963 157‬‬

‫اإليضاحات المرفقة من صفحة ‪ 6‬إلى ‪ 46‬تعتبر جزء ًا ال يتجزأ من هذه القوائم المالية المجمعة وتقرأ معها‪.‬‬

‫اإليضاحات المتممة للقوائم المالية المجمعة عن السنة المالية المنتهية في ‪ 31‬ديسمبر ‪2021‬‬ ‫(جميع المبالغ بالدوالر األمريكي ما لم يذكر خالف ذلك)‬ ‫‪ -1‬نبذة عن الشركة‬ ‫تأسست شركة الخدمات المالحية والبترولﯿة « ماريدايف » شركة مساهمة مصرية بنظام المناطق الحرة طبق ًا ألحكام نظام استثمار المال العربى واألجنبى والمناطق الحرة الصادر‬ ‫بالقانون رقم ‪ 43‬لسنة ‪ 1974‬والملغى بقانون االستثمار رقم ‪ 230‬لسنة ‪ 1989‬وقانون ضمانات وحوافز االستثمار رقم ‪ 8‬لسنة ‪ 1997‬والملغى بقانون اإلستثمار رقم ‪ 72‬لسنة ‪ ،2017‬تم‬ ‫نشر القرار الوزاري المرخص بتأسيس الشركة وكذا عقـد تأسيس الشركة ونظامها األساسى فى الوقائع المصرية بالعدد رقـم ‪ 29‬بتاريخ ‪ 2‬فبراﯿر‪.1978‬‬ ‫تم قﯿد الشركة بالسجل التجاري بتاريخ ‪ 19‬مارس ‪ 1978‬برقم ‪.19564‬‬ ‫تم مد ترخيص مزاولة النشاط لمدة خمس سنوات تبدأ من ‪ 20‬يوليو ‪ ، 2017‬وذلك طبق ًا للقرار رقم ‪ 27‬لسنة ‪ 2017‬الصادر عن الهﯿئة العامة لالستثمار والمناطق الحرة والمؤرخ‬ ‫فى‪ 21‬أغسطس‪.2017‬‬ ‫المقر الرئيسى للشركة هو القطعة رقم ‪ 13‬بالصف ‪ F‬داخل المنطقة الحرة العامة ببورسعيد شرق ‪ -‬جمهورية مصر العربية‪.‬‬ ‫قامت الشركة خالل عام ‪ 1993‬بتأسيس فرع لها فى إمارة أبو ظبى بدولة اإلمارات العربية المتحدة‪ ،‬وتم قﯿده بالسجل التجاري باإلمارة المذكورة برقم ‪ 25391‬بتاريخ ‪ 26‬يونيو ‪.1993‬‬ ‫غرض الشركة‬ ‫أ‪ -‬القيام بكافة األعمال البحرية في المناطق الحرة بكافة أنحاء جمهورية مصر العربية من خدمات وصيانة وتركيبات وإنشاءات وانتشال سواء تحت سطح الماء أو خارجه‪.‬‬ ‫ب‪ -‬االعمال المتعلقة بالخدمات الصناعية بالمياه اإلقليمية للمنشآت البحرية واألرضية من نظافة وصيانة وإنشاءات وتركيبات ونقل وتموين وتزويد كافة المعدات الالزمة وقطع‬ ‫الغيار المتعلقة بها‪.‬‬ ‫ج‪ -‬امتالك وتأجير اللنشات والقاطرات والروافع البحرية وسفن التموين والشحن وكافة المعدات البحرية ‪.‬‬ ‫د‪ -‬ويجوز للشركة أن تكون لها مصلحة أو تشترك بأى وجه من األوجه مع األفراد والشركات التي تزاول ً‬ ‫أعماال شبيهة بأعمالها أو التى قد تعاونها في تحقيق غرضها كما يجوز لها أن‬ ‫تندمج في الشركات السالفة أو تشتريها أو تلحقها بها‪ ،‬ولها ان تقيم شركات بنوية متخصصة في أي من األنشطة الداخلة في أغراضها‪ ،‬وكل ذلك بموافقة الهﯿئة العامة لالستثمار‬ ‫والمناطق الحرة‪.‬‬ ‫‪ -2‬أسس اإلعداد‬ ‫‪ 1-2‬االلتزام بالمعايير المحاسبية والقوانين‬ ‫تم إعداد القوائم المالﯿة المجمعة عن السنة المالية المنتهية في ‪ 31‬ديسمبر ‪ 2021‬المرفقة طبق ًا لمعايير المحاسبة المصرية‪ ،‬والقوانين واللوائح المصرية ذات العالقة‪.‬‬ ‫تم اعتماد القوائم المالية المجمعة لإلصدار من قبل مجلس اإلدارة في ‪ 21‬مارس ‪.2021‬‬ ‫‪ 2-2‬السياسات المحاسبية الهامة‬ ‫أعدت القوائم المالية الدورية المجمعة بإتباع نفس السياسات المحاسبية التي كانت مطبقة ومتبعة عند إعداد القوائم المالية للشركة عن السنة المالية المنتهية في ‪ 31‬ديسمبر‬ ‫‪.2020‬‬ ‫أعدت القوائم المالية المجمعة بإتباع نفس السياسات المحاسبية التي كانت مطبقة ومتبعة عند إعداد القوائم المالية المجمعة عن السنة المالية المنتهية في ‪ 31‬ديسمبر‪2020‬‬ ‫فيما عدا سياسة تحقق اإليراد معيار المحاسبة المصري رقم ‪« 48‬اإليراد من العقود مع العمالء وسياسة إثبات مصروفات اإليجار تطبيقا لمتطلبات معيار المحاسبة المصري رقم‬ ‫‪« » 49‬عقود االيجار»‪.‬‬ ‫‪ 1-2-2‬عقود اإليجار‬ ‫في بداية العقد تقوم شركات المجموعة بتقييم ما إذا كان العقد عقد تأجير أو بتضمن عقد تأجير‪ .‬وبكون العقد عقد تأجﯿر أو يتضمن عقد تأجﯿر إذا كان العقد ينقل حق السﯿطرة‬ ‫الستخدام أصل محدد لفترة من الزمن لقاء مقابل‪ .‬لتقﯿﯿم ما إذا كان عقد التأجﯿر ينقل حق السﯿطرة على استخدام أصل محدد‪ ،‬تستخدم المجموعة تعريف عقد االيجار في معيار‬ ‫المحاسبة المصري رقم (‪« )49‬عقود االيجار»‪.‬‬ ‫تطبق هذه السياسة على العقود المبرمة منذ تأسيس الشركة أو بعدها‪.‬‬ ‫المستأجر‬ ‫عند البدء أو عند تعديل عقد يحتوي على مكون ايجاري‪ ،‬تقوم المجموعة بتوزيع المقابل المادي في العقد لكل عنصر ايجاري على أساس السعر التناسبي المستقل‪ ،‬ومع ذلك‪،‬‬ ‫بالنسبة لعقود إيجار العقارات‪ ،‬اختارت المجموعة عدم فصل المكونات غير االيجارية والمحاسبة عن المكونات االيجارية وغير االيجارية كمكون ايجاري منفرد‪.‬‬ ‫تقوم المجموعة باالعتراف بأصل حق االنتفاع والتزام التأجير في تاريخ نشأة عقد التأجير‪ .‬يتم قياس أصل حق االنتفاع أوليا بالتكلفة والتي تتضمن المبلغ االولي اللتزام عقد‬ ‫التأجير ويتم تسويته بأي مبالغ مسددة في أو قبل تاريخ نشأة العقد‪ ،‬باإلضافة الى أي تكاليف مباشرة أولية تم تكبدها والتكاليف المقدرة لفك وإزالة األصل محل العقد أو استعادة‬ ‫األصل نفسه أو الموقع الذي يوجد فيه االصل‪ ،‬مخصوم ًا منه أي حوافز تأجير مستلمة‪.‬‬ ‫يتم استهالك أصل حق االنتفاع الحقا باستخدام طريقة القسط الثابت من تاريخ نشأة العقد وحتى نهاية مدة االيجار‪ ،‬ما لم يحول اإليجار ملكية األصل محل العقد إلى المجموعة‬ ‫بنهاية مدة عقد التأجير‪ ،‬أو إذا كانت تكلفة أصل «حق االنتفاع» تعكس أن المجموعة ستمارس خﯿار الشراء‪ ،‬في هذه الحالة يتم استهالك أصل حق االنتفاع على مدي العمر‬ ‫اإلنتاجي لألصل والتي يتم تحديدها على نفس االسس للعقارت والمعدات باإلضافة الى‪ ،‬انه يتم دوريا تخفيض أصل حق االنتفاع بقيمة خسائر االضمحالل إن وجدت ويتم‬ ‫تعديلها بإعادة قياس إلتزام التأجير‪.‬‬ ‫يتم قياس التزام التاجير مبدئيًا بالقيمة الحالية لمدفوعات اإليجار التي لم يتم دفعها في تاريخ بدأ العقد‪ ،‬ويتم خصمها باستخدام معدل الفائدة الضمني في اإليجار‪ ،‬أو إذا لم يكن‬ ‫في اإلمكان تحديد ذلك المعدل بسهولة فيجب أن يتم استخدام معدل االقتراض اإلضافي للمجموعة‪ .‬وبشكل عام‪ ،‬تستخدم المجموعة معدل اقتراضها اإلضافي كمعدل للخصم‪.‬‬ ‫تحدد المجموعة معدل االقتراض اإلضافي من خالل الحصول على معدالت الفائدة من مصادر تمويل خارجية مختلفة وإجراء تعديالت معينة لتعكس شروط اإليجار ونوع األصل‬ ‫المؤجر‪.‬‬ ‫تتكون دفعات االيجار المدرجة في قﯿاس التزام عقد التأجير من اآلتي‪:‬‬ ‫أ‪ -‬دفعات ثابتة‪ ،‬تشمل دفعات ثابتة في جوهرها‪.‬‬ ‫ب‪ -‬دفعات عقد تأجير متغيرة تعتمد على مؤشر أو معدل‪ ،‬وبتم قياسها أولﯿا باستخدام المؤشر أو المعدل في تاريخ بداية عقد التأجﯿر‪.‬‬ ‫ج‪ -‬مبالغ بتوقع دفعها بواسطة المستأجر بموجب ضمانات القﯿمة المتبقية‪.‬‬ ‫د‪ -‬سعر ممارسة خيار الشراء إذا كانت المجموعة متأكدة من ممارسة هذا الخﯿار بصورة معقولة‪ ،‬مدفوعات اإليجار في فترة التجديد االختيارية إذا كانت المجموعة متاكدة بدرجة‬ ‫معقولة من ممارسة خيار التمديد‪ ،‬وعقوبات اإلنهاء المبكر لعقد اإليجار ما لم تكن المجموعة متاكدة بشكل معقول من عدم اإلنهاء المبكر‪.‬‬ ‫يتم قياس التزام التأجير بالتكلفة المستهلكة باستخدام طريقة الفائدة الفعلية‪ .‬والتي يتم إعادة قياسها إذا كان هناك تغﯿرات في دفعات اإليجار المستقبلﯿة ناتج من تغﯿر في مؤشر أو‬ ‫معدل مستخدم لتحديد تلك الدفعات‪ ،‬إذا كان هناك تغيير في تقدير المجموعة للمبلغ المتوقع دفعه بموجب ضمان القيمة المتبقية‪ ،‬إذا قامت المجموعة بتغيير تقييمها ما إذا كانت‬ ‫ستمارس خيار الشراء أو التمديد أو اإلنهاء أو إذا كان هناك دفع إيجار ثابت من حيث الجوهر‪.‬‬ ‫عند إعادة قياس التزام اإليجار بهذه الطريقة‪ ،‬يتم إجراء تعديل على القيمة الدفترية الصل حق االنتفاع‪ ،‬أو يتم تسجيله ضمن األرباح أو الخسائر إذا تم تخفيض القيمة الدفترية‬ ‫الصل حق االنتفاع الى الصفر‪.‬‬ ‫تعرض المجموعة أصول حق االنتفاع التي ال تستوفي تعريف االستثمارات العقارية ضمن العقارات واآلالت والمعدات والتزامات اإليجار ضمن القروض والسلفيات في قائمة‬ ‫المركز المالي‪.‬‬ ‫اإليجارات قصيرة األجل وإيجارات األصول صغيرة القيمة‬ ‫اختارت المجموعة عدم االعتراف بأصول حق االنتفاع والتزامات التأجير إليجارات األصول صغيرة القيمة واإليجارات قصيرة األجل‪ ،‬بما في ذلك معدات تكنولوجيا المعلومات‪ .‬تعترف‬ ‫المجموعة بدفعات اإليجار المرتبطة بهذه اإليجارات كمصروف على أساس طريقة القسط الثابت على مدى فترة اإليجار‪.‬‬ ‫‪ 2-2-2‬معيار المحاسبة المصرى رقم (‪ « )48‬اإليراد من العقود مع العمالء »‬ ‫قامت الشركة بتطبيق معيار المحاسبة المصرى رقم (‪ « )48‬اإليراد من العقود مع العمالء » كما هوا مبين تفصي ًال باإليضاح رقم ‪ 13-37‬تحقق اإليراد ‪.‬‬ ‫‪ -3‬أسس القياس‬ ‫أعدت القوائم المالية المجمعة على أساس التكلفة التاريخية‪ ،‬فيما عدا األصول وااللتزامات التي يتم إثباتها بالقيمة العادلة‪.‬‬ ‫‪ 1-3‬عملة التعامل وعملة العرض‬ ‫العملة المستخدمة في عرض القوائم المالية المجمعة للشركة هي الدوالر األمريكي والذي يمثل عملة التعامل للشركة‪.‬‬ ‫‪ 2-3‬استخدام التقديرات واالفتراضات‬ ‫إن إعداد القوائم المالية وفقا لمعايير المحاسبة المصرية يتطلب من اإلدارة استخدام الحكم الشخصي وعمل تقديرات وافتراضات تؤثر على تطبيق السياسات المحاسبية وقيم‬ ‫األصول وااللتزامات واإليرادات والمصروفات المدرجة‪ ،‬وقد تختلف النتائج الفعلية عن هذه التقديرات‪.‬‬ ‫هذا ويتم مراجعة هذه التقديرات واالفتراضات بصفة مستمرة ويتم االعتراف بأية تعديالت في التقديرات المحاسبية في الفترة التي تم فيها هذا التعديل لتلك التقديرات وعلى‬ ‫أية فترات مستقبلية تم تأثرها‪.‬‬ ‫المعلومات الخاصة بالتقديرات الهامة بشأن تطبيق السياسات المحاسبية ذات التأثير الهام على المبالغ المدرجة فى القوائم المالية فيتم عرضها فى االيضاحات‪.‬‬ ‫المعلومات الخاصة باالفتراضات والتقديرات غير المؤكدة والتي لديها مخاطر هامة لما قد ينتج عنها من تسويات هامة خالل القوائم المالية التالية فيتم عرضها في اإليضاحات‬ ‫التالية‪:‬‬ ‫إيضاح رقم (‪ :)1-24‬المخصصات‪.‬‬ ‫إيضاح رقم (‪ :)2-24‬االنخفاض في قيمة األصول‪.‬‬ ‫‪ 3-3‬قياس القيم العادلة‬ ‫يتم تحديد القيمة العادلة لألدوات المالية على أساس القيمة السوقية لألداة المالية أو ألدوات مالية مثيلة في تاريخ القوائم المالية الدورية المجمعة بدون خصم أي تكاليف‬ ‫بيع مستقبلية مقدرة‪ .‬يتم تحديد قيم األصول المالية بأسعار الشراء الحالية لتلك األصول‪ ،‬بينما يتم تحديد قيمة االلتزامات المالية باألسعار الحالية التي يمكن أن تسوى بها‬ ‫تلك االلتزامات‪.‬‬ ‫في حالة عدم وجود سوق نشطة لتحديد القيمة العادلة لألدوات المالية فإنه يتم تقدير القيمة العادلة باستخدام أساليب التقييم المختلفة مع األخذ في االعتبار أسعار المعامالت‬ ‫ً‬ ‫التي تمت مؤخرا‪ ،‬واالسترشاد بالقيمة العادلة الحالية لألدوات األخرى المشابهة بصوره جوهريه ‪ -‬أسلوب التدفقات النقدية المخصومة ‪ -‬أو أي طريقة أخرى للتقييم ينتج عنها‬ ‫قيم يمكن االعتماد عليها‪.‬‬ ‫عند استخدام أسلوب التدفقات النقدية المخصومة كأسلوب للتقييم فإنه يتم تقدير التدفقات النقدية المستقبلية على أساس أفضل تقديرات لإلدارة‪ .‬ويتم تحديد معدل الخصم‬ ‫المستخدم في ضوء السعر السائد في السوق في تاريخ القوائم المالية الدورية المجمعة لألدوات المالية المشابهة من حيث طبيعتها وشروطها‪.‬‬ ‫‪ 4-3‬أسس إعداد القوائم المالية المجمعة‬ ‫تتضمن القوائم المالية المجمعة أصول والتزامات ونتائج أعمال شركة الخدمات المالحية والبترولية ‪ -‬ماريدايف (الشركة األم) وشركاتها التابعة التي تسيطر عليها المجموعة علي‬ ‫المنشأة المستثمر فيها عندما تتعرض أو يحق لها عوائد متغيرة من خالل مشاركتها وقدرتها في التأثير علي العوائد من خالل سلطتها علي المنشأة المستثمر فيها‪ ،‬كما يؤخذ في‬ ‫االعتبار حقوق التصويت المستقبلية فى القدرة على السيطرة والتحكم وال يتم تجميع شركة تابعة فى القوائم المالية المجمعة عندما تفقد الشركة األم سيطرتها فى التحكم فى‬ ‫السياسات المالية أو التشغيلية للشركة المستثمر فيها‪.‬‬ ‫المعامالت المستبعدة ألغراض التجميع‬ ‫استبعاد قيمة استثمار الشركة األم في كل شركة تابعة ونصيب الشركة األم في حقوق الملكية في كل شركة تابعة‪.‬‬ ‫استبعاد كافة األرصدة والمعامالت واألرباح غير المحققة الجوهرية بين شركات المجموعة‪.‬‬ ‫حقوق أصحاب الحصص غير المسيطرة في صافي حقوق الملكية وفى نتائج أعمال الشركات التي تسيطر عليها الشركة األم تم إدراجها تحت بند مستقل «حقوق أصحاب الحصص غير‬ ‫المسيطرة» بالمركز المالي المجمع وتم حسابها بما تساوى حصتهم في القيمة الدفترية لصافي أصول الشركات التابعة في تاريخ المركز المالي المجمع‪.‬‬ ‫شركات المجموعة‬ ‫تمتلك شركة الخدمات المالحية والبترولية – ماريدايف الشركات التابعة التالية بطريقة مباشرة‬ ‫اسم الشركة التابعة‬

‫التصنيف‬

‫شركة فالنتين ماريتايم المحدودة‬ ‫شركة ماريتايد للخدمات المالحية والبترولية‬ ‫شركة ماريدايف أوف شور بروجكتس‬ ‫شركة أوشن مارين (ش‪.‬م‪.‬ح‪).‬‬

‫شركة تابعة‬ ‫شركة تابعة‬ ‫شركة تابعة‬ ‫شركة تابعة‬

‫نسبة المساهمة فى‬ ‫‪ 31‬ديسمبر ‪2021‬‬ ‫‪%100‬‬ ‫‪%99.46‬‬ ‫‪%99.98‬‬ ‫‪%75‬‬

‫تتضمن القوائم المالية المجمعة لشركة الخدمات المالحية والبترولية – ماريدايف (الشركة األم) وشركاتها التابعة التالية‪:‬‬ ‫ شركة فالنتين ماريتايم المحدودة والشركات التابعة لها‪.‬‬‫ شركة ماريتايد للخدمات المالحية والبترولية (ش‪.‬م‪.‬م) والشركات التابعة لها‪.‬‬‫ شركة ماريدايف أوف شور بروجكتس (ش‪.‬م‪.‬م)‪.‬‬‫ شركة أوشن مارين (ش‪.‬م‪.‬ح)‪.‬‬‫أ‪ -‬الشركات المجمعة في القوائم المالية لشركة الخدمات المالحية والبترولية « ماريدايف»‬ ‫طبقا لمعايير المحاسبة المصرية والقوانين واللوائح السارية ؛ تقوم شركة ماريدايف « بإعداد قوائم مالية مجمعه والتي تضم القوائم المالية للشراكات التالية‬ ‫ شركه الخدمات المالحية والبترولية ش‪.‬م‪.‬م « ماريدايف» الشركة األم للمجموعة‬‫ شركة فالنتين ماريتايم المحدودة و التي تأسست بتاريخ ‪ 15‬يونيو ‪ 1990‬في جمهورية ليبريا وذلك طبقا لقانون الشركات التجارية الليبيري لسنه ‪ 1997‬خالل عام ‪ 1996‬قامت شركه‬‫الخدمات المالحية و البترولية «ماريدايف» باقتناء ‪ %100‬من رأس المال المصدر لشركة فالنتين وبذلك أصبحت قادرة على التحكم في السياسات المالية والتشغيلية لشركة فالنتين‬ ‫ماريتايم المحدودة من أجل الحصول على المنافع الناتجة من أنشطتها‪ ،‬وتسيطر شركة فالنتين ماريتايم المحدودة على الشركات التابعة التالية‪:‬‬ ‫• شركة فالنتين ماريتايم الخليج (ش‪.‬ذ‪.‬م‪.‬م‪ ).‬والتي تأسست في دوله اإلمارات العربية المتحدة وتمتلك شركة فالنتين ماريتايم المحدودة ‪ % 49‬من أسهمها وتعتبر المساهم الرئيسي‬ ‫فيها وتتحكم شركة فالنتين ماريتايم المحدودة في السياسات المالية والتشغيلية لشركة فالنتين ماريتايم الخليج (ش‪.‬ذ‪.‬م‪.‬م) طبقا ألتفاقية اإلدارة الموقعة بتاريخ ‪ 13‬مارس ‪1996‬‬ ‫• شركة فالنتين ماريتايم موريشيوس المحدودة والتي تأسست في جمهورية موريشيوس وهي شركة تابعه مملوكة بالكامل لشركة فالنتين ماريتايم المحدودة‬ ‫• شركة فالنتين ماريتايم السعودية والتي تأسست بالمملكة العربية السعودية وتمتلك شركة فالنتين ماريتايم المحدودة ‪ %60‬من أسهمها‬ ‫• شركة فالنتين ماريتايم جلف اندستريز والتي تأسست في دولة اإلمارات العربية المتحدة؛ وتمتلك شركة فالنتين ماريتايم المحدودة ‪ %49‬من أسهمها وتعتبر المساهم الرئيسي فيها‬ ‫وتتحكم شركة فالنتاين ماريتايم المحدودة في السياسات المالية والتشغيلية لشركة ماريتايم جلف اندستريز (ش‪.‬ذ‪.‬م‪.‬م)‬ ‫• شركة فالنتين ماريتايم الخليج سنغافورة والتي تأسست في سنغافورة وتمتلك فالنتين ماريتايم الخليج (ش‪.‬ذ‪.‬م‪.‬م) ‪ %100‬من أسهمها وتعتبر المساهم الرئيسي فيها وتتحكم شركة‬ ‫فالنتين ماريتايم الخليج (ش‪.‬ذ‪.‬م‪.‬م) في السياسات المالية والتشغيلية لشركة فالنتين ماريتايم الخليج سنغافورة‪.‬‬ ‫• شركة فالنتين للخدمات البحرية المحدودة والتي تأسست في جمهورية ليبريا في ‪ 30‬ديسمبر ‪ 2016‬وتمتلك شركة فالنتين ماريتايم المحدودة ‪ %100‬من أسهمها وفقا لقرار مجلس‬ ‫اإلدارة لشركة فالنتين ماريتايم المحدودة وتمت الموافقة على تقسيم شركات فالنتين ماريتايم ليمتيد الى شركتين كل شركة تختص بنشاط واحد من النشاطين الرئيسين للشركة‬ ‫وهما نشاط المقاوالت ونشاط الخدمات البحرية‪.‬‬ ‫ شركة ماريتايد للخدامات المالحية والبترولية وهي شركة مساهمة مصرية تأسست عام ‪ ،1998‬طبقا لإلتفاقية بين شركة «ماريدايف» وشركة زباتا جلف مارين أوبيريتورز‪ ،‬تحت أسم‬‫«أم زد للخدامات المالحية والبترولية» (ش‪.‬م‪.‬م‪ ).‬وقد تم تأسيسها وفقآ ألحكام نظام أستثمار المال العربي واألجنبي والمناطق الحرة الصادر بالقانون رقم ‪ 43‬لسنه ‪ 1974‬والملغي‬ ‫بقانون االستثمار رقم ‪ 230‬لسنه ‪ 1989‬وقانون ضمانات وحوافز االستثمار رقم ‪ 8‬لسنة ‪ 1997‬والملغى بقانون االستثمار رقم ‪ 72‬لسنه ‪.2017‬‬ ‫ بتاريخ ‪ 31‬مارس ‪ ،1994‬تم تغير اسم الشركة ليصبح ماريتايد للخدمات المالحية والبترولية (ش‪.‬م‪.‬م) بنظام المناطق الحرة وذلك طبقآ للقرار الوزاري رقم ‪ 87‬لسنة ‪1994‬‬‫والمنشور في الوقائع المصرية بالعدد رقم ‪ 70‬بتاريخ ‪ 27‬مارس ‪1994‬‬ ‫ قامت شركة الخدمات المالحية والبترولية «ماريدايف» باقتناء ‪ %99.46‬من رأس المال المصدر لشركة ماريتايد للخدمات المالحية والبترولية على ثالثة مراحل خالل أعوام‬‫‪ 1999‬و‪ 2001‬و‪ .2002‬وبذلك أصبحت قادرة على التحكم في السياسات المالية والتشغيلية لشركة ماريتايد للخدمات المالحية والبترولية وتسيطر شركة ماريتايد للخدمات المالحية‬ ‫والبترولية على الشركات التابعة التالية‪:‬‬ ‫• شركة ماريتايد نيجيريا ‪ :‬بتاريخ ‪ 7‬أبريل ‪ 2014‬تم تأسيس شركة ماريتايد نيجيريا برأس مال قدرة ‪ 25 000 000‬نيرا نيجيري المعادل لمبلغ ‪ 154 180‬دوالر‬ ‫أمريكي لعدد ‪ 25 000‬سهم القيمة األسمية للسهم ‪ 1 000‬نيرا نيجيري المعادل ‪ 6.16‬دوالر أمريكي تقريبا وتبلغ نسبة مساهمة الشركة ‪ %99.2‬من رأس مال‬ ‫الشركة لعدد‪ 24 800‬سهم بمبلغ ‪ 24 800 000‬نيرا نيجيري المعادل لمبلغ ‪ 152 947‬دوالر أمريكي‪.‬‬ ‫• شركة ماريدايف تونس‪ :‬وفقآ لقرار مجلس إدارة الشركة بتاريخ ‪ 17‬نوفمبر ‪ 2015‬تمت الموافقة على االستثمار في رأس مال شركة ماريدايف تونس شركة ذات مسئولية محدودة‬ ‫بمبلغ ‪ 490 000‬دينار تونسي بما يعادل ‪ 245 000‬دوالر أمريكي بنسبة ‪ %49‬من رأس مال الشركة‪.‬‬ ‫ تأسست شركة ماريدايف أوف شور بروجكتس شركة مساهمة مصرية طبقا ألحكام قانون االستثمار رقم ‪ 230‬لسمة ‪ 1989‬والملغى بقانون ضمانات وحوافز االستثمار رقم ‪ 8‬لسنة‬‫‪ 1997‬والملغى بقانون االستثمار رقم ‪ 72‬لسنة ‪ ،2017‬تم نشر القرار الوزاري المرخص بتأسيس الشركة وكذا عقد تأسيس الشركة ونظامها األساسي في الوقائع المصرية بالعدد رقم‬ ‫‪ 245‬بتاريخ ‪ 31‬أكتوبر ‪ .1993‬تم قيد الشركة بالسجل التجاري ببورسعيد بتاريخ ‪ 27‬أكتوبر ‪ 1993‬برقم ‪ .29875‬بتاريخ ‪ 9‬أبريل ‪ 2008‬قامت شركة الخدامات المالحية والبترولية‬ ‫«ماريدايف» باالستحواذ على شركة ماريدايف أوف شور بروجكتس‪ ،‬وذلك عن طريق عقد مبادلة أسهم الزيادة في رأس مال شركة الخدامات المالحية والبترولية «ماريدايف» مقابل‬ ‫كامل أسهم شركة ماريدايف أوف شور بروجكتس تابعة لشركة الخدمات المالحية والبترولية «ماريدايف»‪.‬‬ ‫ شركة أوشن مارين (ش‪.‬م‪.‬ح) و التي تأسست في دولة اإلمارات العربية المتحدة‪ ،‬وهى شركة تابعة مملوكة بالكامل لشركة فالنتاين ماريتايم المحدودة ‪ ،‬بتاريخ ‪ 1‬أغسطس ‪2013‬‬‫تم إعادة هيكلة ملكية الشركة أوشن مارين (ش‪.‬م‪.‬ح) وذلك من خالل استحواذ شركة الخدمات المالحية و البترولية ‪-‬ماريدايف وشركة ماريتايد للخدمات المالحية والبترولية على‬ ‫‪ %75‬من رأس المال الشركة وذلك بالقيمة الدفترية ولم ينتج برح أو خسارة نتيجة إعادة هيكلة الشركة ‪ ،‬وقد بلغت نسبة مساهمة شركة الخدامات المالحية و البترولية – ماريدايف‬ ‫في ‪ 31‬ديسمبر ‪ 2019‬نسبة ‪ %75‬من رأس مال الشركة‬ ‫ب‪ -‬غرض المجموعة‬ ‫ غرض شركة الخدمات المالحية والبترولية‪ :‬يتمثل غرض الشركة في القيام‪ ،‬في المناطق الحرة ‪ ،‬بكافة األعمال البحرية من خدمات وصيانة وتركيبات وإنشاءات سواء تحت‬‫الماء أو خارجة واألعمال المتعلقة بالخدمات الصناعية للمنشآت البحرية واألرضية من نظافة وصيانة إنشاءات وتركيبات ونقل وتموين وتزويد كافة المعدات الالزمة وقطع‬ ‫الغيار المتعلقة بها‪.‬‬ ‫ شركة فالنتين ماريتايم المحدودة ‪ :‬يتمثل غرض الشركة في القيام باألنشطة التجارية وتقديم الخدمات البحرية‪ .‬وتجري أعمال الشركة في مختلف أنحاء العالم انطالقا من‬‫مركزها الرئيسي في أبو ظبي – اإلمارات العربية المتحدة‪.‬‬ ‫ شركة ماريتايد للخدامات المالحية والبترولية‪ :‬يتمثل غرض الشركة في تقديم الخدمات الفنية المتميزة ألي الشركات البترولية والشركات المتخصصة العاملة في هذا المجال‬‫من إمداد وقطر ومناولة للمخاطيف ومقاومة الحرائق ومعالجة التلوث ومعاونة أعمال الغطس وكافة األعمال المتعلقة بالمساعدات المطلوبة لحقول البترول البحرية بمناطق امتياز‬ ‫شركات البترول وكذلك امتالك الوحدات البحرية التي تم بناؤها حديثا‬ ‫ شركة ماريدايف أوف شور بروجيكتس يتمثل غرض الشركة في القيام بمزاوله نشاط الخدمات الفنية البحرية‪ ،‬عدا الخدمات االستثمارية‪ .‬وتتضمن أهم أنشطتها الخدمات الفنية‬‫البحرية المتخصصة سواء فوق سطح الماء أو خارجها في مجال المشروعات البترولية البحرية و المجالت البحرية األخرى و ما يتعلق بها من أعمال هندسية وإنشائية‪ ،‬ومن ذلك أعمال‬ ‫الغطس و األنفاذ و الصيانة بكافة أنواعها وصيانه المنصات واآلبار والوحدات البحرية ومعالجة ودهان معادن وكذلك أعمال المساحة البحرية وأبحاث تربه قاع البحر ومد الكابالت‬ ‫وخطوط األنابيب تحت سطح الماء وخارجه والخدمات المالحية للموانئ والمنائر وذلك في المياه اإلقليمية المصرية وخارجها‪ ،‬وفي سبيلها الى ذلك تقوم الشركة بإمتالك واستئجار‬ ‫وتأجير الوحدات البحرية المتخصصة و األصول والمعدات واللنشات والقاطرات و البارجات والروافع الالزمة لتأدية أغراضها‪.‬‬ ‫‪ -‬شركة أوشن مارين (ش‪.‬م‪.‬ح‪ : ).‬يتمثل غرض الشركة في القيام بإمتالك الوحدات البحرية وإيجار البحرية وكذلك تسويق المشروعات‪.‬‬

‫‪2021‬‬

‫اإليرادات‬

‫يوجد بالمجموعة قطاعات تشغيلية‪ ،‬تمثل قطاعات يتم تقديم تقارير مالية عنها لإلدارة العليا‪ ،‬وهذه التقارير تعرض منتجات وخدمات مختلفة‪ ،‬وتدار بشكل منفصل ألنها تتطلب‬ ‫استراتيجيات تكنولوجية وتسويقية مختلفة‪.‬‬

‫أ‪ -‬إجمالي اإليرادات‬ ‫‪2021‬‬

‫إجمالي إيرادات ايجارات وحدات بحرية‬ ‫استبعاد إيرادات ايجارات وحدات بحرية بني شركات املجموعة‬

‫‪74 086 931‬‬ ‫(‪)5 271 111‬‬ ‫‪67 815 820‬‬

‫إجمالي إيرادات مشروعات‬ ‫استبعاد إيرادات مشروعات بني شركات املجموعة‬

‫‪56 972 784‬‬ ‫(‪)8 956 592‬‬ ‫‪48 016 192‬‬

‫‪129 817 147‬‬ ‫(‪)907 939‬‬ ‫‪128 909 208‬‬

‫إجمالي إيرادات القطاعات‬

‫‪115 832 012‬‬

‫‪180 528 835‬‬

‫‪2021‬‬

‫التكاليف‬

‫‪67 815 820‬‬ ‫‪48 016 192‬‬ ‫‪115 832 012‬‬

‫‪2020‬‬

‫إجمالي تكاليف ايجارات وحدات بحرية‬ ‫استبعاد تكاليف ايجارات وحدات بحرية بني شركات املجموعة‬

‫‪79 001 474‬‬ ‫(‪)3 699 434‬‬ ‫‪75 302 040‬‬

‫‪77 829 206‬‬ ‫(‪)13 548 258‬‬ ‫‪64 280 948‬‬

‫إجمالي تكاليف مشروعات‬ ‫استبعاد تكاليف مشروعات بني شركات املجموعة‬

‫‪67 614 172‬‬ ‫(‪)11 215 273‬‬ ‫‪56 398 899‬‬

‫‪142 714 513‬‬ ‫(‪)1 416 923‬‬ ‫‪141 297 590‬‬

‫إجمالي تكاليف القطاعات‬

‫‪131 700 939‬‬

‫‪207 578 538‬‬

‫‪2021‬‬

‫نتائج العمليات‬

‫‪2020‬‬

‫إجمالي إيرادات القطاعات‬ ‫إجمالي تكاليف القطاعات‬ ‫نتيجة القطاع‬

‫‪115 832 012‬‬ ‫(‪)131 700 939‬‬ ‫(‪)15 868 927‬‬

‫‪180 528 835‬‬ ‫(‪)205 578 538‬‬ ‫(‪)25 049 703‬‬

‫إيرادات أخري‬ ‫مصروفات ادارية‬ ‫مصروفات أخري‬ ‫تكاليف تمويلية (بالصافي)‬ ‫صافي خسارة العام قبل ضريبة الدخل‬

‫‪4 065 761‬‬ ‫(‪)21 836 315‬‬ ‫(‪)19 653 129‬‬ ‫(‪)24 116 976‬‬ ‫(‪)77 409 586‬‬

‫‪2 652 800‬‬ ‫(‪)25 197 709‬‬ ‫(‪)64 021 508‬‬ ‫(‪)27 100 797‬‬ ‫(‪)138 716 917‬‬

‫ضريبة الدخل عن العام‬ ‫صافي خسارة العام‬ ‫يتم توزيعها على النحو التالي‪:‬‬ ‫مساهمي الشركة األم‬ ‫أصحاب الحقوق غير المسيطرة‬

‫(‪)1 710 544‬‬ ‫(‪)79 120 130‬‬

‫(‪)4 542 595‬‬ ‫(‪)143 259 512‬‬

‫(‪)78 421 404‬‬ ‫(‪)698 726‬‬ ‫(‪)79 120 130‬‬

‫(‪)140 616 422‬‬ ‫(‪)2 643 090‬‬ ‫(‪)143 259 512‬‬

‫‪ -5‬مصروفات إدارية‬ ‫أجور ومرتبات وما في حكمها‬ ‫مستهلكات ورسوم ومصروفات تأمين‬ ‫استهالكات أصول غير ملموسة‬ ‫اهالكات أصول ثابتة – إيضاح رقم (‪)10‬‬ ‫أخرى‬

‫‪2021‬‬

‫‪2020‬‬

‫‪12 759 978‬‬ ‫‪4 192 871‬‬ ‫‪20 713‬‬ ‫‪1 292 258‬‬ ‫‪3 570 495‬‬ ‫‪21 836 315‬‬

‫‪16 853 769‬‬ ‫‪4 533 412‬‬ ‫‪32 182‬‬ ‫‪1 390 425‬‬ ‫‪2 387 921‬‬ ‫‪25 197 709‬‬

‫‪ -6‬مصروفات أخرى‬ ‫مخصصات‬ ‫االنخفاض في قيمة العمالء‬ ‫االنخفاض في قيمة األصول الثابتة‬ ‫االنخفاض في قيمة األرصدة المدينة األخرى‬ ‫االنخفاض في قيمة األطراف ذات عالقة‬ ‫االنخفاض في قيمة المشروعات تحت التنفيذ‬ ‫خسائر بيع أصول ثابتة‬

‫ايضاح‬

‫‪2021‬‬

‫‪2020‬‬

‫‪1-24‬‬ ‫‪2-24‬‬ ‫‪2-24‬‬ ‫‪2-24‬‬ ‫‪2-24‬‬ ‫‪2-24‬‬

‫‪7 794 787‬‬ ‫‪2 008 382‬‬ ‫‪5 702 048‬‬ ‫‪440 645‬‬ ‫‪834 925‬‬ ‫‪2 872 342‬‬ ‫‬‫‪19 653 129‬‬

‫‪1 277 410‬‬ ‫‪39 547 861‬‬ ‫‪21 013 639‬‬ ‫‪384 141‬‬ ‫‬‫‪1 798 457‬‬ ‫‪64 021 508‬‬

‫‪ -7‬إيرادات أخرى‬ ‫‪2021‬‬ ‫أرباح تأمني على وحدات بحرية‬ ‫رد مخصصات‬ ‫أخرى‬

‫‪2020‬‬

‫‪3 500 000‬‬ ‫‬‫‪565 761‬‬ ‫‪4 065 761‬‬

‫‬‫‪185 146‬‬ ‫‪2 467 654‬‬ ‫‪2 652 800‬‬

‫‪ -8‬صافى (التكاليف) ‪ /‬اإليرادات التمويلية‬ ‫‪2021‬‬

‫‪2020‬‬

‫فوائد دائنة‬ ‫إيرادات تمويلية‬

‫‪129 856‬‬ ‫‪129 856‬‬

‫‪557 076‬‬ ‫‪557 076‬‬

‫فوائد على القروض‬ ‫مصروفات تمويلية‬

‫(‪)23 835 284‬‬ ‫(‪)23 835 284‬‬

‫(‪)27 621 788‬‬ ‫(‪)27 621 788‬‬

‫فروق ترجمة للعمالت األجنبية‬ ‫خسائر فروق ترجمة العمالت األجنبية‬ ‫صافي التكاليف التمويلية‬

‫(‪)411 548‬‬ ‫(‪)411 548‬‬ ‫(‪)24 116 976‬‬

‫(‪)36 085‬‬ ‫(‪)36 085‬‬ ‫(‪)27 100 797‬‬

‫‪ -9‬ربحية السهم‬ ‫تعرض الشركة البيانات الخاصة بنصيب السهم األساسي في صافي الربح او الخسارة ويتم احتساب ربحية او خسارة السهم بقسمة أرباح أو خسائر الشركة ‪-‬بعد خصم نصيب العاملين‬ ‫ومكافأة أعضاء مجلس اإلدارة في تلك األرباح ‪-‬على المتوسط المرجح لعدد األسهم القائمة خالل العام‪.‬‬

‫‪2021‬‬

‫‪2020‬‬

‫صافي خسارة العام (دوالر أمريكي)‬

‫(‪)78 421 404‬‬

‫(‪)140 616 422‬‬

‫عدد األسهم القائمة خالل العام (سهم)‬ ‫نصيب السهم األساسي في صافي خسارة العام (دوالر امريكي ‪ /‬سهم)‬

‫‪410 597 081‬‬ ‫(‪)0.1910‬‬

‫‪410 597 081‬‬ ‫(‪)0.3425‬‬

‫‪ -10‬االصول الثابتة‬ ‫وحدات بحرية‬ ‫دوالر أمريكى‬

‫عمرات وحدات بحرية‬ ‫دوالر أمريكى‬

‫معدات غطس‬ ‫دوالر أمريكى‬

‫آالت ومعدات‬ ‫دوالر أمريكى‬

‫وسائل نقل وانتقال أثاث ومعدات مكاتب اإلجمالي‬ ‫دوالر أمريكى دوالر أمريكى دوالر أمريكى‬

‫مباني وجتهيزات وديكورات‬ ‫دوالر أمريكى‬ ‫التكلفة في ‪ 1‬يناير ‪2020‬‬ ‫اإلضافات خالل العام‬ ‫اإلستبعادات خالل العام‬ ‫التكلفة فى ‪ 31‬ديسمبر ‪2020‬‬

‫‪11 542 755‬‬ ‫‪93 905 441‬‬ ‫(‪)6 267 664‬‬ ‫‪99 180 532‬‬

‫‪10 344 230‬‬ ‫‬‫‬‫‪10 344 230‬‬

‫‪2 671 126‬‬ ‫‬‫(‪)2 400 992‬‬ ‫‪270 134‬‬

‫‪900 544 829‬‬ ‫‪2 815 690‬‬ ‫(‪)32 088 922‬‬ ‫‪871 271 597‬‬

‫‪53 429 884‬‬ ‫‪2 363 799‬‬ ‫(‪)8 119 608‬‬ ‫‪47 674 075‬‬

‫‪18 707 186‬‬ ‫‪2 498 899‬‬ ‫‪21 206 085‬‬

‫‪80 973 790‬‬ ‫‪1 076 403‬‬ ‫(‪)1 713 075‬‬ ‫‪80 337 118‬‬

‫‪1 387 495‬‬ ‫‬‫‬‫‪1 387 495‬‬

‫‪8 520 764‬‬ ‫‪219 591‬‬ ‫(‪) 12 544‬‬ ‫‪8 727 811‬‬

‫‪1088 122 059‬‬ ‫‪102 879 823‬‬ ‫(‪)50 602 805‬‬ ‫‪1140 399 077‬‬

‫التكلفة في ‪ 1‬يناير ‪2021‬‬ ‫االضافات خالل العام‬ ‫التكلفة فى ‪ 31‬ديسمبر ‪2021‬‬

‫‪99 180 532‬‬ ‫‬‫‪99 180 532‬‬

‫‪10 344 230‬‬ ‫‬‫‪10 344 230‬‬

‫‪270 134‬‬ ‫‬‫‪270 134‬‬

‫‪871 271 597‬‬ ‫‪209 626‬‬ ‫‪871 481 223‬‬

‫‪47 674 075‬‬ ‫‪3 554 737‬‬ ‫‪51 228 812‬‬

‫‪21 206 085‬‬ ‫‪32 296‬‬ ‫‪21 238 381‬‬

‫‪80 337 118‬‬ ‫‪319 106‬‬ ‫‪80 656 224‬‬

‫‪1 387 495‬‬ ‫‬‫‪1 387 495‬‬

‫‪8 727 811‬‬ ‫‪62 522‬‬ ‫‪8 790 333‬‬

‫‪1140 399 077‬‬ ‫‪4 178 287‬‬ ‫‪1144 577 364‬‬

‫‬‫‪468 418‬‬ ‫‬‫‬‫‬‫‪468 418‬‬

‫‬‫‬‫‬‫‬‫‬‫‪-‬‬

‫‪267 531 896‬‬ ‫‪20 066 407‬‬ ‫‬‫(‪)32 077 621‬‬ ‫‬‫‪255 520 682‬‬

‫‪36 357 852‬‬ ‫‪6 682 263‬‬ ‫‬‫(‪)7 747 807‬‬ ‫‬‫‪35 292 308‬‬

‫‪14 125 060‬‬ ‫‪994 035‬‬ ‫‬‫‬‫‬‫‪15 119 095‬‬

‫‪64 046 209‬‬ ‫‪5 048 338‬‬ ‫‬‫(‪) 965 930‬‬ ‫‬‫‪68 128 617‬‬

‫‪1 379 229‬‬ ‫‪4 525‬‬ ‫‬‫‬‫‬‫‪1 383 754‬‬

‫‪7 956 633‬‬ ‫‪201 586‬‬ ‫‬‫‬‫(‪) 4 222‬‬ ‫‪8 153 997‬‬

‫‪399 266 200‬‬ ‫‪37 992 423‬‬ ‫‪21 013 639‬‬ ‫(‪)41 581 421‬‬ ‫(‪)4 490 926‬‬ ‫‪412 199 915‬‬

‫مجمع االهالك وخسائر اإلنخفاض في قيمة األصول فى ‪ 1‬يناير ‪7 869 321 2020‬‬ ‫‪4 526 851‬‬ ‫اهالك العام‬ ‫خسائر إنخفاض في قيمة األصول ‪21 013 639‬‬ ‫(‪) 790 063‬‬ ‫مجمع إهالك اإلستبعادات‬ ‫رد خسائر إنخفاض في قيمة األصول (‪)4 486 704‬‬ ‫مجمع االهالك وخسائر اإلنخفاض فى ‪ 31‬ديسمبر ‪28 133 044 2020‬‬ ‫مجمع االهالك وخسائر االضمحالل فى ‪ 1‬يناير ‪2021‬‬ ‫اهالك العام‬ ‫خسائر إنخفاض في قيمة األصول‬ ‫مجمع االهالك وخسائر اإلنخفاض فى ‪ 31‬ديسمبر ‪2021‬‬ ‫الصافى في ‪ 31‬ديسمبر ‪**2021‬‬ ‫الصافى في ‪ 31‬ديسمبر ‪2020‬‬

‫‪28 133 044‬‬ ‫‪3 718 491‬‬ ‫‪−‬‬ ‫‪31 851 535‬‬ ‫‪67 328 997‬‬ ‫‪71 047 488‬‬

‫أراضى‬ ‫أصول حق إنتفاع‬ ‫دوالر أمريكى دوالر أمريكى‬

‫‪468 418‬‬ ‫‪468 418‬‬ ‫‪936 836‬‬ ‫‪9 407 394‬‬ ‫‪9 875 812‬‬

‫‬‫‬‫‬‫‬‫‪270 134‬‬ ‫‪270 134‬‬

‫‪255 520 682‬‬ ‫‪19 791 468‬‬ ‫‪5 462 764‬‬ ‫‪280 774 914‬‬ ‫‪590 706 309‬‬ ‫‪615 750 915‬‬

‫‪35 292 308‬‬ ‫‪5 566 303‬‬ ‫‪239 284‬‬ ‫‪41 097 895‬‬ ‫‪10 130 917‬‬ ‫‪12 381 767‬‬

‫‪68 128 617‬‬ ‫‪3 839 767‬‬ ‫‬‫‪71 968 384‬‬ ‫‪8 687 840‬‬ ‫‪12 208 501‬‬

‫‪15 119 095‬‬ ‫‪1 084 263‬‬ ‫‬‫‪16 203 358‬‬ ‫‪5 035 023‬‬ ‫‪6 086 990‬‬

‫‪1 383 754‬‬ ‫‪3 001‬‬ ‫‬‫‪1 386 755‬‬ ‫‪740‬‬ ‫‪3 741‬‬

‫‪8 153 997‬‬ ‫‪221 164‬‬ ‫‬‫‪8 375 161‬‬ ‫‪415 172‬‬ ‫‪573 814‬‬

‫‪412 199 915‬‬ ‫‪34 692 875‬‬ ‫‪5 702 048‬‬ ‫‪452 594 838‬‬ ‫‪691 982 526‬‬ ‫‪728 199 162‬‬

‫إهالكات األصول الثابتة المحملة على قائمة األرباح او الخسائر المجمعة عن العام موزعة كالتالى ‪-:‬‬

‫إيضاح‬ ‫تكاليف النشاط‬ ‫مصروفات إدارية‬ ‫إجمالى إهالك األصول الثابتة‬

‫‪5‬‬

‫‪ 31‬ديسمبر ‪2021‬‬ ‫‪33 400 617‬‬ ‫‪1 292 258‬‬ ‫‪34 692 875‬‬

‫‪ 31‬ديسمبر ‪2020‬‬ ‫‪36 601 998‬‬ ‫‪1 390 425‬‬ ‫‪37 992 423‬‬

‫* قامت المجموعة برهن بعض وحداتها البحرية كضمان للقروض التى تم الحصول علﯿها لتمويل إنشاء الوحدات البحرية الجديدة‪.‬‬ ‫ً‬ ‫أوال‪ :‬رهن الوحدات البحرية أرقام (‪ 208‬و‪ )212‬لصالح المصرف العربي الدولي ضمان ًا للتسهﯿالت االئتمانية الممنوحة للشركة ‪.‬‬ ‫ثاني ًا‪ :‬رهن الوحدات البحرية أرقام (‪ 42‬و‪ 43‬و‪ 229‬و‪ 230‬و‪ 231‬و‪ 232‬و‪ 510‬و‪ 515‬و‪ 518‬و‪ 519‬و‪ 520‬و‪ 521‬و‪ 522‬و‪ 601‬و‪ 602‬و‪ 701‬و ‪702‬و‪ 703‬و‪ 704‬و‪ 32‬و‪ 35‬و‪ 36‬و‪)MWM 601‬‬ ‫لصالح مصرف أبو ظبي االسالمي ضمانا للقرض الممنوح للشركة‪.‬‬ ‫ثالث ًا‪ :‬رهن وحدة بحرية رقم (‪( )4000‬لصالح البنك االهلي المصري)‬ ‫رابع ًا‪ :‬رهن الوحدات البحرية ماريدايف ظهر‪ 1-‬وماريدايف ظهـر‪ )2-‬لبنك المشرق (وكي ًال عـن البنـك األوروبي إلعـادة األعمار والتنمية)‬ ‫خامس ًا‪ :‬رهن الوحدة البحرية (هارمونيادوا) وفق ًا للتعاقد مع شركة جلوبال ليس للتأجير التمويلي‪.‬‬ ‫سادس ًا‪ :‬رهن بعض الوحدات البحرية الخاصة بشركة فالنتين وشركة أوشن مارين (إحدى الشركات التابعة) لصالح مصرف الهالل ومصرف أبو ظبي اإلسالمي والبنك العربي األفريقي‬ ‫الدولي ‪ -‬دبي وبنك الفجيرة الوطني وشركة كورب ليس للـتأجير التمويلي‪.‬‬

‫‪ -11‬مشروعات حتت التنفيذ‬ ‫‪ 31‬ديسمبر ‪2021‬‬ ‫دفعات مقدمة لشراء أصول ثابتة‬ ‫أخري‬

‫‪6 845 892‬‬ ‫‬‫‪6 845 892‬‬

‫‪ 31‬ديسمبر ‪2020‬‬ ‫‪5 589 740‬‬ ‫‪388 365‬‬ ‫‪5 978 105‬‬

‫‪ -12‬أصول غير ملموسة‬ ‫‪ 31‬ديسمبر ‪2021‬‬ ‫التكلفة في ‪ 1‬يناير‬ ‫اإلضافات خالل العام‬ ‫التكلفة في نهاية العام‬ ‫مجمع االستهالك في ‪ 1‬يناير‬ ‫استهالك العام‬ ‫مجمع االستهالك في نهاية العام‬ ‫الصافي في نهاية العام‬

‫‪511 069 1‬‬ ‫‬‫‪511 069 1‬‬ ‫(‪)535 937‬‬ ‫(‪)42 447‬‬ ‫(‪)982 979‬‬ ‫‪89 529‬‬

‫‪ 31‬ديسمبر ‪2020‬‬ ‫‪1 003 076‬‬ ‫‪66 435‬‬ ‫‪1 069 511‬‬ ‫(‪)883 619‬‬ ‫(‪)53 916‬‬ ‫(‪)937 535‬‬ ‫‪131 976‬‬

‫‪ -13‬الشهرة‬ ‫‪ 31‬ديسمبر ‪2021‬‬ ‫شركة فالنتني ماريتامي املحدودة‬ ‫شركة ماريتايد للخدمات املالحية والبترولية‬

‫‪4 709 384‬‬ ‫‪5 131 275‬‬ ‫‪9 840 659‬‬

‫‪ 31‬ديسمبر ‪2020‬‬ ‫‪4 709 384‬‬ ‫‪5 131 275‬‬ ‫‪9 840 659‬‬

‫‪ -14‬أصول مالية بالقيمة العادلة من خالل األرباح واخلسائر‬ ‫‪ 31‬ديسمبر ‪2021‬‬

‫‪ 31‬ديسمبر ‪2020‬‬ ‫‪3 346‬‬ ‫‪3 346‬‬

‫‬‫‪-‬‬

‫‪ -15‬عمالء‬ ‫ايضاح‬

‫‪2020‬‬ ‫‪51 619 627‬‬ ‫‪128 909 208‬‬ ‫‪180 528 835‬‬

‫‪2020‬‬ ‫‪64 811 568‬‬ ‫(‪)13 191 941‬‬ ‫‪51 619 627‬‬

‫وثائق استثمار صندوق ثمار‬

‫‪ -4‬تقرير القطاعات التشغيلية‬

‫إيرادات ايجارات وحدات بحرية‬ ‫إيرادات مشروعات‬

‫ب‪ -‬تسوية معلومات القطاعات التشغيلية مع القوائم املالية طبق ًا ملعايير املحاسبة املصرية‬

‫عمالء‬ ‫يخصم‪:‬‬ ‫االنخفاض في قيمة العمالء‬

‫‪ 31‬ديسمبر ‪2021‬‬ ‫‪111 293 730‬‬

‫‪2-24‬‬

‫(‪)62 803 648‬‬ ‫‪48 490 082‬‬

‫‪ 31‬ديسمبر ‪2020‬‬ ‫‪118 446 064‬‬ ‫(‪)60 820 140‬‬ ‫‪57 625 924‬‬

‫‪p3‬‬

‫شركة اخلدمات املالحية والبترولية – ماريدايف‬ ‫«شركة مساهمة مصرية بنظام املناطق احلرة»‬

‫القوائم املالية املجمعة عن السنة املالية املنتهية فى ‪ 31‬ديسمبر ‪ 2021‬وتقرير مراقب احلسابات عليها‬ ‫ن‬

‫سح‬

‫ بتاريخ ‪ ٣1‬يناير‪ ٢0٢1‬خاطبت الشركة مجموعه البنوك المشتركة بالدراسات المالية المعدلة ألعاده هيكله التسهيالت الحالية بما يتماشى مع وضع الشركة الحالي وما زالت الدراسات‬‫في نطاق المراجعة من قبل البنوك المشتركة ومحلليها الماليين‪.‬‬ ‫‪ .10‬مصرف أبو ظبي اإلسالمي – اإلمارات – «شركة ماريدايف»‬ ‫قرض متوسط األجل لتمويل رأس المال العامل واصدار خطابات ضمان بمبلغ ال يتجاوز ‪ ٢5‬مليون دوالر أمريكي وذلك بنفس شروط وضمانات القرض المشترك‪.‬‬ ‫‪ .11‬البنك األوروبي إلعادة البناء والتنمية – «شركة ماريدايف»‬ ‫بتاريخ ‪ 1٣‬إبريل ‪ ٢017‬تم توقيع عقد قرض مع البنك األوروبي إلعادة البناء والتنمية بمبلغ ‪ 50‬مليون دوالر أمريكي على ‪ ٣‬شرائح وفقا لما يلي‪:‬‬ ‫هـ‪ .‬الشريحة األولى بمبلغ ‪ ٢5‬مليون دوالر أمريكي الستكمال الجزء غير المكتمل من القرض المشترك السابق ترتيبه بواسطة بنك‬ ‫أبو ظبي اإلسالمي وتختص هذه الشريحة بتمويل خطة الشركة التوسعية لشراء وحدات بحرية جديدة‪.‬‬ ‫و‪ .‬الشريحة الثانية بمبلغ ‪ 15‬مليون دوالر أمريكي لسداد جزء من حصة بنك أبو ظبي اإلسالمي بالقرض المشترك‪.‬‬ ‫ز‪ .‬الشريحة الثالثة بمبلغ ‪ 10‬مليون دوالر أمريكي لتمويل رأس المال العامل للشركة‪.‬‬ ‫ يتضمن عقد القرض بعض التعهدات المالية والتي يتعين على الشركة االلتزام بها كاالتي‪- :‬‬‫‪ .1‬أال تقل نسبة تغطية خدمة الدين عن ‪1 :1.٢‬‬ ‫‪ .٢‬أال تقل نسبة تغطية الفائدة عن ‪1 :٢.5‬‬ ‫‪ .٣‬أال تزيد نسبة صافي الرافعة المالية عن ‪1 :6‬‬ ‫‪ .4‬أال تزيد نسبة الدين إلى حقوق الملكية عن ‪1 :1.5‬‬ ‫‪ .1٢‬التجاري وفا بنك (باركليز سابقا) – «شركة ماريدايف»‬ ‫قرض متوسط األجل بمبلغ ‪ ٣.5‬مليون دوالر أمريكي لتمويل متطلبات رأس المال العامل بسعر عائد ‪ %٣‬سنويا فوق سعر الليبور في ‪ ٣‬شهور وعمولة على أعلى رصيد مدين ‪%0.05‬‬ ‫شهري ًا ويسدد على ‪ ٢5‬قسط شهري‪.‬‬ ‫تبويب قروض مصرف أبو ظبي اإلسالمي ‪ -‬االمارات والبنك األوروبي إلعادة اإلعمار والتنمية‪.‬‬ ‫تم تبويب قروض مصرف أبو ظبى اإلسالمي ‪ -‬االمارات والبنك األوروبي إلعادة اإلعمار إلى أقساط قروض قصيرة األجل وأقساط قروض طويلة األجل حيث ترى إدارة الشركة أن أثار‬ ‫انتشار فيروس كورونا المستجد والتدابير االحترازية والتي تأثر بها االقتصاد العالمي وكذلك الشركة واستنادا إلى الكتب الدورية الصادرة عن البنك المركزي المصري لمواجهة فيروس‬ ‫كورونا والتي تتضمن تأجيل كافة االستحقاقات االئتمانية مع عدم تطبيق عوائد أو غرامات تأخير إضافية عن عدم السداد ووفقا لذلك فإن التأخر في السداد نتيجة القوة القاهرة‬ ‫الناشئة عن انتشار هذا الوباء ال يعد إخالال بتعهدات الشركة المالية والمتعلقة بسداد مستحقات بنوك التعامل أخذين في االعتبار عدم تسلم الشركة أي طلب رسمي من البنوك‬ ‫المقرضة لسداد كامل الدين حتى تاريخ اعتماد القوائم المالية وكذلك اإلجراءات الجاري اتخاذها من قبل الشركة إلعادة جدولة تلك االستحقاقات االئتمانية‪.‬‬ ‫‪ .1٣‬بنك أبو ظبي التجاري ‪ -‬شركة «أوشن مارين ‹‬ ‫قامت شركة أوشن مارين في ديسمبر ‪ ٢01٣‬بتوقيع عقد قرض مع مصرف أبو ظبي التجاري «الهالل سابق ًا» على قرض إسالمي بمبلغ ‪ ٣8.7٢‬مليون دوالر لتمويل شراء ‪ %90‬من قيمة‬ ‫عدد ثالث وحدات بحرية‪ .‬يتم سداد القرض على عدد ‪ ٣٢‬قسط متساوي ربع سنوي تبدأ بعد ‪ 9‬أشهر من تاريخ السحب ويسدد القسط األخير في ‪ ٣1‬ديسمبر ‪ .٢0٢٢‬والشكل القانوني‬ ‫لهذا القرض هو إيجار إسالمي تقليدي (بنظام البيع مع إعادة االستئجار لعدد من الوحدات البحرية) هذا وقد تم معالجة هذا القرض اإلسالمي كقرض بنكي ليعكس جوهر هذا التعاقد‬ ‫ولم تقم الشركة بالحصول على مسحوبات خالل العام‪.‬‬ ‫قرض شركة أوشن مارين ممنوح بضمان الوحدات البحرية وبضمان شركة فالنتين وشركة ماريدايف‪.‬‬ ‫‪ .14‬المصرف العربي الدولي ‪ -‬شركة «ماريدايف اوف شور بروجكتس›‬ ‫تم إعادة هيكلة التسهيالت قصيرة األجل الممنوحة لشركة ماريدايف أوف شور بورجيكتس من المصرف العربى الدولى في ‪ ٢‬يوليو ‪ ٢019‬بواقع ‪ %6.5‬سنويا فوق سعر الليبور ويتم‬ ‫تخفيض العائد المطبق على التسهيالت بواقع ‪ %4‬بدال من ‪. %6.5‬‬ ‫تتمثل إجمالي التسهيالت االئتمانية والقروض والتزامات اإليجار فيما يلي‪:‬‬

‫ال‬ ‫ض‬

‫ص‬

‫ض‬

‫ألخ ى‬

‫أل ص‬

‫ض‬

‫ط ط‬ ‫ف‬ ‫ص‬ ‫ط‬ ‫ص‬ ‫ص‬

‫ض‬

‫ص‬

‫ض‬

‫يح‬

‫ك‬

‫من الهيئة وقدمت اعتراض ًا عليه بتاريخ ‪ ٣0‬ديسمبر ‪ ٢0٢0‬وبنا ًء على التقييم الذي تم إجراؤه‪ ،‬ترى الشركة عدم احقية الهيئة العامة للزكاة في ذلك ومازالت إجراءات االعتراض‬ ‫لدى الهيئة العامة للزكاة والدخل قيد التنفيذ‪ ،‬وال يمكن تحديد النتيجة النهائية لمبلغ الربط في الوقت الحالي‪ ،‬وبالتالي‪ ،‬لم يتم تكوين أي مخصص لمقابلة هذه االلتزامات‪.‬‬ ‫‪ -٣1‬االستمرارية‬ ‫الشركة قد حققت صافي خسارة مجمعة قدرها ‪ 79 1٢0 1٣0‬مليون دوالر أمريكي عن السنة المالية المنتهية في ‪ ٣1‬ديسمبر ‪ ،٢0٢1‬كما وانه في ذلك التاريخ قد تجاوزت االلتزامات‬ ‫المتداولة األصول المتداولة بمبلغ ‪ ٢6٣ 564 98٢‬مليون دوالر أمريكي وإن هذه الظروف عالوة على األمور األخرى الواردة تفصي ًال باإليضاح رقم (‪ )٢٢‬تشير الى وجود عدم تأكد‬ ‫هام قد يؤدى الى شك جوهري في قدرة الشركة على االستمرار‪.‬‬ ‫تقوم الشركة حالي ًا بتقييم الوضع الراهن للمجموعة ومدى قدرة الشركة على الوفاء بعقودها والتزاماتها مع العمالء والبنوك‪.‬‬ ‫‪ -٣٢‬االرتباطات الرأسمالية وااللتزامات العرضية‬

‫حت‬ ‫‪ -٣٣‬أرقام مقارنة‬ ‫تم إعادة تبويب بعض األرقام المقارنة لتتماشى مع تبويب الفترة الحالية‪.‬‬ ‫‪ -٣4‬األدوات املالية‬ ‫إدارة المخاطر المالية‬ ‫نظرة شاملة‬ ‫تتعرض الشركة للمخاطر المالية التالية الناجمة عند استخدامها لألدوات المالية‪:‬‬ ‫• خطر االئتمان‬ ‫• خطر السيولة‬ ‫• خطر السوق‬ ‫إطار المخاطر‬ ‫تقع المسئولية العامة عن وضع إطار العمل الخاص بإدارة مخاطر الشركة ومتابعة تنفيذه على مجلس إدارتها كما يقع على عاتق مجلس اإلدارة أيض ًا مسئولية تطوير ومراقبة تنفيذ‬ ‫سياسات المخاطر بالشركة‪.‬‬ ‫يتم وضع سياسات إدارة المخاطر بهدف تحديد المخاطر التي تواجه الشركة وحدود الخطر المقبول وقواعد مراقبة تلك المخاطر والتأكد من االلتزام بالحدود المقبولة‪ .‬ويتم مراجعة‬ ‫سياسات وأنظمة إدارة المخاطر بصورة دورية لكي تعكس التغيرات في أوضاع السوق وأنشطة الشركة‪ .‬وتهدف الشركة من خالل التدريب الخاص بها ومعايير اإلدارة واإلجراءات إلى‬ ‫تنمية بيئة رقابية منضبطة وبنائه يتفهم من خاللها العاملين الدور المنوط بهم والتزاماتهم‪.‬‬

‫ص‬

‫ويقوم مجلس اإلدارة باإلشراف على كيفية قيام اإلدارة بمراقبة مدى االلتزام بسياسات وإجراءات إدارة المخاطر كما يقوم بمراجعة مدى مالئمة إطار نظام إدارة المخاطر بالمخاطر‬ ‫التي تواجهها الشركة وتتعاون اإلدارة مع مجلس إدارة الشركة في قيامها بدورها اإلشرافي والرقابي‪ .‬وتتولى اإلدارة القيام بك ًال من المراجعة والخاصة بضوابط وإجراءات إدارة المخاطر‬

‫ص‬ ‫ص‬

‫خ‬

‫وتقوم بتقديم تقارير عن نتائجها إلى مجلس اإلدارة‪.‬‬ ‫خطر االئتمان‬ ‫خطر االئتمان هو خطر الخسارة المالية للشركة إذا لم يتمكن عميل أو طرف مقابل بأداة مالية من الوفاء بالتزاماته التعاقدية وينشأ هذا الخطر بصورة أساسية من أرصدة العمالء‬

‫ض‬

‫والمدينون واألرصدة المدينة األخرى‪.‬‬

‫ط‬

‫المخاطر االئتمانية‬ ‫تمثل القيمة الدفترية لألصول المالية اقصى حد للتعرض للخطر االئتماني وقد كان الحد األقصى للتعرض للخطر االئتماني وقت إعداد التقرير ما يلي‪- :‬‬

‫ص‬

‫ض‬

‫أل ج‬ ‫ض‬ ‫ص‬ ‫ض‬

‫ص‬

‫ض‬

‫ص‬

‫ص‬ ‫ك‬

‫ض‬

‫ص‬ ‫ك‬

‫‪ -٢٣‬الدائنون واألرصدة الدائنة األخرى‬

‫ص‬

‫ايضاح‬ ‫ص‬

‫ض‬

‫‪ 1-٢0‬إلتزامات ناجتة عن عقود اإليجار‬ ‫‪ ٣1‬ديسمبر ‪٢0٢1‬‬ ‫إلتزام التأجير التمويلي ‪ -‬اجلزء املتداول (مدرجة ضمن الدائنون واألرصدة الدائنة األخرى)‪-‬أيضاح (‪٢ 66٣ 1٣1 )٢٣‬‬ ‫‪15 ٣٢0 ٣8٣‬‬ ‫إلتزام التأجير التمويلي ‪ -‬اجلزء الغير املتداول‬ ‫‪17 98٣ 514‬‬ ‫ويتم سداد االلتزامات الناجتة عن عقود االيجار كما يلي‪:‬‬ ‫‪4 546 847‬‬ ‫أقل من عام‬ ‫‪٢ 975 151‬‬ ‫أكثر من عام وأقل من عامني‬ ‫‪٢0 6٣٢ ٢4٣‬‬ ‫أكثر من عامني‬ ‫‪٢8 154 ٢41‬‬ ‫أجمالي االلتزام الناجت عن عقود اإليجار‬ ‫(‪)10 170 7٢7‬‬ ‫يخصم‪ :‬الفوائد املؤجلة‬ ‫‪17 98٣ 514‬‬ ‫القيمة احلالية لاللتزام الناجت عن عقود اإليجار‬

‫‪ ٣1‬ديسمبر ‪٢0٢0‬‬ ‫‪1 757 5٢9‬‬ ‫‪16 7٢8 ٢79‬‬ ‫‪18 485 808‬‬ ‫‪٣ 1٢1 704‬‬ ‫‪5 189 44٢‬‬ ‫‪٢1 0٢8 4٢٣‬‬ ‫‪٢9 ٣٣9 569‬‬ ‫(‪)10 85٣ 761‬‬ ‫‪18 485 808‬‬

‫‪ -٢1‬عمالء‬ ‫ايضاح‬ ‫عمالء‬ ‫يخصم‪:‬‬ ‫االنخفاض في قيمة العمالء‬

‫‪٢-14‬‬

‫‪ ٣1‬ديسمبر ‪٢0٢1‬‬

‫‪ ٣1‬ديسمبر ‪٢0٢0‬‬

‫‪111 ٢9٣ 7٣0‬‬

‫‪118 446 064‬‬

‫(‪)6٢ 80٣ 648‬‬ ‫‪48 490 08٢‬‬

‫(‪)60 8٢0 140‬‬ ‫‪57 6٢5 9٢4‬‬

‫‪ -٢٢‬مبالغ مستحقة من العمالء‬ ‫ايضاح‬ ‫مبالغ مستحقة من العمالء‬ ‫يخصم‪:‬‬ ‫االنخفاض في قيمة مبالغ مستحقة من العمالء‬

‫‪٢-14‬‬

‫‪ ٣1‬ديسمبر ‪٢0٢1‬‬

‫‪ ٣1‬ديسمبر ‪٢0٢0‬‬

‫‪16 886 0٣0‬‬

‫‪٢6 69٣ 699‬‬

‫(‪)5 100 000‬‬ ‫‪11 786 0٣0‬‬

‫(‪)5 100 000‬‬ ‫‪٢1 59٣ 699‬‬

‫‪ -٢٣‬املدينون واألرصدة املدينة األخرى‬ ‫ايضاح‬ ‫إيرادات مستحقة *‬ ‫موردون دفعات مقدمة‬ ‫غطاء خطابات ضمان‬ ‫عهد وسلف عاملني‬ ‫مصروفات مدفوعة مقدم ًا‬ ‫تأمينات لدي الغير‬ ‫مطالبات التأمني‬ ‫أرصدة مدينة أخري‬ ‫يخصم‪:‬‬ ‫االنخفاض فى قيمة املدينون واألرصدة املدينة األخرى‬

‫‪٢-14‬‬

‫‪ ٣1‬ديسمبر ‪٢0٢1‬‬

‫‪ ٣1‬ديسمبر ‪٢0٢0‬‬

‫‪8 595 750‬‬ ‫‪7 70٢ 49٢‬‬ ‫‪4 896 791‬‬ ‫‪1 701 ٢41‬‬ ‫‪1 15٢ 158‬‬ ‫‪5٣6 ٣15‬‬ ‫‪145 109‬‬ ‫‪17 996 ٣41‬‬

‫‪5 85٣ 6٣8‬‬ ‫‪8 455 640‬‬ ‫‪٣ ٢٢0 464‬‬ ‫‪4 ٣19 ٣7٢‬‬ ‫‪1 ٣87 14٢‬‬ ‫‪8 404 910‬‬ ‫‪167 904‬‬ ‫‪8 0٣8 ٣89‬‬

‫(‪)6 85٢ 8٣7‬‬ ‫‪٣5 87٣ ٣60‬‬

‫(‪)6 4٣4 144‬‬ ‫‪٣٣ 41٣ ٣15‬‬

‫مصلحة الضرائب ‪ -‬كسب العمل‬ ‫مصلحة الضرائب ‪ -‬اخلصم واإلضافة‬ ‫مصروفات مستحقة‬ ‫إلتزامات ناجتة عن عقود إيجار – اجلزء املتداول‬ ‫ضرائب الدخل – شركات تابعة وفروع باخلارج‬ ‫عمالء دفعات مقدمة‬ ‫أرصدة دائنة أخري‬

‫‪1-٢0‬‬

‫‪ ٣1‬ديسمبر ‪٢0٢1‬‬ ‫‪1٣ 049 66٢‬‬ ‫‪٢ 175 15٢‬‬ ‫‪59 444 5٢5‬‬ ‫‪٢ 66٣ 1٣1‬‬ ‫‪7 059 701‬‬ ‫‪٢4 684 096‬‬ ‫‪4 ٣٢6 0٢5‬‬ ‫‪11٣ 40٢ ٢9٢‬‬

‫‪ ٣1‬ديسمبر ‪٢0٢0‬‬ ‫‪17 899 1٢٣‬‬ ‫‬‫‪40 6٢5 678‬‬ ‫‪1 757 5٢9‬‬ ‫‪8 469 ٣٣7‬‬ ‫‪٢4 96٣ ٣00‬‬ ‫‪8 4٢1 ٢٢4‬‬ ‫‪10٢ 1٣6 191‬‬

‫الرصيـ ـ ـ ـ ـ ــد في‬ ‫‪٢0٢1/01/01‬‬ ‫‪55٣ 405 6‬‬ ‫‪6 405 55٣‬‬

‫املحمل على قائمة األرباح او املستخدم خالل‬ ‫العام‬ ‫اخلسائر خالل العام‬ ‫‪7 794 787‬‬ ‫(‪)7٢6 ٢0٢‬‬ ‫‪7 794 787‬‬ ‫(‪)7٢6 ٢0٢‬‬

‫الرصيـ ـ ـ ـ ـ ــد في‬ ‫‪٢0٢1/1٢/٣1‬‬ ‫‪1٣ 474 1٣8‬‬ ‫‪1٣ 474 1٣8‬‬

‫مخصص المطالبات القانونية‬ ‫يتعلق مخصص المطالبات القانونية بالمطالبات القضائية المتوقع أن يقوم بها طرف خارجي وتكون لها عالقة بأنشطة المجموعة‪.‬‬ ‫لم تقم المجموعة باإلفصاح عن المعلومات الخاصة بالمخصصات‪ .‬والمطلوب اإلفصاح عنها وفق ًا لمعايير المحاسبة» نظر ًا العتقاد اإلدارة بأن قيامها بذلك من المتوقع أن يؤثر بشدة‬ ‫على نتائج المفاوضات مع الطرف الخارجي‪ .‬وتقوم اإلدارة بمراجعة تلك المخصصات سنويا وكذلك تقوم بتعديل قيمة المخصص وفق ًا ألحدث التطورات والمناقشات واالتفاقيات‬ ‫مع الطرف الخارجي‪.‬‬

‫‪ ٢-٢4‬األنخفاض في قيمة األصول‬

‫األنخفاض في قيمة األصول الثابتة‬ ‫األنخفاض في قيمة العمالء‬ ‫االنخفاض في قيمة مبالغ مستحقة من العمالء‬ ‫األنخفاض في قيمة مشروعات تحت التنفيذ‬ ‫األنخفاض في قيمة األطراف ذات عالقة‬ ‫األنخفاض في قيمة المدينون واألرصدة المدينة األخرى‬

‫الرصيـ ـ ـ ـ ـ ــد في‬ ‫‪٢0٢1/01/01‬‬ ‫‪1 17٢ 9٢0‬‬ ‫‪60 8٢0 140‬‬ ‫‪5 100 000‬‬ ‫‬‫‬‫‪6 4٣4 144‬‬ ‫‪7٣ 5٢7 ٢04‬‬

‫املحمل على قائمة األرباح او‬ ‫اخلسائر خالل العام‬ ‫‪5 70٢ 048‬‬ ‫‪٢ 008 ٣8٢‬‬ ‫‬‫‪٢ 87٢ ٣4٢‬‬ ‫‪8٣4 9٢5‬‬ ‫‪440 645‬‬ ‫‪11 858 ٣4٢‬‬

‫املستخدم خالل‬ ‫العام‬ ‫‬‫(‪)٢4 874‬‬ ‫‬‫‬‫‬‫(‪)٢1 95٢‬‬ ‫(‪)46 8٢6‬‬

‫الرصيـ ـ ـ ـ ـ ــد في‬ ‫‪٢0٢1/1٢/٣1‬‬ ‫‪6 874 968‬‬ ‫‪6٢ 80٣ 648‬‬ ‫‪5 100 000‬‬ ‫‪٢ 87٢ ٣4٢‬‬ ‫‪8٣4 9٢5‬‬ ‫‪6 85٢ 8٣7‬‬ ‫‪84 50٣ 795‬‬

‫‪-٢5‬املعامالت مع االطراف ذوي العالقة‬ ‫« تمثل المعامالت مع األطراف ذات العالقة فى المعامالت مع مساهمى المجموعة والشركات التى يمتلك فيها المساهمين و‪/‬أو المجموعة بطريقة مباشرة وغير مباشرة أسهم تخولهم‬ ‫حق السيطرة أو ممارسة تأثير قوى على تلك الشركات وتعطيهم نفوذ جوهري أو سيطرة عليها‪.‬‬ ‫وفيما يلي بيان بقيمة حجم وطبيعة المعامالت التي تمت مع تلك األطراف خالل العام المالية وكذا األرصدة المتعلقة بها في تاريخ المركز المالى في ‪ ٣1‬ديسمبر والمدرجة ضمن‬ ‫األصول الغير المتداولة والمتداولة وااللتزامات المتداولة بقائمة المركز المالى ‪:‬‬

‫‪ 1-٢5‬املستحق من أطراف ذات عالقة‬

‫شركة نازكو‬ ‫شركة فالنتني مارتيم ‪ -‬قطر‬

‫‪ ٢-٢5‬قروض مستحقة من أطراف ذات عالقة‬

‫شركة البواردي‬

‫* تتمثل اإليرادات المستحقة في قيمة خدمات تم تقديمها للعمالء ولم يتم إصدار فواتير عنها حتى ‪ ٣1‬ديسمبر ‪.٢0٢1‬‬

‫‪ ٣-٢5‬حسابات دائنة مستحقة الي اطراف ذات عالقة‬

‫‪ -٢4‬بنوك تسهيالت ائتمانية متداولة‬ ‫‪ ٣1‬ديسمبر ‪٢0٢1‬‬ ‫‪47 407 540‬‬ ‫‪47 407 540‬‬

‫بنوك دائنة*‬

‫‪ ٣1‬ديسمبر ‪٢0٢0‬‬ ‫‪47 516 ٢99‬‬ ‫‪47 516 ٢99‬‬

‫وسكو‬

‫*التسهيالت االئتمانية المستخدمة من قبل المجموعة عبارة عن تسهيالت مستخدمة لتمويل رأس المال العامل والمتاحة بعمالت أجنبية مختلفة والممنوحة إلى شركات المجموعة‬ ‫في مصر ودولة اإلمارات العربية بكفالة تضامنية من شركات المجموعة ورهن بعض الوحدات البحرية وتتراوح أسعار الفائدة من ‪ %4.٢5 : %1.5‬باإلضافة إلى سعر الليبور‪.‬‬

‫‪ -٢4‬القروض طويلة االجل‬ ‫تتمثل القروض القائمة في ‪ ٣1‬ديسمبر ‪ ٢0٢1‬والبالغ رصيدها ‪ ٣45 0٢5 876‬دوالر امريكي في القروض الممنوحة للمجموعة من بنك أبو ظبي االسالمي – االمارات (التمويل‬ ‫المشترك) ‪ ،‬بنك الفجيرة الوطني ‪ ،‬بنك إتش‪.‬إس‪.‬بي‪.‬سي والبنك االوروبي ألعاده األعمار والتنمية والبنك التجاري وفا وهذه القروض تم منحها مقابل رهن بعض الوحدات‬ ‫البحرية‪.‬‬ ‫فيما يلي بيان بأرصدة القروض وأصل القروض وشروط السداد‪:‬‬

‫البنــك‬ ‫‪ -1‬بنك ابوظبى التجارى‬ ‫‪ -٢‬بنك الفجيرة الوطنى‬ ‫‪ -٣‬بنك ابوظبى االسالمى‬ ‫‪ -4‬بنك عجمان‬ ‫‪ -5‬بنك ابوظبى االسالمى‬ ‫‪ -6‬البنك العربى االفريقى‬ ‫‪ -7‬بنك مصر‬ ‫أخرى‬ ‫‪ -8‬بنك إتش إس بى سى ‪ -‬مصر‬ ‫‪ -9‬مصرف أبو ظبى األسالمى ‪ -‬األمارات‬ ‫‪ -10‬مصرف أبو ظبى األسالمى ‪ -‬األمارات‬ ‫‪ -11‬البنك األوروبى إلعادة البناء والتنمية‬ ‫‪ -1٢‬التجارى وفا بنك (باركليز سابق ًا)‬ ‫‪ -1٣‬قرض بنك ابوظبى التجارى‬ ‫‪ -14‬املصرف العربى الدولى‬ ‫أخرى‬ ‫إجمالي القروض‬ ‫يخصم‪:‬‬ ‫تكلفة احلصول على القرض‬

‫أصل القروض‬ ‫الشركة‬ ‫دوالر أمريكى‬ ‫املمنوحة‬ ‫‪٢5 000 000‬‬ ‫فالنتني‬ ‫‪59 000 000‬‬ ‫فالنتني‬ ‫‪75 000 000‬‬ ‫فالنتني‬ ‫‪5 460 000‬‬ ‫فالنتني‬ ‫‪40 000 000‬‬ ‫فالنتني‬ ‫‪40 000 000‬‬ ‫فالنتني‬ ‫‪15 400 000‬‬ ‫فالنتني‬ ‫‬‫فالنتني‬ ‫‪19 000 000‬‬ ‫ماريدايف‬ ‫‪٢٢5 000 000‬‬ ‫ماريدايف‬ ‫‪٢5 000 000‬‬ ‫ماريدايف‬ ‫‪50 000 000‬‬ ‫ماريدايف‬ ‫‪٣ 500 000‬‬ ‫ماريدايف‬ ‫أوشن مارين‬ ‫‪80 610 6٢5‬‬ ‫ماريدايف اوف شور بروجكتس ‪-‬‬ ‫ماريدايف تونس‬ ‫‪-‬‬

‫أقساط قروض قصيرة األجل أقساط قروض طويلة األجل الرصيد في ‪ ٣1‬ديسمبر ‪ ٢0٢1‬الرصيد في ‪ ٣1‬ديسمبر ‪٢0٢0‬‬ ‫دوالر أمريكى‬ ‫دوالر أمريكى‬ ‫دوالر أمريكى‬ ‫دوالر أمريكى‬ ‫‪48٣ 4٣5‬‬ ‫‬‫‬‫‬‫‪٢٣ 554 470‬‬ ‫‪٢1 1٢0 981‬‬ ‫‪1٣ 810 97٣‬‬ ‫‪7 ٣10 008‬‬ ‫‪45 000 000‬‬ ‫‪41 000 000‬‬ ‫‪٣1 000 000‬‬ ‫‪10 000 000‬‬ ‫‪678 ٣60‬‬ ‫‪447 06٣‬‬ ‫‬‫‪447 06٣‬‬ ‫‪15 150 000‬‬ ‫‪15 150 000‬‬ ‫‪15 150 000‬‬ ‫‬‫‪14 ٢85 71٢‬‬ ‫‪14 ٢85 71٢‬‬ ‫‬‫‪14 ٢85 71٢‬‬ ‫‪8 ٢1٢ 9٢0‬‬ ‫‪7 578 6٢5‬‬ ‫‪5 000 000‬‬ ‫‪٢ 578 6٢5‬‬ ‫‪٣ 01٢ 4٢1‬‬ ‫‪٣ 01٢ 4٢0‬‬ ‫‪191 1٣6‬‬ ‫‪٢ 8٢1 ٢84‬‬ ‫‪8٢7 58٢‬‬ ‫‪70٢ ٢58‬‬ ‫‬‫‪70٢ ٢58‬‬ ‫‪145 995 ٢77‬‬ ‫‪145 995 ٢77‬‬ ‫‪97 ٣٣0 185‬‬ ‫‪48 665 09٢‬‬ ‫‪٢5 000 000‬‬ ‫‪٢5 000 000‬‬ ‫‪٢5 000 000‬‬ ‫‬‫‪٢8 681 ٣4٣‬‬ ‫‪٢7 ٢0٢ 011‬‬ ‫‪15 876 1٣4‬‬ ‫‪11 ٣٢5 877‬‬ ‫‪٢ 846 855‬‬ ‫‪٢ 6٢9 6٢٢‬‬ ‫‪٢ ٣4٢ 5٣7‬‬ ‫‪٢87 085‬‬ ‫‪51 ٣7٢ 789‬‬ ‫‪51 ٣7٢ 789‬‬ ‫‪44 57٢ 789‬‬ ‫‪6 800 000‬‬ ‫‬‫‪1 7٢٣ 658‬‬ ‫‪1 7٢٣ 658‬‬ ‫‬‫‪84٣ 457‬‬ ‫‪68٢ 906‬‬ ‫‪160 551‬‬ ‫‪1 059 157‬‬ ‫‪٣58 06٣ 87٣‬‬ ‫‪٢5٢ 680 ٣18‬‬ ‫‪105 ٣8٣ 555‬‬ ‫‪٣66 160 ٣٢1‬‬ ‫(‪)1 467 76٣‬‬ ‫‪10٣ 915 79٢‬‬

‫(‪)4 770 ٢٣4‬‬ ‫‪٢47 910 084‬‬

‫(‪)6 ٢٣7 997‬‬ ‫‪٣51 8٢5 876‬‬

‫(‪)7 5٣6 ٢84‬‬ ‫‪٣58 6٢4 0٣7‬‬

‫‪ .1‬مصرف أبو ظبي التجاري ‪ -‬شركة ‹فالنتين»‬ ‫قامت شركة ‹فالنتين» في يونيو ‪ ٢01٢‬بتوقيع عقد قرض مع مصرف أبو ظبي التجاري «الهالل سابق ًا» على قرض إسالمي بمبلغ ‪ ٢5‬مليون دوالر لتمويل تحديث وتجديد األسطول‬ ‫الحالي للشركة واستبدال اآلالت والمعدات‪ ،‬يتم سداد القرض على عدد ‪ ٢0‬قسط ربع سنوي تبدأ بعد ‪ 1٢‬شهر من تاريخ السحب‪.‬‬ ‫الشكل القانوني لهذا القرض هو إيجار إسالمي تقليدي وقد تم معالجة هذا القرض اإلسالمي كقرض بنكي وتم رهن بعض اصول الشركة لصالح هذا المصرف ليعكس جوهر هذا‬ ‫التعاقد داخل القوائم المالية المجمعة‪.‬‬ ‫‪ .٢‬بنك الفجيرة الوطني ‪ -‬شركة ‹فالنتين»‬ ‫قامت شركة ‹فالنتين» في أكتوبر ‪ ٢01٢‬بتوقيع عقد قرض مع بنك الفجيرة الوطني بمبلغ ‪ ٢0.90‬مليون دوالر أمريكي وقد تم زيادة القرض ليصبح ‪ ٣4.59‬مليون دوالر أمريكي؛ تم‬ ‫الحصول على القرض لتمويل تطوير أرض بمدينة أبو ظبي الصناعية (أيكاد) وشراء اآلالت ومعدات‪.‬‬ ‫يسدد القرض على ‪ 51‬قسطا متساوي ًا ربع سنوي ًا بقيمة ‪ 1 ٢٢0 8٢8‬دوالر أمريكي للقسط الواحد والقسط األخير بمبلغ ‪ 1٣ 8٣6 049‬دوالر أمريكي لتنتهي في سبتمبر‪.٢0٢٢‬‬ ‫‪ .٣‬بنك أبو ظبي اإلسالمي ‪ -‬شركة ‹فالنتين›‬ ‫قامت شركة ‹فالنتين» في مارس ‪ ٢01٣‬بتوقيع عقد قرض مع بنك أبو ظبي اإلسالمي (بنظام البيع مع إعادة االستئجار إلحدى الوحدات البحرية تحت اإلنشاء) بمبلغ ‪ 75‬مليون دوالر‬ ‫أمريكي لتمويل شراء وتحديث إحدى الوحدات البحرية واعادة هيكلة إحدى القروض الخاصة بالشركة بمبلغ ‪ 4٣‬مليون دوالر‪ ،‬الشكل القانوني لهذا القرض هو إيجار إسالمي تقليدي‬ ‫وقد تم معالجة هذا القرض اإلسالمي كقرض بنكي وتم رهن بعض أصول الشركة لصالح هذا المصرف ليعكس جوهر هذا التعاقد داخل القوائم المالية المجمعة‪.‬‬ ‫‪ .4‬بنك عجمان ‪ -‬شركة ‹فالنتين›‬ ‫قامت شركة ‹فالنتين» في يونيو ‪ ٢01٣‬بتوقيع عقد قرض مع بنك عجمان (بنظام المضاربة) لتمويل احتياجات رأس المال العامل للمجموعة بمبلغ ‪ 5.46‬مليون دوالر أمريكي‪ ،‬يستحق‬ ‫السداد النهائي للقرض ‪ 180‬يومً ا من تاريخ السحب‪.‬‬ ‫‪ .5‬بنك أبو ظبي اإلسالمي ‪ -‬شركة ‹فالنتين›‬ ‫قامت شركة ‹فالنتين› في سبتمبر ‪ ٢014‬بتوقيع عقد قرض مع بنك أبو ظبي اإلسالمي (بنظام البيع مع إعادة االستئجار) بمبلغ ‪ 40‬مليون دوالر أمريكي لتمويل المرحلة الثالثة‬ ‫لمشروع ‪ MNHRD Pipeline Project‬ويسدد القرض في ‪ ٢8‬مارس ‪ ٢0٢٣‬الشكل القانوني لهذا القرض هو إيجار إسالمي تقليدي وقد تم معالجة هذا القرض اإلسالمي‬ ‫كقرض بنكي وتم رهن بعض أصول الشركة لصالح هذا المصرف ليعكس جوهر هذا التعاقد داخل القوائم المالية المجمعة‪.‬‬ ‫‪ .6‬البنك العربي األفريقي ‪ -‬شركة ‹فالنتين›‬ ‫قامت شركة ‹فالنتين» في سبتمبر ‪ ٢014‬بتوقيع عقد قرض مع البنك العربي األفريقي بمبلغ ‪ 40‬مليون دوالر أمريكي لسداد قيمة اإليجار التمويلي المستحق لشركة ماريدايف أوف‬ ‫شور بروجكتس واعادة تأهيل الوحدات البحرية‪ ،‬ويسدد القرض على ‪ ٢8‬قسطا متساوي ًا بمبلغ ‪ ٢.86‬مليون دوالر أمريكي ربع سنويا وبفترة سماح قدرها ‪ 1٢‬شهر من تاريخ توقيع العقد‪.‬‬ ‫‪ .7‬بنك مصر ‪ -‬شركة ‹فالنتين›‬ ‫قامت شركه فالنتين خالل عام ‪ ٢016‬بتوقيع عقد تسهيل ائتماني بمبلغ ‪ 15.4‬مليون دوالر أمريكي لتمويل تحديث الوحدات البحرية ويسدد القرض على ‪ ٢1‬قسط ربع سنوي متساوي‬ ‫بمبلغ ‪ 7٣٣ ٣٣٣‬دوالر أمريكي بداية من نوفمبر ‪.٢017‬‬ ‫‪ .8‬بنك اتش اس بي سي مصر – شركة «ماريدايف»‬ ‫أبرمت الشركة عقد تمويل مع بنك اتش اس بي سي قرض متوسط االجل بمبلغ ‪ 19‬مليون دوالر أمريكي ويسرى على هذا القرض عائد تمويل يحسب بناء على سعر الليبور كل ثالثة‬ ‫أشهر باإلضافة إلى هامش قدره ‪ %4.5‬سنويا ويسدد القرض على ‪ ٢8‬قسط شهري‪.‬‬ ‫‪ .9‬مصرف أبو ظبي اإلسالمي – اإلمارات – «شركة ماريدايف»‬ ‫بتاريخ ‪ 15‬يناير ‪ ٢016‬وافق مجلس إدارة الشركة على إبرام عقد التسهيل اإلسالمي مع مصرف أبو ظبى اإلسالمي –االمارات‪ -‬بمبلغ يصل حده األقصى إلى ‪ ٢٢5‬مليون دوالر أمريكي‬ ‫( مائتان وخمسة وعشرون مليون دوالر أمريكي) إلعادة هيكلة التسهيالت الحالية وتمويل شراء وحدات بحرية جديدة باإلضافة إلى مبلغ ‪ ٢5‬مليون دوالر أمريكي (خمسة وعشرون‬ ‫مليون دوالر أمريكي) لتمويل رأس المال العامل للشركة وبما يشمل كافة الفوائد والعموالت والمصروفات والتكاليف وأي مبالغ أخرى تستحق للمقرضين وفقا لعقد التسهيل االئتماني‬ ‫سالف الذكر بين الشركة وكال من مصرف أبوظبي اإلسالمي (اإلمارات) ومجموعة من البنوك والمؤسسات المالية األخرى وابرام مستندات ضمان تنفيذ التزامات الشركة بموجب‬ ‫عقد التسهيل اإلسالمي وفقا لما يلى‪:‬‬ ‫أ‪ .‬نسبة الفائدة ‪ %4.5‬عالوة على سعر الليبور (ثالثة شهور) وهي نفس سعر الفائدة الحالي‪.‬‬ ‫ب‪ .‬سداد نسبة ‪ %80‬من قيمة القرض على سبع سنوات وسداد نسبة ‪ %٢0‬المتبقية كدفعة واحدة في نهاية مدة القرض‪.‬‬ ‫ج‪ .‬يتم استنزال أي مدفوعات من الفوائض النقدية للشركة طوال فترة القرض من نسبة ‪ %45‬المشار إليها أعاله‪.‬‬ ‫د‪ .‬يتضمن عقد القرض بعض التعهدات المالية والتي يتعين على الشركة االلتزام بها كاالتي‪:‬‬ ‫‪ .1‬أال تقل نسبة تغطية خدمة الدين عن ‪1 :1.٢‬‬ ‫‪ .٢‬أال تقل نسبة تغطية الفائدة عن ‪1 :٢.5‬‬ ‫‪ .٣‬أال تزيد نسبة صافي الرافعة المالية عن ‪1 :6‬‬ ‫‪ .4‬أال تزيد نسبة الدين إلى حقوق الملكية عن ‪1 :1.5‬‬

‫العمالء واألرصدة المدينة األخرى‬ ‫الجدارة االئتمانية للعمالء واألرصدة المدينة االخرى تقيم بناء ًا على سياسة االئتمان الموضوعة بواسطة لجنة مجلس اإلدارة‪ .‬تراقب الشركة مخاطر ائتمان العميل بتجميع المدينون‬ ‫واألرصدة المدينة االخرى طبقا لتصنيفها‪.‬‬ ‫تقوم المجموعة بدراسة االنخفاض في قيمة العمالء وذلك لمواجهة العمالء المتعثرين عن السداد وذلك طبقا لحالة كل عميل وموقفه االئتماني والضمانات المقدمة منه‪ .‬وأرصدة‬ ‫العمالء أكثر من ‪ 60‬يوم يمثل معظمها أرصدة طرف جهات حكومية‪.‬‬ ‫النقدية وما في حكمها‬ ‫تحتفظ المجموعة بنقدية وما في حكمها بقيمة ‪ 4٢9 766 5‬أمريكي في ‪ ٣1‬ديسمبر ‪ 887 7 7٢1( ٢0٢1‬دوالر أمريكي في ‪ ٣1‬ديسمبر ‪ )٢0٢0‬والتي تمثل أقصي مخاطر االئتمان لهذه‬ ‫األصول‪ .‬النقدية وما في حكمها يحتفظ بها لدى البنوك ومؤسسات مالية ذات سمعة طيبة‪.‬‬ ‫خطر السيولة‬ ‫تتمثل مخاطر السيولة في عدم تمكن الشركة من الوفاء بالتزاماتها المالية عند استحقاقها والتي تسدد بتسليم النقدية او أصل مالي آخر‪ .‬ويكمن سياسة الشركة في إدارة السيولة‬ ‫المالية بشكل يضمن بقدر اإلمكان حيازتها بشكل دائم لقدر كافي من السيولة للوفاء بالتزاماتها عند استحقاقها وذلك تحت الظروف العادية واالستثنائية وبدون تكبد خسائر غير‬ ‫مقبولة أو المخاطرة باإلساءة لسمعة الشركة‪.‬‬ ‫وتقوم الشركة باستخدام نظام تكاليف لتحديد تكلفة منتجاتها وخدماتها وهذا النظام يساعد الشركة على مراقبة متطلبات التدفقات النقدية وتعظيم أوضاع عائدها النقدي على‬ ‫االستثمارات‪ .‬وتهدف الشركة الى أن تحتفظ بمستوى من النقدية وما في حكمها بقيمة اعلي من التدفقات النقدية الخارجة المتوقعة على االلتزامات المالية (بخالف الدائنون)‬ ‫لفترة ‪ 60‬يوم‪.‬‬ ‫تراقب الشركة ايض ًا مستوى التدفقات النقدية الداخلة من األصول المالية بخالف النقدية لدى البنوك مع التدفقات النقدية الخارجة أي االلتزامات المالية في ‪ ٣1‬ديسمبر ‪.٢0٢1‬‬ ‫فيما يلي مواعيد استحقاق االلتزامات المالية وفقا لجداول السداد المتوقعة‪:‬‬

‫القيمة الدفترية‬

‫‪ -٢4‬المخصصات واالنخفاض في قيمة األصول‬ ‫‪ 1-٢4‬المخصصات‬

‫مخصص مطالبات متوقعة*‬

‫ف‬

‫‪ -٢6‬رأس املال‬ ‫رأس المال المرخص به‬ ‫بلغ رأس مال الشركة المرخص به مبلغ مليار دوالر أمريكى وفقا لقرار الجمعﯿة العامة الغﯿر عادية بتاريخ ‪ 16‬سبتمبر ‪ ٢019‬تمت الموافقة علـى زيادة رأس مال الشـركة المرخص به‬ ‫من مبلغ ‪ ٢00‬مليون دوالر أمرﯿكـى (فقـط مائتان مليون دوالر أمريكى) إلـى مبلغ ‪ 1 000 000 000‬دوالر أمريكى (فقـط مليار دوالر أمريكى) وتجدر اإلشارة إلـى قﯿـام إدارة الشـركة‬ ‫بإنهاءاإلجراءات القانونية المتعلقـة بتلك الزيادة وقـد تم التأشـﯿر بالسجل التجـارى بتاريخ ‪ 16‬دﯿســمبر ‪ ٢019‬برقم إيداع ‪ 6501‬وتم نشر تعديل مواد النظــام األساسى للشــركة بالوقائع‬ ‫المصرية بالعدد رقــم ‪ 57668‬بتاريخ ‪ ٢5‬دﯿسمبر ‪.٢019‬‬ ‫رأس المال المصدر والمدفوع‬ ‫بلغ رأس مال الشركة المصدر والمدفوع مبلغ ‪ 188 10٢ ٢96‬دوالر أمريكى موزع على ‪ 470 ٢55 740‬سهم فقط أربعمائة وسبعون مليون ومائتان خمسة وخمسون ألف وسبعمائة وأربعون‬ ‫سهم ( قﯿمة السهم ‪ 40‬سنت أمريكى‪ ).‬وفقا لقرار الجمعﯿة العامة الغﯿر عادﯿة للشركة بتاريخ ‪ 16‬سبتمبر ‪ ٢019‬تمت الموافقـة علـى زيادة رأس مال الشـركة المصـدر من ‪16٣ 840 000‬‬ ‫دوالر أمريكى إلـى‪ 188 10٢ ٢96‬دوالر أمريكى بزيادة قـدرها ‪ ٢4 ٢6٢ ٢96‬دوالر أمريكى موزعة علـى ‪ 60 655 740‬سهم (بسعر أكتتـاب للسـهم يبلغ ‪ 0.61‬دوالر أمريكى) (عبـارة عـن‬ ‫‪ 0.40‬دوالر أمريكى قﯿمـة اسمية للسهم و‪ 0.٢1‬دوالر أمريكى عالوة إصدار بإجمالى مبلغ ‪ 1٢ 7٣7 704‬دوالر أمريكى) تمثل مبلغ إجمالى ‪ ٣7‬مليون دوالر وتم تخصيص الزيادة بالكامل‬ ‫للسﯿد ‪ /‬نجاد زينى دون إعمال حقوق األولوية لقدامى المسـاهمﯿن ‪ ،‬وتجدر اإلشـارة إلـى قﯿـام إدارة الشركة بانهاء اإلجراءات القانونية المتعلقة بتلك الزيادة وقد تم التأشير بالسجل‬ ‫التجـارى بتاريخ ‪ 16‬ديسمبر ‪ ٢019‬برقم ايداع ‪ 6501‬وتم نشر تعديل مواد النظام األساسى للشركة بالوقائع المصرية بالعدد رقم ‪ 57668‬بتاريخ ‪ ٢5‬دﯿسمبر ‪ ، ٢019‬بتاريخ ‪ ٢6‬دﯿســمبر‬ ‫‪ ٢019‬تمت الموافقــة من قبــل لجنــة قﯿــد األوراق المالﯿــة بالبورصة المصرية بجلستها المنعقــدة بتــارﯿخ ‪ ٢5‬دﯿســمبر ‪ ٢019‬على قﯿد أسهم زيادة رأس المال المصدر والمدفوع للشركة‪.‬‬ ‫‪ -٢7‬إحتياطى ناجت عن التجميع‬ ‫نشأ االحتياطي الناتج عن التجميع من االستحواذ على شركة ماريدايف أوف شور بروجكتس كما يلي‪:‬‬

‫‪ ٣1‬ديسمبر ‪٢0٢1‬‬ ‫شركة ماريدايف أوف شور بروجكتس (ش‪.‬م‪.‬م)‬

‫‪٢ 556 74٣‬‬ ‫‪٢ 556 74٣‬‬

‫‪ ٣1‬ديسمبر ‪٢0٢0‬‬ ‫‪٢ 556 74٣‬‬ ‫‪٢ 556 74٣‬‬

‫بتاريخ ‪ 9‬إبريل ‪ ٢008‬قامت شركة الخدمات المالحية والبترولية – ماريدايف باالستحواذ على شركة ماريدايف أوف شور بروجكتس وذلك عن طريق مبادلة أسهم الزيادة في رأس‬ ‫مال شركة الخدمات المالحية والبترولية – ماريدايف مقابل كامل أسهم شركة ماريدايف أوف شور وحيث أن ماريدايف أوف شور بروجكتس هي ملك وتحت سيطرة المساهمين‬ ‫الرئيسين للمجموعة قبل وبعد عملية مبادلة األسهم المشار إليها أعاله فإن إدارة المجموعة تعتبر أن عملية الشراء تعد في جوهرها شراء لشركة تحت سيطرة مشتركة وأن هذه‬ ‫السيطرة غير مؤقتة‪.‬‬ ‫‪ -٢8‬أصحاب احلقوق غير املسيطرة‬ ‫تتمثل حقوق غير ذوي السيطرة في نسبة ‪ %0.54‬من شركة ماريتايد للخدمات المالحية والبترولية ونسبة ‪ %51‬من شركة ماريدايف تونس ونسبة ‪ %0.0٢‬من شركة ماريدايف أوف‬ ‫شور بروجكتس ونسبة ‪ %٢5‬من شركة أوشن مارين‪ ،‬باإلضافة إلى حقوق األقلية للشركات التابعة لشركة فالنتين ماريتايم المحدودة‬

‫‪ ٣1‬ديسمبر ‪٢0٢1‬‬ ‫الحقوق غير المسيطرة في شركة فالنتين ماريتايم المحدودة‬ ‫الحقوق غير المسيطرة في شركة مارتايد للخدمات المالحية والبترولية‬ ‫الحقوق غير المسيطرة في شركة ماريدايف تونس‬ ‫الحقوق غير المسيطرة في شركة مايدايف أوف شور بروجكتس‬ ‫الحقوق غير المسيطرة في شركة أوشن مارين‬

‫‪٢ ٢59 ٣90‬‬ ‫‪٣4 ٣٢7‬‬ ‫‪81٣ 0٢6‬‬ ‫‪8 ٢0٢‬‬ ‫‪6 661 704‬‬ ‫‪9 776 649‬‬

‫‪ ٣1‬ديسمبر ‪٢0٢0‬‬ ‫‪٢ ٣47 4٢6‬‬ ‫‪٣4 9٢1‬‬ ‫‪87٢ 01٣‬‬ ‫‪9 ٢4٣‬‬ ‫‪7 ٣48 084‬‬ ‫‪10 611 687‬‬

‫‪ -٢9‬املوقف الضريبي‬ ‫الضريبة على أرباح األشخاص االعتبارية ‪ -‬ماريدايف‬ ‫طبق ًا للبطاقة الضريبية للشركة» فالشركة معفاة من الضريبة على أرباح األشخاص االعتبارية وفقا ألحكام قوانين الضرائب والرسوم السارية بجمهورية مصر العربية وذلك في حدود‬ ‫الغرض المذكور بالبطاقة الضريبية علما بأن مدة الترخيص عشر سنوات اعتبار ًا من ‪ ٢1‬يوليو ‪ ٢00٢‬حتى ‪ ٢0‬يوليو ‪ ،٢01٢‬ووفقا للخطاب الوارد من الهيئة العامة لالستثمار والمناطق‬ ‫الحرة والمؤرخ في ‪ 17‬يوليو ‪ ٢01٢‬والمعتمد في ‪ 16‬يوليو ‪ ٢01٢‬والذي يتضمن مد ترخيص مزاولة النشاط لمدة خمس سنوات تبدأ من ‪ ٢0‬يوليو ‪ ٢01٢‬لينتهي في ‪ ٢0‬يوليو ‪.٢017‬‬ ‫تم مد ترخيص مزاولة النشاط لمدة خمس سنوات تبدأ من ‪ ٢0‬يوليو ‪ ،٢017‬وذلك طبق ًا للقرار رقم ‪ ٢7‬لسنة ‪ ٢017‬الصادر عن الهيئة العامة لالستثمار والمناطق الحرة والمؤرخ‬ ‫في ‪ ٢1‬أغسطس ‪.٢017‬‬ ‫الضريبة على أرباح األشخاص االعتبارية – فاالنتين‬ ‫ال تخضع شركة فاالنتين ماريتايم ليميتد الى وشركة فاالنتين ماريتايم الخليج وشركة اوشين مارين للضريبة في بلد المنشأ او بلد اإلقامة‪ ،‬المركز الرئيسي لهذه الشركات يقع في‬ ‫إمارة أبو ظبي بدولة اإلمارات العربية المتحدة‪.‬‬ ‫ال يتم فرض أي ضرائب على صافي الربح أو اإليرادات‪ ،‬وتخضع شركة فالنتين ماريتايم موريشيوس لضريبة الدخل في دولة موريشيوس‪ ،‬كما تخضع شركة فالنتين ماريتايم السعودية‬ ‫للضريبة وفق ًا لقانون المملكة العربية السعودية‪ ،‬وبصفة عامة ال تخضع شركة فاالنتين ماريتايم ليميتد وشركة فاالنتين ماريتايم الخليج وشركة اوشين مارين للضريبة ولكن يتم‬ ‫فرض ضريبة على بعض المشروعات التي تنفذ في بعض الدول في ضوء القوانين التي تحكم طبيعة تلك المشروعات‪ ،‬وتعتبر تلك الضرائب جزء ًا من تكلفة المشروعات المنفذة‪.‬‬ ‫ضرائب كسب العمل‬ ‫السنوات حتى ‪٢01٢‬‬ ‫ تمت التسوية النهائية مع مصلحة الضرائب والسداد حتى عام ‪.٢01٢‬‬‫السنوات ‪ ٢01٣‬و‪٢014‬‬ ‫ تم تسوية وفحص السنوات ‪ ٢01٣‬و‪ ٢014‬وجارى استكمال سداد مبالغ الربط‪.‬‬‫السنوات من ‪ ٢015‬وحتى ‪٢019‬‬ ‫ قامت مصلحة الضرائب بفحص السنوات من ‪ ٢015‬وحتى ‪ ،٢019‬وحيث ان الشركة لم تقم بسداد ضريبة كسب العمل المستقطعة من الموظفين منذ عام ‪ ،٢01٣‬كانت نتيجة الفحص‬‫عن السنوات من ‪ ٢015‬وحتى ‪ ٢019‬كما يلي‪:‬‬ ‫‪ .1‬ضرائب كسب عمل عن السنوات من ‪ ٢015‬وحتى ‪ 150 69٣ 884 :٢019‬مليون جنيه مصري‪.‬‬ ‫‪ .٢‬غرامات تأخير عن ضرائب كسب عمل عن السنوات من ‪ ٢015‬وحتى ‪ 10٢ 477 545 :٢019‬جنيه مصري‬ ‫ليصبح إجمالي المبلغ المطلوب سداده من قبل الشركة ‪ ٢5٣ 171 4٢9‬جنيه مصري‪.‬‬ ‫وتقوم الشركة حالي ًا بجدولة المستحقات لدى مصلحة الضرائب والقيام بسداد أجزاء من المديونية بصفة دورية لدى المصلحة هذا وقد قامت الشركة بتكوين المخصص المطلوب‬ ‫لتلك االلتزامات المحتملة‪.‬‬ ‫السنوات من ‪ ٢0٢0‬وحتى ‪٢0٢1‬‬ ‫لم تقم مصلحة الضرائب بفحص تلك السنوات وبالتالي لم ترد أي مطالبات تخص تلك السنوات‪.‬‬ ‫‪ -٣0‬املوقف الضريبي اخلاص بضريبة الدخل واالستقطاع لفرع شركة ماريدايف اوف شور بروجكتس باململكة العربية السعودية‬ ‫بتاريخ ‪ ٣‬نوفمبر ‪ ،٢0٢0‬قامت إدارة الفرع باستالم الربط الضريبي من الهيئة العامة للزكاة وضريبة الدخل بالمملكة العربية السعودية الربط الضريب لضريبة الدخل وضريبة‬ ‫االستقطاع عن السنوات من ‪ ٢015‬وحتى ‪ ٢018‬باستحقاق ضريبي إضافي بملغ ‪ 10 0٣4 688‬دوالر أمريكي عن ضريبة دخل وضريبة استقطاع‪ .‬قامت الشركة بدراسة الربط المستلم‬

‫بنوك – تسهيالت ائتمانية‬ ‫قروض‬ ‫موردون وأوراق دفع وأرصدة دائنة أخرى‬ ‫التزامات عقود إيجار‬ ‫مستحق ألطراف ذات عالقة‬

‫‪47 407 540‬‬ ‫‪٣51 8٢5 876‬‬ ‫‪175 176 07٣‬‬ ‫‪15 ٣٢0 ٣8٣‬‬ ‫‪٢٣ 570 ٣88‬‬ ‫‪61٣ ٣00 ٢60‬‬ ‫القيمة الدفترية‬

‫بنوك – تسهيالت ائتمانية‬ ‫قروض‬ ‫موردون وأوراق دفع وأرصدة دائنة أخرى‬ ‫التزامات عقود إيجار‬ ‫مستحق ألطراف ذات عالقة‬

‫‪47 516 ٢99‬‬ ‫‪٣58 6٢4 0٣7‬‬ ‫‪69٢ 158 149‬‬ ‫‪٢79 7٢8 16‬‬ ‫‪19 465 894‬‬ ‫‪٢01 49٣ 591‬‬

‫‪ 1٢‬شهر أو أقل‬ ‫‪47 407 540‬‬ ‫‪10٣ 915 79٢‬‬ ‫‪175 176 07٣‬‬ ‫‬‫‪٢٣ 570 ٣88‬‬ ‫‪٣50 069 79٣‬‬ ‫‪ 1٢‬شهر أو أقل‬ ‫‪47 516 ٢99‬‬ ‫‪67 855 ٣40‬‬ ‫‪149 158 69٢‬‬ ‫‬‫‪19 465 894‬‬ ‫‪٢8٣ 996 ٢٢5‬‬

‫‪ ٢ – 1‬سنة‬ ‫‬‫‪٢47 910 084‬‬ ‫‬‫‪1 9٣0 770‬‬ ‫‬‫‪٢49 840 854‬‬

‫‪ 5 – ٢‬سنة‬ ‫‬‫‬‫‬‫‪1٣ ٣89 61٣‬‬ ‫‬‫‪1٣ ٣89 61٣‬‬

‫‪ ٢ – 1‬سنة‬ ‫‬‫‪٢90 768 697‬‬ ‫‬‫‪٣ ٣11 118‬‬ ‫‬‫‪٢94 079 815‬‬

‫‪ 5 – ٢‬سنة‬ ‫‬‫‬‫‪1٣ 417 161‬‬ ‫‬‫‪1٣ 417 161‬‬

‫خطر السوق‬ ‫تتمثل مخاطر السوق في التغيرات في أسعار السوق مثل التغير في أسعار صرف العمالت األجنبية ومعدالت الفائدة وأسعار األسهم والتي تؤثر على دخل الشركة أو ما تمتلكه من األدوات‬ ‫المالية‪ .‬ويكمن هدف إدارة مخاطر السوق في إدارة والسيطرة على مخاطر السوق ضمن حدود مقبولة وتحقيق أفضل عائد‪ .‬وتقوم الشركة بتحمل االلتزامات المالية وذلك من أجل إدارة‬ ‫مخاطر السوق‪ .‬ويتم تنفيذ كافة هذه التعامالت في حدود القواعد االسترشادية التي وضعها مجلس اإلدارة‪.‬‬ ‫خطر سعر الفائدة‬ ‫يتمثل خطر الفوائد في تغير أسعار الفائدة على التسهيالت االئتمانية والقروض التي تحصل عليها الشركة من البنوك‪.‬‬ ‫وللحد من هذه المخاطر فإن إدارة الشركة تعمل على الحصول على أفضل الشروط المتاحة في السوق المصرفي بالنسبة للتسهيالت االئتمانية إضافة إلى تحديد سعر فائدة ثابت‬ ‫على القروض‪.‬‬ ‫إدارة رأس المال‬ ‫إن سياسة مجلس إدارة الشركة هو االحتفاظ برأس مال قوى بغرض المحافظة على ثقة المستثمرين والدائنين والسوق وكذا لمتابعة التطورات المستقبلية للنشاط ويتولى مجلس‬ ‫إدارة الشركة متابعة العائد على رأس المال والذي تحدده الشركة بأنه صافي إيرادات التشغيل مقسوما على إجمالي حقوق المساهمين كما يراقب مجلس إدارة الشركة مستوى توزيعات‬ ‫األرباح للمساهمين وال توجد أية تغيرات في استراتيجية الشركة في إدارة رأس المال خالل العام‪.‬‬ ‫خطر العملة‬ ‫تتعرض الشركة لخطر العملة على المبيعات واألصول المالية بالعمالت األجنبية والذي يتمثل بصفة أساسية في الجنيه المصري وأيض ًا اليورو‪.‬‬ ‫وفيما يتعلق باألصول وااللتزامات النقدية بالعمالت األجنبية األخرى فإن الشركة تتأكد من أن صافي تعرضها لخطر العمالت مضمون عند مستوى مقبول من خالل شراء أو بيع العمالت‬ ‫األجنبية باألسعار الفورية عندما يكون ذلك ضروريا لمواجهة عدم التوازن قصير األجل‪.‬‬ ‫‪ -٣5‬أرقام مقارنة‬ ‫تم أعادة تبويب بعض أرقام المقارنة لتتماشى مع تبويب السنة الحالية‪.‬‬ ‫‪ -٣6‬قائمة التدفقات النقدية‬ ‫تم استبعاد المعامالت غير النقدية الهامة التالية عند إعداد قائمة التدفقات النقدية حيث إن تلك المعامالت ال ينشأ عنها تدفقات نقدية‪.‬‬ ‫‪ -٣7‬أهم السياسات املحاسبية‬ ‫تقوم الشركة بتطبيق السياسات المحاسبية التالية بثبات خالل الفترات المالية المعروضة في هذه القوائم المالية‪ ،‬فيما يلي فهرس بأهم السياسات المحاسبية المطبقة‪:‬‬ ‫الصفحة‬ ‫المحتويات‬ ‫المسلسل‬ ‫‪٣6‬‬ ‫العمالت األجنبية‬ ‫‪٣7-1‬‬ ‫‪٣6‬‬ ‫األدوات المالية‬ ‫‪٣7-٢‬‬ ‫‪٣7‬‬ ‫األصول الثابتة‬ ‫‪٣7-٣‬‬ ‫‪٣8‬‬ ‫مشروعات تحت التنفيذ‬ ‫‪٣7-4‬‬ ‫‪٣9‬‬ ‫األصول غير الملموسة‬ ‫‪٣7-5‬‬ ‫‪٣9‬‬ ‫االعتراف بالمصروفات‬ ‫‪٣7-6‬‬ ‫‪٣9‬‬ ‫الشهرة‬ ‫‪٣7-7‬‬ ‫‪40‬‬ ‫المخزون‬ ‫‪٣7-8‬‬ ‫‪40‬‬ ‫االنخفاض في قيمة األصول‬ ‫‪٣7-9‬‬ ‫‪41‬‬ ‫المخصصات‬ ‫‪٣7-10‬‬ ‫‪41‬‬ ‫توزيعات االرباح‬ ‫‪٣7-11‬‬ ‫‪41‬‬ ‫مزايا العاملين‬ ‫‪٣7-1٢‬‬ ‫‪4٢‬‬ ‫تحقق االيراد‬ ‫‪٣7-1٣‬‬ ‫‪44‬‬ ‫قياس القيمة العادلة‬ ‫‪٣7-14‬‬ ‫‪45‬‬ ‫عقود اإليجار‬ ‫‪٣7-15‬‬ ‫‪ 1 -٣7‬العمالت األجنبية‬ ‫المعامالت بالعمالت األجنبية‬ ‫تستخدم شركات المجموعة الدوالر األمريكي كعملة التعامل وعملة العرض حيث يتم إصدار فواتير إيرادات شركات المجموعة بالدوالر األمريكي‪.‬‬ ‫بغرض إعداد القوائم المالية يتم إثبات المعامالت بالعمالت األجنبية األخرى خالل العام على أساس أسعار الصرف المعلنة في تاريخ المعاملة‪ .‬وفى تاريخ القوائم المالية يتم تقييم‬ ‫البنود النقدية التي نشأت بعمالت أجنبية على أساس أسعار الصرف السارية في ذلك التاريخ‪ .‬أما البنود غير النقدية بالقيمة العادلة التي نشأت بعمالت أجنبية فيعاد تقييمها بمعدالت‬ ‫الصرف السائدة في تاريخ تحديد القيمة العادلة‪ .‬بينما ال يتم إعادة تقييم البنود الغير نقدية التي يتم قياسها وفق ًا للتكلفة التاريخية بعمالت أجنبية‪.‬‬ ‫هذا ويتم إدراج الفروق الناتجة من إعادة التقييم في قائمة الدخل في الفترة التي تخصها‪ .‬وبصفة عامة تدرج فروق العملة الناتجة عن الترجمة بقائمة األرباح أو الخسائر وباستثناء‪،‬‬ ‫فروق العملة الناتجة من ترجمة ما يتم االعتراف به في بنود الدخل الشامل األخر‪.‬‬ ‫‪ ٢ -٣7‬األدوات المالية‬ ‫األصول المالية غير المشتقة‬ ‫يتم االعتراف االولى بالقروض والمديونيات والودائع في تاريخ نشأتها‪ .‬كافة األصول المالية األخرى (بما في ذلك األصول بالقيمة العادلة من خالل األرباح أو الخسائر) يتم االعتراف‬ ‫األولى بهم في تاريخ المعاملة والذي عنده تكون الشركة طرفا في االشتراطات التعاقدية لألداة‪.‬‬ ‫وتستبعد الشركة األصل المالي عند انتهاء حقوقه التعاقدية في التدفقات النقدية لهذا األصل أو أنها تحول حق استالم التدفقات النقدية المتعاقد عليها لهذا األصل في معاملة‬ ‫يتم من خاللها تحويل كافة أخطار وعوائد الملكية لهذا األصل المالي‪ .‬أية منفعة لمثل هذا األصل المالي المحول والتي قد تنشأ أو يتم االحتفاظ بها بواسطة الشركة يتم إدراجها‬ ‫كأصل أو التزام بشكل منفصل‪.‬‬ ‫األصول وااللتزامات المالية يتم عمل مقاصة بينها ويتم إظهار صافي القيمة بالمركز المالي وذلك فقط عندما يكون للشركة الحق القانوني لعمل هذه المقاصة والنية للتسوية‬ ‫على أساس صافي القيمة أو تحقق األصل المالي وتنهى االلتزام المالي في نفس الوقت‪ .‬والشركة تبوب األصول المالية غير المشتقة الى البنود التالية‪ :‬القروض والمديونيات‪.‬‬ ‫القروض والمديونيات‬ ‫القروض والمديونيات هي أصول مالية ذات تاريخ سداد محدد أو قابل للتحديد وغير متداولة في سوق نشط‪ .‬هذه األصول يتم االعتراف األولى لها بالقيمة العادلة‪ ،‬باإلضافة إلى تكلفة‬ ‫المعاملة المرتبطة مباشرة بها‪ .‬بعد االعتراف األولى تقاس القروض بالتكلفة المستهلكة باستخدام طريقة الفائدة الفعلية وتخصم خسائر االنخفاض في القيمة‪.‬‬ ‫وبصفة عامة المدينون واألرصدة المدينة األخرى قصيرة االجل وبدون معدل فائدة مذكور تقاس بقيمتها االسمية (قيمة الفاتورة) ويخصم أية مخصص للديون المشكوك في‬ ‫تحصيلها‪.‬‬ ‫تتضمن القروض والمديونيات النقدية وما في حكمها والعمالء والمدينون واألرصدة المدينة األخرى‪.‬‬ ‫النقدية وما في حكمها‬ ‫تتضمن النقدية وما في حكمها أرصدة النقدية بالبنوك والخزينة والودائع ألجل والتي ال تتجاوز تواريخ استحقاقها ثالثة أشهر أو أقل من تاريخ االقتناء وغير معرضة ألخطار مهمة‬ ‫للتغير في قيمتها العادلة وتستخدم بواسطة الشركة في إدارة التزاماتها قصيرة األجل‪.‬‬ ‫االلتزامات المالية غير المشتقة‬ ‫يتم االعتراف األولى بااللتزامات المالية المصدرة بالخاصة بالمديونية وااللتزامات الثانوية في تاريخ إنشائهم‪ .‬ويتم االعتراف األولى لجميع االلتزامات المالية االخرى في تاريخ‬ ‫المعاملة (بما في ذلك االلتزامات بالقيمة العادلة من خالل األرباح والخسائر) عندما تكون الشركة طرفا في االشتراطات التعاقدية لألداة‪.‬‬ ‫وتستبعد الشركة االلتزام المالي عند إعفائه او إلغاؤه او انتهاء التزاماته التعاقدية‪.‬‬ ‫الشركة تصنف االلتزامات المالية غير المشتقة في بند االلتزامات المالية األخرى‪ .‬يتم االعتراف األولى لها بالقيمة العادلة‪ ،‬باإلضافة إلى تكلفة المعاملة المرتبطة مباشرة بها‪ .‬بعد‬ ‫االعتراف األولى تقاس االلتزامات المالية بالتكلفة المستهلكة باستخدام طريقة الفائدة الفعلية وتتضمن االلتزامات المالية‪ ،‬قروض وسلفيات وأرصدة بنوك سحب على المكشوف‬ ‫والموردين واألرصدة الدائنة األخرى‪.‬‬ ‫أرصدة البنوك سحب على المكشوف والمدفوعة عند الطلب والتي تشكل جزء من إدارة أموال الشركة تدرج كمكون من النقدية وما في حكمها عند إعداد قائمة التدفقات النقدية‪.‬‬ ‫‪ ٣ -٣7‬األصول الثابتة‬ ‫االعتراف والقياس‬ ‫يتم إثبات األصول الثابتة بالتكلفة مخصوما منها مجمع اإلهالك والخسائر الناتجة عن االنخفاض في القيمة‪.‬‬ ‫تتضمن التكلفة كافة النفقات المباشرة المتعلقة باقتناء األصل‪ .‬وبالنسبة لألصول التي يتم إنشاؤها داخلي ًا تتضمن تكلفة األصل تكلفة الخامات والعمالة المباشرة والتكاليف المباشرة‬ ‫األخرى التي تستلزمها تلك األصول لتصل إلى حالتها التشغيلية وفى موقعها للغرض الذي تم اقتناؤها من أجله‪ ،‬وكذلك تكاليف إزالتها وإعادة تسوية الموقع الذي توجد به هذه‬ ‫األصول وتكلفة القروض المرسملة‪.‬‬ ‫برامج الحاسب اآللي المشتراة والتي تمثل جزء متمم بشكل فعال لألجهزة يتم رسملتها كجزء من هذه األجهزة‪ .‬تكلفة االقتراض المتعلقة باقتناء أو إنشاء أو إنتاج أصول تدرج بقائمة‬ ‫األرباح او الخسائر عند تكبدها‪.‬‬ ‫يتم المحاسبة عن المكونات الرئيسية لبنود األصول الثابتة التي تختلف أعمارها اإلنتاجية كبنود مستقلة ضمن تلك األصول الثابتة‪ .‬يتم تحديد أرباح وخسائر اإلستبعادات بمقارنة‬ ‫صافي القيمة البيعية بصافي القيمة الدفترية في تاريخ االستبعاد ويعترف بها كإيرادات بيع أصول ثابتة في قائمة األرباح او الخسائر‪.‬‬ ‫التكاليف الالحقة على االقتناء‬ ‫يتم االعتراف بتكلفة إحالل أحد مكونات األصل ضمن تكلفة األصل بعد استبعاد تكلفة ذلك المكون عند تكبد الشركة لتكلفة اإلحالل وإذا ما كان من المحتمل تدفق منافع‬ ‫اقتصادية مستقبلية للشركة كنتيجة إلحالل هذا المكون بشرط إمكانية قياس تكلفته بدرجة عالية من الدقة‪ .‬هذا ويتم االعتراف بالتكاليف األخرى بقائمة األرباح او الخسائر‬ ‫كمصروف عند تكبدها‪.‬‬ ‫اإلهالك‬ ‫ً‬ ‫يتم تحميل اإلهالك على قائمة األرباح او الخسائر وفقا لطريقة القسط الثابت على أساس العمر اإلنتاجي المقدر لكل نوع من أنواع األصول الثابتة وال يتم إهالك األراضي‪ .‬وهذا‬ ‫ً‬ ‫وقد قامت الشركة بإعادة النظر في االعمار اإلنتاجية المتبقية لألصول الثابتة لبندي اآلالت ووسائل النقل واالنتقال وعليه تم احتساب اهالك األصول وفقا للمدة المتبقية من العمر‬ ‫اإلنتاجي المقدر وفيما يلي بيان ًا باألعمار اإلنتاجية المقدرة‪:‬‬ ‫معدالت األهالك بعد إعادة التقدير‬ ‫البن ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ــد‬ ‫‪%٢‬‬ ‫مباني‬ ‫‪%10‬‬ ‫تجهيزات وديكور‬ ‫‪%10 - %٢.5‬‬ ‫وحدات بحرية وبارجات‬ ‫‪%40 - %٢0‬‬ ‫عمرات وحدات بحرية‬ ‫‪%٢0 - %10‬‬ ‫معدات غطس‬ ‫‪%٣٣ - %14‬‬ ‫آالت ومعدات‬ ‫‪%٢5 - %٢0‬‬ ‫وسائل نقل وانتقال‬ ‫‪%٣٣ - %14‬‬ ‫أثاث وتجهيزات مكتبية‬ ‫ويتم بدء إهالك األصل عندما يكون األصل صالح ًا لالستخدام في الغرض المعد ألجله‪ .‬وفى تاريخ القوائم المالية تتم إعادة النظر في طرق اإلهالك واألعمار اإلنتاجية لألصول‬

‫وقيمتها التخريدية‪.‬‬ ‫خالل عام ‪ ٢015‬تم إعادة تقدير االعمار اإلنتاجية لألصول الثابتة الخاصة بالشركة لبند الوحدات البحرية وذلك وفق ًا لقرار مجلس اإلدارة‪ ،‬وتم تشكيل لجنة هندسية من الشركة‬ ‫باالشتراك مع أحد بيوت الخبرة في هذا المجال إلعادة تقدير االعمار اإلنتاجية لبنود األصول المشار اليها وقامت الشركة بتطبيق هذه التقديرات من بداية يناير ‪.٢015‬‬ ‫‪ 4 -٣7‬مشروعات تحت التنفيذ‬ ‫يتمثل هذا البند في المبالغ التي تم إنفاقها بغرض إنشاء أو شراء أصول ثابتة حتى تصبح جاهزة لالستخدام في التشغيل حينئذ تحول التكلفة لبند األصول الثابتة‪ ،‬يتم قياس‬ ‫المشروعات تحت التنفيذ بالتكلفة مخصوم ًا منها مجمع االضمحالل في القيمة‪ .‬ال يتم تحميل أية إهالكات حتى استكمال المشروع وتحويله لألصول الثابتة‪.‬‬ ‫‪ 5 -٣7‬أصول غير ملموسة‬ ‫يتم قياس األصول غير الملموسة بالتكلفة والتي تتمثل في السعر النقدي في تاريخ اإلثبات‪ .‬في حالة تأجيل السداد لفترات تزيد عن فترة االئتمان العادية فأنه يتم االعتراف بالفرق‬ ‫بين السعر النقدي واجمالي المبلغ المسدد كفائدة‪ .‬يتم عرض األصول غير الملموسة بالصافي بعد خصم االستهالك والخسائر الناتجة عن اضمحالل القيمة‪ .‬يتم رسملة النفقات‬ ‫الالحقة على اقتناء األصول غير الملموسة الرسملة فقط عندما تزيد هذه النفقات من المنافع االقتصادية المستقبلية لألصل أو األصول‪ .‬هذا ويتم تحميل كافة النفقات األخرى‬ ‫عند تكبدها على قائمة الدخل‪ .‬يتم استهالك األصول غير الملموسة وفق ًا لطريقة القسط الثابت وذلك على مدار األعمار اإلنتاجية لألصول غير الملموسة‪ .‬إذا كان العمر اإلنتاجي‬ ‫لألصول غير الملموسة غير محدد فأنه يتم إجراء اختبار االضمحالل بصفة منتظمة في تاريخ كل ميزانية‪ .‬هذا ويتم استهالك األصول غير الملموسة من التاريخ الذي تكون فيها‬ ‫متاحة لالستخدام وتتراوح األعمار اإلنتاجية المقدرة الى ‪ 5‬سنوات‪.‬‬ ‫‪ 6 -٣7‬االعتراف بالمصروفات‬ ‫يتم االعتراف بالمصروفات في قائمة األرباح أو الخسائر عندما يكون هناك نقص في المنافع االقتصادية المستقبلية يعود إلى نقص في أصل أو زيادة في التزام» ويمكن قياسه بدرجة‬ ‫من الثقة‪ .‬وهذا يعنى في الواقع» أن االعتراف بالمصروفات يجرى بشكل متزامن مع االعتراف بالزيادة في االلتزامات أو النقص في األصول‪ .‬يتم االعتراف بالمصروفات في قائمة‬ ‫الدخل على أساس أن هناك ارتباط مباشر بين التكاليف المتكبدة واإليرادات المكتسبة (مقابلة التكاليف باإليرادات)‪.‬‬ ‫عندما يكون من المتوقع أن تنشأ المنافع االقتصادية خالل العديد من الفترات المحاسبية» وأن االرتباط مع الدخل يمكن تحديده بشكل عام أو بشكل غير مباشر فقطاء فإنه يجب‬ ‫االعتراف بالمصروفات في قائمة الدخل على أساس منتظم ومعقول للتوزيع‪.‬‬ ‫يتم االعتراف بالمصروف فورًا في قائمة الدخل» عندما ال ينتج عن النفقة أية منافع اقتصادية مستقبلية أو عندما ال تكون المنافع االقتصادية المستقبلية مؤهلة» أو لم تعد مؤهلة؛‬ ‫لالعتراف بها كأصل في القوائم المالية‪.‬‬ ‫‪ 7 -٣7‬الشهرة‬ ‫تتمثل الشهرة الناشئة من االستحواذ على شركة تابعة في الزيادة في تكلفة االستحواذ عن نصيب المجموعة في صافي القيمة العادلة لألصول وااللتزامات؛ وااللتزامات المحتملة‬ ‫التي تم االستحواذ عليها في تاريخ االستحواذ‪ .‬ويتم االعتراف األولى بالشهرة بالتكلفة كأصل وتقاس الحق ًا بالتكلفة ناقص ًا منها إجمالي الخسائر الناشئة عن اضمحالل القيمة‪.‬‬ ‫ألغراض اختبارات اضمحالل القيمة يتم توزيع الشهرة؛ المكتسبة عند تجميع األعمال» على كل وحدة من الوحدات المولدة للنقد بالمجموعة والمتوقع لها االستفادة من عملية‬ ‫التجميع‪ .‬يتم عمل اختبار قياس اضمحالل القيمة للوحدات المولدة للنقد التي تم توزيع الشهرة عليها سنويًا أو دوري ًا إذا كانت األحداث أو التغيرات في الظروف تفيد وجود مؤشر‬ ‫عن اضمحالل قيمة الشهرة‪.‬‬ ‫إذا بلغت القيمة االستردادية لوحدة مولدة للنقد قيمة أقل من صافي القيمة الدفترية لتلك الوحدة يتم توزيع خسارة االضمحالل‬ ‫في القيمة الدفترية ألصول الوحدة ً‬ ‫أوال لتخفيض القيمة الدفترية للشهرة الموزعة على وحدة توليد النقد‪ .‬ثم تخفيض األصول‬ ‫األخرى للوحدة بالتناسب على أساس القيمة الدفترية لكل أصل في الوحدة‪ .‬هذا وال يتم عكس الخسارة الناتجة عن اضمحالل قيمة الشهرة في فترة الحقة‪.‬‬ ‫‪ 8 -٣7‬المخزون‬ ‫يتم إثبات المخزون من قطع الغيار والوقود بالتكلفة وتتضمن تكلفة المخزون سعر الشراء وجميع المصروفات األخرى المتعلقة بقطع الغيار حتى تصل إلى المخازن ويتم تحديد‬ ‫تكلفة المخزون وفق ًا لطريقة المتوسط المرجح؛ ويتم تحميل تكلفة المخزون على تكاليف التشغيل يتم تقييم المخزون في نهاية العام بالتكلفة وفقأ لطريقة المتوسط المرجح أو‬ ‫بصافي القيمة البيعية أيهما أقل‪.‬‬ ‫‪ 9 -٣7‬االنخفاض في قيمة األصول‬ ‫انخفاض فى قيمة األصول غير المالية‬ ‫تقوم شركات المجموعة في تاريخ كل ميزانية بمراجعة صافي القيمة الدفترية لألصول الملموسة وغير الملموسة المملوكة لكل منهما وذلك لتحديد أية مؤشرات عن انخفاض قيمة‬ ‫تلك األصول‪ .‬وفى حالة ظهور هذه المؤشرات تقوم المجموعة بتقدير القيمة االستردادية لألصل وذلك لتحديد مبلغ الخسارة الناتجة عن النقص في قيمة هذا األصل إن وجدت‪.‬‬ ‫وعندما يصبح من الصعب على المجموعة تقدير القيمة االستردادية ألصل من األصول على حدة تقوم المجموعة بتقدير القيمة االستردادية لكل الوحدة اإلنتاجية التي ينتمي إليها‬ ‫هذا األصل‪ .‬ويتم تحديد القيمة االستردادية عن طريق تقدير صافي القيمة البيعة أو القيمة االستخدامية أيهما أكثر‪.‬‬ ‫ويتم تحديد القيمة االستخدامية بإتباع طريقة الخصم لمبالغ التدفقات النقدية المتوقع تدفقها نتيجة الستخدام هذا األصل أو الوحدة المولدة للنقد وذلك للوصول إلى القيمة‬ ‫الحالية لهذه التدفقات‪.‬‬ ‫وذلك باستخدام معدالت الخصم قبل الضرائب التي تعكس تقديرات السوق للقيمة الزمنية للنقد والمخاطر المحددة المتعلقة بهذا األصل‪ .‬إذا تم تحديد أن القيمة االستردادية‬ ‫ألصل من األصول (أو الوحدة المولدة للنقد) تقل عن صافي القيمة الدفترية لتلك األصول يتم تخفيض صافي القيمة الدفترية لهذا األصل (أو الوحدة المولدة للنقد) إلى القيمة‬ ‫اإلستردادية ويتم إثبات الخسائر الناتجة عن النقص في قيمة تلك األصول فورا كمصروف بقائمة األرباح أو الخسائر‪.‬‬ ‫االضمحالل في قيمة األصول المالية‬ ‫تقوم شركات المجموعة في تاريخ كل ميزانية بتقدير ما إذا كان هناك دليل موضوعي على اضمحالل قيمة أحد األصول المالية‪ .‬تضمحل قيمة األصل المالي ويتم تحمل الخسائر‬ ‫الناتجة عن اضمحالل القيمة فقط في حالة وجود أدلة موضوعية عن اضمحالل القيمة نتيجة لوقوع حدث أو أكثر بعد االعتراف األولى باألصل وكان لهذا الحدث أو هذه األحداث‬ ‫أثر يمكن تقييمه بصورة يعتمد عليها على التدفقات النقدية المستقبلية المتوقعة من األصل المالي‪ .‬بالنسبة لألصول المالية المثبتة بالتكلفة المستهلكة تتمثل خسائر االضمحالل‬ ‫في الفرق بين القيمة الدفترية لتلك األصول والقيمة الحالية للتدفقات النقدية المستقبلية المخصومة بسعر الفائدة الفعلي األصلي الخاص باألصل المالي‪ .‬يتم تخفيض القيمة‬ ‫الدفترية لألصل المالي مباشرة باستثناء حسابات العمالء والتي يتم تخفيض قيمتها باستخدام مخصص ويتم إعدام الديون التي يتأكد عدم تحصيلها من خالل هذا المخصص‪.‬‬ ‫ويتم رد قيمة الخسائر المعترف بها من قبل إما مباشرة أو بتسوية حساب المخصص ويجب أال ينشأ عن هذا اإللغاء قيمة دفترية لألصل المالي تتجاوز التكلفة المستهلكة في‬ ‫تاريخ استبعاد خسائر االضمحالل لو لم يكن قد تم االعتراف بخسائر االضمحالل هذه‪ .‬ويتم إثبات قيمة االستبعاد في األرباح والخسائر‪ .‬هذه‪ .‬ويتم إثبات قيمة االستبعاد في‬ ‫األرباح والخسائر‪.‬‬ ‫وفقا لقرار مجلس إدارة الشركة بتاريخ ‪ 14‬يونيو ‪ ٢017‬فقد تمت الموافقة على تعديل سياسة شركات المجموعة في تكوين خسائر االضمحالل المتعلقة بأرصدة العمالء لتصبح‬ ‫وفقا لما يلي‪:‬‬ ‫‪ %٣0 -1‬من رصيد الفاتورة بعد مرور سنة من تاريخ استحقاق تحصيل الفاتورة‬ ‫‪ %٣0 -٢‬من رصيد الفاتورة بعد مرور سنتان من تاريخ استحقاق تحصيل الفاتورة‬ ‫‪ %40 -٣‬من رصيد الفاتورة بعد مرور ثالث سنوات من تاريخ استحقاق تحصيل الفاتورة‬ ‫وتجدر اإلشارة إلى أنه بتاريخ ‪ 5‬مايو ‪ ٢018‬تمت الموافقة من قبل الجمعية العامة العادية للشركة على القرار باإلجماع‪.‬‬ ‫‪ 10 -٣7‬المخصصات‬ ‫يتم االعتراف بالمخصص فقط عندما يكون على المجموعة التزام حالي قانوني أو حكمي ناتج عن حدث في الماضي ويكون من المتوقع حدوث تدفق ًا صادر ًا للموارد االقتصادية‬ ‫لتسوية هذا االلتزام» مع إمكانية إجراء تقدير موثوق لمبلغ االلتزام‪.‬‬ ‫يجب أن يعبر المبلغ الذي يعترف به كمخصص عن أفضل تقدير للنفقات المطلوبة لتسوية االلتزام الحالي في تاريخ القوائم المالية مع األخذ في االعتبار المخاطر وحاالت عدم‬ ‫التأكد التي تحيط بالقيمة التي سيتم االعتراف بها كمخصص وعندما يكون تأثير القيمة الزمنية للنقد جوهريا فيجب أن يكون المبلغ المعترف به كمخصص هو القيمة الحالية للمبالغ‬ ‫المتوقعة لتسوية االلتزام‪ .‬وعندما يكون من المتوقع استرداد بعض أو كلى النفقات الالزمة لتسوية مخصص من طرف ثالث آخر يتم االعتراف باالسترداد كأصل عندما يكون من المؤكد‬ ‫أن االسترداد سوف يتم» مع إمكانية قياس مبلغ االسترداد بدرجة يعتمد عليها‪.‬‬ ‫‪ 11 -٣7‬توزيعات األرباح‬ ‫يتم االعتراف بتوزيعات األرباح كالتزام في الفترة التي تم فيها إعالن التوزيع‪.‬‬ ‫‪ 1٢ -٣7‬مزايا العاملين‬ ‫نظام التأمينات والمعاشات‬ ‫تساهم الشركة في نظام التأمينات االجتماعية الحكومي لصالح العاملين بها طبقا لقانون التأمينات االجتماعية» يساهم العاملين والشركة بموجب هذا القانون في النظام بنسبة ثابتة‬ ‫من األجور ويقتصر التزام الشركة في قيمة مساهمتها وتحمل مساهمات الشركة على قائمة الدخل وفقا لمبدأ االستحقاق‪.‬‬ ‫حصة العاملين في األرياح‬ ‫وفقا للنظام األساسي تسدد الشركة نسبة من توزيعات األرباح النقدية كحصة للعاملين في األرباح وفقا للقواعد التي يقترحها مجلس ادارة الشركة وتعتمدها الجمعية العامة» يتم‬ ‫االعتراف بحصة العاملين في األرباح كتوزيعات أرباح في قائمة التغير في حقوق الملكية وكالتزام خالل الفترة التي قام فيها مساهمي الشركة باعتماد هذا التوزيع‪.‬‬ ‫‪ 1٣ -٣7‬تحقق اإليراد‬ ‫معيار المحاسبة المصري رقم ‪« 48‬اإليراد من العقود مع العمالء»‬ ‫تقوم الشركة بتقييم البضاعة أو الخدمات التي تم التعهد بها في العقد مع العميل وتحددها كالتزام أداء في حالة ما إذا كانت تلك الخدمات‪:‬‬ ‫‪ .1‬بضاعة أو خدمة مختلفة‪.‬‬ ‫‪ .٢‬عبارة عن سلسلة من خدمات مختلفة متماثلة إلى حد كبير وذات نمط متماثل من النقل إلى العميل (أي أن كل خدمة مختلفة تكون مستوفاة على مدار الوقت ويتم استخدام نفس‬ ‫الطريقة لقياس مدى تقدم الوفاء بااللتزام)‪.‬‬ ‫تثبت الشركة اإليرادات من العقود مع العمالء على أساس نموذج من خمس خطوات كما هو محدد في المعيار‪:‬‬ ‫ً‬ ‫ُ‬ ‫الخطوة ‪ :1‬تحديد العقد (العقود) مع العميل‪ :‬يعرّف العقد بأنه اتفاق ملزم بين طرفين أو أكثر ينشئ حقوقا والتزامات قابلة للتنفيذ ويحدد المعايير التي يجب الوفاء بها لكل عقد‪.‬‬ ‫الخطوة ‪ :٢‬تحديد التزامات األداء في العقد‪ :‬التزام األداء هو وعد في عقد مع عميل لنقل سلعة أو خدمة إلى العميل‪.‬‬ ‫الخطوة ‪ :٣‬تحديد سعر المعاملة‪ :‬سعر المعاملة هو المبلغ الذي تتوقع الشركة الحصول عليه في نظير نقل السلع أو الخدمات التي ُوعد بها العميل‪ ،‬باستثناء المبالغ المحصلة‬ ‫نيابة عن أطراف أخرى‪.‬‬ ‫الخطوة ‪ :4‬توزيع سعر المعاملة على التزامات األداء في العقد‪ :‬بالنسبة للعقد الذي يتضمن أكثر من التزام أداء‪ ،‬ستقوم الشركة بتوزيع سعر المعاملة على كل التزام أداء بمبلغ يحدد‬ ‫المبلغ المدفوع الذي تتوقع الشركة الحصول عليه مقابل الوفاء بكل التزام من التزامات األداء‪.‬‬ ‫الخطوة ‪ :5‬تحقق اإليرادات عندما (أو كلما) أوفت المنشأة بالتزام األداء‪.‬‬ ‫تفي الشركة بالتزام األداء وتثبت اإليرادات على مدى زمني‪ ،‬إذا تم استيفاء أحد المعايير التالية‪:‬‬ ‫أ‪ -‬أداء الشركة ال ينشئ أي أصل له استخدام بديل للشركة وللشركة حق واجب النفاذ في دفعة مقابل األداء المكتمل حتى تاريخه‪.‬‬ ‫ب‪ -‬قيام الشركة بإنشاء أو تحسين أصل يتحكم فيه العميل عند إنشاء األصل أو تحسينه‪.‬‬ ‫ج‪ -‬العميل يتلقى المنافع التي يقدمها أداء الشركة ويستهلكها في الوقت نفسه حالما قامت الشركة باألداء‪.‬‬ ‫د‪ -‬بالنسبة اللتزامات األداء‪ ،‬في حالة الوفاء بأحد الشروط المذكورة أعاله‪ ،‬يتم تحقق اإليرادات على مدى زمني الذي يمثل الزمن الذي يتم فيه الوفاء بالتزام األداء‪.‬‬ ‫عندما تستوفي الشركة التزامً ا باألداء من خالل تقديم الخدمات التي وعد بها فإنها تنشئ ً‬ ‫أصال مبني على العقد على المبلغ الذي تم الحصول عليها من األداء‪ .‬عندما يتجاوز المبلغ‬ ‫المستلم من العميل مبلغ اإليرادات المحققة ينتج عن ذلك دفعات مقدمة من العميل (التزام عقد)‪.‬‬ ‫تثبت اإليرادات بالقدر الذي يوجد فيه احتمال بتدفق منافع اقتصادية للشركة وإمكانية قياس اإليرادات والتكاليف بشكل موثوق حيثما كان ذلك مناسبًا‪.‬‬ ‫إن تطبيق المعيار يتطلب من اإلدارة استخدام األحكام التالية‪:‬‬ ‫استيفاء التزامات األداء‬ ‫يجب على الشركة إجراء تقييم لكل عقودها مع العمالء لتحديد ما إذا كان يتم الوفاء بالتزامات األداء على مدى زمني أو عند نقطة من الزمن من أجل تحديد الطريقة المناسبة‬ ‫إلثبات اإليرادات‪ .‬قدرت الشركة أنه وبناء على االتفاقية المبرمة مع العمالء فإن الشركة ال تنشئ أص ًال له استخدام بديل للشركة وعادة ما يكون لديها حق واجب النفاذ في دفعة‬ ‫مقابل األداء المكتمل حتى تاريخه‪ .‬وفي هذه الظروف تقوم الشركة بإثبات اإليرادات على مدى زمني‪ .‬وإذا لم يكن ذلك هو الحال‪ ،‬فيتم إثبات اإليرادات عند نقطة من الزمن‪ .‬بالنسبة‬ ‫لبيع البضاعة‪ُ ،‬تثبت اإليرادات ً‬ ‫عادة عند نقطة من الزمن‪.‬‬ ‫تحديد أسعار المعاملة‬ ‫يجب على الشركة تحديد سعر المعاملة المتعلق في اتفاقياتها مع العمالء‪ .‬وعند استخدام هذا الحكم‪ ،‬تقوم الشركة بتقدير تأثير أي مقابل مادي متغير في العقد بسبب الخصم أو‬ ‫الغرامات أو وجود أي مكون تمويل هام في العقد أو أي مقابل غير نقدي في العقد‪.‬‬ ‫تحويل السيطرة في العقود مع العمالء‬ ‫في حالة ما إذا قامت الشركة بتحديد استيفاء التزامات األداء عند نقطة من الزمن‪ُ ،‬تثبت اإليرادات عندما تكون السيطرة على األصول موضوع العقد تم تحويلها إلى العميل‪.‬‬ ‫باإلضافة لذلك‪ ،‬فإن تطبيق المعيار أدى إلى عملية التقدير التالية‪:‬‬ ‫توزيع سعر المعاملة اللتزام األداء في العقود مع العمالء‬ ‫اختارت الشركة تطبيق طريقة المدخالت في توزيع سعر المعاملة على التزامات األداء بحيث يتم االعتراف باإليرادات على مدى زمني‪ .‬تعتبر الشركة أن استخدام طريقة المدخالت‪،‬‬ ‫والتي تتطلب إثبات اإليرادات بنا ًء على جهود الشركة في الوفاء بالتزام األداء‪،‬‬ ‫توفر أفضل مرجع لإليرادات المحققة فعلي ًا‪ .‬وعند تطبيق طريقة المدخالت‪ ،‬تقدر الشركة الجهود أو المدخالت الستيفاء التزام األداء‪ .‬باإلضافة لتكلفة استيفاء االلتزام التعاقدي مع‬ ‫العمالء‪ ،‬فإن هذه التقديرات تشتمل بشكل عام على الوقت المنصرف لعقود الخدمات‪.‬‬ ‫مصادر اإليرادات‬ ‫تحصل الشركة على إيرادات من المصادر التالية‪:‬‬ ‫إثبات اإليرادات‬ ‫مصادر اإليرادات‬ ‫عند نقطة من الزمن‬ ‫إيجار وحدات بحرية‬ ‫عند نقطة من الزمن‬ ‫توريد أغذية ألطقم الوحدات البحرية وغيرها من االيرادات‬ ‫إيرادات من إيجار وحدات بحرية‬ ‫تقاس اإليرادات بناءا على اعتبارات محددة في العقود مع العمالء وتستبعد المبالغ المحصلة نيابة عن أطراف ثالثة‪ .‬تعترف الشركة باإليرادات عند تقديم الخدمة إلى العميل‪،‬‬ ‫وذلك عند التسليم للعميل‪.‬‬ ‫إذا كان االعتبار الموعود في العقد يتضمن ً‬ ‫مبلغا متغيرً ا‪ ،‬تقدر الشركة ما يحق لها من األتعاب مقابل الخدمات المؤداه إلى العميل‪.‬‬ ‫إيرادات العقود‬ ‫تقاس اإليرادات بناءا على اعتبارات محددة في العقود مع العمالء وتستبعد المبالغ المحصلة نيابة عن أطراف ثالثة‪ .‬تعترف الشركة باإليرادات عند تسليم السلعة إلى العميل‪،‬‬ ‫وذلك عند التسليم للعميل‪.‬‬ ‫إذا كان االعتبار الموعود في العقد يتضمن ً‬ ‫مبلغا متغيرً ا‪ ،‬تقدر الشركة ما يحق لها من األتعاب مقابل نقل البضائع أو الخدمات الموعودة إلى العميل‪.‬‬ ‫الفوائد الدائنة وااليرادات األخرى‬ ‫يتم االعتراف بالفوائد الدائنة باستخدام طريقة سعر الفائدة الفعلي كما يتم االعتراف باإليرادات األخرى طبقا ألساس االستحقاق‪.‬‬ ‫‪ 14 -٣7‬قياس القيمة العادلة‬ ‫تتطلب عدد من السياسات المحاسبية التي تتبعها الشركة وكذلك متطلبات اإلفصاح المتعلقة بها تحديد القيمة العادلة لألصول وااللتزامات المالية وغير المالية‪ .‬يتم تحديد القيمة‬ ‫العادلة ألغراض القياس أو اإلفصاح ويتم اإلفصاح باإليضاحات المتممة للقوائم المالية والخاصة باألصول وااللتزامات كلما كان ذلك ممكن ًا عن أيه معلومات إضافية عن االفتراضات‬ ‫المستخدمة في تحديد القيمة العادلة في اإليضاحات الخاصة بتلك األصول وااللتزامات‪.‬‬ ‫األصول غير الملموسة األخرى‬ ‫القيمة العادلة لألصول غير الملموسة األخرى تحدد بناء على التدفقات النقدية المخصومة والمتوقع الحصول عليها من استخدام والبيع النهائي لألصول‪.‬‬ ‫المدينون التجاريون‬ ‫يتم اثبات المدينون التجاريون أولي ًا بالقيمة العادلة والحقا بالتكلفة المستهلكة باستخدام طريقة الفائدة الفعالة ناقصا المخصص المكون لمواجهة اضمحالل قيمة ذلك المدينين‪.‬‬ ‫ويتم تكوين مخصص اضمحالل قيمة المدينين عندما يكون هناك ادلة موضوعية على ان الشركة لن تتمكن من تحصيل كل المبالغ المستحقة طبقا للشروط االصلية للتعاقد‪ ،‬ويمثل‬ ‫االضمحالل الفرق في القيمة الدفترية والقيمة الحالية للتدفقات النقدية المتوقعة‪ .‬ويتم خصم التدفقات النقدية باستخدام سعر الفائدة الفعال‪ .‬ويتم تخفيض القيمة الدفترية‬ ‫باستخدام مخصص االضمحالل ويتم تسجيل الخسارة في قائمة الدخل وعندما ال يتم تحصيل أرصدة المدينين التجاريون يتم اعدامها باستخدام المخصص المكون وعند تحصيل‬ ‫تلك المبالغ السابق إعدامها يتم إدراجها في قائمة الدخل‪.‬‬ ‫الدائنون التجاريون‬ ‫تثبت الدائنون التجاريون بصفة عامة بقيمة البضائع والخدمات المستلمة من الغير‪ ،‬سواء وردت عنها فواتير أم ال‪ .‬وعندما يكون ذلك مؤثرا تثبت البضائع والخدمات المستلمة‬ ‫وكذلك الدائنون التجاريون بالقيمة الحالية للتدفقات النقدية الخارجة المتوقعة باستخدام معدل الفائدة للقروض المتماثلة‪ ،‬وتظهر الدائنون التجاريون فيما بعد بالتكلفة المستهلكة‬ ‫باستخدام طريقة معدل الفائدة الفعلي‪.‬‬ ‫‪ 15 -٣7‬عقود اإليجار‬ ‫في بداية العقد تقوم الشركة بتقييم ما إذا كان العقد عقد تأجير أو بتضمن عقد تأجير‪ .‬وبكون العقد عقد تأجﯿر أو يتضمن عقد تأجﯿر إذا كان العقد ينقل حق السﯿطرة الستخدام‬ ‫أصل محدد لفترة من الزمن لقاء مقابل‪ .‬لتقﯿﯿم ما إذا كان عقد التأجﯿر ينقل حق السﯿطرة على استخدام أصل محدد‪ ،‬تستخدم المجموعة تعريف عقد االيجار في معيار المحاسبة‬ ‫المصري رقم (‪.)49‬‬ ‫تطبق هذه السياسة على العقود المبرمة منذ تأسيس الشركة أو بعدها‪.‬‬ ‫المستأجر‬ ‫عند البدء أو عند تعديل عقد يحتوي على مكون ايجاري‪ ،‬تقوم المجموعة بتوزيع المقابل المادي في العقد لكل عنصر ايجاري على أساس السعر التناسبي المستقل‪ ،‬ومع ذلك‪ ،‬بالنسبة‬ ‫لعقود إيجار العقارات‪ ،‬اختارت المجموعة عدم فصل المكونات غير االيجارية والمحاسبة عن المكونات االيجارية وغير االيجارية كمكون ايجاري منفرد‪.‬‬ ‫تقوم المجموعة باالعتراف بأصل حق االنتفاع والتزام التأجير في تاريخ نشأة عقد التأجير‪ .‬يتم قياس أصل حق االنتفاع أوليا بالتكلفة والتي تتضمن المبلغ االولي اللتزام عقد التأجير‬ ‫ويتم تسويته بأي مبالغ مسددة في أو قبل تاريخ نشأة العقد‪ ،‬باإلضافة الى أي تكاليف مباشرة أولية تم تكبدها والتكاليف المقدرة لفك وإزالة األصل محل العقد أو استعادة األصل‬ ‫نفسه أو الموقع الذي يوجد فيه االصل‪ ،‬مخصوم ًا منه أي حوافز تأجير مستلمة‪.‬‬ ‫يتم استهالك أصل حق االنتفاع الحقا باستخدام طريقة القسط الثابت من تاريخ نشأة العقد وحتى نهاية مدة االيجار‪ ،‬ما لم يحول اإليجار ملكية األصل محل العقد إلى المجموعة‬ ‫بنهاية مدة عقد التأجير‪ ،‬أو إذا كانت تكلفة أصل «حق االنتفاع» تعكس أن المجموعة ستمارس خﯿار الشراء‪ ،‬في هذه الحالة يتم استهالك أصل حق االنتفاع على مدي العمر اإلنتاجي‬ ‫لألصل والتي يتم تحديدها على نفس االسس للعقارت والمعدات باإلضافة الى‪ ،‬انه يتم دوريا تخفيض اصل حق االنتفاع بقيمة خسائر االضمحالل إن وجدت ويتم تعديلها بإعادة‬ ‫قياس إلتزام التأجير‪.‬‬ ‫يتم قياس التزام التاجير مبدئيًا بالقيمة الحالية لمدفوعات اإليجار التي لم يتم دفعها في تاريخ بدأ العقد‪ ،‬ويتم خصمها باستخدام معدل الفائدة الضمني في اإليجار‪ ،‬أو إذا لم يكن‬ ‫في اإلمكان تحديد ذلك المعدل بسهولة فيجب أن يتم استخدام معدل االقتراض اإلضافي للمجموعة‪ .‬وبشكل عام‪ ،‬تستخدم المجموعة معدل اقتراضها اإلضافي كمعدل للخصم‪.‬‬ ‫تحدد المجموعة معدل االقتراض اإلضافي من خالل الحصول على معدالت الفائدة من مصادر تمويل خارجية مختلفة وإجراء تعديالت معينة لتعكس شروط اإليجار ونوع األصل‬ ‫المؤجر‪.‬‬ ‫تتكون دفعات االيجار المدرجة في قﯿاس التزام عقد التأجير من اآلتي‪:‬‬ ‫أ‪ -‬دفعات ثابتة‪ ،‬تشمل دفعات ثابتة في جوهرها‪.‬‬ ‫ب‪ -‬دفعات عقد تأجير متغيرة تعتمد على مؤشر أو معدل‪ ،‬وبتم قياسها أولﯿا باستخدام المؤشر أو المعدل في تاريخ بداية عقد التأجﯿر‪.‬‬ ‫ج‪-‬مبالغ يتوقع دفعها بواسطة المستأجر بموجب ضمانات القﯿمة المتبقﯿة‪.‬‬ ‫د‪ -‬سعر ممارسة خيار الشراء إذا كانت المجموعة متأكدة من ممارسة هذا الخﯿار بصورة معقولة‪ ،‬مدفوعات اإليجار في فترة التجديد االختيارية إذا كانت المجموعة متاكدة بدرجة‬ ‫معقولة من ممارسة خيار التمديد‪ ،‬وعقوبات اإلنهاء المبكر لعقد اإليجار ما لم تكن المجموعة متاكدة بشكل معقول من عدم اإلنهاء المبكر‪.‬‬ ‫يتم قياس التزام التأجير بالتكلفة المستهلكة باستخدام طريقة الفائدة الفعلية‪ .‬والتي يتم إعادة قياسها إذا كان هناك تغيرات في دفعات اإليجار المستقبلية ناتج من تغبر في مؤشر أو‬ ‫معدل مستخدم لتحدد تلك الدفعات‪ ،‬إذا كان هناك تغيير في تقدير المجموعة للمبلغ المتوقع دفعه بموجب ضمان القيمة المتبقية‪ ،‬إذا قامت المجموعة بتغيير تقييمها ما إذا كانت‬ ‫ستمارس خيار الشراء أو التمديد أو اإلنهاء أو إذا كان هناك دفع إيجار ثابت من حيث الجوهر‪.‬‬ ‫عند إعادة قياس التزام اإليجار بهذه الطريقة‪ ،‬يتم إجراء تعديل على القيمة الدفترية ألصل حق االنتفاع‪ ،‬أو يتم تسجيله ضمن األرباح أو الخسائر إذا تم تخفيض القيمة الدفترية‬ ‫ألصل حق االنتفاع الى الصفر‪.‬‬ ‫تعرض المجموعة أصول حق االنتفاع التي ال تستوفي تعريف االستثمارات العقارية ضمن العقارات واآلالت والمعدات والتزامات اإليجار ضمن القروض والسلفيات في قائمة المركز‬ ‫المالي‪.‬‬ ‫اإليجارات قصيرة األجل وإيجارات األصول صغيرة القيمة‬ ‫اختارت المجموعة عدم االعتراف بأصول حق االنتفاع والتزامات التأجير إليجارات األصول صغيرة القيمة واإليجارات قصيرة األجل‪ ،‬بما في ذلك معدات تكنولوجيا المعلومات‪ .‬تعترف‬ ‫المجموعة بدفعات اإليجار المرتبطة بهذه اإليجارات كمصروف على أساس طريقة القسط الثابت على مدى فترة اإليجار‪.‬‬

‫نائب الرئيس التنفيذى للشئون املالية واملدير املالى‬

‫محمد أشرف‬

‫رئيس مجلس االدارة‬

‫شهيرة زيد‬

‫‪p.4‬‬

‫شركة اخلدمات املالحية والبترولية ‪ -‬ماريدايف‬ ‫«شركة مساهمة مصرية بنظام املناطق احلرة»‬

‫القوائم املالية املستقلة عن السنة املالية املنتهية فى ‪ 31‬ديسمبر ‪ 2021‬وتقرير مراقب احلسابات عليها‬ ‫تقرير مراقب الحسابات‬

‫قائمة التغيرات فى حقوق الملكية المستقلة عن السنة المالية المنتهية في ‪ 31‬ديسمبر ‪2021‬‬

‫إلى السادة ‪ /‬مساهمي شركة الخدمات المالحية والبترولية «ماريدايف» ‪ -‬شركة مساهمة مصرية ‪ -‬بنظام المناطق الحرة‬ ‫تقرير عن القوائم المالية المستقلة‬ ‫راجعنا القوائم المالية المستقلة لشركة الخدمات المالحية والبترولية ‪ -‬ماريدايف ‪ -‬شركة مساهمة مصرية بنظام المناطق الحرة ‪ -‬والمتمثلة في قائمة المركز المالي المستقل‬ ‫في ‪ 31‬ديسمبر ‪ 2021‬وكذا القوائم المستقلة لألرباح أو الخسائر والدخل الشامل والتغيرات في حقوق الملكية والتدفقات النقدية المتعلقة بها عن السنة المالية المنتهية في‬ ‫ذلك التاريخ‪ ،‬وملخص ًا للسياسات المحاسبية الهامة وغيرها من اإليضاحات المتممة األخرى‪.‬‬ ‫مسﺌولية اإلدارة عن القوائم المالية‬ ‫ً‬ ‫ً‬ ‫ً‬ ‫ً‬ ‫هذه القوائم المالية المستقلة مسﺌولية إدارة الشركة‪ ،‬فاإلدارة مسﺌولة عن إعداد وعرض القوائم المالية عرضا عادال وواضحا وفقا لمعايير المحاسبة المصرية وفي ضوء القوانين المصرية‬ ‫السارية‪ ،‬وتتضمن مسﺌولية اإلدارة تصميم وتنفيذ والحفاظ على رقابة داخلية ذات صلة بإعداد وعرض قوائم مالية عرض ًا ً‬ ‫عادال وواضح ًا خالية من أية تحريفات هامة ومؤثرة سواء ناتجة‬ ‫عن الغش أو الخطأ‪ ،‬كما تتضمن هذه المسﺌولية اختيار السياسات المحاسبية المالئمة وتطبيقها وعمل التقديرات المحاسبية المالئمة للظروف‪.‬‬ ‫القوائم المالية المستقلة عن السنة المالية المنتهية في ‪ 31‬ديسمبر ‪ 2020‬تمت مراجعتها عن طريق مراجع أخر والذي أصدر تقريره برأي متحفظ عن هذه القوائم بتاريخ‬ ‫‪ 28‬أبريل ‪.2021‬‬ ‫مسﺌولية مراقب الحسابات‬ ‫تنحصر مسﺌوليتنا في إبداء الرأي على هذه القوائم المالية المستقلة في ضوء مراجعتنا لها‪ .‬وفيما عدا ما سيتم مناقشته في الفقرات من (أ‪ ،‬ب‪ ،‬ج‪ ،‬د‪ ،‬ه‪ ،‬و‪ ،‬ز) فقد تمت مراجعتنا‬ ‫وفقا لمعايير المراجعة المصرية وفي ضوء القوانين المصرية السارية فيما عدا ما جاء بفقرات أساس الرأي المتحفظ‪ .‬وتتطلب هذه المعايير منا االلتزام بمتطلبات السلوك‬ ‫المهني وتخطيط وأداء المراجعة للحصول على تأكد مناسب بأن القوائم المالية خالية من أية تحريفات هامة ومؤثرة‪.‬‬ ‫وتتضمن أعمال المراجعة أداء إجراءات للحصول على أدلة مراجعة بشأن القيم واإلفصاحات في القوائم المالية المستقلة وتعتمد اإلجراءات التي تم اختيارها على الحكم المهني‬ ‫للمراقب ويشمل ذلك تقييم مخاطر التحريف الهام والمؤثر في القوائم المالية سواء الناتج عن الغش أو الخطأ‪ .‬ولدى تقييم هذه المخاطر يضع المراقب في اعتباره الرقابة‬ ‫الداخلية ذات الصلة بقيام المنشأة بإعداد القوائم المالية المستقلة والعرض العادل والواضح لها وذلك لتصميم إجراءات مراجعة مناسبة للظروف ولكن ليس بغرض إبداء رأى‬ ‫على كفاءة الرقابة الداخلية في المنشأة‪ .‬وتشمل عملية المراجعة أيضا تقييم مدى مالئمة السياسات المحاسبية والتقديرات المحاسبية الهامة التي أعدت بمعرفة اإلدارة وكذا‬ ‫سالمة العرض الذي قدمت به القوائم المالية المستقلة‪.‬‬ ‫وإننا نرى أن أدلة المراجعة التي قمنا بالحصول عليها كافية ومناسبة وتعد أساسا مناسبا إلبداء رأينا على القوائم المالية المستقلة‪.‬‬ ‫أساس الرأي المتحفظ‬ ‫أ‪ -‬كما هو وارد باإليضاح رقم (‪ )10‬من اإليضاحات المتممة للقوائم المالية المستقلة‪ ،‬يتضمن بند األصول الثابتة قيمة وحدات بحرية بصافي قيمة دفترية بمبلغ ‪331 584‬‬ ‫‪ 283‬دوالر أمريكي‪ .‬ونظرا لظروف التشغيل الحالية بالشركة وتأخر مواعيد الصيانات الدورية فأنه يوجد هناك مؤشرات الضمحالل قيمة تلك الوحدات البحرية‪ .‬هذا ولم‬ ‫توافينا أدارة الشركة بدراسة االضمحالل لتلك الوحدات البحرية والمدرجة ضمن بند األصول الثابتة في ‪ 31‬ديسمبر ‪ 2021‬وفقا لمتطلبات معيار المحاسبة المصري رقم (‪)31‬‬ ‫«اضمحالل قيمة األصول»‪ .‬ولم نتمكن من القيام بأي إجراءات مراجعة بديلة للتحقق من صحة تقييم تلك األصول‪.‬‬ ‫ب‪ -‬كما هو وارد باإليضاح رقم (‪ )12‬من اإليضاحات المتممة للقوائم المالية المستقلة‪ ،‬يوجد لــدي الشــركة استثمار في ش ــركة تابعة بمبلغ ‪ 170 826 600‬دوالر أمريكي في‬ ‫‪ 31‬ديسمبر ‪ 2021‬وهي شركة فالنتين ماريتيم المحدودة والتي حققت صافي خسائر ألكثر من عام والذي أدت الي خسائر مرحلة بمبلغ وقدرة (‪ )83 722 549‬دوالر أمريكي‬ ‫بها وفقا للقوائم المالية للشركة التابعة في ‪ 31‬ديسمبر ‪ .2021‬هذا ولم تقم الشركة بعمل دراسة اضمحالل لهذا االستثمار وأثر ذلك على القوائم المالية المستقلة للشركة‬ ‫في ‪ 31‬ديسمبر ‪ 2021‬وفقا لمتطلبات معيار المحاسبة المصري رقم (‪« )31‬اضمحالل قيمة األصول»‪ .‬ولم نتمكن من القيام بأي إجراءات مراجعة بديلة للتحقق من صحة‬ ‫تقييم رصيد هذا االستثمار‪.‬‬ ‫ج‪ -‬كما هو وارد باإليضاح رقم (‪ )17‬من اإليضاحات المتممة للقوائم المالية المستقلة‪ ،‬لم توافينا إدارة الشركة ببعض مصادقات البنوك بإجمالي مبلغ ‪ 1 542‬دوالر أمريكي‬ ‫كما في ‪ 31‬ديسمبر ‪ 2021‬لكال من مصرف أبوظبي اإلسالمي والبنك التجاري الدولي وبنك كريدى اجريكول وبنك القاهرة‪ .‬ولم نتمكن من القيام بأي إجراءات مراجعة بديلة‬ ‫للتحقق من صحة اكتمال المعامالت واالرصدة بهذه البنوك‪.‬‬ ‫د‪ -‬كما هو وارد باإليضاح رقم (‪ )19‬من اإليضاحات المتممة للقوائم المالية المستقلة‪ ،‬لم توافينا إدارة الشركة بمصادقة رصيد حسابات القروض البالغة ‪ 158 864 912‬دوالر‬ ‫امريكي في ‪ 31‬ديسمبر ‪ 2021‬والمستحقة لمصرف أبو ظبي اإلسالمي والبنك األوربي إلعادة البناء والتنمية‪ .‬ولم نتمكن من القيام بأي إجراءات مراجعة بديلة للتحقق من‬ ‫صحة واكتمال هذه األرصدة‪.‬‬ ‫ه‪ -‬كما هو وارد باإليضاح رقم (‪ )19‬من اإليضاحات المتممة للقوائم المالية المستقلة‪ ،‬لم تلتزم الشركة بسداد األقساط المستحقة للقروض القائمة في ‪ 31‬ديسمبر ‪ 2021‬وفقا‬ ‫للجدول الزمني المتفق علية بعقود تلك القروض والمستحقة لكال من مصرف أبو ظبي اإلسالمي وبنك‪ HSBC‬والتجاري وفا بنك (باركليز سابقا) والبنك األوربي إلعادة‬ ‫البناء والتنمية‪ ،‬باإلضافة إلي عدم وفاء الشركة بالتعهدات المالية لتلك القروض حتي ‪ 31‬ديسمبر ‪ ،2021‬هذا ولم تقم الشركة بالحصول علي خطاب إعفاء من التعهدات المالية‬ ‫عن ذلك من البنوك المقرضة حتي ‪ 31‬ديسمبر ‪ .2021‬وعلي الرغم من ذلك قامت اإلدارة بتبويب أقساط القروض التي استحقت ضمن أرصدة االلتزامات طويلة االجل وذلك‬ ‫بالمخالفة لمعيار المحاسبة المصري رقم (‪« )1‬عرض القوائم المالية»‪.‬‬ ‫و‪ -‬كما هو وارد باإليضاح رقم (‪ )23‬من اإليضاحات المتممة للقوائم المالية المستقلة‪ ،‬يوجد رصيد مستحق من طرف ذو عالقة «شركة أوشن مارين» (شركة تابعه) بمبلغ ‪953‬‬ ‫‪ 23 742‬دوالر أمريكي في ‪ 31‬ديسمبر ‪ ،2021‬وبمراجعة تلك األرصدة تبين عدم قدرة الشركة على تحصيل هذه المديونية في ضوء المركز المالي للشركة التابعة‪ .‬ولم توافينا‬ ‫الشركة بدراسة االضمحالل لهذه المديونية لتقييم األثر المحتمل على المركز المالي للشركة‪.‬‬ ‫ز‪ -‬لم تلتزم الشركة بتطبيق متطلبات معيار المحاسبة المصري رقم (‪« )47‬األدوات المالية» والواجب تطبيقه عن الفترات المالية التي تبدأ في أو بعد ‪ 1‬يناير ‪ .2021‬ولم نتمكن‬ ‫من القيام بأي إجراءات بديلة للتحقق من االثر المالي المحتمل على القوائم المالية المستقلة نتيجة عدم تطبيق هذا المعيار‪.‬‬ ‫الرأي المتحفظ‬ ‫وفيما عدا ماورد بفقرات أساس الرأي المتحفظ‪ ،‬وفيما عدا التسويات المحتملة التي كان من الممكن تحديد ضرورتها‪ ،‬فمن رأينا أن القوائم المالية المستقلة المشار إليها أعاله‬ ‫تعبر بعدالة ووضوح‪ ،‬في جميع جوانبها الهامة‪ ،‬عن المركز المالي غير المجمع لشركة الخدمات المالحية والبترولية «ماريدايف» في ‪ 31‬ديسمبر ‪ ،2021‬وعن أدائها المالي‬ ‫غير المجمع وتدفقاتها النقدية غير المجمعة عن السنة المالية المنتهية في ذلك التاريخ وذلك طبقا لمعايير المحاسبة المصرية وفي ضوء القوانين واللوائح المصرية ذات‬ ‫العالقة بإعداد هذه القوائم المالية المستقلة‪.‬‬ ‫فقرة لفت انتباه‬ ‫• مع عدم اعتبار ذلك تحفظ ًا إضافي ًا‪ ،‬وكما هو مبين تفصي ًال باإليضاح رقم (‪ )29‬فإننا نوجه االنتباه الى أن الشركة قد حققت صافي خسارة قدرها ‪ 43 268 495‬مليون دوالر أمريكي عن‬ ‫السنة المالية المنتهية في ‪ 31‬ديسمبر ‪ ،2021‬كما وانه في ذلك التاريخ قد تجاوزت االلتزامات المتداولة األصول المتداولة بمبلغ ‪ 155 103 775‬مليون دوالر أمريكي وإن هذه الظروف عالوة‬ ‫على األمور األخرى الواردة تفصي ًال باإليضاح رقم (‪ )19‬تشير الى وجود عدم تأكد هام قد يؤدى الى شك جوهري في قدرة الشركة على االستمرار‪.‬‬ ‫تقرير عن المتطلبات القانونية والتنظيمية األخرى‬ ‫تمسك الشركة حسابات مالية منتظمة تتضمن كل ما نص القانون ونظام الشركة على وجوب إثباته فيها وقد وجدت القوائم المالية المستقلة متفقة مع ما هو وارد بتلك الحسابات‬ ‫كما تطبق الشركة نظام تكاليف يفي بالغرض منه‪ ،‬وقد تم جرد المخزون بمعرفة إدارة الشركة طبق ًا لألصول المرعية‪.‬‬ ‫البيانات المالية الواردة بتقرير مجلس اإلدارة عن السنة المنتهية في ‪ 31‬ديسمبر ‪ 2021‬المعد وفق ًا لمتطلبات القانون رقم ‪ 72‬لسنة ‪ 2017‬والئحته التنفيذية متفقة مع ما هو‬ ‫وارد بدفاتر شركة الخدمات المالحية والبترولية ‪ -‬ماريدايف وذلك في الحدود التي تثبت بها مثل تلك البيانات بالدفاتر‪.‬‬ ‫القاهرة في ‪ 22‬مارس ‪2022‬‬

‫مراقب احلسابات‬

‫هاني سليم ‪ -‬شريك‬

‫سجل مراقبي الحسابات‬ ‫الهيﺌة العامة للرقابة المالية رقم (‪)397‬‬ ‫‪ KPMG‬حازم حسن‬

‫قائمة المركز المالى المستقلة فى ‪ 31‬ديسمبر ‪2021‬‬ ‫رقم‬ ‫االيضاح‬ ‫األصول‬ ‫األصول غير المتداولة‬ ‫أصول ثابتة (بالصافي)‬ ‫مشروعات تحت التنفيذ‬ ‫استثمارات فى شركات تابعة‬ ‫أصول غير ملموسة‬ ‫مجموع األصول غير المتداولة‬ ‫األصول المتداولة‬ ‫مخزون‬ ‫عمالء‬ ‫أرصدة مدينة أخرى‬ ‫المستحق من الشركات التابعة‬ ‫النقدية وما في حكمها‬ ‫مجموع األصول المتداولة‬ ‫اجمالي األصول‬ ‫حقوق الملكية‬ ‫رأس المال المصدر والمدفوع‬ ‫اإلحتياطيات‬ ‫خسائر مرحلة‬ ‫مجموع حقوق الملكية‬ ‫اإللتزامات غير المتداولة‬ ‫أقساط قروض طويلة األجل‬ ‫إلتزامات عقود اإليجار‬ ‫مجموع اإللتزامات غير المتداولة‬ ‫اإللتزامات المتداولة‬ ‫مخصصات‬ ‫بنوك تسهيالت ائتمانية‬ ‫أقساط قروض طويلة االجل تستحق خالل عام‬ ‫موردون وأوراق دفع‬ ‫أرصدة دائنة أخرى‬ ‫المستحق الى الشركات تابعة‬ ‫المستحق الى أطراف ذات عالقة‬ ‫مجموع االلتزامات المتداولة‬ ‫اجمالي اإللتزامات‬ ‫اجمالي اإللتزامات وحقوق الملكية‬

‫‪ 31‬ديسمبر ‪2021‬‬ ‫دوالر أمريكى‬

‫‪ 31‬ديسمبر ‪2020‬‬ ‫دوالر أمريكى‬

‫‪294 970 218‬‬ ‫‪3 245 557‬‬ ‫‪236 889 413‬‬ ‫‪68 021‬‬ ‫‪535 173 209‬‬

‫‪306 465 496‬‬ ‫‪4 915 382‬‬ ‫‪236 889 413‬‬ ‫‪98 734‬‬ ‫‪548 369 025‬‬

‫‪4 076 979‬‬ ‫‪16 819 304‬‬ ‫‪4 599 271‬‬ ‫‪28 527 592‬‬ ‫‪147 066‬‬ ‫‪54 170 212‬‬ ‫‪589 343 421‬‬

‫‪4 976 476‬‬ ‫‪20 425 085‬‬ ‫‪4 147 500‬‬ ‫‪29 743 808‬‬ ‫‪588 468‬‬ ‫‪59 881 337‬‬ ‫‪608 250 362‬‬

‫‪22‬‬

‫‪188 102 296‬‬ ‫‪113 111 157‬‬ ‫(‪) 63 016 872‬‬ ‫‪238 196 581‬‬

‫‪188 102 296‬‬ ‫‪113 111 157‬‬ ‫(‪) 19 748 377‬‬ ‫‪281 465 076‬‬

‫‪19‬‬ ‫‪1-14‬‬

‫‪135 778 622‬‬ ‫‪6 094 231‬‬ ‫‪141 872 853‬‬

‫‪155 311 021‬‬ ‫‪7 258 212‬‬ ‫‪162 569 233‬‬

‫‪1-21‬‬ ‫‪18‬‬ ‫‪19‬‬

‫‪7 782 854‬‬ ‫‪18 791 649‬‬ ‫‪59 512 549‬‬ ‫‪16 735 259‬‬ ‫‪68 555 865‬‬ ‫‪24 564 421‬‬ ‫‪13 331 390‬‬ ‫‪209 273 987‬‬ ‫‪351 146 840‬‬ ‫‪589 343 421‬‬

‫‪228 305‬‬ ‫‪17 676 913‬‬ ‫‪40 503 752‬‬ ‫‪15 724 995‬‬ ‫‪56 391 593‬‬ ‫‪24 428 854‬‬ ‫‪9 301 281‬‬ ‫‪164 216 053‬‬ ‫‪326 785 286‬‬ ‫‪608 290 002‬‬

‫‪10‬‬ ‫‪11‬‬ ‫‪12‬‬ ‫‪13‬‬

‫‪15‬‬ ‫‪16‬‬ ‫‪1-23‬‬ ‫‪17‬‬

‫‪20‬‬ ‫‪3-23‬‬ ‫‪2-23‬‬

‫اإليضاحات المرفقة من صفحة ‪ 6‬إلى ‪ 39‬تعتبر جزء ًا ال يتجزأ من هذه القوائم المالية المستقلة وتقرأ معها‪.‬‬

‫رئيس مجلس االدارة‬

‫نائب الرئيس التنفيذى للشﺌون املالية واملدير املالى‬

‫شهيرة زيد‬ ‫محاسب ‪ /‬محمد أشرف‬ ‫قائمة األرباح أو الخسائر المستقلة عن السنة المالية المنتهية فى ‪ 31‬ديسمبر ‪2021‬‬ ‫رقم‬ ‫االيضاح‬ ‫‪4‬‬ ‫‪5‬‬

‫إيرادات النشاط‬ ‫تكلفة النشاط‬ ‫مجمل خسارة النشاط‬ ‫إيرادات أخري‬ ‫مصروفات ادارية‬ ‫مصروفات أخرى‬ ‫تكاليف تمويلية (بالصافي)‬ ‫صافي خسارة العام‬ ‫نصيب السهم األساسى فى صافى خسائر العام (دوالر امريكي ‪ /‬سهم)‬

‫‪6‬‬ ‫‪7‬‬ ‫‪8‬‬ ‫‪9‬‬

‫‪ 31‬ديسمبر ‪2021‬‬ ‫دوالر أمريكى‬ ‫‪41 438 882‬‬ ‫(‪)50 988 662‬‬ ‫(‪)9 549 780‬‬ ‫‪237 958‬‬ ‫(‪)10 080 795‬‬ ‫(‪)9 285 451‬‬ ‫(‪)14 590 427‬‬ ‫(‪)43 268 495‬‬ ‫(‪)0.092‬‬

‫‪ 31‬ديسمبر ‪2020‬‬ ‫دوالر أمريكى‬ ‫‪44 364 909‬‬ ‫(‪)55 614 411‬‬ ‫(‪)11 249 502‬‬ ‫‪180 000‬‬ ‫(‪)10 865 411‬‬ ‫(‪)25 229 319‬‬ ‫(‪)16 804 724‬‬ ‫(‪)63 968 956‬‬ ‫(‪)0.136‬‬

‫اإليضاحات المرفقة من صفحة ‪ 6‬إلى ‪ 39‬تعتبر جزء ًا ال يتجزأ من هذه القوائم المالية المستقلة وتقرأ معها‪.‬‬

‫قائمة الدخل الشامل المستقلة عن السنة المالية المنتهية في ‪ 31‬ديسمبر ‪2021‬‬ ‫‪ 31‬ديسمبر ‪2021‬‬ ‫دوالر أمريكى‬ ‫صافي خسارة العام‬ ‫بنود الدخل الشامل اآلخر‬ ‫اجمالي الدخل الشامل عن العام‬

‫(‪)43 268 495‬‬ ‫‬‫(‪)43 268 495‬‬

‫‪ 31‬ديسمبر ‪2020‬‬ ‫دوالر أمريكى‬ ‫(‪)63 968 956‬‬ ‫‬‫(‪)63 968 956‬‬

‫اإليضاحات المرفقة من صفحة ‪ 6‬إلى ‪ 39‬تعتبر جزء ًا ال يتجزأ من هذه القوائم المالية المستقلة وتقرأ معها‪.‬‬

‫قائمة التدفقات النقدية المستقلة عن السنة المالية المنتهية في ‪ 31‬ديسمبر ‪2021‬‬ ‫رقم‬ ‫االيضاح‬ ‫التدفقات النقدية من أنشطة التشغيل‪:‬‬ ‫صافي خسارة العام‬ ‫تسويات ‪:‬‬ ‫ إهالك أصول ثابتة‬‫ إستهالك أصول غير ملموسة‬‫ خسائر بيع أصول ثابتة‬‫ اإلنخفاض في قيمة األصول الثابتة‬‫‪ -‬مصروفات تمويلية‬

‫‪ 31‬ديسمبر ‪2021‬‬ ‫دوالر أمريكى‬

‫‪ 31‬ديسمبر ‪2020‬‬ ‫دوالر أمريكى‬

‫(‪)43 268 495‬‬

‫(‪)63 968 956‬‬

‫‪15 043 259‬‬ ‫‪30 713‬‬ ‫‬‫‬‫‪15 959 688‬‬ ‫(‪)12 234 835‬‬

‫‪16 007 662‬‬ ‫‪42 182‬‬ ‫‪2 104 744‬‬ ‫‪438 271‬‬ ‫‪16 803 691‬‬ ‫(‪)28 572 406‬‬

‫‪899 497‬‬ ‫‪3 605 781‬‬ ‫(‪) 412 131‬‬ ‫‪1 216 216‬‬ ‫‬‫‪1 010 264‬‬ ‫‪652 987‬‬ ‫‪135 567‬‬ ‫‪4 030 109‬‬ ‫‪7 554 549‬‬ ‫‪6 458 004‬‬ ‫(‪)2 859 924‬‬ ‫‪3 598 080‬‬

‫‪1 288 797‬‬ ‫‪24 727 256‬‬ ‫‪1 917 219‬‬ ‫(‪)2 538 132‬‬ ‫‪24 454‬‬ ‫(‪) 464 908‬‬ ‫‪3 833 239‬‬ ‫‪4 061 043‬‬ ‫(‪) 309 517‬‬ ‫(‪) 500 952‬‬ ‫‪3 466 093‬‬ ‫(‪)4 337 044‬‬ ‫(‪) 870 951‬‬

‫التدفقات النقدية من أنشطة االستثمار‪:‬‬ ‫مدفوعات لشراء أصول ثابتة ومشروعات تحت التنفيذ‬ ‫مقبوضات من بيع أصول‬ ‫مدفوعات لشراء أصول غير ملموسة‬ ‫صافى التدفقات النقدية (المستخدمة في) ‪ /‬من أنشطة اإلستثمار‬

‫(‪)1 878 156‬‬ ‫‬‫‬‫(‪)1 878 156‬‬

‫(‪)2 906 167‬‬ ‫‪6 163 729‬‬ ‫(‪) 66 435‬‬ ‫‪3 191 127‬‬

‫التدفقات النقدية من أنشطة التمويل‪:‬‬ ‫مدفوعات لسداد أقساط قروض‬ ‫مقبوضات من قروض‬ ‫صافى مقبوضات ‪ /‬مدفوعات من تسهيالت بنكية قصيرة األجل‬ ‫مدفوعات لسداد التزامات ناتجة من عقود االيجار‬ ‫صافى التدفقات النقدية المستخدمة في أنشطة التمويل‬

‫(‪)2 230 567‬‬ ‫‪408 678‬‬ ‫‪896 836‬‬ ‫(‪)1 236 273‬‬ ‫(‪)2 161 326‬‬

‫(‪)1 794 794‬‬ ‫‪348 517‬‬ ‫(‪) 604 937‬‬ ‫(‪) 794 565‬‬ ‫(‪)2 845 779‬‬

‫(‪) 441 402‬‬ ‫‪588 468‬‬ ‫‪147 066‬‬

‫(‪) 525 603‬‬ ‫‪1 114 071‬‬ ‫‪588 468‬‬

‫التغيرات في‪:‬‬ ‫ المخزون‬‫ العمالء‬‫ أرصدة مدينة أخري‬‫ المستحق من شركات تابعة‬‫ المستحق من أطراف ذات عالقة‬‫ موردون وأوراق دفع‬‫ دائنون وأرصدة دائنة أخري‬‫ المستحق الى الشركات تابعة‬‫ المستحق الى أطراف ذات عالقة‬‫ المخصصات‬‫التدفقات النقدية الناتجة من أنشطة التشغيل‬ ‫فوائد مدينة مدفوعة‬ ‫صافى التدفقات النقدية من (المستخدمة في) أنشطة التشغيل‬

‫صافي النقص في النقدية وما في حكمها خالل العام‬ ‫النقدية وما فى حكمها فى بداية العام‬ ‫النقدية وما في حكمها فى نهاية العام‬ ‫اإليضاحات المرفقة من صفحة ‪ 6‬إلى ‪ 39‬تعتبر جزء ًا ال يتجزأ من هذه القوائم المالية المستقلة وتقرأ معها‪.‬‬

‫‪10‬‬

‫‪28‬‬

‫‪28‬‬

‫‪17‬‬ ‫‪17‬‬

‫رأس املال املصدر واملدفوع‬ ‫دوالر أمريكى‬ ‫الرصيد في ‪ 1‬يناير ‪2020‬‬ ‫تسويات على رصيد اول المدة‬ ‫رد خسائر أضمحالل أصول حق أنتفاع‬ ‫الرصيد في ‪ 1‬يناير ‪ 2020‬المعدل‬ ‫الرصيد في ‪ 1‬يناير ‪ 2020‬المعدل‬ ‫الدخل الشامل‬ ‫صافىي خسارة العام‬ ‫بنود الدخل الشامل االخر‬ ‫اجمالي الدخل الشامل عن العام‬ ‫المحول إلي الخسائر المرحلة‬ ‫الرصيد في ‪ 31‬ديسمبر ‪2020‬‬ ‫الرصيد فى ‪ 1‬يناير ‪2021‬‬ ‫الدخل الشامل‬ ‫صافىي خسارة العام‬ ‫بنود الدخل الشامل االخر‬ ‫اجمالي الدخل الشامل عن العام‬ ‫المحول إلي الخسائر المرحلة‬ ‫الرصيد في ‪ 31‬ديسمبر ‪2021‬‬

‫إحتياطى خاص‬ ‫دوالر أمريكى‬

‫اإلحتياطي القانوني إجمالى اإلحتياطيات‬ ‫دوالر أمريكى‬ ‫دوالر أمريكى‬

‫أرباح ‪( /‬خسائر) مرحلة صافى خسارة العام ‪ /‬الفترة‬ ‫دوالر أمريكى‬ ‫دوالر أمريكى‬

‫االجمالى‬ ‫دوالر أمريكى‬

‫‪188 102 296‬‬

‫‪76 877 138‬‬

‫‪36 234 019‬‬

‫‪113 111 157‬‬

‫‪39 733 873‬‬

‫‪-‬‬

‫‪340 947 326‬‬

‫‬‫‪188 102 296‬‬ ‫‪188 102 296‬‬

‫‬‫‪76 877 138‬‬ ‫‪76 877 138‬‬

‫‬‫‪36 234 019‬‬ ‫‪36 234 019‬‬

‫‬‫‪113 111 157‬‬ ‫‪113 111 157‬‬

‫‪4 486 706‬‬ ‫‪44 220 579‬‬ ‫‪44 220 579‬‬

‫‬‫‬‫‪-‬‬

‫‪4 486 706‬‬ ‫‪345 434 032‬‬ ‫‪345 434 032‬‬

‫‬‫‬‫‬‫‬‫‪188 102 296‬‬ ‫‪188 102 296‬‬

‫‬‫‬‫‬‫‬‫‪76 877 138‬‬ ‫‪76 877 138‬‬

‫‬‫‬‫‬‫‬‫‪36 234 019‬‬ ‫‪36 234 019‬‬

‫‬‫‬‫‬‫‬‫‪113 111 157‬‬ ‫‪113 111 157‬‬

‫‬‫‬‫‬‫(‪) 63 968 956‬‬ ‫(‪) 19 748 377‬‬ ‫(‪) 19 748 377‬‬

‫(‪) 63 968 956‬‬ ‫‬‫(‪) 63 968 956‬‬ ‫‪63 968 956‬‬ ‫‬‫‪-‬‬

‫(‪) 63 968 956‬‬ ‫‬‫(‪) 63 968 956‬‬ ‫‬‫‪281 465 076‬‬ ‫‪281 465 076‬‬

‫‬‫‬‫‬‫‬‫‪188 102 296‬‬

‫‬‫‬‫‬‫‬‫‪76 877 138‬‬

‫‬‫‬‫‬‫‬‫‪36 234 019‬‬

‫‬‫‬‫‬‫‬‫‪113 111 157‬‬

‫‬‫‬‫‬‫(‪) 43 268 495‬‬ ‫(‪) 63 016 872‬‬

‫(‪) 43 268 495‬‬ ‫‬‫(‪) 43 268 495‬‬ ‫‪43 268 495‬‬ ‫‪-‬‬

‫(‪) 43 268 495‬‬ ‫‬‫(‪) 43 268 495‬‬ ‫‬‫‪238 196 581‬‬

‫‪ -19‬القروض طويلة االجل‬

‫‪ -8‬صافى (التكاليف) ‪ /‬اإليرادات التمويلية‬ ‫‪2021‬‬ ‫فوائد دائنة‬ ‫إيرادات متويلية‬

‫‪35 764‬‬ ‫‪35 764‬‬

‫‪84 005‬‬ ‫‪84 005‬‬

‫فوائد على القروض‬ ‫مصروفات متويلية‬

‫(‪)14 443 501‬‬ ‫(‪)14 443 501‬‬

‫(‪)16 803 691‬‬ ‫(‪)16 803 691‬‬

‫فروق ترجمة للعمالت األجنبية‬ ‫خسائر فروق ترجمة العمالت األجنبية‬ ‫صافى التكاليف التمويلية‬

‫(‪)182 690‬‬ ‫(‪)182 690‬‬ ‫(‪)14 590 427‬‬

‫(‪)85 038‬‬ ‫(‪)85 038‬‬ ‫(‪)16 804 724‬‬

‫‪ -1‬نبذة عن الشركة‬ ‫تأسست شركة الخدمات المالحية والبترولﯿة « ماريدايف» شركة مساهمة مصرية بنظام المناطق الحرة طبق ًا ألحكام نظام استثمار المال العربى واألجنبى والمناطق الحرة الصادر‬ ‫بالقانون رقم ‪ 43‬لسنة ‪ 1974‬والملغى بقانون االستثمار رقم ‪ 230‬لسنة ‪ 1989‬وقانون ضمانات وحوافز االستثمار رقم ‪ 8‬لسنة ‪ 1997‬والملغى بقانون االستثمار رقم ‪ 72‬لسنة ‪ ،2017‬تم‬ ‫نشر القرار الوزاري المرخص بتأسيس الشركة وكذا عقـد تأسيس الشركة ونظامها األساسى فى الوقائع المصرية بالعدد رقـم ‪ 29‬بتاريخ ‪ 2‬فبراير ‪.1978‬‬ ‫تم قﯿد الشركة بالسجل التجاري بتاريخ ‪ 19‬مارس ‪ 1978‬برقم ‪.19564‬‬ ‫تم مد ترخيص مزاولة النشاط لمدة خمس سنوات تبدأ من ‪ 20‬يولﯿو ‪ ،2017‬وذلك طبق ًا للقرار رقم ‪ 27‬لسنة ‪ 2017‬الصادر عن الهﯿﺌة العامة لالستثمار والمناطق الحرة والمؤرخ‬ ‫فى‪ 21‬أغسطس ‪.2017‬‬ ‫المقر الرئيسى للشركة هو القطعة رقم ‪ 13‬بالصف ‪ F‬داخل المنطقة الحرة العامة ببورسعيد شرق – جمهورية مصر العربية‪.‬‬ ‫قامت الشركة خالل عام ‪ 1993‬بتأسيس فرع لها فى إمارة أبو ظبى بدولة اإلمارات العربية المتحدة‪ ،‬وتم قﯿده بالسجل التجاري باإلمارة المذكورة برقم ‪ 25391‬بتاريخ ‪ 26‬يونيو ‪.1993‬‬ ‫‪ -2‬غرض الشركة‬ ‫أ‪ -‬القيام بكافة األعمال البحرية في المناطق الحرة بكافة أنحاء جمهورية مصر العربية من خدمات وصيانة وتركيبات وأنشاءات وانتشال سواء تحت سطح الماء أو خارجه‪.‬‬ ‫ب‪ -‬االعمال المتعلقة بالخدمات الصناعية بالمياه اإلقليمية للمنشآت البحرية واألرضية من نظافة وصيانة وإنشاءات وتركيبات ونقل وتموين وتزويد كافة المعدات الالزمة وقطع‬ ‫الغيار المتعلقة بها‪.‬‬ ‫ج‪ -‬امتالك وتأجير اللنشات والقاطرات والروافع البحرية وسفن التموين والشحن وكافة المعدات البحرية‪.‬‬ ‫د‪ -‬ويجوز للشركة أن تكون لها مصلحة أو تشترك بأى وجه من األوجه مع األفراد والشركات التي تزاول ً‬ ‫أعماال شبيهة بأعمالها أو التى قد تعاونها في تحقيق غرضها كما يجوز لها أن‬ ‫تندمج في الشركات السالفة أو تشتريها أو تلحقها بها‪ ،‬ولها ان تقيم شركات بنوية متخصصة في أي من االنشطة الداخلة في أغراضها‪ ،‬وكل ذلك بموافقة الهﯿﺌة العامة لالستثمار‬ ‫والمناطق الحرة‪.‬‬ ‫‪ -3‬أسس اإلعداد‬ ‫‪ 1-3‬االلتزام بالمعايير المحاسبية والقوانين‬ ‫تم إعداد القوائم المالﯿة المستقلة عن السنة المالية المنتهية في ‪ 31‬ديسمبر ‪ 2021‬المرفقة طبق ًا لمعايير المحاسبة المصرية ‪ ،‬والقوانين واللوائح المصرية ذات العالقة‪.‬‬ ‫تم اعتماد القوائم المالية المستقلة لإلصدار من قبل مجلس اإلدارة في ‪ 21‬مارس ‪.2022‬‬ ‫‪ 2-3‬السياسات المحاسبية الهامة‬ ‫أعدت القوائم المالية المستقلة بإتباع نفس السياسات المحاسبية التي كانت مطبقة ومتبعة عند إعداد القوائم المالية للشركة عن السنة المالية المنتهية في ‪ 31‬ديسمبر ‪ ،2020‬هذا‬ ‫وقد تم إتباع تلك السياسات بصورة ثابتة فيما عدا معياري اإليراد واإليجار على كافة الفترات المعروضة بتلك القوائم المالية المستقلة‪.‬‬ ‫‪ 1-2-3‬معيار المحاسبة المصري رقم ‪« 48‬اإليراد من العقود مع العمالء»‬ ‫تقوم الشركة بتقييم البضاعة أو الخدمات التي تم التعهد بها في العقد مع العميل وتحددها كالتزام أداء في حالة ما إذا كانت تلك الخدمات‪:‬‬ ‫‪ .1‬بضاعة أو خدمة مختلفة‪.‬‬ ‫‪ .2‬عبارة عن سلسلة من خدمات مختلفة متماثلة إلى حد كبير وذات نمط متماثل من النقل إلى العميل (أي أن كل خدمة مختلفة تكون مستوفاة على مدار الوقت ويتم استخدام نفس‬ ‫الطريقة لقياس مدى تقدم الوفاء بااللتزام)‪.‬‬ ‫تثبت الشركة اإليرادات من العقود مع العمالء على أساس نموذج من خمس خطوات كما هو محدد في المعيار‪:‬‬ ‫الخطوة ‪ :1‬تحديد العقد (العقود) مع العميل‪ُ :‬يعرّف العقد بأنه اتفاق ملزم بين طرفين أو أكثر ينشئ حقوق ًا والتزامات قابلة للتنفيذ ويحدد المعايير التي يجب الوفاء بها لكل عقد‪.‬‬ ‫الخطوة ‪ :2‬تحديد التزامات األداء في العقد‪ :‬التزام األداء هو وعد في عقد مع عميل لنقل سلعة أو خدمة إلى العميل‪.‬‬ ‫الخطوة ‪ :3‬تحديد سعر المعاملة‪ :‬سعر المعاملة هو المبلغ الذي تتوقع الشركة الحصول عليه في نظير نقل السلع أو الخدمات التي ُوعد بها العميل‪ ،‬باستثناء المبالغ المحصلة‬ ‫نيابة عن أطراف أخرى‪.‬‬ ‫الخطوة ‪ :4‬توزيع سعر المعاملة على التزامات األداء في العقد‪ :‬بالنسبة للعقد الذي يتضمن أكثر من التزام أداء‪ ،‬ستقوم الشركة بتوزيع سعر المعاملة على كل التزام أداء بمبلغ يحدد‬ ‫المبلغ المدفوع الذي تتوقع الشركة الحصول عليه مقابل الوفاء بكل التزام من التزامات األداء‪.‬‬ ‫الخطوة ‪ :5‬تحقق اإليرادات عندما (أو كلما) أوفت المنشأة بالتزام األداء‪.‬‬ ‫تفي الشركة بالتزام األداء وتثبت اإليرادات على مدى زمني‪ ،‬إذا تم استيفاء أحد المعايير التالية‪:‬‬ ‫أ‪ -‬أداء الشركة ال ينشئ أي أصل له استخدام بديل للشركة وللشركة حق واجب النفاذ في دفعة مقابل األداء المكتمل حتى تاريخه‪.‬‬ ‫ب‪ -‬قيام الشركة بإنشاء أو تحسين أصل يتحكم فيه العميل عند إنشاء األصل أو تحسينه‪.‬‬ ‫ج‪ -‬العميل يتلقى المنافع التي يقدمها أداء الشركة ويستهلكها في الوقت نفسه حالما قامت الشركة باألداء‪.‬‬ ‫د‪ -‬بالنسبة اللتزامات األداء‪ ،‬في حالة الوفاء بأحد الشروط المذكورة أعاله‪ ،‬يتم تحقق اإليرادات على مدى زمني الذي يمثل الزمن الذي يتم فيه الوفاء بالتزام األداء‪.‬‬ ‫عندما تستوفي الشركة التزامً ا باألداء من خالل تقديم الخدمات التي وعد بها فإنها تنشئ ً‬ ‫أصال مبني على العقد على المبلغ الذي تم الحصول عليها من األداء‪ .‬عندما يتجاوز المبلغ‬ ‫المستلم من العميل مبلغ اإليرادات المحققة ينتج عن ذلك دفعات مقدمة من العميل (التزام عقد)‪.‬‬ ‫تثبت اإليرادات بالقدر الذي يوجد فيه احتمال بتدفق منافع اقتصادية للشركة وإمكانية قياس اإليرادات والتكاليف بشكل موثوق حيثما كان ذلك مناسبًا‪.‬‬ ‫إن تطبيق المعيار يتطلب من اإلدارة استخدام األحكام التالية‪:‬‬ ‫استيفاء التزامات األداء‬ ‫يجب على الشركة إجراء تقييم لكل عقودها مع العمالء لتحديد ما إذا كان يتم الوفاء بالتزامات األداء على مدى زمني أو عند نقطة من الزمن من أجل تحديد الطريقة المناسبة‬ ‫إلثبات اإليرادات‪ .‬قدرت الشركة أنه وبناء على االتفاقية المبرمة مع العمالء فإن الشركة ال تنشئ أص ًال له استخدام بديل للشركة وعادة ما يكون لديها حق واجب النفاذ في دفعة‬ ‫مقابل األداء المكتمل حتى تاريخه‪ .‬وفي هذه الظروف تقوم الشركة بإثبات اإليرادات على مدى زمني‪ .‬وإذا لم يكن ذلك هو الحال‪ ،‬فيتم إثبات اإليرادات عند نقطة من الزمن‪ .‬بالنسبة‬ ‫لبيع البضاعة‪ُ ،‬تثبت اإليرادات ً‬ ‫عادة عند نقطة من الزمن‪.‬‬ ‫تحديد أسعار المعاملة‬ ‫يجب على الشركة تحديد سعر المعاملة المتعلق في اتفاقياتها مع العمالء‪ .‬وعند استخدام هذا الحكم‪ ،‬تقوم الشركة بتقدير تأثير أي مقابل مادي متغير في العقد بسبب الخصم أو‬ ‫الغرامات أو وجود أي مكون تمويل هام في العقد أو أي مقابل غير نقدي في العقد‪.‬‬ ‫تحويل السيطرة في العقود مع العمالء‬ ‫في حالة ما إذا قامت الشركة بتحديد استيفاء التزامات األداء عند نقطة من الزمن‪ُ ،‬تثبت اإليرادات عندما تكون السيطرة على األصول موضوع العقد تم تحويلها إلى العميل‪.‬‬ ‫باإلضافة لذلك‪ ،‬فإن تطبيق المعيار أدى إلى عملية التقدير التالية‪:‬‬ ‫توزيع سعر المعاملة اللتزام األداء في العقود مع العمالء‬ ‫اختارت الشركة تطبيق طريقة المدخالت في توزيع سعر المعاملة على التزامات األداء بحيث يتم االعتراف باإليرادات على مدى زمني‪ .‬تعتبر الشركة أن استخدام طريقة المدخالت‪،‬‬ ‫والتي تتطلب إثبات اإليرادات بنا ًء على جهود الشركة في الوفاء بالتزام األداء‪ ،‬توفر أفضل مرجع لإليرادات المحققة فعلي ًا‪ .‬وعند تطبيق طريقة المدخالت‪ ،‬تقدر الشركة الجهود أو‬ ‫المدخالت الستيفاء التزام األداء‪ .‬باإلضافة لتكلفة استيفاء االلتزام التعاقدي مع العمالء‪ ،‬فإن هذه التقديرات تشتمل بشكل عام على الوقت المنصرف لعقود الخدمات‪.‬‬ ‫مصادر اإليرادات‬ ‫تحصل الشركة على إيرادات من المصادر التالية‪:‬‬ ‫إثبات اإليرادات‬ ‫مصادر اإليرادات‬ ‫عند نقطة من الزمن‬ ‫إيجار وحدات بحرية‬ ‫عند نقطة من الزمن‬ ‫توريد أغذية ألطقم الوحدات البحرية وغيرها من االيرادات‬ ‫إيرادات من إيجار وحدات بحرية‬ ‫تقاس اإليرادات بناءا على اعتبارات محددة في العقود مع العمالء وتستبعد المبالغ المحصلة نيابة عن أطراف ثالثة‪ .‬تعترف الشركة باإليرادات عند تقديم الخدمة إلى العميل‪،‬‬ ‫وذلك عند التسليم للعميل‪.‬‬ ‫إذا كان االعتبار الموعود في العقد يتضمن ً‬ ‫مبلغا متغيرً ا‪ ،‬تقدر الشركة ما يحق لها من األتعاب مقابل الخدمات المؤداه إلى العميل‪.‬‬ ‫إيرادات العقود‬ ‫تقاس اإليرادات بناءا على اعتبارات محددة في العقود مع العمالء وتستبعد المبالغ المحصلة نيابة عن أطراف ثالثة‪ .‬تعترف الشركة باإليرادات عند تسليم السلعة إلى العميل‪،‬‬ ‫وذلك عند التسليم للعميل‪.‬‬ ‫إذا كان االعتبار الموعود في العقد يتضمن ً‬ ‫مبلغا متغيرً ا‪ ،‬تقدر الشركة ما يحق لها من األتعاب مقابل نقل البضائع أو الخدمات الموعودة إلى العميل‪.‬‬ ‫‪ 2-2-3‬عقود اإليجار‬ ‫في بداية العقد تقوم الشركة بتقييم ما إذا كان العقد عقد تأجير أو بتضمن عقد تأجير‪ .‬وبكون العقد عقد تأجﯿر أو يتضمن عقد تأجﯿر إذا كان العقد ينقل حق السﯿطرة الستخدام‬ ‫أصل محدد لفترة من الزمن لقاء مقابل‪ .‬لتقﯿﯿم ما إذا كان عقد التأجﯿر ينقل حق السﯿطرة على استخدام أصل محدد‪ ،‬تستخدم المجموعة تعريف عقد االيجار في معيار المحاسبة‬ ‫المصري رقم (‪. )49‬‬ ‫تطبق هذه السياسة على العقود المبرمة منذ تأسيس الشركة أو بعدها‪.‬‬ ‫المستأجر‬ ‫عند البدء أو عند تعديل عقد يحتوي على مكون ايجاري‪ ،‬تقوم المجموعة بتوزيع المقابل المادي في العقد لكل عنصر ايجاري على أساس السعر التناسبي المستقل‪ ،‬ومع ذلك‪ ،‬بالنسبة‬ ‫لعقود إيجار العقارات‪ ،‬اختارت المجموعة عدم فصل المكونات غير االيجارية والمحاسبة عن المكونات االيجارية وغير االيجارية كمكون ايجاري منفرد‪.‬‬ ‫تقوم المجموعة باالعتراف بأصل حق االنتفاع والتزام التأجير في تاريخ نشأة عقد التأجير‪ .‬يتم قياس أصل حق االنتفاع أوليا بالتكلفة والتي تتضمن المبلغ االولي اللتزام عقد التأجير‬ ‫ويتم تسويته بأي مبالغ مسددة في أو قبل تاريخ نشأة العقد‪ ،‬باإلضافة الى أي تكاليف مباشرة أولية تم تكبدها والتكاليف المقدرة لفك وإزالة األصل محل العقد أو استعادة األصل‬ ‫نفسه أو الموقع الذي يوجد فيه االصل‪ ،‬مخصوم ًا منه أي حوافز تأجير مستلمة‪.‬‬ ‫يتم استهالك أصل حق االنتفاع الحقا باستخدام طريقة القسط الثابت من تاريخ نشأة العقد وحتى نهاية مدة االيجار‪ ،‬ما لم يحول اإليجار ملكية األصل محل العقد إلى المجموعة‬ ‫بنهاية مدة عقد التأجير‪ ،‬أو إذا كانت تكلفة أصل «حق االنتفاع» تعكس أن المجموعة ستمارس خﯿار الشراء‪ ،‬في هذه الحالة يتم استهالك أصل حق االنتفاع على مدي العمر اإلنتاجي‬ ‫لألصل والتي يتم تحديدها على نفس االسس للعقارت والمعدات باإلضافة الى‪ ،‬انه يتم دوريا تخفيض اصل حق االنتفاع بقيمة خسائر االضمحالل إن وجدت ويتم تعديلها بإعادة‬ ‫قياس إلتزام التأجير‪.‬‬ ‫يتم قياس التزام التاجير مبدئيًا بالقيمة الحالية لمدفوعات اإليجار التي لم يتم دفعها في تاريخ بدأ العقد‪ ،‬ويتم خصمها باستخدام معدل الفائدة الضمني في اإليجار‪ ،‬أو إذا لم يكن‬ ‫في اإلمكان تحديد ذلك المعدل بسهولة فيجب أن يتم استخدام معدل االقتراض اإلضافي للمجموعة‪ .‬وبشكل عام‪ ،‬تستخدم المجموعة معدل اقتراضها اإلضافي كمعدل للخصم‪.‬‬ ‫تحدد المجموعة معدل االقتراض اإلضافي من خالل الحصول على معدالت الفائدة من مصادر تمويل خارجية مختلفة وإجراء تعديالت معينة لتعكس شروط اإليجار ونوع األصل‬ ‫المؤجر‪.‬‬ ‫تتكون دفعات االيجار المدرجة في قﯿاس التزام عقد التأجير من اآلتي‪:‬‬ ‫ دفعات ثابتة‪ ،‬تشمل دفعات ثابتة في جوهرها‪.‬‬‫ دفعات عقد تأجير متغيرة تعتمد على مؤشر أو معدل‪ ،‬وبتم قياسها أولﯿا باستخدام المؤشر أو المعدل في تاريخ بداية عقد التأجﯿر‪.‬‬‫ مبالغ يتوقع دفعها بواسطة المستأجر بموجب ضمانات القﯿمة المتبقﯿة‪.‬‬‫ سعر ممارسة خيار الشراء إذا كانت المجموعة متأكدة من ممارسة هذا الخﯿار بصورة معقولة‪ ،‬مدفوعات اإليجار في فترة التجديد االختيارية إذا كانت المجموعة متاكدة بدرجة معقولة‬‫من ممارسة خيار التمديد‪ ،‬وعقوبات اإلنهاء المبكر لعقد اإليجار ما لم تكن المجموعة متاكدة بشكل معقول من عدم اإلنهاء المبكر‪.‬‬ ‫يتم قياس التزام التأجير بالتكلفة المستهلكة باستخدام طريقة الفائدة الفعلية‪ .‬والتي يتم إعادة قياسها إذا كان هناك تغﯿرات في دفعات اإليجار المستقبلﯿة ناتج من تغﯿر في مؤشر أو‬ ‫معدل مستخدم لتحديد تلك الدفعات‪ ،‬إذا كان هناك تغيير في تقدير المجموعة للمبلغ المتوقع دفعه بموجب ضمان القيمة المتبقية‪ ،‬إذا قامت المجموعة بتغيير تقييمها ما إذا كانت‬ ‫ستمارس خيار الشراء أو التمديد أو اإلنهاء أو إذا كان هناك دفع إيجار ثابت من حيث الجوهر‪.‬‬ ‫عند إعادة قياس التزام اإليجار بهذه الطريقة‪ ،‬يتم إجراء تعديل على القيمة الدفترية الصل حق االنتفاع‪ ،‬أو يتم تسجيله ضمن األرباح أو الخسائر إذا تم تخفيض القيمة الدفترية‬ ‫الصل حق االنتفاع الى الصفر‪.‬‬ ‫تعرض المجموعة أصول حق االنتفاع التي ال تستوفي تعريف االستثمارات العقارية ضمن العقارات واآلالت والمعدات والتزامات اإليجار ضمن القروض والسلفيات في قائمة المركز‬ ‫المالي‪.‬‬ ‫اإليجارات قصيرة األجل وإيجارات األصول صغيرة القيمة‬ ‫اختارت المجموعة عدم االعتراف بأصول حق االنتفاع والتزامات التأجير إليجارات األصول صغيرة القيمة واإليجارات قصيرة األجل‪ ،‬بما في ذلك معدات تكنولوجيا المعلومات‪ .‬تعترف‬ ‫المجموعة بدفعات اإليجار المرتبطة بهذه اإليجارات كمصروف على أساس طريقة القسط الثابت على مدى فترة اإليجار‪.‬‬ ‫‪ 3-3‬أسس القياس‬ ‫أعــدت القوائم المالية على أساس التكلفة التاريخية فيما عدا البنود الهامة التالية في المركز المالي‪:‬‬ ‫• األدوات المالية غير المشتقة بالقيمة العادلة من خالل األرباح أو الخسائر تقاس بالقيمة العادلة‪.‬‬ ‫‪ 1-3-3‬استخدام التقديرات واالفتراضات‬ ‫إن إعداد القوائم المالية وفقا لمعايير المحاسبة المصرية يتطلب من اإلدارة استخدام الحكم الشخصي وعمل تقديرات وافتراضات تؤثر على تطبيق السياسات المحاسبية وقيم األصول‬ ‫وااللتزامات واإليرادات والمصروفات المدرجة‪ ،‬وقد تختلف النتائج الفعلية عن هذه التقديرات‪.‬‬ ‫هذا ويتم مراجعة هذه التقديرات واالفتراضات بصفة مستمرة ويتم االعتراف بأية تعديالت في التقديرات المحاسبية في الفترة التي تم فيها هذا التعديل لتلك التقديرات وعلى‬ ‫أية فترات مستقبلية تم تأثرها‪.‬‬ ‫‪ 4-3‬قياس القيم العادلة‬ ‫يتم تحديد القيمة العادلة لألدوات المالية على أساس القيمة السوقية لألداة المالية أو ألدوات مالية مثيلة في تاريخ القوائم المالية الدورية المستقلة بدون خصم أي تكاليف‬ ‫بيع مستقبلية مقدرة‪ .‬يتم تحديد قيم األصول المالية بأسعار الشراء الحالية لتلك األصول‪ ،‬بينما يتم تحديد قيمة االلتزامات المالية باألسعار الحالية التي يمكن أن تسوى بها‬ ‫تلك االلتزامات‪.‬‬ ‫في حالة عدم وجود سوق نشطة لتحديد القيمة العادلة لألدوات المالية فإنه يتم تقدير القيمة العادلة باستخدام أساليب التقييم المختلفة مع األخذ في االعتبار أسعار المعامالت‬ ‫التي تمت مؤخر ًا‪ ،‬واالسترشاد بالقيمة العادلة الحالية لألدوات األخرى المشابهة بصوره جوهريه ‪ -‬أسلوب التدفقات النقدية المخصومة ‪ -‬أو أي طريقة أخرى للتقييم ينتج عنها‬ ‫قيم يمكن االعتماد عليها‪.‬‬ ‫عند استخدام أسلوب التدفقات النقدية المخصومة كأسلوب للتقييم فإنه يتم تقدير التدفقات النقدية المستقبلية على أساس أفضل تقديرات لإلدارة‪ .‬ويتم تحديد معدل الخصم‬ ‫المستخدم في ضوء السعر السائد في السوق في تاريخ القوائم المالية الدورية المستقلة لألدوات المالية المشابهة من حيث طبيعتها وشروطها‪.‬‬

‫‪ -4‬إيرادات النشاط‬

‫إيرادات ايجارات وحدات بحرية‬ ‫إيرادات من شركات شقيقة‬ ‫إيرادات توريدات‬

‫‪2021‬‬

‫‪2020‬‬

‫‪37 023 961‬‬ ‫‪3 196 065‬‬ ‫‪1 218 856‬‬ ‫‪41 438 882‬‬

‫‪44 364 909‬‬ ‫‬‫‬‫‪44 364 909‬‬

‫‪2021‬‬

‫‪2020‬‬

‫‪21 701 613‬‬ ‫‪4 753 376‬‬ ‫‪10 000‬‬ ‫‪14 623 192‬‬ ‫‪2 674 750‬‬ ‫‬‫‪7 225 731‬‬ ‫‪50 988 662‬‬

‫‪21 556 433‬‬ ‫‪6 708 696‬‬ ‫‪10 000‬‬ ‫‪15 647 009‬‬ ‫‪2 130 020‬‬ ‫‪9 347 947‬‬ ‫‪214 306‬‬ ‫‪55 614 411‬‬

‫تعرض الشركة البيانات الخاصة بنصيب السهم األساسي في صافي الربح او الخسارة ويتم احتساب ربحية او خسارة السهم بقسمة أرباح أو خسائر الشركة ‪-‬بعد خصم نصيب العاملين‬ ‫ومكافأة أعضاء مجلس اإلدارة في تلك األرباح ‪-‬على المتوسط المرجح لعدد األسهم القائمة خالل العام‪.‬‬

‫‪2021‬‬

‫‪2020‬‬

‫‪6 414 482‬‬ ‫‪3 225 533‬‬ ‫‪20 713‬‬ ‫‪420 067‬‬ ‫‬‫‪10 080 795‬‬

‫‪6 868 285‬‬ ‫‪2 636 589‬‬ ‫‪32 182‬‬ ‫‪360 653‬‬ ‫‪967 702‬‬ ‫‪10 865 411‬‬

‫‪2021‬‬ ‫(‪)43 268 495‬‬ ‫‪470 255 740‬‬ ‫(‪)0.092‬‬

‫صافي خسارة العام (دوالر أمريكي)‬ ‫عدد األسهم القائمة خالل العام (سهم)‬ ‫نصيب السهم األساسي في صافي خسارة العام (دوالر امريكي ‪ /‬سهم)‬

‫(‪)63 968 956‬‬ ‫‪470 255 740‬‬ ‫(‪)0.136‬‬

‫‪ -10‬االصول الثابتة‬ ‫أراضى‬ ‫التكلفة‬ ‫التكلفة في ‪ 1‬يناير ‪2020‬‬ ‫اإلضافات خالل العام‬ ‫اإلستبعادات خالل العام‬ ‫التكلفة فى ‪ 31‬ديسمبر ‪2020‬‬ ‫التكلفة في ‪ 1‬يناير ‪2021‬‬ ‫اإلضافات خالل العام‬ ‫التكلفة فى ‪ 31‬ديسمبر ‪2021‬‬ ‫االهالك وخسائر االضمحالل‬ ‫مجمع االهالك وخسائر االضمحالل فى ‪ 1‬يناير ‪2020‬‬ ‫اهالك العام‬ ‫خسائر األضمحالل خالل العام‬ ‫مجمع إهالك اإلستبعادات‬ ‫رد خسائر االضمحالل‬ ‫مجمع االهالك وخسائر االضمحالل فى ‪ 31‬ديسمبر ‪2020‬‬ ‫مجمع االهالك وخسائر االضمحالل فى ‪ 1‬يناير ‪2021‬‬ ‫اهالك العام‬ ‫مجمع االهالك وخسائر األضمحالل فى ‪ 31‬ديسمبر ‪2021‬‬ ‫الصافي فى ‪ 31‬ديسمبر ‪2021‬‬ ‫الصافى في ‪ 31‬ديسمبر ‪2020‬‬

‫عمرات بحرية‬ ‫دوالر أمريكى‬

‫وحدات بحرية‬ ‫دوالر أمريكى‬

‫مبانى وجتهيزات وديكورات‬ ‫دوالر أمريكى‬

‫آالت ومعدات‬ ‫دوالر أمريكى‬

‫وسائل نقل وانتقال‬ ‫دوالر أمريكى‬

‫‪ -6‬مصروفات إدارية‬

‫أجور ومرتبات وما في حكمها‬ ‫مستهلكات ورسوم ومصروفات تأمين‬ ‫استهالكات أصول غير ملموسة‬ ‫اهالكات أصول ثابتة – إيضاح رقم (‪)10‬‬ ‫مصروفات إدارية – فرع أبو ظبي‬

‫‪ -7‬مصروفات أخرى‬ ‫ايضاح‬ ‫‪1-20‬‬ ‫‪2-20‬‬ ‫‪2-20‬‬

‫‪2021‬‬ ‫‪7 560 930‬‬ ‫‪1 452 827‬‬ ‫‬‫‪271 694‬‬ ‫‬‫‪9 285 451‬‬

‫‪2020‬‬ ‫‪67 059‬‬ ‫‪22 235 105‬‬ ‫‪438 271‬‬ ‫‪384 141‬‬ ‫‪2 104 743‬‬ ‫‪25 229 319‬‬

‫اإلجمالي‬ ‫دوالر أمريكى‬

‫أثاث ومعدات مكاتب‬ ‫دوالر أمريكى‬

‫‪2 400 992‬‬ ‫‪−‬‬ ‫(‪) 2 400 992‬‬ ‫‪−‬‬ ‫‪−‬‬ ‫‪−‬‬ ‫‪−‬‬

‫‪428 904 384‬‬ ‫‪−‬‬ ‫(‪) 32 056 922‬‬ ‫‪396 847 462‬‬ ‫‪396 847 462‬‬ ‫‪−‬‬ ‫‪396 847 462‬‬

‫‪44 998 189‬‬ ‫‪2 883 667‬‬ ‫(‪) 8 030 218‬‬ ‫‪39 851 638‬‬ ‫‪39 851 638‬‬ ‫‪3 527 207‬‬ ‫‪43 378 845‬‬

‫‪9 222 862‬‬ ‫‪690 153‬‬ ‫(‪) 300 319‬‬ ‫‪9 612 696‬‬ ‫‪9 612 696‬‬ ‫‪−‬‬ ‫‪9 612 696‬‬

‫‪9 284 115‬‬ ‫‪476 585‬‬ ‫(‪) 6 267 664‬‬ ‫‪3 493 036‬‬ ‫‪3 493 036‬‬ ‫‪−‬‬ ‫‪3 493 036‬‬

‫‪893 803‬‬ ‫‪−‬‬ ‫‪−‬‬ ‫‪893 803‬‬ ‫‪893 803‬‬ ‫‪−‬‬ ‫‪893 803‬‬

‫‪2 499 904‬‬ ‫‪68 265‬‬ ‫(‪) 12 544‬‬ ‫‪2 555 625‬‬ ‫‪2 555 625‬‬ ‫‪20 774‬‬ ‫‪2 576 399‬‬

‫‪498 204 249‬‬ ‫‪4 118 670‬‬ ‫(‪) 49 068 659‬‬ ‫‪453 254 260‬‬ ‫‪453 254 260‬‬ ‫‪3 547 981‬‬ ‫‪456 802 241‬‬

‫‪−‬‬ ‫‪−‬‬ ‫‪−‬‬ ‫‪−‬‬ ‫‪−‬‬ ‫‪−‬‬ ‫‪−‬‬ ‫‪−‬‬ ‫‬‫‬‫‪-‬‬

‫‪126 929 314‬‬ ‫‪9 321 743‬‬ ‫‪−‬‬ ‫(‪) 32 056 922‬‬ ‫‪−‬‬ ‫‪104 194 135‬‬ ‫‪104 194 135‬‬ ‫‪9 321 743‬‬ ‫‪113 515 878‬‬ ‫‪283 331 584‬‬ ‫‪292 653 327‬‬

‫‪30 467 294‬‬ ‫‪6 214 200‬‬ ‫‪−‬‬ ‫(‪) 7 688 481‬‬ ‫‪−‬‬ ‫‪28 993 013‬‬ ‫‪28 993 013‬‬ ‫‪5 202 107‬‬ ‫‪34 195 120‬‬ ‫‪9 183 725‬‬ ‫‪10 858 625‬‬

‫‪9 035 124‬‬ ‫‪153 775‬‬ ‫‪−‬‬ ‫(‪) 296 733‬‬ ‫‪−‬‬ ‫‪8 892 166‬‬ ‫‪8 892 166‬‬ ‫‪201 175‬‬ ‫‪9 093 341‬‬ ‫‪519 355‬‬ ‫‪720 530‬‬

‫‪6 168 650‬‬ ‫‪210 021‬‬ ‫‪438 271‬‬ ‫(‪) 790 063‬‬ ‫(‪) 4 486 704‬‬ ‫‪1 540 175‬‬ ‫‪1 540 175‬‬ ‫‪148 674‬‬ ‫‪1 688 849‬‬ ‫‪1 804 187‬‬ ‫‪1 952 861‬‬

‫‪893 803‬‬ ‫‪−‬‬ ‫‪−‬‬ ‫‪−‬‬ ‫‪−‬‬ ‫‪893 803‬‬ ‫‪893 803‬‬

‫‪2 171 771‬‬ ‫‪107 923‬‬ ‫‪−‬‬ ‫(‪) 4 222‬‬ ‫‪−‬‬ ‫‪2 275 472‬‬ ‫‪2 275 472‬‬ ‫‪169 560‬‬ ‫‪2 445 032‬‬ ‫‪131 367‬‬ ‫‪280 153‬‬

‫‪175 665 956‬‬ ‫‪16 007 662‬‬ ‫‪438 271‬‬ ‫(‪) 40 836 421‬‬ ‫(‪) 4 486 704‬‬ ‫‪146 788 764‬‬ ‫‪146 788 764‬‬ ‫‪15 043 259‬‬ ‫‪161 832 023‬‬ ‫‪294 970 218‬‬ ‫‪306 465 496‬‬

‫ايضاح‬ ‫‪5‬‬ ‫‪6‬‬

‫تكلفه النشاط‬ ‫مصروفات إدارية‬

‫‪893 803‬‬ ‫‪−‬‬ ‫‪−‬‬

‫‪2021/12/31‬‬ ‫‪14 623 192‬‬ ‫‪420 067‬‬ ‫‪15 043 259‬‬

‫‪2020/12/31‬‬ ‫‪15 647 009‬‬ ‫‪360 653‬‬ ‫‪16 007 662‬‬

‫* قامت الشركة برهن بعض وحداتها البحرية كضمان للقروض التى تم الحصول علﯿها لتمويل إنشاء الوحدات البحرية الجديدة ‪.‬‬ ‫أوال‪ :‬رهن الوحدات البحرية أرقام )‪ 208‬و‪ (212‬لصالح المصرف العربي الدولي ضمانا للتسهيالت االئتمانية الممنوحة للشركة‬ ‫ثاني ًا‪ :‬رهن الوحدات البحرية ارقام (‪ 42‬و‪ 43‬و‪ 229‬و‪ 230‬و‪ 231‬و ‪ 232‬و ‪ 510‬و ‪ 515‬و ‪ 518‬و‪ 519‬و ‪ 520‬و ‪ 521‬و ‪ 522‬و ‪ 601‬و ‪ 602‬و ‪ 701‬و ‪702‬و ‪ 703‬و ‪ 704‬و ‪ 32‬و ‪ 35‬و ‪ 36‬و ‪)MWM 601‬‬ ‫لصالح مصرف أبو ظبي االسالمي ضمانا للقرض الممنوح للشركة‪.‬‬ ‫ثالث ًا‪ :‬رهن وحدة بحرية رقم (‪( )4000‬لصالح البنك االهلي المصري)‬ ‫رابع ًا‪ :‬رهن الوحدات البحرية ماريدايف ظهر‪ 1-‬وماريدايف ظهـر‪ 2-‬لبنك المشرق (وكي ًال عـن البنـك األوروبي إلعـادة األعمار والتنمية)‬ ‫خامس ًا‪ :‬رهن الوحدة البحرية (هارمونيادوا) وفق ًا للتعاقد مع شركة جلوبال ليس للتأجير التمويلي‪.‬‬

‫‪ -11‬مشروعات حتت التنفيذ‬ ‫‪ 31‬ديسمبر ‪2021‬‬ ‫دفعات مقدمة لشراء أصول ثابتة ووحدات بحرية‬

‫‪ 31‬ديسمبر ‪2020‬‬ ‫‪4 915 382‬‬ ‫‪4 915 382‬‬

‫‪3 245 557‬‬ ‫‪3 245 557‬‬

‫‪ -12‬استثمارات في شركات تابعة‬ ‫نسبة‬ ‫املساهمة ‪%‬‬ ‫‪%100‬‬ ‫‪%99.46‬‬ ‫‪%64.30‬‬ ‫‪%99.98‬‬

‫شركة فالنتني ماريتيم املحدودة‬ ‫ماريتايد للخدمات املالحية والبترولية‬ ‫شركة أوشن مارين (ش‪.‬م‪.‬ح)‬ ‫ماريدايف اوف شور بروجكتس‬

‫‪ 31‬ديسمبر ‪2021‬‬ ‫‪170 826 600‬‬ ‫‪11 248 155‬‬ ‫‪29 005 662‬‬ ‫‪25 808 996‬‬ ‫‪236 889 413‬‬

‫‪ 31‬ديسمبر ‪2020‬‬ ‫‪170 826 600‬‬ ‫‪11 248 155‬‬ ‫‪29 005 662‬‬ ‫‪25 808 996‬‬ ‫‪236 889 413‬‬

‫‪ -1‬مصرف أبو ظبى األسالمى ‪ -‬األمارات‬ ‫‪ -2‬بنك إتش إس بى سى‬ ‫‪ -3‬البنك األوروبى إلعادة البناء والتنمية‬ ‫‪ -4‬مصرف أبو ظبى األسالمى ‪ -‬األمارات‬ ‫‪ -5‬التجارى وفا بنك (باركليز سابق ًا)‬ ‫إجمالي القروض‬ ‫يخصم‪:‬‬ ‫تكلفة احلصول على القرض‬

‫أصل القرض‬ ‫دوالر أمريكى‬ ‫‪225 000 000‬‬ ‫‪19 000 000‬‬ ‫‪50 000 000‬‬ ‫‪25 000 000‬‬ ‫‪3 500 000‬‬

‫أقساط قروض قصيرة األجل أقساط قروض طويلة األجل الرصيد في ‪ 31‬ديسمبر ‪ 2021‬الرصيد في ‪ 31‬ديسمبر ‪2020‬‬ ‫دوالر أمريكى‬ ‫دوالر أمريكى‬ ‫دوالر أمريكى‬ ‫دوالر أمريكى‬ ‫‪145 995 277‬‬ ‫‪145 995 277‬‬ ‫‪97 330 185‬‬ ‫‪48 665 092‬‬ ‫‪827 582‬‬ ‫‪702 258‬‬ ‫‬‫‪702 258‬‬ ‫‪28 681 343‬‬ ‫‪27 202 011‬‬ ‫‪15 876 134‬‬ ‫‪11 325 877‬‬ ‫‪25 000 000‬‬ ‫‪25 000 000‬‬ ‫‪25 000 000‬‬ ‫‬‫‪2 846 855‬‬ ‫‪2 629 622‬‬ ‫‪2 342 537‬‬ ‫‪287 085‬‬ ‫‪203 351 057‬‬ ‫‪201 529 168‬‬ ‫‪140 548 856‬‬ ‫‪60 980 312‬‬ ‫(‪)6 237 997‬‬ ‫‪195 291 171‬‬

‫(‪)4 770 234‬‬ ‫‪135 778 622‬‬

‫(‪)1 467 763‬‬ ‫‪59 512 549‬‬

‫(‪)7 536 284‬‬ ‫‪195 814 773‬‬

‫‪ -1‬مصرف أبو ظبي اإلسالمي ‪ -‬اإلمارات‬ ‫بتاريخ ‪ 15‬يناير ‪ 2016‬وافق مجلس إدارة الشركة على إبرام عقد التسهيل اإلسالمي مع مصرف أبو ظبى اإلسالمي –االمارات‪ -‬بمبلغ يصل حده األقصى إلى ‪ 225‬مليون دوالر أمريكي‬ ‫( مائتان وخمسة وعشرون مليون دوالر أمريكي) إلعادة هيكلة التسهيالت الحالية وتمويل شراء وحدات بحرية جديدة باإلضافة إلى مبلغ ‪ 25‬مليون دوالر أمريكي (خمسة وعشرون‬ ‫مليون دوالر أمريكي) لتمويل رأس المال العامل للشركة وبما يشمل كافة الفوائد والعموالت والمصروفات والتكاليف وأي مبالغ أخرى تستحق للمقرضين وفقا لعقد التسهيل االئتماني‬ ‫سالف الذكر بين الشركة وكال من مصرف أبوظبي اإلسالمي (اإلمارات) ومجموعة من البنوك والمؤسسات المالية األخرى وابرام مستندات ضمان تنفيذ التزامات الشركة بموجب‬ ‫عقد التسهيل اإلسالمي وفقا لما يلى‪:‬‬ ‫أ‪ .‬نسبة الفائدة ‪ %4.5‬عالوة على سعر الليبور (ثالثة شهور) وهي نفس سعر الفائدة الحالي‪.‬‬ ‫ب‪ .‬سداد نسبة ‪ %80‬من قيمة القرض على سبع سنوات وسداد نسبة ‪ %20‬المتبقية كدفعة واحدة في نهاية مدة القرض‪.‬‬ ‫ج‪ .‬يتم استنزال أي مدفوعات من الفوائض النقدية للشركة طوال فترة القرض من نسبة ‪ %45‬المشار إليها أعاله‪.‬‬ ‫د‪ .‬يتضمن عقد القرض بعض التعهدات المالية والتي يتعين على الشركة االلتزام بها كاالتي‪:‬‬ ‫‪ .1‬أال تقل نسبة تغطية خدمة الدين عن ‪1 :1.2‬‬ ‫‪ .2‬أال تقل نسبة تغطية الفائدة عن ‪1 :2.5‬‬ ‫‪ .3‬أال تزيد نسبة صافي الرافعة المالية عن ‪1 :6‬‬ ‫‪ .4‬أال تزيد نسبة الدين إلى حقوق الملكية عن ‪1 :1.5‬‬ ‫ بتاريخ ‪ 31‬يناير‪ 2021‬خاطبت الشركة مجموعه البنوك المشتركة بالدراسات المالية المعدلة ألعاده هيكله التسهيالت الحالية بما يتماشى مع وضع الشركة الحالي وما زالت الدراسات‬‫في نطاق المراجعة من قبل البنوك المشتركة ومحلليها الماليين‪.‬‬ ‫ وخالل الفترة الالحقة قامت الشركة بمخاطبة البنك للحصول على خطاب سماح عن عدم االلتزام بالتعهدات المالية أعاله‪ ،‬وقد وافق البنك على طلب الشركة بتاريخ ‪ 24‬يناير‬‫‪ 2022‬عن طريق البريد اإللكتروني‪.‬‬ ‫‪ -2‬بنك اتش اس بي سي‬ ‫أبرمت الشركة عقد تمويل مع بنك اتش اس بي سي قرض متوسط االجل بمبلغ ‪ 19‬مليون دوالر أمريكي ويسرى على هذا القرض عائد تمويل يحسب بناء على سعر الليبور كل ثالثة‬ ‫أشهر باإلضافة إلى هامش قدره ‪ %4.5‬سنويا ويسدد القرض على ‪ 28‬قسط شهري‪.‬‬ ‫‪ -3‬البنك األوروبي إلعادة البناء والتنمية‬ ‫بتاريخ ‪ 13‬إبريل ‪ 2017‬تم توقيع عقد قرض مع البنك األوروبي إلعادة البناء والتنمية بمبلغ ‪ 50‬مليون دوالر أمريكي على ‪ 3‬شرائح وفقا لما يلي‪:‬‬ ‫أ‪ .‬الشريحة األولى بمبلغ ‪ 25‬مليون دوالر أمريكي الستكمال الجزء غير المكتمل من القرض المشترك السابق ترتيبه بواسطة بنك‬ ‫أبو ظبي اإلسالمي وتختص هذه الشريحة بتمويل خطة الشركة التوسعية لشراء وحدات بحرية جديدة‪.‬‬ ‫ب‪ .‬الشريحة الثانية بمبلغ ‪ 15‬مليون دوالر أمريكي لسداد جزء من حصة بنك أبو ظبي اإلسالمي بالقرض المشترك‪.‬‬ ‫ج‪ .‬الشريحة الثالثة بمبلغ ‪ 10‬مليون دوالر أمريكي لتمويل رأس المال العامل للشركة‪.‬‬ ‫ يتضمن عقد القرض بعض التعهدات المالية والتي يتعين على الشركة االلتزام بها كاالتي‪- :‬‬‫‪ .1‬أال تقل نسبة تغطية خدمة الدين عن ‪1 :1.2‬‬ ‫‪ .2‬أال تقل نسبة تغطية الفائدة عن ‪1 :2.5‬‬ ‫‪ .3‬أال تزيد نسبة صافي الرافعة المالية عن ‪1 :6‬‬ ‫‪ .4‬أال تزيد نسبة الدين إلى حقوق الملكية عن ‪1 :1.5‬‬ ‫‪ -4‬مصرف أبو ظبي اإلسالمي ‪ -‬اإلمارات‬ ‫قرض متوسط األجل لتمويل رأس المال العامل واصدار خطابات ضمان بمبلغ ال يتجاوز ‪ 25‬مليون دوالر أمريكي وذلك بنفس شروط وضمانات القرض المشترك‪.‬‬ ‫‪ -5‬التجاري وفا بنك (باركليز سابقا)‬ ‫قرض متوسط األجل بمبلغ ‪ 3.5‬مليون دوالر أمريكي لتمويل متطلبات رأس المال العامل بسعر عائد ‪ %3‬سنويا فوق سعر الليبور في ‪ 3‬شهور وعمولة على أعلى رصيد مدين ‪%0.05‬‬ ‫شهري ًا ويسدد على ‪ 25‬قسط شهري‪.‬‬ ‫تبويب قروض مصرف أبو ظبي اإلسالمي ‪ -‬االمارات والبنك األوروبي إلعادة اإلعمار والتنمية‪.‬‬ ‫تم تبويب قروض مصرف أبو ظبى اإلسالمي ‪ -‬االمارات والبنك األوروبي إلعادة اإلعمار إلى أقساط قروض قصيرة األجل وأقساط قروض طويلة األجل حيث ترى إدارة الشركة أن‬ ‫أثار انتشار فيروس كورونا المستجد والتدابير االحترازية والتي تأثر بها االقتصاد العالمي وكذلك الشركة واستنادا إلى الكتب الدورية الصادرة عن البنك المركزي المصري لمواجهة‬ ‫فيروس كورونا والتي تتضمن تأجيل كافة االستحقاقات االئتمانية مع عدم تطبيق عوائد أو غرامات تأخير إضافية عن عدم السداد ووفقا لذلك فإن التأخر في السداد نتيجة القوة‬ ‫القاهرة الناشﺌة عن انتشار هذا الوباء ال يعد إخالال بتعهدات الشركة المالية والمتعلقة بسداد مستحقات بنوك التعامل أخذين في االعتبار عدم تسلم الشركة أي طلب رسمي من البنوك‬ ‫المقرضة لسداد كامل الدين حتى تاريخ اعتماد القوائم المالية وكذلك اإلجراءات الجاري اتخاذها من قبل الشركة إلعادة جدولة تلك االستحقاقات االئتمانية‪.‬‬ ‫تتمثل إجمالي التسهيالت االئتمانية والقروض والتزامات اإليجار فيما يلي‪:‬‬

‫‪ 31‬ديسمبر ‪2021‬‬ ‫‪141 872 853‬‬ ‫‪80 494 386‬‬ ‫‪222 367 239‬‬

‫أرصدة غير متداولة‬ ‫أرصدة متداولة‬ ‫يوضح الجدول التالي الحركة على التسهيالت االئتمانية والقروض والتزامات اإليجار خالل الفترة المالية المنتهية في‪:‬‬

‫‪ 31‬ديسمبر ‪2021‬‬ ‫‪222 278 399‬‬ ‫‪162 569 233‬‬ ‫‪59 709 166‬‬ ‫‪222 278 399‬‬ ‫‪15 959 688‬‬ ‫‪733 979‬‬ ‫(‪)5 021 250‬‬ ‫(‪)11 583 577‬‬ ‫‪222 367 239‬‬ ‫‪141 872 853‬‬ ‫‪80 494 386‬‬ ‫‪222 367 239‬‬

‫رصيد أول املدة‬ ‫اجلزء غير املتداول‬ ‫اجلزء املتداول‬ ‫فوائد متويلية ‪ -‬تسهيالت ائتمانية وقروض– بقائمة األرباح أو اخلسائر‬ ‫فوائد ناجتة عن التزامات عقود اإليجار‬ ‫صايف املتحصالت من القروض والتسهيالت االئتمانية والفوائد املدينة املدفوعة‬ ‫فوائد متويلية مستحقة من تسهيالت ائتمانية وقروض والتزامات اإليجار‬ ‫رصيد أخر املدة‬ ‫اجلزء املتداول‬ ‫اجلزء غير املتداول‬

‫‪ -13‬أصول غير ملموسة‬ ‫‪ 31‬ديسمبر ‪2021‬‬ ‫التكلفة في ‪ 1‬يناير‬ ‫اإلضافات خالل العام‬ ‫التكلفة في نهاية العام‬ ‫مجمع االستهالك في ‪ 1‬يناير‬ ‫استهالك العام‬ ‫مجمع االستهالك في نهاية العام‬ ‫الصافي في نهاية العام‬

‫‪ 31‬ديسمبر ‪2020‬‬ ‫‪584 339‬‬ ‫‪66 435‬‬ ‫‪650 774‬‬ ‫(‪)509 858‬‬ ‫(‪)42 182‬‬ ‫(‪)552 040‬‬ ‫‪98 734‬‬

‫‪650 774‬‬ ‫‬‫‪650 774‬‬ ‫(‪)552 040‬‬ ‫(‪)30 713‬‬ ‫(‪)582 753‬‬ ‫‪68 021‬‬

‫‪ -14‬عقود تأجير متويلي‬ ‫وفقا ألحكام القواعد االنتقالية والمتعلقة بمعيار المحاسبة المصري رقم ‪ 49‬لسنة ‪ 2019‬المتعلق بعقود االيجار فإن التطبيق األولى لمعيار (‪ )49‬هو بداية فترة التقرير السنوي التى‬ ‫تم فيها إلغاء قانون التأجير التمويلي رقم ‪ 95‬لسنة ‪ 1995‬وتعديالته وصدور قانون تنظيم نشاطى التأجير التمويلي والتخصيم رقم ‪ 176‬لسنة ‪ 2018‬وذلك بالنسبة لعقود اإليجار‬ ‫التي كانت تخضع لقانون ‪ 95‬لسنة ‪ 1995‬وكان يتم معالجتها وفق ًا لمعيار المحاسبة المصري رقم (‪ )20‬وقد تم إجراء التعديالت خالل عام ‪ 2019‬وقد نتج عن ذلك التحول االتي‬

‫‪ -20‬الدائنون واألرصدة الدائنة األخرى‬ ‫ايضاح‬ ‫مصلحة الضرائب – كسب العمل‬ ‫مصلحة الضرائب – خصم من املنبع‬ ‫مصروفات مستحقة‬ ‫التزامات ناجتة عن عقود االيجار – اجلزء املتداول‬ ‫عمالء دفعات مقدمة‬ ‫هيﺌة التأمينات االجتماعية‬ ‫أرصدة دائنة أخري‬

‫إثبات تكلفة االراضي‬ ‫إثبات تكلفة مباني وإنشاءات‬ ‫إثبات تكلفة آالت ومعدات‬ ‫إثبات مجمع إهالك‬ ‫إثبات إلتزامات ناجتة عن عقود اإليجار‬ ‫تسوية األرصدة املدفوعة مقدما‬ ‫تسوية اإليراد املؤجل‬ ‫إثبات خسائر اضمحالل لألصول‬ ‫أثر التعديل على األرباح املرحلة‬

‫‪2 400 992‬‬ ‫‪8 693 648‬‬ ‫‪4 485 732‬‬ ‫‪5 193 611‬‬ ‫‪11 424 285‬‬ ‫‪4 877 639‬‬ ‫‪6 723 250‬‬ ‫‪5 221 354‬‬ ‫‪2 584 822‬‬

‫‪ 1-14‬إلتزامات ناجتة عن عقود اإليجار‬ ‫ايضاح‬ ‫‪20‬‬

‫إلتزام التأجير التمويلي ‪ -‬اجلزء املتداول (مدرجة ضمن األرصدة الدائنة األخري)‬ ‫إلتزام التأجير التمويلي ‪ -‬اجلزء الغير املتداول‬

‫‪ 31‬ديسمبر ‪2021‬‬

‫‪ 31‬ديسمبر ‪2020‬‬ ‫‪1 528 501‬‬ ‫‪7 258 212‬‬ ‫‪8 786 713‬‬

‫‪2 190 188‬‬ ‫‪6 094 231‬‬ ‫‪8 284 419‬‬

‫ويتم سداد االلتزامات الناجتة عن عقود االيجار كما يلي‪:‬‬ ‫‪ 31‬ديسمبر ‪2021‬‬ ‫سداد أصل االلتزام‬ ‫دوالر أمريكى‬

‫أقل من عام‬ ‫أكثر من عام وأقل من عامني‬ ‫أكثر من عامني‬

‫‪2 190 188‬‬ ‫‪1 270 717‬‬ ‫‪4 823 514‬‬ ‫‪8 284 419‬‬

‫‪ 31‬ديسمبر ‪2020‬‬

‫سداد الفائدة‬ ‫دوالر أمريكى‬

‫‪637 721‬‬ ‫‪489 180‬‬ ‫‪694 070‬‬ ‫‪1 820 971‬‬

‫سداد أصل االلتزام‬ ‫دوالر أمريكى‬

‫‪1 528 501‬‬ ‫‪1 164 497‬‬ ‫‪6 093 715‬‬ ‫‪8 786 713‬‬

‫سداد الفائدة‬ ‫دوالر أمريكى‬

‫‪733 734‬‬ ‫‪587 069‬‬ ‫‪1 183 202‬‬ ‫‪2 504 005‬‬

‫‪ -15‬عمالء‬ ‫ايضاح‬ ‫عمالء‬ ‫يخصم‪:‬‬ ‫االنخفاض في قيمة العمالء‬

‫‪2-21‬‬

‫‪ 31‬ديسمبر ‪2021‬‬

‫‪ 31‬ديسمبر ‪2020‬‬

‫‪61 942 760‬‬

‫‪64 120 590‬‬

‫(‪)45 123 456‬‬ ‫‪16 819 304‬‬

‫(‪)43 695 505‬‬ ‫‪20 425 085‬‬

‫مخصص مطالبات متوقعة*‬

‫ايضاح‬

‫‪69 853‬‬ ‫‪1 876 082‬‬ ‫‪1 069 500‬‬ ‫‪264 705‬‬ ‫‪525 673‬‬ ‫‪77 717‬‬ ‫‪2 042 091‬‬ ‫‪5 925 621‬‬

‫إيرادات مستحقة‬ ‫موردون دفعات مقدمة‬ ‫عهد وسلف عاملين‬ ‫مصروفات مدفوعة مقدما‬ ‫الهﯿﺌة العامة لألستثمار والمناطق الحرة‬ ‫مطالبات التأمﯿن‬ ‫أرصدة مدينة أخري‬ ‫يخصم‪:‬‬ ‫االنخفاض في قيمة المدينون واألرصدة المدينة األخرى‬

‫‪2-21‬‬

‫(‪)1 326 350‬‬ ‫‪4 599 271‬‬

‫‪166 359‬‬ ‫‪1 879 268‬‬ ‫‪1 215 009‬‬ ‫‪282 618‬‬ ‫‪525 673‬‬ ‫‪100 512‬‬ ‫‪1 032 717‬‬ ‫‪5 202 156‬‬ ‫(‪)1 054 656‬‬ ‫‪4 147 500‬‬

‫املحمل على قائمة األرباح او املستخدم خالل‬ ‫اخلسائر خالل العام‬ ‫العام‬ ‫(‪)6 381‬‬ ‫‪7 560 930‬‬ ‫(‪)6 381‬‬ ‫‪7 560 930‬‬

‫الرصيـ ـ ـ ـ ـ ــد في‬ ‫‪2021/01/01‬‬ ‫‪228 305‬‬ ‫‪228 305‬‬

‫الرصيـ ـ ـ ـ ـ ــد في‬ ‫‪2021/12/31‬‬ ‫‪7 782 854‬‬ ‫‪7 782 854‬‬

‫‪ 2-21‬االنخفاض فى قيمة األصول‬

‫االنخفاض فى قيمة األصول الثابتة‬ ‫االنخفاض فى قيمة العمالء‬ ‫االنخفاض فى قيمة األرصدة املدينة األخرى‬

‫املحمل على قائمة األرباح او‬ ‫اخلسائر خالل العام‬

‫الرصيـ ـ ـ ـ ـ ــد في‬ ‫‪2021/01/01‬‬ ‫‪1 172 920‬‬ ‫‪43 695 505‬‬ ‫‪1 054 656‬‬ ‫‪45 923 081‬‬

‫‬‫‪1 452 827‬‬ ‫‪271 694‬‬ ‫‪1 724 521‬‬

‫املستخدم خالل‬ ‫العام‬ ‫‬‫(‪)24 876‬‬ ‫‬‫(‪)24 877‬‬

‫الرصيـ ـ ـ ـ ـ ــد في‬ ‫‪2021/12/31‬‬ ‫‪1 172 920‬‬ ‫‪45 123 456‬‬ ‫‪1 326 350‬‬ ‫‪47 622 726‬‬

‫‪ -22‬رأس املال‬ ‫رأس المال المرخص به‬ ‫بلغ رأس مال الشركة المرخص به مبلغ مليار دوالر أمريكى وفقا لقرار الجمعﯿة العامة الغﯿر عادﯿة بتاريخ ‪ 16‬سبتمبر ‪ 2019‬تمت الموافقة علـى زيادة رأس مال الشـركة المرخص به من‬ ‫مبلغ ‪ 200‬مليون دوالر أمريكى ( فقـط مائتان مليون دوالر أمريكى ) إلـى مبلغ ‪ 1 000 000 000‬دوالر أمريكى ( فقـط مليار دوالر أمريكى) وتجدر االشارة إلـى قﯿـام إدارة الشـركة بانهاء‬ ‫االجراءات القانونية المتعلقـة بتلك الزيادة وقـد تم التأشـﯿر بالسجل التجـارى بتاريخ ‪ 16‬دﯿســمبر ‪ 2019‬برقم ايداع ‪ 6501‬وتم نشر تعديل مواد النظــام األساســى للشــركة بالوقائع‬ ‫المصرية بالعد رقــم ‪ 57668‬بتاريخ ‪ 25‬دﯿسمبر ‪.2019‬‬ ‫رأس المال المصدر والمدفوع‬ ‫بلغ رأس مال الشركة المصدر والمدفوع مبلغ ‪ 188 102 296‬دوالر أمريكى موزع على ‪ 470 255 740‬سهم فقط أربعمائة وسبعون مليون ومائتان خمسة وخمسون ألف وسبعمائة‬ ‫وأربعون سهم ( قﯿمة السهم ‪ 40‬سنت أمريكى) وفقا لقرار الجمعﯿة العامة الغﯿر عادﯿة للشركة بتاريخ ‪ 16‬سـبتمبر ‪ 2019‬تمت الموافقـة علـى زيادة رأس مال الشـركة المصـدر من‬ ‫‪ 163 840 000‬دوالر أمريكى إلـى‪ 188 102 296‬دوالر أمريكى بزيادة قـدرها ‪ 24 262 296‬دوالر أمريكى موزعة علـى ‪ 60 655 740‬سهم (بسعر أكتتـاب للسـهم يبلغ ‪ 0.61‬دوالر‬ ‫أمريكى) (عبـارة عـن ‪ 0.40‬دوالر أمريكى قﯿمـة أســمﯿة للسهم و‪ 0.21‬دوالر أمريكى عالوة اصدار باجمالى مبلغ ‪ 12 737 704‬دوالر أمريكى) تمثل مبلغ اجمالى ‪ 37‬مليون دوالر‬ ‫وتم تخصيص الزيادة بالكامل للسﯿد ‪ /‬نجاد زينى دون إعمال حقوق األولوية لقـدامى المسـاهمﯿن ‪ ،‬وتجدر اإلشـارة إلـى قﯿـام إدارة الشركة بانهاء االجراءات القانونية المتعلقة بتلك‬ ‫الزيادة وقد تم التأشﯿر بالسجل التجـارى بتاريخ ‪ 16‬دﯿسـمبر ‪ 2019‬برقم االيداع ‪ 6501‬وتم نشر تعديل مواد النظام األساسى للشركة بالوقائع المصرية بالعدد رقم ‪ 57668‬بتاريخ‬ ‫‪ 25‬دﯿسمبر ‪ ، 2019‬بتاريخ ‪ 26‬دﯿســمبر ‪ 2019‬تمت الموافقــة من قبــل لجنــة قﯿــد األوراق المالﯿــة بالبورصة المصرية بجلستها المنعقــدة بتاريخ ‪ 25‬دﯿســمبر ‪ 2019‬على قﯿد أسهم‬ ‫زﯿادة رأس المال المصدر والمدفوع للشركة‪.‬‬

‫‪ -23‬املعامالت مع االطراف ذوي العالقة‬ ‫تمثل المعامالت مع األطراف ذات العالقة فى المعامالت مع مساهمى الشركة والشركات التى يمتلك فيها المساهمين و‪/‬أو الشركة بطريقة مباشرة وغير مباشرة أسهم تخولهم حق‬ ‫السيطرة أو ممارسة تأثير قوى على تلك الشركات وتعطيهم نفوذ جوهري أو سيطرة عليها‪.‬‬ ‫وفيما يلي بيان بقيمة حجم وطبيعة المعامالت التي تمت مع تلك األطراف خالل السنة المالية وكذا األرصدة المتعلقة بها في تاريخ المركز المالى في ‪ 31‬ديسمبر ‪ 2021‬والمدرجة‬ ‫ضمن األصول المتداولة وااللتزامات المتداولة بقائمة المركز المالى ‪:‬‬

‫‪ 1-23‬املستحق من الشركات التابعة‬ ‫طبيعة التعامل‬

‫حجم املعامالت خالل العام‬ ‫مدين‬

‫شركة أوشن مارين‬ ‫شركة فالنتني مارتيم املحدودة‬ ‫شركة ماريتايد للخدمات املالحية والبترولية‬ ‫شركة ماريدايف تونس‬ ‫شركة ماريتايد نيجيريا‬

‫شركة تابعة‬ ‫شركة تابعة‬ ‫شركة تابعة‬ ‫شركة تابعة‬ ‫شركة تابعة‬

‫إيرادات تشغيل‬ ‫جاري‬ ‫إيجار وحدات بحرية‬ ‫جاري‬ ‫جاري‬

‫‪16 872 927‬‬ ‫‪1 618 798‬‬ ‫‪11 067 425‬‬ ‫‪572 435‬‬ ‫‪-‬‬

‫‪2021/12/31‬‬

‫‪2020/12/31‬‬

‫دائن‬ ‫‪18 254 914‬‬ ‫‪1 122 605‬‬ ‫‪11 622 440‬‬ ‫‪344 716‬‬ ‫‪3 126‬‬

‫‪23 742 953‬‬ ‫‪2 558 065‬‬ ‫‪664 536‬‬ ‫‪1 526 614‬‬ ‫‪35 424‬‬ ‫‪28 527 592‬‬

‫‪25 124 940‬‬ ‫‪2 061 872‬‬ ‫‪1 219 551‬‬ ‫‪1 298 895‬‬ ‫‪38 550‬‬ ‫‪29 743 808‬‬

‫‪ 2-23‬املستحق الي اطراف ذوى عالقة‬ ‫نوع العالقة‬

‫حجم املعامالت خالل العام‬

‫طبيعة التعامل‬

‫مدين‬ ‫الشركة الوطنية للنقل وأعالي البحار ‪ -‬نوسكو‬ ‫حسابات دائنة ألعضاء مجلس االدارة‬ ‫شركة الروضة للتنمية الزراعية‬

‫شركة شقيقة‬ ‫مجلس األدارة‬ ‫شركة شقيقة‬

‫‪11 810‬‬ ‫‪260 288‬‬ ‫‪1 852‬‬

‫جاري‬ ‫جاري‬ ‫جاري‬

‫‪2021/12/31‬‬

‫‪2020/12/31‬‬

‫دائن‬ ‫‪9 509‬‬ ‫‪4 293 301‬‬ ‫‪1 249‬‬

‫‪9 108‬‬ ‫‪13 322 282‬‬ ‫‬‫‪13 331 390‬‬

‫‪11 409‬‬ ‫‪9 289 269‬‬ ‫‪603‬‬ ‫‪9 301 281‬‬

‫‪ 3-23‬املستحق الي شركات تابعة‬

‫‪ -17‬النقدية وما في حكمها‬

‫بنوك حسابات جارية‬ ‫النقدية بالصندوق‬ ‫النقدية وما في حكمها في قائمة التدفقات النقدية‬

‫‪10 665 908‬‬ ‫‪31 025‬‬ ‫‪34 200 128‬‬ ‫‪2 190 188‬‬ ‫‪19 903 627‬‬ ‫‪1 253 415‬‬ ‫‪311 574‬‬ ‫‪68 555 865‬‬

‫‪1-14‬‬

‫نوع العالقة‬

‫‪ 31‬ديسمبر ‪2021‬‬

‫‪11 401 921‬‬ ‫‪10 328‬‬ ‫‪22 603 075‬‬ ‫‪1 528 501‬‬ ‫‪20 012 595‬‬ ‫‪508 652‬‬ ‫‪286 881‬‬ ‫‪56 351 953‬‬

‫*يتمثل مخصص مطالبات متوقعة في قيمة مطالبات غير محددة التوقيت وال المقدار فيما يتعلق بأنشطة الشركة وتقوم اإلدارة بمراجعة تلك المخصصات دوري ًا وتعديل مبلغ‬ ‫المخصص وفق ًا ألخر التطورات والمناقشات واالتفاقيات‪.‬‬ ‫لم يتم اإلفصاح عن المعلومات المعتاد نشرها حول المخصصات وفق ًا لمتطلبات معيار المحاسبة المصري رقم ‪ 28‬المخصصات واألصول وااللتزامات المحتملة نظر ًا الن ذلك قد‬ ‫يؤثر على نتائج المفاوضات مع تلك األطراف‪.‬‬

‫‪ -16‬أرصدة مدينة أخرى‬ ‫‪ 31‬ديسمبر ‪2020‬‬

‫‪ 31‬ديسمبر ‪2021‬‬

‫‪ 31‬ديسمبر ‪2020‬‬

‫‪ -21‬المخصصات واالنخفاض في قيمة األصول‬ ‫‪ 1-21‬المخصصات‬

‫‪2021‬‬

‫‪ -5‬تكاليف النشاط‬

‫مخصصات‬ ‫االنخفاض في قيمة العمالء‬ ‫االنخفاض في قيمة األصول‬ ‫االنخفاض في قيمة األرصدة المدينة األخرى‬ ‫خسائر بيع أصول ثابتة‬

‫‪2020‬‬

‫‪ 31‬ديسمبر ‪2021‬‬

‫أجور ومرتبات وما في حكمها‬ ‫مستلزمات وقطع غيار وتكاليف الطاقة‬ ‫استهالكات أصول غير ملموسة‬ ‫اهالكات أصول ثابتة – إيضاح رقم (‪)10‬‬ ‫تكاليف تأمين‬ ‫تكاليف النشاط – فرع أبو ظبي‬ ‫موردون باطن ومصروفات متنوعة‬

‫البنــك‬

‫‪ -9‬ربحية السهم‬

‫اإليضاحات المرفقة من صفحة ‪ 6‬إلى ‪ 39‬تعتبر جزء ًا ال يتجزأ من هذه القوائم المالية المستقلة وتقرأ معها‪.‬‬

‫اإليضاحات المتممة للقوائم المالية المستقلة عن السنة المالية المنتهية في ‪ 31‬ديسمبر ‪2021‬‬

‫‪2020‬‬

‫«تتمثل القروض القائمة في ‪ 31‬ديسمبر ‪ 2021‬والبالغ رصيدها ‪ 195 291 171‬دوالر امريكي في القروض الممنوحة للشركة من بنك أبو ظبي االسالمي – االمارات‬ ‫(التمويل المشترك)‪ ،‬بنك إتش‪.‬إس‪.‬بي‪.‬سي‪ .‬والبنك االوروبي ألعاده األعمار والتنمية والبنك التجاري وفا والتي تم منحها مقابل رهن بعض الوحدات البحرية‪.‬‬ ‫فيما يلي بيان بأرصدة القروض وأصل القروض وشروط السداد‪»:‬‬

‫‪146 332‬‬ ‫‪734‬‬ ‫‪147 066‬‬

‫‪ 31‬ديسمبر ‪2020‬‬ ‫‪571 297‬‬ ‫‪17 171‬‬ ‫‪588 468‬‬

‫نوع العالقة‬

‫حجم املعامالت خالل العام‬

‫طبيعة التعامل‬

‫مدين‬ ‫شركة ماريدايف أوف شور بروجكتس‬

‫شركة‬ ‫تابعة‬

‫إيرادات تشغيل‬ ‫استشارات‬ ‫خدمات غطس‬

‫‪5 311 206‬‬

‫‪2021/12/31‬‬

‫‪2020/12/31‬‬

‫دائن‬ ‫‪5 446 773‬‬

‫‪24 564 421‬‬

‫‪24 428 854‬‬

‫‪24 564 421‬‬

‫‪24 428 854‬‬

‫‪ -18‬تسهيالت بنكية قصيرة االجل‬

‫‪ -24‬املوقف الضريبي‬

‫بلغت أرصدة التسهيالت البنكية قصيرة االجل في ‪ 31‬ديسمبر ‪ 2021‬مبلغ ‪ 18 985 493‬دوالر أمريكي (مبلغ ‪ 17 676 913‬دوالر أمريكي في ‪ 31‬ديسمبر ‪ )2020‬وتجدر االشارة بان‬ ‫الشركة لم تحصل على تسهيالت بنكية جديدة خالل السنة المالية المنتهية في ‪ 31‬ديسمبر ‪.2021‬‬ ‫وفيما يلي بيان بالبنوك المتعامل معها خالل السنة المالية وكذا األرصدة المتعلقة بها في تاريخ المركز المالي في ‪ 31‬ديسمبر ‪ 2021‬والمدرجة ضمن االلتزامات المتداولة بقائمة‬ ‫المركز المالي‪:‬‬

‫الضريبة على أرباح األشخاص االعتبارية‬ ‫طبق ًا للبطاقة الضريبية للشركة» فالشركة معفاة من الضريبة على أرباح األشخاص االعتبارية وفقا ألحكام قوانين الضرائب والرسوم السارية بجمهورية مصر العربية وذلك في‬ ‫ً‬ ‫حدود الغرض المذكور بالبطاقة الضريبية علما بأن مدة الترخيص عشر سنوات اعتبارا من ‪ 21‬يوليو ‪ 2002‬حتى ‪ 20‬يوليو ‪ ،2012‬ووفقا للخطاب الوارد من الهيﺌة العامة لالستثمار‬ ‫والمناطق الحرة والمؤرخ في ‪ 17‬يوليو ‪ 2012‬والمعتمد في ‪ 16‬يوليو ‪ 2012‬والذي يتضمن مد ترخيص مزاولة النشاط لمدة خمس سنوات تبدأ من ‪ 20‬يوليو ‪ 2012‬لينتهي في ‪20‬‬ ‫يوليو ‪.2017‬‬ ‫تم مد ترخيص مزاولة النشاط لمدة خمس سنوات تبدأ من ‪ 20‬يوليو ‪ ،2017‬وذلك طبق ًا للقرار رقم ‪ 27‬لسنة ‪ 2017‬الصادر عن الهيﺌة العامة لالستثمار والمناطق الحرة والمؤرخ‬ ‫في ‪ 21‬أغسطس ‪.2017‬‬ ‫ضرائب كسب العمل‬ ‫السنوات حتى ‪2012‬‬ ‫ تمت التسوية النهائية مع مصلحة الضرائب والسداد حتى عام ‪.2012‬‬‫السنوات ‪ 2013‬و‪2014‬‬ ‫ تم تسوية وفحص السنوات ‪ 2013‬و‪ 2014‬وجارى استكمال سداد مبالغ الربط‪.‬‬‫السنوات من ‪ 2015‬وحتى ‪2019‬‬ ‫ قامت مصلحة الضرائب بفحص السنوات من ‪ 2015‬وحتى ‪ ،2019‬وحيث ان الشركة لم تقم بسداد ضريبة كسب العمل المستقطعة من الموظفين منذ عام ‪ ،2013‬كانت نتيجة‬‫الفحص عن السنوات من ‪ 2015‬وحتى ‪ 2019‬كما يلي‪:‬‬ ‫‪ .1‬ضرائب كسب عمل عن السنوات من ‪ 2015‬وحتى ‪ 150 693 884 :2019‬مليون جنيه مصري‪.‬‬ ‫‪ .2‬غرامات تأخير عن ضرائب كسب عمل عن السنوات من ‪ 2015‬وحتى ‪ 102 477 545 :2019‬جنيه مصري ليصبح إجمالي المبلغ المطلوب سداده من قبل الشركة ‪253 171 429‬‬ ‫جنيه مصري‪.‬‬ ‫وتقوم الشركة حالي ًا بجدولة المستحقات لدى مصلحة الضرائب والقيام بسداد أجزاء من المديونية بصفة دورية لدى المصلحة هذا وقد قامت الشركة بتكوين المخصص المطلوب‬ ‫لتلك االلتزامات المحتملة‪.‬‬ ‫السنوات من ‪ 2020‬وحتى ‪2021‬‬ ‫لم تقم مصلحة الضرائب بفحص تلك السنوات وبالتالي لم ترد أي مطالبات تخص تلك السنوات‪.‬‬

‫‪ 31‬ديسمبر ‪2021‬‬

‫‪ -1‬املصرف العربي الدولي‬ ‫‪ -2‬بنك قطر الوطني األهلي – ‪QNB‬‬ ‫‪ -3‬بنك االمارات دبي الوطني‬ ‫‪ -4‬البنك األهلي املصري‬ ‫‪ -5‬بنوك أخرى‬

‫‪12 075 834‬‬ ‫‪5 535 227‬‬ ‫‪692 615‬‬ ‫‪394 584‬‬ ‫‪91 389‬‬ ‫‪18 791 649‬‬

‫‪ 31‬ديسمبر ‪2020‬‬

‫‪11 060 152‬‬ ‫‪5 227 328‬‬ ‫‪599 388‬‬ ‫‪653 451‬‬ ‫‪136 594‬‬ ‫‪17 676 913‬‬

‫‪ -1‬المصرف العربي الدولي‬ ‫تسهيل ائتماني بمبلغ ‪ 10‬مليون دوالر أمريكي باإلضافة إلى حد جارى مدين بمبلغ ‪ 70‬مليون جنية مصري لتمويل عمليات الشركة الجارية الخاصة بشراء قطع غيار ويستخدم في اصدار‬ ‫تحويالت بنكيه لصالح الموردين والمستلزمات المتعلقة بالنشاط بالشروط التالية‪:‬‬ ‫أ‪ -‬يستحق التسهيل االئتماني السداد خالل مده أقصاها ‪ 18‬شهر من تاريخ السحب بفائدة مدينة بواقع ‪ %4.5‬سنويا فوق سعر الليبور عن سته أشهر تسدد شهري ًا عن الدوالر األمريكي‬ ‫وفائدة مدينة بواقع ‪ %2.75‬باإلضافة الى سعر الكوريدور تسدد شهريا بالنسبة للجنية المصري وعمولة أعلى رصيد مدين بواقع ‪.%0.075‬‬ ‫ب‪ -‬تسهيل ألصدار خطابات ضمان ابتدائية ونهائية ودفعة مقدمة لمشاركات في المناقصات بمبلغ ‪ 2‬مليون دوالر أمريكي بواقع عمولة ‪.%0.75‬‬ ‫‪ -2‬بنك قطر الوطني األهلي – ‪QNB‬‬ ‫حد جارى مدين بحد أقصى ‪ 5‬مليون دوالر وذلك بغرض تمويل متطلبات رأس المال العامل للشركة بمعدل عائد مدين ‪ %4‬أعلى سعر الليبور ثالثة شهور‪.‬‬ ‫‪ -3‬بنك االمارات دبي الوطني‬ ‫تسهيل ائتماني بمبلغ ‪ 10‬مليون جنية مصري وذلك بغرض تمويل متطلبات رأس مال الشركة العامل ومدة التسهيل سنة بسعر عائد ‪ %3.5‬باإلضافة الى عائد االقراض لدى البنك‬ ‫المركزي لليلة الواحدة للجنية المصري‪.‬‬ ‫‪ -4‬البنك األهلي المصري‬ ‫حد جارى مدين بمبلغ ‪ 5‬مليون دوالر أمريكي بغرض السحب في حساب جارى مدين لتمويل النشاط الجاري للشركة وسداد الفواتير‬ ‫المستحقة للموردين المحليين والخارجيين‪.‬‬ ‫يحتسب على هذه التسهيالت طول فترة سريان العقد عائد مدين للدوالر األمريكي بواقع ‪ %4‬هامش فوق سعر الليبور ثالثة شهور‪.‬‬

‫‪ -25‬االلتزامات العرضية‬ ‫إجمالي‬ ‫االلتزامات‬ ‫‪2021/12/31‬‬ ‫خطابات الضمان‬

‫‪4 713 242‬‬ ‫‪4 713 242‬‬

‫املنفذ من‬ ‫االلتزامات‬ ‫‪2021/12/31‬‬ ‫‪1 288 043‬‬ ‫‪1 288 043‬‬

‫الغير منفذ من‬ ‫االلتزامات‬ ‫‪2021/12/31‬‬ ‫‪3 425 199‬‬ ‫‪3 425 199‬‬

‫الغير منفذ من‬ ‫االلتزامات‬ ‫‪2020/12/31‬‬ ‫‪5 452 477‬‬ ‫‪5 452 477‬‬

‫تقارير‬

‫شركة اخلدمات املالحية والبترولية ‪ -‬ماريدايف‬

‫‪05‬‬

‫العدد ‪ 3950‬الخميس ‪ 24‬مارس ‪ 21 - 2022‬شعبان ‪1443‬هـ‬ ‫‪Thursday - 24 March 2022- Issue NO 3950‬‬

‫«شركة مساهمة مصرية بنظام املناطق احلرة»‬

‫القوائم املالية املستقلة عن السنة املالية املنتهية فى ‪ 31‬ديسمبر ‪ 2021‬وتقرير مراقب احلسابات عليها‬ ‫‪ -26‬األدوات املالية‬ ‫إدارة المخاطر المالية‬ ‫نظرة شاملة‬ ‫تتعرض الشركة للمخاطر المالية التالية الناجمة عند استخدامها لألدوات المالية‪:‬‬ ‫• خطر االئتمان‬ ‫• خطر السيولة‬ ‫• خطر السوق‬ ‫إطار المخاطر‬ ‫تقع المسﺌولية العامة عن وضع إطار العمل الخاص بإدارة مخاطر الشركة ومتابعة تنفيذه على مجلس إدارتها كما يقع على عاتق مجلس اإلدارة أيض ًا مسﺌولية تطوير ومراقبة تنفيذ‬ ‫سياسات المخاطر بالشركة ‪.‬‬ ‫يتم وضع سياسات إدارة المخاطر بهدف تحديد المخاطر التي تواجه الشركة وحدود الخطر المقبول وقواعد مراقبة تلك المخاطر والتأكد من االلتزام بالحدود المقبولة‪ .‬ويتم‬ ‫مراجعة سياسات وأنظمة إدارة المخاطر بصورة دورية لكي تعكس التغيرات في أوضاع السوق وأنشطة الشركة‪ .‬وتهدف الشركة من خالل التدريب الخاص بها ومعايير اإلدارة‬ ‫واإلجراءات إلى تنمية بيﺌة رقابية منضبطة وبنائه يتفهم من خاللها العاملين الدور المنوط بهم والتزاماتهم‪.‬‬ ‫ويقوم مجلس اإلدارة باإلشراف على كيفية قيام اإلدارة بمراقبة مدى االلتزام بسياسات وإجراءات إدارة المخاطر كما يقوم بمراجعة مدى مالئمة إطار نظام إدارة المخاطر بالمخاطر‬ ‫التي تواجهها الشركة وتتعاون اإلدارة مع مجلس إدارة الشركة في قيامها بدورها اإلشرافي والرقابي‪ .‬وتتولى اإلدارة القيام بك ًال من المراجعة الدورية والخاصة بضوابط وإجراءات‬ ‫إدارة المخاطر وتقوم بتقديم تقارير عن نتائجها إلى مجلس اإلدارة‪.‬‬ ‫خطر االئتمان‬ ‫خطر االئتمان هو خطر الخسارة المالية للشركة إذا لم يتمكن عميل أو طرف مقابل بأداة مالية من الوفاء بالتزاماته التعاقدية وينشأ هذا الخطر بصورة أساسية من أرصدة العمالء‬ ‫والمدينون واألرصدة المدينة األخرى‪.‬‬ ‫المخاطر االئتمانية‬ ‫تمثل القيمة الدفترية لألصول المالية اقصى حد للتعرض للخطر االئتماني وقد كان الحد األقصى للتعرض للخطر االئتماني وقت إعداد التقرير ما يلي‪- :‬‬

‫ايضاح‬ ‫‪15‬‬ ‫‪16‬‬ ‫‪1-23‬‬ ‫‪17‬‬

‫عمالء‬ ‫أرصدة مدينة أخرى‬ ‫املستحق من الشركات التابعة‬ ‫نقدية بالبنوك‬

‫‪ 31‬ديسمبر ‪2021‬‬ ‫‪16 819 304‬‬ ‫‪3 784 834‬‬ ‫‪28 527 592‬‬ ‫‪146 332‬‬ ‫‪49 278 062‬‬

‫‪ 31‬ديسمبر ‪2020‬‬ ‫‪20 425 085‬‬ ‫‪3 040 270‬‬ ‫‪29 743 808‬‬ ‫‪571 297‬‬ ‫‪53 780 460‬‬

‫العمالء واألرصدة المدينة األخرى‬ ‫الجدارة االئتمانية للعمالء واألرصدة المدينة االخرى تقيم بناء ًا على سياسة االئتمان الموضوعة بواسطة لجنة مجلس اإلدارة‪ .‬تراقب الشركة مخاطر ائتمان العميل بتجميع‬ ‫المدينون واألرصدة المدينة االخرى طبقا لتصنيفها‪.‬‬ ‫تقوم الشركة بدراسة االنخفاض في قيمة العمالء وذلك لمواجهة العمالء المتعثرين عن السداد وذلك طبقا لحالة كل عميل وموقفه االئتماني والضمانات المقدمة منه‪ .‬وأرصدة‬ ‫العمالء أكثر من ‪ 60‬يوم يمثل معظمها أرصدة طرف جهات حكومية‪.‬‬ ‫النقدية وما في حكمها‬ ‫تحتفظ الشركة بنقدية وما في حكمها بقيمة ‪ 146 332‬دوالر أمريكي في ‪ 31‬ديسمبر ‪ 571 297( 2021‬دوالر أمريكى في ‪ 31‬ديسمبر ‪ )2020‬والتي تمثل أقصي مخاطر االئتمان‬ ‫لهذه األصول‪ .‬النقدية وما في حكمها يحتفظ بها لدى البنوك ومؤسسات مالية ذات سمعة طيبة‪.‬‬ ‫خطر السيولة‬ ‫تتمثل مخاطر السيولة في عدم تمكن الشركة من الوفاء بالتزاماتها المالية عند استحقاقها والتي تسدد بتسليم النقدية او أصل مالي آخر‪ .‬ويكمن سياسة الشركة في إدارة السيولة‬ ‫المالية بشكل يضمن بقدر اإلمكان حيازتها بشكل دائم لقدر كافي من السيولة للوفاء بالتزاماتها عند استحقاقها وذلك تحت الظروف العادية واالستثنائية وبدون تكبد خسائر غير‬ ‫مقبولة أو المخاطرة باإلساءة لسمعة الشركة‪.‬‬ ‫وتقوم الشركة باستخدام نظام تكاليف لتحديد تكلفة منتجاتها وخدماتها وهذا النظام يساعد الشركة على مراقبة متطلبات التدفقات النقدية وتعظيم أوضاع عائدها النقدي على‬ ‫االستثمارات‪ .‬وتهدف الشركة الى أن تحتفظ بمستوى من النقدية وما في حكمها بقيمة اعلي من التدفقات النقدية الخارجة المتوقعة على االلتزامات المالية (بخالف الدائنون)‬ ‫لفترة ‪ 60‬يوم‪.‬‬ ‫تراقب الشركة ايض ًا مستوى التدفقات النقدية الداخلة من األصول المالية بخالف النقدية لدى البنوك مع التدفقات النقدية الخارجة أي االلتزامات المالية في ‪ 31‬ديسمبر ‪.2021‬‬ ‫فيما يلي مواعيد استحقاق االلتزامات المالية وفقا لجداول السداد المتوقعة‪:‬‬

‫‪ 31‬ديسمبر ‪2021‬‬ ‫بنوك – تسهيالت ائتمانية‬ ‫قروض‬ ‫موردون وأوراق دفع وأرصدة دائنة أخرى‬ ‫مستحق ألطراف ذات عالقة وشركات تابعة‬

‫القيمة الدفترية‬ ‫‪18 791 649‬‬ ‫‪195 291 171‬‬ ‫‪65 387 497‬‬ ‫‪37 895 811‬‬ ‫‪317 366 128‬‬

‫‪ 31‬ديسمبر ‪2020‬‬ ‫بنوك – تسهيالت ائتمانية‬ ‫قروض‬ ‫موردون وأوراق دفع وأرصدة دائنة أخرى‬ ‫مستحق ألطراف ذات عالقة وشركات تابعة‬

‫القيمة الدفترية‬ ‫‪17 676 913‬‬ ‫‪195 814 773‬‬ ‫‪52 103 993‬‬ ‫‪33 730 135‬‬ ‫‪299 325 814‬‬

‫‪ 12‬شهر أو أقل‬ ‫‪18 791 649‬‬ ‫‪59 512 549‬‬ ‫‪65 387 497‬‬ ‫‪37 895 811‬‬ ‫‪181 587 506‬‬ ‫‪ 12‬شهر أو أقل‬ ‫‪17 676 913‬‬ ‫‪40 503 752‬‬ ‫‪52 103 993‬‬ ‫‪33 730 135‬‬ ‫‪144 014 793‬‬

‫‪ 2 – 1‬سنة‬ ‫‬‫‪135 778 622‬‬ ‫‬‫‬‫‪135 778 622‬‬

‫‪ 5 – 2‬سنة‬ ‫‬‫‬‫‬‫‬‫‪-‬‬

‫‪ 2 – 1‬سنة‬ ‫‬‫‪155 311 021‬‬ ‫‬‫‬‫‪155 311 021‬‬

‫‪ 7 -30‬استثمارات في شركات تابعة‬

‫يتم المحاسبة عن االستثمارات فى شركات تابعة فى القوائم المالية المستقلة للشركة باستخدام طريقة التكلفة حيث يتم اثبات االستثمارات فى شركات تابعة بتكلفة االقتناء‬ ‫مخصوما منها االضمحالل فى القيمة‪ .‬ويتم تقدير االضمحالل لكل استثمار على حدة ويتم إثباته فى قائمة االرباح والخسائر‪ .‬الشركات التابعة هى الشركات التى تسيطر عليها‬ ‫الشركة عندما يتحقق للمستثمر جميع ما يلي‪:‬‬ ‫ السلطة على المنشأة المستثمر فيها‪.‬‬‫ التعرض أو الحق فى العوائد المتغيرة من خالل مساهمته فى المنشأة المستثمر فيه‪.‬‬‫ القدرة على استخدام سلطته على المنشأة المستثمر فيها للتأثير على مبلغ العوائد التى يحصل عليها منها‪.‬‬‫على الشركة إعادة تقييم السيطرة على المنشأة المستثمر فيها إذا أشارت الحقائق والظروف إلى وجود متغيرات لواحد أو أكثر من عناصر السيطرة الثالثة المذكورين بعالية‪.‬‬ ‫بالنسبة للشركات التابعة «الكيانات المهيكلة»‪ ،‬ال يوجد تكلفة يعترف بها فى القوائم المالية المستقلة للشركة‪ ،‬لذلك يتم االفصاح عن طبيعة ومخاطر هذه الشركات التابعة «الكيانات‬ ‫المهيكلة» في القوائم المالية المستقلة للشركة كأطراف ذوي عالقة‪.‬‬

‫‪ 8 -30‬المخزون‬

‫يتم إثبات المخزون من قطع الغيار والوقود بالتكلفة وتتضمن تكلفة المخزون سعر الشراء وجميع المصروفات األخرى المتعلقة بقطع الغيار حتى تصل إلى المخازن ويتم تحديد‬ ‫تكلفة المخزون وفق ًا لطريقة المتوسط المرجح؛ ويتم تحميل تكلفة المخزون على تكاليف التشغيل يتم تقييم المخزون في نهاية العام بالتكلفة وفقأ لطريقة المتوسط المرجح أو‬ ‫بصافي القيمة البيعية أيهما أقل‪.‬‬

‫‪ 9 -30‬االنخفاض في قيمة األصول (‪)Impairment‬‬

‫اضمحالل قيمة األصول غير المالية‬ ‫في تاريخ كل ميزانية تقوم الشركة بمراجعة صافي القيمة الدفترية لألصول الملموسة وغير الملموسة المملوكة لها وذلك لتحديد أية مؤشرات عن انخفاض قيمة تلك األصول‪ .‬وفى‬ ‫حالة ظهور هذه المؤشرات تقوم الشركة بتقدير القيمة االستردادية لألصل وذلك لتحديد مبلغ الخسارة الناتجة عن النقص في قيمة هذا األصل إن وجدت‪.‬‬ ‫وعندما يصبح من الصعب على الشركة تقدير القيمة االستردادية ألصل من األصول على ان تقوم الشركة بتقدير القيمة االستردادية لكل الوحدة اإلنتاجية التي ينتمي إليها هذا األصل‪.‬‬ ‫ويتم تحديد القيمة االستردادية عن طريق تقدير صافي القيمة البيعية أو القيمة االستخدامية أيهما أكثر‪.‬‬ ‫ويتم تحديد القيمة االستخدامية بإتباع طريقة الخصم لمبالغ التدفقات النقدية المتوقع تدفقها نتيجة الستخدام هذا األصل أو الوحدة المولدة للنقد وذلك للوصول إلى القيمة‬ ‫الحالية لهذه التدفقات وذلك باستخدام معدالت الخصم قبل الضرائب التي تعكس تقديرات السوق للقيمة الزمنية للنقد والمخاطر المحددة المتعلقة بهذا األصل‪.‬‬ ‫إذا تم تحديد أن القيمة االستردادية ألصل من األصول (أو الوحدة المولدة للنقد) تقل عن صافي القيمة الدفترية لهذا األصل يتم تخفيض صافي القيمة الدفترية لهذا األصل (أو‬ ‫الوحدة المولدة للنقد) إلى القيمة االستردادية ويتم إثبات الخسائر الناتجة عن النقص في قيمة هذا األصل فور ًا كمصروف بقائمة الدخل‪.‬‬ ‫إذا تم إلغاء قيمة الخسارة الناتجة عن إعادة التقييم في فترات الحقة يتم زيادة صافي القيمة الدفترية لهذا األصل (أو الوحدة المولدة للنقد) إلى حدود القيمة التقديرية المعاد‬ ‫النظر فيها إلى الحد الذي ال تتعدى فيه صافي القيمة الدفترية قبل تخفيض قيمة األصل بأية خسائر ناتجة عن نقص قيمة هذا األصل (أو الوحدة المولدة للنقد) في سنوات سابقة»‬ ‫ويتم االعتراف بمبلغ إلغاء خسائر النقص في قيمة األصل (أو الوحدة المولدة للنقد) في قائمة الدخل كربح‪.‬‬ ‫االضمحالل في قيمة األصول المالية‬ ‫تقوم الشركة في تاريخ كل ميزانية بتقدير ما إذا كان هناك دليل موضوعي على اضمحالل قيمة أحد األصول المالية‪ .‬تضمحل قيمة األصل المالي ويتم تحمل الخسائر الناتجة عن‬ ‫اضمحالل القيمة فقط في حالة وجود أدلة موضوعية عن اضمحالل القيمة نتيجة لوقوع حدث أو أكثر بعد االعتراف األولى باألصل وكان لهذا الحدث أو هذه األحداث أثر يمكن‬ ‫تقييمه بصورة يعتمد عليها على التدفقات النقدية المستقبلية المتوقعة من األصل المالي‪ .‬بالنسبة لألصول المالية المثبتة بالتكلفة المستهلكة تتمثل خسائر االضمحالل في الفرق‬ ‫بين القيمة الدفترية لتك األصول والقيمة الحالية للتدفقات النقدية المستقبلية المخصومة بسعر الفائدة الفعلي األصلي الخاص باألصل المالي‪ .‬يتم تخفيض القيمة الدفترية‬ ‫لألصل المالي مباشرة باستثناء حسابات العمالء والتي يتم تخفيض قيمتها باستخدام مخصص ويتم إعدام الديون التي يتأكد عدم تحصيلها من خالل هذا المخصص‪ .‬ويتم رد قيمة‬ ‫الخسائر المعترف بها من قبل أما مباشرة أو بتسوية حساب المخصص ويجب أال ينشأ عن هذا اإللغاء قيمة دفترية لألصل المالي تتجاوز التكلفة المستهلكة في تاريخ استبعاد خسائر‬ ‫االضمحالل لو لم يكن قد تم االعتراف بخسائر االضمحالل‬ ‫هذه‪ .‬ويتم إثبات قيمة االستبعاد في األرباح والخسائر‪ .‬وفقا لقرار مجلس إدارة الشركة بتاريخ ‪ 14‬يونيو ‪ 2017‬فقد تمت الموافقة على تعديل سياسة الشركة في تكوين خسائر‬ ‫االضمحالل المتعلقة بأرصدة العمالء لتصبح وفقا لما يلي‪:‬‬ ‫‪ %30 -1‬من رصيد الفاتورة بعد مرور سنة من تاريخ استحقاق تحصيل الفاتورة‬ ‫‪ %30 -2‬من رصيد الفاتورة بعد مرور سنتان من تاريخ استحقاق تحصيل الفاتورة‬ ‫‪ %40 -3‬من رصيد الفاتورة بعد مرور ثالث سنوات من تاريخ استحقاق تحصيل الفاتورة‬ ‫وتجدر اإلشارة إلى أنه بتاريخ ‪ 5‬مايو ‪ 2018‬تمت الموافقة من قبل الجمعية العامة العادية للشركة على القرار باإلجماع‪.‬‬

‫‪ 10 -30‬المخصصات‬

‫يتم االعتراف بالمخصص فقط عندما يكون على الشركة التزام حالي قانوني أو حكمي ناتج عن حدث في الماضي ويكون من المتوقع حدوث تدفق ًا صادر ًا للموارد االقتصادية لتسوية‬ ‫هذا االلتزام» مع إمكانية إجراء تقدير موثوق لمبلغ االلتزام‪.‬‬ ‫يجب أن يعبر المبلغ الذي يعترف به كمخصص عن أفضل تقدير للنفقات المطلوبة لتسوية االلتزام الحالي في تاريخ القوائم المالية» مع األخذ في االعتبار المخاطر وحاالت عدم‬ ‫التأكد التي تحيط بالقيمة التي سيتم االعتراف بها كمخصص وعندما يكون تأثير القيمة الزمنية للنقد جوهريا فيجب أن يكون المبلغ المعترف به كمخصص هو القيمة الحالية للمبالغ‬ ‫المتوقعة لتسوية االلتزام‪ .‬وعندما يكون من المتوقع استرداد بعض أو كلى النفقات الالزمة لتسوية مخصص من طرف ثالث آخر يتم االعتراف باالسترداد كأصل عندما يكون من المؤكد‬ ‫أن االسترداد سوف يتم» مع إمكانية قياس مبلغ االسترداد بدرجة يعتمد عليها‪.‬‬

‫‪ 11 -30‬توزيعات األرباح‬

‫‪ 5 – 2‬سنة‬ ‫‬‫‬‫‬‫‬‫‪-‬‬

‫خطر السوق‬ ‫تتمثل مخاطر السوق في التغيرات في أسعار السوق مثل التغير في أسعار صرف العمالت األجنبية ومعدالت الفائدة وأسعار األسهم والتي تؤثر على دخل الشركة أو ما تمتلكه من األدوات‬ ‫المالية‪ .‬ويكمن هدف إدارة مخاطر السوق في إدارة والسيطرة على مخاطر السوق ضمن حدود مقبولة وتحقيق أفضل عائد‪ .‬وتقوم الشركة بتحمل االلتزامات المالية وذلك من أجل إدارة‬ ‫مخاطر السوق‪ .‬ويتم تنفيذ كافة هذه التعامالت في حدود القواعد االسترشادية التي وضعها مجلس اإلدارة‪.‬‬ ‫خطر سعر الفائدة‬ ‫يتمثل خطر الفوائد في تغير أسعار الفائدة على التسهيالت االئتمانية والقروض التي تحصل عليها الشركة من البنوك‪.‬‬ ‫وللحد من هذه المخاطر فإن إدارة الشركة تعمل على الحصول على أفضل الشروط المتاحة في السوق المصرفي بالنسبة للتسهيالت االئتمانية إضافة إلى تحديد سعر فائدة ثابت على القروض‪.‬‬ ‫إدارة رأس المال‬ ‫إن سياسة مجلس إدارة الشركة هو االحتفاظ برأس مال قوى بغرض المحافظة على ثقة المستثمرين والدائنين والسوق وكذا لمتابعة التطورات المستقبلية للنشاط ويتولى مجلس‬ ‫إدارة الشركة متابعة العائد على رأس المال والذي تحدده الشركة بأنه صافي إيرادات التشغيل مقسوما على إجمالي حقوق المساهمين كما يراقب مجلس إدارة الشركة مستوى توزيعات‬ ‫األرباح للمساهمين وال توجد أية تغيرات في استراتيجية الشركة في إدارة رأس المال خالل العام‪.‬‬ ‫خطر العملة‬ ‫تتعرض الشركة لخطر العملة على المبيعات واألصول المالية بالعمالت األجنبية والذي يتمثل بصفة أساسية في الجنيه المصري وأيض ًا اليورو‪.‬‬ ‫وفيما يتعلق باألصول وااللتزامات النقدية بالعمالت األجنبية األخرى فإن الشركة تتأكد من أن صافي تعرضها لخطر العمالت مضمون عند مستوى مقبول من خالل شراء أو بيع العمالت‬ ‫األجنبية باألسعار الفورية عندما يكون ذلك ضروريا لمواجهة عدم التوازن قصير األجل‪.‬‬

‫‪ -27‬أرقام مقارنة‬

‫تم أعادة تبويب بعض أرقام المقارنة لتتماشى مع تبويب الفترة الحالية‪.‬‬

‫‪ -28‬قائمة التدفقات النقدية‬

‫تم استبعاد المعامالت غير النقدية الهامة التالية عند إعداد قائمة التدفقات النقدية حيث أن تلك المعامالت ال ينشأ عنها تدفقات نقدية ‪.‬‬

‫‪ -29‬االستمرارية‬

‫الشركة قد حققت صافي خسارة مجمعة قدرها ‪ 79 120 130‬مليون دوالر أمريكي عن السنة المالية المنتهية في ‪ 31‬ديسمبر ‪ ،2021‬كما وانه في ذلك التاريخ قد تجاوزت االلتزامات‬ ‫المتداولة األصول المتداولة بمبلغ ‪ 263 564 982‬مليون دوالر أمريكي وإن هذه الظروف عالوة على األمور األخرى الواردة تفصي ًال باإليضاح رقم (‪ )22‬تشير الى وجود عدم تأكد‬ ‫هام قد يؤدى الى شك جوهري في قدرة الشركة على االستمرار‪.‬‬ ‫تقوم الشركة حالي ًا بتقييم الوضع الراهن للمجموعة ومدى قدرة الشركة على الوفاء بعقودها والتزاماتها مع العمالء والبنوك‪.‬‬

‫‪ -30‬أهم السياسات المحاسبية‬

‫تقوم الشركة بتطبيق السياسات المحاسبية التالية بثبات خالل الفترات المالية المعروضة في هذه القوائم المالية‪ ،‬فيما عدا تطبيق المعايير فيما يلي فهرس بأهم السياسات‬ ‫المحاسبية المطبقة‪:‬‬ ‫الصفحة‬ ‫المحتويات‬ ‫المسلسل‬ ‫‪28‬‬ ‫العمالت األجنبية‬ ‫‪30-1‬‬ ‫‪29‬‬ ‫األدوات المالية‬ ‫‪30-2‬‬ ‫‪30‬‬ ‫رأس المال‬ ‫‪30-3‬‬ ‫‪30‬‬ ‫األصول الثابتة‬ ‫‪30-4‬‬ ‫‪31‬‬ ‫مشروعات تحت التنفيذ‬ ‫‪30-5‬‬ ‫‪31‬‬ ‫األصول غير الملموسة‬ ‫‪30-6‬‬ ‫‪32‬‬ ‫استثمارات في شركات تابعة‬ ‫‪30-7‬‬ ‫‪32‬‬ ‫المخزون‬ ‫‪30-8‬‬ ‫‪32‬‬ ‫االضمحالل في القيمة (‪)Impairment‬‬ ‫‪30-9‬‬ ‫‪33‬‬ ‫المخصصات‬ ‫‪30-10‬‬ ‫‪34‬‬ ‫توزيعات االرباح‬ ‫‪30-11‬‬ ‫‪34‬‬ ‫مزايا العاملين‬ ‫‪30-12‬‬ ‫‪34‬‬ ‫تحقق االيراد‬ ‫‪30-13‬‬ ‫‪36‬‬ ‫االعتراف بالمصروفات‬ ‫‪30-14‬‬ ‫‪37‬‬ ‫قياس القيمة العادلة‬ ‫‪30-15‬‬ ‫‪37‬‬ ‫عقود اإليجار‬ ‫‪30-16‬‬

‫‪ 1 -30‬العمالت األجنبية‬

‫المعامالت بالعمالت األجنبية‬ ‫يتم ترجمة المعامالت بالعمالت األجنبية باستخدام سعر الصرف الساري في تاريخ المعاملة‪ .‬يتم ترجمة األصول وااللتزامات ذات الطبيعة النقدية بالعمالت األجنبية في تاريخ المركز‬ ‫المالي إلى الجنيه المصري وفقا لسعر الصرف السائد في ذلك التاريخ‪ .‬ويتم ترجمة األصول وااللتزامات ذات الطبيعة غير النقدية والتي يتم قياسها بالقيمة العادلة بالعملة األجنبية‬ ‫الى الجنيه المصري باستخدام سعر الصرف السائد في تاريخ تحديد القيمة العادلة‪.‬‬ ‫األصول وااللتزامات ذات الطبيعة غير النقدية بالعملة األجنبية والتي تقاس على أساس التكلفة التاريخية تترجم باستخدام سعر الصرف في تاريخ المعاملة‪.‬‬ ‫وبصفة عامة تدرج فروق العملة الناتجة عن الترجمة بقائمة األرباح أو الخسائر وباستثناء‪ ،‬فروق العملة الناتجة من ترجمة ما يتم االعتراف به في بنود الدخل الشامل األخر‪.‬‬

‫‪ 2 -30‬األدوات المالية‬

‫األصول المالية غير المشتقة‬ ‫يتم االعتراف االولى بالقروض والمديونيات والودائع في تاريخ نشأتها‪ .‬كافة األصول المالية األخرى (بما في ذلك األصول بالقيمة العادلة من خالل األرباح أو الخسائر) يتم االعتراف‬ ‫األولى بهم في تاريخ المعاملة والذي عنده تكون الشركة طرفا في االشتراطات التعاقدية لألداة‪.‬‬ ‫وتستبعد الشركة األصل المالي عند انتهاء حقوقه التعاقدية في التدفقات النقدية لهذا األصل أو أنها تحول حق استالم التدفقات النقدية المتعاقد عليها لهذا األصل في معاملة‬ ‫يتم من خاللها تحويل كافة أخطار وعوائد الملكية لهذا األصل المالي‪ .‬أية منفعة لمثل هذا األصل المالي المحول والتي قد تنشأ أو يتم االحتفاظ بها بواسطة الشركة يتم إدراجها‬ ‫كأصل أو التزام بشكل منفصل‪.‬‬ ‫األصول وااللتزامات المالية يتم عمل مقاصة بينها ويتم إظهار صافي القيمة بالمركز المالي وذلك فقط عندما يكون للشركة الحق القانوني لعمل هذه المقاصة والنية للتسوية‬ ‫على أساس صافي القيمة أو تحقق األصل المالي وتنهى االلتزام المالي في نفس الوقت‪ .‬والشركة تبوب األصول المالية غير المشتقة الى البنود التالية‪ :‬القروض والمديونيات‪.‬‬ ‫القروض والمديونيات‬ ‫القروض والمديونيات هي أصول مالية ذات تاريخ سداد محدد أو قابل للتحديد وغير متداولة في سوق نشط‪ .‬هذه األصول يتم االعتراف األولى لها بالقيمة العادلة‪ ،‬باإلضافة إلى تكلفة‬ ‫المعاملة المرتبطة مباشرة بها‪ .‬بعد االعتراف األولى تقاس القروض بالتكلفة المستهلكة باستخدام طريقة الفائدة الفعلية وتخصم خسائر االنخفاض في القيمة‪.‬‬ ‫وبصفة عامة المدينون واألرصدة المدينة األخرى قصيرة االجل وبدون معدل فائدة مذكور تقاس بقيمتها االسمية (قيمة الفاتورة) ويخصم أية مخصص للديون المشكوك في تحصيلها‪.‬‬ ‫تتضمن القروض والمديونيات النقدية وما في حكمها والعمالء والمدينون واألرصدة المدينة األخرى‪.‬‬ ‫النقدية وما في حكمها‬ ‫تتضمن النقدية وما في حكمها أرصدة النقدية بالبنوك والخزينة والودائع ألجل والتي ال تتجاوز تواريخ استحقاقها ثالثة أشهر أو أقل من تاريخ االقتناء وغير معرضة ألخطار مهمة‬ ‫للتغير في قيمتها العادلة وتستخدم بواسطة الشركة في إدارة التزاماتها قصيرة األجل‪.‬‬ ‫االلتزامات المالية غير المشتقة‬ ‫يتم االعتراف األولى بااللتزامات المالية المصدرة بالخاصة بالمديونية وااللتزامات الثانوية في تاريخ إنشائهم‪ .‬ويتم االعتراف األولى لجميع االلتزامات المالية االخرى في تاريخ‬ ‫المعاملة (بما في ذلك االلتزامات بالقيمة العادلة من خالل األرباح والخسائر) عندما تكون الشركة طرفا في االشتراطات التعاقدية لألداة‪.‬‬ ‫وتستبعد الشركة االلتزام المالي عند إعفائه او إلغاؤه او انتهاء التزاماته التعاقدية‪.‬‬ ‫الشركة تصنف االلتزامات المالية غير المشتقة في بند االلتزامات المالية األخرى‪ .‬يتم االعتراف األولى لها بالقيمة العادلة‪ ،‬باإلضافة إلى تكلفة المعاملة المرتبطة مباشرة بها‪ .‬بعد‬ ‫االعتراف األولى تقاس االلتزامات المالية بالتكلفة المستهلكة باستخدام طريقة الفائدة الفعلية وتتضمن االلتزامات المالية‪ ،‬قروض وسلفيات وأرصدة بنوك سحب على المكشوف‬ ‫والموردين واألرصدة الدائنة األخرى‪.‬‬ ‫أرصدة البنوك سحب على المكشوف والمدفوعة عند الطلب والتي تشكل جزء من إدارة أموال الشركة تدرج كمكون من النقدية وما في حكمها عند إعداد قائمة التدفقات النقدية‪.‬‬

‫‪ 3 -30‬رأس المال‬

‫رأس المال المرخص به‬ ‫يبلغ رأس مال الشركة المرخص به ‪ 1 000 000 000‬دوالر أمريكي (مليار دوالر أمريكي)‬ ‫رأس المال المصدر والمدفوع‬ ‫بلغ رأس مال الشركة المصدر والمدفوع مبلغ ‪ 188 102 296‬دوالر أمرﯿكى موزع على ‪ 470 255 740‬سهم فقط اربعماﺌة وسبعون ملﯿون وماﺌتان خمسة وخمسون ألف وسبعماﺌة‬ ‫وأربعون سهم (قﯿمة السهم ‪ 40‬سنت أمرﯿكى)‬

‫‪ 4 -30‬األصول الثابتة‬

‫االعتراف والقياس‬ ‫يتم إثبات األصول الثابتة بالتكلفة مخصوما منها مجمع اإلهالك والخسائر الناتجة عن االنخفاض في القيمة‪.‬‬ ‫تتضمن التكلفة كافة النفقات المباشرة المتعلقة باقتناء األصل‪ .‬وبالنسبة لألصول التي يتم إنشاؤها داخلي ًا تتضمن تكلفة األصل تكلفة الخامات والعمالة المباشرة والتكاليف المباشرة‬ ‫األخرى التي تستلزمها تلك األصول لتصل إلى حالتها التشغيلية وفى موقعها للغرض الذي تم اقتناؤها من أجله‪ ،‬وكذلك تكاليف إزالتها وإعادة تسوية الموقع الذي توجد به هذه‬ ‫األصول وتكلفة القروض المرسملة‪.‬‬ ‫برامج الحاسب اآللي المشتراة والتي تمثل جزء متمم بشكل فعال لألجهزة يتم رسملتها كجزء من هذه األجهزة‪ .‬تكلفة االقتراض المتعلقة باقتناء أو إنشاء أو إنتاج أصول تدرج بقائمة‬ ‫األرباح او الخسائر عند تكبدها‪.‬‬ ‫يتم المحاسبة عن المكونات الرئيسية لبنود األصول الثابتة التي تختلف أعمارها اإلنتاجية كبنود مستقلة ضمن تلك األصول الثابتة‪ .‬يتم تحديد أرباح وخسائر اإلستبعادات بمقارنة‬ ‫صافي القيمة البيعية بصافي القيمة الدفترية في تاريخ االستبعاد ويعترف بها كإيرادات بيع أصول ثابتة في قائمة األرباح او الخسائر‪.‬‬ ‫التكاليف الالحقة على االقتناء‬ ‫يتم االعتراف بتكلفة إحالل أحد مكونات األصل ضمن تكلفة األصل بعد استبعاد تكلفة ذلك المكون عند تكبد الشركة لتكلفة اإلحالل وإذا ما كان من المحتمل تدفق منافع‬ ‫اقتصادية مستقبلية للشركة كنتيجة إلحالل هذا المكون بشرط إمكانية قياس تكلفته بدرجة عالية من الدقة‪ .‬هذا ويتم االعتراف بالتكاليف األخرى بقائمة األرباح او الخسائر‬ ‫كمصروف عند تكبدها‪.‬‬ ‫اإلهالك‬ ‫ً‬ ‫يتم تحميل اإلهالك على قائمة األرباح او الخسائر وفقا لطريقة القسط الثابت على أساس العمر اإلنتاجي المقدر لكل نوع من أنواع األصول الثابتة وال يتم إهالك األراضي‪ .‬وهذا‬ ‫ً‬ ‫وقد قامت الشركة بإعادة النظر في االعمار اإلنتاجية المتبقية لألصول الثابتة لبندي اآلالت ووسائل النقل واالنتقال وعليه تم احتساب اهالك األصول وفقا للمدة المتبقية من العمر‬ ‫اإلنتاجي المقدر وفيما يلي بيان ًا باألعمار اإلنتاجية المقدرة‪:‬‬ ‫معدالت األهالك بعد إعادة التقدير‬ ‫البن ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ــد‬ ‫‪%2‬‬ ‫مباني‬ ‫‪%10‬‬ ‫تجهيزات وديكور‬ ‫‪%2.5‬‬ ‫وحدات بحرية‬ ‫عمرات وحدات بحرية ‪%40 - %20‬‬ ‫‪%20‬‬ ‫آالت ومعدات‬ ‫‪%20‬‬ ‫وسائل نقل وانتقال‬ ‫أثاث وتجهيزات مكتبية ‪%15‬‬ ‫ويتم بدء إهالك األصل عندما يكون األصل صالح ًا لالستخدام في الغرض المعد ألجله‪ .‬وفى تاريخ القوائم المالية تتم إعادة النظر في طرق اإلهالك واألعمار اإلنتاجية لألصول‬ ‫وقيمتها التخريدية‪.‬‬ ‫خالل عام ‪ 2015‬تم إعادة تقدير االعمار اإلنتاجية لألصول الثابتة الخاصة بالشركة لبند الوحدات البحرية وذلك وفق ًا لقرار مجلس اإلدارة‪ ،‬وتم تشكيل لجنة هندسية من الشركة‬ ‫باالشتراك مع أحد بيوت الخبرة في هذا المجال إلعادة تقدير االعمار اإلنتاجية لبنود األصول المشار اليها وقامت الشركة بتطبيق هذه التقديرات من بداية يناير ‪.2015‬‬

‫‪ 5 -30‬مشروعات تحت التنفيذ‬

‫يتمثل هذا البند في المبالغ التي تم إنفاقها بغرض إنشاء أو شراء أصول ثابتة حتى تصبح جاهزة لالستخدام في التشغيل حينﺌذ تحول التكلفة لبند األصول الثابتة‪ ،‬يتم قياس‬ ‫المشروعات تحت التنفيذ بالتكلفة مخصوم ًا منها مجمع االضمحالل في القيمة‪ .‬ال يتم تحميل أية إهالكات حتى استكمال المشروع وتحويله لألصول الثابتة‪.‬‬

‫‪ 6 -30‬أصول غير ملموسة‬

‫لألصول غير الملموسة غير محدد فأنه يتم إجراء اختبار االضمحالل بصفة منتظمة في تاريخ كل ميزانية‪ .‬هذا ويتم استهالك األصول غير الملموسة من التاريخ الذي تكون فيها‬ ‫متاحة لالستخدام وتتراوح األعمار اإلنتاجية المقدرة الى ‪ 5‬سنوات‪.‬‬

‫يتم قياس األصول غير الملموسة بالتكلفة والتي تتمثل في السعر النقدي في تاريخ اإلثبات‪ .‬في حالة تأجيل السداد لفترات تزيد عن فترة االئتمان العادية فأنه يتم االعتراف بالفرق‬ ‫بين السعر النقدي واجمالي المبلغ المسدد كفائدة‪ .‬يتم عرض األصول غير الملموسة بالصافي بعد خصم االستهالك والخسائر الناتجة عن اضمحالل القيمة‪ .‬يتم رسملة النفقات‬ ‫الالحقة على اقتناء األصول غير الملموسة الرسملة فقط عندما تزيد هذه النفقات من المنافع االقتصادية المستقبلية لألصل أو األصول‪ .‬هذا ويتم تحميل كافة النفقات األخرى‬ ‫عند تكبدها على قائمة الدخل‪ .‬يتم استهالك األصول غير الملموسة وفق ًا لطريقة القسط الثابت وذلك على مدار األعمار اإلنتاجية لألصول غير الملموسة‪ .‬إذا كان العمر اإلنتاجي‬

‫يتم االعتراف بتوزيعات األرباح كالتزام في الفترة التي تم فيها إعالن التوزيع‪.‬‬

‫‪ 12 -30‬مزايا العاملين‬

‫نظام التأمينات والمعاشات‬ ‫تساهم الشركة في نظام التأمينات االجتماعية الحكومي لصالح العاملين بها طبقا لقانون التأمينات االجتماعية» يساهم العاملين والشركة بموجب هذا القانون في النظام بنسبة ثابتة‬ ‫من األجور ويقتصر التزام الشركة في قيمة مساهمتها وتحمل مساهمات الشركة على قائمة الدخل وفقا لمبدأ االستحقاق‪.‬‬ ‫حصة العاملين في األرياح‬ ‫وفقا للنظام األساسي تسدد الشركة نسبة من توزيعات األرباح النقدية كحصة للعاملين في األرباح وفقا للقواعد التي يقترحها مجلس ادارة الشركة وتعتمدها الجمعية العامة» يتم‬ ‫االعتراف بحصة العاملين في األرباح كتوزيعات أرباح في قائمة التغير في حقوق الملكية وكالتزام خالل الفترة التي قام فيها مساهمي الشركة باعتماد هذا التوزيع‪.‬‬

‫‪ 13 -30‬تحقق اإليراد‬

‫معيار المحاسبة المصري رقم ‪« 48‬اإليراد من العقود مع العمالء»‬ ‫تقوم الشركة بتقييم البضاعة أو الخدمات التي تم التعهد بها في العقد مع العميل وتحددها كالتزام أداء في حالة ما إذا كانت تلك الخدمات‪:‬‬ ‫‪ .1‬بضاعة أو خدمة مختلفة‪.‬‬ ‫‪ .2‬عبارة عن سلسلة من خدمات مختلفة متماثلة إلى حد كبير وذات نمط متماثل من النقل إلى العميل (أي أن كل خدمة مختلفة تكون مستوفاة على مدار الوقت ويتم استخدام نفس‬ ‫الطريقة لقياس مدى تقدم الوفاء بااللتزام)‪.‬‬ ‫تثبت الشركة اإليرادات من العقود مع العمالء على أساس نموذج من خمس خطوات كما هو محدد في المعيار‪:‬‬ ‫الخطوة ‪ :1‬تحديد العقد (العقود) مع العميل‪ُ :‬يعرّف العقد بأنه اتفاق ملزم بين طرفين أو أكثر ينشئ حقوق ًا والتزامات قابلة للتنفيذ ويحدد المعايير التي يجب الوفاء بها لكل عقد‪.‬‬ ‫الخطوة ‪ :2‬تحديد التزامات األداء في العقد‪ :‬التزام األداء هو وعد في عقد مع عميل لنقل سلعة أو خدمة إلى العميل‪.‬‬ ‫الخطوة ‪ :3‬تحديد سعر المعاملة‪ :‬سعر المعاملة هو المبلغ الذي تتوقع الشركة الحصول عليه في نظير نقل السلع أو الخدمات التي ُوعد بها العميل‪ ،‬باستثناء المبالغ المحصلة‬ ‫نيابة عن أطراف أخرى‪.‬‬ ‫الخطوة ‪ :4‬توزيع سعر المعاملة على التزامات األداء في العقد‪ :‬بالنسبة للعقد الذي يتضمن أكثر من التزام أداء‪ ،‬ستقوم الشركة بتوزيع سعر المعاملة على كل التزام أداء بمبلغ يحدد‬ ‫المبلغ المدفوع الذي تتوقع الشركة الحصول عليه مقابل الوفاء بكل التزام من التزامات األداء‪.‬‬ ‫الخطوة ‪ :5‬تحقق اإليرادات عندما (أو كلما) أوفت المنشأة بالتزام األداء‪.‬‬ ‫تفي الشركة بالتزام األداء وتثبت اإليرادات على مدى زمني‪ ،‬إذا تم استيفاء أحد المعايير التالية‪:‬‬ ‫أ‪ -‬أداء الشركة ال ينشئ أي أصل له استخدام بديل للشركة وللشركة حق واجب النفاذ في دفعة مقابل األداء المكتمل حتى تاريخه‪.‬‬ ‫ب‪ -‬قيام الشركة بإنشاء أو تحسين أصل يتحكم فيه العميل عند إنشاء األصل أو تحسينه‪.‬‬ ‫ج‪ -‬العميل يتلقى المنافع التي يقدمها أداء الشركة ويستهلكها في الوقت نفسه حالما قامت الشركة باألداء‪.‬‬ ‫د‪ -‬بالنسبة اللتزامات األداء‪ ،‬في حالة الوفاء بأحد الشروط المذكورة أعاله‪ ،‬يتم تحقق اإليرادات على مدى زمني الذي يمثل الزمن الذي يتم فيه الوفاء بالتزام األداء‪.‬‬ ‫عندما تستوفي الشركة التزامً ا باألداء من خالل تقديم الخدمات التي وعد بها فإنها تنشئ ً‬ ‫أصال مبني على العقد على المبلغ الذي تم الحصول عليها من األداء‪ .‬عندما يتجاوز المبلغ‬ ‫المستلم من العميل مبلغ اإليرادات المحققة ينتج عن ذلك دفعات مقدمة من العميل (التزام عقد)‪.‬‬ ‫تثبت اإليرادات بالقدر الذي يوجد فيه احتمال بتدفق منافع اقتصادية للشركة وإمكانية قياس اإليرادات والتكاليف بشكل موثوق حيثما كان ذلك مناسبًا‪.‬‬ ‫إن تطبيق المعيار يتطلب من اإلدارة استخدام األحكام التالية‪:‬‬ ‫استيفاء التزامات األداء‬ ‫يجب على الشركة إجراء تقييم لكل عقودها مع العمالء لتحديد ما إذا كان يتم الوفاء بالتزامات األداء على مدى زمني أو عند نقطة من الزمن من أجل تحديد الطريقة المناسبة‬ ‫ً‬ ‫إلثبات اإليرادات‪ .‬قدرت الشركة أنه وبناء على االتفاقية المبرمة مع العمالء فإن الشركة ال تنشئ أصال له استخدام بديل للشركة وعادة ما يكون لديها حق واجب النفاذ في دفعة‬ ‫مقابل األداء المكتمل حتى تاريخه‪ .‬وفي هذه الظروف تقوم الشركة بإثبات اإليرادات على مدى زمني‪ .‬وإذا لم يكن ذلك هو الحال‪ ،‬فيتم إثبات اإليرادات عند نقطة من الزمن‪ .‬بالنسبة‬ ‫لبيع البضاعة‪ُ ،‬تثبت اإليرادات ً‬ ‫عادة عند نقطة من الزمن‪.‬‬ ‫تحديد أسعار المعاملة‬ ‫يجب على الشركة تحديد سعر المعاملة المتعلق في اتفاقياتها مع العمالء‪ .‬وعند استخدام هذا الحكم‪ ،‬تقوم الشركة بتقدير تأثير أي مقابل مادي متغير في العقد بسبب الخصم أو‬ ‫الغرامات أو وجود أي مكون تمويل هام في العقد أو أي مقابل غير نقدي في العقد‪.‬‬ ‫تحويل السيطرة في العقود مع العمالء‬ ‫ُ‬ ‫في حالة ما إذا قامت الشركة بتحديد استيفاء التزامات األداء عند نقطة من الزمن‪ ،‬تثبت اإليرادات عندما تكون السيطرة على األصول موضوع العقد تم تحويلها إلى العميل‪.‬‬ ‫باإلضافة لذلك‪ ،‬فإن تطبيق المعيار أدى إلى عملية التقدير التالية‪:‬‬ ‫توزيع سعر المعاملة اللتزام األداء في العقود مع العمالء‬ ‫اختارت الشركة تطبيق طريقة المدخالت في توزيع سعر المعاملة على التزامات األداء بحيث يتم االعتراف باإليرادات على مدى زمني‪ .‬تعتبر الشركة أن استخدام طريقة المدخالت‪،‬‬ ‫والتي تتطلب إثبات اإليرادات بنا ًء على جهود الشركة في الوفاء بالتزام األداء‪،‬‬ ‫توفر أفضل مرجع لإليرادات المحققة فعلي ًا‪ .‬وعند تطبيق طريقة المدخالت‪ ،‬تقدر الشركة الجهود أو المدخالت الستيفاء التزام األداء‪ .‬باإلضافة لتكلفة استيفاء االلتزام التعاقدي مع‬ ‫العمالء‪ ،‬فإن هذه التقديرات تشتمل بشكل عام على الوقت المنصرف لعقود الخدمات‪.‬‬ ‫مصادر اإليرادات‬ ‫تحصل الشركة على إيرادات من المصادر التالية‪:‬‬ ‫إثبات اإليرادات‬ ‫مصادر اإليرادات‬ ‫عند نقطة من الزمن‬ ‫إيجار وحدات بحرية‬ ‫عند نقطة من الزمن‬ ‫توريد أغذية ألطقم الوحدات البحرية وغيرها من االيرادات‬ ‫إيرادات من إيجار وحدات بحرية‬ ‫تقاس اإليرادات بناءا على اعتبارات محددة في العقود مع العمالء وتستبعد المبالغ المحصلة نيابة عن أطراف ثالثة‪ .‬تعترف الشركة باإليرادات عند تقديم الخدمة إلى العميل‪،‬‬ ‫وذلك عند التسليم للعميل‪.‬‬ ‫إذا كان االعتبار الموعود في العقد يتضمن ً‬ ‫مبلغا متغيرً ا‪ ،‬تقدر الشركة ما يحق لها من األتعاب مقابل الخدمات المؤداه إلى العميل‪.‬‬ ‫إيرادات العقود‬ ‫تقاس اإليرادات بناءا على اعتبارات محددة في العقود مع العمالء وتستبعد المبالغ المحصلة نيابة عن أطراف ثالثة‪ .‬تعترف الشركة باإليرادات عند تسليم السلعة إلى العميل‪،‬‬ ‫وذلك عند التسليم للعميل‪.‬‬ ‫إذا كان االعتبار الموعود في العقد يتضمن ً‬ ‫مبلغا متغيرً ا‪ ،‬تقدر الشركة ما يحق لها من األتعاب مقابل نقل البضائع أو الخدمات الموعودة إلى العميل‪.‬‬ ‫الفوائد الدائنة وااليرادات األخرى‬ ‫يتم االعتراف بالفوائد الدائنة باستخدام طريقة سعر الفائدة الفعلي كما يتم االعتراف باإليرادات األخرى طبقا ألساس االستحقاق‪.‬‬ ‫إيرادات االستثمارات‬ ‫يتم إثبات االيراد المتعلق باالستثمارات في حدود ما تحصل عليه الشركة من توزيعات األرباح للشركات المستثمر فيها والمحققة بعد تاريخ االقتناء وذلك اعتبارا من تاريخ صدور قرار‬ ‫التوزيع بالجمعيات العامة للشركات المستثمر فيها والتي اعتمدت توزيعات تلك األرباح‪.‬‬

‫‪ 14 -30‬االعتراف بالمصروفات‬

‫يتم االعتراف بالمصروفات في قائمة الدخل عندما يكون هناك نقص في المنافع االقتصادية المستقبلية» يعود إلى نقص في أصل أو زيادة في التزام» ويمكن قياسه بدرجة من الثقة‪.‬‬ ‫وهذا يعنى في الواقع» أن االعتراف بالمصروفات يجرى بشكل متزامن مع االعتراف بالزيادة في االلتزامات أو النقص في األصول‪ .‬يتم االعتراف بالمصروفات في قائمة الدخل على‬ ‫أساس أن هناك ارتباط مباشر بين التكاليف المتكبدة واإليرادات المكتسبة (مقابلة التكاليف باإليرادات)‪.‬‬ ‫عندما يكون من المتوقع أن تنشأ المنافع االقتصادية خالل العديد من الفترات المحاسبية» وأن االرتباط مع الدخل يمكن تحديده بشكل عام أو بشكل غير مباشر فقطاء فإنه يجب‬ ‫االعتراف بالمصروفات في قائمة الدخل على أساس منتظم ومعقول للتوزيع‪.‬‬ ‫يتم االعتراف بالمصروف فورًا في قائمة الدخل» عندما ال ينتج عن النفقة أية منافع اقتصادية مستقبلية أو عندما ال تكون المنافع االقتصادية المستقبلية مؤهلة» أو لم تعد مؤهلة؛‬ ‫لالعتراف بها كأصل في القوائم المالية‪.‬‬

‫‪ 15 -30‬قياس القيمة العادلة‬

‫تتطلب عدد من السياسات المحاسبية التي تتبعها الشركة وكذلك متطلبات اإلفصاح المتعلقة بها تحديد القيمة العادلة لألصول وااللتزامات المالية وغير المالية‪ .‬يتم تحديد القيمة‬ ‫العادلة ألغراض القياس أو اإلفصاح ويتم اإلفصاح باإليضاحات المتممة للقوائم المالية والخاصة باألصول وااللتزامات كلما كان ذلك ممكن ًا عن أيه معلومات إضافية عن االفتراضات‬ ‫المستخدمة في تحديد القيمة العادلة في اإليضاحات الخاصة بتلك األصول وااللتزامات‪.‬‬

‫‪ 1 -15-30‬األصول غير الملموسة األخرى‬

‫القيمة العادلة لألصول غير الملموسة األخرى تحدد بناء على التدفقات النقدية المخصومة والمتوقع الحصول عليها من استخدام والبيع النهائي لألصول‪.‬‬

‫‪ 2 -15-30‬توزيعات األرباح‬

‫رئيس الوزراء يطالب بالعمل على تخفيض‬ ‫زمن اإلفراج الجمركى عن الشحنات‬

‫«مدبولى» يتابع موقف منظومة «نافذة» ونظام التسجيل املسبق‬ ‫للشحنات ‪ ..ACI‬ويشدد على ضرورة تعاون كل الجهات لتخفيض زمن اإلفراج‬ ‫كتبت ‪ -‬هند مختار‬ ‫عقد الدكتور مصطفى مدبوىل‪ ،‬رئيس‬ ‫مجلس الوزراء‪ ،‬اجتماعا مساء أمس األول‪،‬‬ ‫ملتابعة املوقف الخاص بمنظومة «نافذة»‬ ‫لإلفراج الجمركى‪ ،‬ونظام التسجيل‬ ‫املسبق للشحنات ‪ ،ACI‬بحضور الدكتور‬ ‫محمد معيط‪ ،‬وزير املالية‪ ،‬والفريق كامل‬ ‫الوزير‪ ،‬وزير النقل‪ ،‬والسيد القصري‪ ،‬وزير‬ ‫الزراعة واستصالح األراىض‪ ،‬واملهندس‬ ‫يحيى زكى‪ ،‬رئيس الهيئة العامة للمنطقة‬ ‫االقتصادية لقناة السويس‪ ،‬والدكتور‬ ‫إيهاب أبو عيش‪ ،‬نائب وزير املالية للخزانة‬ ‫العامة‪ ،‬والدكتور حسني منصور‪ ،‬رئيس‬ ‫الهيئة القومية لسالمة الغذاء‪ ،‬ومسؤوىل‬ ‫الوزارات والجهات املعنية‪.‬‬ ‫وىف مستهل االجتماع‪ ،‬أكد رئيس‬ ‫الــوزراء عىل الــدور املحورى لنظام‬ ‫التسجيل املسبق للشحنات‪ ،‬ىف إتاحة املزيد‬ ‫من التيسريات التى تسهم ىف تقليص زمن‬ ‫اإلفراج الجمركى‪ ،‬وخفض تكلفة عملية‬ ‫االسترياد والتصدير‪ ،‬تشجيعا للصادرات‬ ‫املرصية‪ ،‬وتبسيطا لإلجراءات من خالل‬ ‫حوكمتها‪ ،‬والتيسري عىل مجتمع األعمال‪،‬‬ ‫مطالبا بالعمل عىل تخفيض زمن اإلفراج‬ ‫الجمركى عن الشحنات إىل أقل فرتة‬ ‫ممكنة‪ ،‬مع رضورة تعاون كل الجهات‬ ‫لتحقيق هذا املستهدف‪.‬‬ ‫ورصح السفري نادر سعد‪ ،‬املتحدث‬ ‫الرسمى باسم رئاسة مجلس الوزراء‪،‬‬ ‫بأنه تم خالل االجتماع استعراض‬ ‫املراحل الخاصة بدور نظام التسجيل‬ ‫املسبق للشحنات ‪ ،ACI‬ىف التصدى‬

‫لدخول البضائع غري املطابقة للمواصفات‬ ‫إىل البالد‪ ،‬وما تم من جهود لتحديد‬ ‫املواصفات من مختلف الجهات الرقابية‪،‬‬ ‫مع إلزام املستورد بتحديد رقم املواصفة‬ ‫القياسية لكل صنف أثناء إدراج الطلب‬ ‫عىل منظومة الـ‪ ،ACI‬وكذا ما تم لربط‬ ‫قائمة املواصفات املرسلة من الهيئة‬ ‫املرصية للمواصفات بجدول السلع‬ ‫القياىس‪.‬‬ ‫وتناول االجتماع‪ ،‬مقارنة ملوقف التعامل‬ ‫عىل نظام التسجيل املسبق للشحنات‬ ‫‪ ،ACI‬خالل شهرى يوليو ‪ 2021‬ومارس‬ ‫الجارى‪ ،‬حيث أوضحت املعدالت زيادة‬ ‫إجماليات الرشكات التى تم تسجيلها‪،‬‬ ‫وكذا املشاركة‪ ،‬وعدد الشهادات الصادرة‪،‬‬ ‫وعدد املصدرين األجانب املسجلني‪.‬‬ ‫كما تناول االجتماع‪ ،‬املوقف التنفيذى‬ ‫لتفعيل اللجان التخصصية‪ ،‬ومساهمة‬

‫«املال»‪ :‬السوق املصرى قادر على استيعاب مختلف املنتجات البترولية‬ ‫كتبت ‪ -‬مروة الغول‬ ‫استقبل املهندس طارق املال‪ ،‬وزير البرتول‬ ‫والثروة املعدنية‪ ،‬روشنا كاول‪ ،‬نائب رئيس‬ ‫رشكة شيفرون العاملية للوقود والزيوت‬ ‫األساسية ألوروبــا وأفريقيا والرشق‬ ‫األوســط‪ ،‬والوفد املرافق لها‪ ،‬حيث تم‬ ‫استعراض نشاط الرشكة ىف مجال تصنيع‬ ‫الزيوت األساسية ىف مرص وخططها‬ ‫املستقبلية ىف ظل رغبة الرشكة القوية ىف‬ ‫التوسع بأنشطتها وزيادة مجاالت التعاون‬ ‫مع رشكات تسويق قطاع البرتول‪.‬‬ ‫وأكد املال‪ ،‬أن رشكة شيفرون لديها‬ ‫خربة كبرية ىف تسويق الزيوت بالسوق‬ ‫املرصى‪ ،‬حيث تعمل ىف مرص منذ ‪ 83‬عاما‬

‫وأن هناك فرصا كبرية لزيادة التعاون‬ ‫مع قطاع البرتول واالستفادة من الخربات‬ ‫التى تمتلكها الرشكة‪ ،‬مشريا إىل أن السوق‬ ‫املرصى تنافىس وكبري وقادر عىل استيعاب‬ ‫مختلف املنتجات البرتولية وتعددها‪،‬‬ ‫ولكن تحديات املرحلة الحالية تتطلب‬ ‫تكوين رشاكات وفتح مجاالت للتعاون‬ ‫بني مختلف أطراف الصناعة ملواجهة هذه‬ ‫التحديات بما يعود بالفائدة عىل الجميع‪.‬‬ ‫ورحب الوزير برغبة رشكة شيفرون‬ ‫ىف املشاركة مع رشكات قطاع البرتول ىف‬ ‫مجال تطوير املحطات املتكاملة للتموين‬ ‫بالوقود «غاز طبيعى ‪ -‬وقود سائل ‪-‬‬ ‫خدمات أخرى»‪ ،‬الفتا إىل رغبة شيفرون ىف‬ ‫زيادة إنتاجها املحىل من الزيوت األساسية‬

‫شركة مساهمة مصرية بنظام املناطق احلرة خاضعة ألحكام قانون اإلستثمار رقم ‪ 72‬لسنة ‪2017‬‬ ‫رأس املال املرخص به ‪ 1 000 000 000.00‬دوالر أمريكي ‪ -‬رأس املال املصدر‪ 188 102 296.00 :‬دوالر أمريكي‬ ‫رقم القيد بالسجل التجاري ‪ 19564‬االستثمار ‪ 1978/3/19‬بورسعيد‬ ‫املركز الرئيسي قطعة ‪ 13‬بالصف ‪ F‬باملنطقة احلرة العامة – بورسعيد‬

‫دع ـ ـ ـ ــوة‬

‫إخطـار أول‬

‫دع ــوة حلض ــور اجلمعي ــة العام ــة العادي ــة والغير عادية‬ ‫تتشرف رئيس مجلس ادارة الشركة بدعوة سيادتكم لحضور اجتماع الجمعية العامة العادية و الغيرعادية للشركة المقرر عقده‬ ‫يوم االحد الموافق ‪ 2022/ 04/ 17‬و ذلك في تمام الساعة ‪ 03:00‬ظهرا‬ ‫و تطبيقا لقرار السيد رئيس مجلس الوزراء بشأن االجراءات االحترازية لتجنب انتشار فيروس كورونا سيتم عقد الجمعية العامة عن‬ ‫طريق وسائل االتصال الحديثة للتصويت اإللكتروني ‪ ،‬وعلى السادة المساهمين الراغبين في التصويت إرسال بياناتهم التي تتضمن‬ ‫(اإلسم رباعي – الرقم القومي أو رقم جواز السفر – عنوان البريد اإللكتروني – رقم المحمول – عدد األسهم المجمدة – كود‬ ‫البورصة الموحد ) مع إرفاق صورة من شهادة تجميد األسهم و صورة من البطاقة الشخصية أو جواز السفر من خالل الرابط التالي‪:‬‬ ‫‪URL : rebrand.ly/maridive‬‬ ‫‪:QR Code‬‬

‫‪ 3 -15-30‬المدينون التجاريون‬

‫‪ 4 -15-30‬الدائنون التجاريون‬

‫تثبت الدائنون التجاريون بصفة عامة بقيمة البضائع والخدمات المستلمة من الغير‪ ،‬سواء وردت عنها فواتير أم ال‪ .‬وعندما يكون ذلك مؤثرا تثبت البضائع والخدمات المستلمة‬ ‫وكذلك الدائنون التجاريون بالقيمة الحالية للتدفقات النقدية الخارجة المتوقعة باستخدام معدل الفائدة للقروض المتماثلة‪ ،‬وتظهر الدائنون التجاريون فيما بعد بالتكلفة المستهلكة‬ ‫باستخدام طريقة معدل الفائدة الفعلي‪.‬‬

‫‪ 16 -30‬عقود اإليجار‬

‫في بداية العقد تقوم الشركة بتقييم ما إذا كان العقد عقد تأجير أو بتضمن عقد تأجير‪ .‬وبكون العقد عقد تأجﯿر أو يتضمن عقد تأجﯿر إذا كان العقد ينقل حق السﯿطرة الستخدام أصل محدد‬ ‫لفترة من الزمن لقاء مقابل‪ .‬لتقﯿﯿم ما إذا كان عقد التأجﯿر ينقل حق السﯿطرة على استخدام أصل محدد‪ ،‬تستخدم المجموعة تعريف عقد االيجار في معيار المحاسبة المصري رقم (‪. )49‬‬ ‫تطبق هذه السياسة على العقود المبرمة منذ تأسيس الشركة أو بعدها‪.‬‬ ‫المستأجر‬ ‫عند البدء أو عند تعديل عقد يحتوي على مكون ايجاري‪ ،‬تقوم المجموعة بتوزيع المقابل المادي في العقد لكل عنصر ايجاري على أساس السعر التناسبي المستقل‪ ،‬ومع ذلك‪ ،‬بالنسبة‬ ‫لعقود إيجار العقارات‪ ،‬اختارت المجموعة عدم فصل المكونات غير االيجارية والمحاسبة عن المكونات االيجارية وغير االيجارية كمكون ايجاري منفرد‪.‬‬ ‫تقوم المجموعة باالعتراف بأصل حق االنتفاع والتزام التأجير في تاريخ نشأة عقد التأجير‪ .‬يتم قياس أصل حق االنتفاع أوليا بالتكلفة والتي تتضمن المبلغ االولي اللتزام عقد التأجير‬ ‫ويتم تسويته بأي مبالغ مسددة في أو قبل تاريخ نشأة العقد‪ ،‬باإلضافة الى أي تكاليف مباشرة أولية تم تكبدها والتكاليف المقدرة لفك وإزالة األصل محل العقد أو استعادة األصل‬ ‫نفسه أو الموقع الذي يوجد فيه االصل‪ ،‬مخصوم ًا منه أي حوافز تأجير مستلمة‪.‬‬ ‫يتم استهالك أصل حق االنتفاع الحقا باستخدام طريقة القسط الثابت من تاريخ نشأة العقد وحتى نهاية مدة االيجار‪ ،‬ما لم يحول اإليجار ملكية األصل محل العقد إلى المجموعة‬ ‫بنهاية مدة عقد التأجير‪ ،‬أو إذا كانت تكلفة أصل «حق االنتفاع» تعكس أن المجموعة ستمارس خﯿار الشراء‪ ،‬في هذه الحالة يتم استهالك أصل حق االنتفاع على مدي العمر اإلنتاجي‬ ‫لألصل والتي يتم تحديدها على نفس االسس للعقارت والمعدات باإلضافة الى‪ ،‬انه يتم دوريا تخفيض اصل حق االنتفاع بقيمة خسائر االضمحالل إن وجدت ويتم تعديلها بإعادة‬ ‫قياس إلتزام التأجير‬ ‫يتم قياس التزام التاجير مبدئيًا بالقيمة الحالية لمدفوعات اإليجار التي لم يتم دفعها في تاريخ بدأ العقد‪ ،‬ويتم خصمها باستخدام معدل الفائدة الضمني في اإليجار‪ ،‬أو إذا لم يكن في اإلمكان تحديد‬ ‫ذلك المعدل بسهولة فيجب أن يتم استخدام معدل االقتراض اإلضافي للمجموعة‪ .‬وبشكل عام‪ ،‬تستخدم المجموعة معدل اقتراضها اإلضافي كمعدل للخصم‪.‬‬ ‫تحدد المجموعة معدل االقتراض اإلضافي من خالل الحصول على معدالت الفائدة من مصادر تمويل خارجية مختلفة وإجراء تعديالت معينة لتعكس شروط اإليجار ونوع األصل المؤجر‪.‬‬ ‫تتكون دفعات االيجار المدرجة في قﯿاس التزام عقد التأجير من اآلتي‪:‬‬ ‫ دفعات ثابتة‪ ،‬تشمل دفعات ثابتة في جوهرها‪.‬‬‫ دفعات عقد تأجير متغيرة تعتمد على مؤشر أو معدل‪ ،‬وبتم قياسها أولﯿا باستخدام المؤشر أو المعدل في تاريخ بداية عقد التأجﯿر‪.‬‬‫ مبالغ يتوقع دفعها بواسطة المستأجر بموجب ضمانات القﯿمة المتبقﯿة‪.‬‬‫ سعر ممارسة خيار الشراء إذا كانت المجموعة متأكدة من ممارسة ھذا الخﯿار بصورة معقولة‪ ،‬مدفوعات اإليجار في فترة التجديد االختيارية إذا كانت المجموعة متاكدة بدرجة معقولة‬‫من ممارسة خيار التمديد‪ ،‬وعقوبات اإلنهاء المبكر لعقد اإليجار ما لم تكن المجموعة متاكدة بشكل معقول من عدم اإلنهاء المبكر‪.‬‬ ‫يتم قياس التزام التأجير بالتكلفة المستهلكة باستخدام طريقة الفائدة الفعلية‪ .‬والتي يتم إعادة قياسها إذا كان ھناك تغيرات في دفعات اإليجار المستقبلية ناتج من تغبر في مؤشر أو‬ ‫معدل مستخدم لتحدد تلك الدفعات‪ ،‬إذا كان هناك تغيير في تقدير المجموعة للمبلغ المتوقع دفعه بموجب ضمان القيمة المتبقية‪ ،‬إذا قامت المجموعة بتغيير تقييمها ما إذا كانت‬ ‫ستمارس خيار الشراء أو التمديد أو اإلنهاء أو إذا كان هناك دفع إيجار ثابت من حيث الجوهر‪.‬‬ ‫عند إعادة قياس التزام اإليجار بهذه الطريقة‪ ،‬يتم إجراء تعديل على القيمة الدفترية ألصل حق االنتفاع‪ ،‬أو يتم تسجيله ضمن األرباح أو الخسائر إذا تم تخفيض القيمة الدفترية‬ ‫ألصل حق االنتفاع الى الصفر‪.‬‬ ‫تعرض المجموعة أصول حق االنتفاع التي ال تستوفي تعريف االستثمارات العقارية ضمن العقارات واآلالت والمعدات والتزامات اإليجار ضمن القروض والسلفيات في قائمة المركز‬ ‫المالي‪.‬‬ ‫اإليجارات قصيرة األجل وإيجارات األصول صغيرة القيمة‬ ‫اختارت المجموعة عدم االعتراف بأصول حق االنتفاع والتزامات التأجير إليجارات األصول صغيرة القيمة واإليجارات قصيرة األجل‪ ،‬بما في ذلك معدات تكنولوجيا المعلومات‪ .‬تعترف‬ ‫المجموعة بدفعات اإليجار المرتبطة بهذه اإليجارات كمصروف على أساس طريقة القسط الثابت على مدى فترة اإليجار‪.‬‬

‫نائب الرئيس التنفيذى للشﺌون املالية واملدير املالى‬

‫رئيس مجلس االدارة‬

‫محمد أشرف‬

‫شهيرة زيد‬

‫واملساهمة ىف زيادة التصدير لألسواق‬ ‫العاملية وأنه بالرغم من أنه منتج لرشكة‬ ‫عاملية إال أنه يحمل عالمة «صنع ىف مرص»‪.‬‬ ‫من جانبها‪ ،‬أكدت «كاول» أن مرص تعد‬ ‫بوابة للقارة األفريقية بالنسبة لصادرات‬ ‫شيفرون‪ ،‬وأن الرشكة تسعى ألن تصبح‬ ‫مرص مركزا محوريا ألنشطتها ىف املنطقة‬ ‫وخاصة ىف مجال صادرات الزيوت‪ ،‬مشرية‬ ‫إىل أن الرشاكة املستهدفة لشيفرون مع‬ ‫الرشكات املرصية ىف مجال املحطات‬ ‫املتكاملة توفر مرونة كبرية وتمثل منظومة‬ ‫تكامل ذات عائد اقتصادى متميز للجانبني‪،‬‬ ‫وأشارت إىل إمكانية توسعة الرشاكة أيضا‬ ‫لتتضمن مجاىل تموين السيارات بالغاز‬ ‫الطبيعى املضغوط والتكرير‪.‬‬

‫شركة اخلدمات املالحية والبترولية‬ ‫«ماريدايف» ( ش‪.‬م‪.‬م )‬

‫يتم إثبات توزيعات األرباح على مساهمي الشركة والعاملين بها وكذا مكافأة أعضاء مجلس اإلدارة كالتزام في العام المالي التي تقر فيها الجمعية العامة للمساهمين هذه التوزيعات‪.‬‬ ‫يتم اثبات المدينون التجاريون أولي ًا بالقيمة العادلة والحقا بالتكلفة المستهلكة باستخدام طريقة الفائدة الفعالة ناقصا المخصص المكون لمواجهة اضمحالل قيمة ذلك المدينين‪.‬‬ ‫ويتم تكوين مخصص اضمحالل قيمة المدينين عندما يكون هناك ادلة موضوعية على ان الشركة لن تتمكن من تحصيل كل المبالغ المستحقة طبقا للشروط االصلية للتعاقد‪ ،‬ويمثل‬ ‫االضمحالل الفرق في القيمة الدفترية والقيمة الحالية للتدفقات النقدية المتوقعة‪ .‬ويتم خصم التدفقات النقدية باستخدام سعر الفائدة الفعال‪ .‬ويتم تخفيض القيمة الدفترية‬ ‫باستخدام مخصص االضمحالل ويتم تسجيل الخسارة في قائمة الدخل وعندما ال يتم تحصيل أرصدة المدينين التجاريون يتم اعدامها باستخدام المخصص المكون وعند تحصيل‬ ‫تلك المبالغ السابق إعدامها يتم إدراجها في قائمة الدخل‪.‬‬

‫ذلــك ىف تيسري اإلجـــراءات‪ ،‬وخفض‬ ‫متوسط زمن االعتماد‪ ،‬والتأكد من‬ ‫توحيد السياسات واإلجراءات الجمركية‬ ‫والعروض الرقابية بني املوانئ املختلفة‪.‬‬ ‫وشهد االجتماع‪ ،‬اإلشــارة إىل تطور‬ ‫متوسط زمن األداء لنظام ‪ ،ACI‬خالل‬ ‫شهر مارس الجارى‪ ،‬مقارنة بفرتات‬ ‫سابقة‪ ،‬سواء فيما يتعلق بالتخليص‬ ‫املسبق للشحنات‪ ،‬والذى بلغ متوسط‬ ‫الزمن له ‪ 7.6‬يوم من تاريخ وصول‬ ‫الشحنة إىل خروج البضائع‪ ،‬أو فيما‬ ‫يتعلق بمتوسط زمن األداء لبعد وصول‬ ‫الشحنة‪ ،‬والذى يستغرق ‪ 8.8‬يوم من‬ ‫تاريخ وصول الشحنة إىل خروج البضائع‪،‬‬ ‫ويتم العمل حاليا عىل تخفيض هذه املدة‪،‬‬ ‫والتنويه إىل جهود التدريب عىل منظومة‬ ‫التسجيل املسبق للشحنات «جوى»‪ ،‬حيث‬ ‫بلغ إجماىل املتدربني ‪ 970‬متدربا‪.‬‬

‫أو من خالل إرسالها عبر البريد اإللكتروني التالي‪:‬‬ ‫‪Mohamed.abouelnasr@mosalex.com‬‬

‫و ذلك للنظر في جدول أعمال الجمعية العادية التالي ‪:‬‬ ‫‪ .1‬المصادقة على محضري مجلس اإلدارة رقم ‪ 307‬و ‪308‬‬ ‫‪ .2‬المصادقة على الميزانية المستقلة و المجمعة للسنة المالية المنتهية في ‪ 31‬ديسمبر ‪2021‬‬ ‫‪ .3‬المصادقة على تقرير مجلس اإلدارة عن نشاط الشركة عن السنة المنتهية ‪ 31‬في ديسمبر ‪2021‬‬ ‫‪ .4‬المصادقة على تقرير مراقب الحسابات عن تقرير الحوكمة عن السنة المنتهية في ‪ 31‬ديسمبر ‪2021‬‬ ‫‪ .5‬المصادقة على تقرير لجنة المراجعة الداخلية و على السياسات الرقابية والمالية للشركة و سلطات الصرف‬ ‫‪ .6‬المصادقة على تجديد الثقة فى مكتب حازم حسن ‪ KPMG‬كمراقب الحسابات لسنة ‪2022‬‬ ‫‪ .7‬المصادقة على انتخاب و تشكيل مجلس االدارة لمدة ‪ 3‬سنوات من ‪ 2022‬الى ‪2025‬‬ ‫‪ .8‬المصادقة على اعتماد تعيين السيد ‪ /‬محمد اشرف مكرم الرئيس التنفيذى و العضو المنتدب للشركة و كذلك اعتماد‬ ‫الصالحيات الخاصة فى تمثيل الشركة‪.‬‬ ‫‪ .9‬المصادقة على تفويض السيد رئيس مجلس اإلدارة و العضو المنتدب في التوقيع علي الكفاالت التضامنية للشركات التابعة‬ ‫و صالحيات بعض القيادة التنفيذية فى تمثيل الشركة و تعديل سلطات التصرف‪.‬‬ ‫‪ .10‬المصادقة على تجديد ترخيص مزاولة النشاط للشركة لمدة خمس سنوات‪.‬‬ ‫‪ .11‬المصادقة على إنشاء فرع لشركة الخدمات المالحية و البترولية ‪ -‬ماريدايف في المملكة العربية السعودية‪.‬‬ ‫‪ .12‬ما يستجد من اعمال‬

‫وجدول أعمال الجمعية الغير عادية التالي‪:‬‬

‫‪ .1‬اعتماد تخفيض رأس مال الشركة المرخص من ‪ 1‬مليار دوالر إلى ‪ 480 511 940‬دوالر طبقا لقواعد القيد والشطب‬ ‫األوراق المالية بالبورصة المصرية‪.‬‬ ‫‪ .2‬اعتماد تعديل المادة (‪ )4‬من النظام االساسى للشركة باضافة ‪« :‬يكون مكان وموقع ممارسة النشاط فى مدينة بورسعيد و‬ ‫لمديرى الشركة ان يقرروا انشاء فروع او وكاالت للشركة داخل جمهورية مصر العربية او خارجها ‪.‬فيما عدا منطقة شبة جزيرة‬ ‫سيناء فيلزم موافقة الهيئة مسبقا»‪.‬‬ ‫‪ .3‬ما يستجد من اعمال‪.‬‬

‫و نوجه عناية السادة المساهمين إلى ما يلي ‪:‬‬

‫يكون اجتماع الجمعية العامة صحيح ًا اذا حضره مساهمين يمثلون ‪ % 25‬على األقل من رأس مال الشركة واذا لم يتوافرالنصاب‬ ‫القانونى لالجتماع يتم عقد اجتماع ثان بتاريخ اإلثنين ‪ 2022/05/07‬فى الساعة ‪ 02:30‬ظهرا ويعتبر االجتماع الثانى‬ ‫صحيح ًا أيا كان عدد األسهم الممثلة فيه‪.‬‬ ‫‪ -2‬لكل مساهم حق حضور الجمعية بطريق األصالة أو بإنابة مساهم آخر من غير أعضاء مجلس اإلدارة بتوكيل كتابي‪.‬‬ ‫‪ -3‬يجب على المساهمين الذين يرغبون في حضور اجتماع الجمعية أن يقدموا كشف حساب معتمد باألسهم التي في حوزتهم و‬ ‫المودعة في إحدى شركات أمناء الحفظ متضمنة تجميد رصيد األسهم الموضح بكشف الحساب لغرض حضور الجمعية و ذلك‬ ‫قبل انعقاد الجمعية العامة بثالثة أيام كاملة على األقل و لحين انتهاء الجمعية‪.‬‬ ‫‪ -4‬أي أسئلة تتعلق بالموضوع المدرج بجدول أعمال الجمعية العامة برجاء تقديمها ً‬ ‫كتابة قبل انعقاد الجمعية العامة بثالث‬ ‫أيام على األقل و تقتصر المناقشة فى الجمعية العامة على الموضوع الوارد بجدول األعمال ‪.‬‬ ‫وتفض ــلوا بقب ــول وافـ ــر االحت ــرام‪،،،‬‬

‫السيدة ‪ /‬شهيرة مجدى زيد‬ ‫رئيس مجلس اإلدارة‬

‫تنفيذ ‪ 17‬مشروعا ملياه الشرب‬ ‫والصرف الصحى بمحافظة بورسعيد‬ ‫كتب ‪ -‬أحمد حسن‬ ‫رصح الدكتور عاصم الجزار‪ ،‬وزير اإلسكان واملرافق واملجتمعات العمرانية‪ ،‬بأنه‬ ‫وجار تنفيذ ‪ 17‬مرشوعا ملياه الرشب والرصف الصحى بمحافظة بورسعيد‪،‬‬ ‫تم‬ ‫ٍ‬ ‫مشريا إىل أن الهيئة القومية ملياه الرشب والرصف الصحى‪ ،‬انتهت من تنفيذ‬ ‫مرشوع محطة املياه السطحية جنوب بورسعيد (الكاب)‪ ،‬بطاقة ‪ 26‬ألف م‪/3‬‬ ‫يوم‪ ،‬بتكلفة ‪ 370‬مليون جنيه‪ ،‬وكذا االنتهاء من مرشوع خطوط املياه الناقلة‬ ‫للمياه املرشحة من محطة مياه الكاب لقرى جنوب بورسعيد‪ ،‬بتكلفة ‪180‬‬ ‫مليون جنيه‪.‬‬ ‫جار أيضا بمحافظة بورسعيد‪ ،‬تنفيذ مرشوع‬ ‫وأوضح وزير اإلسكان‪ ،‬أنه ٍ‬ ‫استكمال الخطوط الناقلة للمياه املرشحة من محطة الكاب لتغذية قريتى الفتح‬ ‫والعارش من رمضان‪ ،‬بتكلفة ‪ 68‬مليون جنيه‪ ،‬ومرشوع محطة تحلية مياه غرب‬ ‫بورسعيد والخطوط الناقلة للمياه املحالة‪ ،‬بطاقة ‪ 20‬ألف م‪/3‬يوم‪ ،‬بتكلفة ‪547‬‬ ‫مليون جنيه‪.‬‬ ‫وأشار الوزير‪ ،‬إىل أنه تم االنتهاء من تنفيذ ‪ 8‬مرشوعات للرصف الصحى‬ ‫بمحافظة بورسعيد‪ ،‬وهى‪ ،‬مرشوع محطة معالجة رصف صحى ‪« C9‬ثنائى‬ ‫ ثالثى»‪ ،‬بطاقة ‪ 40‬ألف م‪/3‬يوم‪ ،‬بتكلفة ‪ 600‬مليون جنيه‪ ،‬ومرشوع إعادة‬‫تأهيل محطة معالجة الرصف الصحى ببورسعيد‪ ،‬بطاقة ‪ 190‬ألف م‪/3‬يوم‪،‬‬ ‫بتكلفة ‪ 60‬مليون جنيه‪ ،‬ومرشوع رصف صحى النورس‪ ،‬بتكلفة ‪ 90‬مليون‬ ‫جنيه‪ ،‬ومرشوع محطة رفع الحرفيني وتوسعات الجامعة وخط الطرد ‪ 3‬كم‬ ‫قطر ‪ 600‬مم‪ ،‬بتكلفة ‪ 18‬مليون جنيه‪ ،‬ومرشوع استكمال شبكات بورفؤاد‪،‬‬ ‫بتكلفة ‪ 6‬ماليني جنيه‪ ،‬ومرشوع تطوير محطة رفع ‪ 10S‬وخط طرد وشبكة‬ ‫انحدار ملنطقة القابوطى‪ ،‬بتكلفة ‪ 42‬مليون جنيه‪ ،‬ومرشوع استكمال الحل‬ ‫الدائم ملرشوع اإلسكان االجتماعى جنوب بورسعيد‪ ،‬بتكلفة ‪ 60‬مليون جنيه‪،‬‬ ‫ومرشوع رصف صحى الزهور‪ ،‬بتكلفة ‪ 70‬مليون جنيه‪.‬‬ ‫وأضاف اللواء إيهاب خرض‪ ،‬رئيس الهيئة القومية ملياه الرشب والرصف‬ ‫جار بمحافظة بورسعيد تنفيذ ‪ 5‬مرشوعات للرصف الصحى‪ ،‬وهى‪،‬‬ ‫الصحي‪ ،‬أنه ٍ‬ ‫مرشوع رصف صحى الضواحى‪ ،‬بتكلفة ‪ 150‬مليون جنيه‪ ،‬ومرشوع رصف‬ ‫صحى إسكان اجتماعى بورفؤاد‪ ،‬بتكلفة ‪ 57‬مليون جنيه‪ ،‬ومرشوع توسعات‬ ‫محطة معالجة رصف صحى بورفؤاد‪ ،‬بتكلفة ‪ 400‬مليون جنيه‪ ،‬ومرشوع‬ ‫رصف صحى الشادوف‪ ،‬بتكلفة ‪ 60‬مليون جنيه‪ ،‬ومرشوع رصف صحى الديبة‪،‬‬ ‫بتكلفة ‪ 60‬مليون جنيه‪.‬‬

‫‪06‬‬

‫ملف خاص‬

‫العدد ‪ 3950‬الخميس ‪ 24‬مارس ‪ 21 - 2022‬شعبان ‪1443‬هـ‬ ‫‪Thursday - 24 March 2022- Issue NO 3950‬‬

‫الرئيس السيسى خالل احتفالية املرأة املصرية‪:‬‬

‫اللى عاوز يشكرنى يخلى باله من مصر‬ ‫جمهوريتنا الجديدة تشهد العديد من املشروعات القومية العمالقة واملقام األول فيها‬ ‫لالستثمار فى اإلنسان‪ ..‬واملرأة مدعوة بأن تكون لها مساهمة بناءة فى مرحلتنا املقبلة‬ ‫كتب ‪ -‬سمري حسنى ‪ -‬محمد عبدالعظيم‬ ‫محمد عبداملجيد‬ ‫شهد الرئيس عبدالفتاح السيىس‪ ،‬حفل تكريم املرأة‬ ‫املرصية واألم املثالية‪ ،‬وعند وصول الرئيس السيىس إىل‬ ‫مركز املنارة للمؤتمرات الدولية التقط برفقة السيدة‬ ‫انتصار السيىس قرينة رئيس الجمهورية‪ ،‬صورة‬ ‫جماعية مع املشاركات ىف حفل تكريم املرأة املرصية‪.‬‬ ‫وخالل كلمته ىف االحتفالية‪ ،‬قال الرئيس‪« :‬يوم املرأة‬ ‫املرصية هو يوم مهم‪ ،‬وىشء جميل إن احنا نحتفل باألم‬ ‫واألخت واالبنة املرأة املرصية‪ ..‬مش قادر أقولكم يعنى‬ ‫لقائى مع السيدات الفضليات الكريمات الىل التقيت‬ ‫بيهم ىف التكريم والىل مشوفتهومش وهما ىف كل بيت‬ ‫مرصى نقولهم متشكرين ومقدرين وبوجه لهم التحية‬ ‫والتقدير واالحرتام‪.‬‬ ‫وتابع الرئيس‪« :‬اسمحوىل أقولكم حتى السيدات الىل‬ ‫مش موجودين معانا دلوقتى وعند ربنا سبحانه وتعاىل‬ ‫ندعو الله أن يتغمدهم برحمته بحق كل حاجة حلوة‬ ‫عملوها وكل هدمة غسلوها وحق كل أكلة صنعوها‬ ‫وحق كل دعوة هما دعوها‪ ،‬يا رب‪ ،‬هما ضيوف عندك‬ ‫وأكرمونا كلنا‪ ،‬وبقوا ىف دار الحق فتفضل عليهم بكرمك‬ ‫وعطفك ورحمتك‪ ..‬يوم جميل إن احنا نتذكر الفضليات‬ ‫الكريمات العظيمات الىل هما نبع العطاء»‪.‬‬ ‫وأشاد الرئيس عبدالفتاح السيىس‪ ،‬بدور املرأة املرصية‬ ‫ىف نجاح برنامج اإلصالح االقتصادى‪ ،‬مشددا عىل أنه لوال‬ ‫هذا الربنامج ألصبح وضع مرص صعبا‪.‬‬ ‫وقال الرئيس‪« :‬بفضل الله ولوال هذا املوقف‬ ‫واإلجراءات الىل اتعملت خالل السنتني الىل فاتوا واألزمة‬ ‫العاملية الىل بنعيشها صدقونى لو مكنش هذا الربنامج‬ ‫وُفقنا فيه كان هيبقى موقفنا صعب قوى ىف الىل احنا‬ ‫بنعيشه دلوقتى»‪.‬‬ ‫وشدد الرئيس عبدالفتاح السيىس‪ ،‬عىل أن املرأة‬ ‫املرصية العظيمة تدعم وما زالت داعما وظهريا لوطنها‪،‬‬ ‫مشددا عىل أن قوة املرأة املرصية هى التى صنعت مجد‬ ‫هذا الوطن‪.‬‬ ‫وأضاف الرئيس‪« :‬املــرأة رمز العطاء والتفانى‬ ‫والتضحية املتجردة من أى مصلحة‪ ،‬فهى رس الحياة‬ ‫وأقولها رصيحة أن انحيازى للمرأة املرصية هو عن‬ ‫قناعة تامة وإيمان حقيقى بأن احرتام املرأة وحمايتها‬ ‫وتمكينها واجب وطنى والتزام سياىس‪ ،‬وليس هبة أو‬ ‫منحة‪ ،‬بل حق أساىس لها وعلينا جميعا أن نتخذه منهج‬ ‫حياة فبدون ذلك لن يتحقق أى نجاح منشود»‪.‬‬ ‫وقال الرئيس السيىس‪« :‬إن املرأة كانت سببا كبريا‬ ‫وأصيال لحالة النجاح الىل احنا بنعيشها ومكنتش ببالغ‬ ‫خالل األحداث الىل ىف العرش سنني الىل فاتت كانت املرأة‬ ‫محركة وصانعة لألحداث»‪.‬‬ ‫وأضاف الرئيس‪« :‬ملا جينا ىف برنامج اإلصالح‬ ‫االقتصادى وبدعمها مررنا بظروف قاسية‪ ،‬مرت عىل‬ ‫الوطن والشعب املرصى كله بدعمها ومساندتها‪ ،‬ولوال‬ ‫هذا الدعم‪ ،‬الراجل موجود محدش يفهمنى غلط ما أنا‬ ‫راجل برضه‪ ..‬لكن افتكروا املرأة‪ ،‬افتكروا بإنصاف‪ ،‬أى‬ ‫زوج يفتكر بإنصاف زوجته بتعمل إيه؟‪ ،‬يتفكر كل ابن‬ ‫بإنصاف والدته بتعمل إيه؟‪ ،‬هنجد أنها أعطت كثريا‬ ‫جدا»‪.‬‬ ‫وقال الرئيس عبدالفتاح السيىس‪ ،‬إن توفيق الله‬ ‫سبحانه وتعاىل السبب الرئيىس ىف تحقيق نجاح قرارات‬ ‫اإلصالح االقتصادى‪ ،‬مضيفا‪« :‬الناس ممكن تاخد قرارات‬ ‫كتري لكن يبقى ىف النهاية توفيق ربنا ودعمه للقرار هو ده‬ ‫األساس والناس مستعدية تاخد قرارات طول الوقت لكن‬ ‫ملا ربنا يوفق والناس تساعد معانا‪ ،‬الناس ساعدت‪ ،‬بتكلم‬ ‫عىل ست البيت الىل هى مطلوب منها تاكل وترشب وتلبس‬ ‫هى الىل ساعدت مع الوطن‪ ،‬وملا أسجل ده وأقوله أنا واحد‬ ‫من الناس متعتربونيش مسؤول كبري وال حاجة»‪.‬‬ ‫وأضاف الرئيس‪« :‬أنا واحد من املجتمع بسمع وأشوف‬ ‫الست بتعمل إيه؟ زى كل بيت من بيوتنا‪ ،‬والىل بيحصل‬ ‫فيها تجد ىف اآلخر الست هى الىل بتشيل بقول بإنصاف‪..‬‬ ‫بتكلم ىف حالة مش استثناء»‪.‬‬ ‫وتابع الرئيس‪« :‬عاوز أقول إن حالة النجاح التى‬ ‫تحققت خالل السنني الىل فاتت‪ ،‬وقسوة اإلرهاب‬ ‫والتضحيات الىل اتقدمت فيه آباء بيتأملوا لكن األم والبنت‬ ‫والزوجة مش هقول الجناح الضعيف لكن الجناح هى‬ ‫الىل اتألم»‪.‬‬ ‫وقال الرئيس عبدالفتاح السيىس‪ ،‬عن جهود دعم الدولة‬ ‫املرصية‪« :‬الىل عايز يشكرنى وقد يرى أنى عملت أمر‬ ‫طيب يخىل باله من مرص‪ ..‬والله يعلم ما ىف نفىس‪ ..‬إننا‬ ‫نحافظ عىل الوطن وحياة الـ‪ 100‬مليون مرصى وإنهم‬ ‫يبقوا ىف أمان وسالم‪ ..‬ىف ظل الحالة الىل موجودة ىف العالم‬ ‫حاليا»‪.‬‬ ‫وأكد الرئيس عبدالفتاح السيىس‪ ،‬أن قمة الشكر لله‬ ‫أن نحافظ عىل الوطن‪ ،‬موضحا‪ :‬دى قمة الشكر لله‪..‬‬ ‫الحق سبحانه وتعاىل وأنا ال أبالغ والله ال أبالغ‪ ..‬والله‬ ‫والله والله البلد دى كانت كده عىل وشك السقوط‪ ..‬أنا‬ ‫بقسم بالله وسبحانه وتعاىل إيده الكريمة الفاضلة خدتها‬ ‫ورجعتها وحافظت عليها‪ ..‬يا ترى إحنا بقى إيه‪ ..‬شكر‬ ‫لله أنه نخىل بالنا ونخىل بالنا من الناس‪ ..‬ونجرى عليهم‪..‬‬ ‫ونحاول نيرس أحوالهم ونبنى ونعمر»‪.‬‬ ‫وأضاف الرئيس السيىس‪« :‬املرأة املرصية مدعوة بأن‬ ‫تكون لها مساهمة جادة وبناءة ىف مرحلتنا املقبلة ىف‬ ‫جمهوريتنا الجديدة التى تشهد العديد من املرشوعات‬ ‫القومية العمالقة ىف تاريخنا الحديث‪ ..‬واملقام األول فيها‬ ‫االستثمار ىف اإلنسان»‪.‬‬ ‫وتحدث الرئيس عبدالفتاح السيىس عن دور املرشوعات‬ ‫القومية الكربى التى نفذها الدولة املرصية خالل الفرتة‬ ‫املاضية‪ ،‬قائال‪« :‬نقاش كتري دائما موجود‪ ..‬يا ترى إحنا‬ ‫موجودين والشغل ده‪ ..‬هل كان له آثار إيجابية وال كانت‬ ‫له آثار صعبة‪ ..‬هقولكم عىل حاجة‪ ..‬أحد املرشوعات‬ ‫البسيطة جدا‪ ..‬مرشوع قومى لزيادة حجم القدرة عىل‬ ‫تخزين القمح‪ ..‬بقى عندنا القدرة عىل تخزين ‪ 5.5‬مليون‬ ‫طن قمح‪ ..‬كان الىل موجود تلت الرقم ده قبل كده‪ ..‬كان‬ ‫بيعمل ايه‪ ..‬حطينا فلوس كتري ىف املوضوع ده‪ ..‬لقينا‬ ‫تمن الىل بيفقد حواىل ‪ % 20‬من القمح»‪.‬‬

‫إحنا عاملني حسابنا لكل حاجة‬ ‫مفيش مشكلة فى أى سلعة أساسية داخل مصر حاليا أو خالل شهر رمضان‪..‬‬ ‫كل حاجتنا موجودة وزيادة‪ ..‬ولوال اإلصالح االقتصادى ألصبح موقفنا صعب أوى‬

‫وأضاف الرئيس السيىس‪« :‬إحنا ىف مرص نقدر نقول‬ ‫بنتداول ما يقرب من ‪ 18- 17‬مليون طن‪ ..‬بنتداول ‪15‬‬ ‫مليون أو ‪ 10‬ماليني طن‪ ..‬كان فيه منهم ‪ 2‬مليون طن‬ ‫قمح بيفقدوا‪ ..‬طب دول تمنهم كام وبيفقدوا إزاى‪ ..‬ىف‬ ‫شون مكشوفة‪ ..‬وىف مخازن مفتوحة‪ ..‬ويتعرضوا للفقد‪..‬‬ ‫ملا عملناهم أصبح عندنا مخزون القمح ‪ 4‬شهور»‪.‬‬ ‫وشدد الرئيس عبدالفتاح السيىس‪ ،‬عىل توافر كل السلع‬ ‫األساسية داخل الدولة املرصية‪ ،‬قائال‪« :‬مفيش مشكلة‬ ‫بفضل ربنا ىف أى سلعة أساسية‪ ..‬حاجتنا موجودة‬ ‫وزيادة وده فضل ربنا علينا‪ ..‬وجهد الدولة وجهدكم‪..‬‬ ‫موضوع الصوامع مثال‪ ..‬مستودعات البوتاجاز‪ ..‬كل‬ ‫دورة شتاء مفيش مكان‪ ..‬املوانئ مش قادرة تستقبل‬ ‫السفن املحملة وكان الدورة أيام فقط ودلوقتى بقيت‬ ‫شهرين»‪.‬‬ ‫وأضــاف الرئيس السيىس‪« :‬ده اتعمل ىف ملف‬ ‫مستودعات البوتاجاز‪ ..‬وكمان تم التطوير ىف مستودعات‬ ‫للزيوت املستخدمة ىف طهى العام‪ ..‬خالصة الكالم‪ ..‬كنا‬ ‫محتاجني نتعامل ىف تحديات ومطالب الدولة بما يتطلب‬ ‫من الحلول العلمية املخططة الىل بتطلبها الدولة»‪.‬‬ ‫وتابع الرئيس السيىس‪« :‬يعنى إيه دولة فيها ‪100‬‬ ‫مليون‪ ..‬ده مش حاجة بسيطة‪ ..‬تنظيم حياة الناس دى‬ ‫من أول السفينة الىل بتجيب القمح لحد رغيف العيش‬ ‫يوصل إليها‪ ..‬ده عىل مستوى مرص‪ ..‬طب ىف العالم‬ ‫فيه مشكلة كبرية جدا ىف سالسل التوريد نتيجة األزمة‬ ‫الكبرية الىل الكل متابعها حاليا‪ ..‬ولها تأثريات اقتصادية‬ ‫عىل سعر البرتول‪ ..‬كنا بنتكلم ىف سعر الربميل من ‪-60‬‬ ‫‪ 70‬دوالرا‪ ..‬دلوقتى سعر الربميل بنتكلم ىف ‪120- 115‬‬ ‫دوالرا‪ ..‬ونتمنى أن األزمة دى تنتهى رسيعا حتى ال‬ ‫يحدث قفزات أخرى»‪.‬‬ ‫وأكد الرئيس عبدالفتاح السيىس‪ ،‬أن الدولة املرصية ال‬ ‫تعانى من أى نقص ىف السلع األساسية أو الوقود رغم‬ ‫ارتفاع أسعار الوقود عامليا‪ ،‬قائال‪« :‬هل عندنا مشكلة ىف‬ ‫ده‪ ..‬هل حد بريوح محطة وقود وبيالقيه مش موجود‪..‬‬ ‫ده فضل الله علينا‪ ..‬ونجاحنا ىف هذا الربنامج‪ ..‬الىل شهد‬ ‫مساهمة كبرية فيه»‪.‬‬ ‫وتابع الرئيس عبدالفتاح السيىس‪ :‬قائال‪« :‬إحنا داخلني‬ ‫عىل شهر رمضان‪ ..‬انتوا أحرار اعملوا الىل انتوا عاوزينه‪..‬‬ ‫كل حاجة متوفرة»‪.‬‬ ‫وأكد الرئيس عبدالفتاح السيىس‪ ،‬أنه ال توجد أى‬ ‫مشكلة ىف السلع داخل مرص حاليا أو خالل شهر‬ ‫رمضان‪ ،‬متابعا‪« :‬لسه الجيش منزل ‪ 2‬مليون كرتونة‪..‬‬ ‫وممكن ينزل ‪ 2‬مليون أو ‪ 3‬ماليني أو ‪ 10‬أو ‪.»20‬‬ ‫وتحدث الرئيس عبدالفتاح السيىس‪ ،‬عن تأكيده عىل‬ ‫رضورة عدم اإلرساف ىف الطعام وىف نفس الوقت التأكيد‬ ‫عىل توافر كل السلع األساسية‪ ،‬متابعا‪« :‬حد يروح طالع‬ ‫عىل مواقع التواصل ويقول السيىس بيقولنا مش تاكلوا‪..‬‬ ‫كلوا واعملو الىل انتوا عاوزينه»‪.‬‬ ‫وأضاف الرئيس السيىس‪« :‬والله أنا صادق وأمني والله‬ ‫يعلم ما ىف نفىس‪ ..‬وأنا كده ىف بيتى‪ ..‬والله أنا ما رئيس‪..‬‬ ‫فيقولك أكيد السفرة بتاعته مختلفة جدا‪ ..‬بياكل من‬ ‫الجنة يعنى‪ ..‬وأنا ىف بيتى بسأل عن األسعار وتجيبوا دى‬ ‫وتجيبوا دى‪ ..‬األهم اإلنفاق املناسب املتوازن‪ ..‬مش معايا‬ ‫كام‪ ..‬كل سنة وأنتم طيبني»‪.‬‬ ‫وأضاف الرئيس السيىس‪« :‬إحنا عاملني حسابنا لكل‬ ‫حاجة»‪ ،‬موجها حديثه لوزير الدفاع‪« :‬الكراتني دى مش‬ ‫بنص التمن؟‪ ..‬بالش نكسب‪ ..‬نص التمن بس‪ ..‬مفيش‬ ‫عندنا مشكلة خالص»‪.‬‬ ‫وتابع الرئيس السيىس‪« :‬إذا كنتم عاوزين مستقبل‬ ‫أفضل وحياة أحسن الزم نراجع الكالم ده‪ ..‬يادوبك‪..‬‬ ‫يادوبك»‪.‬‬ ‫وعلق الرئيس عبدالفتاح السيىس‪ ،‬عىل حادثة انتحار‬

‫الرئيس السيسى يكرم نماذج مشرفة‬ ‫من السيدات فى حفل تكريم املرأة‬ ‫• وحيدة الديدامونى ‪ -‬األم املثالية األوىل عىل‬ ‫مستوى الجمهورية محافظة الرشقية‪.‬‬ ‫• سمرية أحمد حسان هاشم ‪ -‬األم املثالية‬ ‫الثانية عىل مستوى الجمهورية محافظة‬ ‫سوهاج‪.‬‬ ‫• إقبال فايز لبيب ‪ -‬األم املثالية الثالثة عىل‬ ‫مستوى الجمهورية محافظة قنا‪.‬‬ ‫• بثينة محمد عبدالسميع رمضان ‪-‬‬ ‫األم املثالية من ذوى الهمم عىل مستوى‬ ‫الجمهورية محافظة الرشقية‪.‬‬ ‫• أميمة يوسف عبدالعزيز العجوز ‪ -‬األم‬ ‫املتطوعة ىف «حياة كريمة» محافظة البحرية‪.‬‬ ‫• شادية حسني راشــد عبدالعال ‪ -‬األم‬ ‫الحاصلة عىل مرشوع التمكني االقتصادى‬ ‫عىل مستوى الجمهورية محافظة قنا‪.‬‬ ‫• صالحة مرعى حسني عىل ‪ -‬األم البديلة عىل‬ ‫مستوى الجمهورية محافظة القاهرة‪.‬‬ ‫• أمل محمد محمد املغربى ‪ -‬أم شهيد القوات‬ ‫املسلحة محافظة اإلسكندرية‪.‬‬ ‫• سميحة حسني أحمد عىل ‪ -‬أم شهيد‬ ‫الرشطة محافظة الرشقية‪.‬‬ ‫وىف لفتة إنسانية‪ ،‬قام الرئيس عبدالفتاح‬ ‫السيىس‪ ،‬بمسح دموع السيدة بثينة محمد‬ ‫عبدالسميع رمضان‪ ،‬األم املثالية من ذوى‬ ‫الهمم عىل مستوى الجمهورية من محافظة‬ ‫الرشقية‪ ،‬وقام بتقبيل يدها‪.‬‬ ‫كما كرم الرئيس عبدالفتاح السيىس‪ ،‬ضمن‬ ‫فعاليات حفل تكريم املرأة املرصية واألم‬ ‫املثالية‪ ،‬نماذج مرشفة ووطنية من السيدات‬ ‫املرصيات‪ ،‬وضمت قائمة السيدات املرصيات‬ ‫املكرمات‪:‬‬ ‫«الدكتورة الراحلة فرخندة حسن‪ ،‬وتسلمت‬ ‫التكريم نجلتها ‪ -‬وسهري قنصوة ‪ -‬والسفرية‬ ‫منى عمر ‪ -‬والدكتورة نــازىل معوض ‪-‬‬ ‫واملحامية منى ذوالفقار ‪ -‬والفنانة فريدة‬ ‫فهمى ‪ -‬والدكتورة مليس جابر ‪ -‬واألستاذة‬ ‫فريدة الشوباىش ‪ -‬والدكتورة مريفت‬ ‫أخنوخ»‪.‬‬ ‫فتاتني بسبب فربكة صور لهما‪.‬‬ ‫وقال الرئيس السيىس‪« :‬تابعت من شهر أو أكرت‬ ‫حادثتى انتحار لبنتني علشان حد فربك‪ ..‬املجتمع ينتبه‬ ‫لوالده وبناته ويخىل باله إن أرواح األبرياء دى ىف رقابنا‪،‬‬ ‫والدراما تنتبه ملا تجيب ده ىف أى مسلسل أو فيلم‪ ..‬وده‬ ‫مش ضد اإلبداع إنك تشيد بالحسن‪ ..‬أنت مش عارف‬ ‫تعمل إبداع إال ملا تجيب راجل يرضب مراته أو حد‬ ‫يشتم؟‪ ..‬حتى لو ده موجود يبقى مرة لكن مش كل‬ ‫مرة»‪.‬‬ ‫وطالب الرئيس عبدالفتاح السيىس‪ ،‬السيدات ىف حفل‬ ‫تكريم املرأة املرصية واألم املثالية بعدم الغضب بسبب‬ ‫عدم إمكانية التصوير أو الحديث معه قائال‪« :‬املكرمات‬ ‫كثريات جدا‪ ..‬ويمكن علشان مش عاوزين نقول يضيعوا‬ ‫الوقت وال حاجة‪ ..‬بس فيه اتنني من كبار القادة توفيا‬

‫والجنازة النهاردة‪ ..‬ومكنتش عاوز أعلن الخرب ده إال‬ ‫بعد انتهاء االحتفالية‪ ..‬اتنني من قادة حرب أكتوبر‪..‬‬ ‫الفريق عبداملنعم خليل‪ ..‬والفريق عبد رب النبى حافظ‪..‬‬ ‫الجنازة النهاردة‪ ..‬مش تزعلوا»‪.‬‬ ‫وأضاف الرئيس السيىس‪« :‬نفسنا نكرم كل السيدات‪..‬‬ ‫كل ست ىف بيتها بتقوم بجهد كبري أوى أوى‪ ..‬الىل ينكره‬ ‫جاحد أو ظالم‪ ..‬أنا بتكلم مش زى ما الناس متصورة‬ ‫أننا منحازين‪ ..‬بنحاول نبقى يعنى يقولك‪ ..‬منحازين‪..‬‬ ‫ال ال‪ ..‬بنتعامل مع األمور بتوازن‪ ..‬والىل بنعمله توازن‪..‬‬ ‫مش انحياز‪ ..‬مفيش انحياز توازن بس»‪.‬‬ ‫وقال الرئيس السيىس‪« :‬أود أن أستهل حديثى اليوم‬ ‫بتقديم خالص التحية والتقدير إىل املرأة املرصية‬ ‫العظيمة صانعة مجد الوطن واألساس املتني لبنائه‬ ‫ونهضته منبع األمل ىف املحن والشدائد‪ ،‬فكل عام وأنتن‬ ‫عزة الوطن ومصدر قوته»‪.‬‬ ‫وأضاف الرئيس‪ :‬اسمحوا ىل ونحن نحتفل باملرأة‬ ‫املرصية العظيمة أن أدعوكم جميعا‪ ،‬ألن يكون اليوم وكل‬ ‫يوم فرصة للتعبري عن الشكر واالمتنان للمرأة املرصية‬ ‫تقديرا وإجالال لدورها العظيم وتضحياتها الغالية‪.‬‬ ‫وتابع الرئيس‪« :‬إنه ملن دواعى رسورى وفخرى‪،‬‬ ‫أن أشهد بينكم اليوم احتفالنا السنوى باملرأة املرصية‬ ‫العظيمة وسعادتى كبرية وأنا أتواجد بني هذه النخبة‪،‬‬ ‫من عظيمات مرص ىف شتى املجاالت وأؤكد لكم اعتزازى‬ ‫الشخىص‪ ،‬بهذا االحتفال الذى أصبح تقليدا عزيزا أعتربه‬ ‫وسام رشف من الدولة لكل سيدة مرصية‪ ،‬لنعرب خالله‬ ‫عن جزء يسري من احرتامنا لدورها الجليل‪ ،‬كرشيكة ىف‬ ‫الكفاح والنجاح والبناء والعمل‪.‬‬ ‫وعلق الرئيس عبدالفتاح السيىس عىل قضية اإليذاء‬ ‫البدنى للسيدات قائال‪« :‬قلتلكم مرة ىف موضوع اإليذاء‬ ‫البدنى‪ ..‬قلت ملا الراجل يكلم الست يحط إيده ورا‬ ‫ظهره ويتكلم كويس‪ ..‬ملا النبى محمد صىل الله عليه‬ ‫وسلم قال «استوصوا بالنساء خريا»‪ ..‬دى اسرتاتيجية يا‬ ‫جماعة تطلع منها عادات وقيم ومبادئ ودراسات تحقق‬ ‫هذا األمر‪ ..‬ومناهج فيها احرتام وأدب وذوق وخلق مع‬ ‫املرأة»‪.‬‬ ‫وأضاف الرئيس السيىس‪« :‬ملا ييجى حدد يقوىل‬ ‫ارضب!! ترضب إيه؟ ده كالم يجوز؟ ميصحش إن حتى‬ ‫حد ىف الشارع يؤلم سيدة ماشية بنظرة مش بكلمة‪ ..‬ده‬ ‫كالم عجيب‪ ..‬ده الزم املجتمع يتوقف أمام هذه النقاط‪.‬‬ ‫وتحدث الرئيس عبدالفتاح السيىس‪ ،‬عن قضية إيذاء‬ ‫املرأة قائال‪« :‬إزاى احنا نقبل إن سيدة تمىش ىف الشارع‬ ‫وحد يؤملها بنظرة يبص عليها مش يتكلم‪ ..‬مش بتكلم‬ ‫ىف قانون بس‪ ..‬بتكلم ىف دراما وإعالم ومثقفني مسجد‬ ‫وكنيسة‪ ..‬إزاى األدب ده يمارس أدب التعامل بصفة‬ ‫عامة‪ ،‬وأدب التعامل بني الرجل واملرأة؟‪ ..‬هو معقول‬ ‫تشكيل الرأى العام؟ إحنا كلنا مطالبني ‪ ..‬الىل عمل كده‬ ‫ابنى وابنك‪ ..‬يا ترى شكلنا ده من وهو طفل صغري‪ ،‬انه‬ ‫يخىل باله ميعملش كده؟‪.‬‬ ‫وأضاف الرئيس السيىس‪« :‬هل ده موضوع‪ ..‬مهتمني‬ ‫بالتعليم بس ؟‪ ،‬وماله‪ ،‬لكن احنا كناس مهتمني نصيغ‬ ‫شخصيات أوالدنا‪ ،‬إن هو أبدا ميكونش كده‪ ،‬يا ترى‬ ‫ده موضوع مهم ىف بناء الطفل‪ ،‬ردوا انتوا‪ ،‬متطلبوش‬ ‫من الدولة أمور‪ ،‬وهفكركم بكلمة‪ ،‬قلت الدراما ملا جت‬ ‫اشتغلت عىل إن الدولة خصم‪ ،‬الناس اتحركت تهد‬ ‫الدولة‪ ،‬لكن الدولة مش خصم‪ ،‬وكل إنسان مىسء‬ ‫خصم»‪.‬‬ ‫وقال الرئيس‪« :‬إيه الىل ممكن تعمله الدولة‪ ..‬إن‬ ‫انسان مشتغلش كويس ىف مكتبه أو يمىش ىف الشارع‬ ‫ويرمى حاجة ىف األرض‪ ..‬الدولة مالها‪ ..‬إحنا تخلينا‬ ‫عن ده ىف البيت واملدرسة‪ ،‬كان محل اهتمام ومتابعة‬ ‫شديدة‪ ،‬وكان األب بيتقاله مؤدب وال معاه أعىل الدرجات‬

‫العلمية‪ ..‬كان بيقول مؤدب‪ ..‬لكن دلوقتى بندور عىل‬ ‫انه يبقى معاه أعىل الدرجات العلمية‪ ..‬بقول للمرصيني‬ ‫متشتمش ومتغلطش»‪.‬‬ ‫وتطرق الرئيس عبدالفتاح السيىس لقضية دور‬ ‫الرعاية‪ ،‬قائال‪« :‬بقول لوزيرة التضامن مهما عملنا ىف‬ ‫دور الرعاية أفضل؟‪ ،‬وال الناس دى تكون موجودة مع‬ ‫أرس‪ ،‬قالت ال طبعا‪ ،‬ومهما كانت قدراتنا لن نستطيع‬ ‫أن نقدم رعاية مثل األرس ويرسنا الرشوط الىل كانت‬ ‫موجودة ىف ها األمر‪ ،‬ومش عاوزين حد عندنا يبقى‬ ‫مكسور الخاطر والظروف كرسته»‪.‬‬ ‫وأضاف الرئيس السيىس‪« :‬بنتيح برامج ألرس يكون‬ ‫عندها استعداد للعمل الطيب ده‪ ،‬مش إن الدولة مش‬ ‫عاوزه تقوم بدورها أو تتجاوزه ال‪ ،‬لكن تقديرنا‬ ‫بدراسات علماء االجتماع والنفس إن األفضل يكون‬ ‫الطفل والطفلة ينشأ وسط أرسة»‪.‬‬ ‫وقال الرئيس‪ :‬لقد كانت املرأة املرصية العظيمة‬ ‫ومازالت‪ ،‬داعما وظهريا لوطنها ولن أكون مبالغا إذا قلت‬ ‫إن قوة املرأة املرصية‪ ،‬هى التى صنعت مجد هذا الوطن‬ ‫فهى رمز العطاء والتفانى والتضحية املتجـردة من أى‬ ‫مصلحة هى رس الحياة وأقولها رصيحة‪ :‬إن انحيازى‬ ‫للمرأة املرصية هو عن قناعة تامة وإيمان حقيقى بأن‬ ‫احرتام املرأة وتقدير دورها‪ ،‬وتمكينها وحمايتها‪ ،‬هو‬ ‫واجب وطنى والتزام سياىس وليس هبة أو منحة‪ ،‬بل هو‬ ‫حق أساىس لها‪ ،‬وعلينا جميعا أن نتخذه كمنهج حياة‪،‬‬ ‫فبدونه لن يتحقق أى نجاح منشود‪.‬‬ ‫وتابع الرئيس‪ :‬املرأة املرصية مدعوة أكثر من أى‬ ‫وقت مىض لتساهم كما عهدناها دائما مساهمة جادة‬ ‫وبناءة ىف مرحلتنا املقبلة ىف جمهوريتنا الجديدة التى‬ ‫تشهد العديد من املرشوعات القومية العمالقة ىف تاريخنا‬ ‫الحديث‪ ،‬والتى تستهدف ىف املقام األول االسـتثمار ىف‬ ‫اإلنسان‪ ،‬ومثلما كان لها الدور الوطنى األكرب‪ ،‬ىف الحفاظ‬ ‫عىل هوية الوطن خالل ثورة ‪ 30‬يونيو‪ ،‬وىف إنجاح جهود‬ ‫اإلصالح االقتصادى وخالل جائحة فريوس كورونا؛‬ ‫أعول عىل قوتها ووعيها وحكمتها كثريا ىف إنجاح‬ ‫املرشوع القومى لتنمية األرسة املرصية‪ ،‬والذى يستهدف‬ ‫االرتقاء بجودة حياة املواطن واملجتمع بأكمله‪.‬‬ ‫وأكد الرئيس السيىس‪ :‬لقد عاهدت نفىس‪ ،‬منذ أن‬ ‫توليت مسؤولية هذا الوطن أن تأخذ املرأة املرصية‬ ‫مكانتها العظيمة التى تستحقها‪ ،‬وإننى عىل العهد‬ ‫والوعد ببذل كل ما ىف وسعى ملواصلة مسرية دعم‬ ‫وتمكني املرأة املرصية وحمايتها عرفانا بدورها الفاعل‬ ‫ىف بناء املجتمع وانشغالها بهمومه‪.‬‬ ‫وحول قضايا الطالق‪ ،‬قال الرئيس‪« :‬موضوع الطالق‪،‬‬ ‫عاوز أقول يا ترى احنا كأرس هان علينا عيالنا وأطفالنا‬ ‫بني الراجل والست‪ ،‬هو يقف عىل موقفه وهى تقف عىل‬ ‫موقفها بغض النظر عن املوقف صح وال غلط؟‪ ،‬لكن ده‬ ‫مش تمن مستحق يدفع من جانب األرسة دى لصالح‬ ‫االبن واالبنة‪ ،‬وأتصور ده تمن مش كبري قوى إن نتجاوز‬ ‫أنفسنا شوية‪ ،‬راجل كان أو ست‪ ،‬من أجل توفري البنى‬ ‫وبنتى بيئة مستقرة راىض مرىض يا ترى ده تمن كبري‬ ‫قوى‪.‬‬ ‫وتحدث الرئيس عبدالفتاح السيىس عن رضورة‬ ‫الحفاظ عىل الطعام خالل شهر رمضان‪ ،‬قائال‪« :‬وأنا‬ ‫وزير للدفاع‪ ..‬كنت بقولهم حطوا طبق واحد‪ ..‬قولتلهم‬ ‫من فضلكم حطوا طبق واحد‪ ..‬يبقى فيه فراخ‪ ..‬اه‬ ‫صحيح والله طبق واحد‪ ..‬فيه إيه‪ ..‬كفاية نشوف بعض‬ ‫كده»‪.‬‬ ‫وأضاف الرئيس السيىس‪« :‬شوفوا البالد مش بتتعمل‬ ‫باألمانى‪ ..‬الدول مش بتطلع لقدام باألحالم والكالم‪..‬‬ ‫الزم بالجهد واملصابرة والوعى»‪.‬‬ ‫ووجه الرئيس السيىس‪ ،‬الحكومة باتخاذ اإلصالحات‬ ‫الترشيعية والقانونية‪ ،‬لتتضمن اآلتى‪:‬‬ ‫ تحديد إطار داعم لتمكني املرأة ىف سوق العمل‬‫وتحفيز التميز الحكومى واملؤسىس ىف هذا املجال‪.‬‬ ‫ دعم املرأة من أجل التحاقها بوظائف املستقبل‬‫من خالل رفع الوعى لدى اإلنــاث بأهمية ومزايا‬ ‫اتخاذ مسارات مهنية ىف املجاالت‪ :‬الهندسية والعلمية‬ ‫والتكنولوجيا التطبيقية وتهيئة فرص التعلم والتدريب‬ ‫حول هذه املجاالت للفتيات ىف املراحل الدراسية املختلفة‪.‬‬ ‫ مواجهة جميع أشكال التحرش والعنف واملضايقات‬‫واالستغالل وإساءة استخدام السلطة ىف أماكن العمل‪.‬‬ ‫ الحماية من اإليذاء البدنى ىف نطاق األرسة صونا‬‫لكرامة املرأة ومكانتها‪.‬‬ ‫ اإلرساع ىف تخصيص املبانى املناسبة لتفعيل آليات‬‫وسري العمل ىف الوحدة املجمعة لحماية املرأة من العنف‪.‬‬ ‫ إجراء مزيد من التعديالت عىل قانون اإلجراءات‬‫الجنائية فيما يتعلق بالشهود واملبلغني عن جرائم‬ ‫التحرش والعنف وهتك العرض وإفساد األخالق مع‬ ‫إفراد عقوبة خاصة ىف حالة إفشاء رسية البيانات‬ ‫واملعلومات املتعلقة بمثل هذه الجرائم‪.‬‬ ‫ تغليظ عقوبة عدم تسجيل املواليد‪.‬‬‫ قيام وزارتى التضامن االجتماعى والقوى العاملة‬‫بالتوسع ىف مراكز خدمات املرأة العاملة عىل مستوى‬ ‫الجمهورية وذلك لتقديم خدمات تيرس عىل النساء‬ ‫العامالت وتعمل عىل تنظيم وقتهن بني رعاية شؤون‬ ‫األرسة‪ ،‬ومشاركتهن ىف الحياة االقتصادية واالجتماعية‪.‬‬ ‫ قيام وزارات العدل والقوى العاملة‪ ،‬والتضامن‬‫االجتماعى والجهاز املركزى للتنظيم واإلدارة‪ ،‬بتعديل‬ ‫قانون الخدمة املدنية ملنح األم الكافلة إجازة رعاية ملدة‬ ‫أربعة أشهر‪ ،‬مدفوعة األجر وذلك حال قيامها بكفالة‬ ‫طفل أقل من ‪ 6‬أشهر‪.‬‬ ‫ التوسع ىف تغطية األمهات املعيالت‪ ،‬والنساء‬‫املسنات‪ ،‬والنساء ذات اإلعاقة‪ ،‬القاطنات ىف املحافظات‬ ‫الحدودية‪ ،‬تحت مظلة شبكات األمان االجتماعى‪.‬‬ ‫واختتم الرئيس خطابه قائال‪ :‬السيدات والسادة‪..‬‬ ‫ما زالت املرأة املرصية تقدم الكثري‪ ،‬وتستحق الكثري‬ ‫فهى مصدر طاقة الوطن وقوته‪ ،‬وثقتى كاملة ىف أنها‬ ‫ستواصل عطاءها وتفانيها مُتجردة من أية مصالح‪،‬‬ ‫وستبذل جهودها أيضا كمواطنة فاعلة محبة لوطنها‪.‬‬ ‫عظيمات مرص‪ ..‬كل عام وأنتن جميعا بخري‪ ..‬كل عام‬ ‫وأنتن جميعا بخري‪ ..‬كل عام وأنتن جميعا بخري‪..‬‬ ‫ومرصنا العزيزة الغالية ىف تقدم وازدهار دائما وأبدا‪.‬‬ ‫تحيا مرص‪ ..‬تحيا مرص‪ ..‬تحيا مرص‬

‫تقارير‬ ‫بتوجيهات رئاسية‬

‫تصدر عن‬ ‫املؤسسة املصرية للصحافة‬

‫«أهال رمضان» تدعم املواطنني بتخفيضات ‪%30‬‬

‫رئيس مجلس اإلدارة‬ ‫ورئيس التحرير‬

‫أكرم القصاص‬

‫محافظو القليوبية والبحيرة ومطروح يفتتحون املعارض‪ ..‬تخفيضات تتراوح بني ‪ 20‬و‪ ..%30‬األرز ‪10‬جنيهات والسكر والدقيق ‪ 10.5‬بالزقازيق‪ ..‬وإقبال على معارض سوهاج واألقصر‬

‫رؤساء التحرير التنفيذيون‬

‫عبدالفتاح عبداملنعم‬ ‫دندراوى الهوارى‬

‫املحافظات ‪ -‬أحمد مرعى ‪ -‬محمود مقبول‬ ‫إبراهيم سالم ‪ -‬حمدى عبد العظيم ‪ -‬حسن مشاىل‬

‫حازم حسني‬ ‫مدير عام التحرير‬

‫هانى رفعت‬ ‫سعيد الشحات‬ ‫بهاء حبيب‬ ‫محيى الدين سعيد‬ ‫سكرتير التحرير‬

‫‪ ..‬والقوات املسلحة توفر كميات من السلع الغذائية بأسعار مخفضة‬ ‫كتب ‪ -‬زكى القاىض‬ ‫بناء عىل توجيهات الرئيس عبدالفتاح السيىس‪،‬‬ ‫رئيس الجمهورية‪ ،‬القائد األعىل للقوات‬ ‫املسلحة‪ ،‬بتوفري السلع األساسية لتقديم الدعم‬ ‫الالزم ألبناء الشعب املرصى‪ ،‬لتخفيف العبء‬ ‫عن كاهل املواطنني‪ ،‬بالتزامن مع قرب حلول‬ ‫شهر رمضان الكريم‪ ،‬أصدرت القيادة العامة‬ ‫للقوات املسلحة أوامرها بتوفري كميات كبرية من‬ ‫السلع الغذائية األساسية التى تلبى احتياجات‬ ‫املواطنني ىف شتى أنحاء الجمهورية‪.‬‬ ‫ويأتى ذلك انطالقا من املسؤولية االجتماعية‬ ‫للقوات املسلحة‪ ،‬لتؤكد عىل جاهزيتها ودعمها‬ ‫يساعد ىف التخفيف عىل املواطن‪.‬‬ ‫وعىل هامش االفتتاح استطلعت «كليب» آراء‬ ‫املواطنني حول املعرض‪ ،‬وأعرب املواطنون عن‬ ‫إعجابهم الشديد باملعرض‪ ،‬وطلباتهم بمد فرتة‬ ‫انعقاد املعرض‪ ،‬وثبات األسعار املعلنة‪ ،‬ورغبتهم‬ ‫ىف إقامة املزيد من هذه املعارض بأسعار مخفضة‬ ‫إسهاما ىف القضاء عىل الغالء‪.‬‬ ‫وىف الرشقية‪ ..‬قدم تليفزيون «اليوم السابع»‪،‬‬ ‫بثا مبارشا بعنوان‪« :‬الرز ‪ 10‬جنيهات والسكر‬

‫دوما ألبناء الشعب املرصى العظيم‪.‬‬ ‫وقامت هيئة اإلمداد والتموين من خالل‬ ‫إدارتها التخصصية‪ ،‬بتجهيز وتعبئة أكثر من‬ ‫مليون ونصف عبوة غذائية لطرحها ىف األسواق‬ ‫بنسبة خصم تصل إىل ‪ ،%60‬ودفعها ىف‬ ‫املحافظات التى تقع ىف نطاق الجيوش امليدانية‬ ‫واملناطق العسكرية‪.‬‬ ‫وىف سياق متصل‪ ،‬قام جهاز مرشوعات‬ ‫الخدمة الوطنية بضخ املنتجات من كل السلع ىف‬ ‫السوق املحىل عرب ‪ 1200‬منفذ متحرك و‪212‬‬ ‫منفذا ثابتا ىف كل املحافظات‪ ،‬ومضاعفة كميات‬ ‫املعروضات لتلبية مطالب األرسة املرصية‬ ‫بأسعار مناسبة‪.‬‬ ‫والدقيق ‪ 10.5‬والعدس ‪ 21‬جنيها واللحمة‬ ‫املفرومة ‪ 55‬جنيها‪ ..‬شوف أرخص أسعار ىف‬ ‫معرض أهال رمضان بالزقازيق»‪ ،‬وذلك من داخل‬ ‫معرض أهال رمضان بالزقازيق‪.‬‬ ‫وأجرت «اليوم السابع» جولة داخل املعرض‪،‬‬ ‫والذى يتوافر فيه السلع املدعمة والغذائية واللحوم‬ ‫والدواجن بأسعار مناسبة وأقل من السوق بما‬ ‫يقرب ‪ ،%25‬وأعرب العديد من املواطنني عن‬ ‫ارتياحهم لألسعار داخل املعرض‪ ،‬وقيامهم برشاء‬

‫كما كثف جهاز الخدمات العامة للقوات‬ ‫املسلحة من جهوده بتوفري السلع األساسية‬ ‫من كافة األصناف لتخفيف العبء عن كاهل‬ ‫املواطنني من خالل ‪ 62‬مجمعا وفرعا ىف كل‬ ‫أنحاء الجمهورية‪ ،‬وشهدت املنافذ إقباال من‬ ‫كل فئات الشعب عىل مستوى الجمهورية‪،‬‬ ‫والذين أشادوا بجهود قواتهم املسلحة ىف توفري‬ ‫احتياجاتهم من السلع الغذائية وأعربوا عن‬ ‫ثقتهم ىف جودة املنتجات املعروضة وكمياتها‬ ‫الوفرية‪،‬‬ ‫كما تم توفري حصص مجانية بالتنسيق مع‬ ‫وزارة التضامن االجتماعى تم توزيعها عىل ‪30‬‬ ‫ألف أرسة ىف كل أنحاء الجمهورية‪.‬‬ ‫مستلزمات شهر رمضان املبارك والياميش منه‪،‬‬ ‫نظرا ملا يتميز به من سعر منخفض وجودة عالية‪،‬‬ ‫وجاءت األسعار كالتاىل‪« :‬األرز ‪ 10‬جنيهات‪ ،‬والسكر‬ ‫والدقيق ‪ 10.5‬والعدس ‪ 21‬جنيها‪ ،‬واللحمة املفرومة‬ ‫‪ 55‬جنيها‪ ،‬اللحمة العجاىل ‪ 100‬جنيه‪ ،‬الدواجن ‪35‬‬ ‫جنيها وغريها من السلع»‪.‬‬ ‫وىف األقرص‪ ..‬رصدت «اليوم السابع» التوافد‬ ‫الكبري من األهاىل عىل معرض «أهال رمضان» ىف‬ ‫مدينة إسنا جنوب محافظة األقرص‪ ،‬والذى يشهد‬

‫كتب ‪ -‬زكى القاىض‬

‫كتب ‪ -‬زكى القاىض‬

‫نعت القيادة العامة للقوات املسلحة ابنا من أبنائها وقائدا من قادة حرب أكتوبر املجيدة‪ ،‬الفريق‬ ‫عبد رب النبى حافظ‪ ،‬رئيس أركان حرب القوات املسلحة األسبق‪ ،‬والذى وافته املنية صباح اليوم‬ ‫بعد مسرية طويلة حافلة بالتضحية والفداء‪ ،‬لرفعة شأن وطننا الغاىل مرص‪.‬‬ ‫وتقدمت القوات املسلحة ألرسته ولضباط القوات املسلحة ولجنودها بخالص العزاء‪ ،‬داعني‬ ‫الله عز وجل أن يتغمده بواسع رحمته ويلهم أهله الصرب والسلوان‪.‬‬

‫نعت القيادة العامة للقوات املسلحة‪ ،‬الفريق فخرى عبداملنعم محمد خليل‪ ،‬قائد الجيش الثانى‬ ‫امليدانى األسبق ىف حرب أكتوبر املجيدة‪ ،‬ورئيس هيئة تدريب القوات املسلحة األسبق والذى‬ ‫وافته املنية صباح اليوم بعدما قدم تاريخا عسكريا مليئا بالجهد والعطاء للوطن‪،‬‬ ‫وتقدمت القيادة العامة للقوات املسلحة ألرسته ولضباط القوات املسلحة ولجنودها بخالص‬ ‫العزاء‪ ،‬داعني املوىل سبحانه وتعاىل أن يتغمده برحمته ويلهم ذويه الصرب والسلوان‪.‬‬

‫‪8‬‬

‫‪3‬‬

‫‪2 6‬‬

‫رامى نبيه‬ ‫املقر الرئيسى‪:‬‬ ‫‪ 6‬شارع وزارة الزراعة‬ ‫ناصية شارع الثورة ‪ -‬املهندسني‬

‫تليفون‪:‬‬ ‫‪33351118 - 33355776‬‬ ‫‪33355922 - 33358477‬‬

‫فاكس‪:‬‬ ‫‪33355920‬‬ ‫‪info@youm7.com‬‬

‫املستشار القانونى‬

‫أنور الرفاعى‬ ‫‪ 10‬شارع جامعة الدولة العربية‬ ‫املهندسني‬ ‫املاكيت األساسى‬

‫د‪ .‬أحمد محمود‬ ‫االشتراكات والتوزيع‬ ‫فى ج‪.‬م‪.‬ع‬ ‫شارع الصحافة ‪ -‬القاهرة‬

‫االشتراكات ت‪:‬‬ ‫‪27704435 - 27703332‬‬

‫‪6‬‬ ‫‪4‬‬ ‫‪(c) Daily Sudoku Ltd 2022. All rights reserved.‬‬

‫‪5 7‬‬

‫‪5 9‬‬

‫‪7‬‬

‫‪6‬‬ ‫‪3‬‬

‫‪1‬‬ ‫‪5‬‬

‫‪2 4‬‬ ‫‪8 5‬‬

‫حلول‬ ‫مسابقات‬ ‫أمس‬ ‫الحمل‬ ‫‪ 3/21‬إلى ‪4/20‬‬

‫تقدم ملحوظ مهنيا نتيجة‬ ‫اهتمامك بالجانب العمىل ىف‬ ‫هذه املرحلة وتطوير نفسك‪.‬‬

‫األسد‬ ‫‪ 7/21‬إلى ‪8/20‬‬

‫اإلخفاقات ال تعنى نهاية‬ ‫الطريق‪ ،‬واالخفاقات ىف هذه‬ ‫املرحلة هى السبيل األمثل للتعلم‪.‬‬

‫القوس‬ ‫‪ 11/21‬إلى ‪12/20‬‬

‫إذا كنت تشعر أنه يجب‬ ‫التفكري ىف ترقية‪ ،‬فهذا يوم‬ ‫جيد لبدء الحديث مع رؤسائك‪.‬‬

‫‪9‬‬ ‫‪7‬‬ ‫‪9‬‬

‫‪5‬‬ ‫‪7‬‬

‫‪8‬‬

‫‪7 8‬‬

‫‪5‬‬ ‫‪4‬‬ ‫‪6‬‬ ‫‪2‬‬ ‫‪8‬‬ ‫‪1‬‬

‫‪5‬‬ ‫‪7‬‬ ‫‪9‬‬

‫‪4‬‬ ‫‪6‬‬ ‫‪3‬‬

‫‪6 3 1 7 9 8‬‬ ‫‪2 9 4 3 5 1‬‬ ‫‪http://www.dailysudoku.com/‬‬ ‫‪8 7 5 4 2 6‬‬

‫‪7‬‬ ‫‪9‬‬ ‫‪3‬‬

‫‪6‬‬ ‫‪4‬‬ ‫‪2‬‬

‫‪5‬‬ ‫‪8‬‬ ‫‪1‬‬

‫الثور‬ ‫‪ 4/21‬إلى ‪5/20‬‬

‫‪http://www.dailysudoku.com/‬‬

‫يوم جيد عىل الصعيد العام‬ ‫تكتسب من خالله قدرات جديدة‬ ‫تمكنك من الحكم بعقالنية‪.‬‬

‫العذراء‬ ‫‪ 8/21‬إلى ‪9/20‬‬

‫تشعر بالقلق بسبب تغيريات‬ ‫مفاجئة ىف حياتك الشخصية‬ ‫واملهنية ولكنها ستصب ىف صالحك‪.‬‬

‫الجدى‬ ‫‪ 12/21‬إلى ‪1/20‬‬

‫ىف حني أن صحتك الجسدية‬ ‫جيدة‪ ،‬فإن عواطفك اآلن ىف حالة‬ ‫هشة تعلم إدارة ضغوطك‪.‬‬

‫‪6‬‬ ‫‪5‬‬ ‫‪2‬‬

‫‪9‬‬ ‫‪1‬‬ ‫‪8‬‬

‫‪7‬‬ ‫‪6‬‬ ‫‪8‬‬

‫‪3‬‬ ‫‪2‬‬ ‫‪9‬‬

‫‪9‬‬ ‫‪5‬‬

‫‪Daily Squiggly Sudoku: Sat 15-Jan-2022‬‬

‫‪1‬‬ ‫‪8‬‬ ‫‪3‬‬

‫‪medium‬‬

‫‪8‬‬

‫‪4‬‬

‫‪9‬‬ ‫‪2‬‬ ‫‪7‬‬

‫‪4‬‬ ‫‪3‬‬ ‫‪6‬‬

‫‪2‬‬ ‫‪3‬‬

‫‪3‬‬ ‫‪9‬‬ ‫‪4‬‬

‫‪2‬‬ ‫‪7‬‬ ‫‪5‬‬

‫‪8‬‬ ‫‪7‬‬ ‫‪1‬‬

‫‪3‬‬

‫‪6‬‬ ‫‪2‬‬

‫‪medium‬‬

‫‪Daily Sudoku: Sat 15-Jan-2022‬‬

‫‪http://www.dailysudoku.com/‬‬

‫‪2‬‬

‫‪1‬‬

‫‪3 8‬‬ ‫‪4 3‬‬

‫‪4 6‬‬

‫‪6‬‬

‫‪9‬‬

‫‪(c) Daily Sudoku Ltd 2022. All rights reserved.‬‬

‫لحل القضية‪ ،‬قائال‪« :‬توالت بعد ذلك مرشوعات‬ ‫أمريكية مختلفة كان يظهر منها جميعا أنها تريد‬ ‫أن تحل املوضوع املرصى اإلرسائيىل فقط بدون‬ ‫حل املوضع األردنى اإلرسائيىل‪ ،‬واملوضوع السورى‬ ‫اإلرسائيىل‪ ،‬أو الفصل وتجزئة الحلول‪ ،‬بحيث يكون‬ ‫هناك حل ملرص‪ ،‬وحل منفصل لألردن‪ ،‬ولذلك رفضنا‬ ‫مبدأ فصل هذه الحلول‪ ،‬ألنها كانت تستهدف إخراج‬ ‫مرص من املوضوع‪ ،‬باعتبارها مركز الثقل السياىس‬ ‫والعسكرى‪ ،‬وبذلك تستطيع الضغوط اإلرسائيلية‬ ‫واألمريكية أن تحقق ما تستهدفه إرسائيل من ضم‬ ‫أراض عربية جديدة‪ ،‬ونحن ال نقبل أن تجزأ القضية‬ ‫العربية إىل عدة قضايا تفصيلية‪ ،‬وحني نتكلم عن‬ ‫االنسحاب فال بد أن يكون االنسحاب من جميع‬ ‫األراىض العربية‪.‬‬ ‫وحدد املقصود بالحل السلمى‪ ،‬قائال‪« :‬الحل‬ ‫السلمى ال يعنى الحل االستسالمى‪ ،‬بل معناه الجالء‬ ‫الكامل عن كل األراىض العربية املحتلة بما فيها‬ ‫القدس والضفة الغربية والجوالن‪ ،‬وحل مشكلة‬ ‫الالجئني وتنفيذ قرارات األمم املتحدة بالنسبة لها‪،‬‬

‫اإلخراج‬

‫سهيلة فوزى‬

‫مؤسسة األهرام‬

‫‪2‬‬ ‫‪1‬‬ ‫‪5‬‬

‫‪8‬‬ ‫‪6‬‬ ‫‪4‬‬

‫‪4‬‬ ‫‪3‬‬ ‫‪9‬‬

‫‪1‬‬ ‫‪5‬‬ ‫‪7‬‬

‫‪Daily Sudoku: Fri 14-Jan-2022‬‬

‫‪(c) Daily Sudoku Ltd 2022. All rights reserved.‬‬

‫جمال عبدالنارص‬

‫وأننا راغبون ىف الحل السلمى إذا حقق لنا ذلك‪،‬‬ ‫أما إذا لم يحققه فال سبيل إال أن نسرتد حقوقنا‬ ‫العادلة بالقوة»‪ ،‬وقال‪« :‬إن موقف إرسائيل ومساندة‬ ‫الواليات املتحدة لها ىف عدوانها واستمراره‪ ،‬يعترب‬ ‫منعا ألى حل سلمى‪ ،‬وخالصة املوقف اآلن ىف هذه‬ ‫الناحية هو أنه ال أمل ىف االتفاق عىل حل سياىس إال‬ ‫بوصولنا لدرجة من القوة يشعر عدونا معها أننا‬ ‫سنستطيع بهذه القوة الحصول عىل حقوقنا إذا لم‬ ‫نحصل عليها بالحل السلمى»‪.‬‬ ‫وقال‪« :‬إن االتحاد السوفيتى نفذ تعهداته تجاهنا‬ ‫بالكامل سواء ىف املجاالت العسكرية أو السياسية‬ ‫أو االقتصادية»‪ ،‬وأضاف‪« :‬إننا متفقون معه عىل‬ ‫رضورة العمل من أجل إيجاد حل سياىس لألزمة‬ ‫إذا كان هناك سبيل لحل سياىس‪ ،‬ذلك أن أحدا ىف‬ ‫هذا العالم ال يريد الحرب للحرب‪ ،‬كما أن العالم‬ ‫نفسه ليس مستعدا لقبول منطق الحرب إال إذا كان‬ ‫دفاعا عن حق مرشوع‪ ،‬وكانت سبيال وحيدا لم يبق‬ ‫غريه للدفاع عن هذا الحق املرشوع»‪ ،‬وكشف عن‬ ‫أن أمريكا وحلفاءها يقومون بحملة ضد عالقتنا‬ ‫باالتحاد السوفيتى‪ ،‬ووصلوا ىف ذلك إىل حد اختالق‬ ‫أسباب الوقيعة لدرجة أنهم قدموا إلينا مرشوعا‬ ‫يعرفون أننا ال نستطيع قبوله ثم أوحوا إلينا بأن‬ ‫االتحاد السوفيتى أقر معهم هذا املرشوع‪ ،‬لكن‬ ‫الحقيقة انكشفت حينما سألنا االتحاد السوفيتى عن‬ ‫ذلك‪ ،‬فأكد لنا أن املرشوع أمريكى متحيز إلرسائيل‬ ‫بالكامل‪.‬‬ ‫وأجاب «عبدالنارص» عن األسئلة التى تتعلق‬ ‫بمستقبل العمل العربى وتناول مواقف الدول‬ ‫العربية‪ ،‬وكان حديثه شديد الحرارة عن املقاومة‬ ‫الفلسطينية التى اعتربها أهم التطورات اإليجابية ىف‬ ‫نضال األمة العربية بعد معارك يونيو‬ ‫‪ ،1967‬وأشار إىل التقدير الخاص الذى‬ ‫تحتفظ به مرص تجاه منظمة فتح‬ ‫وتجاه منظمة التحرير الفلسطينية‪.‬‬

‫وائل وهبة‬

‫‪3‬‬

‫‪(c) Daily Sudoku Ltd 2022. All rights reserved.‬‬

‫«عبدالناصر» يجيب عن ‪ 107‬أسئلة من نواب مجلس األمة فى جلسة سرية‬ ‫ويكشف عن رفضه مشروعا أمريكيا لحل منفصل بني مصر وإسرائيل‬

‫املدير الفنى‬

‫ف‪27704535 .‬‬

‫‪7 1‬‬

‫مارس ‪1970‬‬

‫شيريهان املنيرى‬

‫توافدا وإقباال كبريا من املواطنني واألهاىل لرشاء‬ ‫السلع واملنتجات الغذائية قبل قدوم شهر رمضان‬ ‫املبارك‪ ،‬بتخفيضات تصل من ‪ 20‬لـ‪.%30‬‬ ‫وىف مطروح‪ ..‬قدم تليفزيون «اليوم السابع»‪،‬‬ ‫بثا مبارشا‪ ،‬الفتتاح اللواء خالد شعيب محافظ‬ ‫مطروح‪ ،‬ملعرض وقافلة «أهال رمضان» لبيع‬ ‫السلع بأسعار مخفضة‪ ،‬ضمن عدد من املنافذ‬ ‫واملعارض التى يتم افتتاحها بمدن املحافظة‬ ‫املختلفة‪ ،‬وقافلة تضم أسطوال من السيارات‪،‬‬ ‫تجوب القرى والنجوع‪ ،‬لبيع السلع بأسعار‬ ‫مخفضة‪.‬‬ ‫وافتتح اللواء خالد شعيب معرض «أهال‬ ‫رمضان» بجوار مبنى املحافظة‪ ،‬ىف وسط مدينة‬ ‫مرىس مطروح‪ ،‬ضمن تجهيز وافتتاح عدد من‬ ‫املعارض لتوفري السلع الغذائية واألساسية‪،‬‬ ‫بأسعار مخفضة بنسبة ‪ %20‬للتخفيف عن‬ ‫املواطنني‪ ،‬استعدادا لحلول الشهر الكريم‪.‬‬ ‫وىف سوهاج‪ ..‬شهدت معارض «أهال رمضان»‬ ‫بمحافظة سوهاج‪ ،‬إقباال كثيفا من قبل املواطنني‪،‬‬ ‫منذ لحظة افتتاح اللواء طارق الفقى ألول ‪3‬‬ ‫معارض باملحافظة‪ ،‬بتخفيضات تصل إىل ‪%30‬‬ ‫لكل السلع واملستلزمات‪ ،‬خاصة السلع الغذائية‬ ‫والسلع التموينية واللحوم واملجمدات‪ ،‬وتستمر‬ ‫هذه املعارض طوال شهر رمضان املعظم‪.‬‬ ‫عىل جانب آخر‪ ،‬كان اللواء طارق الفقى‪ ،‬محافظ‬ ‫سوهاج‪ ،‬قد افتتح ‪ 3‬معارض «أهال رمضان»‪،‬‬ ‫لتوفري السلع الغذائية واملواد التموينية بأسعار‬ ‫مخفضة عن مثيالتها باألسواق الخارجية‪ ،‬وذلك‬ ‫بنطاق حى غرب وحى رشق سوهاج‪ ،‬ومدينة‬ ‫أخميم‪.‬‬

‫القيادة العامة للقوات املسلحة تنعى الفريق‬ ‫عبد رب النبى حافظ رئيس أركان الجيش األسبق‬

‫استمر لقاء الرئيس جمال عبدالنارص‪ ،‬مع أعضاء‬ ‫الهيئة الربملانية «مجلس األمة»‪ ،‬من الساعة السادسة‬ ‫وعرش دقائق حتى الساعة العارشة والنصف مساء‬ ‫‪ 24‬مارس‪ ،‬مثل هذا اليوم‪ ،1970 ،‬وفقا لألهرام يوم‬ ‫‪ 25‬مارس ‪ ،1970‬أجاب خاللها عن ‪ 107‬أسئلة من‬ ‫النواب‪.‬‬ ‫كانت الجلسة مغلقة‪ ،‬وطلب «عبدالنارص» إعداد‬ ‫ملخص لها تتم إذاعته‪ ،‬قائال‪« :‬أقرتح ‪ -‬حفاظا عىل‬ ‫ما نريد الحفاظ عليه‪ ،‬وعىل رسيته ‪ -‬أن يتم إعداد‬ ‫ملخص لها‪ ،‬وذلك ألننى جئت إىل هنا وىف نيتى‬ ‫أن أجيب عن كل ما أستطيع اإلجابة عنه»‪ ،‬وىف‬ ‫‪ 26‬مارس ‪ ،1970‬نرشت «األهرام» ملخصا أعده‬ ‫رئيس مجلس األمة الدكتور لبيب شقري‪ ،‬وشمل‬ ‫امللخص عناوين رئيسية هى‪« :‬املوقف الدوىل حول‬ ‫قضية الرشق األوسط‪ ،‬واالتحاد السوفيتى‪ ،‬واملوقف‬ ‫العربى‪ ،‬واملواجهة العسكرية‪ ،‬واملوقف الداخىل»‪.‬‬ ‫كان حديثه عن املوقف الدوىل مثريا‪ ،‬وكشف‬ ‫فيه عن حقائق مواقف الدول الكربى بعد عدوان‬ ‫‪ 5‬يونيو ‪ ،1967‬واستعرض بالتحليل املرشوعات‬ ‫التى تقدمت بها هذه الدول‪ ،‬وقال عن املوقف‬ ‫األمريكى‪« :‬كان واضحا منذ البداية أن أمريكا ال‬ ‫يمكن أن تعطينا حال سلميا ألن الحل السلمى معناه‬ ‫االنسحاب الكامل إلرسائيل من األراىض املحتلة سواء‬ ‫ىف مرص أوىف األردن أوىف سوريا‪ ،‬ثم حل موضوع‬ ‫الالجئني وحقوق الشعب الفلسطينى‪ ،‬وكان هذا‬ ‫يعنى حصولنا عىل انتصار سياىس يؤثر عىل املنطقة‬ ‫كلها‪ ،‬وكان من الواضح أن هناك نوعا من االرتباط‬ ‫بني أمريكا وإرسائيل ىف هذا الخصوص‪ ،‬إذ بني وزير‬ ‫خارجية إرسائيل بعد ذلك ىف أحد أحاديثه إلحدى‬ ‫الصحف األمريكية أنه عندما كان ىف أمريكا قبل‬ ‫العدوان وعده األمريكيون بأنه إذا استطاع أن يحتل‬ ‫األراىض العربية فأمريكا تضمن أن يصدر قرار‬ ‫بإيقاف القتال وأال يصدر قرار باالنسحاب»‪.‬‬ ‫وكشف عن طبيعة املرشوعات األمريكية ونواياها‬

‫‪Thursday - 24 March 2022- Issue NO 3950‬‬

‫نواب رئيس التحرير‬

‫‪ ..‬وتنعى الفريق فخرى‬ ‫عبداملنعم خليل قائد الجيش الثانى األسبق‬

‫‪24‬‬ ‫يكتبها‪:‬‬ ‫سعيد الشحات‬

‫كريم عبدالسالم‬

‫العدد ‪ 3950‬الخميس ‪ 24‬مارس ‪ 21 - 2022‬شعبان ‪1443‬هـ‬

‫تواصل محافظات مرص تواصل دعم املواطنني‬ ‫بصورة يومية‪ ،‬عرب افتتاح معارض «أهال رمضان»‬ ‫ىف املدن املختلفة بكل محافظة‪ ،‬وذلك لتقديم‬ ‫السلع الغذائية واملنتجات للمواطنني بأسعار‬ ‫مخفضة ترتاوح ما بني ‪ 20‬لـ‪ %30‬عن األسواق‬ ‫واملحالت‪ ،‬حيث عرب الدكتور عىل املصيلحى وزير‬ ‫التموين والتجارة الداخلية‪ ،‬عن فرحته بمعارض‬ ‫«أهال رمضان» نظرا لتوافر كل املنتجات ووجود‬ ‫انخفاض كبري باألسعار لكل املنتجات‪.‬‬ ‫وأكد وزير التموين‪ ،‬أنه يتم طرح كميات كبرية‬ ‫من السلع الغذائية واالستهالكية واللحوم والدواجن‬ ‫بتخفيضات تصل إىل ‪ 25‬و‪ ،%30‬عن مثيالتها ىف‬ ‫السوق املحلية‪ ،‬مشريا إىل أن األسعار متميزة جدا‬ ‫ومنها الرشكة العامة لتجارة الجملة وكل العارضني‬ ‫ىف املعرض قاموا بعمل تخفيضات حقيقية عىل‬ ‫السلع املعروضة ىف املعرض للمستهلك‪.‬‬ ‫ىف القليوبية‪ ..‬واصل عبدالحميد الهجان محافظ‬ ‫القليوبية‪ ،‬افتتاحه ملعارض «أهال رمضان»‪ ،‬بمدينة‬ ‫كفر شكر‪ ،‬وذلك ىف إطار جهود املحافظة ىف محاربة‬ ‫غالء األسعار من خالل التوسع ىف فتح منافذ‬ ‫ومعارض بيع السلع املدعمة بمختلف مدن ومراكز‬ ‫املحافظة‪ ،‬باإلضافة إىل تفعيل إدارات املتابعة‬ ‫والتفتيش باملحافظة وأجهزتها وإدارات التموين‬ ‫للمرور عىل منافذ بيع السلع الغذائية والسالسل‬ ‫التجارية للتأكيد عىل التزام التجار بالبيع باألسعار‬ ‫املقررة ومنع احتكار السلع والتأكد من مطابقتها‬ ‫للمواصفات القياسية‪.‬‬ ‫وقال «الهجان»‪ ،‬إن تلك املعارض توفر السلع‬ ‫الغذائية الالزمة للمواطنني بجودة عالية وأسعار‬ ‫مدعمة طوال مدة الشهر الكريم وذلك بمشاركة‬ ‫كربى رشكات ومصانع األغذية باملحافظة‪ ،‬مشيدا‬ ‫بتنوع املنتجات املعروضة بني البلح‪ ،‬الياميش‪ ،‬وزيت‬ ‫الطعام‪ ،‬واألرز‪ ،‬واملكرونة‪ ،‬والصلصة‪ ،‬الحبوب‪،‬‬ ‫التوابل‪ ،‬البقوليات‪ ،‬اللحوم‪ ،‬الدواجن‪ ،‬األسماك‪،‬‬ ‫والخرضاوات والفواكه وغريها من املنتجات التى‬ ‫تغطى احتياجات األرسة الغذائية عىل مدار الشهر‬ ‫الفضيل‪.‬‬ ‫وىف البحرية‪ ..‬شهدت النائبة رشا كليب‪ ،‬عضو‬ ‫مجلس النواب عن تنسيقية شباب األحزاب‬ ‫والسياسيني‪ ،‬افتتاح معرض «أهال رمضان»‬ ‫بمدينة أبوحمص محافظة البحرية‪ ،‬برفقة اللواء‬ ‫هشام آمنة‪ ،‬محافظ البحرية وعدد من القيادات‬ ‫الشعبية‪ ،‬ويضم املعرض مختلف السلع األساسية‬ ‫لشهر رمضان املبارك وبأسعار مخفضة ما‬

‫‪07‬‬

‫أسفرت جهود وحمالت اإلدارة العامة للمرور خالل الـ‪ 24‬ساعة األخيرة‪ ،‬عن ضبط ‪18813‬‬ ‫مخالفة مرورية متنوعة‪ ،‬من بينها ‪ 3440‬مخالفة تجاوز السرعة املقررة‪ ،‬و‪204‬‬ ‫مخالفات سير بدون تراخيص‪ ،‬و‪ 9‬مخالفات عن الدراجات النارية‪ ،‬و‪ 25‬مخالفة موقف‬ ‫عشوائى‪ ،‬و‪ 18‬مخالفة لشروط التراخيص‪ ،‬وتم اتخاذ االجراءات القانونية الالزمة‪.‬‬

‫‪8‬‬ ‫‪7‬‬ ‫‪1‬‬ ‫‪4‬‬ ‫‪5‬‬ ‫‪6‬‬ ‫‪9‬‬ ‫‪3‬‬ ‫‪2‬‬

‫‪9‬‬ ‫‪1‬‬ ‫‪7‬‬ ‫‪2‬‬ ‫‪8‬‬ ‫‪3‬‬ ‫‪5‬‬ ‫‪6‬‬ ‫‪4‬‬

‫‪3‬‬ ‫‪4‬‬ ‫‪6‬‬ ‫‪5‬‬ ‫‪9‬‬ ‫‪1‬‬ ‫‪8‬‬ ‫‪2‬‬ ‫‪7‬‬

‫‪4‬‬ ‫‪5‬‬ ‫‪2‬‬ ‫‪8‬‬ ‫‪6‬‬ ‫‪9‬‬ ‫‪7‬‬ ‫‪1‬‬ ‫‪3‬‬

‫‪hard‬‬

‫‪Daily Squiggly Sudoku: Fri 14-Jan-2022‬‬

‫الجوزاء‬ ‫‪ 5/21‬إلى ‪6/20‬‬

‫السرطان‬ ‫‪ 6/21‬إلى ‪7/20‬‬

‫‪http://www.dailysudoku.com/‬‬

‫قد يبدأ اإلجهاد املرتاكم ىف‬ ‫التأثري عىل صحتك إذا لم تتخذ‬ ‫الخطوات املناسبة ملنعه‪.‬‬

‫امليزان‬ ‫‪ 9/21‬إلى ‪10/20‬‬

‫اخرج للتمشية واستنشاق بعض‬ ‫الهواء النقى‪ ،‬سيؤدى ذلك إىل‬ ‫تحسني مزاجك وصحتك‪.‬‬

‫الدلو‬ ‫‪ 1/21‬إلى ‪2/20‬‬

‫‪2‬‬ ‫‪8‬‬ ‫‪3‬‬ ‫‪9‬‬ ‫‪1‬‬ ‫‪7‬‬ ‫‪4‬‬ ‫‪5‬‬ ‫‪6‬‬

‫‪1‬‬ ‫‪6‬‬ ‫‪4‬‬ ‫‪7‬‬ ‫‪2‬‬ ‫‪5‬‬ ‫‪3‬‬ ‫‪8‬‬ ‫‪9‬‬

‫‪5‬‬ ‫‪9‬‬ ‫‪8‬‬ ‫‪3‬‬ ‫‪4‬‬ ‫‪2‬‬ ‫‪6‬‬ ‫‪7‬‬ ‫‪1‬‬

‫‪7‬‬ ‫‪2‬‬ ‫‪5‬‬ ‫‪6‬‬ ‫‪3‬‬ ‫‪4‬‬ ‫‪1‬‬ ‫‪9‬‬ ‫‪8‬‬

‫‪6‬‬ ‫‪3‬‬ ‫‪9‬‬ ‫‪1‬‬ ‫‪7‬‬ ‫‪8‬‬ ‫‪2‬‬ ‫‪4‬‬ ‫‪5‬‬

‫من املهم جدا أن تنقل اآلن‬ ‫احتياجاتك ورغباتك إىل‬ ‫رشيكك بطريقة واضحة‪.‬‬

‫تميل إىل املواجهة والرصاحة‬ ‫بشكل غري عادى اليوم‪ ،‬استغل‬ ‫الفرصة لحسم القضايا العالقة‪.‬‬

‫العقرب‬ ‫‪ 10/21‬إلى ‪11/20‬‬

‫عالقتك العاطفية تختنق‬ ‫ببطء تحت وطأة املشاكل غري‬ ‫املعالجة‪ ..‬انتبه قبل فوات األوان‪.‬‬

‫الحوت‬ ‫‪ 2/21‬إلى ‪3/20‬‬

‫حدسك قوى ىف هذا الوقت‬ ‫وسيمنحك إرشادات جيدة ىف‬ ‫كل ما تفعله فثق بإحساسك‪.‬‬

‫لتصفح‬ ‫العدد‬ ‫إلكترونيا‬ ‫‪w w w . y o u m 7 . c o m‬‬

‫كل عام وأننت‬

‫العدد ‪ 3950‬الخميس ‪ 24‬مارس ‪ 21 - 2022‬شعبان ‪1443‬هـ‬

‫‪Thursday - 24 March 2022- Issue NO 3950‬‬

‫‪ 8‬صفحات‬

‫‪ 4‬جنيهات‬

‫عظيمات مصر‬

‫الرئيس السيسى يكرم نماذج مشرفة من السيدات املصريات فى جميع املجاالت‪..‬‬ ‫ويؤكد‪ :‬املرأة املصرية صانعة مجد الوطن ومنبع األمل فى املحن والشدائد‬

‫كل ست فى بيتها بتقوم بجهد كبير واللى ينكره جاحد‬

‫طبع بمطابع األهرام بـ «‪ 6‬أكتوبر»‬