تعرف على 114 سؤالا شائعا حول تقديم الإقرار الإلكتروني لمصلحة الضرائب

‫‪.‬‬

‫دليل‬ ‫األسئلة األكث شيوعا‬ ‫ر‬ ‫الخاصة باإلقرار االلكثون‬ ‫اصدار ‪2019/1/30‬‬

‫إعداد‬ ‫قطاع العمليات والتوعية الضيبية‬ ‫اإلدارة المركزية لمساعدة المسجلي‬ ‫اإلدارة العامة لمتابعة خدمات المسجلي‬

‫‪1‬‬

‫س‪ :1‬قطاع المقاوالت ال يوجد به فواتير منتظمة ما هي كيفية وضع قيمة المستخلصات حيث يتم صرف المستتخل‬

‫خالل ‪10‬سنوات ؟‬ ‫ج ‪ :‬المستخل‬

‫عند اعتماده من االستشاري فى كل مرحلة من مراحل إتمام عقد خدمة المقاولة ( أحد الخدمات ذات الطبيعة المستتمر‬

‫طبقتتا كحمتتام المتتاد رقتتم ‪ 33‬متتن قتتااوض الةتترىبة علتتى القيمتتة المةتتافة وأحمتتام المتتاد ‪ 43‬متتن الالئحتتة التنفية تتة للقتتااوض ) وىعامتتل‬ ‫المستتتخل‬

‫المعتمتتد متتن اكستشتتارم فتتى كتتل مرحلتتة منتته معاملتتة الفتتاتور عنتتد متتلق ارقترار ارل ترواتتى التتةم عت ارقترار عنتته وستتداد‬

‫الةرىبة عليه فى كل مرحلة من مراحل ارتمام وحتى أكتمال عقتد المقاولتة ولتةلت يتتم ارقترار وستداد الةترىبة علتى كامتل عقتد المقتاول‬ ‫مهمتتا طالتتو ستتنوات تنفيتتة المقاولتتة ‪ ...‬وقتتد تتتم إتاحتتة وصتتر الفتتاتور أو المستتتخل‬

‫لخدمة اشاط المقاوالت أو وجود فروع في الشركات ‪.‬‬

‫علتتي اظتتام ارقترار االل ترواتتي بتتالحروف واكرقتتام‬

‫س‪ :2‬حالة عملية مقاول من الباطن طبقاً لمنشور ‪ 5‬لسنة ‪ 94‬هل هو معفى أم ال ؟‬ ‫ج ‪ :‬أوال ‪ :‬مقتاول البتاطن طبقتاً للعتدول المرافتق لقتااوض الةترىبة علتي القيمتة المةتافة غيتر معفتى متن أداق ضترىبة العتدول حيتث أاته‬ ‫عتبر مملر بأحمام القااوض وىعتبر مسددا لةرىبة العدول فى حالة قيام المقاول العام بسدادها على ذات اكعمال بالشروط التوارد‬ ‫بالماد ‪ 76‬متن الالئحتة التنفية تة لقتااوض الةترىبة علتي القيمتة المةتافة ‪.....‬هتةا بختالف خةتوع مقتاول البتاطن لةترىبة القيمتة‬ ‫المةافة على تورىداتة للمقاولة مع السماح له بخصم الةرىبة على تلت التورىدات‬

‫ثاايا أ ةاً في السابق عند تطبيق قااوض الةرىبة العامة علي المبيعات‪ ,‬في حالة سداد الةرىبة علي خدمة المقاولتة متن المقتاول‬ ‫العام وأعطي مقتاول البتاطن بيااتات الستداد ستما القتااوض لمقتاول البتاطن بتستوىة تلتت الةترائ بتاقراره بعتد إقتراره عنهتا كمديوايتة‬ ‫مستحقة للمصلحة عن ذات اكعمال ‪.‬‬

‫س‪ : 3‬متى يتم تقد م إقرار القيمة المةافة إجباري علي المنظومة االل ترواية ؟‬ ‫ج ‪ :‬طبقاً كحمام الماد رقم ‪ 53‬من قااوض الةترىبة علتي القيمتة المةتافة فااته حتق للتو ىر وضتع اظتام أو أكثتر ممتن المصتلحة متن‬ ‫الحصول إل ترواياً علي ارق اررات الةرىبية وصور أو بيااات الفواتير المصدر من المسعل أو إليته ‪ ..‬و تطبيقتا لقترار و ىتر الماليتة‬

‫رقم ‪ 695‬لسنة ‪ .... 2018‬فقد أصبا تقد م ارقرار إل ترواياً منة ‪ 2019/1/1‬علي كافة ارق اررات المقدمة من هةا التارىخ ‪.‬‬

‫س‪ : 4‬ما موقف المحاس القااواي الةي عمل لحسابه أكثر من محاس قااواي في ممت المحاسبة ؟‬ ‫ج ‪ :‬إذا تم عمل توكيل رسمي للمحاس القااواي من صاح الشأض فله أض يوكل أكثر من محاس تتابع لته متن ختالل التوكيتل الختا‬ ‫به وىقوموا بالعمل بال ود الخا‬

‫بالمحاس المسلم له من صاح الشأض ( المسعل) أو المسئول القااواى عن المنشأه ‪.‬‬

‫س‪ : 5‬هل ممن ت رار رقم الفاتور التي تحتوي علي أصناف مختلفة فى الفاتور الواحد ك كثر من مر فى شيو اركسيل ؟‬ ‫ج ‪ :‬اعم ‪ ...‬تم إتاحة وصر للفاتور علي اظام ارقرار ارل ترواي بالحروف واكرقام مثال ( فرع ‪ 1‬رقم ‪. ) ....‬‬

‫س‪ : 6‬كيفية تسعيل أمر الدفع االل ترواي علي المنظومة االل ترواية ؟‬ ‫ج ‪ :‬يتم الدخول علي غلق الفتر الةرىبية وكتابة رقم أمر الدفع االل ترواي ( جارم التفعيتل ) والمبلت المستدد وىممتن الستداد أكثتر متن‬ ‫مر بأكثر من رقم مدفوعة وىقبل النظام هةه المدفوعات وىتم إدخالها كسداد بارقرار ارل ترواى اكقدم فاكحدث ‪.‬‬ ‫‪2‬‬

‫س‪ : 7‬هل ممن الدفع في البنت وإغالق الفتر في افس اليوم ؟‬ ‫ج ‪ :‬اعم ممن السداد بالبنت وإغالق الفتر علي المنظومة االل ترواية في افس اليوم ‪.‬‬

‫س‪ : 8‬هل قوم تعار خرد الحديد والصل بتحصيل ضرىبة القيمة المةافة وتورىدها للمصلحة ؟‬ ‫ج ‪ :‬صتتدر قترار و ىتتر الماليتتة بتورىتتد هتتةه الةتترىبة إلتتي المصتتلحة وعلتتي الشتتركات العاملتتة بقطتتاع الحديتتد والصتتل عنتتد قيامهتتا بشتراق‬ ‫كمتتدخالت ل إلاتتتاج ( حديتتد الختترد ) بفصتتل قيمتتة الةتترىبة علتتي القيمتتة المةتتافة عتتن قيمتتة تلتتت المشتتترىات ‪ ,‬وتورىتتدها لمصتتلحة‬ ‫الةترائ المصترىة باستم المتتورد ا التتاجر ا طبقتاً للقترار التو اري رقتم ‪ 335‬لستتنة ‪ , 2018‬والتتي يتستلم بيااتتات المدفوعتة متن قبتتل‬ ‫شركات الحديد وإثباتها كمدفوعة باشعار إضافة علي جدول المدخالت تسوىة ( ‪ ) +‬لسداد المديواية المستحقة عليه بارقرار ‪.‬‬

‫س‪ : 9‬مطعم يبيع بمليوض جنيه للعمهور هل يتم تسعيله على اظام ارقرار االل ترواي ؟‬ ‫ج ‪ :‬اعم يتم تسعيله على النظام االل ترواي ‪.‬‬

‫س‪ :10‬هل ع علي مستوردي ومصنعي سلع العدول تقد م إقرار إل ترواي ؟‬ ‫ج ‪ :‬اعتتم يتتتم تقتتد م ارقترار االل ترواتتي الممتتيمن ستواق كتتاض إقترار عتتن ستتلع أو ختتدمات تخةتتع للستتعر العتتام للةتترىبة أو إقترار لستتلع أو‬ ‫خدمات جدول (أوالً أو ثااياً ) أو اكثنين معا وال يوجد أداي مشملة في ذلت اكمر ‪.‬‬

‫س‪ : 11‬أحيااا عند صرف المستحقات من العهات الحمومية تقوم العهات الحمومية بتحرىتر شتيمات باستم مصتلحة‬ ‫الةرائ بقيمة الةرىبة كير تتم المعاملة فى ظل السداد االل ترواي ؟‬ ‫ج ‪ :‬قوم المسعل بتحرىر وإرسال ارقرار ارل ترواى على المنظومتة ( موقتع المصتلحة ارل ترواتى ) إل تروايتا دوض ستداد الةترىبة ‪...‬‬ ‫وطبق تاً للق ترار رقتتم ( ‪ ) 269‬لستتنة ‪ 2018‬المعتتدل بتتالقرار رقتتم ‪760‬لستتنه ‪ 2018‬يتتتم تستتليم الشتتيت للوحتتد الحستتابية للمأمورىتتة‬ ‫المختصة وىتم غلق ارقرار فى هةه الحالة بمعرفة المأمورىة وتسوىة حساب اكستاذ للمسعل بتلت المدفوعة ‪.‬‬

‫س‪ : 12‬ما هى وحد قياس المنتج ؟‬ ‫ج ‪ :‬المقصود بوحد القياس هي وحد بيع المنتج سواق كااو ( كيلو ‪ /‬طن ‪ /‬عبو ‪ /‬وحد ‪ ...‬همةا إلخ ) وهتي حقتل غيتر إليامتي فتي‬ ‫المنظومة االل ترواية ‪.‬‬

‫س‪ : 13‬يوجد أكثر من صنر مبيعات فى الفاتور الواحد ف ير يتم كتابتها ؟‬ ‫ج ‪ :‬يتيا النظام االل ترواى لإلقترار حتق ارختيتار للمستعل ‪ ..‬وذلتت إمتا أض قتوم بتادراج كافتة اكصتناف التوارد متن الستلع فتي الفتاتور‬ ‫اق كتتاض اردختتال بنظتتام الفتتاتور أو برفتتع بيااتتات الفتواتير علتتي شتتيو اركستتيل‬ ‫الواحتتد وكتابتهتتا علتتي منظومتتة ارق ترار الممتتيمن س تو ً‬ ‫اق كتتاض شتتيو ( المبيعتتات أو المشتتترىات ) ‪ ,‬أو اردختتال باجمتتالي قيمتتة الفتتاتور ( وصتتر شتتامل‬ ‫المحمتتل متتن علتتي المنظومتتة س تو ً‬

‫للفاتور ‪ /‬إجمالي قيمة الفاتور ‪ /‬ضرىبة القيمة المةافة عن إجمالى قيمة الفاتور ) ‪.‬‬ ‫‪3‬‬

‫س‪ : 14‬كير يتم إدخال إقرار ال شيق علي المنظومة االل ترواية ؟‬ ‫ج ‪ :‬يتم الدخول علي ضرىبة القيمة المةتافة وىتتم اختيتار امتوذج (‪ )10‬ثتم اختيتار الفتتر الةترىبية ثتم اختيتار اتوع ارقترار صتفري ( ال‬ ‫شىق ) ثم است مال البيااات ثم اررسال وىتم ظهور رسالة تفيد بأاه تم اررسال بنعاح ‪.‬‬

‫س‪ : 15‬كير يتم إدراج المبيعات عن طرىق ‪ receipt‬أو كولوض وليسو فاتور ( كما يتم في السولر ماركو ) على‬ ‫المنظومة االل ترواية ؟‬ ‫ج ‪ :‬يتم إدخال البيااتات كمبيعتات لمستتهلت اهتائي وحستاب الةترىبة عليهتا دوض ذكتر رقتم التستعيل وهتو تعتديل تتم إدخالته علتي النظتام‬ ‫حديثاً يتم قبوله بنعاح ‪.‬‬

‫س‪ : 16‬ما هو موقف تسعيل المشترىات المستورد من الخارج علي ارقرار المميمن ؟‬ ‫ج ‪ :‬يتم تسعيل كافة المشترىات المستورد من ختالل أذوض ارفتراج ( إفتراج اهتائى ) المستدد عنهتا العمتارض وضترىبة القيمتة المةتافة‬ ‫بصفة اهائية علي منظومة ارقرار المميمن كمشترىات مستورد وال توجد أداي مشملة في ذلت اكمر ‪.‬‬

‫س‪ : 17‬ما هي الحاالت التي ال سرم عليها الخصم ؟‬ ‫ج‪:‬‬ ‫‪ )1‬مدخالت مبيعات كافة السلع والخدمات الوارد في جدول ارعفاقات المرافق لقااوض الةرىبة علتي القيمتة المةتافة (‪) +‬المشتترىات‬ ‫متتن غيتتر المستتعلين (‪ )+‬المشتتترىات النقد تتة ‪ +‬متتدخالت مبيعتتات ستتلع وختتدمات العتتدول باستتتثناق ( ا الت والمعتتدات ‪ +‬مبيعتتات‬

‫التصدير)‪.‬‬

‫‪ )2‬ضرىبة المدخالت المدرجة ضمن الت لفة ‪.‬‬ ‫مع مراعا ما جاق بالبند (‪ )11‬من الماد (‪ )10‬من قااوض الةرىبة علي القيمة المةافة رقم ‪ 67‬لستنة ‪ 2016‬والتتي تتن‬

‫أض ‪:‬ت‬

‫علتي‬

‫ا ت وض القيمة التي تتخة أساساً لرلط الةرىبة علي السلع العديد التي شترىها المملر ثم قتوم ببيعهتا بعتد استتعمالها محليتاً لمتد ال‬ ‫تقل عن سنتين بواقع (‪ )%30‬من القيمة البيعية ‪ ,‬مع عدم إعمال أحمام الخصم المنصو عليها في المتاد (‪ )22‬متن هتةا القتااوض‬ ‫عند البيع ا ‪.‬‬

‫س‪ : 18‬فى حالة عدم وجود ا ميالت للشركة ‪,‬الموقع ال قبل ا ميالت حديثة اراشاق ( وال يرسل إليها ال ود ‪ ,‬الترقم‬ ‫السرم ) ؟‬

‫ج ‪ :‬في هةه الحالة ال بد من التواصل مع الدعم الت نولوجي علي رقم ‪ 16332‬لتقد م الدعم وحل المشملة ‪.‬‬

‫‪4‬‬

‫س‪ : 19‬السداد البن ي للمسعلين الةين ليس لهم حسابات بن ية وىقوموا بسداد مبال تقل عن ‪ 100‬ألر جنيه ؟‬

‫ج ‪1 :‬ت في حال أض المبل أقل من ‪ 100‬ألتر جنيته ممتن الستداد عتن طرىتق البنتوض مباشتر ( وال شتترط أض متوض عميتل لتديها ) أو‬ ‫ايداع المبل بالبنت والحصول على كارت في اي المواطن أو كارت في اي مي اي والةي سدد من خالله علي منظومة الدفع االل ترواي‬ ‫بالمأمورىات من خالل ماكينة ‪ p.o.s‬والتى تظهر فى حساب المسعل ‪ /‬الممول بالمصلحة فو ار ‪.‬‬ ‫بنتاق‬ ‫‪ 2‬ت في حال أض المبل أكثر من ‪ 100‬ألر جنيه ممن الدفع عتن طرىتق أي بنتت مشتترض فتي ‪ cps‬وىتتم تفعيتل هتةه الخدمتة ً‬

‫علي طل العميل من البنت ‪.‬‬

‫س‪ : 20‬أاا عملو تسعيل كممول واال ميل اتبعتلى عليه كود محاس ؟‬ ‫ج ‪ :‬عند التستعيل يتتم إرستال كتود تفعيتل للشتركة رتمتام عمليتة التستعيل والتأكتد متن ار ميتل ولعتد التستعيل يتتم إرستال كتود المحاست‬ ‫رعطائه للمحاس للتعامل علي الحساب وعمل إقرار الةرائ العامتة والتتي تراجتع متن الشتركة للتأكتد متن صتحة بيااتات ارقترار ثتم‬ ‫إرساله للمصلحة عن طرىق الشركة وكةلت ممن تغيير كود المحاس عند تغيير المحاس القااواي للشركة ‪.‬‬

‫س‪ : 21‬أاا اسيو ‪ user name‬اعمل إ ه ؟‬ ‫ج ‪ :‬عليت الدخول علي ا اسيو الباس وورد ا علي المنظومة سيتم إرساله علي ار ميل الخا‬

‫بت ‪.‬‬

‫س‪ : 22‬هل من حق المأمورىات االمتناع عن استالم ارق اررات الخاصتة بةترىبة القيمتة المةتافة عتن شتهر اتوفمبر‬ ‫‪ 2018‬يدوىا لحين إاشاق حساب وتفعيل حساب للممول ؟‬

‫ابتداق من ‪ 2019/1/1‬طبقتاً للقترار التو اري رقتم ‪ 695‬لستنة ‪ 2018‬ال قبتل ارقترار يتدوىاً فتي المأمورىتة وعلتي كتل مستعل تقتد م‬ ‫ج‪:‬‬ ‫ً‬ ‫ارقرار إل ترواياً من هةا التارىخ ‪.‬‬

‫س‪ : 23‬بالنستتبة للمحاستتبين التتةين لتتيس لهتتم ملتتر ضتترىبى هتتل متتن حقهتتم اعتمتتاد إق ترار ضتترىبى علتتى المنظومتتة‬ ‫الةرىبية ؟‬

‫ج ‪ :‬ال بد أض موض المحاس له ملر ضرىبي ومسعل بةرىبة القيمة المةافة ومسعل علي المنظومة ل ي يتسني له اعتماد ارقت اررات‬ ‫الةرىبية ‪.‬‬

‫س‪ : 24‬في حالة عدم امتالض الممول لفواتير بيع وما يتم فعال هتو تعميتع لمتحصتالته النقد تة ختالل الشتهر فقتط ‪,‬‬ ‫كير يتم ارقرار عن رقم البيع في ارقرار االل ترواي ؟‬

‫ج ‪ :‬يتم ارقرار عن إجمالي المتحصالت النقد ة يومياً أو شهرىاً بدوض رقم تسعيل بفاتور مبيعات ورفعها علي النظام ‪.‬‬

‫س‪ : 25‬ما هو الوضع إذا قام الممول باستالم فواتير من شركات غير مسعلة ضرىبياً ؟‬ ‫ج ‪ :‬يتم حالياً إدخال مشترىات من غير مسعلين في ارعفاقات بالمشترىات ا مشترىات معفا ا ‪.‬‬

‫‪5‬‬

‫س‪ : 26‬الحسابات التي أاشئو فعال وطل التوجه إلى المأمورىة ‪ ,‬هل سوف يتتم التفعيتل عتن طرىتق النتو أم ال بتد‬ ‫للةهاب للمأمورىة للتفعيل ؟‬

‫ج ‪ :‬تتتم تفعيتتتل هتتةه الحستتتابات دفعتتة واحتتتد وعتتددها ‪ 5500‬حستتتاب يتتوم ‪ 2018/12/22‬ومتتتن ا ض يتتتم تفعيتتتل الحستتابات الخاصتتتة‬ ‫بالمستتعلين علتتي المنظومتتة العديتتد لإلق ترار الةتترىبي دوض الرجتتوع إلتتي مأمورىتتات ض ترائ التتدخل كمتتا كتتاض ستتابقاً وكتتةلت تفعيتتل‬ ‫المحاس ت ( كممتتول ) يتتتم علتتي المنظومتتة دوض الرجتتوع إلتتي مأمورىتتات ض ترائ التتدخل امتتا التستتعيل كمحاس ت فالبتتد متتن الرجتتوع‬ ‫لمأمورىه المهن الحره التابع لها للتفعيل‪.‬‬

‫س‪ : 27‬فى حالة السداد من الرصيد الدائن كير يتم التعامل ؟‬ ‫ج ‪ :‬يتم إثبات الرصيد الدائن في أول مر يتم تقد م ارقرار فيها ال تروايا وىتم ترحيل ما تبقي من الرصيد التدائن تلقائيتاً فتي إقترار الفتتر‬ ‫التي تليه وفي حالة عدم صحة الرصيد المثبو تقوم المأمورىة بالمطالبة بالفروق الةرىبية والةرائ ارضافية المستحقة عليها ‪.‬‬

‫س‪ : 28‬ماذا تفعل الشركات التى لم صلها كود المحاس عند التسعيل ؟‬ ‫ج ‪ :‬يتم الدخول علي الحساب بالمنظومة وطل كود المحاس سيتم إرستاله علتي ار ميتل وفتي حالتة عتدم إرستاله ‪,‬يرجتي التواصتل متع‬ ‫الدعم الت نولوجي ‪. 16332‬‬

‫س‪ :29‬إذا كاض الممول لد ه سلع جدول وقيمة مةافة كيفية التسعيل بالموقع ؟‬ ‫ج ‪ :‬يتم االختيار عند التسعيل بأاه يتعامل كمسعل فى القيمة المةافة و أض لد ة سلع جدول ‪.‬‬

‫س‪ : 30‬الممول الفردي ممنه التسعيل علي المنظومة االل ترواية أم ال ؟‬ ‫ج ‪ :‬اعم ممن للمسعل الفردي التسعيل علي المنظومة االل ترواية ‪.‬‬

‫س‪ : 31‬عند القيام بادخال بيااات شتركة فقتد تعتةر إرستال البرىتد االل ترواتي وإعتاد التستعيل لبيااتات الشتركة بهتةا‬ ‫الوضع فهل تم تفعيلها أم ال ؟‬ ‫ج ‪ :‬عليت االتصال برقم ‪ 16332‬لمعرفة ما هي أسباب عدم إدخال البيااات الخاصة بالشركة ومراجعة خطوات التسعيل التتي قمتو بهتا‬ ‫وىممن االتصال برقم ‪ 16395‬لطل دعم ميدااي لهةه الحاالت بعد تقد م طل ببيااات المسعل ‪.‬‬

‫س‪ : 32‬كاض هناض إقرار تم إرساله فى شهر ‪ 9‬خ‬

‫فتر ‪ 7‬وتم إرساله على الموقتع ول تن لتم قتم بطباعتة ارقترار‬

‫والوثيقة ول نها كااو ظاهر فهل بةلت ممن طباعته فى ظل المنظومة العديد بعد تفعيله أم ماذا ( فردم )‬ ‫ج ‪ :‬ارقرار المميمن العديد لم فعل إال من ‪ , 2018/10/1‬أما الفترات السابقة ف ااو تقدم علي المنظومة القد مة لتقد م ارقترار وقتد‬ ‫ااتهو تلت المنظومة بدا ة من ‪ 2018/9/30‬وعليت الرجوع للمأمورىة التابع لها للتأكد من ارق اررات السابقة ‪.‬‬

‫‪6‬‬

‫س‪ : 33‬في اركسيل عند رفع الفواتير لو ترض بعض الخااات فاضية هل الموقع هيقبل الشيو ؟‬ ‫ج ‪ :‬ال بد من ملق الخااات اكساسية في ملق شيو اركسيل والتي تخ‬

‫اق كااتو‬ ‫البيااتات ال املتة والتوارد فتي الفتاتور الةترىبية ستو ً‬

‫فاتور ( مبيعات أو مشترىات ) وذلت طبقاً للشروط الةرىبية ارليامية المميي (*)المطلوب توافرها في الفاتور ‪.‬‬

‫س‪ : 34‬كير يتم إدخال اريراد المعفي فتي المنظومتة االل تروايتة العديتد لتقتد م ارقت اررات الخاصتة بالةترىبة علتي‬ ‫القيمة المةافة ؟‬ ‫ج ‪ :‬يتم إدخال الفاتور وىتم اختيار إعفاقات فهى بةلت تظهر أليا كايراد معفى على اموذج االقرار‪.‬‬

‫س‪ : 35‬بالنسبة لةرىبة القيمة المةافة سداد الةرىبة بالبنتت ال يوجتد فتي ارقترار االل ترواتي متا فيتد إانتا ستدداا‬ ‫الةرىبة ؟‬ ‫ج ‪ :‬عند إدخال ارقرار وسداد الةرىبة عن طرىق البنت فسوف تقوم بادخال رقم المدفوعة وإرستال ارقترار وهنتا ستوف تعطيتت المنظومتة‬ ‫رسالة تفيد أاه قد تم إرسال ارقرار بنعاح ‪.‬‬

‫س‪ : 36‬ما هو أخر شهر يتم فيه تقد م إق اررات القيمة المةافة الورقية ؟‬ ‫ج ‪ :‬تم ارليام بتقد م ارقرار االل ترواي المميمن من ‪ , 2019/1/1‬وأي إق اررات تقدم بعد هةا التارىخ ت توض ال تروايتاً متن ختالل بيااتات‬ ‫الفواتير أو المستندات المؤىد لبيااات ارقرار ‪.‬‬

‫س‪ : 37‬متي يتم قبول ارقرار علي المنظومة علماً بأاني أقوم بالسداد علي مراحل خالل الفتر الةرىبية ؟‬ ‫ج ‪ :‬بعد إرسال ارقرار قبتل ارقترار بعتد ستداد كامتل الةترىبة وإغتالق الفتتر الةترىبية متع مراعتا إدختال الستداد كمتدفوعات قيمتة ورقتم‬ ‫المدفوعة من اكقدم إلي اكحدث ‪.‬‬

‫س‪ : 38‬ما هي معالعة المدخالت بين فروع الشركة الواحد وهي تحو رقم تسعيل ضرىبي واحد ؟‬ ‫ج ‪ :‬يتم إدخال جميع المتدخالت فتي ارقترار فترع ‪ /‬فترع وىتتم الحفتم المؤقتو‪ ....‬وعنتد تأكتد المركتي الرئيستى متن إدختال جميتع‬ ‫مدخالت ومبيعات كافة الفروع يتم الحفم النهائى وإرسال االقرار ‪.‬‬

‫س‪ : 39‬كير اعرف ال ود المؤسسي ؟‬ ‫ج ‪ :‬عليت االتصال بالمأمورىة التي تتبع اشاطت وذلت لمعرفة ال ود المؤسسي لها ‪.‬‬

‫‪7‬‬

‫س‪ : 40‬بالنسبة لإلق اررات الرصيد الدائن ما موقفها من السداد وتقد م ارقرار ‪.‬‬ ‫ج ‪ :‬يتم إثبات الرصيد الدائن في أول مر يتم تقد م ارقرار فيهتا وتقتوم المأمورىتة بمراجعتة هتةا الرصتيد وفتي حالتة ثبتوت صتحة الرصتيد‬ ‫التتدائن يتتتم ترحيتتل متتا تبقتتي متتن الرصتتيد التتدائن تلقائي تاً فتتي إق ترار الفتتتر التتتي تليتته ‪ ,‬وفتتي حالتتة عتتدم صتتحة الرصتتيد المثبتتو تقتتوم‬ ‫المأمورىة بالمطالبة بالفروق الةرىبية والةرائ ارضافية المستحقة عليها ‪.‬‬

‫س‪ : 41‬بالنسبة لشركة لها ‪ 3‬فروع عدد الفواتير ال تقتل عتن ‪ 1000‬فتاتور فتى الشتهر هتل يوجتد إمماايتة لتستعيل‬ ‫الفواتير كاجمالي ل ل فاتور مع رقمها دوض كميات أو أسعار أو أصناف ؟‬

‫ج ‪ :‬اعم يوجد إممااية ردخال الفواتير إجمالياً ا حالياً ا ( وصر شامل لنوع المبيعات – قيمة إجمالية – ضرىبة على القيمتة االجماليتة‬ ‫– اسم العميل ) مع تحديد رقم التسعيل الةرىبي ‪.‬‬

‫س‪ : 42‬ارىد شرح بطرىقة تفصيلية لتسعيل فواتير المبيعات والمشترىات ؟‬ ‫ج ‪ :‬االتصال والتواصل مع مركي التدرى بالمعتادي وذلتت لحةتور النتدوات الخاصتة بتارق ارر االل ترواتي ‪ ,‬والتدخول متن المنظومتة علتي‬ ‫ضرىبة القيمة المةافة وطبع إرشادات تقد م ارقرار و تم اشر دليل إرشادي علي موقع المصلحة ‪..‬‬

‫س‪ : 43‬بالنسبة لمستتخل‬

‫المقتاوالت عنتد قيتام الشتركة بعمتل مستخلصتات استبة ارتمتام هتل مطلتوب متن الشتركة‬

‫ج ‪ :‬يتم إدخال قيمة المستخل‬

‫والةرىبة الخاصة به عند إعتماده من االستشارم فى كتل مرحلتة متن مراحتل إتمتام المقاولتة فتي شتيو‬

‫إدخال كل صنر علي المنظومة االل ترواية ؟‬

‫المبيعات الخا‬

‫بالعدول أوال كبيع لخدمة المقاولة وكأض المستخل‬

‫الشتتيو وذات رقتتم المستتتخل‬

‫فاتور ت هةا بخالف عن ارقرار عن التصتنيع والتورىتد بتنفس‬

‫ولياااتتته كبيتتع لستتلع عتتن القيمتتة المةتتافة متتع خصتتم الةتترىبة علتتي متتدخالت الةتترىبة علتتي القيمتتة‬

‫المةتتافة متتن ختتالل ف تواتير المشتتترىات الةتترىبية لمشتتترىات التورىتتدات أو ف تواتير متتدخالت تصتتنيع التورىتتدات باثباتهتتا فتتى شتتيو‬ ‫المشترىات والتى تظهر أليا كبيع وشراق فى إقرار القيمة المةافة ( جدول ‪ ,‬قيمة مةافة )‬

‫س‪ : 44‬مدير حسابات ومدير مالي ومملر من المنشأ باعداد وتقد م ارقت اررات بنوعيهتا وال أستتطيع التستعيل علتى‬ ‫البراامج ما العمل ؟‬

‫ج ‪ :‬عليه االتصال بأرقام الخط الساخن (‪ 16332‬أو االتصال برقم ‪ ) 16395‬لشرح كيفية التستعيل علتي منظومتة ارقترار العديتد متن‬ ‫خالل شبمة اراتراو ‪.‬‬

‫س‪ : 45‬أاا محاس قااواى وكيل عن شركات هل عو أض أرسل محاس عندم بتوكيل عنى ‪.‬‬ ‫ج ‪ :‬اعم عو وىقوم بالعمل بال ود الخا‬

‫بالمحاس المسلم له من صاح الشأض ( المسعل ‪ /‬المسئول القااوض عن المنشأ ) ‪.‬‬

‫‪8‬‬

‫س‪ : 46‬لو سعلو بياااتي على الموقع المخص‬ ‫ما العمل وهل هةه المد محدد أم ال ‪.‬‬

‫لتقد م ارقرار الةرىبي المميمن ولم أتوجه للتفعيل بعد ‪24‬ستاعة‬

‫ج ‪ :‬ا ض ممتتن تفعيتتل الحستتاب علتتي منظومتتة ارق ترار العديتتد أليتتا ‪ ....‬دوض الحاجتتة إلتتي التتةهاب إلتتي المأمورىتتة ودوض الرجتتوع إلتتي‬ ‫مأمورىة ضرائ الدخل لتفعيل الحساب الخا‬

‫بت ‪.‬‬

‫س‪ : 47‬بالنسبة لتسعيل المحاس هل بالةرور إدخال إسمه ورقمه على كتل إقترار قدمته لعمالئته ومتا هتي ا ليتة‬ ‫لمعرفة هل تم اررسال بالنسبة رقرار القيمة المةافة ؟‬

‫ج ‪ :‬ال ع إدخال إسم ورقم المحاس علي ارقرار طالما أدخل كتود المحاست المرستل متن النظتام والمستلم لته متن الممتول وال بتد متن‬ ‫ملق بيااات ارقرار بأسم المحاس ورقم البطاقة الصحيا له ‪.‬‬

‫س‪ : 48‬لدي المطعم أكثر من فرع ف ير يتم تسعيل المبيعات في ارقرار المميمن ؟‬ ‫ج ‪( :‬أ) إذا كاض هناض سلسلة مطاعم فرعية تتبع المطعم الرئيسي المسعل بالةرىبة علي القيمة المةافة وأض الفروع صادر لها شتهاد‬ ‫تسعيل أ ةاً ( شهاد فرع ) وأض مبيعات هةه الفروع تدخل في حسابات المركي الرئيسي فهنا يتم تقد م إقرار واحد فقط عتن المركتي‬ ‫الرئيسي والفروع التابعة له ‪ ,‬أما إذا كااو هةه المطاعم مستقلة عن بعةها البعض وكل فترع لته كيتاض قتااواي منفصتل عتن ا ختر‬ ‫وله رقم تسعيل منفصل أ ةاً فهنا يتم تقد م إقرار ل ل فرع من تلت الفروع ‪.‬‬ ‫(ب) تم إتاحة وصر للفاتور باكرقام والحروف والتي ممن إثباتها علي المنظومة ( فرع ‪ /‬رقم ) ‪.‬‬

‫س‪ :49‬مبيعات للعمهور أكثر من ‪ 19‬فرع مثل فيممس ف ير يتم تقد م االقرار؟‬ ‫ج ‪ )1( :‬إذا كاض هناض سلسلة فرعية تتبع المقرالرئيسي المسعل بالةرىبة علي القيمتة المةتافة وأض الفتروع صتادر لهتا شتهاد تستعيل‬ ‫أ ةتاً ( شتتهاد فتترع ) وأض مبيعتتات هتتةه الفتتروع تتتدخل فتتي حستتابات المركتتي الرئيستتي فهنتتا يتتتم تقتتد م إقتترار واحتتد فقتتط عتتن المركتتي‬ ‫الرئيسي والفروع التابعة له ‪ ,‬أما إذا كااو هةه الفروع مستقلة عن بعةها البعض وكل فرع له كياض قااواي منفصل عن ا خر وله‬ ‫رقم تسعيل منفصل أ ةاً فهنا يتم تقد م إقرار ل ل فرع من تلت الفروع ‪.‬‬ ‫(‪ ) 2‬تم إتاحة وصر للفاتور باكرقام والحروف علي اظام ارقرار االل ترواي والتي ممن إثباتها علي المنظومة ( فرع ‪ /‬رقم ) ‪.‬‬

‫س‪ :50‬هل من الةروري إدخال كافة البيااات للمدخالت مثل العنواض والتليفوض أم ماذا ؟‬ ‫ج ‪ :‬متفي بادخال كافة البيااات ارليامية الموضحة قرىن كل خلية مميي بعالمة اعمة حمراق ‪.‬‬

‫س‪ : 51‬هل من المممن تقد م ارقرار البديل أو إعداد التسوىات بارقرار المميمن ؟‬ ‫ج ‪ :‬اعم ممن أض يتم تقد م ارقرار البديل أو إعداد التسوىات الال مة في ارقرار المميمن ‪.‬‬

‫‪9‬‬

‫س‪ : 52‬أاا عندم مشملة فى التسعيل كمحاس وذلت لرفض رقم القيد الخا‬

‫بى كير يتم حل هةه المشملة ؟‬

‫ج ‪ :‬عليت االتصال بالدعم الت نولوجي ‪ 16332‬لتعرف كير يتم حل مشملتت أو ترض بياااتت لرقم ‪ 16395‬وستيتم التواصتل معتت وحتل‬ ‫المشملة ‪.‬‬

‫س‪: 53‬شركة تبيع بنسبة ‪ %100‬المنتج الخا‬

‫بها إلى عمالق غير مسعلين كيفية تسعيلها في إقرار القيمة المةافة ؟‬

‫ج ‪ :‬إذا تتتم البيتتع إلتتي غيتتر المستتعلين فيتتتم إثبتتات تلتتت المبيعتتات بتتدوض ذكتتر رقتتم تستتعيل ( بيااتتات التعتتامالت يوميتتة ‪ /‬شتتهرىة ا قيمتتة ‪,‬‬ ‫ضرىبة ) بفاتوره مبيعات وىتم رفعها على المنظومه‪.‬‬

‫س‪ : 54‬كيفية معالعة مردودات المبيعات عن شهر سابق فتي حالتة تقتد م ارقترار الممتيمن وهتل يتتم إثبتات ذلتت فتي‬ ‫التسوىات أم ماذا ؟‬

‫ج ‪ :‬يتم عمل إشعار خصم بقيمة المردودات سواق عن الفتر أو فتر سابقة وإثباتها كتسوىات ‪.‬‬

‫س‪ : 55‬كيفية تسعيل المبيعات فى الحاالت التى يتعةر عليها إصدار فاتور ضرىبية كالمخابي والستولر ماركتو وفتى‬ ‫حالة أكثر من ‪ 3000‬فاتور فى الشهر كيفية تسعيلها على البراامج ؟‬

‫ج ‪ :‬إذا تم البيع إلي غير المسعلين فيتم إثبات تلت المبيعات بدوض ذكر رقم تسعيل ( بيااات التعامالت يومية ‪/‬شهرىة ا قيمة ‪ ,‬ضترىبة‬ ‫ا بفاتوره مبيعات وىتم رفعها على المنظومه‪.‬‬

‫س‪ : 56‬لماذا لم يتم إرسال كود التأكيد عند التسعيل كمحاس للتأكد من صحة البرىد اكل ترواى ؟‬ ‫ج ‪ :‬عليت االتصال بالدعم الت نولوجي ‪ , 16332‬للتأكد من خطوات التسعيل علي المنظومة‬

‫س‪ : 57‬لماذا لم يتم إرسال إ ميل فيد إتمام التسعيل عند التسعيل كمحاس قااواى ؟‬ ‫ج ‪ :‬عليت االتصال بالدعم الت نولوجي ‪ , 16332‬للتأكد من خطوات التسعيل علي المنظومة‬

‫س‪ : 58‬هنتتاض شتتركة كتتل تعامالتهتتا متتع العتتي‬

‫تقتتوم بتقتتد م ختتدمات استشتتارىة فتتى معتتال المقتتاوالت واراشتتاقات‬

‫وتخةع لةرىبة العدول ‪ , %10‬فما هو الحال عند تقتد م إقترار ضترىبة القيمتة المةتافة وأيتن توضتع الةترىبة‬ ‫هل في خااة التسوىات أم ال ‪ ,‬وذلت كاه يوجد رقم تسعيل للعي‬

‫هل من المقبول أاه تنيل الةرىبة شهرىاً في‬

‫خااة التسوىات ؟‬ ‫ج ‪ :‬في حالة وجود رقم تسعيل ع إدخال الفاتور أو المستتخل‬

‫علتي المنظومتة بشتيو المبيعتات المحليتة وت ترار تستعيل كتل خدمتة‬

‫مستقلة على سطر مستقل بها بالمبيعات العتدول أوال بيتع خدمتة استشتارىة ‪ ,‬بيتع خدمتة مقاولتة بترتيبهتا بالمستتخل‬ ‫مع ت رار رقم المستخل‬

‫أو الفتاتور‬

‫أو الفاتور ببياااتها الموجود ورقم تسعيل جهة االسناد فيتم قبولها كمبيعات على شيو المبيعات وهنتاض‬

‫تعديل تم على المنظومة فيممن إدخالها أ ةتاً علتي المنظومتة بشتيو المبيعتات ببياااتهتا و بتدوض رقتم تستعيل فيتتم قبولهتا والداعتى‬ ‫ردخالها على التسوىات طالما تم إثبات المستند على شهر المحاسبة الخا‬ ‫‪10‬‬

‫بارقرار ‪.‬‬

‫س‪ : 59‬إذا كاض هناض تحسين سعر بالنسبة لقيمة المشترىات المستورد أو تتم حستاب التدوالر العمركتي بستعر ‪16‬‬ ‫جنيه وقد تم احتساب ضرىبة القيمة المةافة عليها فتى العمترض علتي أستاس ( القيمتة ‪ +‬الرستوم ) فتأين يتتم‬ ‫وضع الةرىبة والقيمة ‪ ,‬علماً بأاه سنعد فترق فتى الحستابات الختاميتة بتين القيمتة فتى ارقت اررات والقيمتة فتى‬

‫الحسابات الفعلية فما هى المعالعة ؟‬

‫ج ‪ :‬يتم إدخال الرستالة بالت لفتة الفعليتة ومتا يوا ىهتا متن ضترىبة فتي خااتة الةترىبة وىتتم وضتع اليىتاد أو التنق‬

‫عنهتا فتي التستوىات‬

‫بالةرىبة المقابلة للقيمة لتظهر فى النها ة القيمة الحقيقية للةرىبة المسدد بالعمارض ‪.‬‬

‫س‪ : 60‬البند الةم ظهر ممتوب فيه هل أاو من سلع العدول ( اعتم – ال ) متاذا اةتغط متع العلتم أانتا مت‬

‫ستلع‬

‫جدول أحنا خدمة جدول هل اةغط عليها وعلى القيمة المةافة أم ال ولو عتاييىن اغيتر اك ميتل اللتي ستعلناه‬

‫كير يتم تغييره ؟‬

‫ج ‪ :‬خدمات أو سلع العدول ال بد من إثباتها علتي النظتام عنتد التستعيل وىتتم الةتغط علتي ستلع العتدول أمتا بخصتو‬

‫تغييتر ار ميتل‬

‫فيتم االتصال بالدعم الت نولوجي علي الرقم ‪. 16332‬‬

‫س‪ : 61‬عنتتد إضتتافة فتواتير المشتتترىات ‪ /‬المبيعتتات علتتى البراتتامج هتتل البراتتامج قبتتل الفتتاتور للمتتورد الغيتتر مستتعل‬ ‫(بيااات اكسعار ) و ‪ system‬بطيق جدا ؟‬

‫ج ‪ :‬ممن إدخال بيااات اكسعار علي أاها مشترىات من غير مسعلين بةترىبة القيمتة المةتافة و لتم ستدد عنهتا ضترىبة وىتتم إثباتهتا‬ ‫بشيو المشترىات( مشترىات معفا ) إعفاقات ‪.‬‬

‫س‪ : 62‬إذا كاض هناض مصنع أكثر مبيعاته للمستهلت اهائي ليس له رقم تسعيل كير يتم التعامل معه ؟‬ ‫ج ‪ :‬إذا تم البيع إلي غير المسعلين فيتم إثبات تلت المبيعات بدوض ذكر رقم تسعيل ( بيااات التعامالت يومية ‪/‬شهرىة ا قيمة ‪ ,‬ضترىبة‬ ‫ا ) علي الشيو الخا‬

‫بالمبيعات فيتم قبولها وإثبات القيمة والةرىبة المستحقة عنها أليا باالقرار االل ترواى‪.‬‬

‫س‪ : 63‬أاتتا ستتعلو ممتتول ووصتتلو إلتتى رستتالة اذه ت للمأمورىتتة لتفعيتتل الحستتاب فلتتم أجتتد فتتى المأمورىتتة بيااتتات‬

‫الحساب فقالوا لى سعل مر أخرم فلم قبل رقم التسعيل الموحد ممتا عنتى أض البيااتات ستعلو ولتم قبتل أم‬ ‫شىق أخر فما هو الحل ؟‬

‫ج ‪ :‬عليت االتصال برقم ‪ 16332‬لمعرفة ما هو الخطأ في ذلت اكمر ‪ ,‬مع العلم أض التفعيل يتتم حاليتاً بتدوض التةهاب إلتي المأمورىتة أو‬ ‫االتصال برقم ‪ 16395‬وترض بياااتت للتواصل معت وحل المشملة ‪.‬‬

‫س‪ : 64‬هل متن المممتن التستعيل بتنفس ار ميتل ككثتر متن ممتول ( اعتم ‪ -‬ال) وفتى حالتة ارجابتة بتال ‪ %90‬متن الممتولين‬ ‫ليس لديهم أم د ار ة باستخدام ال مبيوتر فى اكساس وليس لد ه أم معرفة لعمل أ ميل شخصي فما هو الحل ؟‬ ‫ج ‪ :‬ال بتتد أض متتوض ل تتل ممتتول برىتتد إل ترواتتي ختتا‬

‫بتته وىممتتن تقتتد م التتدعم الفنتتي بيىتتارات ميداايتتة لحتتل تلتتت المشتتملة اتصتتل بتترقم‬

‫‪ 16332‬للدعم الت نولوجى ‪.‬‬ ‫‪11‬‬

‫س‪ : 65‬البرىد اكل ترواى للمحاست هتل هتو ختا‬ ‫مست حساباتها بالممت ؟‬

‫بته أم البرىتد اكل ترواتي الختا‬

‫بته صتلا ل تل الشتركات التتى‬

‫ج ‪ :‬يتم تسعيل المحاس كممول للحسابات الخاصة به وترسل المصلحة له كود باعتبار ممول ‪ ....‬وىتم تسعيله متر أختري كمحاست‬ ‫للتعامل علي حسابات الشركات من خالل كود المحاس والةي يتم إرساله من المصلحة للممول لتسليمه للمحاس الخا‬

‫س‪ : 66‬يوجد على اراتراو أكثر من موقع خا‬ ‫حدث لبس فى الدخول على الموقع ؟‬

‫به ‪.‬‬

‫بمصلحة الةرائ العامتة المصترىة اتمنتى توحيتد الموقتع حتتى ال‬

‫ج ‪ :‬التدخول متن ختالل ‪ google‬علتي الترابط التةي حمتل ‪ www.eservice. Incometax.gov.eg/etax‬وذلتت حتتي تقتوم‬ ‫بتقد م ارقرار الةرىبي االل ترواي ‪ ,‬أما موقع المصلحة العام ‪. www.eta.gov.eg‬‬

‫س‪ : 67‬كيفية التعديل على البيااات اكساسية للشركة بعد التفعيل ؟‬ ‫ج ‪ :‬عند فتا الحساب يتم ظهور رسالة تحديث البيااات وىتم التحديث ثم الحفم ‪.‬‬

‫س‪ : 68‬ما مصير إق اررات ضرىبة القيمة المةافة التي تم إدخالها عن طرىق اراتراو على الموقتع الستابق الختا‬ ‫بةرائ القيمة المةافة ؟‬

‫ج ‪ :‬ما تم تقد مه من إق اررات علي المنظومتة الستابقة فهتو صتحيا ولدا تة متن ‪ 2018/10/1‬تتم اشتر اظتام ارقترار االل ترواتي العديتد‬ ‫ومن ‪ 2019/1/1‬تم ارليام بالمنظومة االل ترواية العديد لتقد م ارق اررات من هةا التارىخ ‪.‬‬

‫س‪ :69‬كيفيتتة تقتتد م ارق ترار بنظتتام الت ليتتر العمستتي علتتى اراتراتتو ‪ ,‬ومتتا هتتو امتتوذج الت ليتتر العمستتي ومتتتى يتتتم‬ ‫استخدامه ؟‬

‫ج ‪ :‬لم يتم تفعيل اموذج (‪ )111‬ا الت لير العمسي ا علي المنظومة حتي ا ض وجاري تفعيله وىممن تقد مه فتي المأمورىتة ورقتي حتتي‬ ‫يتم تفعيله ‪.‬‬

‫س‪ : 70‬مطلوب معرفة الفرق بين بيااات الفاتور والبيااات الموجود على الصفحة تقرىبا ‪ 13‬بياض وما أهميتته متع‬ ‫العلم وجود صعولات في تسعيل هةه البيااات ومطلوب إعطائنا فتر للتدرى والتعلم على براامج المصلحة مع‬ ‫توفير عدد من الدورات من المصلحة ؟‬

‫ج ‪ :‬توجد بيااات إليامية وهي عليها اعمة بعاا كل حقل وغير هةه البيااتات غيتر إلياميتة ‪ ...‬علمتاً بتأض هتةه البيااتات تحتاكي الفتاتور‬ ‫االل ترواية وهي اكساس في النظم المميمنة لةرائ القيمة المةافة في النظم المقاراة علي مستوي العالم ‪ ....‬علما بأض مصلحة‬ ‫الةرائ تقييم ادوات وتدرى للممتولين والمستعلين وتقتدم مستاعدات فنيتة وت نلوجيتة وتقتوم بيىتارات دعتم ميتدااى فبرجتاق التواصتل‬ ‫معنا على رقم ‪ 16395‬للحصول على هةه الخدمات‬

‫‪12‬‬

‫س‪ : 71‬هل من المممن تأجيل االلتيام ببراامج المصلحة لحين تعتديل شتبمة المصتلحة بترقم التستعيل فقتط ‪ ,‬وكيفيتة‬ ‫طباعة صور من البيااات المدرجة بارقرار سنوىا مع البيااات التحليلية المرفقة ؟‬

‫ج ‪ :‬ال ممن تأجيل ارقرار االل ترواي وإاما ع االلتيام بقرار السيد اكستاذ الدكتور ‪ /‬و ىر المالية رقم ‪ 695‬لستنة ‪ 2018‬وال ممتن‬ ‫تق تد م ارق ترار يتتدوىاً بدا ت ًة متتن ‪ 2019/1/1‬قيمتتة مةتتافة وشتتركات اكم توال ارعتبارىتتة‪ ...‬وهنتتاض تقتتارىر ستتيتم إصتتدارها قرىب تاً متتن‬ ‫المنظومة تساهم في الوقوف علي البيااات التفصيلية لرقم اكعمال وكةلت رقم المشترىات شهري ‪ /‬سنوي ‪.‬‬

‫س‪ : 72‬هل تقد م ارقرار الةرىبي ارل ترواي سيؤثر على كفاق التحاس الةرىبي ؟‬ ‫ج ‪ :‬لن يؤثر تقد م ارقرار إل ترواياً على التحاس الةرىبي بل سيموض التحاس بموج مستندات أو بيااات معتمد لها مردود إ عتابى‬ ‫اق كاض ( بائع أو مشتري ) و كةلت حقوق الخيااة العامة للدولة‪.‬‬ ‫في إظهار كافة الحقوق ل افة اكطراف في المعاملة التعارىة سو ً‬

‫س‪ : 73‬هل مممن ‪ Email‬الخا‬

‫بالمحاس القااواى فقط مع كل العمالق الخاصة بالممت ؟‬

‫ج ‪ :‬ال بد أض موض ل ل عميل برىد إل ترواي خا‬

‫به ختلر عن ‪ EMAIL‬الخا‬

‫س‪ : 74‬لو الممول هو الةي سيقوم بادخال إقرار القيمة المةافة الخا‬ ‫ال ود الخا‬

‫به مع كل إقرار حتى يتم قبوله ؟‬

‫بالمحاس ‪.‬‬

‫به ‪ ,‬فهل ال بد أض قوم المحاس بادختال‬

‫ج ‪ :‬ممن للممول تقد م إقرار القيمة المةافة بدوض أض قوم المحاس بادخال ال ود الخا‬

‫به حاليا ‪.‬‬

‫س‪ : 75‬بالنسبة للفاكس ورقم التليفوض هل سيمتمل التسعيل أم ال ؟‬ ‫ج ‪ :‬ال بد من إدخال رقم تليفوض أرضي ‪.‬‬

‫س‪ : 76‬هل يتم ذكر بيااات الشراق والبيع بال امل وما هي إممااية التفعيل بةرىبة القيمة المةافة ؟‬ ‫اق كااتتو فتتاتور ( مشتتترىات أو مبيعتتات ) بالتفصتتيل صتتنر ‪ /‬صتتنر أو‬ ‫ج ‪ :‬اختيتتاري إدختتال البيااتتات التوارد فتتي الفتتاتور الةتترىبية ستو ً‬ ‫اردخال بارجمالي ( وصر لطبيعة المنتج بالفاتور ‪ /‬إجمالى قيمة الفاتور ‪ /‬ضرىبة ‪ /‬رقم تسعيل مورد ‪ -‬عميل ) ‪.‬‬

‫س‪ : 77‬العهات مثل كارفور تقوم باصدار القيمة شاملة ضرىبة القيمة المةتافة فهتل للمصتلحة إلتيام تلتت العهتات‬ ‫باصدار فاتور ؟‬

‫ج ‪ :‬ار صال الصادر للعميل قوم مقام الفاتور طالمتا أض البيتع لمستتهلت اهتائي وىحتق للعميتل أض قتوم بطلت فتاتور ضترىبية متن تلتت‬ ‫العهات عند التعامل معها وإذا امتنعو عن تقتد م فتاتور ضترىبية فهنتا حتق للعميتل التوجته للمصتلحة بشتموم وستوف يتتم التعامتل‬ ‫معها بمل حياد تة ‪ ...‬علمتاً بتأض المصتلحة ستتقوم بنشتر أجهتي ( ‪ ) P.O.S‬متصتلة بقواعتد بيااتات المصتلحة يوميتاً لإلخطتار عتن‬ ‫مبيعات هةه العهات للمصلحة يوم بيوم لحفم حقوق جميع اكطراف ‪.‬‬

‫‪13‬‬

‫س‪ :78‬كيفية السداد وهل هناض سداد إل ترواي دوض الةهاب إلى البنت وعند وجود ‪ Credit card‬؟‬ ‫ج ‪ :‬آليات سداد الةرىبة المستحقة هي ‪:‬ت‬ ‫‪1‬ت خدمة سداد المدفوعات الحمومية ل بار العمالق ( ‪. ) cps‬‬ ‫‪2‬ت السداد عن طرىق البنوض مباشر لحساب المصلحة‪.‬‬ ‫‪3‬ت إصدار كارت في اي المواطن أو في اي مي اي من البنوض وىتم السداد من خاللها في المأمورىات علي جها ( ‪ ) P.O.S‬بالمأمورىة أو‪.‬‬ ‫‪ 4‬ت موقع السداد االل ترواي المتاح علي شبمة اراتراو ( مثل موقع البنت اكهلي المصري ) ‪. www.efawateer.com‬‬

‫س‪ : 79‬هل هناض إممااية التعديل وارلغاق لإلق اررات وليااات الممول أم ال ؟‬ ‫ج ‪ :‬ممن التعديل في بيااات ارقرار متا لتم يتتم إرستاله إلتي المصتلحة وإذا تتم إرستاله ممتن تقتد م ارقت اررات البديلتة ‪ ....‬وهنتاض إمماايتة‬ ‫لتعديل بيااات الممول ‪.‬‬

‫اق كااوا (تصدير ‪ -‬جهات حمومية ) ؟‬ ‫س‪ :80‬بالنسبة لرقم التسعيل المطلوب للعمالق سو ً‬ ‫ج ‪ :‬ممن ا ض إثبات المبيعتات علتى شتيو المبيعتات بالمنظومتة بغتض النظتر عتن رقتم تستعيل العميتل فتي حالتة المبيعتات أو المبيعتات‬ ‫المعفا أو المصدر أو لعهة حمومية ومستهلت اهائي ولدوض االلتيام برقم التسعيل ‪.‬‬

‫س‪ : 81‬في حالة تقد م ارقرار في فتر المخالفة كير موض تقد م ارقرار ؟‬ ‫ج ‪ :‬النظام سما بتقد م ارقرار في فتر المخالفة وىع الرجوع للمأمورىة لمعالعة تلت المخالفة قااوااً ‪.‬‬

‫س‪ : 82‬لماذا ال يتم إرسال كود التفعيل إلى ار ميل دوض الحاجة للةهاب إلى المأمورىة ؟‬ ‫ج ‪ :‬يتم ا ض تفعيل الحساب دوض الحاجة للةهاب إلي المأمورىة ‪.‬‬

‫س‪ : 83‬شركة تمتلت معموعة مطاعم كير يتم تسعيل فواتير المبيعات علما بأض البيع للمستهلت النهائي مباشر ؟‬ ‫ج ‪ :‬إذا تم البيع إلي غير المسعلين فيتم إثبات تلت المبيعات ( بيااات التعامالت يومية ‪/‬شهرىة ا قيمة ‪ ,‬ضرىبة ا ) بتدوض رقتم تستعيل‬ ‫علي الشيو الخا‬

‫بالبيع‪.‬‬

‫س‪ : 84‬كيفية تسعيل فواتير مشترىات غير المسعلين ؟‬ ‫ج ‪ :‬يتم إثباتها في المشترىات المعفا ‪.‬‬

‫‪14‬‬

‫س‪ : 85‬الشركة تقوم باستيراد بعض الماكينات الستخدامها الخا‬

‫هل يتم تسعيل هةه المشترىات ؟‬

‫ج ‪ :‬اعم يتم إثبات تلت المشترىات وخصم الةرىبة المسدد عليها وذلت بالشيو الخا‬

‫بالمشترىات ( محلى ‪ /‬مستورد ) ‪.‬‬

‫س‪ : 86‬من قائمة خدمات بند تعديل بيااات أساسية غير مفعل ؟‬ ‫ج ‪ :‬عند الدخول علي الحساب يتم ظهور رسالة تحديث البيااات مممن من خاللها تحديث البيااات ‪.‬‬

‫س‪ :87‬كيفية تسعيل الت الير غير المباشر (أدوات كتابية ‪ -‬مصروفات أخرم ) ؟‬ ‫ج ‪ :‬يتم إثبات كافة المشترىات التي تخ‬

‫المنشأ في شيو المشترىات حس اوعها ‪.‬‬

‫س‪ : 88‬شركة مسعلة ولها رصيد دائن كاها تتعامل مع القتوات المستلحة كتورىتدات وهتى فتي افتس الوقتو تخةتع‬ ‫لةرىبة جدول ‪ %5‬هل يتم السداد أم يتم الخصم من الرصيد الدائن ؟‬ ‫ج ‪ :‬ال عو خصم ضرىبة المدخالت الخاصة بأعمال المقاوالت من التورىدات وىتم خصم الرصيد الدائن الخا‬

‫بالتورىدات من ضترىبة‬

‫القيمة المةافة الخاصة بالتورىتدات فقتط وىممتن تقتد م طلت للمأمورىتة لترد الةترىبه طبقتاً كحمتام المتاد ‪ 30‬متن قتااوض الةترىبه‬ ‫على القيمة المةافة ‪.‬‬

‫س‪ : 89‬هل ممن ت ارر رقم الفاتور التي تحتوي علي أصناف مختلفة في الفاتور الواحد ك كثر من متر فتي شتيو‬ ‫اركسيل ؟‬ ‫ج ‪ :‬اعم يتم قبولها من خالل شيو اركسيل ‪.‬‬

‫س‪ :90‬هل ممن الدفع في البنت وإغالق الفتر في افس اليوم ؟‬ ‫ج ‪ :‬اعم ممن اررسال للبنت والدفع في افس اليوم ‪.‬‬

‫س‪ : 91‬مطعم يبيع بمليوض جنيه للعمهور هل يتم تسعيله على ارقرار االل ترواي ؟‬ ‫ج ‪ :‬اعم يتم تسعيله على النظام االل ترواي ‪.‬‬

‫س‪ : 92‬هل ع علي مستوردي ومصنعي سلع العدول تقد م إقرار ال ترواي ؟‬ ‫ج ‪ :‬يتم تقد م ارقرار االل ترواي المميمن سواق كاض إقرار سلع أو خدمات تخةع للسعر العتام أو إقترار ستلع أو ختدمات جتدول ( أوال –‬ ‫ثاايا ) أو كليهما معا وال يوجد أداي مشملة في ذلت اكمر ‪.‬‬

‫‪15‬‬

‫س‪ : 93‬كير يتم إدخال إقرار ال شيق علي المنظومة االل ترواية ؟‬ ‫ج ( أ) ‪ :‬يتم الدخول علي ضرىبة القيمة المةافة وىتم اختيار اموذج (‪ )10‬ثم اختيار الفتر الةرىبية ثم اختيتار اتوع ارقترار صتفري (‬ ‫ال شىق ) ثم است مال البيااات ثم إرسال وىتم ظهور رسالة تفيد بأاه تم اررسال بنعاح ‪.‬‬ ‫ج ( ب ) ‪ :‬لتقد م ارقرار صفري أو الشيق يتم إتباع ا تي ‪:‬‬ ‫‪1‬ت الدخول من ضرىبة القيمة المةافة‬ ‫‪4‬ت تحديد اوع ارقرار إختيار ( صفري )‬ ‫‪6‬ت اررسال‬

‫‪2‬ت اختيار اموذج ‪10‬‬

‫‪3‬ت تحديد الفتر الةرىبية‬

‫‪5‬ت است مال بيااات ارسم والعنواض ورقم البطاقة أسفل ارقرار‬ ‫‪ 7‬ت ستظهر رسالة ثم اررسال بنعاح‬

‫س‪ : 94‬شركة تقوم بشراق مخبو ات بةرىبة جدول ‪ %5‬ف ير يتم إثباتها في ارقرار عند البيع علي حالتها ؟‬ ‫ج ‪ :‬يتم إثباتها في شيو المبيعات وشيو المشترىات( إعفاقات) كض العدول أوالً خاضع في المرحلة اكولي فقط إستيراد أو تصنيع ‪.‬‬

‫س‪ : 95‬هل عو إصدار الفاتور بالمبل شامل القيمة المةافة وفقاً لطل العميل ؟‬ ‫ج ‪ :‬ال بد من فصل قيمة الةرىبة عن قيمة المبيعات فى الفاتور الةرىبية ول ن فتي حالتة البيتع للمستتهلت النهتائي با صتال مممتن أض‬ ‫موض السعر شامل الةرىبة ‪.‬‬

‫س‪ :96‬عند إدخال مشترىات مستورد علي المنظومة االل ترواية ف ير يتم إدخال رقم التسعيل وهل هو إليامي ؟‬ ‫ج ‪ :‬في حالة اختيار إذض إفراج في شيو المشترىات ‪ -‬مشترىات المستورد فال يوجد رقم تسعيل وىتم إثبات بيااات إذض ارفتراج وإدختال‬ ‫باقي البيااات والحفم ‪.‬‬

‫س‪ : 97‬هل سيتم قبول ارقرار االل ترواي بدوض سداد ال ترواي خالل الفتر حتي مايو ‪ 2019‬؟‬ ‫ج ‪ :‬اعتتم يتتتم قبتتول ارق ترار فتتى حالتتة الحفتتم النهتتائى وإرستتالة إل تروايتتا علتتى موقتتع المصتتلحة االل ترواتتى إذا قتتام المستتعل بستتداد‬ ‫الةرىبة بالطرق اكخرم وحتى ‪ 2019/5/1‬وتقوم المأمورىة بغلق ارقرار فى هةه الحالة ‪.‬‬

‫س‪ : 98‬قطاع السياحة يتعامل مع عميل عتبر مستهلت اهائي وال يوجد له رقم تسعيل ف ير يتم عمل ارقرار ؟‬ ‫ج ‪ :‬إذا تم البيع أو التعامل مع غير المسعلين فيتم إثبات تلت المبيعات فى شيو المبيعتات بتدوض ذكتر رقتم تستعيل ( بيااتات التعتامالت‬ ‫يومية ‪/‬شهرىة ا قيمة ‪ ,‬ضرىبة ا ) حيث تظهر أليا على اموذج ارقرار ( قيمة ‪ ,‬ضرىبة ) ‪.‬‬

‫‪16‬‬

‫س‪ : 99‬طرىقتتتتتة المعالعتتتتتة فتتتتتي حالتتتتتة أض جهتتتتتة حموميتتتتتة هتتتتتي التتتتتتي تستتتتتدد وىأختتتتتة متتتتتن ستتتتتداد ال ترواتتتتتي‬ ‫( أمر دفع ال ترواي ) ؟‬ ‫ج ‪ :‬يتم إدخال رقم الدفع االل ترواي في إغالق الفتر الةرىبية ا جاري التفعيل ا ‪.‬وحالياً يتم معالعة ذلت اكمر من خالل المأمورىة‬

‫س‪ : 100‬برجاق مراعا ظروف اكقاليم بالتنبيه للمواعيد واك ام للندوات والورش والمحاضرات العلمية والنظرىة ؟‬ ‫ابتتداق متتن ‪ 2018/11/1‬وهتى مستتتمر حتتى تارىختتة برجتاق التواصتتل متتع إدار‬ ‫ج ‪ :‬تتم إعتتداد اتدوات وورش عمتتل ومحاضترات لاقتتاليم‬ ‫ً‬

‫التتتدرى فتتى أقتترب مأمورىتتة لموقعتتت العغرافتتى أو الغتترف التعارىتتة أ و الصتتناعية أواالتحتتادات لتحصتتل عل تى ختتدمات التتتدرى متتن‬

‫المصلحة معااا ‪.‬‬ ‫س‪ 101‬ماهو موقف اق اررات شهرم ‪ 10,9‬التى لم تقدم للمصلحه هل تقبل يدوىا ؟‬ ‫ج ‪ :‬كافته االقت اررات التتتى تقتدم للمصتتلحه متن ‪2019/1/1‬تقتتدم علتى موقتتع المصتلحه االل ترواتى ولتتن تقبتل ا تته اقت اررات ورقيتته متن هتتةا‬ ‫التارىخ وسيتم قبول االقرار ال تروايا فى المواعيد القااوايه اوفى فترات المخالفه طبقا كحمام المتاده (‪ )66‬متن القتااوض أو التهترب طبقتا‬ ‫كحمام الماده (‪ )68‬من القااوض وذلت إعمتاال كحمتام المتاده (‪ )53‬متن القتااوض المتةتمنه إقترارت ال تروايته وليااتات الفتواتير الةترىبية‬ ‫المصدره من المسعل أو اليه ‪.‬‬ ‫علما بأض اظام االقرار اكل ترواى العديد يتم ادخال البيااتات عليتة متن ختالل المستتند ( فتاتور ‪-‬أذض افتراج صتادر ووارد– اشعاراضتافة –‬ ‫اشعار خصم ) ولمعرد تحرىرها تظهر اليا على امتوذج اقترار القيمته المةتافه (ستلع وختدمات تخةتع للستعر العتام ‪,‬وجتدول اوال وثاايتا )‬ ‫وتما بيااات ملئ اكقرار االساسية وىتم اكرستال والستداد فتى حالته وجتود ضترىبه مستتحقه وغلتق الفتتره الةترىبية بمعرفته المستعل متن‬ ‫س‪ 102‬فى‬

‫المنظومه ‪.‬‬

‫س‪102‬فى حاله سداد الةرىبه بالمأمورىه بشيمات أو اقدا أو بمارت المواطن أوكارت في اي مي اي بالمأمورىة (‪ )p.o.s‬كير يتتم اكرستال‬ ‫وأغتتتتتتتتتالق الفتتتتتتتتتتتره الةتتتتتتتتتترىبية وذلتتتتتتتتتت حتتتتتتتتتتتى ‪ 2019/5/1‬طبقتتتتتتتتتتا لقتتتتتتتتتترار و ىتتتتتتتتتر الماليتتتتتتتتتتة رقتتتتتتتتتتم (‪ )760‬لستتتتتتتتتتنة ‪ 2018‬؟‬ ‫ج ‪ :‬يتتتم ارستتال اكقترار المتتدين فتتى المواعيتتد القااوايتتة وتقبتتل المصتتلحة ارستتاله متتن المستتعل متتن علتتى المنظومتتة وتقتتوم المأمورىتتة بعتتد‬ ‫السداد من المسعل لديها بمافة الطرق باغالق الفتر الصرىبية وىموض تارىخ السداد هو تارىخ ارسال اكقرار ‪.‬‬ ‫س‪ 103‬كير يتم تسعيل فواتير المبيعات على اظام اكقرار اكل ترواى للمسعلين أو غير المسعلين من العمالق على اككسيل شيو؟‬ ‫ج ‪ :‬يتم تحرىر شيو المبيعات وذللت بادخال بيااات فواتير المبيعات متةمنه اسم العميتل ورقتم تستعيلة الصتحيا بالمصتلحة للمستعلين‬ ‫والممتتتوض متتتن (‪ )9‬ارقتتتام قبتتتل النظتتتام تلتتتت المبيعتتتات والةتتترىبة المستتتتحقه عليهتتتا وهنتتتا ممتتتن للعميتتتل خصتتتم الةتتترىبه أو ردهتتتا ‪.‬‬ ‫اما فى حاله البيع لغير المسعلين على النظام فيتم تحرىر شيو المبيعات وذلت بادختال بيااتات فتواتير المبيعتات بتدوض رقتم تستعيل قبتل‬ ‫النظتتتتتتتتتتتام تلتتتتتتتتتتتت المبيعتتتتتتتتتتتات والةتتتتتتتتتتترىبه المستتتتتتتتتتتتحقه عليهتتتتتتتتتتتا وهنتتتتتتتتتتتا ال ممتتتتتتتتتتتن للمستتتتتتتتتتتعل خصتتتتتتتتتتتم الةتتتتتتتتتتترىبه أو ردهتتتتتتتتتتتا‪.‬‬

‫ملحوظة‬

‫‪-1‬‬

‫‪ -1‬فتتى حالتته كتابتته رقتتم التستتعيل خطتتأ تظهتتر رستتاله اض رقتتم التستتعيل غيتتر صتتحيا وفتتى هتتةه الحالتته ال قبتتل النظتتام هتتةه الفتتاتور‬ ‫‪ - 2‬فى حاله ادخال الفواتير يدوىا سرم عليها افس النظام ‪.‬‬ ‫‪17‬‬

‫س‪ 104‬كيتر يتتم تستعيل فتواتير المشتترىات علتى اظتام اكقترار اكل ترواتى للمستعلين أو غيتر المستعلين متن المتوردين علتى اككستتيل‬ ‫شيو؟‬ ‫ج ‪ :‬يتتتم تحرىتتر شتتيو المشتتترىات وذالتتت بادختتال بيااتتات فتتواتير المشتتترىات متةتتمنه استتم المتتورد ورقتتم تستتعيلة الةتترىبي الصتتحيا‬ ‫بالمصتتلحه للمستتعلين والممتتوض متتن ‪ 9‬أرقتتام قبتتل النظتتام تلتتت المشتتترىات و الةتترىبه المستتدده عليهتتا وهنتتا ممتتن خصتتم تلتتت الةتترىبه‬ ‫أوردهاأمتتا فتتي حالتته الش تراق متتن غيتتر المستتعلين علتتي النظتتام فيتتتم تحرىتتر شتتيو المشتتترىات (إعفتتاقات) وذالتتت ادختتال بيااتتات ف تواتير‬ ‫المشترىات (كمشترىات معفاه) بدوض رقم تسعيل قبل النظام تلت المشترىات وال سما بخصتم أورد تلتت الةترىبه ومتن االهميته إثباتهتا‬ ‫علتتتتتي النظتتتتتام الاهتتتتتا جتتتتتيق متتتتتن ت لفتتتتته المبيعتتتتتات بعتتتتتد ذلتتتتتت الخاضتتتتتعه للةتتتتترىبه وتتتتتتدخل فتتتتتي أوعيتتتتته ضتتتتترىبه التتتتتدخل كت لفتتتتته ‪.‬‬

‫ملحوظة‬

‫‪-1‬‬

‫‪ -1‬فتتى حالتته كتابتته رقتتم التستتعيل خطتتأ تظهتتر رستتاله اض رقتتم التستتعيل غيتتر صتتحيا وفتتى هتتةه الحالتته ال قبتتل النظتتام هتتةه الفتتاتور‬ ‫‪ - 2‬فى حاله ادخال الفواتير يدوىا سرم عليها افس النظام ‪.‬‬ ‫س ‪ 105‬أرىد اض أدخل المعفى على السيستم كير يتم ادخاله ؟‬

‫ج–‬

‫عند ادخال الفاتور فى حالة البيع أو حالة الشراق( سواق لسلع أو خدمات معفاه من ضرىبة القيمة المةافة أو لعهات معفاه من ضرىبة‬

‫القيمة المةافة يتم اختيار اوع السلعه اعفاقات يتم قبولها على النظام بدوض رقم تسعيل ( للعميل فى حالة البيع – وللمورد فى حالة‬ ‫الشراق ) وتظهر قيمتها فى ارقرار ‪ pdf‬على اظام ارقرار ارل ترواى أمام حالة ( مبيعات معفا أو مشترىات معفا ) وهناض تقارىر‬

‫للمصلحة على النظام ستظهر تفاصيلها ( سلع ‪-‬خدمات‪ -‬جهات معفاه )‬

‫س ‪ 106‬أااعندي أكتر من فاتور ( بيع – شراق )هل أستطيع ادخال اكجماليات فقط لهةه الفاتور على شيو اككسيل ؟‬

‫ج‪-‬‬

‫اعم ممنت ذلت فبدال من اض تقوم بادخال الفاتور ( صنر ‪ /‬صنر ) تقوم بادخال بيااات الفاتور من ( رقم الفاتور وتارىخها واجمالي‬

‫قيمة الفاتور وفئة الةرىبة ‪ 14‬واجمالي قيمة الةرىبة ووصر عام لنوع السلع أو الخدمات وال مية أمامها ‪ 1‬مع إدخال أسم ( العميل‬ ‫– المورد ) ورقم تسعيلة ‪ ...‬أما سلع وخدمات العدول ثاايا ففى وصر عام لنوع السلع أو الخدمات ( اةع كود السلعة أو الخدمة‬

‫المبين فى الدليل اررشادم بالنظام ) ‪.‬‬

‫س ‪ 107‬كير يتم فصل الةرىبة على مدخالت الشركة حيث اض الشركة لديها مبيعات معفاه ومبيعات خاضعه حتى اليتم خصم‬ ‫ج‪-‬‬

‫المدخالت بال امل ؟‬

‫يتم تحديد اسبة خصم الةرىبة المسدد على المشترىات بقسمة قيمة المبيعات الخاضعة للةرىبة على اجمالي قيمة المبيعات وااتج‬ ‫القسمه ةرب فى اجمالي قيمة الةرىبه المسدد على المشترىات ( المدخالت مباشر وغير مباشر ) وهةا الناتج هو الةرىبه واجبه‬

‫الخصم ‪.‬‬

‫س ‪ 108‬في حاله المشترىات المستورد من الخارج هل يتم ادخالها فى خااه التسوىات بسب عدم وجود رقم تسعيل ضرىبى أم ماذا ؟‬

‫ج‪-‬‬

‫يتم إدخال بيااات إذض ارفراج فى حاله المشترىات المستورد من الخارج و ادخال قيمة الرساله بدوض الحاجه الى ادخال رقم تسعيل‬ ‫ضرىبي وسوف قبل النظام ذلت سواق قمو بأتباع ام النظامين ( اظام الفاتور ) أو اظام شيو اككسل المحمل من المنظومة العديد‬

‫لإلقرار ارل ترواي ‪.‬‬

‫س ‪ 109‬النشاط الرئيسي للشركه اصالح وصيااه اكجهي ( بوتعا – سخاض ) لعمالق منيلين غير مسعلين ( مستهلت اهائى ) على‬ ‫مستوم محافظات مصر وعدم اممااية تسعيل اكيراد بشمل يومي كيفيه التسعيل باكقرار ؟؟‬

‫ج‪-‬‬

‫يتم تسعيل اكيراد بال امل بدوض رقم تسعيل فى فاتور بيع واحد يوم‪ /‬يوم أو شهر ‪.‬‬ ‫‪18‬‬

‫س ‪ 110‬فى حاله بيع أصول جديد مستعملة بعد مرور عامين = قيمه البيع × ‪ = %14 × %30‬ال يوجد بالسيستم‬ ‫ج‪-‬‬

‫يتم الدخول على التسوىات باشعار اضافه واةع ‪ % 30‬من قيمة البيع للسلعه وىتم اختيار تسوىات فى خااه اوع البياض وسيتم قبولها‬

‫على السيستم بدوض رقم تسعيل مع عدم إعمال الخصم ‪.‬‬

‫س ‪ 111‬ماهى طرىقه تسوىه الفاتور المرتد من العميل بعد غلق الفتر أو بعد مرور شهرالمحاسبة ؟‬ ‫ج‪-‬‬

‫اذا تم سداد الةرىبه وغلق الفتر الةرىبيه وتم ارسال اكقرار فيع هنا اض يراعي ذلت فى التسوىات الةرىبية التى تخ‬

‫الفتر الالحقه‬

‫لهةا اكقرار عن طرىق الدخول على اشعار خصم بدالً من فاتور ‪.‬‬

‫س ‪ 112‬شركة تعار مستحةرات تعميل كل إيرادات مبيعاتى الى عمالق (مستهلت اهائى ) ليس لهم تسعيل ضرىبي كير يتم معالعة‬ ‫ذلت على اظام ارقرار ارل ترواى ؟‬ ‫ج‪-‬‬

‫يتم تسعيل اكي ارد بال امل بدوض رقم تسعيل فى فاتور بيع واحد يوم‪ /‬يوم أو شهر ‪.‬‬

‫س‪ 113‬شيو اككسل يتم وضع كميه ‪+‬القيمة ‪ +‬ضرىبة القيمة المةافة أم يتم وضع ال مية والقيمة وعند الرفع على البراامج يتم‬ ‫حساب الةرىبه من البراامج ؟‬

‫ج‪-‬‬

‫يتم اكلتيام بما ورد فى بنود الشيو المحمل من المنظومه سواق كاض ( مشترىات أو مبيعات ) وملىق الشيو باككواد فى الخااات التي‬ ‫بها أكواد فى البياض وىتم ملىق باقى الخااات باكضافه الى ارليامية يدوىاً الموضحة بالدليل اررشادم لملق االقرار بستار أحمر أمامها‪.‬‬

‫س ‪ 114‬لو فى فاتور تصدير وىوجد اموذج ‪ 13‬جمارض كير يتم ادراجها فى شيو اككسيل وهى تخةع للةرىبة بسعر صفر ؟‬

‫ج‪-‬‬

‫يتم اثباتها صادرات فى اختيار اوع السلعه عند ادخال الفاتور وسوف يتم اغالق رقم التسعيل وىتم وضع الةرىبه صفر‪.‬‬

‫‪19‬‬