.
دليل األسئلة األكث شيوعا ر الخاصة باإلقرار االلكثون اصدار 2019/1/30
إعداد قطاع العمليات والتوعية الضيبية اإلدارة المركزية لمساعدة المسجلي اإلدارة العامة لمتابعة خدمات المسجلي
1
س :1قطاع المقاوالت ال يوجد به فواتير منتظمة ما هي كيفية وضع قيمة المستخلصات حيث يتم صرف المستتخل
خالل 10سنوات ؟ ج :المستخل
عند اعتماده من االستشاري فى كل مرحلة من مراحل إتمام عقد خدمة المقاولة ( أحد الخدمات ذات الطبيعة المستتمر
طبقتتا كحمتتام المتتاد رقتتم 33متتن قتتااوض الةتترىبة علتتى القيمتتة المةتتافة وأحمتتام المتتاد 43متتن الالئحتتة التنفية تتة للقتتااوض ) وىعامتتل المستتتخل
المعتمتتد متتن اكستشتتارم فتتى كتتل مرحلتتة منتته معاملتتة الفتتاتور عنتتد متتلق ارقترار ارل ترواتتى التتةم عت ارقترار عنتته وستتداد
الةرىبة عليه فى كل مرحلة من مراحل ارتمام وحتى أكتمال عقتد المقاولتة ولتةلت يتتم ارقترار وستداد الةترىبة علتى كامتل عقتد المقتاول مهمتتا طالتتو ستتنوات تنفيتتة المقاولتتة ...وقتتد تتتم إتاحتتة وصتتر الفتتاتور أو المستتتخل
لخدمة اشاط المقاوالت أو وجود فروع في الشركات .
علتتي اظتتام ارقترار االل ترواتتي بتتالحروف واكرقتتام
س :2حالة عملية مقاول من الباطن طبقاً لمنشور 5لسنة 94هل هو معفى أم ال ؟ ج :أوال :مقتاول البتاطن طبقتاً للعتدول المرافتق لقتااوض الةترىبة علتي القيمتة المةتافة غيتر معفتى متن أداق ضترىبة العتدول حيتث أاته عتبر مملر بأحمام القااوض وىعتبر مسددا لةرىبة العدول فى حالة قيام المقاول العام بسدادها على ذات اكعمال بالشروط التوارد بالماد 76متن الالئحتة التنفية تة لقتااوض الةترىبة علتي القيمتة المةتافة .....هتةا بختالف خةتوع مقتاول البتاطن لةترىبة القيمتة المةافة على تورىداتة للمقاولة مع السماح له بخصم الةرىبة على تلت التورىدات
ثاايا أ ةاً في السابق عند تطبيق قااوض الةرىبة العامة علي المبيعات ,في حالة سداد الةرىبة علي خدمة المقاولتة متن المقتاول العام وأعطي مقتاول البتاطن بيااتات الستداد ستما القتااوض لمقتاول البتاطن بتستوىة تلتت الةترائ بتاقراره بعتد إقتراره عنهتا كمديوايتة مستحقة للمصلحة عن ذات اكعمال .
س : 3متى يتم تقد م إقرار القيمة المةافة إجباري علي المنظومة االل ترواية ؟ ج :طبقاً كحمام الماد رقم 53من قااوض الةترىبة علتي القيمتة المةتافة فااته حتق للتو ىر وضتع اظتام أو أكثتر ممتن المصتلحة متن الحصول إل ترواياً علي ارق اررات الةرىبية وصور أو بيااات الفواتير المصدر من المسعل أو إليته ..و تطبيقتا لقترار و ىتر الماليتة
رقم 695لسنة .... 2018فقد أصبا تقد م ارقرار إل ترواياً منة 2019/1/1علي كافة ارق اررات المقدمة من هةا التارىخ .
س : 4ما موقف المحاس القااواي الةي عمل لحسابه أكثر من محاس قااواي في ممت المحاسبة ؟ ج :إذا تم عمل توكيل رسمي للمحاس القااواي من صاح الشأض فله أض يوكل أكثر من محاس تتابع لته متن ختالل التوكيتل الختا به وىقوموا بالعمل بال ود الخا
بالمحاس المسلم له من صاح الشأض ( المسعل) أو المسئول القااواى عن المنشأه .
س : 5هل ممن ت رار رقم الفاتور التي تحتوي علي أصناف مختلفة فى الفاتور الواحد ك كثر من مر فى شيو اركسيل ؟ ج :اعم ...تم إتاحة وصر للفاتور علي اظام ارقرار ارل ترواي بالحروف واكرقام مثال ( فرع 1رقم . ) ....
س : 6كيفية تسعيل أمر الدفع االل ترواي علي المنظومة االل ترواية ؟ ج :يتم الدخول علي غلق الفتر الةرىبية وكتابة رقم أمر الدفع االل ترواي ( جارم التفعيتل ) والمبلت المستدد وىممتن الستداد أكثتر متن مر بأكثر من رقم مدفوعة وىقبل النظام هةه المدفوعات وىتم إدخالها كسداد بارقرار ارل ترواى اكقدم فاكحدث . 2
س : 7هل ممن الدفع في البنت وإغالق الفتر في افس اليوم ؟ ج :اعم ممن السداد بالبنت وإغالق الفتر علي المنظومة االل ترواية في افس اليوم .
س : 8هل قوم تعار خرد الحديد والصل بتحصيل ضرىبة القيمة المةافة وتورىدها للمصلحة ؟ ج :صتتدر قترار و ىتتر الماليتتة بتورىتتد هتتةه الةتترىبة إلتتي المصتتلحة وعلتتي الشتتركات العاملتتة بقطتتاع الحديتتد والصتتل عنتتد قيامهتتا بشتراق كمتتدخالت ل إلاتتتاج ( حديتتد الختترد ) بفصتتل قيمتتة الةتترىبة علتتي القيمتتة المةتتافة عتتن قيمتتة تلتتت المشتتترىات ,وتورىتتدها لمصتتلحة الةترائ المصترىة باستم المتتورد ا التتاجر ا طبقتاً للقترار التو اري رقتم 335لستتنة , 2018والتتي يتستلم بيااتتات المدفوعتة متن قبتتل شركات الحديد وإثباتها كمدفوعة باشعار إضافة علي جدول المدخالت تسوىة ( ) +لسداد المديواية المستحقة عليه بارقرار .
س : 9مطعم يبيع بمليوض جنيه للعمهور هل يتم تسعيله على اظام ارقرار االل ترواي ؟ ج :اعم يتم تسعيله على النظام االل ترواي .
س :10هل ع علي مستوردي ومصنعي سلع العدول تقد م إقرار إل ترواي ؟ ج :اعتتم يتتتم تقتتد م ارقترار االل ترواتتي الممتتيمن ستواق كتتاض إقترار عتتن ستتلع أو ختتدمات تخةتتع للستتعر العتتام للةتترىبة أو إقترار لستتلع أو خدمات جدول (أوالً أو ثااياً ) أو اكثنين معا وال يوجد أداي مشملة في ذلت اكمر .
س : 11أحيااا عند صرف المستحقات من العهات الحمومية تقوم العهات الحمومية بتحرىتر شتيمات باستم مصتلحة الةرائ بقيمة الةرىبة كير تتم المعاملة فى ظل السداد االل ترواي ؟ ج :قوم المسعل بتحرىر وإرسال ارقرار ارل ترواى على المنظومتة ( موقتع المصتلحة ارل ترواتى ) إل تروايتا دوض ستداد الةترىبة ... وطبق تاً للق ترار رقتتم ( ) 269لستتنة 2018المعتتدل بتتالقرار رقتتم 760لستتنه 2018يتتتم تستتليم الشتتيت للوحتتد الحستتابية للمأمورىتتة المختصة وىتم غلق ارقرار فى هةه الحالة بمعرفة المأمورىة وتسوىة حساب اكستاذ للمسعل بتلت المدفوعة .
س : 12ما هى وحد قياس المنتج ؟ ج :المقصود بوحد القياس هي وحد بيع المنتج سواق كااو ( كيلو /طن /عبو /وحد ...همةا إلخ ) وهتي حقتل غيتر إليامتي فتي المنظومة االل ترواية .
س : 13يوجد أكثر من صنر مبيعات فى الفاتور الواحد ف ير يتم كتابتها ؟ ج :يتيا النظام االل ترواى لإلقترار حتق ارختيتار للمستعل ..وذلتت إمتا أض قتوم بتادراج كافتة اكصتناف التوارد متن الستلع فتي الفتاتور اق كتتاض اردختتال بنظتتام الفتتاتور أو برفتتع بيااتتات الفتواتير علتتي شتتيو اركستتيل الواحتتد وكتابتهتتا علتتي منظومتتة ارق ترار الممتتيمن س تو ً اق كتتاض شتتيو ( المبيعتتات أو المشتتترىات ) ,أو اردختتال باجمتتالي قيمتتة الفتتاتور ( وصتتر شتتامل المحمتتل متتن علتتي المنظومتتة س تو ً
للفاتور /إجمالي قيمة الفاتور /ضرىبة القيمة المةافة عن إجمالى قيمة الفاتور ) . 3
س : 14كير يتم إدخال إقرار ال شيق علي المنظومة االل ترواية ؟ ج :يتم الدخول علي ضرىبة القيمة المةتافة وىتتم اختيتار امتوذج ( )10ثتم اختيتار الفتتر الةترىبية ثتم اختيتار اتوع ارقترار صتفري ( ال شىق ) ثم است مال البيااات ثم اررسال وىتم ظهور رسالة تفيد بأاه تم اررسال بنعاح .
س : 15كير يتم إدراج المبيعات عن طرىق receiptأو كولوض وليسو فاتور ( كما يتم في السولر ماركو ) على المنظومة االل ترواية ؟ ج :يتم إدخال البيااتات كمبيعتات لمستتهلت اهتائي وحستاب الةترىبة عليهتا دوض ذكتر رقتم التستعيل وهتو تعتديل تتم إدخالته علتي النظتام حديثاً يتم قبوله بنعاح .
س : 16ما هو موقف تسعيل المشترىات المستورد من الخارج علي ارقرار المميمن ؟ ج :يتم تسعيل كافة المشترىات المستورد من ختالل أذوض ارفتراج ( إفتراج اهتائى ) المستدد عنهتا العمتارض وضترىبة القيمتة المةتافة بصفة اهائية علي منظومة ارقرار المميمن كمشترىات مستورد وال توجد أداي مشملة في ذلت اكمر .
س : 17ما هي الحاالت التي ال سرم عليها الخصم ؟ ج: )1مدخالت مبيعات كافة السلع والخدمات الوارد في جدول ارعفاقات المرافق لقااوض الةرىبة علتي القيمتة المةتافة () +المشتترىات متتن غيتتر المستتعلين ( )+المشتتترىات النقد تتة +متتدخالت مبيعتتات ستتلع وختتدمات العتتدول باستتتثناق ( ا الت والمعتتدات +مبيعتتات
التصدير).
)2ضرىبة المدخالت المدرجة ضمن الت لفة . مع مراعا ما جاق بالبند ( )11من الماد ( )10من قااوض الةرىبة علي القيمة المةافة رقم 67لستنة 2016والتتي تتن
أض :ت
علتي
ا ت وض القيمة التي تتخة أساساً لرلط الةرىبة علي السلع العديد التي شترىها المملر ثم قتوم ببيعهتا بعتد استتعمالها محليتاً لمتد ال تقل عن سنتين بواقع ( )%30من القيمة البيعية ,مع عدم إعمال أحمام الخصم المنصو عليها في المتاد ( )22متن هتةا القتااوض عند البيع ا .
س : 18فى حالة عدم وجود ا ميالت للشركة ,الموقع ال قبل ا ميالت حديثة اراشاق ( وال يرسل إليها ال ود ,الترقم السرم ) ؟
ج :في هةه الحالة ال بد من التواصل مع الدعم الت نولوجي علي رقم 16332لتقد م الدعم وحل المشملة .
4
س : 19السداد البن ي للمسعلين الةين ليس لهم حسابات بن ية وىقوموا بسداد مبال تقل عن 100ألر جنيه ؟
ج 1 :ت في حال أض المبل أقل من 100ألتر جنيته ممتن الستداد عتن طرىتق البنتوض مباشتر ( وال شتترط أض متوض عميتل لتديها ) أو ايداع المبل بالبنت والحصول على كارت في اي المواطن أو كارت في اي مي اي والةي سدد من خالله علي منظومة الدفع االل ترواي بالمأمورىات من خالل ماكينة p.o.sوالتى تظهر فى حساب المسعل /الممول بالمصلحة فو ار . بنتاق 2ت في حال أض المبل أكثر من 100ألر جنيه ممن الدفع عتن طرىتق أي بنتت مشتترض فتي cpsوىتتم تفعيتل هتةه الخدمتة ً
علي طل العميل من البنت .
س : 20أاا عملو تسعيل كممول واال ميل اتبعتلى عليه كود محاس ؟ ج :عند التستعيل يتتم إرستال كتود تفعيتل للشتركة رتمتام عمليتة التستعيل والتأكتد متن ار ميتل ولعتد التستعيل يتتم إرستال كتود المحاست رعطائه للمحاس للتعامل علي الحساب وعمل إقرار الةرائ العامتة والتتي تراجتع متن الشتركة للتأكتد متن صتحة بيااتات ارقترار ثتم إرساله للمصلحة عن طرىق الشركة وكةلت ممن تغيير كود المحاس عند تغيير المحاس القااواي للشركة .
س : 21أاا اسيو user nameاعمل إ ه ؟ ج :عليت الدخول علي ا اسيو الباس وورد ا علي المنظومة سيتم إرساله علي ار ميل الخا
بت .
س : 22هل من حق المأمورىات االمتناع عن استالم ارق اررات الخاصتة بةترىبة القيمتة المةتافة عتن شتهر اتوفمبر 2018يدوىا لحين إاشاق حساب وتفعيل حساب للممول ؟
ابتداق من 2019/1/1طبقتاً للقترار التو اري رقتم 695لستنة 2018ال قبتل ارقترار يتدوىاً فتي المأمورىتة وعلتي كتل مستعل تقتد م ج: ً ارقرار إل ترواياً من هةا التارىخ .
س : 23بالنستتبة للمحاستتبين التتةين لتتيس لهتتم ملتتر ضتترىبى هتتل متتن حقهتتم اعتمتتاد إق ترار ضتترىبى علتتى المنظومتتة الةرىبية ؟
ج :ال بد أض موض المحاس له ملر ضرىبي ومسعل بةرىبة القيمة المةافة ومسعل علي المنظومة ل ي يتسني له اعتماد ارقت اررات الةرىبية .
س : 24في حالة عدم امتالض الممول لفواتير بيع وما يتم فعال هتو تعميتع لمتحصتالته النقد تة ختالل الشتهر فقتط , كير يتم ارقرار عن رقم البيع في ارقرار االل ترواي ؟
ج :يتم ارقرار عن إجمالي المتحصالت النقد ة يومياً أو شهرىاً بدوض رقم تسعيل بفاتور مبيعات ورفعها علي النظام .
س : 25ما هو الوضع إذا قام الممول باستالم فواتير من شركات غير مسعلة ضرىبياً ؟ ج :يتم حالياً إدخال مشترىات من غير مسعلين في ارعفاقات بالمشترىات ا مشترىات معفا ا .
5
س : 26الحسابات التي أاشئو فعال وطل التوجه إلى المأمورىة ,هل سوف يتتم التفعيتل عتن طرىتق النتو أم ال بتد للةهاب للمأمورىة للتفعيل ؟
ج :تتتم تفعيتتتل هتتةه الحستتتابات دفعتتة واحتتتد وعتتددها 5500حستتتاب يتتوم 2018/12/22ومتتتن ا ض يتتتم تفعيتتتل الحستتابات الخاصتتتة بالمستتعلين علتتي المنظومتتة العديتتد لإلق ترار الةتترىبي دوض الرجتتوع إلتتي مأمورىتتات ض ترائ التتدخل كمتتا كتتاض ستتابقاً وكتتةلت تفعيتتل المحاس ت ( كممتتول ) يتتتم علتتي المنظومتتة دوض الرجتتوع إلتتي مأمورىتتات ض ترائ التتدخل امتتا التستتعيل كمحاس ت فالبتتد متتن الرجتتوع لمأمورىه المهن الحره التابع لها للتفعيل.
س : 27فى حالة السداد من الرصيد الدائن كير يتم التعامل ؟ ج :يتم إثبات الرصيد الدائن في أول مر يتم تقد م ارقرار فيها ال تروايا وىتم ترحيل ما تبقي من الرصيد التدائن تلقائيتاً فتي إقترار الفتتر التي تليه وفي حالة عدم صحة الرصيد المثبو تقوم المأمورىة بالمطالبة بالفروق الةرىبية والةرائ ارضافية المستحقة عليها .
س : 28ماذا تفعل الشركات التى لم صلها كود المحاس عند التسعيل ؟ ج :يتم الدخول علي الحساب بالمنظومة وطل كود المحاس سيتم إرستاله علتي ار ميتل وفتي حالتة عتدم إرستاله ,يرجتي التواصتل متع الدعم الت نولوجي . 16332
س :29إذا كاض الممول لد ه سلع جدول وقيمة مةافة كيفية التسعيل بالموقع ؟ ج :يتم االختيار عند التسعيل بأاه يتعامل كمسعل فى القيمة المةافة و أض لد ة سلع جدول .
س : 30الممول الفردي ممنه التسعيل علي المنظومة االل ترواية أم ال ؟ ج :اعم ممن للمسعل الفردي التسعيل علي المنظومة االل ترواية .
س : 31عند القيام بادخال بيااات شتركة فقتد تعتةر إرستال البرىتد االل ترواتي وإعتاد التستعيل لبيااتات الشتركة بهتةا الوضع فهل تم تفعيلها أم ال ؟ ج :عليت االتصال برقم 16332لمعرفة ما هي أسباب عدم إدخال البيااات الخاصة بالشركة ومراجعة خطوات التسعيل التتي قمتو بهتا وىممن االتصال برقم 16395لطل دعم ميدااي لهةه الحاالت بعد تقد م طل ببيااات المسعل .
س : 32كاض هناض إقرار تم إرساله فى شهر 9خ
فتر 7وتم إرساله على الموقتع ول تن لتم قتم بطباعتة ارقترار
والوثيقة ول نها كااو ظاهر فهل بةلت ممن طباعته فى ظل المنظومة العديد بعد تفعيله أم ماذا ( فردم ) ج :ارقرار المميمن العديد لم فعل إال من , 2018/10/1أما الفترات السابقة ف ااو تقدم علي المنظومة القد مة لتقد م ارقترار وقتد ااتهو تلت المنظومة بدا ة من 2018/9/30وعليت الرجوع للمأمورىة التابع لها للتأكد من ارق اررات السابقة .
6
س : 33في اركسيل عند رفع الفواتير لو ترض بعض الخااات فاضية هل الموقع هيقبل الشيو ؟ ج :ال بد من ملق الخااات اكساسية في ملق شيو اركسيل والتي تخ
اق كااتو البيااتات ال املتة والتوارد فتي الفتاتور الةترىبية ستو ً
فاتور ( مبيعات أو مشترىات ) وذلت طبقاً للشروط الةرىبية ارليامية المميي (*)المطلوب توافرها في الفاتور .
س : 34كير يتم إدخال اريراد المعفي فتي المنظومتة االل تروايتة العديتد لتقتد م ارقت اررات الخاصتة بالةترىبة علتي القيمة المةافة ؟ ج :يتم إدخال الفاتور وىتم اختيار إعفاقات فهى بةلت تظهر أليا كايراد معفى على اموذج االقرار.
س : 35بالنسبة لةرىبة القيمة المةافة سداد الةرىبة بالبنتت ال يوجتد فتي ارقترار االل ترواتي متا فيتد إانتا ستدداا الةرىبة ؟ ج :عند إدخال ارقرار وسداد الةرىبة عن طرىق البنت فسوف تقوم بادخال رقم المدفوعة وإرستال ارقترار وهنتا ستوف تعطيتت المنظومتة رسالة تفيد أاه قد تم إرسال ارقرار بنعاح .
س : 36ما هو أخر شهر يتم فيه تقد م إق اررات القيمة المةافة الورقية ؟ ج :تم ارليام بتقد م ارقرار االل ترواي المميمن من , 2019/1/1وأي إق اررات تقدم بعد هةا التارىخ ت توض ال تروايتاً متن ختالل بيااتات الفواتير أو المستندات المؤىد لبيااات ارقرار .
س : 37متي يتم قبول ارقرار علي المنظومة علماً بأاني أقوم بالسداد علي مراحل خالل الفتر الةرىبية ؟ ج :بعد إرسال ارقرار قبتل ارقترار بعتد ستداد كامتل الةترىبة وإغتالق الفتتر الةترىبية متع مراعتا إدختال الستداد كمتدفوعات قيمتة ورقتم المدفوعة من اكقدم إلي اكحدث .
س : 38ما هي معالعة المدخالت بين فروع الشركة الواحد وهي تحو رقم تسعيل ضرىبي واحد ؟ ج :يتم إدخال جميع المتدخالت فتي ارقترار فترع /فترع وىتتم الحفتم المؤقتو ....وعنتد تأكتد المركتي الرئيستى متن إدختال جميتع مدخالت ومبيعات كافة الفروع يتم الحفم النهائى وإرسال االقرار .
س : 39كير اعرف ال ود المؤسسي ؟ ج :عليت االتصال بالمأمورىة التي تتبع اشاطت وذلت لمعرفة ال ود المؤسسي لها .
7
س : 40بالنسبة لإلق اررات الرصيد الدائن ما موقفها من السداد وتقد م ارقرار . ج :يتم إثبات الرصيد الدائن في أول مر يتم تقد م ارقرار فيهتا وتقتوم المأمورىتة بمراجعتة هتةا الرصتيد وفتي حالتة ثبتوت صتحة الرصتيد التتدائن يتتتم ترحيتتل متتا تبقتتي متتن الرصتتيد التتدائن تلقائي تاً فتتي إق ترار الفتتتر التتتي تليتته ,وفتتي حالتتة عتتدم صتتحة الرصتتيد المثبتتو تقتتوم المأمورىة بالمطالبة بالفروق الةرىبية والةرائ ارضافية المستحقة عليها .
س : 41بالنسبة لشركة لها 3فروع عدد الفواتير ال تقتل عتن 1000فتاتور فتى الشتهر هتل يوجتد إمماايتة لتستعيل الفواتير كاجمالي ل ل فاتور مع رقمها دوض كميات أو أسعار أو أصناف ؟
ج :اعم يوجد إممااية ردخال الفواتير إجمالياً ا حالياً ا ( وصر شامل لنوع المبيعات – قيمة إجمالية – ضرىبة على القيمتة االجماليتة – اسم العميل ) مع تحديد رقم التسعيل الةرىبي .
س : 42ارىد شرح بطرىقة تفصيلية لتسعيل فواتير المبيعات والمشترىات ؟ ج :االتصال والتواصل مع مركي التدرى بالمعتادي وذلتت لحةتور النتدوات الخاصتة بتارق ارر االل ترواتي ,والتدخول متن المنظومتة علتي ضرىبة القيمة المةافة وطبع إرشادات تقد م ارقرار و تم اشر دليل إرشادي علي موقع المصلحة ..
س : 43بالنسبة لمستتخل
المقتاوالت عنتد قيتام الشتركة بعمتل مستخلصتات استبة ارتمتام هتل مطلتوب متن الشتركة
ج :يتم إدخال قيمة المستخل
والةرىبة الخاصة به عند إعتماده من االستشارم فى كتل مرحلتة متن مراحتل إتمتام المقاولتة فتي شتيو
إدخال كل صنر علي المنظومة االل ترواية ؟
المبيعات الخا
بالعدول أوال كبيع لخدمة المقاولة وكأض المستخل
الشتتيو وذات رقتتم المستتتخل
فاتور ت هةا بخالف عن ارقرار عن التصتنيع والتورىتد بتنفس
ولياااتتته كبيتتع لستتلع عتتن القيمتتة المةتتافة متتع خصتتم الةتترىبة علتتي متتدخالت الةتترىبة علتتي القيمتتة
المةتتافة متتن ختتالل ف تواتير المشتتترىات الةتترىبية لمشتتترىات التورىتتدات أو ف تواتير متتدخالت تصتتنيع التورىتتدات باثباتهتتا فتتى شتتيو المشترىات والتى تظهر أليا كبيع وشراق فى إقرار القيمة المةافة ( جدول ,قيمة مةافة )
س : 44مدير حسابات ومدير مالي ومملر من المنشأ باعداد وتقد م ارقت اررات بنوعيهتا وال أستتطيع التستعيل علتى البراامج ما العمل ؟
ج :عليه االتصال بأرقام الخط الساخن ( 16332أو االتصال برقم ) 16395لشرح كيفية التستعيل علتي منظومتة ارقترار العديتد متن خالل شبمة اراتراو .
س : 45أاا محاس قااواى وكيل عن شركات هل عو أض أرسل محاس عندم بتوكيل عنى . ج :اعم عو وىقوم بالعمل بال ود الخا
بالمحاس المسلم له من صاح الشأض ( المسعل /المسئول القااوض عن المنشأ ) .
8
س : 46لو سعلو بياااتي على الموقع المخص ما العمل وهل هةه المد محدد أم ال .
لتقد م ارقرار الةرىبي المميمن ولم أتوجه للتفعيل بعد 24ستاعة
ج :ا ض ممتتن تفعيتتل الحستتاب علتتي منظومتتة ارق ترار العديتتد أليتتا ....دوض الحاجتتة إلتتي التتةهاب إلتتي المأمورىتتة ودوض الرجتتوع إلتتي مأمورىة ضرائ الدخل لتفعيل الحساب الخا
بت .
س : 47بالنسبة لتسعيل المحاس هل بالةرور إدخال إسمه ورقمه على كتل إقترار قدمته لعمالئته ومتا هتي ا ليتة لمعرفة هل تم اررسال بالنسبة رقرار القيمة المةافة ؟
ج :ال ع إدخال إسم ورقم المحاس علي ارقرار طالما أدخل كتود المحاست المرستل متن النظتام والمستلم لته متن الممتول وال بتد متن ملق بيااات ارقرار بأسم المحاس ورقم البطاقة الصحيا له .
س : 48لدي المطعم أكثر من فرع ف ير يتم تسعيل المبيعات في ارقرار المميمن ؟ ج ( :أ) إذا كاض هناض سلسلة مطاعم فرعية تتبع المطعم الرئيسي المسعل بالةرىبة علي القيمة المةافة وأض الفروع صادر لها شتهاد تسعيل أ ةاً ( شهاد فرع ) وأض مبيعات هةه الفروع تدخل في حسابات المركي الرئيسي فهنا يتم تقد م إقرار واحد فقط عتن المركتي الرئيسي والفروع التابعة له ,أما إذا كااو هةه المطاعم مستقلة عن بعةها البعض وكل فترع لته كيتاض قتااواي منفصتل عتن ا ختر وله رقم تسعيل منفصل أ ةاً فهنا يتم تقد م إقرار ل ل فرع من تلت الفروع . (ب) تم إتاحة وصر للفاتور باكرقام والحروف والتي ممن إثباتها علي المنظومة ( فرع /رقم ) .
س :49مبيعات للعمهور أكثر من 19فرع مثل فيممس ف ير يتم تقد م االقرار؟ ج )1( :إذا كاض هناض سلسلة فرعية تتبع المقرالرئيسي المسعل بالةرىبة علي القيمتة المةتافة وأض الفتروع صتادر لهتا شتهاد تستعيل أ ةتاً ( شتتهاد فتترع ) وأض مبيعتتات هتتةه الفتتروع تتتدخل فتتي حستتابات المركتتي الرئيستتي فهنتتا يتتتم تقتتد م إقتترار واحتتد فقتتط عتتن المركتتي الرئيسي والفروع التابعة له ,أما إذا كااو هةه الفروع مستقلة عن بعةها البعض وكل فرع له كياض قااواي منفصل عن ا خر وله رقم تسعيل منفصل أ ةاً فهنا يتم تقد م إقرار ل ل فرع من تلت الفروع . ( ) 2تم إتاحة وصر للفاتور باكرقام والحروف علي اظام ارقرار االل ترواي والتي ممن إثباتها علي المنظومة ( فرع /رقم ) .
س :50هل من الةروري إدخال كافة البيااات للمدخالت مثل العنواض والتليفوض أم ماذا ؟ ج :متفي بادخال كافة البيااات ارليامية الموضحة قرىن كل خلية مميي بعالمة اعمة حمراق .
س : 51هل من المممن تقد م ارقرار البديل أو إعداد التسوىات بارقرار المميمن ؟ ج :اعم ممن أض يتم تقد م ارقرار البديل أو إعداد التسوىات الال مة في ارقرار المميمن .
9
س : 52أاا عندم مشملة فى التسعيل كمحاس وذلت لرفض رقم القيد الخا
بى كير يتم حل هةه المشملة ؟
ج :عليت االتصال بالدعم الت نولوجي 16332لتعرف كير يتم حل مشملتت أو ترض بياااتت لرقم 16395وستيتم التواصتل معتت وحتل المشملة .
س: 53شركة تبيع بنسبة %100المنتج الخا
بها إلى عمالق غير مسعلين كيفية تسعيلها في إقرار القيمة المةافة ؟
ج :إذا تتتم البيتتع إلتتي غيتتر المستتعلين فيتتتم إثبتتات تلتتت المبيعتتات بتتدوض ذكتتر رقتتم تستتعيل ( بيااتتات التعتتامالت يوميتتة /شتتهرىة ا قيمتتة , ضرىبة ) بفاتوره مبيعات وىتم رفعها على المنظومه.
س : 54كيفية معالعة مردودات المبيعات عن شهر سابق فتي حالتة تقتد م ارقترار الممتيمن وهتل يتتم إثبتات ذلتت فتي التسوىات أم ماذا ؟
ج :يتم عمل إشعار خصم بقيمة المردودات سواق عن الفتر أو فتر سابقة وإثباتها كتسوىات .
س : 55كيفية تسعيل المبيعات فى الحاالت التى يتعةر عليها إصدار فاتور ضرىبية كالمخابي والستولر ماركتو وفتى حالة أكثر من 3000فاتور فى الشهر كيفية تسعيلها على البراامج ؟
ج :إذا تم البيع إلي غير المسعلين فيتم إثبات تلت المبيعات بدوض ذكر رقم تسعيل ( بيااات التعامالت يومية /شهرىة ا قيمة ,ضترىبة ا بفاتوره مبيعات وىتم رفعها على المنظومه.
س : 56لماذا لم يتم إرسال كود التأكيد عند التسعيل كمحاس للتأكد من صحة البرىد اكل ترواى ؟ ج :عليت االتصال بالدعم الت نولوجي , 16332للتأكد من خطوات التسعيل علي المنظومة
س : 57لماذا لم يتم إرسال إ ميل فيد إتمام التسعيل عند التسعيل كمحاس قااواى ؟ ج :عليت االتصال بالدعم الت نولوجي , 16332للتأكد من خطوات التسعيل علي المنظومة
س : 58هنتتاض شتتركة كتتل تعامالتهتتا متتع العتتي
تقتتوم بتقتتد م ختتدمات استشتتارىة فتتى معتتال المقتتاوالت واراشتتاقات
وتخةع لةرىبة العدول , %10فما هو الحال عند تقتد م إقترار ضترىبة القيمتة المةتافة وأيتن توضتع الةترىبة هل في خااة التسوىات أم ال ,وذلت كاه يوجد رقم تسعيل للعي
هل من المقبول أاه تنيل الةرىبة شهرىاً في
خااة التسوىات ؟ ج :في حالة وجود رقم تسعيل ع إدخال الفاتور أو المستتخل
علتي المنظومتة بشتيو المبيعتات المحليتة وت ترار تستعيل كتل خدمتة
مستقلة على سطر مستقل بها بالمبيعات العتدول أوال بيتع خدمتة استشتارىة ,بيتع خدمتة مقاولتة بترتيبهتا بالمستتخل مع ت رار رقم المستخل
أو الفتاتور
أو الفاتور ببياااتها الموجود ورقم تسعيل جهة االسناد فيتم قبولها كمبيعات على شيو المبيعات وهنتاض
تعديل تم على المنظومة فيممن إدخالها أ ةتاً علتي المنظومتة بشتيو المبيعتات ببياااتهتا و بتدوض رقتم تستعيل فيتتم قبولهتا والداعتى ردخالها على التسوىات طالما تم إثبات المستند على شهر المحاسبة الخا 10
بارقرار .
س : 59إذا كاض هناض تحسين سعر بالنسبة لقيمة المشترىات المستورد أو تتم حستاب التدوالر العمركتي بستعر 16 جنيه وقد تم احتساب ضرىبة القيمة المةافة عليها فتى العمترض علتي أستاس ( القيمتة +الرستوم ) فتأين يتتم وضع الةرىبة والقيمة ,علماً بأاه سنعد فترق فتى الحستابات الختاميتة بتين القيمتة فتى ارقت اررات والقيمتة فتى
الحسابات الفعلية فما هى المعالعة ؟
ج :يتم إدخال الرستالة بالت لفتة الفعليتة ومتا يوا ىهتا متن ضترىبة فتي خااتة الةترىبة وىتتم وضتع اليىتاد أو التنق
عنهتا فتي التستوىات
بالةرىبة المقابلة للقيمة لتظهر فى النها ة القيمة الحقيقية للةرىبة المسدد بالعمارض .
س : 60البند الةم ظهر ممتوب فيه هل أاو من سلع العدول ( اعتم – ال ) متاذا اةتغط متع العلتم أانتا مت
ستلع
جدول أحنا خدمة جدول هل اةغط عليها وعلى القيمة المةافة أم ال ولو عتاييىن اغيتر اك ميتل اللتي ستعلناه
كير يتم تغييره ؟
ج :خدمات أو سلع العدول ال بد من إثباتها علتي النظتام عنتد التستعيل وىتتم الةتغط علتي ستلع العتدول أمتا بخصتو
تغييتر ار ميتل
فيتم االتصال بالدعم الت نولوجي علي الرقم . 16332
س : 61عنتتد إضتتافة فتواتير المشتتترىات /المبيعتتات علتتى البراتتامج هتتل البراتتامج قبتتل الفتتاتور للمتتورد الغيتتر مستتعل (بيااات اكسعار ) و systemبطيق جدا ؟
ج :ممن إدخال بيااات اكسعار علي أاها مشترىات من غير مسعلين بةترىبة القيمتة المةتافة و لتم ستدد عنهتا ضترىبة وىتتم إثباتهتا بشيو المشترىات( مشترىات معفا ) إعفاقات .
س : 62إذا كاض هناض مصنع أكثر مبيعاته للمستهلت اهائي ليس له رقم تسعيل كير يتم التعامل معه ؟ ج :إذا تم البيع إلي غير المسعلين فيتم إثبات تلت المبيعات بدوض ذكر رقم تسعيل ( بيااات التعامالت يومية /شهرىة ا قيمة ,ضترىبة ا ) علي الشيو الخا
بالمبيعات فيتم قبولها وإثبات القيمة والةرىبة المستحقة عنها أليا باالقرار االل ترواى.
س : 63أاتتا ستتعلو ممتتول ووصتتلو إلتتى رستتالة اذه ت للمأمورىتتة لتفعيتتل الحستتاب فلتتم أجتتد فتتى المأمورىتتة بيااتتات
الحساب فقالوا لى سعل مر أخرم فلم قبل رقم التسعيل الموحد ممتا عنتى أض البيااتات ستعلو ولتم قبتل أم شىق أخر فما هو الحل ؟
ج :عليت االتصال برقم 16332لمعرفة ما هو الخطأ في ذلت اكمر ,مع العلم أض التفعيل يتتم حاليتاً بتدوض التةهاب إلتي المأمورىتة أو االتصال برقم 16395وترض بياااتت للتواصل معت وحل المشملة .
س : 64هل متن المممتن التستعيل بتنفس ار ميتل ككثتر متن ممتول ( اعتم -ال) وفتى حالتة ارجابتة بتال %90متن الممتولين ليس لديهم أم د ار ة باستخدام ال مبيوتر فى اكساس وليس لد ه أم معرفة لعمل أ ميل شخصي فما هو الحل ؟ ج :ال بتتد أض متتوض ل تتل ممتتول برىتتد إل ترواتتي ختتا
بتته وىممتتن تقتتد م التتدعم الفنتتي بيىتتارات ميداايتتة لحتتل تلتتت المشتتملة اتصتتل بتترقم
16332للدعم الت نولوجى . 11
س : 65البرىد اكل ترواى للمحاست هتل هتو ختا مست حساباتها بالممت ؟
بته أم البرىتد اكل ترواتي الختا
بته صتلا ل تل الشتركات التتى
ج :يتم تسعيل المحاس كممول للحسابات الخاصة به وترسل المصلحة له كود باعتبار ممول ....وىتم تسعيله متر أختري كمحاست للتعامل علي حسابات الشركات من خالل كود المحاس والةي يتم إرساله من المصلحة للممول لتسليمه للمحاس الخا
س : 66يوجد على اراتراو أكثر من موقع خا حدث لبس فى الدخول على الموقع ؟
به .
بمصلحة الةرائ العامتة المصترىة اتمنتى توحيتد الموقتع حتتى ال
ج :التدخول متن ختالل googleعلتي الترابط التةي حمتل www.eservice. Incometax.gov.eg/etaxوذلتت حتتي تقتوم بتقد م ارقرار الةرىبي االل ترواي ,أما موقع المصلحة العام . www.eta.gov.eg
س : 67كيفية التعديل على البيااات اكساسية للشركة بعد التفعيل ؟ ج :عند فتا الحساب يتم ظهور رسالة تحديث البيااات وىتم التحديث ثم الحفم .
س : 68ما مصير إق اررات ضرىبة القيمة المةافة التي تم إدخالها عن طرىق اراتراو على الموقتع الستابق الختا بةرائ القيمة المةافة ؟
ج :ما تم تقد مه من إق اررات علي المنظومتة الستابقة فهتو صتحيا ولدا تة متن 2018/10/1تتم اشتر اظتام ارقترار االل ترواتي العديتد ومن 2019/1/1تم ارليام بالمنظومة االل ترواية العديد لتقد م ارق اررات من هةا التارىخ .
س :69كيفيتتة تقتتد م ارق ترار بنظتتام الت ليتتر العمستتي علتتى اراتراتتو ,ومتتا هتتو امتتوذج الت ليتتر العمستتي ومتتتى يتتتم استخدامه ؟
ج :لم يتم تفعيل اموذج ( )111ا الت لير العمسي ا علي المنظومة حتي ا ض وجاري تفعيله وىممن تقد مه فتي المأمورىتة ورقتي حتتي يتم تفعيله .
س : 70مطلوب معرفة الفرق بين بيااات الفاتور والبيااات الموجود على الصفحة تقرىبا 13بياض وما أهميتته متع العلم وجود صعولات في تسعيل هةه البيااات ومطلوب إعطائنا فتر للتدرى والتعلم على براامج المصلحة مع توفير عدد من الدورات من المصلحة ؟
ج :توجد بيااات إليامية وهي عليها اعمة بعاا كل حقل وغير هةه البيااتات غيتر إلياميتة ...علمتاً بتأض هتةه البيااتات تحتاكي الفتاتور االل ترواية وهي اكساس في النظم المميمنة لةرائ القيمة المةافة في النظم المقاراة علي مستوي العالم ....علما بأض مصلحة الةرائ تقييم ادوات وتدرى للممتولين والمستعلين وتقتدم مستاعدات فنيتة وت نلوجيتة وتقتوم بيىتارات دعتم ميتدااى فبرجتاق التواصتل معنا على رقم 16395للحصول على هةه الخدمات
12
س : 71هل من المممن تأجيل االلتيام ببراامج المصلحة لحين تعتديل شتبمة المصتلحة بترقم التستعيل فقتط ,وكيفيتة طباعة صور من البيااات المدرجة بارقرار سنوىا مع البيااات التحليلية المرفقة ؟
ج :ال ممن تأجيل ارقرار االل ترواي وإاما ع االلتيام بقرار السيد اكستاذ الدكتور /و ىر المالية رقم 695لستنة 2018وال ممتن تق تد م ارق ترار يتتدوىاً بدا ت ًة متتن 2019/1/1قيمتتة مةتتافة وشتتركات اكم توال ارعتبارىتتة ...وهنتتاض تقتتارىر ستتيتم إصتتدارها قرىب تاً متتن المنظومة تساهم في الوقوف علي البيااات التفصيلية لرقم اكعمال وكةلت رقم المشترىات شهري /سنوي .
س : 72هل تقد م ارقرار الةرىبي ارل ترواي سيؤثر على كفاق التحاس الةرىبي ؟ ج :لن يؤثر تقد م ارقرار إل ترواياً على التحاس الةرىبي بل سيموض التحاس بموج مستندات أو بيااات معتمد لها مردود إ عتابى اق كاض ( بائع أو مشتري ) و كةلت حقوق الخيااة العامة للدولة. في إظهار كافة الحقوق ل افة اكطراف في المعاملة التعارىة سو ً
س : 73هل مممن Emailالخا
بالمحاس القااواى فقط مع كل العمالق الخاصة بالممت ؟
ج :ال بد أض موض ل ل عميل برىد إل ترواي خا
به ختلر عن EMAILالخا
س : 74لو الممول هو الةي سيقوم بادخال إقرار القيمة المةافة الخا ال ود الخا
به مع كل إقرار حتى يتم قبوله ؟
بالمحاس .
به ,فهل ال بد أض قوم المحاس بادختال
ج :ممن للممول تقد م إقرار القيمة المةافة بدوض أض قوم المحاس بادخال ال ود الخا
به حاليا .
س : 75بالنسبة للفاكس ورقم التليفوض هل سيمتمل التسعيل أم ال ؟ ج :ال بد من إدخال رقم تليفوض أرضي .
س : 76هل يتم ذكر بيااات الشراق والبيع بال امل وما هي إممااية التفعيل بةرىبة القيمة المةافة ؟ اق كااتتو فتتاتور ( مشتتترىات أو مبيعتتات ) بالتفصتتيل صتتنر /صتتنر أو ج :اختيتتاري إدختتال البيااتتات التوارد فتتي الفتتاتور الةتترىبية ستو ً اردخال بارجمالي ( وصر لطبيعة المنتج بالفاتور /إجمالى قيمة الفاتور /ضرىبة /رقم تسعيل مورد -عميل ) .
س : 77العهات مثل كارفور تقوم باصدار القيمة شاملة ضرىبة القيمة المةتافة فهتل للمصتلحة إلتيام تلتت العهتات باصدار فاتور ؟
ج :ار صال الصادر للعميل قوم مقام الفاتور طالمتا أض البيتع لمستتهلت اهتائي وىحتق للعميتل أض قتوم بطلت فتاتور ضترىبية متن تلتت العهات عند التعامل معها وإذا امتنعو عن تقتد م فتاتور ضترىبية فهنتا حتق للعميتل التوجته للمصتلحة بشتموم وستوف يتتم التعامتل معها بمل حياد تة ...علمتاً بتأض المصتلحة ستتقوم بنشتر أجهتي ( ) P.O.Sمتصتلة بقواعتد بيااتات المصتلحة يوميتاً لإلخطتار عتن مبيعات هةه العهات للمصلحة يوم بيوم لحفم حقوق جميع اكطراف .
13
س :78كيفية السداد وهل هناض سداد إل ترواي دوض الةهاب إلى البنت وعند وجود Credit card؟ ج :آليات سداد الةرىبة المستحقة هي :ت 1ت خدمة سداد المدفوعات الحمومية ل بار العمالق ( . ) cps 2ت السداد عن طرىق البنوض مباشر لحساب المصلحة. 3ت إصدار كارت في اي المواطن أو في اي مي اي من البنوض وىتم السداد من خاللها في المأمورىات علي جها ( ) P.O.Sبالمأمورىة أو. 4ت موقع السداد االل ترواي المتاح علي شبمة اراتراو ( مثل موقع البنت اكهلي المصري ) . www.efawateer.com
س : 79هل هناض إممااية التعديل وارلغاق لإلق اررات وليااات الممول أم ال ؟ ج :ممن التعديل في بيااات ارقرار متا لتم يتتم إرستاله إلتي المصتلحة وإذا تتم إرستاله ممتن تقتد م ارقت اررات البديلتة ....وهنتاض إمماايتة لتعديل بيااات الممول .
اق كااوا (تصدير -جهات حمومية ) ؟ س :80بالنسبة لرقم التسعيل المطلوب للعمالق سو ً ج :ممن ا ض إثبات المبيعتات علتى شتيو المبيعتات بالمنظومتة بغتض النظتر عتن رقتم تستعيل العميتل فتي حالتة المبيعتات أو المبيعتات المعفا أو المصدر أو لعهة حمومية ومستهلت اهائي ولدوض االلتيام برقم التسعيل .
س : 81في حالة تقد م ارقرار في فتر المخالفة كير موض تقد م ارقرار ؟ ج :النظام سما بتقد م ارقرار في فتر المخالفة وىع الرجوع للمأمورىة لمعالعة تلت المخالفة قااوااً .
س : 82لماذا ال يتم إرسال كود التفعيل إلى ار ميل دوض الحاجة للةهاب إلى المأمورىة ؟ ج :يتم ا ض تفعيل الحساب دوض الحاجة للةهاب إلي المأمورىة .
س : 83شركة تمتلت معموعة مطاعم كير يتم تسعيل فواتير المبيعات علما بأض البيع للمستهلت النهائي مباشر ؟ ج :إذا تم البيع إلي غير المسعلين فيتم إثبات تلت المبيعات ( بيااات التعامالت يومية /شهرىة ا قيمة ,ضرىبة ا ) بتدوض رقتم تستعيل علي الشيو الخا
بالبيع.
س : 84كيفية تسعيل فواتير مشترىات غير المسعلين ؟ ج :يتم إثباتها في المشترىات المعفا .
14
س : 85الشركة تقوم باستيراد بعض الماكينات الستخدامها الخا
هل يتم تسعيل هةه المشترىات ؟
ج :اعم يتم إثبات تلت المشترىات وخصم الةرىبة المسدد عليها وذلت بالشيو الخا
بالمشترىات ( محلى /مستورد ) .
س : 86من قائمة خدمات بند تعديل بيااات أساسية غير مفعل ؟ ج :عند الدخول علي الحساب يتم ظهور رسالة تحديث البيااات مممن من خاللها تحديث البيااات .
س :87كيفية تسعيل الت الير غير المباشر (أدوات كتابية -مصروفات أخرم ) ؟ ج :يتم إثبات كافة المشترىات التي تخ
المنشأ في شيو المشترىات حس اوعها .
س : 88شركة مسعلة ولها رصيد دائن كاها تتعامل مع القتوات المستلحة كتورىتدات وهتى فتي افتس الوقتو تخةتع لةرىبة جدول %5هل يتم السداد أم يتم الخصم من الرصيد الدائن ؟ ج :ال عو خصم ضرىبة المدخالت الخاصة بأعمال المقاوالت من التورىدات وىتم خصم الرصيد الدائن الخا
بالتورىدات من ضترىبة
القيمة المةافة الخاصة بالتورىتدات فقتط وىممتن تقتد م طلت للمأمورىتة لترد الةترىبه طبقتاً كحمتام المتاد 30متن قتااوض الةترىبه على القيمة المةافة .
س : 89هل ممن ت ارر رقم الفاتور التي تحتوي علي أصناف مختلفة في الفاتور الواحد ك كثر من متر فتي شتيو اركسيل ؟ ج :اعم يتم قبولها من خالل شيو اركسيل .
س :90هل ممن الدفع في البنت وإغالق الفتر في افس اليوم ؟ ج :اعم ممن اررسال للبنت والدفع في افس اليوم .
س : 91مطعم يبيع بمليوض جنيه للعمهور هل يتم تسعيله على ارقرار االل ترواي ؟ ج :اعم يتم تسعيله على النظام االل ترواي .
س : 92هل ع علي مستوردي ومصنعي سلع العدول تقد م إقرار ال ترواي ؟ ج :يتم تقد م ارقرار االل ترواي المميمن سواق كاض إقرار سلع أو خدمات تخةع للسعر العتام أو إقترار ستلع أو ختدمات جتدول ( أوال – ثاايا ) أو كليهما معا وال يوجد أداي مشملة في ذلت اكمر .
15
س : 93كير يتم إدخال إقرار ال شيق علي المنظومة االل ترواية ؟ ج ( أ) :يتم الدخول علي ضرىبة القيمة المةافة وىتم اختيار اموذج ( )10ثم اختيار الفتر الةرىبية ثم اختيتار اتوع ارقترار صتفري ( ال شىق ) ثم است مال البيااات ثم إرسال وىتم ظهور رسالة تفيد بأاه تم اررسال بنعاح . ج ( ب ) :لتقد م ارقرار صفري أو الشيق يتم إتباع ا تي : 1ت الدخول من ضرىبة القيمة المةافة 4ت تحديد اوع ارقرار إختيار ( صفري ) 6ت اررسال
2ت اختيار اموذج 10
3ت تحديد الفتر الةرىبية
5ت است مال بيااات ارسم والعنواض ورقم البطاقة أسفل ارقرار 7ت ستظهر رسالة ثم اررسال بنعاح
س : 94شركة تقوم بشراق مخبو ات بةرىبة جدول %5ف ير يتم إثباتها في ارقرار عند البيع علي حالتها ؟ ج :يتم إثباتها في شيو المبيعات وشيو المشترىات( إعفاقات) كض العدول أوالً خاضع في المرحلة اكولي فقط إستيراد أو تصنيع .
س : 95هل عو إصدار الفاتور بالمبل شامل القيمة المةافة وفقاً لطل العميل ؟ ج :ال بد من فصل قيمة الةرىبة عن قيمة المبيعات فى الفاتور الةرىبية ول ن فتي حالتة البيتع للمستتهلت النهتائي با صتال مممتن أض موض السعر شامل الةرىبة .
س :96عند إدخال مشترىات مستورد علي المنظومة االل ترواية ف ير يتم إدخال رقم التسعيل وهل هو إليامي ؟ ج :في حالة اختيار إذض إفراج في شيو المشترىات -مشترىات المستورد فال يوجد رقم تسعيل وىتم إثبات بيااات إذض ارفتراج وإدختال باقي البيااات والحفم .
س : 97هل سيتم قبول ارقرار االل ترواي بدوض سداد ال ترواي خالل الفتر حتي مايو 2019؟ ج :اعتتم يتتتم قبتتول ارق ترار فتتى حالتتة الحفتتم النهتتائى وإرستتالة إل تروايتتا علتتى موقتتع المصتتلحة االل ترواتتى إذا قتتام المستتعل بستتداد الةرىبة بالطرق اكخرم وحتى 2019/5/1وتقوم المأمورىة بغلق ارقرار فى هةه الحالة .
س : 98قطاع السياحة يتعامل مع عميل عتبر مستهلت اهائي وال يوجد له رقم تسعيل ف ير يتم عمل ارقرار ؟ ج :إذا تم البيع أو التعامل مع غير المسعلين فيتم إثبات تلت المبيعات فى شيو المبيعتات بتدوض ذكتر رقتم تستعيل ( بيااتات التعتامالت يومية /شهرىة ا قيمة ,ضرىبة ا ) حيث تظهر أليا على اموذج ارقرار ( قيمة ,ضرىبة ) .
16
س : 99طرىقتتتتتة المعالعتتتتتة فتتتتتي حالتتتتتة أض جهتتتتتة حموميتتتتتة هتتتتتي التتتتتتي تستتتتتدد وىأختتتتتة متتتتتن ستتتتتداد ال ترواتتتتتي ( أمر دفع ال ترواي ) ؟ ج :يتم إدخال رقم الدفع االل ترواي في إغالق الفتر الةرىبية ا جاري التفعيل ا .وحالياً يتم معالعة ذلت اكمر من خالل المأمورىة
س : 100برجاق مراعا ظروف اكقاليم بالتنبيه للمواعيد واك ام للندوات والورش والمحاضرات العلمية والنظرىة ؟ ابتتداق متتن 2018/11/1وهتى مستتتمر حتتى تارىختتة برجتاق التواصتتل متتع إدار ج :تتم إعتتداد اتدوات وورش عمتتل ومحاضترات لاقتتاليم ً
التتتدرى فتتى أقتترب مأمورىتتة لموقعتتت العغرافتتى أو الغتترف التعارىتتة أ و الصتتناعية أواالتحتتادات لتحصتتل عل تى ختتدمات التتتدرى متتن
المصلحة معااا . س 101ماهو موقف اق اررات شهرم 10,9التى لم تقدم للمصلحه هل تقبل يدوىا ؟ ج :كافته االقت اررات التتتى تقتدم للمصتتلحه متن 2019/1/1تقتتدم علتى موقتتع المصتلحه االل ترواتى ولتتن تقبتل ا تته اقت اررات ورقيتته متن هتتةا التارىخ وسيتم قبول االقرار ال تروايا فى المواعيد القااوايه اوفى فترات المخالفه طبقا كحمام المتاده ( )66متن القتااوض أو التهترب طبقتا كحمام الماده ( )68من القااوض وذلت إعمتاال كحمتام المتاده ( )53متن القتااوض المتةتمنه إقترارت ال تروايته وليااتات الفتواتير الةترىبية المصدره من المسعل أو اليه . علما بأض اظام االقرار اكل ترواى العديد يتم ادخال البيااتات عليتة متن ختالل المستتند ( فتاتور -أذض افتراج صتادر ووارد– اشعاراضتافة – اشعار خصم ) ولمعرد تحرىرها تظهر اليا على امتوذج اقترار القيمته المةتافه (ستلع وختدمات تخةتع للستعر العتام ,وجتدول اوال وثاايتا ) وتما بيااات ملئ اكقرار االساسية وىتم اكرستال والستداد فتى حالته وجتود ضترىبه مستتحقه وغلتق الفتتره الةترىبية بمعرفته المستعل متن س 102فى
المنظومه .
س102فى حاله سداد الةرىبه بالمأمورىه بشيمات أو اقدا أو بمارت المواطن أوكارت في اي مي اي بالمأمورىة ( )p.o.sكير يتتم اكرستال وأغتتتتتتتتتالق الفتتتتتتتتتتتره الةتتتتتتتتتترىبية وذلتتتتتتتتتت حتتتتتتتتتتتى 2019/5/1طبقتتتتتتتتتتا لقتتتتتتتتتترار و ىتتتتتتتتتر الماليتتتتتتتتتتة رقتتتتتتتتتتم ( )760لستتتتتتتتتتنة 2018؟ ج :يتتتم ارستتال اكقترار المتتدين فتتى المواعيتتد القااوايتتة وتقبتتل المصتتلحة ارستتاله متتن المستتعل متتن علتتى المنظومتتة وتقتتوم المأمورىتتة بعتتد السداد من المسعل لديها بمافة الطرق باغالق الفتر الصرىبية وىموض تارىخ السداد هو تارىخ ارسال اكقرار . س 103كير يتم تسعيل فواتير المبيعات على اظام اكقرار اكل ترواى للمسعلين أو غير المسعلين من العمالق على اككسيل شيو؟ ج :يتم تحرىر شيو المبيعات وذللت بادخال بيااات فواتير المبيعات متةمنه اسم العميتل ورقتم تستعيلة الصتحيا بالمصتلحة للمستعلين والممتتتوض متتتن ( )9ارقتتتام قبتتتل النظتتتام تلتتتت المبيعتتتات والةتتترىبة المستتتتحقه عليهتتتا وهنتتتا ممتتتن للعميتتتل خصتتتم الةتتترىبه أو ردهتتتا . اما فى حاله البيع لغير المسعلين على النظام فيتم تحرىر شيو المبيعات وذلت بادختال بيااتات فتواتير المبيعتات بتدوض رقتم تستعيل قبتل النظتتتتتتتتتتتام تلتتتتتتتتتتتت المبيعتتتتتتتتتتتات والةتتتتتتتتتتترىبه المستتتتتتتتتتتتحقه عليهتتتتتتتتتتتا وهنتتتتتتتتتتتا ال ممتتتتتتتتتتتن للمستتتتتتتتتتتعل خصتتتتتتتتتتتم الةتتتتتتتتتتترىبه أو ردهتتتتتتتتتتتا.
ملحوظة
-1
-1فتتى حالتته كتابتته رقتتم التستتعيل خطتتأ تظهتتر رستتاله اض رقتتم التستتعيل غيتتر صتتحيا وفتتى هتتةه الحالتته ال قبتتل النظتتام هتتةه الفتتاتور - 2فى حاله ادخال الفواتير يدوىا سرم عليها افس النظام . 17
س 104كيتر يتتم تستعيل فتواتير المشتترىات علتى اظتام اكقترار اكل ترواتى للمستعلين أو غيتر المستعلين متن المتوردين علتى اككستتيل شيو؟ ج :يتتتم تحرىتتر شتتيو المشتتترىات وذالتتت بادختتال بيااتتات فتتواتير المشتتترىات متةتتمنه استتم المتتورد ورقتتم تستتعيلة الةتترىبي الصتتحيا بالمصتتلحه للمستتعلين والممتتوض متتن 9أرقتتام قبتتل النظتتام تلتتت المشتتترىات و الةتترىبه المستتدده عليهتتا وهنتتا ممتتن خصتتم تلتتت الةتترىبه أوردهاأمتتا فتتي حالتته الش تراق متتن غيتتر المستتعلين علتتي النظتتام فيتتتم تحرىتتر شتتيو المشتتترىات (إعفتتاقات) وذالتتت ادختتال بيااتتات ف تواتير المشترىات (كمشترىات معفاه) بدوض رقم تسعيل قبل النظام تلت المشترىات وال سما بخصتم أورد تلتت الةترىبه ومتن االهميته إثباتهتا علتتتتتي النظتتتتتام الاهتتتتتا جتتتتتيق متتتتتن ت لفتتتتته المبيعتتتتتات بعتتتتتد ذلتتتتتت الخاضتتتتتعه للةتتتتترىبه وتتتتتتدخل فتتتتتي أوعيتتتتته ضتتتتترىبه التتتتتدخل كت لفتتتتته .
ملحوظة
-1
-1فتتى حالتته كتابتته رقتتم التستتعيل خطتتأ تظهتتر رستتاله اض رقتتم التستتعيل غيتتر صتتحيا وفتتى هتتةه الحالتته ال قبتتل النظتتام هتتةه الفتتاتور - 2فى حاله ادخال الفواتير يدوىا سرم عليها افس النظام . س 105أرىد اض أدخل المعفى على السيستم كير يتم ادخاله ؟
ج–
عند ادخال الفاتور فى حالة البيع أو حالة الشراق( سواق لسلع أو خدمات معفاه من ضرىبة القيمة المةافة أو لعهات معفاه من ضرىبة
القيمة المةافة يتم اختيار اوع السلعه اعفاقات يتم قبولها على النظام بدوض رقم تسعيل ( للعميل فى حالة البيع – وللمورد فى حالة الشراق ) وتظهر قيمتها فى ارقرار pdfعلى اظام ارقرار ارل ترواى أمام حالة ( مبيعات معفا أو مشترىات معفا ) وهناض تقارىر
للمصلحة على النظام ستظهر تفاصيلها ( سلع -خدمات -جهات معفاه )
س 106أااعندي أكتر من فاتور ( بيع – شراق )هل أستطيع ادخال اكجماليات فقط لهةه الفاتور على شيو اككسيل ؟
ج-
اعم ممنت ذلت فبدال من اض تقوم بادخال الفاتور ( صنر /صنر ) تقوم بادخال بيااات الفاتور من ( رقم الفاتور وتارىخها واجمالي
قيمة الفاتور وفئة الةرىبة 14واجمالي قيمة الةرىبة ووصر عام لنوع السلع أو الخدمات وال مية أمامها 1مع إدخال أسم ( العميل – المورد ) ورقم تسعيلة ...أما سلع وخدمات العدول ثاايا ففى وصر عام لنوع السلع أو الخدمات ( اةع كود السلعة أو الخدمة
المبين فى الدليل اررشادم بالنظام ) .
س 107كير يتم فصل الةرىبة على مدخالت الشركة حيث اض الشركة لديها مبيعات معفاه ومبيعات خاضعه حتى اليتم خصم ج-
المدخالت بال امل ؟
يتم تحديد اسبة خصم الةرىبة المسدد على المشترىات بقسمة قيمة المبيعات الخاضعة للةرىبة على اجمالي قيمة المبيعات وااتج القسمه ةرب فى اجمالي قيمة الةرىبه المسدد على المشترىات ( المدخالت مباشر وغير مباشر ) وهةا الناتج هو الةرىبه واجبه
الخصم .
س 108في حاله المشترىات المستورد من الخارج هل يتم ادخالها فى خااه التسوىات بسب عدم وجود رقم تسعيل ضرىبى أم ماذا ؟
ج-
يتم إدخال بيااات إذض ارفراج فى حاله المشترىات المستورد من الخارج و ادخال قيمة الرساله بدوض الحاجه الى ادخال رقم تسعيل ضرىبي وسوف قبل النظام ذلت سواق قمو بأتباع ام النظامين ( اظام الفاتور ) أو اظام شيو اككسل المحمل من المنظومة العديد
لإلقرار ارل ترواي .
س 109النشاط الرئيسي للشركه اصالح وصيااه اكجهي ( بوتعا – سخاض ) لعمالق منيلين غير مسعلين ( مستهلت اهائى ) على مستوم محافظات مصر وعدم اممااية تسعيل اكيراد بشمل يومي كيفيه التسعيل باكقرار ؟؟
ج-
يتم تسعيل اكيراد بال امل بدوض رقم تسعيل فى فاتور بيع واحد يوم /يوم أو شهر . 18
س 110فى حاله بيع أصول جديد مستعملة بعد مرور عامين = قيمه البيع × = %14 × %30ال يوجد بالسيستم ج-
يتم الدخول على التسوىات باشعار اضافه واةع % 30من قيمة البيع للسلعه وىتم اختيار تسوىات فى خااه اوع البياض وسيتم قبولها
على السيستم بدوض رقم تسعيل مع عدم إعمال الخصم .
س 111ماهى طرىقه تسوىه الفاتور المرتد من العميل بعد غلق الفتر أو بعد مرور شهرالمحاسبة ؟ ج-
اذا تم سداد الةرىبه وغلق الفتر الةرىبيه وتم ارسال اكقرار فيع هنا اض يراعي ذلت فى التسوىات الةرىبية التى تخ
الفتر الالحقه
لهةا اكقرار عن طرىق الدخول على اشعار خصم بدالً من فاتور .
س 112شركة تعار مستحةرات تعميل كل إيرادات مبيعاتى الى عمالق (مستهلت اهائى ) ليس لهم تسعيل ضرىبي كير يتم معالعة ذلت على اظام ارقرار ارل ترواى ؟ ج-
يتم تسعيل اكي ارد بال امل بدوض رقم تسعيل فى فاتور بيع واحد يوم /يوم أو شهر .
س 113شيو اككسل يتم وضع كميه +القيمة +ضرىبة القيمة المةافة أم يتم وضع ال مية والقيمة وعند الرفع على البراامج يتم حساب الةرىبه من البراامج ؟
ج-
يتم اكلتيام بما ورد فى بنود الشيو المحمل من المنظومه سواق كاض ( مشترىات أو مبيعات ) وملىق الشيو باككواد فى الخااات التي بها أكواد فى البياض وىتم ملىق باقى الخااات باكضافه الى ارليامية يدوىاً الموضحة بالدليل اررشادم لملق االقرار بستار أحمر أمامها.
س 114لو فى فاتور تصدير وىوجد اموذج 13جمارض كير يتم ادراجها فى شيو اككسيل وهى تخةع للةرىبة بسعر صفر ؟
ج-
يتم اثباتها صادرات فى اختيار اوع السلعه عند ادخال الفاتور وسوف يتم اغالق رقم التسعيل وىتم وضع الةرىبه صفر.
19