DOSSIER DE GESTION DE COSTOS

DOSSIER FORMATIVO INTEGRADOR DE GESTION DE COSTOS

YORMAN SAMIR ORTEGA ASCANIO (221937) JOSE SEBASTIAN ABRIL RIOS (221971)

Presentado a: WILDER QUINTERO QUINTERO Esp. En práctica Docente universitaria

UNIVERSIDAD FRANCISCO DE PAULA SANTANDER FACULTAD CIENCIAS ADMINISTRATIVAS Y ECONOMICAS CONTADURIA PUBLICA

Ocaña, Colombia

Diciembre, 2020

1

2

ACTIVIDAD 1. CREACIÓN DE LA EMPRESA Y REGISTRO DE APORTES APORTES El 1 de noviembre de 2020 se constituye la FABRICA_EL GRAN EXITO S.A.S Dedicada a la elaboración y comercialización de zapatos, con los siguientes socios y aportes: Socio 1.

Aporta 20.000 Cuotas de Valor Nominal de $ 15.000 pesos cada una, la empresa recibe el aporte con cheque No. 467895 del Banco Bogotá. Recibo de Caja No. CODIG O 1101

DESCRIPCCION

PARCIAL

CAJA

DEBE

HABER

300.000.00 0

11010.,01

Caja general

3103

APORTES SOCIALES

310301.0 1

Yorman Samir Ortega Ascanio

300.000.00 0 300.000.00 0 300.000.00 0

EL GRAN ÉXITO S.A.S. NIT. 800.450. 556- 1 TEL. 567456

RECIBO DE CAJA No.

1

Recibido de:Yorman samir ortega Ascanio Ciudad:

Ocaña, Norte de Santander

Dirección:

CR 13- CLL11

La suma (en letas): Trescientos millones de pesos ML Por concep to de:

Cheque No.

CODIGO 1101 110101.01 3103 310301.01

Firma y Sello.

Aportes sociales: 20.000 Cuotas con valor nominar de $15.000 c/u

467895 Banco:

Bogota

Sucursal:

CUENTAS CAJA

Efectivo: x

DEBITOS

CREDITOS

Bauchers: Cajero:

300,000,000

Caja general APORTES SOCIALES

300,000,000

Yorman Samir ortega Ascanio

Cédula: 1007443 Nit: No:

3

Socio 2.

Aporta 20.000 Cuotas de Valor Nominal de $ 15.000 pesos cada una, la empresa recibe el aporte con cheque No. 67845 del Banco Colombia.

Recibo de Caja No. CODIGO

DESCRIPCCION

1101

CAJA

110101,0 1 3103

Caja general

310301.0 2

PARCIAL

DEBE

HABER

300.000.00 0 300.000.000

APORTES SOCIALES

300.000.000

Jose sebastian Abril Rios

300.000.000

EL GRAN ÉXITO S.A.S. NIT. 800.450.556- 1 TEL. 567456

RECIBO DE CAJA No.

Recibido de:

Jose sebastian Abril Rios

Ciudad:

Ocaña, Norte de Santander

Dirección:

CR13-CLL45

2

La suma (en letas): Trescientos millones de pesos ML Por concepto de:

Cheque No.

CODIGO 1101

Aportes sociales: 20.000 Cuotas con valor nominar de $15.000 c/u

56478 Banco:

Bogota

CUENTAS

Efectivo: x

DEBITOS CAJA

110101.01

Caja general

3103 310301.02

APORTES SOCIALES

Firma y Sello.

Sucursal:

CREDITOS

Bauchers: Cajero:

300,000,000 300,000,000

Jose sebastian Abril Rios

Cédula: 1008843 Nit: No:

4

Socio 3.

Aporta 20.000 Cuotas de Valor Nominal de $ 15.000 pesos cada una, la empresa recibe el aporte con cheque No. 56478 Banco Bogotá Recibo de Caja No. CODIGO

DESCRIPCCION

1101

CAJA

110101.01

Caja general

3103

APORTES SOCIALES

310301.03

Wilian Daza

DEBE

HABER

300.000.000

300.000.000

EL GRAN EXITO S.A.S. NIT. 800.450. 556- 1 TEL. 567456

RECIBO DE CAJA No.

3

Recibido de:Wilian Daza Ciudad:

Ocaña, Norte de Santander

Dirección: CR 14-CLL56 La suma (en letas): Trescientos millones de pesos ML Por concepto de:

Cheque No.

CODIGO 1101

Aportes sociales: 20.000 Cuotas con valor nominar de $15.000 c/u

56478 Banco:

Bogota

CUENTAS

Efectivo: x

DEBITOS CAJA

110101.01

Caja general

3103 310301.03

APORTES SOCIALES Wilian Daza

Firma y Sello.

Sucursal:

CREDITOS

Bauchers: Cajero:

300,000,000 300,000,000

Cédula: 1008843 Nit: No:

5

COMPROBANTE DE APERTURA

EL GRAN ÉXITO S.A.S. NIT. 800.450. 556- 1 FECHA: CODIGO

01-nov-20 CUENTAS

No.

1101 CAJA 110101.01 Caja General Aporte Socio 1 Aporte Socio 2 Aporte Socio 3 3103 APORTES SOCIALES 310301.01 Aportes Sociales Aporte Socio 1 Aporte Socio 2 Aporte Socio 3

PREPARADO

PARCIALES

No. DEBITOS

01 CREDITOS

900,000,000 RC 001 RC 002 RC 003

300,000,000 300,000,000 300,000,000 900,000,000

RC 001 RC 002 RC 002

REVISADO

300,000,000 300,000,000 300,000,000

SUMAS IGUALES APROBADO

900,000,000 900,000,000 CONTABILIZADO AUXILIAR DIARIO

REALIZAR:  

Documentos Soporte.

Comprobante de Apertura.

ACTIVIDAD 2. OPERACIONES DEL 3 AL 15 DE NOVIEMBRE DE 2020 1. El 3 de noviembre se efectúa apertura de Cuenta Corriente No. 128790 en el Banco Colombia con el 90% del dinero recibido. Según Nota de contabilidad No. y Recibo de Consignación.

Recibió: 900.000.000→90% Apertura: 810.000.000 CODIGO

DESCRIPCCION

1102

BANCO

1101

CAJA

DEBE

HABER

810.000.00 810.000.000

6

Nit. 800.450. 556- 1

NOTA DE No. 001

DETALLE: CODIGO CUENTAS

FECHA MES: 11 No. DEBITOS

EL GRAN EXITO S.A.S.

1102 1101

BANCOS CAJA

CONTABILIDAD

Aร O: 2020 CREDITOS

810,000,000 810,000,000

PREPARADO

REVISADO

CONTABILIZ ADO

F

F

C

2. El Banco Colombia entrega una chequera a la empresa por valor de $ 420.000, el cual serรก descontado de su cuenta bancaria. Nota de Contabilidad No. CODIGO

DESCRIPCCION

5305

FINANCIEROS

1102

BANCO

DEBE

HABER

420.000 420.000

7

NOTA DE No. 002

EL GRAN EXITO S.A.S. Nit. 800.450. 556- 1 DETALLE: CODIGO

CUENTAS

5305 1102

FINA NCIEROS BANCOS

CONTABILIDAD

FECHA MES: 11 No. DEBITOS

AÑO: 2020 CREDITOS

420,000 420,000

PREPARADO

REVISADO

CONTABILIZ ADO

F

F

C

3. El 4 de noviembre se efectúa apertura de Cuenta Ahorros No. 238901 en CREDISERVIR con el dinero existente en caja, Según Nota de contabilidad No. y Recibo de Consignación.

CODIGO

DESCRIPCCION

1104

CUENTA DE AHORRO

1101

CAJA

DEBE

HABER

90.000.000 90.000.000

8

EL GRAN EXITO S.A.S. Nit. 800.450.556- 1

NOTA DE No. 003

CONTABILIDAD

DETALLE: CODIGO

CUENTAS

FECHA MES: 11 No. DEBITOS

1104 1101

CUENTA DE AHORRO CAJA

AÑO: 2020 CREDITOS

90,000,000 90,000,000

PREPARADO

REVISADO

CONTABILIZ ADO

F

F

C

4. El 5 de noviembre se efectúa el pago de gastos notariales por valor de $ 2.760.000, girando cheque No. Del Banco Colombia y CE CODIGO

DESCRIPCCION

5108

GASTOS LEGALES

1102

BANCO

PARCIAL

DEBE

HABER

2.760.000 2.760.000

9

Trama original del cheque:

EL GRAN ÉXITO S.A.S. NIT. 800.450. 556 -1

COMPROBANT E DE EGRESO No. 001

TEL. 567456 CIUDAD: Ocaña, Norte de santander PAGADO A: PRIMERA NOTARIA DE OCAÑA

FECHA: 05/nov/2020 Valor

DIRECCIÓN: CLL 15- CRR 06 Ocaña.

La suma de (en letras) Dos millones setecientos Sesenta mil pesos ML Por concepto. Pago Gastos Notariales CODIGO CONCEPTO 5108 GASTOS LEGALES 1102 BANCOS

CHEQUE 1 No. BANCO. Bancolombia CUENTA 780915-09066 No. SUCURSAL. OBSERVACIONES.

2,760,000

C.C./ N.I.T. 800.450.556-1

DÉBITOS 2,760,000

CREDITOS 2,760,000

EFECTIV FIRMA Y SELLO DEL BENEFICIARIO O

PREPARADO L

C.C. / N.I.T. 800.450.556-1 FECHA RECIBIDO: 05/Nov/2020 REVISADO APROBADO CONTABILIZADO L

L

L

L

10

5. El 5 de noviembre se efectúa el pago del Registro Mercantil ante la Cámara de Comercio de Ocaña por valor de $1.850.000. Según cheque No. del Banco Davivienda y CE CODIGO

DESCRIPCCION

5108

GASTOS LEGALES

1102

BANCO

PARCIAL

DEBE

HABER

1.850.000 1.850.000

Trama original del cheque:

EL GRAN EXITO S.A.S. NIT. 800.450. 556 -1

COMPROBANT E DE EGRESO No. 002

TEL. 567456

CIUDAD: Ocaña, Norte de Santander FECHA: 05/nov/2020 Valor 1,850,000 PAGADO A: CAMARA DE COMERCIO DE OCAÑA C.C./ N.I.T. 800.450.556-1 DIRECCIÓN: CLL 15- CRR 06 Ocaña.

La suma de (en letras) Un millon ochocientos cincuenta mil pesos ML Por concepto. Pago Registro Mercantil CODIGO CONCEPTO DÉBITOS CREDITOS 5108 GASTOS LEGALES 2,760,000 1102 BANCOS 2,760,000

CHEQUE 2 No. BANCO. Davivienda CUENTA 780915-09066 No. SUCURSAL. OBSERVACIONES.

EFECTIV FIRMA Y SELLO DEL BENEFICIARIO O

PREPARADO L

C.C. / N.I.T. 800.450.556-1 FECHA RECIBIDO: 05/Nov/2020 REVISADO APROBADO CONTABILIZADO L

L

L

L

11

6. El 8 de Noviembre se compra a PLUS OFFICE Ltda. los siguientes muebles y enseres para uso de la empresa así: 4 Escritorios tipo ejecutivo por valor de $ 420.000 Cada uno.

1.680.000→19% = 1.999.200 4 Sillas giratorias por valor de $ 220.000 Cada una.

88.0000→19%= 1.047.200 7 Archivadores por valor de $ 280.000 cada uno.

1.960.000→19%= 2.332.400 3 Computadores marca Apple por valor de $ 2.750.000 cada uno.

8.250.000→19%= 9.817.500 El pago se realizó girando cheque del Banco Davivienda No y CE mercancía se encuentra gravada con IVA 19% y la empresa debe realizar RF

, la

COMPRA: $12.770.000 COMPRA MAS IVA 19%: $15.196.300 RF 2.5% $(319.250) VALOR A PAGAR: TOTAL: $14.977.050

12

CODIGO

DESCRIPCCION

PARCIAL

1508

EQUIPOS DE OFICINA

150801.01

Escritorio tipo ejecutivo

1.999.200

150801.02

Sillas giratorias

1.047.200

150801.03

Archivadores

2.332.400

1509

EQUIPOS DE COMPUTACION Y COMUNICACIÓN

150901.01

Computadores marca Apple

2365

RETENCION EN LA FUENTE

236540.01

Compras

1102

BANCO

110201.02

Banco Davivienda

DEBE

HABER

5.378.800

9.817.500

9.817.500 319.000 319.000 14.977.050 14.977.050

13

Trama original del cheque:

EL GRAN EXITO S.A.S NIT. 800.450. 556- 1 TEL. 567456

COMPROBANTE DE EGRESO No. 003

CIUDAD: Ocaña, Norte de santander PAGADO A: PLUS OFFICE Ltda

FECHA:

Valor $ 12.770.000 C.C./ N.I.T. 800.450.556-1

DIRECCIÓN: Calle 15 con Carrera 05, Ocaña La suma de (en letras) : Doce millones setecientos setenta mil pesos Por concepto. compra de muebles y enseres para el uso de la empresa CODIGO CONCEPTO 1508 EQUIPOS DE OFICINA 150801.01 Escritorio tipo ejecutivo 150801.02 Sillas giratorias 150801.03 Archivadores 1509 EQUIPOS DE COMPUTA CION Y COMUNICA CIÓN 150901.01 Computadores marca Apple 2365 RETENCION EN LA FUENTE 236540.01 Compras 1102 BANCO 110201.02 Banco Davivienda CHEQUE 3 No. BANCO. Davivienda CUENTA No. SUCURSAL. OBSERVACIONES.

EFECTIV O

DÉBITOS 5.378.800

CREDITOS

9.817.500 319.000 14.977.050

FIRMA Y SELLO DEL BENEFICIA RIO

PREPA RADO

REVISADO

C.C. / N.I.T. 800.450.556-1 FECHA RECIBIDO: APROBADO

L

L

L

L

8-nov-20 CONTABILIZA DO L

14

CHEQUE CUENTA No. 78091509066

CHEQUE No. 003

FECHA: 09/NOV/2020

CUENTA No. 780915-09066

CHEQUE No. 003 FECHA: 09/NOV/2020 PÁGUESE A LA ORDEN DE:

_PLUS OFFICE Ltda

A FAVOR DE:

LA SUMA DE:

_Doce m illones setecientos setenta m il pesos

Saldo anterior Consignaci ón Suma -este

FIRMA Y SELLO

cheque Saldo que pasa

7. El 9 de Noviembre se compra a SURTI MAQUINAS LTDA,. la siguientes maquinar ia :  Mesa de Corte (2) a $ 890,000 cada una.

1.780.000→19%= 2.118.200 

Máquina Cortadora (1) $ 1. 350,000 cada una 1.350.000→19%= 1.606.500



Máquina Plana ( 3) $ 1,270,000 cada una.

3.810.000→19%= 4.533.900



Máquina Plana Doble aguja (2) $ 1.650,000 cada una.

3.300.000→19%= 3.927.000



Máquina Fileteadora (2) a $1.240.000 cada una.

2.480.000→19%= 2.951.200



Prensa Hidráulica para calzado (1) $ 2.080.000 c/u 2.080.000→19%= 2.475.200



Máquina de coser strobel (1) $890.000 c/u 890.000→19%= 1.059.100



Máquina de centrar y montar puntas (1) $1.190.000 c/u 15

1.190.000→19%= 1.416.100

16



Máquina pegadora de suelas (1) $2.120.000 2.120.000→19%= 2.522.800

El pago se realizó girando cheque del Banco Davivienda No y CE mercancía se encuentra gravada con IVA 19% y la empresa debe realizar RF

, la

COMPRA: 19.000.000 COMPRA MAS IVA: 22.610.000 RF 2.5% 475.000 VALOR TOTAL 22.135.000

CODIGO

DESCRIPCCION

PARCIAL

1507

MAQUINARIA Y EQUIPO

150701.01

Mesa de corte

2.118.200

150701.02

Máquina Cortadora

1.606.500

150701.03

Máquina Plana

4.533.900

150701.04

Máquina Plana Doble aguja

3.927.000

150701.05

Máquina Fileteadora

2.951.200

150701.06

Prensa Hidráulica para calzado

2.475.200

150701.07

Máquina de coser strobel

1.059.100

150701.08

Máquina de centrar y montar puntas

150701.09

Máquina pegadora de suelas

2365

RETENCION EN LA FUENTE

236540.01

Compra

1102

BANCO

110201,02

Banco Davivienda

DEBE

HABER

22.610.000

1.416.100

2.522.800 475.000 475.000 22.135.000 22.135.000

17

Trama original del cheque:

EL GRAN EXITO S.A.S NIT. 800.450. 556- 1 TEL. 567456

COMPROBANTE DE EGRESO No.

CIUDAD: Ocaña, Norte de santander PAGADO A: SURTI MAQUINAS

FECHA:

LTDA

4

9-nov-20 Valor $ 19.000.000 C.C./ N.I.T. 800.450.556-1

DIRECCIÓN: Calle 14 con Carrera 09, Ocaña La suma de (en letras) : Diecinueve millones de pesos Por concepto. compra de maquinaria CODIGO CONCEPTO 1507 MAQUINA RIA Y EQUIPO 150701.01 Mesa de corte 150701.02 Máquina Cortadora 150701.03 Máquina Plana 150701.04 Máquina Plana Doble aguja 150701.05 Máquina Fileteadora 150701.06 Prensa Hidráulica para calzado 150701.07 Máquina de coser strobel 150701.08 Máquina de centrar y montar puntas 150701.09 Máquina pegadora de suelas 2365 RETENCION EN LA FUENTE 236540.01 Compra 1102 BANCO 110201,02 Banco Davivienda CHEQUE 4 No. BANCO. Davivienda CUENTA No. SUCURSAL. OBSERVACIONES.

EFECTIV O

DÉBITOS 22.610.000

475.000 22.135.000

FIRMA Y SELLO DEL BENEFICIA RIO

800.450.556- 1

C.C. / N.I.T.

PREPA RADO

REVISADO

L

L

CREDITOS

FECHA RECIBIDO: APROBADO L

9-nov-20 CONTABILIZA DO L

L

18

CHEQUE CUENTA No. 78091509066

CHEQUE No.

CHEQUE No. FECHA: 9-nov-20

4

CUENTA No. 780915-09066

4

PÁGUESE A LA ORDEN DE: SURTI MAQUINAS LTDA A FAVOR DE:

LA SUMA DE:

Diecinueve m illones de pesos

Saldo anterior Consignación Suma -este cheque

FIRMA Y SELLO

Saldo que pasa

8. Noviembre 15. Compra material, a crédito a DISTRI CALZADO LTDA. IVA 19%. RF 2.5%. FC 1280 DESCRIPCION Cuero sintético negro Tela Blanca Hilo Blanco Plantillas velcros adhesivos suela de goma

UND MEDIDA mts mts rollos par mts par

CANT. A COMPRAR

PRECIO

1.800 650

$ 5.600 $ 4.980

$ 10.080.000 $ 3.237.000

150 150 2.500

$ 5.200 $ 2.800 $ 850

$ 780.000 $ 420.000 $ 2.125.000

150

$ 5.300

$ 795.000

TOTAL

IVA 19%. RF

COMPRA: IVA 19% RF 2.5% VR COMPRA

17.437.000 3.313.030 (435.925) 20.314.105

19

CODIG O 1401 140101.0 1 140101.0 2 140101.0 3 140101.0 4 140101.0 5 140101.0 6 2404

240401.0 1 2422 242240.0 1 2201 220101.0 1

DESCRIPCCION

PARCIA L

MATERIA PRIMA 10.080.000

Tela Blanca

3.237.000

Hilo Blanco

780.000

plantillas

420.000

velcros adhesivos

2.125.000

suela de goma

795.000

IMPUESTO

3.313.030

3.313.030

RETENCION EL FUENTE Compra

435.925 435.925

PROVEEDORES Nacionales

HABE R

17.437.000

Cuero sintético negro

SOBRE LAS VENTAS POR PAGAR Descontable

DEBE

20.314.10 5 20.314.105

20

FACTURA CAMBIARIA DE VENTA No. 1280

DISTRI CALZADO LTDA NIT. 836.937.853-2 TEL. 234212 VENDIDO A: EL GRAN ÉXITO S.A.S

FECHA: CIUDAD:

15-nov

Ocaña Luis narvaez

VENDEDOR: C.C./N.I.T. 800.450.556-1

LA PRESENTE FACTURA SE ASIMILA EN TODOS SUS EFECTOS A A UNA LETRA DE CAMBIO (Art.774 CÓDIGO DE COMERCIO)

FORMA DE PAGO:

CONTADO

VALOR CUOTA INICIAL: $ 0 FINANCIAC PERIODO DE LA .

CUOTA: SALDO VALOR DE LA CUOTA: REFERENC.

CRÉDITO

x

No. Cuotas

DESCRIPCIÓN VEHÍCULO O ACCESORIOS

CANTIDAD

Cuero sint ético n egro Tela Blanc a Hilo Blanc o plantillas velcros ad hesivos suela de g oma

1.800 650 150 150 2.500 150

SON (En letras): veinte millones setecientos cincuenta mil treinta pesos

V/R UNITARIO

$ $ $ $

5.600 4.980 5.200 2.800 $ 850 $ 5.300 SUBTOTAL : $ IVA: $ TOTAL: $

V/R TOTAL

$ 10.080.0 00 $ 3.237.00 0 $ 780.000 $ 420.000 $ 2.125.00 0 $ 795.000

$ 17.437.000 $ 3.313.030 $ 20.750.030

OBSERVACION ES:

FIRMA Y SELLO CLIENTE

VENDID O

9. noviembre 14, Cancela la factura 1280, según CE ____ , CH_

21

CODIG O 2201

DESCRIPCCION

PARCIA L

PROVEEDORES

220101.0 1 1102

Nacionales

110201.0 1

Bancolombia

DEBE

HABER

20.314.1 05 20.314.105

BANCO

20.314.1 05 20.314.105

Trama original del cheque:

EL GRAN EXITO S.A.S NIT. 800.450. 556- 1 TEL. 567456

COMPROBANTE DE EGRESO No.

CIUDAD: Ocaña, Norte de santander

FECHA:

PAGADO A: DISTRI CALZADO LTDA

5 14-nov-20 Valor $ 20.314.105 C.C./ N.I.T. 800.450.556-1

DIRECCIÓN: Cr 15- cll54Ocaña La suma de (en letras) : veinte millones trecientos catorse mil ciento cinco pesos Por concepto. Pago de factcura N° 1280 CODIGO CONCEPTO 2201 PROVEEDORES 220101.01 Nacionales 1102 BANCO 110201.01 Bancolombia CHEQUE 5 No. BANCO. Bancolombia CUENTA No. SUCURSAL. OBSERVACIONES.

EFECTIV O

DÉBITOS 20.314. 105

CREDITOS

20.314.105

FIRMA Y SELLO DEL BENEFICIA RIO

PREPA RADO

REVISADO

C.C. / N.I.T. 800.450.556-1 FECHA RECIBIDO: APROBADO

L

L

L

L

14-nov-20 CONTABILIZA DO L

22

CHEQUE CUENTA No. 78091509066

CHEQUE No.

5

CUENTA No. 780915-09066

CHEQUE No. 5 FECHA: 14-nov-20

14-nov-

FECHA:

20 CONCEPTO: COMPRA DE PÁGUESE A LA ORDEN DE: DISTRI CALZADO LTDA

FACTURA N°1280 A FAVOR DE:

LA SUMA DE:

veinte m illones trecientos catorse mil ciento cinco pesos

Saldo anterior Consignación Suma -este cheque

FIRMA Y SELLO

Saldo que pasa

10. noviembre 15, Compra materiales a crédito a COSMOS LTDAD, IVA 19%. RF 2.5%. FC 2509 así: DESCRIPCION Velcro Adhesivo

UND MEDID A mts

CANT. A COMPRA R 280

PRECIO

TOTAL

$ 820

$ 229.600

sintético negro

mts

200

$ 5.670

$ 1.134.000

Tela Blanca Hebilla de 1 pulg

mts und

300 2500

$ 4.950 $ 550

$ 1.485.000 $ 1.375.000

COMPRA IVA 19% RF 2.5% VR TOTAL

$ 4.223.600 $ 802.484 ($ 105.590) $ 4.920.494

23

CODIG O 1401 140101.0 1 140101.0 2 140101.0 5

DESCRIPCCION

PARCIAL

MATERIA PRIMA

DEBE

HABER

4.223.60 0

Sintético negro

1.134.000

Tela Blanca

1.485.000

velcros adhesivos

229.600

24

140101.07

Hebilla de 1 pulg

2404

IMPUESTO SOBRE LAS VENTAS POR PAGAR

240401.01

Descontable

2422

RETENCION EL FUENTE

242240.01

Compra

2201

PROVEEDORES

220101.01

Nacionales

1.375.000 802.484 802.484 105.590 105.590 4.920.494 4.920.494

25

FACTURA CAMBIARIA DE VENTA No. 2509

COSMO LTDA NIT. TEL. 234212 VENDIDO A: EL GRAN ÉXITO

S.A.S

FECHA: CIUDAD:

15-nov

Ocaña JOSE ALVAREZ

VENDEDOR: C.C./N.I.T. 800.450.556-1

LA PRESENTE FACTURA SE ASIMILA EN TODOS SUS EFECTOS A A UNA LETRA DE CAMBIO (Art.774 CÓDIGO DE COMERCIO)

FORMA DE PAGO:

CONTADO

VALOR CUOTA INICIAL: $ 0 FINANCIAC PERIODO DE LA .

CUOTA: SALDO VALOR DE LA CUOTA: REFERENC.

CRÉDITO

x

No. Cuotas

DESCRIPCIÓN VEHÍCULO O ACCESORIOS

CANTIDAD

Velcro Adh esivo sintético negro Tela Blanc a Hebilla de 1 pulg

Diecisiete millones ciento setenta y un mil doscientos Cuatro millones SON (En letras): veinticuatro peso doscientos v eintitrés mil seiscientos

V/R UNITARIO

280 $ 820 $ 56.70 200 $ 5.7000 300 $ 4.950 2500 $ 550

SUBTOTAL : $ IVA: $ TOTAL: $

V/R TOTAL

$ 229.600 $ 11.340.0 00

$ 1.134.000

$ 1.485.00 0 $ 1.375.00 0

$ 14.429.60 $ 4.223.600 0 $ 2.741.62 $ 802.484 4 $ 17.171.22 $ 5.026.084 4

OBSERVACION ES:

FIRMA Y SELLO CLIENTE

VENDID O

26

11. Noviembre 15, repuestos a LA MÁQUINA LTDA, según CH ____ CE 2.5%. FC 3456 así: DESPCRIPCIÓN Agujas para máquina Aceite para máquina de coser COMPRA IVA 19% RF 2.5% VR COMPRA

2404

PRECIO

TOTAL

$ 2.500

$ 125.000

$ 3.800

$ 38.000

163.000 30.970 (4.075) 189.895

CODIGO 1410

UND DE CANT. A MEDIDA COMPRA D R caj 50 a und 10

. IVA 19%. RF

DESCRIPCCION MATERIALES, REPUESTOS Y ACCESORIOS IMPUESTO

SOBRE LAS VENTAS POR PAGAR

DEBE

HABER

163.000

30.970

2422

RETENCION EL FUENTE

4.075

1102

PROVEEDORES

189.895

27

FACTURA CAMBIARIA DE VENTA No. 3456

LA MÁQUINA LTDA NIT. 865.734.943-2 TEL. 234212 VENDIDO A: EL GRAN EXITO S.A.S

FECHA:

15-nov

Ocaña VENDEDOR: YAIR NAVARRO CIUDAD:

C.C./N.I.T.

800.450.556-1 LA PRESENTE FACTURA SE ASIMILA EN TODOS SUS EFECTOS A A UNA LETRA DE CAMBIO (Art.774 CÓDIGO DE COMERCIO)

FORMA DE PAGO:

CONTADO

CRÉDITO

x

VALOR CUOTA INICIAL: $ 0 FINANCIAC. PERIODO DE LA CUOTA: No. Cuotas SALDO VALOR DE LA CUOTA: REFERENC.

DESCRIPCIÓN VEHÍCULO O ACCESORIOS

CANTIDAD

Agujas par a máqui na Aceite par a máqui na de c oser

SON (En letras): CIENTO NOVENTA Y TRES MIL NOVECIENTOS SETENTA PESOS

V/R UNITARIO

50 10

$ 2.500 $ 3.800

SUBTOTAL: $ IVA: $ TOTAL: $

V/R TOTAL

$ 125.000 $ 38.000

$ 163.000 $ 30.970 $ 193.970

OBSERVACIONES:

FIRMA Y SELLO CLIENTE

VENDID O

28

Trama original del cheque:

EL GRAN EXITO S.A.S NIT. 800.450. 556- 1 TEL. 567456

COMPROBANTE DE EGRESO No.

CIUDAD: Ocaña, Norte de santander

FECHA:

6

14-nov-20 Valor $

189.895

PAGADO A: LA MÁQUINA LTDA C.C./ N.I.T. 800.450.556-1 DIRECCIÓN: Calle 15 con Carrera 02, Ocaña La suma de (en letras) : CIENTO OCHENTA Y NUEVE MIL OCHOCIENTOS NOVENTA Y CINCO PESOS Por concepto. Compra de repuestos CODIGO CONCEPTO DÉBITOS CREDITOS 1410 MATERIALES, REPUESTOS Y ACCESORIOS 163.000 141005.01 Agujas para máquina 141005.02 Aceite para máquina de coser 2404 IMPUESTO SOBRE LAS VENTAS POR PAGAR 30.970 240401.01 Descontable 2422 RETENCION EL FUENTE 4.075 242240.01 Compra 1102 PROVEEDORES 189.895 110201.01 Bancolombia

CHEQUE 6 No. BANCO. Bancolombia CUENTA No. SUCURSAL. OBSERVACIONES.

EFECTIV O

FIRMA Y SELLO DEL BENEFICIA RIO

PREPA RADO

REVISADO

C.C. / N.I.T. 892.836.276-9 FECHA RECIBIDO: APROBADO

L

L

L

L

14-nov-20 CONTABILIZA DO L

29

CHEQUE CUENTA No. 78091509066

CHEQUE No.

6

CUENTA No. 780915-09066

CHEQUE No. 6 FECHA: 14-nov-20

14-nov-

FECHA:

20 CONCEPTO: COMPRA DE REPUESTOS A FAVOR DE:

PÁGUESE A LA ORDEN DE: LA MÁQUINA LTDA LA SUMA DE:

CIENTO OCHENTA Y NUEVE MIL OCHOCIENT OS NOVENTA Y CINCO PESOS

Saldo anterior Consignación Suma -este cheque Saldo que

FIRMA Y SELLO

pasa

12. Noviembre 15, El Departamento de compras envía a los Centro productivos según Requisición No 0001, Salida de Almacén No 0001, los materiales requeridos.

DESCRIPCION

CANT UND UND MEDIDA

Cuero sintético negro

650

Mts

Tela Blanca Hilo Blanco Plantillas

280 50 100

Mts Rollos Pares

velcros adhesivos suela de goma Hebilla

200 100 200

Mts Pares und

30

A. MATERIALES DIRECTOS DESCRIPCION

CANT UND

UND MEDID A

Cuero sintético negro

650

Mts

Tela Blanca

280

Mts

Plantillas

100

Pares

suela de goma

100

Pares

PRECIO UNITARI O 5.607 4.971 2.800 5.300

TOTA L $ 3.644.550 $ 1.391.880 $ 280.000 $ 530.000

31

CODIGO

1402

DESCRIPCCION

PARCIAL

DEBE

PRODUCTOS EN PROCESO

HABER

5.846.430

140201.01 140201.02 140201.04 140201.06 1401

Cuero sintético negro

3.644.550

Tela Blanca plantillas

1.391.880 280.000

suela de goma MATERIA PRIMA

530.000

140101.01 140101.02 140101.04 140101.06

Cuero sintético negro

3.644.550

Tela Blanca plantillas

1.391.880 280.000

suela de goma

530.000

5.846.430 .

B. MATERIALES INDIRECTOS DESCRIPCION

Hilo Blanco

CANT UND

UND MEDID A

50

Rollos

velcros adhesivos

200

Mts

Hebilla

200

und

CUENTA 7301 1401

PRECIO UNITARI O

DESCRIPCCION COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION MATERIA PRIMA

5.200 847 550

TOTA L $ 260.000 $ 169.400 $ 110.000

DEBE 539.400

HABER

539.400

32

ACTIVIDAD 3. OPERACIONES DEL 20AL 30 DE NOVIEMBRE DE 2020 1. El 20 de noviembre la empresa realiza los siguientes pagos de la Planta de Producción: 

ENERGIA ELECTRICA $650.000, según CE 007



ACUEDUCTO Y ALCANTARIILLADO $280.000, según CE cheque_008 SERVICIO DE TELEFONO $150.500, según CE 009 y cheque

 

y cheque 007

.

008

y

009_.

ARRENDAMIENTO DE LA PLANTA DE PRODUCCION POR $4.500.000 SEGÚN CH, CE _0010_ ARRENDADORA BUENA CASA. RF

REGISTRO CONTABLE PAGO DE ENERGIA ELECTRICA CODIGO

CUENTA

DEBE

7301

COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION BANCOS

650.000

1102

HABER

650.000

33

Trama original del cheque:

EL GRAN ÉXITO S S.A.S. NIT. 800.450.556- 1

COMPROBANTE DE EGRESO No. 007

TEL. 567456

CIUDAD: Ocaña, Norte de Santander FECHA: PAGADO CENS S.A DIRECCIÓ Calle 7 29 183 Avenida Francisco Fernández de Contreras La suma de (en letras) Seiscientos cincuenta mil pesos ML Por concepto. Pago servicio de energia Electrica CODIGO CONCEPTO 7301 COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION 73010 1 Cif 1102 BANCOS 11020 1 Bancolombia

CHEQUE 7 No BANCO. Bancolombia CUENTA 780915-09066 No. SUCURS AL. OBSERVACIONES.

Valor 650,000 C.C./ N.I.T. 800.450.556- 1

DÉBITOS 650,000

CREDITOS

650,000

EFECTIV FIRMA Y SELLO DEL O BENEFICIARIO

PREPARADO L

C.C. / 800.450.556-1 N.I.T. FECHA RECIBIDO: 30/Nov/2020 REVIS A DO APROBADO CONTABILIZADO L

L

L

L

34

CUENTA No. 78091509066

CHEQUE No.

CHEQUE No. 007 FECHA: 20/Nov/2020

CUENTA No. 780915-09066 $650,000

Pร GUESE A LA ORDEN DE: CENS S.A _

_Electrica A FAVOR DE:

LA SUMA DE:

Seiscientos cincuenta m il pesos ML

Saldo anterior Consignaci รณn Suma

FIRMA Y SELLO

35

REGISTRO CONTABLE PAGO DE ACUEDUCTO Y ALCANTARILLADO CODIGO CUENTA DEBE HABER 7301 1102

COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION BANCOS

280.000 280.000

Trama original del cheque:

EL GRAN EXITO S.A.S. NIT. 800.450.556- 1

COMPROBANTE DE EGRESO No. 008

TEL. 567456

CIUDAD: Ocaña, Norte de Santander FECHA: PAGADO A: ESPO.S.A. DIRECCIÓN: Cr 33 7 A 11 B La Primavera La suma de (en letras) Doscientos Ochenta mil pesos ML Por concepto. Pago servicio de Acueducto y Alcantarillado CODIGO CONCEPTO 7301 COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION 1102 BANCOS

CHEQUE 8 No. BANCO. Bancolombia CUENTA 780915-09066 No. SUCURSAL .

OBSERVACIONES.

Valor 280,000 C.C./ N.I.T. 800.450.556-1

DÉBITOS 280,000

CREDITOS 280,000

EFECTIV FIRMA Y SELLO DEL O BENEFICIARIO

PREPARADO L

C.C. / N.I.T. 800.450.556-1 FECHA RECIBIDO: 30/Nov/2020 REVISADOAPROBADO CONTABILIZADO L

L

L

L

36

CUENTA No. 780915-09066

CHEQUE No. 008 FECHA: 20/Nov/2020 _y Alcantarillado

$280,000

Pร GUESE A LA ORDEN DE:

A FAVOR DE:

_ESPO S.A _ Saldo

LA SUMA DE:

anterior

_DOSCIENT OS

OCHENTA MIL PESOS ML

Consignaci รณn Suma -este cheque

FIRMA Y SELLO

Saldo que pasa

REGISTO CONTABLE PAGO SERVICIO DE TELEFONO CODIGO 7301 1102

CUENTA COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION BANCOS

DEBE

HABER

150.500 150.500

37

Trama original del cheque:

EL GRAN EXITO S.A.S. NIT. 800.450. 556-1 TEL. 567456

COMPROBANTE DE EGRESO No. 009

CIUDAD: Ocaña, Norte de santander PAGADO A: MOVISTA R S.A DIRECCIÓN: Calle 10 Con Carrera 12 Ocaña.

La suma de (en letras) Ciento cincuenta mil quinientos pesos ML Por concepto. Pago servicio de Telefonia CODIGO 7301 1102

FECHA:

Valor 150,500 C.C./ N.I.T. 800.450.556- 1

CONCEPT O COSTOS INDIRECTOS DE FABRICA CION BANCOS

CHEQUE 9 No. BANCO. Bancolombia CUENTA 780915-09066 No. SUCURSA L. OBSERVA CIO NES.

EFECTIV O

PREPA RA DO L

DÉBIT OS CREDIT O S 165,000 165,000

FIRMA Y SELLO DEL BENEF ICIA RIO

C.C. / N.I.T. 800.450.556- 1 FECHA RECIBIDO: 30/Nov/2020 REV ISA DOAPROBA DO CONTA BILIZA DO L

L

L

L

780915-

09066

CHEQUE No. 009 FECHA: 20/Nov/2020

CUENTA No. 780915-09066 $150,500

A FAVOR DE:

Saldo anterior Consignaci ón Suma -este che

38

REGISTRO CONTABLE PAGO DE SERVICIO DE ARRENDAMIENTO PLANTA DE PRODUCCION RF 3.5% CODIGO

CUENTA

DEBE

HABER

7301

4.500.000

2422

COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION RETENCION EN LA FUENTE

1102

BANCOS

157.500 4.342.500

Trama original del cheque:

EL GRAN ÉXITO S.A.S. NIT. 800.450.556-1 TEL. 567456

COMPROBA NTE DE EGRESO No. 0010

CIUDAD: Ocaña, Norte de santander FECHA: Valor 4,342,500 PAGADO A: ARRENDADORA BUENA CASA C.C./ N.I.T. 800.450.556 -1 DIRECCIÓN: Calle 11 Con Carrera 14 Ocaña.

La suma de (en letras) Cuatro millones trescientos cuarenta y dos mil quinientos pesos ML Por concepto. Pago servicio de Arrendamiento CODIGO CONCEPTO 7301 COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION 2422 RETENCION EN LA FUENTE 1102 BANCOS

CHEQUE 10 No. BANCO. Bancolombia CUENTA 780915-09066 No. SUCURSAL .

OBSERVACIONES.

EFECTI VO

PREPARADO L

DÉBITOS 4,500,000

CREDITOS 157,500 4,342,500

FIRMA Y SELLO DEL BENEFICIARIO

C.C. / N.I.T. 800.450.556- 1 FECHA RECIBIDO: 30/Nov/2020 REVISADOAPROBADO CONTABILIZADO L

L

L

L

39

780915-

1 0

09066

CHEQUE No. 0010 FECHA:

$4,342,500

PÁGUESE A LA ORDEN DE: ARRENDADORA BUENA CASA

Saldo anterior

LA SUMA DE: _CUATRO MILLONES TRESCIENT OS CUARENTAY DOS MIL QUINIENT OS PESOS ML

Consignación Suma

2. El 30 de noviembre la empresa realiza los siguientes pagos del Área administrativa: 

ENERGIA ELECTRICA $180.000, según CE _0011



ACUEDUCTO Y ALCANTARIILLADO cheque 0012_.

 

SERVICIO DE TELEFONO $120.000, según CE__0013 y cheque _0013 ARRENDAMIENTO DE LA OFICINA POR $1.350.000, SEGÚN CH, CE _0014 ARRENDADORA DEL ORIENTE. RF

y cheque_0011

.

$165.000, según CE 0012_ y

REGISTRO CONTABLE PAGO ENERGIA ELECTRICA (ADMINISTRACION)

CODIGO

CUENTA

5107

SERVICIOS

1102

BANCOS

DEBE

HABER

180.000 180.000

40

Trama original del cheque:

COMPROBANTE DE EGRESO

EL GRAN EXITO S.A.S. NIT. 800.450.556-1 TEL. 567456

No. 0011

CIUDAD: Ocaña, Norte de santander FECHA: PAGADO CENS S.A DIRECCIÓ Calle 7 29 183 Avenida Francisco Fernández de Contreras La suma de (en letras) Ciento ochenta mil pesos ML Por concepto. Pago servicio de energia Electrica CODIGO CONCEPTO 5107 SERVICIOS 1102 BANCOS

CHEQUE 7 No BANCO. Bancolombia CUENTA780915-09066 No. SUCURSA L. OBSERVAC ION ES.

EFECTI VO

Valor 180,000 C.C./ N.I.T. 800.450.556-1

DÉBITOS CREDITOS 180,000 180,000

FIRMA Y SELLO DEL BENEFICIARIO

C.C. / 800.450.556-1 N.I.T. FECHA RECIBIDO: 30/Nov/2020 REVISADOAPROBADO CONTABILIZAD O

PREPARADO L

L

L

L

L

CUEN T A No. 780915-09066

CHEQ UE No. 0011 FECHA: 20/Nov /2020

Saldo que pasa ORDEN DE: CENS S.A _

_Electrica A FAVOR DE:

LA SUMA DE:

_CIENTO OCHE NTA MIL PESOS ML

Saldo anterior Consignaci ón Suma -este cheque

41

REGISTRO CONTABLE PAGO DE SERVICIO DE ACUEDUCTO Y ALCANTARILLADO (ADMINISTRACION)

CODIGO

CUENTA

DEBE

HABER

5107

SERVICIOS

165.000

1102

BANCOS

165.000

Trama original del cheque:

EL GRAN EXITO S.A.S. NIT. 800.450.556-1

COMPROBANTE DE EGRESO No. 0012

TEL. 567456 CIUDAD: Ocaña, Norte de santander PAGADO A: ESPO.S.A. DIRECCIÓN: Cr 33 7 A 11 B La Primavera La suma de (en letras) Doscientos Ochenta mil pesos ML Por concepto. Pago servicio de Acueducto y Alcantarillado CODIGO CONCEPTO 5107 SERVICIOS 1102 BANCOS

CHEQUE 8 No. BANCO. Bancolombia CUENTA 780915-09066 No. SUCURSAL .

OBSERVAC ION ES.

FECHA:

Valor 165,000 C.C./ N.I.T. 800.450.556-1

DÉBITOS 165,000

CREDITOS 165,000

EFECTIV FIRMA Y SELLO DEL O BENEFICIARIO

PREPARADO L

C.C. / N.I.T. 800.450.556-1 FECHA RECIBIDO: 30/Nov/2020 REVISAD OAPROBADO CONTABILIZAD O L

L

L

L

42

CUENTA No. 780915-09066

CHEQUE No. 0012 FECHA: 20/Nov/2020 _y Alcantarillado

Pร GUESE A LA ORDEN DE:

A FAVOR DE:

_ESPO S.A _ Saldo anterior

LA SUMA DE:

_CIENT O SESENTA Y CINCO MIL PESOS ML

Consignaci รณn Suma -este cheque Saldo que

FIRMA Y SELLO

pasa

REGISTRO CONTABLE PAGO DE SERVICIO DE TELEFONO (ADMINISTRACION)

CODIGO

CUENTA

DEBE

5107

SERVICIOS

120.000

1102

BANCOS

HABER

120.000

43

Trama original del cheque:

EL GRAN EXITO S.A.S. NIT. 800.450.556-1

COMPROBANTE DE EGRESO No. 0013

TEL. 567456 CIUDAD: Ocaña, Norte de Santander PAGADO A: MOVISTAR S.A DIRECCIÓN: Calle 10 Con Carrera 12 Ocaña.

La suma de (en letras) Ciento Veinte mil pesos ML Por concepto. Pago servicio de Telefonia CODIGO CONCEPTO 5107 SERVICIOS 1102 BANCOS

CHEQUE 9 No. BANCO. Bancolombia CUENTA 780915-09066 No. SUCURSAL. OBSERVACIONES.

FECHA:

Valor 120,000 C.C./ N.I.T. 800.450.556-1

DÉBITOS 120,000

CREDITOS 120,000

EFECTIV FIRMA Y SELLO DEL O BENEFICIARIO

C.C. / N.I.T. 800.450.556-1 FECHA RECIBIDO: 30/Nov/2020 PREPARADO L

REVISADOAPROBADO L

L

CONTABILIZADO L

L

78091509066

CHEQUE No. 0013 FECHA: 20/Nov/2020

CUENTA No. 780915-09066 $120,000 pasa

A FAVOR DE:

Saldo anterior Consignaci ón Suma -este cheque Saldo que

44

45

REGISTRO CONTABLE PAGO ARRENDAMIENTO DE OFICINA (ADMINISTRACION) RF 3.5%

CODIGO

CUENTA

DEBE

HABER

5104

ARRENDAMIENTO

1.350.000

2422

RETENCION EN LA FUENTE

47.250

1102

BANCOS

1.302.750

46

Trama original del cheque:

EL GRAN EXITO S.A.S. NIT. 800.450.556-1 TEL. 567456

COMPROBANTE DE EGRESO No. 0014

CIUDAD: Ocaña, Norte de santan d e r FECHA: Valor 1,302,750 PAGADO A: ARRE N D A DO RA DEL ORIE NT E C.C./ N.I.T. 800.450.556-1 DIRECCIÓN: Calle 01 Con Carre ra 14 Ocaña.

La suma de (en letras) Un millon Trescie nt o s dos mil setecie nt o s cincuent a peso s ML Por concept o. Pago servicio de Arrend a mie nt o CODIGO CONCEPTO DÉBITOS CREDITOS 5104 ARRE N D A MI E NT O 1,350,000 2422 RETE NCI O N EN LA FUE NT E 47,250 1102 BANCO S 1,302,750

CHE Q UE 14 No. BANCO .

Bancolom bia CUE NT A 780915-09 0 66 No. SUCUR S AL .

OBSE RV A CI O N E S.

EFECT I V O

FIRMA Y SELLO DEL BENE FI CI A RI O

C.C. / N.I.T. 800.450.5 56 -1 FECHA RECI BI D O: 30/Nov/ 20 2 0 PREP A RA D O L

REVIS A D OAPRO B A D O L

L

CONT A BI LI Z A DO L

L

780915-

1 4

09066

CHEQUE No. 0014 FECHA:

$1,302,750

PÁGUESE A LA ORDEN DE: ARRENDADORA DEL ORIENT E

Saldo anterior

LA SUMA DE: _UN MILLON TRESCIENT OS CINCUENTA PESOS ML

DOS MIL SETECIENT OS

Consignación Suma

47

3. Cancela la nómina: PLANTA DE PRODUCCIÓN: MOD OPERARIO 1.

SB$ 2.850.000, TRABAJO 5 HORAS EXTRADIURNAS. OPERARIO 2.

SB SALARIO MINIMO, TRABAJO 15 DIAS EN JORNADA NOCTURNA.

DESCRIPCION DE LA HORA HORA EXTRA DIURNA HORA EXTRA NOCTURNA RECARGO NOCTURNO HORA ORDINARIA DOMINICAL O FESTIVA HORA EXTRA DOMINICAL O FESTIVA DIURNA HORA EXTRA DOMINICAL O FESTIVA NOCTURNA

PERSONAL

Operario 1 Operario 2

EXTRA LABORADO

SALARIO

5 h Extra 2.850.000 diurnas 15 días 877.803 jornada nocturna

PORCENTAJE 25% 75% 35% 75% 100% 150%

FACTOR 1.25 1.75 0.35 1.75 2.00 2.50

FORMULA

VALOR

1.25

11.875 X 1.25 X 5

74.218

0.35

29260 X 0.35 X 15

153.615

FACTOR

MOI: SUPERVISORES 1.850.000 SECRETARIA PLANTA DE PRODUCCION $SALARIO MINIMO REGISTRO CONTABLE PAGO NOMINA DE PRODUCCION

CODIGO 7201

CUENTA NOMINA DE FABRICA

PARCIAL

720101.01 720101.02 720101.03 2510

Sueldos Auxilio de transporte Extras y recargos RETENCIONES Y APORTES NOMINA

6,455,606

DEBE 6.889.14 7

HABER

205,708 227,833 267,337.56

251001.01 2511 251101.01 1102 110201.01

Aportes a entidades promotoras de salud EPS FONDO DE CESANTIAS Y PENSIONES Fondo de cesantías y pensiones BANCOS Banco Bogotá

267,337.56 267,337.56 267,337.56 6,354,472 6,354,472

48

REGISTRO CONTABLE DISTRIBUCION DE NOMINA CODIGO 1402 140201.01 7301 730101.01 7201 720101.01 720101.02 720101.03

CUENTA INVENTARIO DE PRODUCTO EN PROCESO (MOD) MOD COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION MOI NOMINA DE FABRICA Sueldos Auxilio de transporte Extras y Recargas

PARCIAL

DEBE 4,058,49 0

HABER

4,058,490 2,830,65 7 2,830,657 6.889.147 6,455,606

205,708 227,833

REGISTRO CONTABLE DE PRESTACIONES SOCIALES, SEGURIDAD SOCIAL Y APORTES PARAFISCALES DE PERSONAL DE PRODUCCION. CODIGO 1402

251003.01

CUENTA INVENTARIOS DE PRODUCTOS EN PROCESO (MOD) MOD COSTO INDIRECTOS DE FABRICACION MOI RETENCIONES Y APORTES NOMINA Aportes a administradora de riesgos profesionales Cajas de compensación

2511 251101.01 2502 250202.01 2503

FONDOS DE CESANTIAS Y PENSIONES Fondo de cesantías y pensiones CESANTIAS CONSOLIDADAS Cesantías INTERESES SOBRE CESANTIAS

250301.01

Intereses sobre cesantías

2504

PRIMA DE SERVICIOS

140201.01 7301 730101.01 2510 251002.01

PARCIAL

DEBE $1,552,783

HABER

1,552,783 1,078,570 1,078,570 337.113 69,775.10 267,338 802,013 802,013 573,865 573,865.9 68,891 68,891.5 573,865

49

250401.01 2505 250501.01

Prima de servicios VACACIONES CONSOLIDADAS Vacaciones

573,865.9 . 275,604.5 275,604.5

LIQUIDACION NOMINA MANO DE OBRA DIRECTA

NOMINA PARA EL PAGO DE SUELDOS EMPRESA: EL GRAN ÉXITO S.A.S

PERIODO DE PAGO: 30/nov/2020 DEVENG AD O

PERSO NAL SUELDO BASICO Operario 1

$ 2,850,000

Operario 2

$

TOTAL

$ 3,727,803

DIAS LABORADO SUELDO S

877,803

$

30 $ 2,850,000 30 $ 877,803 $ $ $ $ 60 $ 3,727,803

REDUC ID O

AUXILIO DE HORAS TRANSPOR EXTRAS TE $ - $ 74,218 $ 102,854

$ 102,854 $

RETENCIO RECARG TOTAL FOND O DE N EN LA O DEVENGAD SALUD PENSION E SOLIDARIDA FUENTE OTROS S NOCTURN O D O $ 2,924,218 $ 116,969 $ 116,969 $ 153,615 $

1,134,272 $

74,218 $ 153,615 $

4,058,490 $

41,257 $

TOTAL NETO DEDUCID PAGAD O O $ 233,937 $ 2,690,281

41,257

158,225 $ 158,225

$ 82,513 $ 1,051,759

$

- $

- $

- $ 316,451 $ 3,742,039

LIQUIDACION PRESTACIONES SOCIALES, SEGURIDAD SOCIAL Y APORTES PARAFISCALES MANO DE OBRA DIRECTA SEGURIDAD SOCIAL APORTES PARAFISCAL ES SALUD PENSIONES RIESGOS PROFESIONA LES SENA CAJAS ICBF SUBTOTAL

%

PRESTACIONES SOCIALES

Valor

8.5 12%

474,676

1.04%

41,297

CESANTIA

158,225

INTERES CESANTIA PRIMA SERVICIOS VACACIONES

674,199

SUBTOTAL

2 4% 3

PROVISIONES

%

VALOR

8.33

338,072.2

1

40,584.9

8.33

338,072.2

4.17

161,855.1 878,584.5

TOTAL APROPIACIONES:

50

$1,552,783

51

LIQUIDACION NOMINA MANO DE OBRA INDIRECTA

NOMINA PARA EL PAGO DE SUELDOS EMPRE S A: EL GRAN EXITO S.A.S

PERSO NAL SUELDO BASICO

DIAS LABORADO SUELDO S

Supervisor $ 1,850,000 Secretaria Prod $ 877,803

TOTAL

$ 2,727,803

$

DEVENG ADO AUXILIO DE TRANSPORT HORAS E EXTRA S

30 $ 1,850,000 $ 30 $ 877,803 $ 102,854 $ $ $ $ 60 $ 2,727,803 $ 102,854 $

PERIO D O DE PAGO: 30/nov /20 2 0 REDUC ID O FOND O DE RETENCIO TOTAL NETO N SOLIDARIDA PENSION E OTROS DEDUCIDO PAGA D O D EN LA S

RECAR G TOTAL O DEVEN G A D O SALUD NOCTURN O $ 1,850,000 $ 74,000 $ $ 980,657 $ 35,112 $

- $

- $

2,830,657 $

74,000 35,112

109,112 $ 109,112

$ 148,000 $ 1,702,000 $ 70,224 $ 910,433

$

- $

- $

-

LIQUIDACION PRESTACIONES SOCIALES, SEGURIDAD SOCIAL Y APORTES PARAFISCALES MANO DE OBRA INDIRECTA SEGURI DAD SOCIAL APORTES PARAFISC ALES SALUD PENSIONE S

% 8.5 12 %

RIESGOS PROFESION ALES SENA

1.0 4%

CAJAS

4%

PRESTACIONES SOCIALES

Valor

%

VALOR

327,336

CESANTI A

8.33

235,793.7

28,478

INTERES CESANTIA

1

28,306.6

8.33

235,793.7

4.17

113,749.4

2

ICBF

PROVISIONE S

109,112

PRIMA SERVICIOS VACACIONE S

3

SUBTOTAL

464,927 TOTAL APROPI A CI ON ES : $1,078, 570

SUBTOTAL

613,643.4

NOMINA PERSONAL ADMINISTRATIVO: GERENTE: SB $3.200.000 AUXILIAR SB MINI MO TRABAJO 3 HORAS extra diurnas PERSONAL

EXTRA LABORADO

SALARIO

FORMULA

VALOR

FACTOR

52

$ 218,224 $ 2,612,433

Auxiliar

3h Ext ra diurnas

877.803

1.25

3658 x 1.25 x 3

13.716

REGISTRO CONTABLE PAGO DE NOMINA PERSONAL ADMINISTRATIVO CODIGO 5101

CUENTA GASTO DE PERSONAL

510102.01 510104.01 510108.01 2510 251001.01

Sueldos Extras y recargos Auxilio de transporte RETENCIONES Y APORTES NOMINA Aportes a entidades promotoras de salud EPS FONDO DE CESANTIAS Y PENSIONES Fondo de cesantías y pensiones BANCOS Banco Bogotá

2511 251101.01 1102 110201.01

PARCIAL

DEBE 4,194,373

HABER

4,077,803

13,716 102,854 163,661 163,661 163,661 163,661 3,867,051 3,867,051

53

REGISTRO CONTABLE PRESTACIONES SOCIALES, SEGURIDAD SOCIAL Y APORTES PARAFISCALES PERSONAL ADMINISTRATIVO CODIGO

CUENTA

PARCIA L

5101

GASTO DE PERSONAL

510109.01 510110.01 510111.01 510112.01 510126.01 510128.01 510129.01 2510 251002.01 251003.01 2511

Cesantías Intereses sobre cesantías Prima de servicios Vacaciones Aportes a ARL Aporte a fondos de pensiones y/o cesantías Aportes a caja de compensación familiar RETENCIONES Y APORTES NOMINA Aportes a administradora de riesgos profesionales Cajas de compensación FONDOS DE CESANTIAS Y PENSIONES

251101.01

Fondo de cesantías y pensiones

2502

CESANTIAS CONSOLIDADAS

250202.01

Cesantías

349,391.3

2503 250301.01

INTERESES SOBRE CESANTIAS Intereses sobre cesantías

41,943.7

2504 250401.01 2505 250501.01

PRIMA DE SERVICIOS Prima de servicios VACACIONES CONSOLIDADAS Vacaciones

DEBE

HABER

1,608,12 9 349,391.3 41,943.7 349,391.3 170,044.4 42,715 490,982 163,661 206.376 42,715 163,661 490,982 490,982 349,391.3

41,943.7 349,391.3 349,391.3 170,044.4 170,044.4

54

LIQUIDACION NOMINA PERSONAL ADMINISTRATIVO NOMINA PARA EL PAGO DE SUELDOS EMPR ES A : EL GRA N EXITO S.A.S

PERI OD O DE PAGO: 30/nov/ 2 0 20 REDUCID O RETENCIO N RECAR G TOTAL FONDO EN O DEVENGA SALUD PENSI ON E DE OTROS S NOCTURN DO SOLIDARID LA FUENT O AD E $ 3,200,000 $ 128,000 $ 128,000

DEVEN GAD O

PERSON AL

SUELDO BASICO

Gerente Auxiliar

DIAS LABORADO SUELD O S

$ 3,200,000 $

877,803

AUXILIO DE HORAS TRANSPOR EXTRA S TE

30 $ $ 3,200,000 30 $ 877,803 $ 102,854 $

$

994,373 $

13,71 $ $ $ $

TOTAL

$ 4,077,803 $

$ $ 256,000 2,944,000 $ 71,322 $ 923,051

$ 35,66

6

TOTAL NETO DEDUCID PAGAD O O

1

35,66 1

-

60 $ 4,077,803

$ 102,854 $

$

-$

4,194,373 $

163,661 $ 163,661

$

- $

- $

13,71

- $ 327,322

$ 3,867,051

6

LIQUIDACION PRESTACIONES SOCIALES, SEGURIDAD SOCIAL Y APORTES PARAFISCALES PERSONAL ADMINISTRATIVO SEGURI DAD SOCIAL APORTES PARAFIS CAL ES SALUD PENSIONES RIESGOS PROFESIONA LES SENA CAJAS ICBF SUBTOTAL

% 8.5 12%

1.04 %

PRESTACI ONES SOCIALES

Valor

%

VALOR

490,982

CESANTI A

8.33

349,391.3

42,715

INTERES CESANTIA

1

41,943.7

8.33

349,391.3

4.17

170,044.4

2 4% 3

PROVISIONES

163,661

PRIMA SERVICIOS VACACI ONES

697,358

SUBTOTAL

910,770.7

TOTAL APROPIACIONES: $1,608,129

4. TODAS LAS UNIDADES FUERON TERMINADAS Y VENDIDAS CON UN MARGEN DE 55

UTILIDAD SOBRE EL COSTO DETERMINADA EN LA HOJA DE COSTOS No 0001 DEL 60% AL ALMACÉN EL VIAJERO TDA AL CONTADO FV 0001.

HOJA DE COSTOS DE PRODUCCION CLIENTE Almacen El viajero LTDA ARTICULO Zapatos CANTIDAD 100 Pares ORDEN DE PRODUCCION No 0001 MATERIAL DIRECTO Cuero sintético negro Tela Blanca plantillas MATERIA PRIMA suela de goma TOTAL MD UTILIZADO

MANO DE OBRA DIRECTA

$

Nomina de fabrica (MOD) Obligaciones Laborales TOTAL MOD

3,644,550 1,391,880 280,000 530,000 5,846,430 4,058,490 1,552,783 5,611,273

MANO DE OBRA INDIRECTA

COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION MI+MOI+ OTROS CIF

TOTAL CIF COSTO DE PRODUCCION (MD + MOD + CIF) PRECIO DE VENTA COSTO UNITARIO PRECIO DE VENTA UNITARIO

Nomina de fabrica (MOI) Obligaciones Laborales TOTAL MOI OTROS CIF UTILIZADOS Energia Electrica Acueducto y Alcantarilado Servicio de telefono Arrendamiento Planta pcc TOTAL OTROS CIF USADOS MATERIAL INDIRECTO Hilo Blanco velcros adhesivos Hebilla TOTAL MATERIAL INDIRECTO 10,029,127

2,830,657 1,078,570 3,909,227 650,000 280,000 150,500 4,500,000 5,580,500

$

260,000 169,400 110,000 539,400

$ 21,486,830 $ $

53,717,075 214,868

$

537,170

56

REGISTRO CONTABLE DE LA VENTA DE LA MERCANCIA PRODUCIDA VENTA IVA 195 RF 2.5% TOTAL CODIGO

53.717.075 10,206,230.

1,342,925.

62.580.380 CUENTA

1101

CAJA

110101.01

Caja General

1355

ANTICIPO DE IMPUESTOS Y CONTRIBUCIONES Retenciรณn en la fuente

135515.01 2404

240401.02 4107 410712.01

IMPUESTO SOBRE LAS VENTAS POR PAGAR IVA Generado COMERCIO AL POR MAYOR Y MENOR Venta de calzado

PARCIAL

DEBE

HABER

62.580.380 62.580.38 0 1,342,925.

1,342,925.

10,206,230

10,206,23 0 53.717.075 53.717.07 5

57

FACTURA DE VENTA

EL GRAN EXITO S.A.S. NIT.847.766.733-2

1

No.

Centro de ocaña VENDIDO A:

FECHA: _30/ NOVIEMBRE/2020 CIUDAD: _Ocaña, Norte De santander VENDEDOR: _JOSE ALVAREZ_ DESPACHADO A: YAIR NAVARRO

ALMACEN EL VIAJERO LTDA C.C./N.I.T.: 800.444.23 2-2 CONDICIÓN DEL CRÉDITO VALOR CUOTA INICIAL: $ FINANCIA VALOR CUOTA: $ No. Cuotas C. PERIODO DE LA CUOTA: SALDO REFER KM-233

FORMA DE PAGO: CONTADO X CRÉDITO

ARTÍCULO Y/O SERVICIO

CANTIDAD

Zapato s

100

SON (En letras): SESENTA Y DOS MILONES QUINIENTOS OCHENTA MIL TRESCIENTOS CINCO PESOS ML

FIRMA Y SELLO CLIENTE

V/R UNITARIO 537,170.0 0

SUBTOTAL: $ IVA: $ RF :$ TOTAL: $

V/R TOTAL 53,717,000.

00

53,717,000.00 10,206,230.00 1,342,925.00 62,580,305.00

VENDID O

58

5. SE CONSIGNA EN EL BANCO LO RECIBIDO DE LA VENTA FV 0001, NC CODIGO

CUENTA

1102

BANC0

1101

CAJA

DEBE

HABER

62.580.380 62.580.380

EL GRAN ÉXITO S.A.S. Nit .800.450.556-1

NOTA DE No. 004

CONTABILIDAD

DETALLE: CODIGO

CUENTAS

FECHA MES: 11 No. DEBITOS

1102 1101

BANCO CAJA

AÑO: 2020 CREDITOS

62,580,380 62,580,380

PREPARADO

REVISADO

CONTABILIZ ADO

F

F

C

SE REQUIERE: 1. REGIS TROS CONTABLES 2. HOJA DE COSTOS 3. NOMINAS 4. REGIS TROS CONTABLES DE LA NÓMINA

59