DOSSIER FORMATIVO INTEGRADOR DE GESTION DE COSTOS
YORMAN SAMIR ORTEGA ASCANIO (221937) JOSE SEBASTIAN ABRIL RIOS (221971)
Presentado a: WILDER QUINTERO QUINTERO Esp. En práctica Docente universitaria
UNIVERSIDAD FRANCISCO DE PAULA SANTANDER FACULTAD CIENCIAS ADMINISTRATIVAS Y ECONOMICAS CONTADURIA PUBLICA
Ocaña, Colombia
Diciembre, 2020
1
2
ACTIVIDAD 1. CREACIÓN DE LA EMPRESA Y REGISTRO DE APORTES APORTES El 1 de noviembre de 2020 se constituye la FABRICA_EL GRAN EXITO S.A.S Dedicada a la elaboración y comercialización de zapatos, con los siguientes socios y aportes: Socio 1. Aporta 20.000 Cuotas de Valor Nominal de $ 15.000 pesos cada una, la empresa recibe el aporte con cheque No. 467895 del Banco Bogotá. Recibo de Caja No. CODIG O 1101
DESCRIPCCION
PARCIAL
CAJA
DEBE
HABER
300.000.00 0
11010.,01
Caja general
3103
APORTES SOCIALES
310301.0 1
Yorman Samir Ortega Ascanio
300.000.00 0 300.000.00 0 300.000.00 0
EL GRAN ÉXITO S.A.S. NIT. 800.450. 556- 1 TEL. 567456
RECIBO DE CAJA No.
1
Recibido de:Yorman samir ortega Ascanio Ciudad:
Ocaña, Norte de Santander
Dirección:
CR 13- CLL11
La suma (en letas): Trescientos millones de pesos ML Por concep to de:
Cheque No.
CODIGO 1101 110101.01 3103 310301.01
Firma y Sello.
Aportes sociales: 20.000 Cuotas con valor nominar de $15.000 c/u
467895 Banco:
Bogota
Sucursal:
CUENTAS CAJA
Efectivo: x
DEBITOS
CREDITOS
Bauchers: Cajero:
300,000,000
Caja general APORTES SOCIALES
300,000,000
Yorman Samir ortega Ascanio
Cédula: 1007443 Nit: No:
3
Socio 2. Aporta 20.000 Cuotas de Valor Nominal de $ 15.000 pesos cada una, la empresa recibe el aporte con cheque No. 67845 del Banco Colombia. Recibo de Caja No. CODIGO
DESCRIPCCION
1101
CAJA
110101,0 1 3103
Caja general
310301.0 2
PARCIAL
DEBE
HABER
300.000.00 0 300.000.000
APORTES SOCIALES
300.000.000
Jose sebastian Abril Rios
300.000.000
EL GRAN ÉXITO S.A.S. NIT. 800.450.556- 1 TEL. 567456
RECIBO DE CAJA No.
Recibido de:
Jose sebastian Abril Rios
Ciudad:
Ocaña, Norte de Santander
Dirección:
CR13-CLL45
2
La suma (en letas): Trescientos millones de pesos ML Por concepto de:
Cheque No.
CODIGO 1101
Aportes sociales: 20.000 Cuotas con valor nominar de $15.000 c/u
56478 Banco:
Bogota
CUENTAS
Efectivo: x
DEBITOS CAJA
110101.01
Caja general
3103 310301.02
APORTES SOCIALES
Firma y Sello.
Sucursal:
CREDITOS
Bauchers: Cajero:
300,000,000 300,000,000
Jose sebastian Abril Rios
Cédula: 1008843 Nit: No:
4
Socio 3. Aporta 20.000 Cuotas de Valor Nominal de $ 15.000 pesos cada una, la empresa recibe el aporte con cheque No. 56478 Banco Bogotá Recibo de Caja No. CODIGO
DESCRIPCCION
1101
CAJA
110101.01
Caja general
3103
APORTES SOCIALES
310301.03
Wilian Daza
DEBE
HABER
300.000.000
300.000.000
EL GRAN EXITO S.A.S. NIT. 800.450. 556- 1 TEL. 567456
RECIBO DE CAJA No.
3
Recibido de:Wilian Daza Ciudad:
Ocaña, Norte de Santander
Dirección: CR 14-CLL56 La suma (en letas): Trescientos millones de pesos ML Por concepto de:
Cheque No.
CODIGO 1101
Aportes sociales: 20.000 Cuotas con valor nominar de $15.000 c/u
56478 Banco:
Bogota
CUENTAS
Efectivo: x
DEBITOS CAJA
110101.01
Caja general
3103 310301.03
APORTES SOCIALES Wilian Daza
Firma y Sello.
Sucursal:
CREDITOS
Bauchers: Cajero:
300,000,000 300,000,000
Cédula: 1008843 Nit: No:
5
COMPROBANTE DE APERTURA
EL GRAN ÉXITO S.A.S. NIT. 800.450. 556- 1 FECHA: CODIGO
01-nov-20 CUENTAS
No.
1101 CAJA 110101.01 Caja General Aporte Socio 1 Aporte Socio 2 Aporte Socio 3 3103 APORTES SOCIALES 310301.01 Aportes Sociales Aporte Socio 1 Aporte Socio 2 Aporte Socio 3
PREPARADO
PARCIALES
No. DEBITOS
01 CREDITOS
900,000,000 RC 001 RC 002 RC 003
300,000,000 300,000,000 300,000,000 900,000,000
RC 001 RC 002 RC 002
REVISADO
300,000,000 300,000,000 300,000,000
SUMAS IGUALES APROBADO
900,000,000 900,000,000 CONTABILIZADO AUXILIAR DIARIO
REALIZAR:
Documentos Soporte. Comprobante de Apertura.
ACTIVIDAD 2. OPERACIONES DEL 3 AL 15 DE NOVIEMBRE DE 2020 1. El 3 de noviembre se efectúa apertura de Cuenta Corriente No. 128790 en el Banco Colombia con el 90% del dinero recibido. Según Nota de contabilidad No. y Recibo de Consignación. Recibió: 900.000.000→90% Apertura: 810.000.000 CODIGO
DESCRIPCCION
1102
BANCO
1101
CAJA
DEBE
HABER
810.000.00 810.000.000
6
Nit. 800.450. 556- 1
NOTA DE No. 001
DETALLE: CODIGO CUENTAS
FECHA MES: 11 No. DEBITOS
EL GRAN EXITO S.A.S.
1102 1101
BANCOS CAJA
CONTABILIDAD
Aร O: 2020 CREDITOS
810,000,000 810,000,000
PREPARADO
REVISADO
CONTABILIZ ADO
F
F
C
2. El Banco Colombia entrega una chequera a la empresa por valor de $ 420.000, el cual serรก descontado de su cuenta bancaria. Nota de Contabilidad No. CODIGO
DESCRIPCCION
5305
FINANCIEROS
1102
BANCO
DEBE
HABER
420.000 420.000
7
NOTA DE No. 002
EL GRAN EXITO S.A.S. Nit. 800.450. 556- 1 DETALLE: CODIGO
CUENTAS
5305 1102
FINA NCIEROS BANCOS
CONTABILIDAD
FECHA MES: 11 No. DEBITOS
AÑO: 2020 CREDITOS
420,000 420,000
PREPARADO
REVISADO
CONTABILIZ ADO
F
F
C
3. El 4 de noviembre se efectúa apertura de Cuenta Ahorros No. 238901 en CREDISERVIR con el dinero existente en caja, Según Nota de contabilidad No. y Recibo de Consignación. CODIGO
DESCRIPCCION
1104
CUENTA DE AHORRO
1101
CAJA
DEBE
HABER
90.000.000 90.000.000
8
EL GRAN EXITO S.A.S. Nit. 800.450.556- 1
NOTA DE No. 003
CONTABILIDAD
DETALLE: CODIGO
CUENTAS
FECHA MES: 11 No. DEBITOS
1104 1101
CUENTA DE AHORRO CAJA
AÑO: 2020 CREDITOS
90,000,000 90,000,000
PREPARADO
REVISADO
CONTABILIZ ADO
F
F
C
4. El 5 de noviembre se efectúa el pago de gastos notariales por valor de $ 2.760.000, girando cheque No. Del Banco Colombia y CE CODIGO
DESCRIPCCION
5108
GASTOS LEGALES
1102
BANCO
PARCIAL
DEBE
HABER
2.760.000 2.760.000
9
Trama original del cheque:
EL GRAN ÉXITO S.A.S. NIT. 800.450. 556 -1
COMPROBANT E DE EGRESO No. 001
TEL. 567456 CIUDAD: Ocaña, Norte de santander PAGADO A: PRIMERA NOTARIA DE OCAÑA
FECHA: 05/nov/2020 Valor
DIRECCIÓN: CLL 15- CRR 06 Ocaña. La suma de (en letras) Dos millones setecientos Sesenta mil pesos ML Por concepto. Pago Gastos Notariales CODIGO CONCEPTO 5108 GASTOS LEGALES 1102 BANCOS
CHEQUE 1 No. BANCO. Bancolombia CUENTA 780915-09066 No. SUCURSAL. OBSERVACIONES.
2,760,000
C.C./ N.I.T. 800.450.556-1
DÉBITOS 2,760,000
CREDITOS 2,760,000
EFECTIV FIRMA Y SELLO DEL BENEFICIARIO O
PREPARADO L
C.C. / N.I.T. 800.450.556-1 FECHA RECIBIDO: 05/Nov/2020 REVISADO APROBADO CONTABILIZADO L
L
L
L
10
5. El 5 de noviembre se efectúa el pago del Registro Mercantil ante la Cámara de Comercio de Ocaña por valor de $1.850.000. Según cheque No. del Banco Davivienda y CE CODIGO
DESCRIPCCION
5108
GASTOS LEGALES
1102
BANCO
PARCIAL
DEBE
HABER
1.850.000 1.850.000
Trama original del cheque:
EL GRAN EXITO S.A.S. NIT. 800.450. 556 -1
COMPROBANT E DE EGRESO No. 002
TEL. 567456
CIUDAD: Ocaña, Norte de Santander FECHA: 05/nov/2020 Valor 1,850,000 PAGADO A: CAMARA DE COMERCIO DE OCAÑA C.C./ N.I.T. 800.450.556-1 DIRECCIÓN: CLL 15- CRR 06 Ocaña. La suma de (en letras) Un millon ochocientos cincuenta mil pesos ML Por concepto. Pago Registro Mercantil CODIGO CONCEPTO DÉBITOS CREDITOS 5108 GASTOS LEGALES 2,760,000 1102 BANCOS 2,760,000
CHEQUE 2 No. BANCO. Davivienda CUENTA 780915-09066 No. SUCURSAL. OBSERVACIONES.
EFECTIV FIRMA Y SELLO DEL BENEFICIARIO O
PREPARADO L
C.C. / N.I.T. 800.450.556-1 FECHA RECIBIDO: 05/Nov/2020 REVISADO APROBADO CONTABILIZADO L
L
L
L
11
6. El 8 de Noviembre se compra a PLUS OFFICE Ltda. los siguientes muebles y enseres para uso de la empresa así: 4 Escritorios tipo ejecutivo por valor de $ 420.000 Cada uno. 1.680.000→19% = 1.999.200 4 Sillas giratorias por valor de $ 220.000 Cada una. 88.0000→19%= 1.047.200 7 Archivadores por valor de $ 280.000 cada uno. 1.960.000→19%= 2.332.400 3 Computadores marca Apple por valor de $ 2.750.000 cada uno. 8.250.000→19%= 9.817.500 El pago se realizó girando cheque del Banco Davivienda No y CE mercancía se encuentra gravada con IVA 19% y la empresa debe realizar RF
, la
COMPRA: $12.770.000 COMPRA MAS IVA 19%: $15.196.300 RF 2.5% $(319.250) VALOR A PAGAR: TOTAL: $14.977.050
12
CODIGO
DESCRIPCCION
PARCIAL
1508
EQUIPOS DE OFICINA
150801.01
Escritorio tipo ejecutivo
1.999.200
150801.02
Sillas giratorias
1.047.200
150801.03
Archivadores
2.332.400
1509
EQUIPOS DE COMPUTACION Y COMUNICACIÓN
150901.01
Computadores marca Apple
2365
RETENCION EN LA FUENTE
236540.01
Compras
1102
BANCO
110201.02
Banco Davivienda
DEBE
HABER
5.378.800
9.817.500
9.817.500 319.000 319.000 14.977.050 14.977.050
13
Trama original del cheque:
EL GRAN EXITO S.A.S NIT. 800.450. 556- 1 TEL. 567456
COMPROBANTE DE EGRESO No. 003
CIUDAD: Ocaña, Norte de santander PAGADO A: PLUS OFFICE Ltda
FECHA:
Valor $ 12.770.000 C.C./ N.I.T. 800.450.556-1
DIRECCIÓN: Calle 15 con Carrera 05, Ocaña La suma de (en letras) : Doce millones setecientos setenta mil pesos Por concepto. compra de muebles y enseres para el uso de la empresa CODIGO CONCEPTO 1508 EQUIPOS DE OFICINA 150801.01 Escritorio tipo ejecutivo 150801.02 Sillas giratorias 150801.03 Archivadores 1509 EQUIPOS DE COMPUTA CION Y COMUNICA CIÓN 150901.01 Computadores marca Apple 2365 RETENCION EN LA FUENTE 236540.01 Compras 1102 BANCO 110201.02 Banco Davivienda CHEQUE 3 No. BANCO. Davivienda CUENTA No. SUCURSAL. OBSERVACIONES.
EFECTIV O
DÉBITOS 5.378.800
CREDITOS
9.817.500 319.000 14.977.050
FIRMA Y SELLO DEL BENEFICIA RIO
PREPA RADO
REVISADO
C.C. / N.I.T. 800.450.556-1 FECHA RECIBIDO: APROBADO
L
L
L
L
8-nov-20 CONTABILIZA DO L
14
CHEQUE CUENTA No. 78091509066
CHEQUE No. 003
FECHA: 09/NOV/2020
CUENTA No. 780915-09066
CHEQUE No. 003 FECHA: 09/NOV/2020 PÁGUESE A LA ORDEN DE:
_PLUS OFFICE Ltda
A FAVOR DE:
LA SUMA DE:
_Doce m illones setecientos setenta m il pesos
Saldo anterior Consignaci ón Suma -este
FIRMA Y SELLO
cheque Saldo que pasa
7. El 9 de Noviembre se compra a SURTI MAQUINAS LTDA,. la siguientes maquinar ia : Mesa de Corte (2) a $ 890,000 cada una. 1.780.000→19%= 2.118.200
Máquina Cortadora (1) $ 1. 350,000 cada una 1.350.000→19%= 1.606.500
Máquina Plana ( 3) $ 1,270,000 cada una. 3.810.000→19%= 4.533.900
Máquina Plana Doble aguja (2) $ 1.650,000 cada una. 3.300.000→19%= 3.927.000
Máquina Fileteadora (2) a $1.240.000 cada una. 2.480.000→19%= 2.951.200
Prensa Hidráulica para calzado (1) $ 2.080.000 c/u 2.080.000→19%= 2.475.200
Máquina de coser strobel (1) $890.000 c/u 890.000→19%= 1.059.100
Máquina de centrar y montar puntas (1) $1.190.000 c/u 15
1.190.000→19%= 1.416.100
16
Máquina pegadora de suelas (1) $2.120.000 2.120.000→19%= 2.522.800
El pago se realizó girando cheque del Banco Davivienda No y CE mercancía se encuentra gravada con IVA 19% y la empresa debe realizar RF
, la
COMPRA: 19.000.000 COMPRA MAS IVA: 22.610.000 RF 2.5% 475.000 VALOR TOTAL 22.135.000
CODIGO
DESCRIPCCION
PARCIAL
1507
MAQUINARIA Y EQUIPO
150701.01
Mesa de corte
2.118.200
150701.02
Máquina Cortadora
1.606.500
150701.03
Máquina Plana
4.533.900
150701.04
Máquina Plana Doble aguja
3.927.000
150701.05
Máquina Fileteadora
2.951.200
150701.06
Prensa Hidráulica para calzado
2.475.200
150701.07
Máquina de coser strobel
1.059.100
150701.08
Máquina de centrar y montar puntas
150701.09
Máquina pegadora de suelas
2365
RETENCION EN LA FUENTE
236540.01
Compra
1102
BANCO
110201,02
Banco Davivienda
DEBE
HABER
22.610.000
1.416.100
2.522.800 475.000 475.000 22.135.000 22.135.000
17
Trama original del cheque:
EL GRAN EXITO S.A.S NIT. 800.450. 556- 1 TEL. 567456
COMPROBANTE DE EGRESO No.
CIUDAD: Ocaña, Norte de santander PAGADO A: SURTI MAQUINAS
FECHA:
LTDA
4
9-nov-20 Valor $ 19.000.000 C.C./ N.I.T. 800.450.556-1
DIRECCIÓN: Calle 14 con Carrera 09, Ocaña La suma de (en letras) : Diecinueve millones de pesos Por concepto. compra de maquinaria CODIGO CONCEPTO 1507 MAQUINA RIA Y EQUIPO 150701.01 Mesa de corte 150701.02 Máquina Cortadora 150701.03 Máquina Plana 150701.04 Máquina Plana Doble aguja 150701.05 Máquina Fileteadora 150701.06 Prensa Hidráulica para calzado 150701.07 Máquina de coser strobel 150701.08 Máquina de centrar y montar puntas 150701.09 Máquina pegadora de suelas 2365 RETENCION EN LA FUENTE 236540.01 Compra 1102 BANCO 110201,02 Banco Davivienda CHEQUE 4 No. BANCO. Davivienda CUENTA No. SUCURSAL. OBSERVACIONES.
EFECTIV O
DÉBITOS 22.610.000
475.000 22.135.000
FIRMA Y SELLO DEL BENEFICIA RIO
800.450.556- 1
C.C. / N.I.T.
PREPA RADO
REVISADO
L
L
CREDITOS
FECHA RECIBIDO: APROBADO L
9-nov-20 CONTABILIZA DO L
L
18
CHEQUE CUENTA No. 78091509066
CHEQUE No.
CHEQUE No. FECHA: 9-nov-20
4
CUENTA No. 780915-09066
4
PÁGUESE A LA ORDEN DE: SURTI MAQUINAS LTDA A FAVOR DE:
LA SUMA DE:
Diecinueve m illones de pesos
Saldo anterior Consignación Suma -este cheque
FIRMA Y SELLO
Saldo que pasa
8. Noviembre 15. Compra material, a crédito a DISTRI CALZADO LTDA. IVA 19%. RF 2.5%. FC 1280 DESCRIPCION Cuero sintético negro Tela Blanca Hilo Blanco Plantillas velcros adhesivos suela de goma
UND MEDIDA mts mts rollos par mts par
CANT. A COMPRAR
PRECIO
1.800 650
$ 5.600 $ 4.980
$ 10.080.000 $ 3.237.000
150 150 2.500
$ 5.200 $ 2.800 $ 850
$ 780.000 $ 420.000 $ 2.125.000
150
$ 5.300
$ 795.000
TOTAL
IVA 19%. RF
COMPRA: IVA 19% RF 2.5% VR COMPRA
17.437.000 3.313.030 (435.925) 20.314.105
19
CODIG O 1401 140101.0 1 140101.0 2 140101.0 3 140101.0 4 140101.0 5 140101.0 6 2404
240401.0 1 2422 242240.0 1 2201 220101.0 1
DESCRIPCCION
PARCIA L
MATERIA PRIMA 10.080.000
Tela Blanca
3.237.000
Hilo Blanco
780.000
plantillas
420.000
velcros adhesivos
2.125.000
suela de goma
795.000
IMPUESTO
3.313.030
3.313.030
RETENCION EL FUENTE Compra
435.925 435.925
PROVEEDORES Nacionales
HABE R
17.437.000
Cuero sintético negro
SOBRE LAS VENTAS POR PAGAR Descontable
DEBE
20.314.10 5 20.314.105
20
FACTURA CAMBIARIA DE VENTA No. 1280
DISTRI CALZADO LTDA NIT. 836.937.853-2 TEL. 234212 VENDIDO A: EL GRAN ÉXITO S.A.S
FECHA: CIUDAD:
15-nov
Ocaña Luis narvaez
VENDEDOR: C.C./N.I.T. 800.450.556-1
LA PRESENTE FACTURA SE ASIMILA EN TODOS SUS EFECTOS A A UNA LETRA DE CAMBIO (Art.774 CÓDIGO DE COMERCIO)
FORMA DE PAGO:
CONTADO
VALOR CUOTA INICIAL: $ 0 FINANCIAC PERIODO DE LA . CUOTA: SALDO VALOR DE LA CUOTA: REFERENC.
CRÉDITO
x
No. Cuotas
DESCRIPCIÓN VEHÍCULO O ACCESORIOS
CANTIDAD
Cuero sint ético n egro Tela Blanc a Hilo Blanc o plantillas velcros ad hesivos suela de g oma
1.800 650 150 150 2.500 150
SON (En letras): veinte millones setecientos cincuenta mil treinta pesos
V/R UNITARIO
$ $ $ $
5.600 4.980 5.200 2.800 $ 850 $ 5.300 SUBTOTAL : $ IVA: $ TOTAL: $
V/R TOTAL
$ 10.080.0 00 $ 3.237.00 0 $ 780.000 $ 420.000 $ 2.125.00 0 $ 795.000
$ 17.437.000 $ 3.313.030 $ 20.750.030
OBSERVACION ES:
FIRMA Y SELLO CLIENTE
VENDID O
9. noviembre 14, Cancela la factura 1280, según CE ____ , CH_
21
CODIG O 2201
DESCRIPCCION
PARCIA L
PROVEEDORES
220101.0 1 1102
Nacionales
110201.0 1
Bancolombia
DEBE
HABER
20.314.1 05 20.314.105
BANCO
20.314.1 05 20.314.105
Trama original del cheque:
EL GRAN EXITO S.A.S NIT. 800.450. 556- 1 TEL. 567456
COMPROBANTE DE EGRESO No.
CIUDAD: Ocaña, Norte de santander
FECHA:
PAGADO A: DISTRI CALZADO LTDA
5 14-nov-20 Valor $ 20.314.105 C.C./ N.I.T. 800.450.556-1
DIRECCIÓN: Cr 15- cll54Ocaña La suma de (en letras) : veinte millones trecientos catorse mil ciento cinco pesos Por concepto. Pago de factcura N° 1280 CODIGO CONCEPTO 2201 PROVEEDORES 220101.01 Nacionales 1102 BANCO 110201.01 Bancolombia CHEQUE 5 No. BANCO. Bancolombia CUENTA No. SUCURSAL. OBSERVACIONES.
EFECTIV O
DÉBITOS 20.314. 105
CREDITOS
20.314.105
FIRMA Y SELLO DEL BENEFICIA RIO
PREPA RADO
REVISADO
C.C. / N.I.T. 800.450.556-1 FECHA RECIBIDO: APROBADO
L
L
L
L
14-nov-20 CONTABILIZA DO L
22
CHEQUE CUENTA No. 78091509066
CHEQUE No.
5
CUENTA No. 780915-09066
CHEQUE No. 5 FECHA: 14-nov-20
14-nov-
FECHA:
20 CONCEPTO: COMPRA DE PÁGUESE A LA ORDEN DE: DISTRI CALZADO LTDA
FACTURA N°1280 A FAVOR DE:
LA SUMA DE:
veinte m illones trecientos catorse mil ciento cinco pesos
Saldo anterior Consignación Suma -este cheque
FIRMA Y SELLO
Saldo que pasa
10. noviembre 15, Compra materiales a crédito a COSMOS LTDAD, IVA 19%. RF 2.5%. FC 2509 así: DESCRIPCION Velcro Adhesivo
UND MEDID A mts
CANT. A COMPRA R 280
PRECIO
TOTAL
$ 820
$ 229.600
sintético negro
mts
200
$ 5.670
$ 1.134.000
Tela Blanca Hebilla de 1 pulg
mts und
300 2500
$ 4.950 $ 550
$ 1.485.000 $ 1.375.000
COMPRA IVA 19% RF 2.5% VR TOTAL
$ 4.223.600 $ 802.484 ($ 105.590) $ 4.920.494
23
CODIG O 1401 140101.0 1 140101.0 2 140101.0 5
DESCRIPCCION
PARCIAL
MATERIA PRIMA
DEBE
HABER
4.223.60 0
Sintético negro
1.134.000
Tela Blanca
1.485.000
velcros adhesivos
229.600
24
140101.07
Hebilla de 1 pulg
2404
IMPUESTO SOBRE LAS VENTAS POR PAGAR
240401.01
Descontable
2422
RETENCION EL FUENTE
242240.01
Compra
2201
PROVEEDORES
220101.01
Nacionales
1.375.000 802.484 802.484 105.590 105.590 4.920.494 4.920.494
25
FACTURA CAMBIARIA DE VENTA No. 2509
COSMO LTDA NIT. TEL. 234212 VENDIDO A: EL GRAN ÉXITO
S.A.S
FECHA: CIUDAD:
15-nov
Ocaña JOSE ALVAREZ
VENDEDOR: C.C./N.I.T. 800.450.556-1
LA PRESENTE FACTURA SE ASIMILA EN TODOS SUS EFECTOS A A UNA LETRA DE CAMBIO (Art.774 CÓDIGO DE COMERCIO)
FORMA DE PAGO:
CONTADO
VALOR CUOTA INICIAL: $ 0 FINANCIAC PERIODO DE LA . CUOTA: SALDO VALOR DE LA CUOTA: REFERENC.
CRÉDITO
x
No. Cuotas
DESCRIPCIÓN VEHÍCULO O ACCESORIOS
CANTIDAD
Velcro Adh esivo sintético negro Tela Blanc a Hebilla de 1 pulg
Diecisiete millones ciento setenta y un mil doscientos Cuatro millones SON (En letras): veinticuatro peso doscientos v eintitrés mil seiscientos
V/R UNITARIO
280 $ 820 $ 56.70 200 $ 5.7000 300 $ 4.950 2500 $ 550
SUBTOTAL : $ IVA: $ TOTAL: $
V/R TOTAL
$ 229.600 $ 11.340.0 00
$ 1.134.000
$ 1.485.00 0 $ 1.375.00 0
$ 14.429.60 $ 4.223.600 0 $ 2.741.62 $ 802.484 4 $ 17.171.22 $ 5.026.084 4
OBSERVACION ES:
FIRMA Y SELLO CLIENTE
VENDID O
26
11. Noviembre 15, repuestos a LA MÁQUINA LTDA, según CH ____ CE 2.5%. FC 3456 así: DESPCRIPCIÓN Agujas para máquina Aceite para máquina de coser COMPRA IVA 19% RF 2.5% VR COMPRA
2404
PRECIO
TOTAL
$ 2.500
$ 125.000
$ 3.800
$ 38.000
163.000 30.970 (4.075) 189.895
CODIGO 1410
UND DE CANT. A MEDIDA COMPRA D R caj 50 a und 10
. IVA 19%. RF
DESCRIPCCION MATERIALES, REPUESTOS Y ACCESORIOS IMPUESTO
SOBRE LAS VENTAS POR PAGAR
DEBE
HABER
163.000
30.970
2422
RETENCION EL FUENTE
4.075
1102
PROVEEDORES
189.895
27
FACTURA CAMBIARIA DE VENTA No. 3456
LA MÁQUINA LTDA NIT. 865.734.943-2 TEL. 234212 VENDIDO A: EL GRAN EXITO S.A.S
FECHA:
15-nov
Ocaña VENDEDOR: YAIR NAVARRO CIUDAD:
C.C./N.I.T.
800.450.556-1 LA PRESENTE FACTURA SE ASIMILA EN TODOS SUS EFECTOS A A UNA LETRA DE CAMBIO (Art.774 CÓDIGO DE COMERCIO)
FORMA DE PAGO:
CONTADO
CRÉDITO
x
VALOR CUOTA INICIAL: $ 0 FINANCIAC. PERIODO DE LA CUOTA: No. Cuotas SALDO VALOR DE LA CUOTA: REFERENC.
DESCRIPCIÓN VEHÍCULO O ACCESORIOS
CANTIDAD
Agujas par a máqui na Aceite par a máqui na de c oser
SON (En letras): CIENTO NOVENTA Y TRES MIL NOVECIENTOS SETENTA PESOS
V/R UNITARIO
50 10
$ 2.500 $ 3.800
SUBTOTAL: $ IVA: $ TOTAL: $
V/R TOTAL
$ 125.000 $ 38.000
$ 163.000 $ 30.970 $ 193.970
OBSERVACIONES:
FIRMA Y SELLO CLIENTE
VENDID O
28
Trama original del cheque:
EL GRAN EXITO S.A.S NIT. 800.450. 556- 1 TEL. 567456
COMPROBANTE DE EGRESO No.
CIUDAD: Ocaña, Norte de santander
FECHA:
6
14-nov-20 Valor $
189.895
PAGADO A: LA MÁQUINA LTDA C.C./ N.I.T. 800.450.556-1 DIRECCIÓN: Calle 15 con Carrera 02, Ocaña La suma de (en letras) : CIENTO OCHENTA Y NUEVE MIL OCHOCIENTOS NOVENTA Y CINCO PESOS Por concepto. Compra de repuestos CODIGO CONCEPTO DÉBITOS CREDITOS 1410 MATERIALES, REPUESTOS Y ACCESORIOS 163.000 141005.01 Agujas para máquina 141005.02 Aceite para máquina de coser 2404 IMPUESTO SOBRE LAS VENTAS POR PAGAR 30.970 240401.01 Descontable 2422 RETENCION EL FUENTE 4.075 242240.01 Compra 1102 PROVEEDORES 189.895 110201.01 Bancolombia
CHEQUE 6 No. BANCO. Bancolombia CUENTA No. SUCURSAL. OBSERVACIONES.
EFECTIV O
FIRMA Y SELLO DEL BENEFICIA RIO
PREPA RADO
REVISADO
C.C. / N.I.T. 892.836.276-9 FECHA RECIBIDO: APROBADO
L
L
L
L
14-nov-20 CONTABILIZA DO L
29
CHEQUE CUENTA No. 78091509066
CHEQUE No.
6
CUENTA No. 780915-09066
CHEQUE No. 6 FECHA: 14-nov-20
14-nov-
FECHA:
20 CONCEPTO: COMPRA DE REPUESTOS A FAVOR DE:
PÁGUESE A LA ORDEN DE: LA MÁQUINA LTDA LA SUMA DE:
CIENTO OCHENTA Y NUEVE MIL OCHOCIENT OS NOVENTA Y CINCO PESOS
Saldo anterior Consignación Suma -este cheque Saldo que
FIRMA Y SELLO
pasa
12. Noviembre 15, El Departamento de compras envía a los Centro productivos según Requisición No 0001, Salida de Almacén No 0001, los materiales requeridos.
DESCRIPCION
CANT UND UND MEDIDA
Cuero sintético negro
650
Mts
Tela Blanca Hilo Blanco Plantillas
280 50 100
Mts Rollos Pares
velcros adhesivos suela de goma Hebilla
200 100 200
Mts Pares und
30
A. MATERIALES DIRECTOS DESCRIPCION
CANT UND
UND MEDID A
Cuero sintético negro
650
Mts
Tela Blanca
280
Mts
Plantillas
100
Pares
suela de goma
100
Pares
PRECIO UNITARI O 5.607 4.971 2.800 5.300
TOTA L $ 3.644.550 $ 1.391.880 $ 280.000 $ 530.000
31
CODIGO
1402
DESCRIPCCION
PARCIAL
DEBE
PRODUCTOS EN PROCESO
HABER
5.846.430
140201.01 140201.02 140201.04 140201.06 1401
Cuero sintético negro
3.644.550
Tela Blanca plantillas
1.391.880 280.000
suela de goma MATERIA PRIMA
530.000
140101.01 140101.02 140101.04 140101.06
Cuero sintético negro
3.644.550
Tela Blanca plantillas
1.391.880 280.000
suela de goma
530.000
5.846.430 .
B. MATERIALES INDIRECTOS DESCRIPCION
Hilo Blanco
CANT UND
UND MEDID A
50
Rollos
velcros adhesivos
200
Mts
Hebilla
200
und
CUENTA 7301 1401
PRECIO UNITARI O
DESCRIPCCION COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION MATERIA PRIMA
5.200 847 550
TOTA L $ 260.000 $ 169.400 $ 110.000
DEBE 539.400
HABER
539.400
32
ACTIVIDAD 3. OPERACIONES DEL 20AL 30 DE NOVIEMBRE DE 2020 1. El 20 de noviembre la empresa realiza los siguientes pagos de la Planta de Producción:
ENERGIA ELECTRICA $650.000, según CE 007
ACUEDUCTO Y ALCANTARIILLADO $280.000, según CE cheque_008 SERVICIO DE TELEFONO $150.500, según CE 009 y cheque
y cheque 007
. 008
y
009_.
ARRENDAMIENTO DE LA PLANTA DE PRODUCCION POR $4.500.000 SEGÚN CH, CE _0010_ ARRENDADORA BUENA CASA. RF
REGISTRO CONTABLE PAGO DE ENERGIA ELECTRICA CODIGO
CUENTA
DEBE
7301
COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION BANCOS
650.000
1102
HABER
650.000
33
Trama original del cheque:
EL GRAN ÉXITO S S.A.S. NIT. 800.450.556- 1
COMPROBANTE DE EGRESO No. 007
TEL. 567456
CIUDAD: Ocaña, Norte de Santander FECHA: PAGADO CENS S.A DIRECCIÓ Calle 7 29 183 Avenida Francisco Fernández de Contreras La suma de (en letras) Seiscientos cincuenta mil pesos ML Por concepto. Pago servicio de energia Electrica CODIGO CONCEPTO 7301 COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION 73010 1 Cif 1102 BANCOS 11020 1 Bancolombia
CHEQUE 7 No BANCO. Bancolombia CUENTA 780915-09066 No. SUCURS AL. OBSERVACIONES.
Valor 650,000 C.C./ N.I.T. 800.450.556- 1
DÉBITOS 650,000
CREDITOS
650,000
EFECTIV FIRMA Y SELLO DEL O BENEFICIARIO
PREPARADO L
C.C. / 800.450.556-1 N.I.T. FECHA RECIBIDO: 30/Nov/2020 REVIS A DO APROBADO CONTABILIZADO L
L
L
L
34
CUENTA No. 78091509066
CHEQUE No.
CHEQUE No. 007 FECHA: 20/Nov/2020
CUENTA No. 780915-09066 $650,000
Pร GUESE A LA ORDEN DE: CENS S.A _
_Electrica A FAVOR DE:
LA SUMA DE:
Seiscientos cincuenta m il pesos ML
Saldo anterior Consignaci รณn Suma
FIRMA Y SELLO
35
REGISTRO CONTABLE PAGO DE ACUEDUCTO Y ALCANTARILLADO CODIGO CUENTA DEBE HABER 7301 1102
COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION BANCOS
280.000 280.000
Trama original del cheque:
EL GRAN EXITO S.A.S. NIT. 800.450.556- 1
COMPROBANTE DE EGRESO No. 008
TEL. 567456
CIUDAD: Ocaña, Norte de Santander FECHA: PAGADO A: ESPO.S.A. DIRECCIÓN: Cr 33 7 A 11 B La Primavera La suma de (en letras) Doscientos Ochenta mil pesos ML Por concepto. Pago servicio de Acueducto y Alcantarillado CODIGO CONCEPTO 7301 COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION 1102 BANCOS
CHEQUE 8 No. BANCO. Bancolombia CUENTA 780915-09066 No. SUCURSAL . OBSERVACIONES.
Valor 280,000 C.C./ N.I.T. 800.450.556-1
DÉBITOS 280,000
CREDITOS 280,000
EFECTIV FIRMA Y SELLO DEL O BENEFICIARIO
PREPARADO L
C.C. / N.I.T. 800.450.556-1 FECHA RECIBIDO: 30/Nov/2020 REVISADOAPROBADO CONTABILIZADO L
L
L
L
36
CUENTA No. 780915-09066
CHEQUE No. 008 FECHA: 20/Nov/2020 _y Alcantarillado
$280,000
Pร GUESE A LA ORDEN DE:
A FAVOR DE:
_ESPO S.A _ Saldo
LA SUMA DE:
anterior
_DOSCIENT OS
OCHENTA MIL PESOS ML
Consignaci รณn Suma -este cheque
FIRMA Y SELLO
Saldo que pasa
REGISTO CONTABLE PAGO SERVICIO DE TELEFONO CODIGO 7301 1102
CUENTA COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION BANCOS
DEBE
HABER
150.500 150.500
37
Trama original del cheque:
EL GRAN EXITO S.A.S. NIT. 800.450. 556-1 TEL. 567456
COMPROBANTE DE EGRESO No. 009
CIUDAD: Ocaña, Norte de santander PAGADO A: MOVISTA R S.A DIRECCIÓN: Calle 10 Con Carrera 12 Ocaña. La suma de (en letras) Ciento cincuenta mil quinientos pesos ML Por concepto. Pago servicio de Telefonia CODIGO 7301 1102
FECHA:
Valor 150,500 C.C./ N.I.T. 800.450.556- 1
CONCEPT O COSTOS INDIRECTOS DE FABRICA CION BANCOS
CHEQUE 9 No. BANCO. Bancolombia CUENTA 780915-09066 No. SUCURSA L. OBSERVA CIO NES.
EFECTIV O
PREPA RA DO L
DÉBIT OS CREDIT O S 165,000 165,000
FIRMA Y SELLO DEL BENEF ICIA RIO
C.C. / N.I.T. 800.450.556- 1 FECHA RECIBIDO: 30/Nov/2020 REV ISA DOAPROBA DO CONTA BILIZA DO L
L
L
L
780915-
09066
CHEQUE No. 009 FECHA: 20/Nov/2020
CUENTA No. 780915-09066 $150,500
A FAVOR DE:
Saldo anterior Consignaci ón Suma -este che
38
REGISTRO CONTABLE PAGO DE SERVICIO DE ARRENDAMIENTO PLANTA DE PRODUCCION RF 3.5% CODIGO
CUENTA
DEBE
HABER
7301
4.500.000
2422
COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION RETENCION EN LA FUENTE
1102
BANCOS
157.500 4.342.500
Trama original del cheque:
EL GRAN ÉXITO S.A.S. NIT. 800.450.556-1 TEL. 567456
COMPROBA NTE DE EGRESO No. 0010
CIUDAD: Ocaña, Norte de santander FECHA: Valor 4,342,500 PAGADO A: ARRENDADORA BUENA CASA C.C./ N.I.T. 800.450.556 -1 DIRECCIÓN: Calle 11 Con Carrera 14 Ocaña. La suma de (en letras) Cuatro millones trescientos cuarenta y dos mil quinientos pesos ML Por concepto. Pago servicio de Arrendamiento CODIGO CONCEPTO 7301 COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION 2422 RETENCION EN LA FUENTE 1102 BANCOS
CHEQUE 10 No. BANCO. Bancolombia CUENTA 780915-09066 No. SUCURSAL . OBSERVACIONES.
EFECTI VO
PREPARADO L
DÉBITOS 4,500,000
CREDITOS 157,500 4,342,500
FIRMA Y SELLO DEL BENEFICIARIO
C.C. / N.I.T. 800.450.556- 1 FECHA RECIBIDO: 30/Nov/2020 REVISADOAPROBADO CONTABILIZADO L
L
L
L
39
780915-
1 0
09066
CHEQUE No. 0010 FECHA:
$4,342,500
PÁGUESE A LA ORDEN DE: ARRENDADORA BUENA CASA
Saldo anterior
LA SUMA DE: _CUATRO MILLONES TRESCIENT OS CUARENTAY DOS MIL QUINIENT OS PESOS ML
Consignación Suma
2. El 30 de noviembre la empresa realiza los siguientes pagos del Área administrativa:
ENERGIA ELECTRICA $180.000, según CE _0011
ACUEDUCTO Y ALCANTARIILLADO cheque 0012_.
SERVICIO DE TELEFONO $120.000, según CE__0013 y cheque _0013 ARRENDAMIENTO DE LA OFICINA POR $1.350.000, SEGÚN CH, CE _0014 ARRENDADORA DEL ORIENTE. RF
y cheque_0011
.
$165.000, según CE 0012_ y
REGISTRO CONTABLE PAGO ENERGIA ELECTRICA (ADMINISTRACION)
CODIGO
CUENTA
5107
SERVICIOS
1102
BANCOS
DEBE
HABER
180.000 180.000
40
Trama original del cheque:
COMPROBANTE DE EGRESO
EL GRAN EXITO S.A.S. NIT. 800.450.556-1 TEL. 567456
No. 0011
CIUDAD: Ocaña, Norte de santander FECHA: PAGADO CENS S.A DIRECCIÓ Calle 7 29 183 Avenida Francisco Fernández de Contreras La suma de (en letras) Ciento ochenta mil pesos ML Por concepto. Pago servicio de energia Electrica CODIGO CONCEPTO 5107 SERVICIOS 1102 BANCOS
CHEQUE 7 No BANCO. Bancolombia CUENTA780915-09066 No. SUCURSA L. OBSERVAC ION ES.
EFECTI VO
Valor 180,000 C.C./ N.I.T. 800.450.556-1
DÉBITOS CREDITOS 180,000 180,000
FIRMA Y SELLO DEL BENEFICIARIO
C.C. / 800.450.556-1 N.I.T. FECHA RECIBIDO: 30/Nov/2020 REVISADOAPROBADO CONTABILIZAD O
PREPARADO L
L
L
L
L
CUEN T A No. 780915-09066
CHEQ UE No. 0011 FECHA: 20/Nov /2020
Saldo que pasa ORDEN DE: CENS S.A _
_Electrica A FAVOR DE:
LA SUMA DE:
_CIENTO OCHE NTA MIL PESOS ML
Saldo anterior Consignaci ón Suma -este cheque
41
REGISTRO CONTABLE PAGO DE SERVICIO DE ACUEDUCTO Y ALCANTARILLADO (ADMINISTRACION)
CODIGO
CUENTA
DEBE
HABER
5107
SERVICIOS
165.000
1102
BANCOS
165.000
Trama original del cheque:
EL GRAN EXITO S.A.S. NIT. 800.450.556-1
COMPROBANTE DE EGRESO No. 0012
TEL. 567456 CIUDAD: Ocaña, Norte de santander PAGADO A: ESPO.S.A. DIRECCIÓN: Cr 33 7 A 11 B La Primavera La suma de (en letras) Doscientos Ochenta mil pesos ML Por concepto. Pago servicio de Acueducto y Alcantarillado CODIGO CONCEPTO 5107 SERVICIOS 1102 BANCOS
CHEQUE 8 No. BANCO. Bancolombia CUENTA 780915-09066 No. SUCURSAL . OBSERVAC ION ES.
FECHA:
Valor 165,000 C.C./ N.I.T. 800.450.556-1
DÉBITOS 165,000
CREDITOS 165,000
EFECTIV FIRMA Y SELLO DEL O BENEFICIARIO
PREPARADO L
C.C. / N.I.T. 800.450.556-1 FECHA RECIBIDO: 30/Nov/2020 REVISAD OAPROBADO CONTABILIZAD O L
L
L
L
42
CUENTA No. 780915-09066
CHEQUE No. 0012 FECHA: 20/Nov/2020 _y Alcantarillado
Pร GUESE A LA ORDEN DE:
A FAVOR DE:
_ESPO S.A _ Saldo anterior
LA SUMA DE:
_CIENT O SESENTA Y CINCO MIL PESOS ML
Consignaci รณn Suma -este cheque Saldo que
FIRMA Y SELLO
pasa
REGISTRO CONTABLE PAGO DE SERVICIO DE TELEFONO (ADMINISTRACION)
CODIGO
CUENTA
DEBE
5107
SERVICIOS
120.000
1102
BANCOS
HABER
120.000
43
Trama original del cheque:
EL GRAN EXITO S.A.S. NIT. 800.450.556-1
COMPROBANTE DE EGRESO No. 0013
TEL. 567456 CIUDAD: Ocaña, Norte de Santander PAGADO A: MOVISTAR S.A DIRECCIÓN: Calle 10 Con Carrera 12 Ocaña. La suma de (en letras) Ciento Veinte mil pesos ML Por concepto. Pago servicio de Telefonia CODIGO CONCEPTO 5107 SERVICIOS 1102 BANCOS
CHEQUE 9 No. BANCO. Bancolombia CUENTA 780915-09066 No. SUCURSAL. OBSERVACIONES.
FECHA:
Valor 120,000 C.C./ N.I.T. 800.450.556-1
DÉBITOS 120,000
CREDITOS 120,000
EFECTIV FIRMA Y SELLO DEL O BENEFICIARIO
C.C. / N.I.T. 800.450.556-1 FECHA RECIBIDO: 30/Nov/2020 PREPARADO L
REVISADOAPROBADO L
L
CONTABILIZADO L
L
78091509066
CHEQUE No. 0013 FECHA: 20/Nov/2020
CUENTA No. 780915-09066 $120,000 pasa
A FAVOR DE:
Saldo anterior Consignaci ón Suma -este cheque Saldo que
44
45
REGISTRO CONTABLE PAGO ARRENDAMIENTO DE OFICINA (ADMINISTRACION) RF 3.5%
CODIGO
CUENTA
DEBE
HABER
5104
ARRENDAMIENTO
1.350.000
2422
RETENCION EN LA FUENTE
47.250
1102
BANCOS
1.302.750
46
Trama original del cheque:
EL GRAN EXITO S.A.S. NIT. 800.450.556-1 TEL. 567456
COMPROBANTE DE EGRESO No. 0014
CIUDAD: Ocaña, Norte de santan d e r FECHA: Valor 1,302,750 PAGADO A: ARRE N D A DO RA DEL ORIE NT E C.C./ N.I.T. 800.450.556-1 DIRECCIÓN: Calle 01 Con Carre ra 14 Ocaña. La suma de (en letras) Un millon Trescie nt o s dos mil setecie nt o s cincuent a peso s ML Por concept o. Pago servicio de Arrend a mie nt o CODIGO CONCEPTO DÉBITOS CREDITOS 5104 ARRE N D A MI E NT O 1,350,000 2422 RETE NCI O N EN LA FUE NT E 47,250 1102 BANCO S 1,302,750
CHE Q UE 14 No. BANCO . Bancolom bia CUE NT A 780915-09 0 66 No. SUCUR S AL . OBSE RV A CI O N E S.
EFECT I V O
FIRMA Y SELLO DEL BENE FI CI A RI O
C.C. / N.I.T. 800.450.5 56 -1 FECHA RECI BI D O: 30/Nov/ 20 2 0 PREP A RA D O L
REVIS A D OAPRO B A D O L
L
CONT A BI LI Z A DO L
L
780915-
1 4
09066
CHEQUE No. 0014 FECHA:
$1,302,750
PÁGUESE A LA ORDEN DE: ARRENDADORA DEL ORIENT E
Saldo anterior
LA SUMA DE: _UN MILLON TRESCIENT OS CINCUENTA PESOS ML
DOS MIL SETECIENT OS
Consignación Suma
47
3. Cancela la nómina: PLANTA DE PRODUCCIÓN: MOD OPERARIO 1. SB$ 2.850.000, TRABAJO 5 HORAS EXTRADIURNAS. OPERARIO 2. SB SALARIO MINIMO, TRABAJO 15 DIAS EN JORNADA NOCTURNA.
DESCRIPCION DE LA HORA HORA EXTRA DIURNA HORA EXTRA NOCTURNA RECARGO NOCTURNO HORA ORDINARIA DOMINICAL O FESTIVA HORA EXTRA DOMINICAL O FESTIVA DIURNA HORA EXTRA DOMINICAL O FESTIVA NOCTURNA
PERSONAL
Operario 1 Operario 2
EXTRA LABORADO
SALARIO
5 h Extra 2.850.000 diurnas 15 días 877.803 jornada nocturna
PORCENTAJE 25% 75% 35% 75% 100% 150%
FACTOR 1.25 1.75 0.35 1.75 2.00 2.50
FORMULA
VALOR
1.25
11.875 X 1.25 X 5
74.218
0.35
29260 X 0.35 X 15
153.615
FACTOR
MOI: SUPERVISORES 1.850.000 SECRETARIA PLANTA DE PRODUCCION $SALARIO MINIMO REGISTRO CONTABLE PAGO NOMINA DE PRODUCCION
CODIGO 7201
CUENTA NOMINA DE FABRICA
PARCIAL
720101.01 720101.02 720101.03 2510
Sueldos Auxilio de transporte Extras y recargos RETENCIONES Y APORTES NOMINA
6,455,606
DEBE 6.889.14 7
HABER
205,708 227,833 267,337.56
251001.01 2511 251101.01 1102 110201.01
Aportes a entidades promotoras de salud EPS FONDO DE CESANTIAS Y PENSIONES Fondo de cesantías y pensiones BANCOS Banco Bogotá
267,337.56 267,337.56 267,337.56 6,354,472 6,354,472
48
REGISTRO CONTABLE DISTRIBUCION DE NOMINA CODIGO 1402 140201.01 7301 730101.01 7201 720101.01 720101.02 720101.03
CUENTA INVENTARIO DE PRODUCTO EN PROCESO (MOD) MOD COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION MOI NOMINA DE FABRICA Sueldos Auxilio de transporte Extras y Recargas
PARCIAL
DEBE 4,058,49 0
HABER
4,058,490 2,830,65 7 2,830,657 6.889.147 6,455,606
205,708 227,833
REGISTRO CONTABLE DE PRESTACIONES SOCIALES, SEGURIDAD SOCIAL Y APORTES PARAFISCALES DE PERSONAL DE PRODUCCION. CODIGO 1402
251003.01
CUENTA INVENTARIOS DE PRODUCTOS EN PROCESO (MOD) MOD COSTO INDIRECTOS DE FABRICACION MOI RETENCIONES Y APORTES NOMINA Aportes a administradora de riesgos profesionales Cajas de compensación
2511 251101.01 2502 250202.01 2503
FONDOS DE CESANTIAS Y PENSIONES Fondo de cesantías y pensiones CESANTIAS CONSOLIDADAS Cesantías INTERESES SOBRE CESANTIAS
250301.01
Intereses sobre cesantías
2504
PRIMA DE SERVICIOS
140201.01 7301 730101.01 2510 251002.01
PARCIAL
DEBE $1,552,783
HABER
1,552,783 1,078,570 1,078,570 337.113 69,775.10 267,338 802,013 802,013 573,865 573,865.9 68,891 68,891.5 573,865
49
250401.01 2505 250501.01
Prima de servicios VACACIONES CONSOLIDADAS Vacaciones
573,865.9 . 275,604.5 275,604.5
LIQUIDACION NOMINA MANO DE OBRA DIRECTA
NOMINA PARA EL PAGO DE SUELDOS EMPRESA: EL GRAN ÉXITO S.A.S
PERIODO DE PAGO: 30/nov/2020 DEVENG AD O
PERSO NAL SUELDO BASICO Operario 1
$ 2,850,000
Operario 2
$
TOTAL
$ 3,727,803
DIAS LABORADO SUELDO S
877,803
$
30 $ 2,850,000 30 $ 877,803 $ $ $ $ 60 $ 3,727,803
REDUC ID O
AUXILIO DE HORAS TRANSPOR EXTRAS TE $ - $ 74,218 $ 102,854
$ 102,854 $
RETENCIO RECARG TOTAL FOND O DE N EN LA O DEVENGAD SALUD PENSION E SOLIDARIDA FUENTE OTROS S NOCTURN O D O $ 2,924,218 $ 116,969 $ 116,969 $ 153,615 $
1,134,272 $
74,218 $ 153,615 $
4,058,490 $
41,257 $
TOTAL NETO DEDUCID PAGAD O O $ 233,937 $ 2,690,281
41,257
158,225 $ 158,225
$ 82,513 $ 1,051,759
$
- $
- $
- $ 316,451 $ 3,742,039
LIQUIDACION PRESTACIONES SOCIALES, SEGURIDAD SOCIAL Y APORTES PARAFISCALES MANO DE OBRA DIRECTA SEGURIDAD SOCIAL APORTES PARAFISCAL ES SALUD PENSIONES RIESGOS PROFESIONA LES SENA CAJAS ICBF SUBTOTAL
%
PRESTACIONES SOCIALES
Valor
8.5 12%
474,676
1.04%
41,297
CESANTIA
158,225
INTERES CESANTIA PRIMA SERVICIOS VACACIONES
674,199
SUBTOTAL
2 4% 3
PROVISIONES
%
VALOR
8.33
338,072.2
1
40,584.9
8.33
338,072.2
4.17
161,855.1 878,584.5
TOTAL APROPIACIONES:
50
$1,552,783
51
LIQUIDACION NOMINA MANO DE OBRA INDIRECTA
NOMINA PARA EL PAGO DE SUELDOS EMPRE S A: EL GRAN EXITO S.A.S
PERSO NAL SUELDO BASICO
DIAS LABORADO SUELDO S
Supervisor $ 1,850,000 Secretaria Prod $ 877,803
TOTAL
$ 2,727,803
$
DEVENG ADO AUXILIO DE TRANSPORT HORAS E EXTRA S
30 $ 1,850,000 $ 30 $ 877,803 $ 102,854 $ $ $ $ 60 $ 2,727,803 $ 102,854 $
PERIO D O DE PAGO: 30/nov /20 2 0 REDUC ID O FOND O DE RETENCIO TOTAL NETO N SOLIDARIDA PENSION E OTROS DEDUCIDO PAGA D O D EN LA S
RECAR G TOTAL O DEVEN G A D O SALUD NOCTURN O $ 1,850,000 $ 74,000 $ $ 980,657 $ 35,112 $
- $
- $
2,830,657 $
74,000 35,112
109,112 $ 109,112
$ 148,000 $ 1,702,000 $ 70,224 $ 910,433
$
- $
- $
-
LIQUIDACION PRESTACIONES SOCIALES, SEGURIDAD SOCIAL Y APORTES PARAFISCALES MANO DE OBRA INDIRECTA SEGURI DAD SOCIAL APORTES PARAFISC ALES SALUD PENSIONE S
% 8.5 12 %
RIESGOS PROFESION ALES SENA
1.0 4%
CAJAS
4%
PRESTACIONES SOCIALES
Valor
%
VALOR
327,336
CESANTI A
8.33
235,793.7
28,478
INTERES CESANTIA
1
28,306.6
8.33
235,793.7
4.17
113,749.4
2
ICBF
PROVISIONE S
109,112
PRIMA SERVICIOS VACACIONE S
3
SUBTOTAL
464,927 TOTAL APROPI A CI ON ES : $1,078, 570
SUBTOTAL
613,643.4
NOMINA PERSONAL ADMINISTRATIVO: GERENTE: SB $3.200.000 AUXILIAR SB MINI MO TRABAJO 3 HORAS extra diurnas PERSONAL
EXTRA LABORADO
SALARIO
FORMULA
VALOR
FACTOR
52
$ 218,224 $ 2,612,433
Auxiliar
3h Ext ra diurnas
877.803
1.25
3658 x 1.25 x 3
13.716
REGISTRO CONTABLE PAGO DE NOMINA PERSONAL ADMINISTRATIVO CODIGO 5101
CUENTA GASTO DE PERSONAL
510102.01 510104.01 510108.01 2510 251001.01
Sueldos Extras y recargos Auxilio de transporte RETENCIONES Y APORTES NOMINA Aportes a entidades promotoras de salud EPS FONDO DE CESANTIAS Y PENSIONES Fondo de cesantías y pensiones BANCOS Banco Bogotá
2511 251101.01 1102 110201.01
PARCIAL
DEBE 4,194,373
HABER
4,077,803
13,716 102,854 163,661 163,661 163,661 163,661 3,867,051 3,867,051
53
REGISTRO CONTABLE PRESTACIONES SOCIALES, SEGURIDAD SOCIAL Y APORTES PARAFISCALES PERSONAL ADMINISTRATIVO CODIGO
CUENTA
PARCIA L
5101
GASTO DE PERSONAL
510109.01 510110.01 510111.01 510112.01 510126.01 510128.01 510129.01 2510 251002.01 251003.01 2511
Cesantías Intereses sobre cesantías Prima de servicios Vacaciones Aportes a ARL Aporte a fondos de pensiones y/o cesantías Aportes a caja de compensación familiar RETENCIONES Y APORTES NOMINA Aportes a administradora de riesgos profesionales Cajas de compensación FONDOS DE CESANTIAS Y PENSIONES
251101.01
Fondo de cesantías y pensiones
2502
CESANTIAS CONSOLIDADAS
250202.01
Cesantías
349,391.3
2503 250301.01
INTERESES SOBRE CESANTIAS Intereses sobre cesantías
41,943.7
2504 250401.01 2505 250501.01
PRIMA DE SERVICIOS Prima de servicios VACACIONES CONSOLIDADAS Vacaciones
DEBE
HABER
1,608,12 9 349,391.3 41,943.7 349,391.3 170,044.4 42,715 490,982 163,661 206.376 42,715 163,661 490,982 490,982 349,391.3
41,943.7 349,391.3 349,391.3 170,044.4 170,044.4
54
LIQUIDACION NOMINA PERSONAL ADMINISTRATIVO NOMINA PARA EL PAGO DE SUELDOS EMPR ES A : EL GRA N EXITO S.A.S
PERI OD O DE PAGO: 30/nov/ 2 0 20 REDUCID O RETENCIO N RECAR G TOTAL FONDO EN O DEVENGA SALUD PENSI ON E DE OTROS S NOCTURN DO SOLIDARID LA FUENT O AD E $ 3,200,000 $ 128,000 $ 128,000
DEVEN GAD O
PERSON AL
SUELDO BASICO
Gerente Auxiliar
DIAS LABORADO SUELD O S
$ 3,200,000 $
877,803
AUXILIO DE HORAS TRANSPOR EXTRA S TE
30 $ $ 3,200,000 30 $ 877,803 $ 102,854 $
$
994,373 $
13,71 $ $ $ $
TOTAL
$ 4,077,803 $
$ $ 256,000 2,944,000 $ 71,322 $ 923,051
$ 35,66
6
TOTAL NETO DEDUCID PAGAD O O
1
35,66 1
-
60 $ 4,077,803
$ 102,854 $
$
-$
4,194,373 $
163,661 $ 163,661
$
- $
- $
13,71
- $ 327,322
$ 3,867,051
6
LIQUIDACION PRESTACIONES SOCIALES, SEGURIDAD SOCIAL Y APORTES PARAFISCALES PERSONAL ADMINISTRATIVO SEGURI DAD SOCIAL APORTES PARAFIS CAL ES SALUD PENSIONES RIESGOS PROFESIONA LES SENA CAJAS ICBF SUBTOTAL
% 8.5 12%
1.04 %
PRESTACI ONES SOCIALES
Valor
%
VALOR
490,982
CESANTI A
8.33
349,391.3
42,715
INTERES CESANTIA
1
41,943.7
8.33
349,391.3
4.17
170,044.4
2 4% 3
PROVISIONES
163,661
PRIMA SERVICIOS VACACI ONES
697,358
SUBTOTAL
910,770.7
TOTAL APROPIACIONES: $1,608,129
4. TODAS LAS UNIDADES FUERON TERMINADAS Y VENDIDAS CON UN MARGEN DE 55
UTILIDAD SOBRE EL COSTO DETERMINADA EN LA HOJA DE COSTOS No 0001 DEL 60% AL ALMACÉN EL VIAJERO TDA AL CONTADO FV 0001.
HOJA DE COSTOS DE PRODUCCION CLIENTE Almacen El viajero LTDA ARTICULO Zapatos CANTIDAD 100 Pares ORDEN DE PRODUCCION No 0001 MATERIAL DIRECTO Cuero sintético negro Tela Blanca plantillas MATERIA PRIMA suela de goma TOTAL MD UTILIZADO
MANO DE OBRA DIRECTA
$
Nomina de fabrica (MOD) Obligaciones Laborales TOTAL MOD
3,644,550 1,391,880 280,000 530,000 5,846,430 4,058,490 1,552,783 5,611,273
MANO DE OBRA INDIRECTA
COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION MI+MOI+ OTROS CIF
TOTAL CIF COSTO DE PRODUCCION (MD + MOD + CIF) PRECIO DE VENTA COSTO UNITARIO PRECIO DE VENTA UNITARIO
Nomina de fabrica (MOI) Obligaciones Laborales TOTAL MOI OTROS CIF UTILIZADOS Energia Electrica Acueducto y Alcantarilado Servicio de telefono Arrendamiento Planta pcc TOTAL OTROS CIF USADOS MATERIAL INDIRECTO Hilo Blanco velcros adhesivos Hebilla TOTAL MATERIAL INDIRECTO 10,029,127
2,830,657 1,078,570 3,909,227 650,000 280,000 150,500 4,500,000 5,580,500
$
260,000 169,400 110,000 539,400
$ 21,486,830 $ $
53,717,075 214,868
$
537,170
56
REGISTRO CONTABLE DE LA VENTA DE LA MERCANCIA PRODUCIDA VENTA IVA 195 RF 2.5% TOTAL CODIGO
53.717.075 10,206,230. 1,342,925. 62.580.380 CUENTA
1101
CAJA
110101.01
Caja General
1355
ANTICIPO DE IMPUESTOS Y CONTRIBUCIONES Retenciรณn en la fuente
135515.01 2404
240401.02 4107 410712.01
IMPUESTO SOBRE LAS VENTAS POR PAGAR IVA Generado COMERCIO AL POR MAYOR Y MENOR Venta de calzado
PARCIAL
DEBE
HABER
62.580.380 62.580.38 0 1,342,925. 1,342,925. 10,206,230
10,206,23 0 53.717.075 53.717.07 5
57
FACTURA DE VENTA
EL GRAN EXITO S.A.S. NIT.847.766.733-2
1
No.
Centro de ocaña VENDIDO A:
FECHA: _30/ NOVIEMBRE/2020 CIUDAD: _Ocaña, Norte De santander VENDEDOR: _JOSE ALVAREZ_ DESPACHADO A: YAIR NAVARRO
ALMACEN EL VIAJERO LTDA C.C./N.I.T.: 800.444.23 2-2 CONDICIÓN DEL CRÉDITO VALOR CUOTA INICIAL: $ FINANCIA VALOR CUOTA: $ No. Cuotas C. PERIODO DE LA CUOTA: SALDO REFER KM-233
FORMA DE PAGO: CONTADO X CRÉDITO
ARTÍCULO Y/O SERVICIO
CANTIDAD
Zapato s
100
SON (En letras): SESENTA Y DOS MILONES QUINIENTOS OCHENTA MIL TRESCIENTOS CINCO PESOS ML
FIRMA Y SELLO CLIENTE
V/R UNITARIO 537,170.0 0
SUBTOTAL: $ IVA: $ RF :$ TOTAL: $
V/R TOTAL 53,717,000. 00
53,717,000.00 10,206,230.00 1,342,925.00 62,580,305.00
VENDID O
58
5. SE CONSIGNA EN EL BANCO LO RECIBIDO DE LA VENTA FV 0001, NC CODIGO
CUENTA
1102
BANC0
1101
CAJA
DEBE
HABER
62.580.380 62.580.380
EL GRAN ÉXITO S.A.S. Nit .800.450.556-1
NOTA DE No. 004
CONTABILIDAD
DETALLE: CODIGO
CUENTAS
FECHA MES: 11 No. DEBITOS
1102 1101
BANCO CAJA
AÑO: 2020 CREDITOS
62,580,380 62,580,380
PREPARADO
REVISADO
CONTABILIZ ADO
F
F
C
SE REQUIERE: 1. REGIS TROS CONTABLES 2. HOJA DE COSTOS 3. NOMINAS 4. REGIS TROS CONTABLES DE LA NÓMINA
59