dossier derecho tributario

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DESARROLLO DE LA ESTRATEGIA PEDAGÓGICA DOSSIER FORMATIVO INTEGRADOR PROYECTO DE AULA: DERECHO TRIBUTARIO I SEMESTRE DE 2024

PRESNTADO POR:

Naila Yanin Arévalo Navarro 231343

Diana Ximena Bayona Sánchez 231329

Yerly Chinchilla Moreno 231265

Docente:

Dolly Arevalo

Universidad Francisco de Paula Santander Ocaña

Facultad de Ciencias Administrativas y Económicas

Junio 04 de 2024

´

INTRODUCCIÓN

La asignatura derecho tributario le permitirá al estudiante, al finalizar el semestre conceptualice las temáticas relacionadas con los impuestos nacionales y sus respectivas declaraciones tributarias; además de conocer claramente el entorno fiscal y su relación con la economía y con la contabilidad de los contribuyentes, aplicar todo el ciclo contable que se desarrolla en empresas comercializadoras, desde su apertura hasta el cierre del periodo contable y presentación de estados financieros para la toma de decisiones.

Taller Dossier

Con base en los conocimientos adquiridos, se presenta la siguiente información correspondiente al periodo de marzo y abril de 2024, indicando que la empresa es responsable del impuesto sobre las ventas y agente retenedor del impuesto de Renta. Por lo anterior, se solicita realizar las respectivas liquidaciones de los impuestos nacionales mencionados.

• Retención en la Fuente Mes de Marzo:

• Retención en la Fuente Mes de Abril:

• Impuesto sobre las ventas meses Marzo-Abril:

RETENCION EN LA FUENTE BASE GRAVABLE RETENCION APLICADA Honorarios 6,500,000 650,000 Arrendamientos 3,500,000 122,500 Servicios 950,000 9,500 Compras 47,319,664 1,182,992
RETENCION EN LA FUENTE BASE GRAVABLE RETENCION APLICADA Honorarios 6,800,000 680,000 Arrendamientos 3,500,000 122,500 Compras 56,250,000 1,406,250
CONCEPTO BASE GRAVABLE IMPUESTO SOBRE LAS VENTAS Ventas gravadas tarifa 19% 46,871,092 8,905,508 Compras gravadas tarifa 19% 103,569,664 19,678,236 Arrendamientos del local 7,000,000 1,330,000

24.Periodicidaddeladeclaración,Marque"x". X Ingresos

Porventasasociedadesdecomercializacioninternacional

Porventasazonasfrancas

Poroperacionesexentas

Porventadecervezadeproducciónnacionaloimportada

Porventadegaseosasosimilares

Porventadelicores,aperitivos,vinosysimilares

Poroperacionesexcluidas

Poroperacionesnogravadas

TotalIngresosbrutos(sume27a40)

Devolucionesenventasanuladas,rescindidasoresueltas

TotalIngresosnetosrecibidosduranteelperiodo(41-42)

Debienesgravadosalatarifadel5%

Debienesgravadosalatarifageneral

DebienesyserviciosgravadosprovenientesdeZonasFrancas

Debienesnogravados

Debienesexcluidos,exentosynogravadosprovenientesdeZonas Francas

Deservicios

Debienesgravadosalatarifadel5%

Debienesgravadosalatarifageneral

Devolucionesencomprasanuladas,rescindidasoresueltasenesteperiodo Compras Liquidación privada Impuesto generado

TotalCompraseimportacionesbrutas(Sume44a54)

Totalcomprasnetasrealizadasduranteelperíodo(55-56) Nacionales Deserviciosgravadosalatarifadel5%

Alatarifadel5%

Alatarifageneral

SobreAIUenoperacionesgravadas(Basegravableespecial)

Enjuegosdesuerteyazar 101.No.Identificaciónsignatario.

Firmadeldeclaranteodequienlorepresenta

982.CódigoContadoroRevisorFiscal

Enretirodeinventarioparaactivosfijos,consumo,muestras gratisodonaciones

(Sume58a66)

Porimportacionesgravadasalatarifageneral DebienesyserviciosgravadosprovenientesdeZonas Francas

Porcomprasdebienesgravadosalatarifadel5%

Porcomprasdebienesgravadosalatarifageneral Porlicores,aperitivos,vinosysimilares

Porserviciosgravadosalatarifageneral

DescuentoIVAexploraciónhidrocarburos

Totalimpuestopagadoofacturado(Sume68a76)

IVAretenidoporserviciosprestadosenColombiaporno

IVAresultantepordevolucionesenventasanuladas, rescindidasoresueltas Ajusteimpuestosdescontables(pérdidas,hurtoocastigode inventarios)

íodofiscal(81-67,sielresultadoesmenora ceroescriba0)

Saldoapagarporimpuesto(82-84-85sielresultadoesmenor aceroescriba0)

Saldosusceptibleadevolucióny/ocompensaciónporelpresenteperiodo90

Saldoafavorsusceptibledeserdevueltoy/ocompensadoaimputar enelperiodosiguiente

Saldoafavorsinderechoadevolucióny/oCompensaciónsusceptibledeserimputadoenelsiguienteperiodo 92

Totalsaldoafavoraimputaralperiodosiguiente(Casilla89-

0 2 5.NúmerodeIdentificaciínTributaria(NIT) 6.DV 7.Primerapellido 8.Segundoapellido 9.Primernombre 10.Otrosnombres 1 0 9 1 6 7 7 4 1 4 -6 11.Razónsocial Bimestral Cuatrimestral Siesunacorrecciónindique: 25.Código 26.No.Formularioanterior 27 28 29 30 31 ## 66 32 # 67 8905000 33 ## 68 34 ## 69 35 ## 70 36 ## 71 37 0 ## 72 19678000 38 39 40 41 42 43 44 45 46 47 48 49 50 51 52 53 54 55 56 57 58 59 1 60 2 61 3 981.CódRepresentación FirmaRevisorFiscaloContador.994.ConSalvedades 983.No.TarjetaProfesional 4.Númerodeformularo 12.CodDireccion seccional TRAINSPORTS.A.S DeclaracióndelImpuestosobrelasVentas-IVA Privada 300 1.año 2 4 Datos del declarante Enventacervezadeproducción nacionaloimportada 62 0 Poroperacionesgravadasalatarifageneral A.I.Uporoperacionesgravadas(BaseGravableespecial) 0 Poroperacionesgravadasal5% 0 46871092 0 Deserviciosgravadosalatarifageneral 7000000 Debienesyserviciosexcluidos,exentosynogravados 0 Totalsaldoapagarporesteperíodo(82-84-85+87,siel resultadoesnegativoescriba0) 88 0 0 Porexportaciondebienes Porexportaciondeservicios 0 IVArecuperadoendevolucionesencomprasanuladas, rescindidasoresueltas 0 Totalimpuestogeneradoporoperacionesgravadas
Porimportacionesgravadasalatarifadel5% Importaciones 0 0 0 0 Porjuegosdesuerteyazar 0 0 0 oTotalsaldoafavorporesteperíodo(83+84+85-87,siel resultadoesnegativoescriba0) 89 12.103.000 8286 0 Sanciones 87 0 Saldoapagarporelperíodofiscal
Saldoafavordelper
83 12.103.000 Saldoafavordelperíodofiscalanterior 84 0 RetencionesporIVAquelepracticaron 85 0 65 0 Enventadegaseosasysimilares 63 0 Enventadelicores,aperitivos,vinosysimilares5% 64 0
0 46871092
(67-81,sielresultadoes menoraceroescriba0)
0 46871092 0 2
0
0 0
Porserviciosgravadosalatarifadel5% 74 0
0 77 21008000
73
75 1330000
Art.485-2E.T. 76 0
80 0
domiciliadosonoresidentes 78 0 0 79 0 0
JHONY CRISTIAN
0
91 0 110.569.000 12.103.000
0
90) 12.103.000 103569000
Liquidación privada (Continuación) Control de saldos Anticipos IVA pagados Regimen Simple Impuesto generado Impuesto descontable 0 TotalImpuestosdescontables(sume77a79yreste80) 81 21.008.000 110.569.000 0 93 Bimestre 4 5 6 Coloqueeltimbredelamaquinaregistradoraaldorsodeeste formulario TotalanticiposIVARègimenSIMPLE 100996.EspacioparaelAutoadhesivodelaentidadrecaudadora 12.103.000 8905000 0 0 102.DV 997.Espacioexclusivoparaelsellodelaentidadrecaudadora (FechaEfectivadelatransacción) 980.Pagototal$
JYA SPORT S.A.S

801944305 801944305

JYA SPORT S.A.S

TRAINSPORTS.A.S

Siesunacorrecciónindique: 25.cod. 26.Noformularioanterior

98.Autorretenedores,personasjurídicasexoneradosdeaportes(Art. 114-1E.T)Actividadeconómicaprincipal

Rendimientosfinancieroseintereses

Arrendamientos(Muebleseinmuebles) Regaliasyexplotaciondelapropiedadintelectual

Compras Transaccionescontarjetasdebitoycredito Contratosdeconstruccion

Enajenacióndeactivosfijosdepersonasnaturalesantenotariosyautoridadesdetránsito

Contribuyentesexoneradosdeaportes(art.114-1E.T.)

Pagosoabonosencuentaalexteriorapaísessinconvenio

Pagosoabonosencuentaalexteriorapaísesconconveniovigente

Menos.Retencionespracticadasenexcesooindebidasoporoperacionesanuladas,rescindidasoresueltas Totalretencionesrentaycomplementarios(sumecasilla52a76yrestecasilla77)

Aresponsablesdelimpuestosobrelasventas Practicadasporserviciosanoresidentesonodomiciliados

Retencionespracticadasporotrosimpuestos

Menos.Retencionespracticadasenexcesooindebidasoporoperacionesanuladas,rescindidasoresueltas TotalretencionesI.V.A.(sume79y80yreste81)

Retencionesimpuestotimbrenacional Retencionescontribuciónlaudosarbitrales

Total Totalretenciones(78+82+83+84) Sanciones

Totalretencionesmássanciones(85+86) 88.No.Identificaciónsignatario

981.Cód.Representación

997.Espacioexclusivoparaelsellode laentidadrecaudadora Firmadeldeclaranteodequienlorepresenta

982.CódigoContadoroRevisorFiscal

FirmaContadoroRevisorFiscal 994.Consalvedades

0 3 EspacioreservadoparalaDIAN 4.Númerodeformularo 1 5 6 6.DV 6 27 52 28 53 29 54 30 55 31 56 32 57 33 58 34 59 35 60 36 61 37 62 38 63 39 64 40 65 41 66 42 67 43 68 44 69 45 70 46 71 47 72 48 73 49 74 50 75 51 76 77 78 79 80 81 82 83 84 85 86 87
Basesujetaaretencionparalospagoso abonosencuenta Retencionesatituloderenta Concepto Rentasdetrabajo 0 0 0 0 122500 0 0 0 47319664 1182992 0 0 3500000 0 Loterías,rifas,apuestasysimilares Autoretenciones 0 0
983.No.Tarjetaprofesional 99.Tarifa
Otrospagossujetosaretención
Honorarios 0 Comisiones 0 Servicios 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Rendimientosfinancieros 0 Pagosmensualesprovisionalesdecaráctervoluntario(hidrocarburosydemásproductosmineros) 0 0 1.964.992 996.EspacioparaelnúmerointernodelaDIAN/Adhesivo 1.964.992 89.DV 980.Pagototal $ 1.964.992 Datos del declarante DeclaraciónRetencionesenlaFuente 350 1.Año 8.Segundoapellido 9.Primernombre 10.Otrosnombres 3.Periodo
11.Razónsocial 12.Cod,Direccion seccional
5.NúmerodeIdentificaciínTributaria(NIT) 1091677414 7.Primerapellido
Honorarios Comisiones Servicios
Rentadepensiones 0 650000 0 0 6500000 0 0 950000 9500 0
0
0
A título de IVA Dividendosyparticipaciones 1.964.992
0 Ventas 0 Otrosconceptos 0
0 0 0 0
JYA SPORT S.A.S 801944305

801944305

JYA SPORT S.A.S

TRAINSPORTS.A.S

Siesunacorrecciónindique: 25.cod. 26.Noformularioanterior

Transaccionescontarjetasdebitoycredito Contratosdeconstruccion Enajenacióndeactivosfijosdepersonasnaturalesantenotariosyautoridadesdetránsito

Menos.Retencionespracticadasenexcesooindebidasoporoperacionesanuladas,rescindidasoresueltas Totalretencionesrentaycomplementarios(sumecasilla52a76yrestecasilla77)

Aresponsablesdelimpuestosobrelasventas Practicadasporserviciosanoresidentesonodomiciliados

Menos.Retencionespracticadasenexcesooindebidasoporoperacionesanuladas,rescindidasoresueltas TotalretencionesI.V.A.(sume79y80yreste81)

Retencionesimpuestotimbrenacional Retencionescontribuciónlaudosarbitrales

Total Totalretenciones(78+82+83+84)

Sanciones

Totalretencionesmássanciones(85+86) 88.No.Identificaciónsignatario

981.Cód.Representación 997.Espacioexclusivoparaelsellode laentidadrecaudadora Firmadeldeclaranteodequienlorepresenta

982.CódigoContadoroRevisorFiscal

98.Autorretenedores,personasjurídicasexoneradosdeaportes(Art. 114-1E.T)Actividadeconómicaprincipal FirmaContadoroRevisorFiscal 994.Consalvedades

0 2 EspacioreservadoparalaDIAN 4.Númerodeformularo 1 5 6 6.DV 6 27 52 28 53 29 54 30 55 31 56 32 57 33 58 34 59 35 60 36 61 37 62 38 63 39 64 40 65 41 66 42 67 43 68 44 69 45 70 46 71 47 72 48 73 49 74 50 75 51 76 77 78 79 80 81 82 83 84 85 86 87 983.No.Tarjetaprofesional 99.Tarifa Basesujetaaretencionparalospagoso abonosencuenta Retencionesatituloderenta Concepto Rentasdetrabajo 0 0 0 0 122500 0 0 0 56250000 1406250 0 0 3500000 0 Loterías,rifas,apuestasysimilares Autoretenciones 0 0 Otrospagossujetosaretención Contribuyentesexoneradosdeaportes(art.114-1E.T.) Honorarios 0 Comisiones 0 Servicios 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Rendimientosfinancieros 0 Pagosmensualesprovisionalesdecaráctervoluntario(hidrocarburosydemásproductosmineros) 0 0 2.208.750 996.EspacioparaelnúmerointernodelaDIAN/Adhesivo 2.208.750 89.DV 980.Pagototal $ 2.208.750 24 ABRIL Datos del declarante DeclaraciónRetencionesenlaFuente 350 1.Año 20 8.Segundoapellido 9.Primernombre 10.Otrosnombres 3.Periodo 5.NúmerodeIdentificaciínTributaria(NIT)
7.Primerapellido 11.Razónsocial 12.Cod,Direccion seccional
Rentadepensiones 0 680000 0 0 6800000 0 0 0
1091677414
Honorarios Comisiones Servicios Rendimientosfinancieroseintereses Arrendamientos(Muebleseinmuebles) Regaliasyexplotaciondelapropiedadintelectual
Pagosoabonosencuentaalexteriorapaísessinconvenio 0
0
Pagosoabonosencuentaalexteriorapaísesconconveniovigente
título de IVA Dividendosyparticipaciones 2.208.750 Retencionespracticadasporotrosimpuestos 0 Ventas 0 Otrosconceptos 0 Compras
A
0 0 0 0
SPORT S.A.S 801944305 6
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