Financieel_jaarverslag_VMM_2021.pdf

Vlaanderen is milieu

Financieel jaarverslag

Vlaamse Milieumaatschappij

2021

VLAAMSE www.vmm.be MILIEUMAATSCHAPPIJ //////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////// 1

DOCUMENTBESCHRIJVING Titel Financieel jaarverslag Vlaamse Milieumaatschappij - 2021 Samenstellers Dienst Middelen Samenvatting Het financieel jaarverslag bevat het financiële overzicht van de Vlaamse Milieumaatschappij in 2021.

Wijze van refereren VMM, Financieel jaarverslag 2021 Verantwoordelijke uitgever Bernard De Potter, Vlaamse Milieumaatschappij Vragen in verband met dit rapport Vlaamse Milieumaatschappij Dokter De Moorstraat 24-26 9300 Aalst Tel: 053 72 62 10 info@vmm.be Depotnummer D/2022/6871/010

//////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////// 2 - Financieel jaarverslag Vlaamse Milieumaatschappij 2021

Financieel jaarverslag

Vlaamse Milieumaatschappij 2021

//////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////// 3

FINANCIËLE OVERZICHTEN REKENINGEN 2021 Bij decreet van 7 mei 2004 (BS 11 juni 2004), in werking getreden door een besluit van de Vlaamse Regering van 31 maart 2006, ontstond op 1 april 2006 de nieuwe rechtspersoon IVA VMM, rechtsopvolger van de VOI VMM en van de vroegere afdeling Water van het departement Leefmilieu en Infrastructuur van het Ministerie van de Vlaamse Gemeenschap.

Het IVA VMM is onderworpen aan het decreet houdende de Vlaamse Codex Overheidsfinanciën (VCO) dat afgekondigd werd door de Vlaamse Regering op 29 maart 2019 en in werking trad op 1 januari 2020. In uitvoering van de Vlaamse Codex Overheidsfinanciën werd op 17 mei 2019 het besluit van de Vlaamse Regering ter uitvoering van de Vlaamse Codex Overheidsfinanciën van 29 maart 2019 goedgekeurd. Artikel 42, §1 van het decreet verplicht het agentschap jaarlijks een rekening op te maken die de volgende elementen bevat: 1° een balans op 31 december; 2° een resultatenrekening, opgesteld op basis van de kosten en de opbrengsten van het afgelopen boekjaar; 3° een rapportering en toelichting over de definitieve begroting en over beleids- en begrotingsuitvoering; 4° een toelichting bij de balans en de resultatenrekening; 5° een rapportering die toelaat te voldoen aan de rapporteringsverplichtingen die de Europese

Unie heeft opgelegd; 6° een rapportering die de aansluiting bevat tussen de balans en resultatenrekening, vermeld in

punt 1° en 2°, de rapportering over de uitvoering van de begroting, vermeld in punt 3°, en de

rapportering, vermeld in punt 5°.

De balans en de resultatenrekening zijn integraal opgenomen. De uitvoeringsrekening van de begroting op 31 december 2021 is beknopt weergegeven. De Europese rapporteringsverplichtingen en de aansluiting tussen begrotingsresultaat en resultatenrekening zijn technische documenten die hier verder niet meer besproken worden.

UITVOERINGSREKENING BEGROTING De Vlaamse Milieumaatschappij verwerft haar middelen grotendeels via de dotaties voorzien op de algemene uitgavenbegroting van de Vlaamse Gemeenschap (programma QC) en via de dotaties op de Minafondsbegroting (programma QC).

De totale ontvangsten aangerekend op de begroting van de VMM voor het begrotingsjaar 2021 bedragen 191,369 miljoen euro. De aangerekende uitgaven belopen 120,761 miljoen euro. Dit resulteert in een positief gecumuleerd begrotingssaldo van 70,608 miljoen euro op 31 december 2021. Dit is een stijging van 6,107 miljoen euro ten opzichte van 2020 (64,501 miljoen euro).

//////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////// 4 - Financieel jaarverslag Vlaamse Milieumaatschappij 2021

Het positief gecumuleerd begrotingssaldo van 70,608 miljoen euro op 31 december 2021 is samengesteld als volgt: 1. een positief saldo van 2,178 miljoen euro op de werkingsmiddelen. Vanaf 2018 wordt de werkingsdotatie aan de VMM volledig als ontvangst geboekt ongeacht de uitvoeringsgraad.

2. een positief saldo van 3,929 miljoen euro op de investeringsmiddelen. Ook hier wordt het volledige dotatiebedrag voor 2021 als ontvangst in de begroting geboekt ongeacht de uitvoeringsgraad.

3. het overgedragen, niet aangewend gecumuleerd begrotingssaldo 2020 ten bedrage van 64,501 miljoen euro.

Onderstaande tabel geeft schematisch de soorten uitgaven met de eraan gekoppelde ontvangsten weer.

ONTVANGSTEN (K euro) Werkingsdotatie aan de VMM QB0-1QCE2DW-IS

31.12.2021 97.457

Eigen ontvangsten

1.292

EU-instellingen

1.858

Kredietaflossingen door EU-instellingen Dotatie Minafonds artikel QBX-3QCE2DW-IS

Investeringsdotatie aan de VMM QB0-1QCE5DW-IS Eigen ontvangsten Ontvangsten toegewezen aan het Fonds voor de Waterhuishouding Aanwending van het Fonds voor de Waterhuishouding

Overgedragen begrotingssaldo 2020

0 56

UITGAVEN (K euro) Werkingskosten

Kredietverleningen aan EU-instellingen Sociale vrijstellingen en moratoriumintresten i.v.m. milieuheffingen afvalwater en grondwater

31.12.2021 98.424

5 55

21.877

Investeringen in duurzame roerende en onroerende goederen

1.946

Subsidies aan polders en wateringen ter verbetering onbevaarbare waterlopen

28

Spijziging van het Fonds voor de Waterhuishouding

674

674 1.708

64.501 191.369

19.867

Werkingskosten ten laste van het Fonds voor de Waterhuishouding

1.211

Investeringen ten laste van het Fonds voor de Waterhuishouding

497

Over te dragen begrotingssaldo 2021

70.608 191.369

//////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////// 5

BALANS ACTIVA

CODES

VASTE ACTIVA II IMMATERIELE VASTE ACTIVA SOFTWARE III. MATERIELE VASTE ACTIVA

K euro

K euro

31.12.21

31.12.20

306.556

305.589

21

5.140

6.388

214

5.140

6.388

22/27

301.062

298.994

TERREINEN EN GEBOUWEN

220-223

125.077

119.936

WERKEN VAN BURGELIJKE BOUWKUNDE

224-229

100.827

87.548

INSTALLATIES, MACHINES EN UITRUSTING

23

27.222

25.294

MEUBILAIR EN MATERIEEL

24

3.575

3.298

Rollend materieel

240

1.783

1.425

Varend materieel

241

12

17

Informatica en telematica

243

1.750

1.817

Kantoormeubilair

244

30

40

26

10.959

12.057

Terreinen exploitatie

260

9.718

9.773

Installaties waterzuivering

261

1.241

2.284

27

33.402

50.859

270

33.402

50.859

ANDERE MATERIELE VASTE ACTIVA

VASTE ACTIVA IN AANBOUW Vaste activa in aanbouw IV. FINANCIELE VASTE ACTIVA

28

354

207

AANDELEN

284

146

0

BORGTOCHTEN IN CONTANTEN

288

208

207

VLOTTENDE ACTIVA V. VORDERINGEN OP MEER DAN EEN JAAR OVERIGE VORDERINGEN I.V.M. LENINGEN VI. VOORRADEN GROND- EN HULPSTOFFEN VII. VORDERINGEN OP TEN HOOGSTE EEN JAAR HANDELSVORDERINGEN OVERIGE VORDERINGEN

95.592

90.452

29

0

0

291

0

0

3

14

14

30/31

14

14

40/41

90.413

87.498

40

554

469

41

89.859

87.029

411

40

12

Te ontvangen werkingsdotaties

4130

67.513

63.600

Te ontvangen kapitaalssubsidies

4133

21.877

22.993

416

429

424

VIII. GELDBELEGGINGEN

50/54

0

0

IX. LIQUIDE MIDDELEN

Terug te vorderen BTW

Te ontvangen EU subsidies

55/58

3.919

1.644

BANKEN

55

3.919

1.644

KASSEN

57

0

0

X. OVERLOPENDE REKENINGEN

490/491/495

1.246

1.296

OVER TE DRAGEN KOSTEN

490

1.246

1.296

VERKREGEN OPBRENGSTEN

491

0

0

402.148

396.041

TOTAAL DER ACTIVA

//////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////// 6 - Financieel jaarverslag Vlaamse Milieumaatschappij 2021

PASSIVA

CODES

EIGEN VERMOGEN

K euro

K euro

31.12.21

31.12.20

367.280

375.464

I. KAPITAAL

10

496

496

III HERWAARDERINGSMEERWAARDEN

12

4.841

7.580

IV RESERVES

13

13.268

6.721

131

5.688

6.721

1311

5.688

6.721

133

7.580

0

V. OVERGEDRAGEN NETTO RESULTAAT

14

54.711

60.819

VI. DOTATIES, SUBSIDIES, TOELAGEN EN SOORTGELIJKE

15

293.964

299.848

34.868

20.577

16

10.458

0

163/165

10.458

0

17

0

0

FINANCIELE SCHULDEN

170/174

0

0

Kredietinstellingen

173

0

0

178

0

0

42/48

24.410

20.577

ONBESCHIKBARE RESERVES Andere BESCHIKBARE RESERVES

VREEMD VERMOGEN VII. VOORZIENINGEN EN UITGESTELDE BELASTINGEN VOORZIENINGEN VOOR OVERIGE RISICO’S EN KOSTEN VIII. SCHULDEN OP MEER DAN EEN JAAR

BORGTOCHTEN ONTVANGEN IN CONTANTEN IX. SCHULDEN OP TEN HOOGSTE EEN JAAR TIJDENS BOEKJAAR VERVALLENDE SCHULDEN >1 JAAR

420/429

0

0

FINANCIËLE SCHULDEN KREDIETINSTELLINGEN (CFO)

430/433

0

0

HANDELSSCHULDEN - GEWONE CREDITEUREN

44

8.112

9.498

SCHULDEN BELASTINGEN EN BEZOLDIGINGEN

45

10.411

8.579

Belastingen

450/3

3.166

1.871

Bezoldigingen en sociale lasten

454/9

7.245

6.708

46

5.557

2.499

ONTVANGEN VOORUITBETALINGEN INVESTERINGSTOELAGEN OVERIGE SCHULDEN X. OVERLOPENDE REKENINGEN TOE TE REKENEN KOSTEN TOTAAL DER PASSIVA

47/48

330

1

492-493-496

0

0

492

0

0

402.148

396.041

//////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////// 7

RESULTATENREKENING K euro

K euro

CODES

31.12.21

31.12.20

Operationele opbrengsten

70/74

101.044

97.330

Lopende opbrengsten

70

850

814

Inkomens- en kapitaaloverdrachten

73

97.541

95.051

Andere operationele opbrengsten

74

2.653

1.465

60/64

123.034

117.129

60

6.252

6.738

600/608

6.252

6.724

609

0

14

Diensten en diverse goederen

61

25.452

23.681

Personeelskosten

62

65.558

63.762

630

23.319

18.837

640

1.895

3.482

641/648

558

629

-21.990

- 19.799

Operationele kosten Handelsgoederen, grond- en hulpstoffen Aankopen (+) Voorraad: afname (toename) (+/(-))

Afschrijvingen en waardevermindering op immat. -en materiële vaste activa Inkomensoverdrachten Andere operationele kosten Operationeel resultaat Financiële opbrengsten

75

24.259

19.229

Opbrengsten uit financiële vaste activa

750

0

0

Opbrengsten uit vlottende activa

751

0

1

752/759

24.259

19.228

65

2

3

Kosten van schulden

650

0

0

Gerealiseerde wisselverliezen

654

2

0

Bankkosten

657

0

0

Verwijlintresten

658

0

3

Diverse financiële kosten

659

0

0

Andere financiële opbrengsten Financiële kosten

Financieel resultaat Uitzonderlijke opbrengsten Meerwaarden op de realisatie van vaste activa Andere uitzonderlijke opbrengsten

24.257

19.226

76

2.083

63

763

1.937

63

764/769

146

0

66

1.033

199

Uitzonderlijke afschrijvingen en waardeverminderingen op oprichtingskosten, immateriële en materiële vaste activa

660

0

0

Minderwaarden op realisatie van vaste activa

663

1.033

190

664/668

0

9

Uitzonderlijk resultaat

1.050

- 136

NETTO RESULTAAT VAN HET JAAR

3.317

- 709

Uitzonderlijke kosten

Andere uitzonderlijke kosten

//////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////// 8 - Financieel jaarverslag Vlaamse Milieumaatschappij 2021

Hierna volgt een korte bespreking van de voornaamste evoluties in 2021 ten opzichte van 2020 zoals die in de balans en resultatenrekening tot uiting komen.

ACTIVA II. IMMATERIËLE VASTE ACTIVA Sinds 2013 worden nieuw opgestarte softwareprojecten geboekt in de rubriek ‘Activa in aanbouw’ en pas bij ingebruikneming overgeboekt naar de rubriek ‘Immateriële vaste activa’. In 2021 werd op deze post voor 5,961 miljoen euro software in gebruik genomen. Dat desondanks deze post in het afgelopen boekjaar toch daalde, ligt aan het hoge afschrijvingsritme van deze investeringen. De VMM schrijft software af op 3 jaar. In 2021 werden voor 8,075 miljoen euro afschrijvingen geboekt.

Belangrijke opgeleverde investeringen in 2021 zijn de afstandsbewaking- en bediening voor de VMM-kunstwerken in buitendiensten Gent en Oostende en investeringen in de Databank Ondergrond Vlaanderen (DOV).

III. MATERIËLE VASTE ACTIVA Het totaal van de ‘Materiële vaste activa’ is in 2021 toegenomen met 2,069 miljoen euro ten opzichte van 2020.

De rubriek ‘Terreinen en gebouwen’ nam toe met 5,141 miljoen euro. Dit komt door de herwaardering van drie boekhoudkundig afgeschreven kantoorgebouwen (Hasselt en Oostende zijn reeds volledig afgeschreven einde 2021, Herentals zal in 2024 volledig afgeschreven zijn). De herwaardering gebeurde op basis van de verslagen van een erkend deskundige.

De rubriek ‘Werken van burgerlijke bouwkunde’ nam toe met 13,279 miljoen euro. Reeds gedane uitgaven voor niet-opgeleverde werken burgerlijke bouwkunde van de kern Beheer en Investeringen Waterlopen worden geboekt op de rubriek ‘Vaste activa in aanbouw’. Door de lange voorbereiding en bouwduur van deze werken (stuwen, wachtbekkens e.d.) is dit nodig om tot een correct beeld in de balans te komen. In 2021 werden voor 19,821 miljoen euro werken naar aanleiding van de oplevering en ingebruikneming overgeboekt van deze post naar de post ‘Werken van burgerlijke bouwkunde’ terwijl de geboekte afschrijvingen 5,199 miljoen euro en de buitengebruikstellingen 1,018 miljoen euro bedroegen.

De rubriek ‘Andere materiële vaste activa’ daalde met 1,098 miljoen euro. Hierin vinden we uitsluitend de waterzuiveringsinfrastructuur terug. Doordat de Vlaamse Milieumaatschappij sedert 1991 geen nieuwe waterzuiveringsinfrastructuur meer bouwt, zijn de enige bewegingen in de balans de waardedepreciatie door de jaarlijkse afschrijvingen, de buitengebruikstellingen en de verkopen. In 2021 is de daling van deze rubriek voor 0,055 miljoen euro toe te schrijven aan de verkoop van grond en voor 1,042 miljoen euro aan de afschrijvingen.

De rubriek ‘Vaste Activa in aanbouw’ bedraagt 33,403 miljoen euro. Naast de burgerlijke bouwkunde in aanbouw (32,729 miljoen euro) vinden we hier ook de Installaties in aanbouw van de kern Beheer en Investeringen Waterlopen en de ontwikkeling van software terug.

In 2021 nam de rubriek ‘Vaste Activa in aanbouw’ af met 17,456 miljoen euro. Dit is het saldo van enerzijds een daling van deze rubriek door de overboeking van opgeleverde werken voor 32,063 miljoen euro, en anderzijds een stijging door nieuwe investeringen ten bedrage van 14,607 miljoen.

//////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////// 9

Enkele grote projecten die in gebruik genomen zijn: aanleg bypass op de Voer (2,074 miljoen euro) wachtbekken en oeverinrichtingswerken aan de Kerkebeek te Brugge (1,897 miljoen euro) pompstation Engelendelft te Houthulst Merkem (1,597 miljoen euro) pompstation Zwin in Heist (1,095 miljoen euro) Lokeren pompgemaal Ledebeek (0,939 miljoen euro).

De rubriek ‘Financiële vaste activa’ bedraagt 0,354 miljoen euro, dit is 0,148 miljoen euro meer dan in 2020. Deze toename is volledig te wijten aan de deelbewijzen in EthiasCo, die in de balans onder de rubriek ‘Aandelen’ staan.

VI. VOORRADEN Dit betreft het magazijn van de onderhoudsdienst in Oostende waar een beperkte stock van het meest courante materiaal voor het onderhoud van de wagens en de monsternametoestellen aanwezig is.

VII. VORDERINGEN OP TEN HOOGSTE ÉÉN JAAR De vorderingen op ten hoogste één jaar namen toe met 2,914 miljoen euro.

De overige vorderingen op ten hoogste één jaar namen toe met 2,830 miljoen euro ten opzichte van 2020. Het op 31/12/2021 uitstaande bedrag aan van de Vlaamse overheid te ontvangen werkings- en investeringsdotaties bedraagt in totaal 89,390 miljoen euro. De te ontvangen werkingsdotaties namen toe met 3,913 euro. De te ontvangen investeringsdotaties namen af met 1,116 miljoen euro. Deze schommelingen worden in hoofdzaak veroorzaakt door het uitbetalingsritme van de dotaties.

EU-subsidies werden aangerekend op ESR 3910 op basis van geclaimde of te claimen uitgaven, zoals opgelegd in het VABN advies 2017/7. In 2021 werden opbrengsten geboekt voor in totaal een bedrag van 1,858 miljoen euro. De vordering op EU-subsidies is met 0,005 miljoen euro toegenomen en opgenomen onder ESR 8411 (prefinanciering in het kader van de Europese subsidies).

VIII. GELDBELEGGINGEN Conform het besluit van de Vlaamse Regering van 17 mei 2019 ter uitvoering van de Vlaamse Codex Overheidsfinanciën van 29 maart 2019 wordt het kasbeheer van de Vlaamse rechtspersonen centraal beheerd door het Departement Financiën en Begroting van het Ministerie van de Vlaamse Gemeenschap. De Vlaamse Milieumaatschappij heeft dus geen eigen geldbeleggingen, en ontvangt of betaalt sedert 2010 ook geen vergoeding meer op een theoretische kaspositie.

IX. LIQUIDE MIDDELEN De geconsolideerde kaspositie van de Vlaamse Milieumaatschappij op 31/12/2021 bij het Centraal Financieringsorgaan (CFO) was 3,919 miljoen euro.

We zien een verbetering van de kaspositie met 2,275 miljoen euro. Het kassaldo van de VMM hangt echter vooral af van het betalingsritme van het CFO en de mate waarin investeringsdotaties niet volledig worden toegekend, maar worden verrekend met de opgebouwde overschotten van voorgaande jaren (zie post 46 ‘te ontvangen voorschotten’). //////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////// 10 - Financieel jaarverslag Vlaamse Milieumaatschappij 2021

X. OVERLOPENDE REKENINGEN VAN HET ACTIEF Het betreft hier voornamelijk over te dragen kosten, namelijk facturen waarvan (een deel van) de prestatie betrekking heeft op 2022, bijvoorbeeld huur- en onderhoudscontracten. Begrotingstechnisch worden deze uitgaven nu aangerekend in hetzelfde jaar als in de boekhouding. Dus in 2021 voor de prestaties m.b.t. 2021 en in 2022 voor de prestaties m.b.t. 2022.

PASSIVA III. HERWAARDERINGSMEERWAARDEN De herwaarderingsmeerwaarden namen af met 2,739 miljoen euro. Enerzijds werd voor 7,580 miljoen euro geboekte afschrijvingen op herwaarderingsmeerwaarden van afgeschreven en/of verkochte gebouwen overgeboekt naar de rubriek 133 ‘Beschikbare reserves’. Anderzijds werden voor 4,841 miljoen euro nieuwe herwaarderingsmeerwaarden geboekt voor de kantoorgebouwen in Hasselt, Herentals en Oostende naar aanleiding van de nieuwe schattingsverslagen.

IV. RESERVES De VMM beschikt nog over één begrotingsfonds: het Fonds voor de Waterhuishouding.

De instructies van het Departement Financiën en Begroting bepalen dat reservefondsmutaties moeten verwerkt worden via de resultaatverwerking en onbeschikbare reserves – ongeacht of er al dan niet een te bestemmen winstsaldo is.

Het Fonds voor de Waterhuishouding werd gespijsd met 0,674 miljoen euro aan inkomsten en 1,708 miljoen euro werd eraan onttrokken voor werkings- en investeringsuitgaven in het kader van het beheer van de onbevaarbare waterlopen.

In de Beschikbare reserves zijn, in navolging van het CBN advies 2011/14, de geboekte afschrijvingen op herwaarderingsmeerwaarden van afgeschreven en/of verkochte gebouwen opgenomen.

V. OVERGEDRAGEN RESULTAAT De overgedragen winst van het vorige boekjaar (60,819 miljoen euro) is afgenomen met 6,108 miljoen euro tot 54,711 miljoen euro. Dit is te wijten aan het positief resultaat van het boekjaar 2021 (3,317 miljoen euro), plus de onttrekkingen (1,708 miljoen euro) en minus de toevoegingen (0,674 miljoen euro) aan de onbeschikbare reserves, en minus de aangelegde voorziening voor overige risico’s en kosten (10,458 miljoen euro).

Dit resultaat wordt verder besproken bij de resultatenrekening.

VI. TOELAGEN Conform de boekhoudregels worden de toelagen in gelijke mate afgeschreven als de aankoopprijs van de activa die ermee gefinancierd worden.

//////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////// 11

De afname van de investeringstoelagen in de balans met 5,884 miljoen euro is als volgt samengesteld:

Maandelijks afgeschreven toelagen in 2021 Afgeschreven n.a.v. inhaalafschrijvingen, verkopen en buitengebruikstellingen Overboeking van het niet bestede deel van de investeringsdotatie naar rekening 46 Toelagen 2021 QB0 1QC191 6141 investeringsdotatie (vroeger: deel algemeen) Toelagen 2021 QB0 1QC191 6141 investeringsdotatie (vroeger: deel operationeel beheer watersystemen)

Miljoen EUR - 16,086 - 8,172 - 2,329 + 6,904 + 13,799 - 5,884

VII. VOORZIENINGEN EN UITGESTELDE BELASTINGEN In 2021 werd, in navolging van het VABN advies 2021/1, een voorziening geboekt van 10,458 miljoen euro voor de niet opgenomen vakantiedagen tot en met 2021.

IX. SCHULDEN OP TEN HOOGSTE ÉÉN JAAR In 2021 was er een positief kassaldo van 3,919 miljoen euro zoals vermeld in rubriek 55.

De gewone handelsschulden namen in 2021 verder af met 1,387 miljoen euro, hoofdzakelijk doordat in 2021 minder te ontvangen facturen ten opzichte van 2020 geboekt werden. Het gebruik van ‘Te ontvangen facturen’ is opgelegd voor geleverde, maar nog niet gefactureerde prestaties op het jaareinde.

In 2021 bedraagt de post ‘Ontvangen vooruitbetalingen’ (46) 5,557 miljoen euro, zijnde een toename met 3,058 miljoen euro door het gerealiseerde saldo op investeringsuitgaven.

//////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////// 12 - Financieel jaarverslag Vlaamse Milieumaatschappij 2021

RESULTATENREKENING OPERATIONEEL RESULTAAT De lopende opbrengsten (70) namen toe met 3,713 miljoen euro tot 101,043 miljoen euro. Hierop worden onder andere de opbrengsten van de exploitatie van de meetposten lucht geboekt. Sinds 2018 stelt de VMM het capaciteitsoverschot van zijn datacentra in Aalst en Gent ter beschikking van de andere entiteiten binnen het beleidsdomein Omgeving. Voor deze activiteiten heeft de VMM het statuut van gedeeltelijk gemengd btw-plichtige.

De inkomens- en kapitaaloverdrachten (73) namen toe met 2,490 miljoen euro. Deze rubriek wordt bijna volledig bepaald door de algemene werkingsdotatie (QB0-1QCE2DW-IS). Sinds 2018 worden de algemene werkingsdotatie en de werkingsdotatie voor het operationeel beheer van watersystemen samengevoegd omdat beide dotaties beleidsuitgaven bevatten.

De andere operationele opbrengsten (74) namen toe met 1,188 miljoen euro. Andere operationele opbrengsten zijn: de tussenkomst van derden in personeelskosten (gedetacheerden, eerste werkervaring…), recuperatie van kosten van heffingsplichtigen en ontvangen inkomsten van Europese projecten. De effectieve (niet-ontvangen) rechten van EU-subsidies werden geboekt als een terug te vorderen voorschot op ESR 8411 om de ESR-neutraliteit te bekomen, zoals opgelegd in het VABN advies 2017/7. Dit is in 2021 geboekt voor 0,005 miljoen euro.

De operationele kosten namen toe met 5,905 miljoen euro. Deze toename is voornamelijk te wijten aan de toename van de afschrijvingen (61). In 2019 werden 7,118 miljoen euro inhaalafschrijvingen geboekt op de in 2019 overgedragen historische activa van het Minafonds. De rubriek ‘Afschrijvingen en waardeverminderingen’ (61) nam toe met 4,482 miljoen euro.

De bovengenoemde opgelegde rapporteringsschema’s (namelijk afschrijvingen van dotaties te rapporteren bij de financiële opbrengsten en de inkomensoverdrachten) geven een negatief operationeel resultaat van 21,990 miljoen euro.

FINANCIEEL RESULTAAT De Vlaamse Milieumaatschappij houdt zelf geen geldbeleggingen aan en krijgt ook geen vergoedingen meer van het Centraal Financieringsorgaan, zodat er geen opbrengsten zijn uit financiële vaste of vlottende activa.

De financiële opbrengsten namen toe met 5,030 miljoen euro, voornamelijk door de rubriek ‘Andere financiële opbrengsten’ (753). Dit betreft de in resultaat neming van de investeringsdotaties, die de VMM in gelijke mate afschrijft als de activa die er mee verworven werden. In 2021 werden hierin 7,118 miljoen euro uitzonderlijke afschrijvingen geboekt, waarvan 6,716 miljoen euro te wijten zijn aan inhaalafschrijvingen op de in 2019 overgedragen historische activa van het Minafonds.

Het financieel resultaat bedraagt 24,257 miljoen euro.

//////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////// 13

UITZONDERLIJK RESULTAAT Het uitzonderlijk resultaat wordt quasi volledig bepaald door de meerwaarde of minwaarde bij de verkoop of buitengebruikstelling van gekapitaliseerde vaste activa. Onder meer door de verkoop van de voormalige hoofdzetel te Erembodegem namen de uitzonderlijke opbrengsten (76) toe met 1,874 miljoen euro.

De ‘Andere uitzonderlijke opbrengsten’ namen toe met 0,146 miljoen euro door de in opbrengst neming van de EthiasCo aandelen, deze aandelen werden verworven om niet en in de balans in de rubriek 284 ‘Aandelen’ opgenomen.

Dit resulteert in een positief uitzonderlijk resultaat van 1,050 miljoen euro.

//////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////// 14 - Financieel jaarverslag Vlaamse Milieumaatschappij 2021

//////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////// 15