ÅRSRAPPORT 2021 Maabjerg Energy Center - BioHeat&Power A/S - CVR-nr. 25495977
Maabjerg Energy Center BioHeat&Power A/S Nupark 51, 7500 Holstebro CVR-nr. 25 49 59 77
Årsrapport for 2021
Årsrapporten er godkendt på den ordinære generalforsamling, d. 17.05.22
Jacob Sparre Christiansen Dirigent
STATSAUTORISERET REVISIONSPARTNERSELSKAB Vi er et uafhængigt medlem af det globale rådgivnings- og revisionsnetværk
Skive Resenvej 81 7800 Skive
Tel. 96 15 49 00 www.beierholm.dk CVR-nr. 32 89 54 68
Maabjerg Energy Center - BioHeat&Power A/S
Indholdsfortegnelse
Selskabsoplysninger m.v.
3
Ledelsespåtegning
4
Den uafhængige revisors revisionspåtegning
5-7
Ledelsesberetning
8 - 12
Resultatopgørelse
13
Balance
14 - 15
Egenkapitalopgørelse
16
Pengestrømsopgørelse
17
Noter
18 - 30
2
Maabjerg Energy Center - BioHeat&Power A/S
Selskabsoplysninger m.v.
Selskabet Maabjerg Energy Center - BioHeat&Power A/S Nupark 51 7500 Holstebro Hjemsted: Holstebro CVR-nr.: 25 49 59 77 Regnskabsår: 01.01 - 31.12
Direktion Adm. direktør Christian Hagelskjær Tekn. direktør Claus Bøgeskov Mogensen
Bestyrelse Formand Pernille Rüsz Bloch Næstformand Kjeld Ejner Graversgård-Knudsen Bjarne Sørensen Karsten Filsø Finn Orvad Peder Hummelmose Tim Pindstofte Bent Dahl Madsen Bente Østergaard
Revision Beierholm Statsautoriseret Revisionspartnerselskab
3
Maabjerg Energy Center - BioHeat&Power A/S
Ledelsespåtegning
Vi har dags dato aflagt årsrapporten for regnskabsåret 01.01.21 - 31.12.21 for Maabjerg Energy Center - BioHeat&Power A/S. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31.12.21 og resultatet af selskabets aktiviteter og pengestrømme for regnskabsåret 01.01.21 - 31.12.21. Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse.
Holstebro, den 26. april 2022
Direktionen
Christian Hagelskjær Adm. direktør
Claus Bøgeskov Mogensen Tekn. direktør
Bestyrelsen
Pernille Rüsz Bloch Formand
Kjeld Ejner GraversgårdKnudsen
Bjarne Sørensen
Næstformand
Karsten Filsø
Finn Orvad
Peder Hummelmose
Tim Pindstofte
Bent Dahl Madsen
Bente Østergaard
4
Maabjerg Energy Center - BioHeat&Power A/S
Den uafhængige revisors revisionspåtegning
Til kapitalejeren i Maabjerg Energy Center - BioHeat&Power A/S
Konklusion Vi har revideret årsregnskabet for Maabjerg Energy Center - BioHeat&Power A/S for regnskabsåret 01.01.21 - 31.12.21, der omfatter resultatopgørelse, balance, egenkapitalopgørelse, pengestrømsopgørelse og noter, herunder anvendt regnskabspraksis. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31.12.21 samt af resultatet af selskabets aktiviteter og pengestrømme for regnskabsåret 01.01.21 - 31.12.21 i overensstemmelse med årsregnskabsloven.
Grundlag for konklusion Vi har udført vores revision i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark. Vores ansvar ifølge disse standarder og krav er nærmere beskrevet i revisionspåtegningens afsnit ”Revisors ansvar for revisionen af årsregnskabet”. Vi er uafhængige af selskabet i overensstemmelse med International Ethics Standards Board for Accountants’ internationale retningslinjer for revisorers etiske adfærd (IESBA Code) og de yderligere etiske krav, der er gældende i Danmark, ligesom vi har opfyldt vores øvrige etiske forpligtelser i henhold til disse krav og IESBA Code. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion.
Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser for nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved udarbejdelsen af årsregnskabet er ledelsen ansvarlig for at vurdere selskabets evne til at fortsætte driften, at oplyse om forhold vedrørende fortsat drift, hvor dette er relevant, samt at udarbejde årsregnskabet på grundlag af regnskabsprincippet om fortsat drift, medmindre ledelsen enten har til hensigt at likvidere selskabet, indstille driften eller ikke har andet realistisk alternativ end at gøre dette.
5
Maabjerg Energy Center - BioHeat&Power A/S
Den uafhængige revisors revisionspåtegning
Revisors ansvar for revisionen af årsregnskabet Vores mål er at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet som helhed er uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, og at afgive en revisionspåtegning med en konklusion. Høj grad af sikkerhed er et højt niveau af sikkerhed, men er ikke en garanti for, at en revision, der udføres i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, altid vil afdække væsentlig fejlinformation, når sådan findes. Fejlinformationer kan opstå som følge af besvigelser eller fejl og kan betragtes som væsentlige, hvis det med rimelighed kan forventes, at de enkeltvis eller samlet har indflydelse på de økonomiske beslutninger, som regnskabsbrugerne træffer på grundlag af årsregnskabet. Som led i en revision, der udføres i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, foretager vi faglige vurderinger og opretholder professionel skepsis under revisionen. Herudover: Identificerer og vurderer vi risikoen for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, udformer og udfører revisionshandlinger som reaktion på disse risici samt opnår revisionsbevis, der er tilstrækkeligt og egnet til at danne grundlag for vores konklusion. Risikoen for ikke at opdage væsentlig fejlinformation forårsaget af besvigelser er højere end ved væsentlig fejlinformation forårsaget af fejl, idet besvigelser kan omfatte sammensværgelser, dokumentfalsk, bevidste udeladelser, vildledning eller tilsidesættelse af intern kontrol. Opnår vi forståelse af den interne kontrol med relevans for revisionen for at kunne udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke for at kunne udtrykke en konklusion om effektiviteten af selskabets interne kontrol. Tager vi stilling til, om den regnskabspraksis, som er anvendt af ledelsen, er passende, samt om de regnskabsmæssige skøn og tilknyttede oplysninger, som ledelsen har udarbejdet, er rimelige. Konkluderer vi, om ledelsens udarbejdelse af årsregnskabet på grundlag af regnskabsprincippet om fortsat drift er passende, samt om der på grundlag af det opnåede revisionsbevis er væsentlig usikkerhed forbundet med begivenheder eller forhold, der kan skabe betydelig tvivl om selskabets evne til at fortsætte driften. Hvis vi konkluderer, at der er en væsentlig usikkerhed, skal vi i vores revisionspåtegning gøre opmærksom på oplysninger herom i årsregnskabet eller, hvis sådanne oplysninger ikke er tilstrækkelige, modificere vores konklusion. Vores konklusioner er baseret på det revisionsbevis, der er opnået frem til datoen for vores revisionspåtegning. Fremtidige begivenheder eller forhold kan dog medføre, at selskabet ikke længere kan fortsætte driften.
6
Maabjerg Energy Center - BioHeat&Power A/S
Den uafhængige revisors revisionspåtegning
Tager vi stilling til den samlede præsentation, struktur og indhold af årsregnskabet, herunder noteoplysningerne, samt om årsregnskabet afspejler de underliggende transaktioner og begivenheder på en sådan måde, at der gives et retvisende billede heraf. Vi kommunikerer med den øverste ledelse om blandt andet det planlagte omfang og den tidsmæssige placering af revisionen samt betydelige revisionsmæssige observationer, herunder eventuelle betydelige mangler i intern kontrol, som vi identificerer under revisionen.
Udtalelse om ledelsesberetningen Ledelsen er ansvarlig for ledelsesberetningen. Vores konklusion om årsregnskabet omfatter ikke ledelsesberetningen, og vi udtrykker ingen form for konklusion med sikkerhed om ledelsesberetningen. I tilknytning til vores revision af årsregnskabet er det vores ansvar at læse ledelsesberetningen og i den forbindelse overveje, om ledelsesberetningen er væsentligt inkonsistent med årsregnskabet eller vores viden opnået ved revisionen eller på anden måde synes at indeholde væsentlig fejlinformation. Vores ansvar er derudover at overveje, om ledelsesberetningen indeholder krævede oplysninger i henhold til årsregnskabsloven. Baseret på det udførte arbejde er det vores opfattelse, at ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet og er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabslovens krav. Vi har ikke fundet væsentlig fejlinformation i ledelsesberetningen.
Skive, den 26. april 2022 Beierholm Statsautoriseret Revisionspartnerselskab CVR-nr. 32 89 54 68
Jesper K. Viborg Statsaut. revisor MNE-nr. mne35413
7
Maabjerg Energy Center - BioHeat&Power A/S
Ledelsesberetning
HOVED- OG NØGLETAL Hovedtal Beløb i t.DKK
2021
2020
2019
2018
2017
Nettoomsætning
303.410
254.163
246.378
310.234
289.098
Bruttofortjeneste
11.171
17.328
-34.469
23.471
29.022
Resultat af primær drift
-3.297
2.596
-48.854
8.348
12.738
Finansielle poster i alt
16.986
-7.245
-7.163
-6.114
-7.344
Årets resultat
10.675
-3.627
-43.695
1.741
4.206
409.464
426.287
448.827
478.619
483.515
Investeringer i materielle anlægsaktiver
10.840
18.839
5.868
9.765
7.956
Egenkapital
77.226
66.551
70.133
69.928
68.187
77.848 -10.840 -49.213
-14.363 -16.406 -12.167
90.353 -9.873 31.252
38.058 -9.110 -12.794
52.299 -6.279 -33.548
17.795
-42.936
111.732
16.154
12.472
Resultat
Balance Samlede aktiver
Pengestrømme Nettopengestrømme fra: Driften Investeringer Finansiering Årets pengestrømme
8
Maabjerg Energy Center - BioHeat&Power A/S
Ledelsesberetning
Nøgletal 2021
2020
2019
2018
2017
14,8%
-5,3%
-62,4%
2,5%
6,4%
3,7%
6,8%
-14,0%
7,6%
10,0%
18,9%
15,6%
15,6%
14,6%
14,1%
Rentabilitet Egenkapitalens forrentning Bruttomargin
Soliditet Soliditetsgrad Definitioner af nøgletal Egenkapitalens forrentning:
Årets resultat x 100 Gennemsnitlig egenkapital
Bruttomargin:
Bruttoresultat x 100 Nettoomsætning
Soliditetsgrad:
Egenkapital ultimo x 100 Samlede aktiver
9
Maabjerg Energy Center - BioHeat&Power A/S
Ledelsesberetning
Væsentligste aktiviteter Selskabets hovedformål er at producere varme og el på selskabets kraftvarmeværk (tidl. Måbjergværket). Varme afsættes via MEC – Varmetransmission A/S til varmedistributionsselskaberne Vestforsyning Varme A/S og Struer Energi Fjernvarme A/S. Selskabet er 92% ejet af MEC Holding A/S. MEC Holding A/S er ejet af Vestforsyning Varme A/S (71,4%) og Struer Energi Fjernvarme A/S (28,6%). Med virkning fra 1. januar 2020 er ejerkredsen udvidet med Nomi4S I/S og Energnist I/S, som hver har en ejerandel på 4%. På samme tidspunkt er varmetransmissionsdelen frasolgt til søsterselskabet MEC – Varmetransmission A/S.
Usikkerhed ved indregning og måling Årsrapporten er ikke påvirket af usikkerhed ved indregning og måling.
Usædvanlige forhold Årsrapporten er ikke påvirket af usædvanlige forhold ud over de forhold, der er nævnt i afsnittet "Udvikling i økonomiske forhold".
Udvikling i aktiviteter og økonomiske forhold Resultatopgørelsen for tiden 01.01.21 - 31.12.21 udviser et resultat på t.DKK 10.675 mod t.DKK -3.627 for tiden 01.01.20 - 31.12.20. Balancen viser en egenkapital p å t.DKK 77.226. Resultatet er lavere end forventet, hvilket primært skyldes en ekstraordinær afskrivning på anlægsaktiverne på DKK 50 mio. for at tilpasse de regnskabsmæssige værdier til den forventede tekniske levetid for anlægget. Samtidig er der realiseret el-indtægter, som er godt DKK 60 mio. højere end budgetteret som følge af de høje el- og energipriser i sidste halvdel af året. Dette er i stort omfang udlignet af øgede udgifter til brændsel – primært biogas – og CO2-kvoter og afgifter, som er DKK 46 mio. højere end forventet. Desuden er der i 2021, efter en længere sagsbehandling og forhandling med SKAT, modtaget afgørelse på den afgiftssag, som var omtalt i ledelsesberetningen i sidste års årsrapport. Afgørelsen medførte en tilbagebetaling af afgifter vedr. tidligere år på i alt DKK 34,9 mio. og rentegodtgørelse på DKK 23,8 mio., i alt. DKK 58,6 mio. I 2021 er der budgetteret med en samlet indtægt i afgiftssagen på DKK 45,0 mio.
10
Maabjerg Energy Center - BioHeat&Power A/S
Ledelsesberetning
Med baggrund i dette anses resultatet for tilfredsstillende. Siden 2015 har det været muligt at reducere prisen med ca. 15% over for varmedistributionsselskaberne, og for 2021 er prisen lidt lavere ift. 2020. Selskabet har i 2019 indgået aftale – med virkning fra 2020 – med Nomi4S I/S og Energnist I/S om leverance af 130.000 tons affald årligt frem til 2032. Dette dækker en stor del af det samlede behov i den forventede restlevetid på affaldsforbrændingensanlægget. Selskabets økonomi er baseret på affalds- og varmeforsyningslovens ’hvile-i-sig-selv’principper. Årsrapporten er aflagt efter driftsøkonomiske principper under hensyntagen til de særlige forhold, der gør sig gældende for ’takstregulerede’ virksomheder. Det i årsrapporten præsenterede resultat og de indregnede værdier er ikke udtryk for selskabets takstmæssige resultat og værdier. Den takstmæssige overdækning udgør pr. 31. december 2021 i alt DKK 13,0 mio. Denne indregnes i taksten for de kommende år.
Forventet udvikling I 2022 forventer selskabet fortsat høje el-indtægter. Samtidig forventes højere udgifter til køb af CO2-kvoter ift. 2021. Der forventes et resultat før over-/underdækning og skat i 2022 på ca. DKK 20 mio. I februar 2021 valgte Energistyrelsen ikke at godkende den af Kommunernes Landsforening
11
Maabjerg Energy Center - BioHeat&Power A/S
Ledelsesberetning
udarbejdede plan for tilpasning af forbrændingskapacitet, den såkaldte ’lukkeliste’, hvor selskabet var udset til at lukke før udløb af den tekniske levetid. I stedet arbejdes nu med en plan for liberalisering og konkurrenceudsættelse af affaldssektoren, hvilket kan få betydning for selskabets fremtidige drift frem mod 2030.
Finansielle risici Selskabet er ikke eksponeret over for ændringer i valutakurser og renteniveau i stor udstrækning. Koncernen følger en bestyrelsesgodkendt finanspolitik, der opererer med en lav risikoprofil, således valuta-, rente- og kreditrisici minimeres og styres centralt i form af en koordineret likviditetsstyring og låneoptagelse, herunder kapitalfrembringelse og placering af overskudslikviditet. Det er koncernens politik, at kapitalfrembringelse samt placering af overskudslikviditet styres centralt og koordineret. Koncernen har endvidere et mål for likviditetsberedskabet i form af overskudslikviditet og kreditrammer i pengeinstitutter. Koncernens anvendelse af afledte finansielle instrumenter, er reguleret gennem en skriftlig politik vedtaget af bestyrelsen samt af interne forretningsgange, der bl.a. fastlægger beløbsgrænser samt hvilke afledte finansielle instrumenter, der kan anvendes. De anvendte finansielle instrumenter er renteswaps samt fast og variabelt forrentede l ån.
Efterfølgende begivenheder Efter regnskabsårets afslutning er der ikke indtruffet betydningsfulde h ændelser.
12
Maabjerg Energy Center - BioHeat&Power A/S
Resultatopgørelse
2021 t.DKK
2020 t.DKK
Nettoomsætning
303.410
254.163
Produktionsomkostninger Distributionsomkostninger Administrationsomkostninger Andre driftsindtægter
-292.239 -50 -14.418 0
-236.835 -107 -14.648 23
Resultat af primær drift
-3.297
2.596
Finansielle indtægter Finansielle omkostninger
23.771 -6.785
36 -7.281
13.689
-4.649
-3.014
1.022
10.675
-3.627
Note
1
Resultat før skat Skat af årets resultat Årets resultat
3
Forslag til resultatdisponering
13
Maabjerg Energy Center - BioHeat&Power A/S
Balance
AKTIVER Note
Grunde og bygninger Produktionsanlæg og maskiner Andre anlæg, driftsmateriel og inventar Materielle anlægsaktiver under udførelse
31.12.21 t.DKK
31.12.20 t.DKK
37.973 155.588 917 8.827
40.905 216.993 1.048 11.196
203.305
270.142
4
Materielle anlægsaktiver i alt
5
Andre værdipapirer og kapitalandele
25
25
Finansielle anlægsaktiver i alt
25
25
203.330
270.167
Råvarer og hjælpematerialer
1.556
1.101
Varebeholdninger i alt
1.556
1.101
Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser Tilgodehavender hos tilknyttede virksomheder Andre tilgodehavender Periodeafgrænsningsposter Takstmæssig underdækning
49.547 38.516 23.905 2.019 0
20.813 45.079 0 1.983 14.348
Tilgodehavender i alt
113.987
82.223
Likvide beholdninger
90.591
72.796
Omsætningsaktiver i alt
206.134
156.120
Aktiver i alt
409.464
426.287
Anlægsaktiver i alt
6
14
Maabjerg Energy Center - BioHeat&Power A/S
Balance
PASSIVER 31.12.21 t.DKK
31.12.20 t.DKK
545 76.681
545 66.006
77.226
66.551
Hensættelser til udskudt skat
630
11.155
Hensatte forpligtelser i alt
630
11.155
245.708
296.925
245.708
296.925
11.922 13.586 19.797 13.036 27.559
13.456 8.153 3.901 0 26.146
85.900
51.656
Gældsforpligtelser i alt
331.608
348.581
Passiver i alt
409.464
426.287
Note
7
Selskabskapital Overført resultat Egenkapital i alt
8
9
Gæld til realkreditinstitutter Langfristede gældsforpligtelser i alt
9
Kortfristet del af langfristede gældsforpligtelser Leverandører af varer og tjenesteydelser Gæld til tilknyttede virksomheder Takstmæssig overdækning Anden gæld Kortfristede gældsforpligtelser i alt
10 11
Eventualforpligtelser Nærtstående parter
15
Maabjerg Energy Center - BioHeat&Power A/S
Egenkapitalopgørelse
Selskabskapital
Overført resultat
Egenkapital i alt
Saldo pr. 01.01.21 Forslag til resultatdisponering
545 0
66.006 10.675
66.551 10.675
Saldo pr. 31.12.21
545
76.681
77.226
Beløb i t.DKK Egenkapitalopgørelse for 01.01.21 - 31.12.21
16
Maabjerg Energy Center - BioHeat&Power A/S
Pengestrømsopgørelse
Note
Årets resultat 12
2021 t.DKK
2020 t.DKK
10.675
-3.627
Reguleringer Forskydning i driftskapital Varebeholdninger Tilgodehavender Leverandører af varer og tjenesteydelser Andre driftsafledte gældsforpligtelser
63.706
30.883
-454 -38.329 5.434 14.448
2.624 -25.890 -4.498 -6.611
Pengestrømme fra driften før finansielle poster
55.480
-7.119
Modtagne renteindtægter og lignende indtægter Betalte renteomkostninger og lignende omkostninger Betalt selskabsskat
23.771 -6.786 5.383
36 -7.280 0
Pengestrømme fra driften
77.848
-14.363
Køb af materielle anlægsaktiver Salg af materielle anlægsaktiver Køb af værdipapirer og kapitalandele
-10.840 0 0
-18.816 2.435 -25
Pengestrømme fra investeringer
-10.840
-16.406
0 -52.751 3.538
44 -13.222 1.011
-49.213
-12.167
17.795
-42.936
72.796
115.732
90.591
72.796
90.591
72.796
90.591
72.796
Kapitaltilførsel Afdrag på gæld til realkreditinstitutter Optagelse af gæld til tilknyttede virksomheder Pengestrømme fra finansiering Årets samlede pengestrømme Likvide beholdninger ved årets begyndelse Likvide beholdninger ved årets slutning Likvide beholdninger ved årets slutning specificeres således: Likvide beholdninger I alt
17
Maabjerg Energy Center - BioHeat&Power A/S
Noter
1. Nettoomsætning
Årets regulering af takstmæssig overdækning (underdækning) er indregnet i nettoomsætningen og udgør t. DKK 27.384 (overdækning) mod t. DKK -9.937 (underdækning).
2021 t.DKK
2020 t.DKK
Lønninger Pensioner Andre omkostninger til social sikring Andre personaleomkostninger
18.859 2.926 302 696
19.498 3.070 204 589
I alt
22.783
23.361
Produktionsomkostninger Administrationsomkostninger
22.546 237
23.124 237
I alt
22.783
23.361
31
33
237
237
10.675
-3.627
2. Medarbejderforhold
De samlede personaleomkostninger er fordelt således:
Gennemsnitligt antal beskæftigede i året Vederlag til ledelsen: Vederlag til bestyrelse
3. Forslag til resultatdisponering Overført resultat
18
Maabjerg Energy Center - BioHeat&Power A/S
Noter
4. Materielle anlægsaktiver
Beløb i t.DKK
Andre anlæg, Materielle Produktions- driftsmate- anlægsaktiGrunde og anlæg og riel og inver under bygninger maskiner ventar udførelse
Kostpris pr. 01.01.21 Tilgang i året Overførsler i årets løb til/fra andre poster
147.917 0
706.944 1.090
1.951 0
11.196 9.750
0
15.099
0
-12.119
Kostpris pr. 31.12.21
147.917
723.133
1.951
8.827
Af- og nedskrivninger pr. 01.01.21 Nedskrivninger i året Afskrivninger i året Overførsler i årets løb til/fra andre poster
-107.012 0 -2.932
-489.951 -50.000 -24.614
-903 0 -131
0 0 0
0
-2.980
0
0
Af- og nedskrivninger pr. 31.12.21
-109.944
-567.545
-1.034
0
37.973
155.588
917
8.827
Regnskabsmæssig værdi pr. 31.12.21
5. Andre værdipapirer og kapitalandele
Beløb i t.DKK
Andre værdipapirer og kapitalandele
Kostpris pr. 01.01.21
25
Kostpris pr. 31.12.21
25
Regnskabsmæssig værdi pr. 31.12.21
25
6. Periodeafgrænsningsposter Periodeafgrænsningsposter består af forudbetalte omkostninger vedrørende husleje, forsikringspræmier, abonnementer, renter og øvrige forudbetalinger.
19
Maabjerg Energy Center - BioHeat&Power A/S
Noter
7. Selskabskapital Selskabskapitalen består af: Pålydende værdi i alt DKK Kapitalandele
545.000
31.12.21 t.DKK
31.12.20 t.DKK
11.155 -10.525
6.795 4.360
630
11.155
8. Udskudt skat Udskudt skat pr. 01.01.21 Udskudt skat indregnet i resultatopgørelsen Udskudt skat pr. 31.12.21
9. Langfristede gældsforpligtelser Afdrag første år
Restgæld efter 5 år
Gæld i alt 31.12.21
Gæld i alt 31.12.20
Gæld til realkreditinstitutter
11.922
195.907
257.630
310.381
I alt
11.922
195.907
257.630
310.381
Beløb i t.DKK
20
Maabjerg Energy Center - BioHeat&Power A/S
Noter
10. Eventualforpligtelser Andre eventualforpligtelser Koncernens danske selskaber hæfter solidarisk for skat af koncernens sambeskattede indkomst mv. Det samlede beløb for skyldig selskabsskat fremgår af årsrapporten for Vestforsyning A/S, der er administrationsselskab i forhold til sambeskatningen. Koncernens danske selskaber hæfter endvidere solidarisk for danske kildeskatter i form af udbytteskat, royaltyskat og renteskat. Eventuelle senere korrektioner til selskabsskatter og kildeskatter kan medføre, at selskabets hæftelse udgør et større beløb. Selskabet indgik frem til 30. juni 2015 i en dansk sambeskatning med DONG Energy A/S som administrationsselskab, og fra 1. juli 2015 indgår selskabet i en dansk sambeskatning med Vestforsyning A/S som administrationsselskab. Selskabet hæfter derfor i henhold til selskabsskattelovens regler herom fra og med regnskabs året 2013 for indkomstskatter mv. for de sambeskattede selskaber og fra og med 1. juli 2012 ligeledes for eventuelle forpligtelser til at indeholde kildeskat på renter, royalties og udbytter for de sambeskattede selskaber. De sambeskattede selskabers samlede kendte nettoforpligtelser i sambeskatningen fremgår af administrationsselskabets årsregnskab.
11. Nærtstående parter Bestemmende indflydelse
Grundlag for indflydelse
Maabjerg Energy Center Holding ApS, Holstebro Vestforsyning A/S, Holstebro
Moderselskab Ultimativ moderselskab
Der oplyses ikke om transaktioner med nærtstående parter, da alle transaktioner er gennemført på normale markedsvilkår. Vederlag til ledelsen fremgår af note 2. Medarbejderforhold. Selskabet indgår i koncernregnskabet for modervirksomheden Vestforsyning A/S, Holstebro.
21
Maabjerg Energy Center - BioHeat&Power A/S
Noter
2021 t.DKK
2020 t.DKK
0
-23
77.677 -23.771 6.786 3.014
24.684 -36 7.280 -1.022
63.706
30.883
12. Reguleringer til pengestrømsopgørelse Andre driftsindtægter Af- og nedskrivninger af immaterielle og materielle anl ægsaktiver Finansielle indtægter Finansielle omkostninger Skat af årets resultat I alt
22
Maabjerg Energy Center - BioHeat&Power A/S
Noter
13. Anvendt regnskabspraksis GENERELT Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven for mellemstore virksomheder i regnskabsklasse C. Den anvendte regnskabspraksis er uændret i forhold til foregående år.
Generelt om indregning og måling I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes, herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder afskrivninger og nedskrivninger. I balancen indregnes aktiver, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet nedenfor for hver enkelt regnskabspost. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen.
VALUTA Årsrapporten er aflagt i danske kroner. Transaktioner i fremmed valuta omregnes ved første indregning til transaktionsdagens kurs. Valutakursdifferencer, der opstår mellem transaktionsdagens kurs og kursen på betalingsdagen, indregnes i resultatopgørelsen som en finansiel post. Tilgodehavender, gældsforpligtelser og andre monetære poster i fremmed valuta omregnes til balancedagens valutakurs. Forskellen mellem balancedagens kurs og kursen på tidspunktet for tilgodehavendets eller gældsforpligtelsens opståen eller indregning i seneste årsrapport indregnes i resultatopgørelsen under finansielle indtægter og omkostninger. Anlægsaktiver, varebeholdninger og andre ikke monetære aktiver, der er erhvervet i fremmed valuta, omregnes til historiske valutakurser.
23
Maabjerg Energy Center - BioHeat&Power A/S
Noter
13. Anvendt regnskabspraksis - fortsat TAKSTMÆSSIG OVER-/UNDERDÆKNING Takstmæssig underdækning vedrørende tidligere år, og som i de kommende år opkræves hos forbrugerne i henhold til den fastlagte indtægtsramme, indregnes særskilt i balancen under tilgodehavender. Takstmæssig underdækning indregnes til den værdi, som ledelsen forventer, vil blive opkrævet i de kommende år. Årets regulering af underdækning indregnes i resultatopgørelsen under nettoomsætningen. Takstmæssig overdækning vedrørende tidligere år, og som i de kommende år skal afregnes til forbrugerne, indregnes i balancen som en særskilt forpligtelse. Årets regulering af overdækning indregnes i resultatopgørelsen under nettoomsætningen.
RESULTATOPGØRELSE Nettoomsætning Indtægter fra salg af tjenesteydelser indregnes i resultatopgørelsen, når fordele og risici vedrørende de solgte varer er overgået til køber, nettoomsætningen kan måles pålideligt og det er sandsynligt, at de økonomiske fordele ved salget vil tilgå selskabet. Serviceydelser indregnes i takt med udførelse af den service, som kontrakten vedrører ved anvendelse af produktionsmetoden, hvorved nettoomsætningen svarer til salgsværdien af årets udførte serviceydelse. Metoden anvendes, når de samlede indtægter og omkostninger på serviceydelsen og færdiggørelsesgraden på balancedagen kan opgøres pålideligt, og det er sandsynligt, at de økonomiske fordele, herunder betalinger, vil tilgå selskabet. Som færdiggørelsesgrad anvendes afholdte omkostninger i forhold til de forventede samlede omkostninger på serviceydelsen. Ved salg af varer indregnes nettoomsætning, når fordele og risici vedrørende de solgte varer er overgået til køber, nettoomsætningen kan måles pålideligt og det er sandsynligt, at de økonomiske fordele ved salget vil tilgå selskabet. Nettoomsætningen måles til det modtagne vederlag og indregnes eksklusive moms og med fradrag af rabatter i forbindelse med salget. Årets udvikling i den takstmæssige over- eller underdækning indregnes i nettoomsætningen. Saldo for den takstmæssige over- eller underdækning optages som en særskilt post i balancen.
24
Maabjerg Energy Center - BioHeat&Power A/S
Noter
13. Anvendt regnskabspraksis - fortsat Produktionsomkostninger I produktionsomkostninger indregnes omkostninger, der direkte eller indirekte afholdes for at opnå årets nettoomsætning, herunder råvarer og hjælpematerialer, løn og gager samt leasing af og af- og nedskrivninger på anlægsaktiver, som anvendes i produktionsprocessen.
Distributionsomkostninger I distributionsomkostninger indregnes omkostninger til distribution af varer solgt i året samt gennemførte salgskampagner m.v. Herunder indregnes løn og gager til salgspersonale, reklame- og udstillingsomkostninger m.v. samt leasing af og af- og nedskrivninger på anlægsaktiver, som anvendes i distributions- og salgsaktiviteten.
Administrationsomkostninger I administrationsomkostninger indregnes omkostninger, der er afholdt i året til ledelse og administration, herunder løn og gager til det administrative personale og ledelse samt omkostninger til kontorlokaler, kontoromkostninger, tab på debitorer m.v. samt leasing af og af- og nedskrivninger på anlægsaktiver, der anvendes til administrative forhold.
Andre driftsindtægter Andre driftsindtægter omfatter indtægter af sekundær karakter i forhold til virksomhedens aktiviteter, herunder lejeindtægter, negativ goodwill og gevinster ved salg af immaterielle og materielle anlægsaktiver.
Af- og nedskrivninger Afskrivninger på immaterielle og materielle anlægsaktiver tilsigter, at der sker systematisk afskrivning over aktivernes forventede brugstid. Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende brugstider og restværdier: RestBrugstid, værdi, år procent Bygninger Produktionsanlæg og maskiner Andre anlæg, driftsmateriel og inventar
25-50 0-40 3-10
0 0 0
Grunde afskrives ikke.
25
Maabjerg Energy Center - BioHeat&Power A/S
Noter
13. Anvendt regnskabspraksis - fortsat -
Afskrivningsgrundlaget er aktivets kostpris fratrukket forventet restværdi ved afsluttet brugstid. Afskrivningsgrundlaget reduceres endvidere med eventuelle nedskrivninger. Brugstiden og restværdien fastsættes, når aktivet er klar til brug, og revurderes årligt. Nedskrivninger af immaterielle og materielle anlægsaktiver foretages efter anvendt regnskabspraksis omtalt i afsnittet ”Nedskrivning af anlægsaktiver”.
Andre finansielle poster Under andre finansielle poster indregnes renteindtægter og renteomkostninger, valutakursgevinster og -tab ved transaktioner i fremmed valuta m.v. Amortisering af kurstab og låneomkostninger vedrørende finansielle forpligtelser indregnes løbende som finansiel omkostning.
Skat af årets resultat Årets aktuelle og udskudte skatter indregnes i resultatopgørelsen som skat af årets resultat med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte i egenkapitalen med den del, der kan henføres til poster indregnet direkte i egenkapitalen. Selskabet er sambeskattet med danske koncernforbundne virksomheder. Den aktuelle danske selskabsskat fordeles ved afregning af sambeskatningsbidrag mellem de sambeskattede virksomheder i forhold til disses skattepligtige indkomster. I tilknytning hertil modtager virksomheder med skattemæssigt underskud sambeskatningsbidrag fra virksomheder, der har kunnet anvende dette underskud til nedsættelse af eget skattemæssigt overskud.
BALANCE Materielle anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver omfatter grunde og bygninger, produktionsanlæg og maskiner samt andre anlæg, driftsmateriel og inventar. Materielle anlægsaktiver måles i balancen til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger.
26
Maabjerg Energy Center - BioHeat&Power A/S
Noter
13. Anvendt regnskabspraksis - fortsat Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen samt omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil aktivet er klar til brug. Renter af lån til at finansiere fremstillingen indregnes ikke i kostprisen. Kostprisen for et samlet aktiv opdeles i separate bestanddele, der afskrives hver for sig, hvis brugstiden på de enkelte bestanddele er forskellig. Materielle anlægsaktiver afskrives lineært baseret på brugstider og restværdier, som fremgår af afsnittet ”Af- og nedskrivninger”. Materielle anlægsaktiver under udførelse Materielle anlægsaktiver under udførelse måles til kostpris. Afholdte omkostninger vedrørende materielle anlægsaktiver under udførelse overføres til den relevante aktivkategori, når aktivet er klar til brug. Gevinster eller tab ved afhændelse af materielle anlægsaktiver Gevinster eller tab ved afhændelse af materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem en eventuel salgspris med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet fratrukket eventuelle omkostninger til bortskaffelse.
Nedskrivning af anlægsaktiver Den regnskabsmæssige værdi af anlægsaktiver, der ikke måles til dagsværdi, vurderes årligt for indikationer på værdiforringelse ud over det, som udtrykkes ved afskrivning. Hvis selskabets realiserede afkast af et aktiv eller en gruppe af aktiver er lavere end forventet, anses dette som en indikation på værdiforringelse. Foreligger der indikationer på værdiforringelse, foretages nedskrivningstest af hvert enkelt aktiv henholdsvis hver gruppe af aktiver. Der foretages nedskrivning til genindvindingsværdien, hvis denne er lavere end den regnskabsmæssige værdi. Som genindvindingsværdi anvendes den højeste værdi af nettosalgspris og kapitalværdi. Kapitalværdien opgøres som nutidsværdien af de forventede nettopengestrømme fra anvendelsen af aktivet eller aktivgruppen samt forventede nettopengestrømme ved salg af aktivet eller aktivgruppen efter endt brugstid. Nedskrivninger tilbageføres, når begrundelsen for nedskrivningen ikke længere består.
27
Maabjerg Energy Center - BioHeat&Power A/S
Noter
13. Anvendt regnskabspraksis - fortsat -
Varebeholdninger Varebeholdninger måles til kostpris på grundlag af FIFO-metoden. Der nedskrives til nettorealisationsværdien, hvis denne er lavere. Kostpris for råvarer og hjælpematerialer samt handelsvarer opgøres som købspriser med tillæg af omkostninger direkte foranlediget af anskaffelsen. Nettorealisationsværdien for varebeholdninger opgøres som salgssum med fradrag af færdiggørelsesomkostninger og omkostninger, der afholdes for at effektuere salget, og fastsættes under hensyntagen til omsættelighed, ukurans og udvikling i forventet salgspris.
Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til pålydende værdi med fradrag af nedskrivninger til im ødegåelse af tab. Nedskrivninger til imødegåelse af tab opgøres på grundlag af en individuel vurdering af de enkelte tilgodehavender, når der på individuelt niveau foreligger en objektiv indikation på, at et tilgodehavende er værdiforringet.
Periodeafgrænsningsposter Periodeafgrænsningsposter, der er indregnet under aktiver, omfatter afholdte omkostninger vedrørende efterfølgende regnskabsår.
Andre værdipapirer og kapitalandele Kapitalandele, der ikke er klassificeret som tilknyttede virksomheder, associerede virksomheder eller kapitalinteresser, og som ikke handles på et aktivt marked, måles i balancen til kostpris.
Likvide beholdninger Likvide beholdninger omfatter indestående på bankkonti.
28
Maabjerg Energy Center - BioHeat&Power A/S
Noter
13. Anvendt regnskabspraksis - fortsat Aktuelle og udskudte skatter Skyldig og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst, reguleret for betalte acontoskatter. Skyldige og tilgodehavende sambeskatningsbidrag tilgodehavende/gæld til tilknyttede virksomheder.
indregnes
i
balancen
som
Udskudte skatteforpligtelser og udskudte skatteaktiver beregnes af alle midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssige og skattemæssige værdier af aktiver og forpligtelser. Der indregnes dog ikke udskudt skat af midlertidige forskelle vedrørende skattemæssigt ikke afskrivningsberettiget goodwill samt andre poster, hvor midlertidige forskelle, bortset fra virksomhedsovertagelser, er opstået på anskaffelsestidspunktet uden at have effekt på resultat eller skattepligtig indkomst. I de tilfælde, hvor opgørelse af skatteværdien kan foretages efter forskellige beskatningsregler, måles udskudt skat på grundlag af den af ledelsen planlagte anvendelse af aktivet henholdsvis afvikling af forpligtelsen. Udskudte skatteaktiver indregnes med den værdi, de efter vurdering forventes at kunne realiseres til ved modregning i udskudte skatteforpligtelser eller ved udligning i skat af fremtidig indtjening. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat.
Gældsforpligtelser Langfristede gældsforpligtelser måles til kostpris på tidspunktet for stiftelse af gældsforholdet (lånoptagelsen). Gældsforpligtelserne måles herefter til amortiseret kostpris, hvor kurstab og låneomkostninger indregnes i resultatopgørelsen som en finansiel omkostning over løbetiden på grundlag af den beregnede, effektive rente på tidspunktet for stiftelse af gældsforholdet. Kortfristede gældsforpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvilket normalt svarer til gældens pålydende værdi.
29
Maabjerg Energy Center - BioHeat&Power A/S
Noter
13. Anvendt regnskabspraksis - fortsat PENGESTRØMSOPGØRELSE Pengestrømsopgørelsen opstilles efter den indirekte metode og viser pengestrømme fra driften, investeringer og finansiering samt likvider ved årets begyndelse og slutning. Pengestrømme fra driften opgøres som årets resultat, reguleret for ikke kontante driftsposter, betalte selskabsskatter og ændringer i driftskapitalen. Pengestrømme fra investeringer omfatter betalinger i forbindelse med køb og salg af virksomheder og finansielle aktiver samt køb, udvikling, forbedring og salg af immaterielle og materielle anlægsaktiver. Pengestrømme fra finansiering omfatter ændringer i selskabets aktiekapital og omkostninger forbundet hermed og finansiering fra udbetalt udbytte til ejerne, samt optagelse af og afdrag på langfristede gældsforpligtelser. Likviditeten ved årets begyndelse og slutning sammensætter sig af likvide beholdninger.
30
MEC - BioHeat&Power A/S Nupark 51 7500 Holstebro Tlf. 9612 7300 Fax 9612 7301 www.maabjergenergycenter.dk