Dossier Formativo Integrador-Estados Financieros

Dossier Formativo Integrador Estados Financieros

KIDSPORT S.A.S

Valentina León Carrascal 222200

Juan Pablo Ascanio Lugo 222197

Facultad de ciencias administrativas y económicas, Universidad Francisco de Paula Santander Ocaña Contaduría pública

Docente María Angelica Sánchez Pérez 2022

CODIGO

CUENTA

Base de datos

DEBE HABER SALDO

1101 CAJA 1.349.959.666 1.064.484.500 285.475.166 110101 Caja General 1.348.159.666 1.064.484.500 110102 Caja menor 1.800.000 1102 BANCOS 1.242.019.580 759.699.802 482.319.778 110201.01 Banco de Bogotá 1.242.019.580 759.699.802 1104 CUENTAS DE AHORRO 29.500.000 0 29.500.000 110401 Bancos 20.000.000 110403 Organismos cooperativos financieros 9.500.000 1201 ACCIONES 100.960.000 0 100.960.000 120107.01 Acciones 100.960.000 1204 CEDULAS 200.000 0 200.000 120401 Cédulas de capitalización 200.000 1205 CDT 5.000.000 0 5.000.000 120501.01 CDT 5.000.000

1301 CLIENTES 480.153.975 202.651.750 277.502.225 130101 Nacionales 480.153.975 202.651.750 1408 MERCANCIAS NO FABRICADAS POR LA EMPRESA 787.545.034 597.223.193 190.321.841 140801 Mercanciasno fabricadas por la empresa 787.545.034 597.223.193

1508 EQUIPOS DE OFICINA 22.723.050 2.461.664 20.261.386 150801 Muebles y enseres 22.723.050 150898 Depreciacion acumulada 2.461.664 1509 EQUIPOS DE COMUNICACIÓN Y COMPUTACION 28.084.000 10.141.444 17.942.556 150901 Equipo procesamiento de datos 28.084.000 150998 Depreciacion acumulada 10.141.444 1801 ANTICIPO DE IMPUESTOS 41.286.000 0 41.286.000 180101 Retencion en la fuente 41.286.000 2101 BANCOS NACIONALES 10.000.000 50.000.000 40.000.000 210102 Pagarés 10.000.000 50.000.000 2201 NACIONALES 697.102.000 1.313.160.030 616.058.030 220101 Proveedores nacionales 697.102.000 1.313.160.030 2403 IMPUESTO A LAS GANANCIAS 0 94.858.960 94.858.960 240301 Vigencia fiscal corriente 94.858.960 2404 IMPUESTOS VENTAS POR PAGAR 375.225.984 429.090.984 53.865.000 240401 Descontable 375.225.984 240402 Generado 429.090.984

251101 Pensiones 1.665.328 3101 CAPITAL SUSCRITO Y PAGADO 615.000.000 750.000.000 135.000.000 310101 Capital autorizado 750.000.000 310102 Capital por suscribir 300.000.000 310103 Capital suscrito por cobrar 315.000.000 3301 RESERVAS OBLIGATORIAS 0 21.113.768 21.113.768 330101 Reserva legal 21.113.768 3315 RESERVAS OCASIONALES 0 3.059.966 3.059.966 331501 Reservas Ocasionales 3.059.966 3601 UTILIDAD DEL EJERCICIO 0 190.023.916 190.023.916 360101 Utilidad del ejercicio 190.023.916 3701 UTILIDADES ACUMULADAS 0 290.151.495 290.151.495 370101 Utilidades acumuladas 290.151.495 4107 COMERCIO AL POR MAYOR Y POR MENOR 5.218.500 918.200.000 912.981.500 410718 Venta de electrodomesticos y muebles 918.200.000 410799 Devoluciones. rebajas y descuentos 5.218.500 4295 DIVERSOS 0 884 884 429595 Otros Diferencia en Impuestos 884 5107 SERVICIOS 1.465.000 0 1.465.000

510704.01 Acueducto y alcantarillado 205.000 510706.01 Energia Electrica 300.000 510707.01 Telefono 180.000 510709 Fax y telex 70.000 510710 Transporte. fletes y acarreos 710.000 5112 DEPRECIACIÓN 969.470 0 969.470 511203 Equipos de oficina 189.359 511204 Equipo de comunicación y computacion 780.111 5114 DIVERSOS 710.000 0 710.000 511405 Elementos de Aseo 150.000 511406 Utiles. papelería. fotocopias 560.000 5201 DE DISTRIBUCÓN ORDINARIOS 16.343.619 0 16.343.619 520102 Sueldos 9.138.409 520104 Horas extras y recargos 1.269.893 520108 Auxilio de transporte 411.416 520109 Cesantías 901.283 520110 Intereses / cesantías 108.197 520111 Prima de servicios 901.283 520112 vacaciones 434.026 520126 Aportes a ARL 108.663 520127 Aportes a Entidades promotoras de salud 884.706 520128 Aportes a fondos de pensiones y/o cesantías 1.248.996 520129 Aportes a cajas de compensación familiar 416.332 520130 Aportes a ICBF 312.249 520131 Aportes a SENA 208.166 5301 INTERESES 750.000 0 750.000 530101 Banco de Bogota 750.000 5305 Financieros 1.240.000 0 1.240.000 530505 Gastos Bancarios 850.000 530515 Comisiones 150.000 530595 Otros GMF 240.000 5395 DIVERSOS 465 0 465 539540 Otros Retencion en la fuente 465 6107 COSTO COMERCIO AL POR MAYOR Y POR MENOR 585.507.186 0 585.507.186 610718 Venta de electrodomesticos y muebles 585.507.186

KIDSPORT

SAS NIT. NIT 123,456,789-0 ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA A 31 DE DICIEMBRE DE

EN

Efectivo y equivalente de efectivo 797.294.944 Inversiones de instrumentos de patrimonio 106.160.000 Cuentas comerciales por cobrar y otras cuentas por cobrar 277.502.225 Inventarios 190.321.841 Otros activos 41.286.000 Total activo corriente 1.412.565.010

Propiedad planta y equipo 38.203.942 Total activo no corriente 38.203.942 Total Activo 1.450.768.952

Obligaciones financieras 40.000.000Cuentas comerciales por pagar y otras cuentas por pagar 616.058.030Beneficios a empleados 6.630.717Impuestos por pagar 148.731.060Pasivo corriente 811.419.807Total pasivo 811.419.807 -

KIDSPORT SAS NIT. 123.456 789- 0

Ocaña, 31 de Diciembre de 2021

Señores: ASAMBLEA GENERAL KIDSPORT SAS Ocaña.

ASUNTO: DICTAMEN SOBRE LOS ESTADOS FINANCIEROS Y LA GESTIÓN ADMINISTRATIVA POR EL AÑO 2021.

En calidad de Revisor Fiscal, he examinado el Estado de Situación Financiera al 31 de diciembre de 2021; y el Estado Integral de Resultados, o de Ingresos y Egresos, de la persona jurídica denominada “KIDSPORT SAS”, por el período de enero 1º a diciembre 31 del mismo año, junto con sus correspondientes Notas o Revelaciones a los Estados Financieros, que hacen parte integral de los mismos y son necesarias para el análisis y entendimiento de las cifras. Los Estados Financieros son responsabilidad del Contador y /o administrador, quien los prepara conforme a las directrices de las Orientaciones Profesionales y Técnicas del Consejo Técnico de la Contaduría Pública, para las sociedades limitadas, junto con el Manual de Políticas contables.

Una de mis funciones como Revisor Fiscal consiste en examinar los Estados Financieros y expresar una opinión sobre ellos, con base en mi auditoría.

Realicé mi trabajo acorde a las Normas de Auditoría y de Aseguramiento de la Información de General Aceptación, las cuales requieren que ésta se planifique y se lleve a cabo de tal manera que se obtenga una seguridad razonable sobre la situación financiera del ente económico.

Una auditoría incluye el examen, sobre una base selectiva, de la evidencia que respalda las cifras y las notas informativas o revelaciones en los estados financieros; también incluye la evaluación de las normas o principios de contabilidad utilizados y de las principales estimaciones efectuadas por la administración, así como la evaluación de la presentación global de los estados financieros.

Considero que mi auditoría proporciona una base razonable para expresar mi opinión, por consiguiente: DICTAMINÓ, que los estados financieros arriba mencionados, tomados fielmente de los libros oficiales de contabilidad, presentan de manera parcial razonabilidad ante la situación financiera de ““la empresa KIDSPORT SAS” a 31 de diciembre de 2021, de conformidad con Normas y Principios de Contabilidad Generalmente Aceptados en Colombia, aplicados de manera uniforme con los del año anterior. Además, en mi opinión, la gerencia y el área financiera han llevado su contabilidad conforme a las normas legales y

a la técnica contable; las operaciones registradas en los libros, los comprobantes de cuentas y los libros oficiales, en su caso, se llevan y se conservan debidamente.

La junta directiva y el Gerente, han observado las medidas adecuadas de control interno y de conservación y custodia de sus bienes y de los de terceros que pueden estar en su poder, atendiendo de forma oportuna las recomendaciones que sobre el particular ha emitido el suscrito revisor fiscal.

Referente a la concordancia entre el informe de gestión de la administración y los Estados Financieros dictaminados, de conformidad con lo establecido en la Ley 222 de 1995, ésta se cumple adecuadamente.

De otra parte, constate que KIDSPORT SAS ha cumplido el recaudo de la retención en la fuente sobre los bienes y servicios recibidos, aplicando en forma adecuada las bases y tarifas vigentes y presentando de manera oportuna las declaraciones tributarias con pago, así como los reportes de información tributaria exógena en medios magnéticos a la DIAN Dirección de Impuestos y Aduanas.

En el curso del año y en forma periódica, he informado a la administradora y a la Junta Directiva sobre los principales comentarios y sugerencias derivados de mi revisión.

Como resultado de nuestra revisión, no ha llegado a nuestro conocimiento ningún asunto que genere dudas sobre la imagen fiel de la información financiera que se adjunta, o sobre si no se representa razonablemente la situación financiera de la entidad en todos sus aspectos significativos, al (fecha finalización del período revisado); además de los resultados de sus operaciones y sus flujos de efectivo para el período de (período revisado) terminado en dicha fecha, de conformidad con los marcos técnicos normativos mencionados anteriormente.

SOFIA SÁNCHEZ

REVISOR FISCAL SOFIA SÁNCHEZ PÉREZ

INFORME DE GESTIÓN No.001

Ocaña, Norte de Santander

Señores: ASAMBLEA GENERAL KIDSPORT SAS Ocaña.

Afectuoso saludo, Mediante el presente informe y dando cumplimiento a los estatutos de la sociedad y de conformidad con las normas legales vigentes (los artículos 46 y 47 de la Ley 222 de 1995 y la Ley 603 de 2000), presento a la Asamblea General de Socios el Informe de Gestión en donde se describen las actividades más relevantes ejecutadas durante el año 2021.

Ejecución de las actividades principales

Para el año 2021 la empresa KIDSPORT SAS dedicada a la compra y venta de artículos deportivos, desarrolló su actividad principal, enfocada en ofrecer productos de alta calidad con el reto de crear los mejores espacios para la comodidad y bienestar de sus clientes.

Dando cumplimiento a los objetivos de la empresa, los estados financieros arrojan datos favorables que dan a conocer el buen desarrollo de las actividades diarias y metas propuestas y alcanzadas dentro del periodo a informar.

Los ingresos totales para el año 2021 aumentaron con respecto al año 2021, lo que indica una buena gestión, relacionada principalmente con una mejora en el área comercial. Los costos aumentaron, debido al crecimiento de la compra de muebles y equipos de oficina por la demanda de los mismos, viéndose relacionada directamente con el aumento de las ventas. Todo esto por el incremento de los impuestos por los TLC (Tratados de libre comercio) y mejoras en los productos, por exigencia de los clientes y toma decisión de Gerencia. Con esto se denota de forma directa en la utilidad operacional que los logros por parte de la Gerencia fueron alcanzados. Los gastos fueron relativamente pequeños frente a la cantidad de operaciones realizadas durante el periodo.

Inversiones, préstamos y cuentas por pagar.

Viendo siempre el desarrollo y crecimiento de la empresa, se toma la decisión de invertir en Acciones ordinarias, en un Certificado de Depósito a Término Fijo (CDT), Cedula de Capitalización, Inversiones en Asociadas y Negocios Conjuntos, todo esto con el fin de darle

más solvencia económica a la empresa, crear nuevos ingresos y ampliar sus relaciones en el mundo empresarial y financiero.

Parael año2021 no se realizaronpréstamos onegocios porpartedelos socios dela compañía o administradores. Todas las operaciones de gestión, corresponden directamente a la administración haciendo untrabajo conjunto conlos clientes,proveedores y sector financiero para ejecutar las operaciones normales de la empresa.

Con respecto a los resultados evidenciados anteriormente, en el presente año, las operaciones de la empresa mantendrán su curso con metas de superar las ganancias, expandirnos, mejorar la comercialización y llegar a más sitios. Por efectos de la reforma tributaria, afectará negativamente,porlo quetienequeverdirectamenteconlostributosqueselepagaalEstado.

Obligaciones secundarias de funcionamiento

A la fecha, con relación a la propiedad intelectual, a los derechos de autor, a las licencias necesarias para el funcionamiento de la compañía, las obligaciones laborales y pago de seguridad social se encuentran al día, así mismo las declaraciones a la Cámara de Comercio, DIAN y el registro mercantil.

En cumplimiento de lo indicado en el artículo 87 de la Ley 1676 de agosto 20 de 2013, la organización no obstaculizó a los proveedores en su intención de realizar alguna operación de factoring con las facturas de venta que ellos expidieron a la Sociedad durante el período.

KIDSPORT SAS NIT. 123.456 789- 0

NOTAS EXPLICATIVAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS

A 31 DE DICIEMBRE DE 2021 (Cifras expresados en miles de pesos)

NOTA DE CARÁCTER GENERAL

NOTA 1. Naturaleza Jurídica, Denominación y Objeto Social

KIDSPORT SAS, es una empresa de carácter privado que tiene la condición de mediana empresa y corresponde a una persona jurídica, dedicada a la compra y venta de artículos deportivos, es una sociedad anónima simplificada con ánimo de lucro, conformada por socios aportantes.

KIDSPORT SAS, fue registrado en la Cámara de comercio el día 30 de Noviembre de 2018 con número de matrícula 00019222 con Nit. 123.456 789 0, proporcionado por la Administración de Impuestos y Aduanas Nacionales.

La contabilidad de los estados financieros de la empresa, se ciñe a las Normas Internacionales de Información Financiera Para Pequeñas y Medianas Empresas (NIIF para PYMES). Decreto 3022 de 2013.

NOTA 2. Base de Presentación de los Estados Financieros

El estado de situación financiera bajo NIIF se elaboró de acuerdo con las Normas Internacionales de Información Financiera para Pequeñas y Medianas Entidades (NIIF para las PYMES) emitidas por el Consejo de Normas Internacionales de Contabilidad (IASB).

PERÍODO CONTABLE

KIDSPORT SAS, preparará y presentará los estados financieros de propósito general en cada periodo contable a 31 de diciembre de cada año.

MONEDA FUNCIONAL Y DE PRESENTACIÓN

Las partidas incluidas en los estados financieros de la empresa KIDSPORT SAS se expresan y valoran utilizando la moneda funcional que es el peso colombiano.

NOTA 3. Principales políticas contables

INSTRUMENTOS FINANCIEROS DEL ACTIVO

EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO

Elefectivoylos equivalentesal efectivoincluyenlossaldosencaja,encuentascorrientesdeahorro y corporaciones de ahorro y vivienda.

INSTRUMENTOS FINANCIEROS

Este incluye los activos financieros disponibles para la venta, bonos ordinarios, certificados de depósito a término, inversiones asociadas e inversiones en negocios conjuntos, los anteriores serán reconocidos al costo de transacción.

DEUDORES COMERCIALES

Los deudores comerciales son activos financieros que representan los derechos de cobro a terceros que se derivan de la venta de muebles y equipos que realiza la empresa en razón de su objeto. Las cuentaspor cobrarcomerciales generalmente seformalizana través delas facturas, que representan un derecho de cobro. KIDSPORT SAS. maneja un plazo máximo de 60 días para la cancelación de las facturas de las ventas a crédito. Las cuentas por cobrar comerciales vencidas no generan intereses.

INVENTARIOS

Los inventarios están conformados por la mercancía disponible para la venta, KIDSPORT SAS contabiliza por el sistema de inventarios periódico. La medición de los inventarios será por el importe menor entre el costo de adquisición y el precio de venta estimado, los descuentos, rebajas y otros se encuentran contabilizados en su valor en libros.

PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO

La Propiedad planta y equipo se valora a su costo de adquisición menos la depreciación acumulada (método de línea recta) practicada y el importe de cualquier pérdida por deterioro de valor que hayan sufrido a lo largo de su vida útil. La base de depreciación o valor depreciable es el resultado de disminuir al costo de adquisición el valor de salvamento (valor de rescate o valor residual) que es estipulado por la gerencia de la empresa. El método de depreciación utilizado es el método de línea recta y se manejara valor residual.

OTROS ACTIVOS

Comprende aquellos bienes para los cuales no se mantiene una cuenta individual y no es posible clasificarlos dentro de las cuentas de activo claramente definidas

PASIVOS FINANCIEROS

OBLIGACIONES FINANCIERAS

Los pasivos financieros incluyen instrumentos de deuda como el pagaré, su medición se mide al valor neto del importe del reconocimiento inicial.

ACREEDORES COMERCIALES Y OTRAS CUENTAS POR PAGAR

Los acreedores comerciales son pasivos financieros que representan las obligaciones de pago a proveedores después de ocho o quince días de haberse efectuado la compra, excepto las compras

en las que se otorgan descuentos por pronto pago las cuales se cancelan en el mismo momento en que se genera la factura. Las cuentas por pagar comerciales de KIDSPORT SAS se reconocerán y se medirán por el monto nominal de la factura.

IMPUESTOS, GRAVÁMENES Y TASAS

Está conformado por el valor de los gravámenes de carácter general obligatorio a favor del Estado yacargodelaEmpresa,conbaseenlasliquidacionesprivadasgeneradas enlosdiferentesperíodos fiscales.

BENEFICIOS A EMPLEADOS

Comprende el valor de los pasivos a cargo del ente económico y a favor de los trabajadores, ex trabajadores o beneficiarios, originados en virtud de normas legales, convenciones de trabajo o pactos colectivos

INGRESOS

Está constituido por los ingresos de actividades ordinarias comercio al por mayor y menor de muebles y equipos de oficina e ingresos financieros (descuentos comerciales)

GASTOS

Los gastos se registran de acuerdo con la relación de causalidad con los ingresos del período que los originaron.

NOTAS DE CARÁCTER ESPECÍFICO

NOTA 4. EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO

El saldo correspondiente a los Bancos es el tomado del extracto bancario a 31 de diciembre de 2021.

NOTA 5. INSTRUMENTOS FINANCIEROS

NOTA 6. DEUDORES COMERCIALES

Las cuentas por cobrar corresponden al saldo que deben nuestros clientes a 31 de diciembre de 2021, producto de la comercialización de los muebles y equipos de oficina. Y la retención en la fuente son anticipos del impuesto a la Renta y Complementarios, causados en el momento de la venta ocurrida.

NOTA 7. INVENTARIOS

NOTA 8. PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO

La depreciación acumulada utiliza el método de línea recta dando como resultado depreciación de equipos de oficina ($2.461.664) y equipos de comunicación y computación ($10.141.444).

NOTA 9. OTROS ACTIVOS

NOTA 10. OBLIGACIONES FINANCIERAS

Su valor, siendo $40.000.000, corresponde a la obligación que posee KIDSPORT SAS con las entidades financieras adquiridas a través de un crédito.

NOTA 11. ACREEDORES COMERCIALES

Su valor siendo $616.058.030, corresponde a la obligación que posee KIDSPORT SAS con los proveedores encargados de suministrar el producto para ser comercializado a nuestros clientes.

NOTA 12. IMPUESTOS POR PAGAR

La retención en la fuente es originada por las compras realizadas por la empresa KIDSPORT SAS

En razón de la actividad de la empresa el saldo del impuesto a las ganancias se origina por el impuesto a las ventas generado, menos el impuesto a las ventas descontables

NOTA 13. BENEFICIOS A EMPLEADOS

NOTA 14. INGRESOS

Ingresos por actividades ordinarias $912.981.500 corresponde a la remuneración recibida por la comercialización de nuestros inventarios

NOTA 15. GASTOS

Como consecuencia de las actividades ordinarias de KIDSPORT SAS se generan una serie de gastos los cuales según su origen y dinámica se revelan en el estado de resultado.

Contador

JUAN PABLO ASCANIO LUGO