DOSSIER INFORMATIVO INTEGRADOR SERCOM S.A.S
MARIAJOSÉ DUARTE BACCA 231154 LEONARDO RINCÓN MANOSALVA 231123 JOSÉ DANIEL QUINTANA ARENGAS 231114
UNIVERDIDAD FRANCISCO DE PAULA SANTADER OCAÑA FACULTAD DE CIENCIAS ADMINISTRATIVAS Y ECONOMICAS CONTADURIA PÚBLICA
OCAÑA, COLOMBIA
OCTUBRE DEL 2019
1 Índice
1.BORRADOR ACTA DE CONSTITUCIÓN DE LA EMPRESA SERCOM S.A.S ......... 8 2. ADMINISTRACIÓN ...................................................................................................... 39 3. DISEÑO Y CREACIÓN DE LA IMAGEN CORPORATIVA, PUBLICIDAD Y MARKETING PARA LA EMPRESA SERCOM SAS ............................................................... 48 1. Imagen corporativa .......................................................................................................... 48 2. Material publicitario ........................................................................................................ 50 3. Estrategia marketing ........................................................................................................ 52 4. Póster informativo ........................................................................................................... 54 4. CREACIÓN DE LA EMPRESA SERCOM S.A.S Y REGISTRO DE ACCIONES ..... 56 Referencias ........................................................................... ¡Error! Marcador no definido.
2 Lista de tablas
Tabla 1. Socios .................................................................................................................... 32 Tabla 2. Capital Autorizado ................................................................................................ 33 Tabla 3. Forma de administraciรณn ....................................................................................... 34 Tabla 4. Organigrama .......................................................................................................... 40 Tabla 5. Asiento 1................................................................................................................ 61 Tabla 6. Asiento 2................................................................................................................ 62 Tabla 7. Asiento 3................................................................................................................ 62 Tabla 8. Asiento 4................................................................................................................ 63 Tabla 9. Asiento 5................................................................................................................ 64 Tabla 10. Asiento 6.............................................................................................................. 65 Tabla 11. Asiento 7.............................................................................................................. 67 Tabla 12. Asiento 8.............................................................................................................. 68 Tabla 13. Asiento 9.............................................................................................................. 70 Tabla 14. Asiento 10............................................................................................................ 72 Tabla 15. Asiento 11............................................................................................................ 75 Tabla 16. Asiento 12............................................................................................................ 77 Tabla 17. Asiento 13............................................................................................................ 78 Tabla 18. Asiento 14............................................................................................................ 80 Tabla 19. Asiento 15............................................................................................................ 82 Tabla 20 Asiento 16............................................................................................................. 83 Tabla 21 Asiento 17............................................................................................................. 84 Tabla 22 Asiento 18............................................................................................................. 86
3 Tabla 23 Asiento 19............................................................................................................. 87 Tabla 24 Asiento 20............................................................................................................. 88 Tabla 25 Asiento 21............................................................................................................. 89 Tabla 26 Asiento 22............................................................................................................. 93
4 Lista de figura
Figura 1.Imagen corporativa ............................................................................................... 49 Figura 2. Material publicitario............................................................................................. 50 Figura 3.Material publicitario.............................................................................................. 51 Figura 4. Material publicitario............................................................................................. 51 Figura 5. Estrategia marketing ............................................................................................ 52 Figura 6. Estrategia marketing ............................................................................................ 52 Figura 7.Estrategia marketing ............................................................................................. 53 Figura 8.Pรณster informativo ................................................................................................. 54
5 Lista de iagenes imagen 1. Registro de Constituciรณn de una SAS ................................................................. 36 imagen 2. Formulario de Registro ....................................................................................... 37 imagen 3. Formulario de registro 2 ..................................................................................... 38 imagen 4. Comprobante de Apertura................................................................................... 57 imagen 5. Recibo caja accionista 1...................................................................................... 58 imagen 6. Recibo caja accionista 2...................................................................................... 59 imagen 7. Recibo caja accionista 3...................................................................................... 60 imagen 8. Nota de contabilidad 0001 .................................................................................. 61 imagen 9. Nota de contabilidad 0002 .................................................................................. 62 imagen 10. Nota de contabilidad 0003 ................................................................................ 63 imagen 11. Nota de contabilidad 0004 ................................................................................ 63 imagen 12. Comprobante de egreso 0001 ........................................................................... 64 imagen 13. Comprobante de egreso 0002 ........................................................................... 66 imagen 14. Comprobante de egreso 0003 ........................................................................... 67 imagen 15. Comprobante de egreso 0004 ........................................................................... 69 imagen 16. Comprobante de egreso 0005 ........................................................................... 71 imagen 17. Comprobante de egreso 0006 ........................................................................... 72 imagen 18. Comprobante de contabilidad ........................................................................... 74 imagen 19 Factura cambiaria de venta ................................................................................ 76 imagen 20 Comprobante de egreso 0007 ............................................................................ 77 imagen 21. Factura de venta 0001 ....................................................................................... 78 imagen 22 Factura de venta 0002 ........................................................................................ 81
6 imagen 23 Nota de contabilidad 0005 ................................................................................. 82 imagen 24 Nota de contabilidad 0006 ................................................................................. 83 imagen 25 Factura de venta 0003 ........................................................................................ 85 imagen 26 Nota CrĂŠdito....................................................................................................... 87 imagen 27 Recibo de caja 0004 ........................................................................................... 88 imagen 28 Nota de contabilidad 0007 ................................................................................. 89 imagen 29 Comprobante de egreso 0008 ............................................................................ 90 imagen 30 Comprobante de egreso 0009 ............................................................................ 91 imagen 31 Comprobante de egreso 0010 ............................................................................ 92 imagen 32 Comprobante de egreso 0011 ............................................................................ 94
7 lista de cheques cheque 1 ............................................................................................................................... 65 cheque 2 ............................................................................................................................... 66 cheque 3 ............................................................................................................................... 68 cheque 4 ............................................................................................................................... 69 cheque 5 ............................................................................................................................... 71 cheque 6 ............................................................................................................................... 73 cheque 7 ............................................................................................................................... 78 cheque 8 ............................................................................................................................... 91 cheque 9 ............................................................................................................................... 92 cheque 10 ............................................................................................................................. 93 cheque 11 ............................................................................................................................. 95
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1.BORRADOR ACTA DE CONSTITUCIÓN DE LA EMPRESA SERCOM S.A.S Denominación: SERCOM S.A.S.
En el municipio de Ocaña, Departamento de Norte de Santander, República de Colombia, a los tres (3) días del mes de octubre del año dos mil diecinueve (2019), se reunieron los señores accionistas: Leonardo Rincón Manosalva, colombiano,
mayor de edad, domiciliado y residente
CARRERA 46b N° 8B46 VILLA PARAISO Santa Clara del municipio de Ocaña, Norte de Santander, identificado con cédula de ciudadanía No. 1.091.665.324 expedida en Ocaña. José Daniel Quintana Arengas, colombiano, mayor de edad, domiciliado y residente en KDX 388-160 Los cristales, santa clara del municipio de Ocaña, Norte de Santander, identificado con cédula de ciudadanía No. 1.064.890.188 expedida en Ocaña. Mariajose Duarte Bacca, colombiana, menor de edad, domiciliada y residente en KDX 188140 La Ermita,
Ocaña, Norte de Santander, identificada con Tarjeta de Identidad No.
1.004.899.400 expedida en Abrego. Con el propósito de declarar que constituyen esta sociedad por acciones simplificada, mediante documento privado conforme a lo consagrado en el artículo cinco (5) de la ley 1258 de 2008. Igualmente declaramos que constituimos esta sociedad de capital por acciones simplificada, con naturaleza comercial, cuyo objeto principal es la compra y venta de muebles y enseres para oficina, que se regirá por los siguientes estatutos xxxxx.
9 CAPITULO I. NOMBRE, NACIONALIDAD, DOMICILIO, OBJETO Y DURACION DE LA SOCIEDAD: SERCOM S.A.S. ARTICULO 1º. NOMBRE, NATURALEZA Y CLASE. La Sociedad que se constituye mediante el presente documento privado se denomina “SERCOM S.A.S.” y es de naturaleza comercial y de la especie de una Sociedad Por Acciones Simplificada ARTICULO 2º. NACIONALIDAD Y DOMICILIO. La Sociedad es de nacionalidad colombiana y tendrá su domicilio principal en el municipio de Ocaña, Departamento del Norte de Santander, República de Colombia, pero podrá establecer sucursales, agencias o dependencias en otros lugares del país o del exterior. El lugar para notificaciones comerciales, judiciales y administrativas será en la ___________________________ ARTICULO 3º. DURACIÓN. La Sociedad tendrá una duración INDEFINIDA al criterio de los constituyentes contados a partir de la fecha de otorgamiento del presente documento privado, pero la Asamblea de Accionistas podrá decretar su disolución anticipada o prorrogar el término de su duración antes de su expiración, con el voto favorable de un numero plural de accionistas que representen cuando menos de 70% de las acciones representadas. ARTÍCULO 4º.-OBJETO SOCIAL. Objeto social: constituye objeto social Compra y Venta de muebles y enseres para oficina. Y en general realizar toda clase de actos, operaciones comerciales, financieras etc… licitas PARAGRAFO: Es contrario al objeto social garantizar, respaldar, fiar o avalar deudas de personas naturales o jurídicas, distintas de aquellas persona jurídicas con quienes tenga la calidad de matriz, filial, subsidiaria o esté vinculada económicamente o en las que sea propietaria de acciones o cuotas.
10 CAPITULO II CAPITAL,
Y REGIMEN DE LAS ACCIONES Y DE LOS
ACCIONISTAS. ARTICULO 5º. EL CAPITAL SOCIAL. El capital social de la sociedad se expresa así: CAPITAL AUTORIZADO: Es la suma de 750.000.000 de pesos ($750.000.000), representado en cincuenta mil (50.000) acciones Privilegiadas con un valor nominal de 15.000 pesos. ($15.000) cada una, representado en títulos negociables CAPITAL SUSCRITO: Es la suma de 750.000.000 ($750.000.000 pesos.), representado en cincuenta mil (50.000) acciones Privilegiadas con un valor nominal de 15.000 pesos cada una, de la siguiente forma: Accionista 1 Valor Suscrito No. Acciones 10.000 (Privilegiadas) Total $150.000.000 Accionista 2 Valor Suscrito No. Acciones 10.000 (Privilegiadas) Total $150.000.000 Accionista 3 Valor Suscrito No. Acciones 10.000 (Privilegiadas) Total $150.000.000
CAPITAL PAGADO: Es la suma de 450.000.000 ($450.000.000.), representado en treinta mil (30.000) acciones Privilegiadas con un valor nominal de 15.000. ($15.000) cada una, de la siguiente forma: Accionista 1 Valor Suscrito No. Acciones 10.000 (Privilegiadas) Total $150.000.000 Accionista 2 Valor Suscrito No. Acciones 10.000 (Privilegiadas) Total $150.000.000 Accionista 3 Valor Suscrito No. Acciones 10.000 (Privilegiadas) Total $150.000.000
ARTICULO 6º. INDIVISIBILIDAD DE LAS ACCIONES. La acción es indivisible y en virtud de ello, cuando varias personas sean titulares conjuntos de una acción, deberán designar un representante único para el ejercicio de los derechos inherentes a la acción y a la falta de acuerdo
11 conforme a los dispuesto en el inciso 2º del artículo 378 del Código de Comercio, el o los interesados deberán acudir a un juez del domicilio social, para que lo designe y hasta tanto no haya un único representante quedaran en suspenso los derechos de la correspondiente acción. ARTICULO 7º. DERECHO DE LOS ACCIONISTAS. Cada acción conferirá los siguientes derechos a su titular. 1) participar en las deliberaciones de la Asamblea General de Accionistas y votar. 2) Recibir una parte proporcional de los beneficios sociales establecidos por el balance de fin de ejercicio, con sujeción a lo dispuesto en la ley y los estatutos. 3) Negociar las acciones, en circulación registrando la operación en el libro de registro de accionistas de la sociedad. 4) Inspeccionar libremente los libros y papeles sociales dentro de los (5) días hábiles anteriores a la Asamblea General de accionistas en que se examine el balance de fin del ejercicio. 5) Recibir una parte proporcional de los activos sociales al tiempo de la liquidación y una vez pagado el pasivo externo de la sociedad. ARTICULO 8º. COLOCACIÓN DE ACCIONES. Las acciones en reserva y las provenientes de cualquier aumento de capital autorizado queda a disposición de la Asamblea General con facultad de ordenar y reglamentar su colocación cuando lo estime conveniente de acuerdo con las disposiciones contenidas en los estatutos. PARAGRAFO: Toda emisión de acciones podrá revocarse o modificarse por la Asamblea General de Accionistas, antes de que estas sean colocadas o suscritas con sujeción a las exigenc ias legales. La disminución o suspensión de los privilegios concedidos a una acción deberá adoptarse con el voto favorable de accionistas que representen no menos del setenta por ciento (70%) de las
12 acciones suscritas, siempre que esta mayoría incluya en la misma proporción el voto de tenedores de tales acciones. ARTICULO 9º. REGLAMENTO DE COLOCACION DE ACCIONES. Las acciones no suscritas en el Acto de Constitución y las que emita posteriormente la sociedad serán colocadas de acuerdo con el reglamento de suscripción, aprobado por la Asamblea general de Accionistas, el cual contendrá la cantidad de acciones objeto de la oferta la proporción y forma en que podrán suscribirse. El plazo de la oferta, que no será menor de quince días ni excederá de tres meses. El precio a que serán ofrecidas, que será no inferior al nominal. El plazo para el pago de las acciones, el cual no podrá exceder de (2) años, teniendo en cuenta que en el momento de la suscripció n deberá ingresar al fondo social no menos de la tercera parte del valor de cada acción. ARTICULO 10º. CONTRATO DE SUSCRIPCION: La suscripción de acciones es un contrato por el cual una persona se obliga a pagar un aporte a la sociedad de acuerdo con el reglamento respectivo y a someterse a sus estatutos. A su vez la sociedad se obliga a reconocerle la calidad de accionista y a entregarle el titulo correspondiente. ARTICULO 11º- DERECHO DE PREFERENCIA DE LA SUSCRIPCION DE NUEVAS ACCIONES. Se establece un derecho de preferencia frente a las acciones que emita la sociedad, mediante el cual, cada accionista puede suscribir de la emisión un porcentaje igual al de su aporte en la capital suscrito y pagado de la Sociedad al momento de aprobarse por la Asamblea general de Accionistas, el reglamento de colocación de acciones. Si sobrasen acciones por suscribir, en la segunda vuelta cada accionista podrá establecer el número de acciones que de las ofrecidas desea suscribir. Después de agotado el procedimiento anterior, si sobrasen acciones, estas podrán ser adquiridas por terceros, siempre y cuando sean admitidos por la Asamblea de
13 Accionistas con el voto favorable de un numero plural de socios que represente por lo menos el setenta por ciento (70%) del capital social PARAGRAFO. El derecho a la suscripción de acciones es negociable, pero estará sometido al derecho de preferencia. ARTICULO
12º
COLOCACION
DE
ACCIONES
SIN
DERECHO
DE
REFERENCIA. La Asamblea General de Accionistas con el voto favorable de no menos del setenta por ciento (70%) de las acciones suscritas podrá disponer que determinada emisión de acciones ordinarias sea colocada sin sujeción al derecho de preferencia. ARTICULO 13º. TITULOS. A todos los suscriptores se les hará entrega de los títulos que acrediten su calidad de accionistas. Los títulos serán nominativos y se expedirán en series continuas, con las firmas del Representante Legal y el Secretario, y en ellos se indicará: a. Denominaciones de la Sociedad, su domicilio, fecha y notaria de otorgamiento de la Escritura Pública de constitución y transformación, b. El nombre del titular de la acción; c. La cantidad de acciones, que represente cada título y su valor nominal; d. La expresión de que se trata de Acciones ordinarias o Privilegiadas; e. El número de Titulo, el lugar y la fecha de expedición. PARAGRAFO 1º. Mientras esté pendiente la cancelación de parte alguna del capital suscrito de una acción, accionistas se le expedirán certificados provisionales en los que se hará constar, el monto de la suscripción y la forma de pago y tendrá las mismas especificaciones que los definitivos. Pagadas totalmente las acciones, se cambiarán los certificados provisionales por títulos definitivos.
14 PARAGRAFO 2º. Un mismo titulo puede comprender varias acciones, cuando el titular de ellas sea la misma persona, pero ello no impide que la sociedad por solicitud del accionista, expida cuantos títulos se le demande siempre y cuando se respete que, como mínimo, un titulo debe corresponder a una acción. ARTICULO 14º. LIBRO DE REGISTRO DE ACCIONES. La sociedad inscribirá las acciones en un libro registrado en la Cámara de comercio, en el cual se anotaran los títulos expedidos, con indicación de su número y fecha de inscripción, la enajenación o traspaso de acciones, los embargos y demandas judiciales que se realicen con ellas y las prendas y demás gravámenes y limitaciones de dominio. ARTICULO 15º. EXTRAVIO DE TITULOS. En los casos de hurto, la sociedad lo sustituirá entregándole un duplicado al titular que aparezca inscrito en el libro de acciones, comprobando el hecho ante los administradores y presentando copia autenticada del denuncio correspondiente. Cuando el accionista solicite un duplicado por perdida o extravió otorgara la garantía que exija la Asamblea general de Accionistas. En caso de deterioro, la expedición de un duplicado requerirá la entrega por parte del accionista de los títulos originales deteriorados, para que la sociedad los destruya o los anule. ARTICULO 16º. DERECHO DE PREFERENCIA EN LA NEGOCIACION DE ACCIONES. En virtud de este derecho, los accionistas existentes en el momento de la negociación de una o varias acciones tienen derecho de adquirirlas en igual proporción a la de sus acciones suscritas y pagadas. El precio de las acciones a adquirir será igual al de la oferta, y en caso de no haber aceptación del precio ofrecido, se entrara a determinar por peritos que designaran las partes por común acuerdo y en su defecto, la Superintendencia de Sociedades hará la
15 designación. Los peritos asignados emitirán, de acuerdo con el análisis de los estados financieros, su concepto sobre el precio comercial de la acción el que será obligatorio para las partes. ARTICULO 17º. EJERCICIO DEL DERECHO DE PREFERENCIA EN LA NEGOCIACION DE LAS ACCIONES. Para efectos de ejercer el derecho de preferencia en la negociación de las acciones, el accionista que pretenda transferirlas deberá poner en conocimie nto de la sociedad a través de su representante legal, con indicación del número de acciones de la oferta. El representante legal, dentro de los cinco (5) días hábiles siguiente a la fecha de recibo de la oferta dará traslado de la oferta por escrito a cada uno de los accionistas que aparezcan inscritos en el libro de Registro de Acciones que lleva la Sociedad y a la dirección allí registrada, indicándoles que disponen de un plazo no mayor de quince (15) días calendario para dar respuesta a la oferta, señalando el número de acciones que de las ofrecidas el accionista desea adquirir. Vencido el plazo anterior, si sobraren acciones habrá una segunda vuelta en la que los accionistas durante el mismo termino, podrán establecer nuevamente el numero de acciones en las que están interesados. Por ultimo, si sobran acciones, la sociedad podrá si lo estima conveniente, adquirir dentro de los parámetros y exigencias legales, las acciones ofrecidas para lo que dispone de un plazo de quince (15) días calendario contados a partir del vencimiento de termino de preferencia de los accionistas, teniendo en cuenta que cualquier diferencia entre el oferente y la sociedad será definida por peritos, como se ha señalado en los estatutos. Si sobraren acciones después de agotado el procedimiento anterior, estas podrán ser colocadas libremente en cabeza de terceros, siempre y cuando sean admitidos por la Asamblea de Accionistas, con el voto favorable del setenta por ciento (70%), como se establece en estos estatutos.
16 PARAGRAFO 1º. Siempre que la sociedad vaya a adquirir sus propias acciones, debe obtener autorización de la Asamblea General de Accionistas con el voto favorable de no menos del (70%) de las acciones suscritas y pagarlas con utilidades liquidas PARAGRAFO 2º. Los administradores no podrán ni por si, ni por interpuesta persona enajenar o adquirir acciones de la misma sociedad mientras estén en ejercicio de sus cargos, sino cuando se trate de operaciones ajenas a motivos de especulación y con autorización de la Asamblea General, con el voto favorable de la mayoría ordinaria, excluido el del solicitante. ARTICULO
18º.
IMPOSIBILIDAD
DE
EJERCER
EL
DERECHO
DE
PREFERENCIA. No habrá lugar a ejercer el derecho de preferencia en la negociación o transferencia en los siguientes casos: a. Cuando se transfieren a títulos de herencia o legado; b. Cuando dentro de la liquidación de una sociedad socia de esta, las acciones se adjudiquen a uno de sus respectivos socios; c. Cuando las acciones se adjudiquen a uno de los cónyuges dentro de la liquidación de la Sociedad conyugal o a uno de los compañeros permanentes dentro de la unión marital de hecho. D. Cuando la transferencia la haga el accionista a favor de sus hijos, nietos, cónyuge, padres, hermanos. ARTICULO 19º. NEGOCIACION DE ACCIONES. Las acciones observando el derecho de preferencia se negociaran mediante endoso acompañado de entrega material de los títulos que las contiene, pero para que este acto produzca efecto respecto de la sociedad y de terceros se requiere la inscripción en el Libro de Registros de Acciones, mediante orden escrita del enajenante, siendo entendido, que esta orden podrá darse en forma de endoso sobre el respectivo titulo. Para hacer la nueva inscripción y expedir el titulo al adquiriente será necesaria la cancelación previa de los títulos del tridente. Hasta tanto no se hayan cumplido los anteriores tramites, no se entiende perfeccionada la negociación de las acciones. La sociedad podrá negarse a hacer la inscripción de
17 la transferencia de la acción o acciones, cuando observe que en la misma no se cumplieron las prescripciones estatutarias o legales. PARAGRAFO 1 º. Los dividendos pendientes pertenecerán al adquiriente desde la fecha del traspaso de las acciones, salvo pacto en contrario de las partes, consagrado expresamente. PARAGRAFO 2º. En las ventas forzadas y en las adjudicaciones judiciales de acciones nominativas, la inscripción en el Libro de Registro de Acciones se hará mediante exhibición del original o copia autentica de los documentos pertinentes. ARTICULO 20º. TRANSFERENCIA DE ACCIONES NO LIBERADAS: Las acciones nominativas no liberadas, son transferibles de la misma manera que las acciones liberadas, pero el cedente y los adquirientes subsiguientes serán solidariamente responsables por el importe no pagado de ellas ARTICULO
21º. ENAJENACION
DE ACCIONES
EMBARGADAS O EN
LITIGIIO: Para la enajenación de acciones embargadas o en litigio se requerirá autorizac ió n judicial, además de la aprobación de la parta actora. ARTICULO 22º. ACCIONES EN MORA DE PAGARSE: Cuando existan acciones cuyo capital suscrito no haya sido íntegramente pagado y el accionista este en mora de cancelarlo no podrá ejercer ninguno de los derechos inherentes a su condición de tal. Ante este evento, la Asamblea General de Accionistas podrá ordenar o el cobro ejecutivo del valor de las acciones con los intereses moratorios, mas las costas de las cobranzas, o acumular las sumas de capital apagados de las diferentes acciones del socio y emitirle un titulo por el valor realmente pagado, previa deducción de un porcentaje como indemnización que acuerde la Asamblea general de Accionistas, el cual no puede ser superior al veinte por ciento (20%) del valor pagado de acciones hasta ese momento. Las acciones que por ese procedimiento se retiren al accionista se colocaran entre los
18 restantes accionistas de acuerdo con el derecho de preferencia para la suscripción de las acciones y solo cuando los restantes accionistas o la sociedad no estén interesados en adquirirlas, podrán colocarse libremente en cabeza de terceros. CAPITULO III. ORGANOS DE LA SOCIEDAD. ARTICULO 23º. ORGANOS DE ADMINISTRACION DE LA SOCIEDAD. La sociedad tendrá los siguientes órganos: 1. Asamblea General de Accionistas; 2. Gerente General ARTICULO 24º. DE LA ASAMBLEA GENERAL DE ACCIONISTAS, La Asamblea general de Accionistas la constituyen, los accionistas inscritos en libro de registros de acciones o sus representantes o mandatarios, reunidos conforme a las prescripciones legales estatutarias. ARTICULO 25º. REPRESENTACION: Los accionistas podrán hacerse representar en las reuniones de la Asamblea General de Accionistas, mediante poder otorgado por escrito en el que indique el nombre del apoderado, y la fecha de la reunión para la cual se confiere. Esta representación no podrá otorgarse a persona jurídica, salvo que se conceda en desarrollo de un negocio fiducidiario. El poder puede comprender dos (2) o mas reuniones de la Asamblea, pero en tal caso, se deberá dejar en claro en un documento privado legalmente reconocido PARAGRAFO. Las acciones de un mismo accionista deben votar en un mismo sentido. Es por ello que un accionista no puede constituir más de un apoderado ARTICULO 26º. PROHIBICIONES A LOS ADMINISTRADORES: Salvo en los casos de representación legal de los administradores y empleados de la Sociedad mientras estén en ejercicios de sus cargos, no podrán en las reuniones de la Asamblea representar acciones distintas de las propias, ni sustituir los poderes que para este efecto se les confieran. Tampoco podrán votar en la aprobación del Balance ni en las cuentas de fin de ejercicio, ni en las de liquidación del patrimonio social.
19 ARTICULO 27º. ACCIONES EN COMUNIDAD. Cuando una o mas acciones pertenezcan en común y pro indiviso a varias personas, estas designaran un representante único quien ejercerá los derechos inherentes al cargo. A falta de acuerdo, el juez del domicilio social, designara el representante de tales acciones a petición de cualquier interesado. El albacea con tenencia de bienes representara las acciones que pertenezcan a la sucesión iliquida. A Falta de albacea, la representación la llevara la persona que elijan por mayoría de votos los sucesores reconocidos. ARTICULO 28º. PRESIDENCIA DE LA ASAMBLEA: La Asamblea general de Accionistas será dirigida en su defecto por que elija la Asamblea General de Accionistas en cada reunión. ARTICULO 29º. SECRETARIO: La Asamblea General de Accionistas designara en cada reunión una persona para que actué como secretario de la Asamblea, quien será el encargado de gestionar y adelantar las tareas de mecánica de la reunión y elaborar el acta de la misma. ARTICULO 30º. REUNIONES ORDINARIAS: Las reuniones ordinarias, se efectuaran por lo menos una (1) vez al año, dentro de los tres (3) primeros meses de cada año; en el domicilio social, con previa citación que haga el gerente General. Las reuniones ordinarias tendrán por objeto examinar la situación de la sociedad, determinar las directrices económicas de la Sociedad, considerar los estados financieros del ultimo ejercicio social, resolver sobre la distribución de utilidades, y en fin acordar todas las providencias tendientes a asegurar el cumplimiento del objeto social y se deberá insertar el orden del día. ARTICULO 31º. REUNIONES POR DERECHO PROPIO: Si la Asamblea General de accionistas no es citada a reuniones ordinarias dentro del periodo señalado, ella podrá reunirse por derecho propio el primer día hábil del mes de Abril a las diez de la mañana (10:00 a.m.) en la sede
20 de la compañía. Esa reunión será ordinaria y sesionara con cualquier numero plural de accionistas privilegiadas requerirá siempre el quórum previsto en la Ley o en los estatutos sociales. ARTICULO 32º. REUNIONES EXTRAORDINARIAS. La Asamblea General de Accionistas podrá ser convocada a sesiones extraordinarias por el Gerente general, en los casos previstos por la ley, por el superintendente de Sociedades. Igualmente se reunirá solicitud de un número plural de accionistas que representen el setenta (70%) de las acciones suscritas, caso en el cual la citación deberá el Gerente General. Siempre que se citare a reunión extraordinaria deberá incluirse en la citación del orden del día. En tales reuniones la Asamblea General de Accionistas únicamente podrá tomar decisiones relacionadas con los temas previstos en el orden del día. No obstante, con el voto del setenta (70%) de las acciones suscritas, la Asamblea General de Accionistas podrá ocuparse de otros temas una vez agotado el orden del día. ARTICULO 33º. CONVOCATORIA: La convocatoria debe hacerse con una antelación de cinco (5) días hábiles para reuniones ordinarias y para aquellas reuniones en las que haya de aprobarse Balance y/o Inventarios y/o Estado de Ganancias y Pérdidas, y de cinco (5) días calendarios para los demás casos, sin contar el día de la convocatoria ni el de la reunión. La convocatoria se hará por medio de comunicaciones escritas enviadas a la dirección de cada uno de los accionistas, por carta, por telegrama, vía Internet o fax, o mediante citación o aviso publicado en el periódico de mayor circulación de la ciudad sede social de la compañía. Toda citación deberá tener día, hora y lugar en que deba reunirse la Asamblea general de Accionistas y el orden del día cuando esta sea extraordinaria. En el acta de la sesión correspondiente debe dejarse constancia de las formas y los medios por los cuales se hizo la citación. ARTICULO 34º. LUGAR Y FECHA DE LAS REUNIONES. La Asamblea General de Accionistas se reunirá en el domicilio principal de la sociedad, el día, a la hora y en lugar indicados
21 en la convocatoria. No obstante, podrá reunirse sin previa citación y en cualquier sitio, cuando estuviere representada la totalidad de las acciones suscritas. ARTICULO 35º. QUORUM: Habrá dos (2) tipos de quórum con relación a la Asamblea general de Accionistas,
uno para deliberar
y otro para decidir,
así: a. QUORUM
DELIBERATORIO: Constituye quórum para deliberar la presencia de la mayoría absoluta de las acciones suscritas de la Sociedad y para establecerlo se deberá tener en cuenta el libro de Registro de Acciones, de tal manera que toda acción que se contabilice debe estar allí inscrita y verificarse la identificación del titular. Así como la idoneidad de la representación en los eventos en que el accionista actué a través de representante. B. QUORUM DECISORIO: Las decisiones de la Asamblea se tomaran por la mayoría de los votos presentes, salvo que la ley o los estatutos exijan mayorías especiales, siempre y cuando exista quórum para deliberar, el cual deberá mantenerse todo el tiempo de la reunión. Para establecer el quórum deliberatorio y decisorio se exigirá siempre la presencia de un numero plural de accionistas y no podrá existir ni el uno, ni el otro, con la presencia de un solo accionista, así sea titular y este representado el numero de acciones exigido para su existencia. PARAGRAFO 1. Se requerirá el voto favorable de un número plural de accioncitas que represente cuando menos el setenta por ciento (70%) de las acciones suscritas para: a) Reformar estatutos, b) Aprobar el ingreso de terceros como accionistas. PARAGRAFO
2. CREASE
LAS
ACCIONES PRIVILEGIADAS:
Las acciones
privilegiadas conferirán a sus titulares los derechos esenciales consagrados en el artículo 379 del Código de Comercio y además otorgan al accionista los siguientes privilegios: 1) Un derecho preferencial para su reembolso en caso de liquidación hasta concurrencia de su valor nominal; 2) Un derecho a que de las utilidades se les destine, en primer termino, el 40% en forma indefinida y
22 3) Cualquiera otra prerrogativa de carácter exclusivamente económico. PARAGRAFO 3. Para establecer acciones privilegiadas deberá adoptarse con el voto favorable de accionistas que representen no menos del setenta y cinco por ciento (75%) de las acciones suscritas, siempre que esta mayoría incluya en la misma proporción el voto de tenedores de tales acciones. ARTICULO 36º. NO RESTRICCION DEL VOTO: En la Asamblea general de Accionistas, cada socio tendrá tantos votos como acciones suscritas tenga en la Sociedad. ARTICULO 37º. REUNIONES DE SEGUNDA CONVOCATORIA: Si se convoca a la Asamblea general de Accionistas y esta no se lleva a cabo por falta de quórum, se citara a una nueva reunión que sesionara y decidirá validamente con un numero plural de accionistas, cualquiera que sea la cantidad de las acciones que este representada. La nueva reunión deberá efectuarse no antes de los diez (10) días, ni después de los treinta (30) días contados desde la fecha fijada para la primera reunión. PARAGRAFO: Para la reforma de los estatutos, aceptación de nuevos socios y la creación de acciones privilegiadas se aplicaran las restricciones establecidas en estos estatutos. ARTICULO 38º. ACTAS: Las decisiones de la Asamblea General de Accionistas, se harán constar en actas aprobadas por las personas designadas en la reunión para tal efecto y además serán firmadas por el Presidente y Secretario de la misma. Ellas se encabezaran con su numero y expresaran: lugar, fecha y hora de la reunión, numero de acciones suscritas, la forma y antelación de la convocatoria, la lista de los asistentes con indicación del numero de acciones propias y ajenas que representen, los asuntos tratados, las decisiones adoptadas y el numero de votos obtenidos a favor, en contra o en blanco, las constancias escritas presentadas por los asistentes durante la reunión, las designaciones efectuadas y la fecha y hora de su clausura.
23 ARTICULO
39º.
FUNCIONES
Y ATRIBUCIONES
DE LA ASAMBLEA:
Corresponde a la Asamblea general de Accionistas en reunión ordinaria o extraordinaria, lo siguiente: 1. El delineamiento general de las políticas de la Sociedad; 2. El estudio y aprobación de todas las reformas a los estatutos de la Sociedad; 3. El examen, aprobación o desaprobación de los balances del ejercicio social, los inventarios, el estado de perdidas y ganancias; aprobar informe de la Gerencia 4. Ordenar las reservas ocasionales de capital; 5. Decidir sobre la fusión, transformación o disolución anticipada de la Sociedad. 6. Decidir sobre las acciones de carácter ordinario y Privilegiadas que se colocaran en el mercado sin sujeción al derecho de Preferencia y autorizar la negociación o emisión de acciones sin cumplir con el derecho de preferencia; 7. Disponer el monto del dividendo, así como la forma y plazo que se pagara; 8. Exigir al representante legal, y demás funcionarios de la Sociedad, los informes simples o razonados y pormenorizados sobre cualquier tema o punto que considere de interés; así como estudiar, aprobar o rechazar dichos informes; 9. Ordenar las acciones que correspondan contra el representante legal, Accionista y los demás funcionarios de la Sociedad; 10. Aprobar el ingreso de terceros accionistas, con el voto favorable del setenta por ciento (70%) del capital suscrito). 11. Adoptar en general todas las medidas que demande el cumplimiento de los estatutos sociales y el interés de la sociedad; 12. Aprobar la emisión y colocación de acciones y su reglamento,
24 13. Designar a los representantes legales de la sociedad y señalarles su remuneración; 14. Servir de órgano consultor de la representación legal; 15. Crear los cargos técnicos, administrativos y operativos que estime conveniente; 16. Aprobar la apertura de agencias o sucursales dentro o fuera del país; 17. Ejercer todas las demás funciones y atribuciones de carácter administrativo, que no estén asignadas a la representación legal; 18. Cuidar el estricto cumplimiento de todas las disposiciones consignadas en los estatutos, en la Ley, y de que ella misma dice para el buen funcionamiento de la empresa, 19.Autorizar al Gerente General o Representante Legal para la celebración de cualquier acto o contrato directo o indirectamente relacionado con el objeto social que supere la cuantía equivalente en pesos colombianos hasta por la suma de 300 salarios mínimos mensuales legales vigentes, vigente en el día de la negociación, 20. Autorizar la contratación y remoción del personal de la Empresa que contrate el Representante Legal y autorizar los cargos que el Gerente General estime convenientes, 21. Autorizar a la gerencia para constituir uniones temporales y/o consorcios para contratar con entidades publicas y privadas, 22. Ejercer todas las demás funciones y atributos que legalmente hayan sido establecidos en su favor. ARTICULO 40º. OBLIGATORIEDAD DE LAS DECISIONES DE LA ASAMBLEA: Siempre que las decisiones de la Asamblea de Accionistas se hubieren tomado de conformidad con estos estatutos o la ley, obligaran a todos los accionistas. ARTICULO 41º. DEL REPRESENTANTE LEGAL: Actuara como Representante Legal de la Sociedad el gerente General en ejercicio del cargo. el Representante legal tendrá la
25 administración y gestión de los negocios sociales con sujeción a la ley, los estatutos sociales, los reglamentos y resoluciones de la Asamblea General de Accionistas. ARTICULO 42º. NOMBRAMIENTO Y PERIODO: El gerente general será designado por un periodo de dos (2) años contados a partir de su elección, pero podrá ser reelegido indefinidamente o removido libremente en cualquier tiempo. Si la Asamblea General no elige al Representante Legal en las oportunidades que deba hacerlo, continuaran los anteriores en su cargo, hasta tanto se efectué nuevo nombramiento. ARTICULO 43º. REGISTRO: El nombramiento
del Representante Legal deberá
inscribirse en el registro mercantil de la Cámara de comercio del domicilio de la Sociedad, previa presentación del Acta de la Asamblea General Accionista en que conste su designación, con la constancia de que aquel ha aceptado el cargo. ARTICULO 44º. FUNCIONES Y ATRIBUCIONES DEL REPRESENTANTE LEGAL: El representante legal tendrá las funciones propias de su cargo y en esencial las siguientes: 1. Representar a la Sociedad Judicial o extrajudicialmente, ante los asociados, ante terceros, y ante cualquier clase de autoridades judiciales y administrativas, personas naturales o jurídicas etc. 2. Ejecutar los acuerdos y resoluciones de la Asamblea General de Accionistas. 3. Realizar los actos y celebrar los contratos que tiendan a cumplir los fines de la sociedad. En ejercicio de esta facultad podrá : enajenar, adquirir, mudar, gravar, limitar en cualquier forma y a cualquier titulo los bienes muebles e inmuebles de la Sociedad; transigir, comprometer, arbitrar, desistir, novar, recibir e interponer acciones y recursos de cualquier genero de todos los negocios o asuntos de cualquier índole que tenga pendiente la Sociedad; contraer obligaciones con garantía
26 personal, prendaría o hipotecaria; dar o recibir dinero mutuo, hacer depósitos bancarios; firmar toda clase de títulos valores y negociar esta clase instrumentos, firmarlos, aceptarlos, endosarlos, negociarlos, pagarlos, protestarlos, descargarlos, tenerlos o cancelarlos; interponer toda clase de recursos, comparecer en juicios e que se discute el dominio de los bienes sociales de cualquier clase; formar nuevas sociedades o entrar a formar parte de otros bienes sociales de cualquier clase; formar nuevas sociedades o entrar a formar parte de otras ya existentes; 4. Constituir los apoderados judiciales y extrajudiciales que juzgue necesario para la adecuada representación de la sociedad delegándoles las facultades que estime convenientes, de aquellas que el mismo goza. 5. Presentar los informes y documentos de que trata el Artículo 446 de código de comercio a la Asamblea General. 6. Designar, promover y remover los empleados de la Sociedad siempre y cuando ello no dependa de otro órgano social y señalar el género de sus labores, remuneraciones, etc. Y hacer los despidos del caso. 7. Convocar a la Asamblea General de Accionistas a sus reuniones de cualquier índole. 8. Delegar determinadas funciones propias de su cargo dentro de los límites señalados en estos estatutos. 9. Cuidar la recaudación e inversión de los fondos de la empresa. 10. Velar porque todos los empleados de la Sociedad, cumplan estrictamente sus deberes y poner en conocimiento de la Asamblea General de Accionistas o faltas graves que ocurran sobre este en particular. 11. Todas las demás funciones no atribuida a la Asamblea General de Accionistas y particular.
27 12. Todas las demás funciones no atribuidas a la Asamblea General Accionistas y todas las demás que le delegue la Ley. 13. Constituir uniones temporales y/o consorcios previa autorización de la Asamblea General de Accionistas. PARAGRAFO: El representante Legal requerirá autorización de la Asamblea General de Accionista para la celebración de cualquier operación directa o indirectamente relacionada con el objeto social que supere la cuantía en pesos de 300 salarios mínimos mensuales legales vigentes, vigente en el día de la negociación. CAPITULO IV. BALANCES, RESERVAS Y DIVIDENDO. ARTICULO 45º. BALANCE GENERAL: La sociedad tendrá un periodo fiscal anual que termina el 31 de diciembre de cada año, fechas en las cuales deberá efectuar un corte de cuentas y elaborarse un Balance General, un estado de Perdidas y Ganancias, un inventario, un proyecto de distribución de utilidades, todo lo cual deberá presentarse por el Representante Legal a la Asamblea General de Accionistas en su reunión ordinaria o en su defectos, en la primera reunión extraordinaria que se celebre. ARTICULO 46º. RESERVA LEGAL: De conformidad con lo dispuesto en la Ley la Sociedad formara una reserva legal anual con no menos del diez por ciento (10%) de las utilidades, liquidadas de cada ejercicio, hasta llegar al tope del 50% del capital suscrito. ARTICULO 47º. RESERVAS OCASIONALES: La Asamblea General de Accionistas, podrá ordenar la creación de reservas ocasionales con fines específicos, las cuales serán obligatorias para el ejercicio en el cual se decreten así mismo podrá cambiar la destinacion de la reserva ocasional y ordenar su distribución como utilidades cuando haya necesidad de utilizarla.
28 ARTICULO 48º. DIVIDENDOS: Aprobado el balance, el estado de ganancias y perdidas, efectuada la reserva legal y la ocasional decretadas, hechas las apropiaciones fiscales y tributar ias, se procederá a estudiar y decidir sobre el proyecto de distribución de utilidades. Dichos dividendos se cancelaran en la forma y tiempo que acuerde la Asamblea General de accionistas, salvo que se disponga una capitalización de ellos, para el cual se tendrá en cuenta el quórum decisorio de Ley ARTICULO 49º. DETERMINACION DE LA CUANTIA DE UTILIDADES A DISTRIBUIR: Salvo determinación en contrario, aprobada por el setenta por ciento (70%) de las acciones representadas en la Asamblea General de Accionistas, la sociedad repartirá a titulo de dividendo o participación, no menos del cincuenta por ciento (50%) de las utilidades liquidas obtenidas en cada ejercicio o del saldo de las mismas, si tuviera que enjugar perdidas de ejercicios anteriores. ARTICULO 50º. PRESCRIPCION SOBRE DIVIDENDOS NO RECLAMADOS. La acción judicial para reclamar dividendos decretados por la Asamblea General de Accionistas, prescribe en veinte (20) años contados a partir del a fecha en que estos han debido pagarse. ARTICULO 51º. ABSORCION DE PÉRDIDAS. Las perdidas se enjuagaran con las reservas que hayan sido destinadas especialmente para este propósito, en su defecto, con la reserva legal. Las reservas cuya finalidad fuere la de absorber determinadas perdidas no se podrán emplear para cubrir otras distintas, salvo que así lo decida la asamblea: Si la reserva legal fuere insuficie nte para enjugar el déficit de capital, se aplicaran a este fin los beneficios sociales de los ejercicios anteriores. CAPITULO V. DISOLUCION Y LIQUIDACION. ARTICULO 52º. DISOLUCION: La sociedad se disolverá por las siguientes causales: 1. Por vencimiento del termino de duración pactado, si no se prorrogare en tiempo.
29 2. Por la imposibilidad de desarrollar las actividades previstas en su objeto social; 3. Por la iniciación del tramite de liquidación judicial; 4. Por decisión de la Asamblea General de Accionistas con un respaldo no inferior del setenta por ciento (70%) de las acciones suscritas; 5. Por orden de autoridad competente; 6. Por la ocurrencia de perdidas que reduzcan el patrimonio neto por debajo del cincuenta por ciento (50%) del capital suscrito; 7. Por la ocurrencia de cualquiera de las causales previstas en el articulo 218 del Código de comercio; 8. En fin, por todas las previstas en la ley y en estos estatutos. ARTICULO 53º. ENERVAMIENTO DE CAUSALES DE DISOLUCION. Podrá evitarse la disolución de la sociedad mediante la adopción de las medidas a que hubiere lugar, según la causal ocurrida, siempre que el enervamiento de la causal ocurra durante los (6) meses siguientes a la fecha en que la Asamblea reconozca su acaecimiento. Sin embargo, este plazo será de (18) meses en el caso de la causal prevista en el numeral 6 del articulo anterior. ARTICULO 54º. RESTABLECIMIENTO DEL PATRIMONIO. La Asamblea podrá tomar u ordenar las medidas conducentes al restablecimiento del patrimonio por encima del cincuenta (50%) del capital suscrito, con la emisión de nuevas acciones, etc. ARTICULO 55º. LIQUIDACION. Disuelta la Sociedad por cualquier causa, se procederá a la liquidación de acuerdo a lo previsto por la ley 1258 de diciembre 5 de 2008 artículo 36 que dice “la liquidación del patrimonio se realizara conforme al procedimiento señalado para la liquidación de la sociedad de responsabilidad limitada. Actuara como liquidador, el representante legal o la persona que designe la Asamblea de Accionistas.
30 ARTICULO 56º. LIQUIDADOR. La liquidación de la Sociedad se hará por la persona designada por la Asamblea General Ordinaria. El liquidador tendrá las facultades y deberes que corresponden a los liquidadores del código de comercio y de acuerdo a lo previsto por la Ley 1258 de 2008. ARTICULO 57º. FUNCIONAMIENTO DE LA ASAMBLEA. En el periodo de liquidación la Asamblea sesionara en sus reuniones ordinarias y extraordinarias en la forma prevista en estos estatutos y tendrá las funciones compatibles con el estado de liquidación, tales como, aprobar los estados financieros y la cuenta final de liquidación. CAPITULO VI. TRIBUNAL DE ARBITRAMENTO. ARTICULO 58º. CLAUSULA COMPROMISORIA. Toda controversia o diferencia relativa a este contrato, a su ejecución, que se presente entre los accionistas o frente a terceros; lo mismo que en el momento de disolución o liquidación, se someterá a decisión arbitral. Los árbitros serán tres (3) designados de común acuerdo por las partes. A falta de acuerdo el nombramiento lo realizara el Director del Centro de Arbitraje y Conciliación de la Cámara de comercio de la sede social, decidirán en derecho y funcionara en la sede social. CAPITULO VII. PROHIBICIONES DE LA SOCIEDAD. ARTICULO 59º. PROHIBICIONES DE LA SOCIEDAD. Ni el Representante Legal ni ninguno de los dignatarios podrá constituir la Sociedad como garante de obligaciones de terceros, ni firmar títulos de contenido crediticio, ni personales de participación, ni títulos representativos de mercancías, cuando no exista contraprestación cambiaria a favor de la Sociedad y si de hecho lo hiciesen, las cauciones así otorgadas no tendrán valor alguno y debe responder el patrimonio de quien la comprometió.
31 PARAGRAFO: No obstante, la Asamblea General de Accionista, puede autorizar en casos especiales que supere esta prohibición. CAPITULO VIII- NOMBRAMIENTOS PROVISIONALES. Hasta cuando la Asamblea General de Accionistas haga nuevas elecciones la sociedad tendrá los siguientes
dignatarios:
GERENTE
GENERAL:
Leonardo
Rincón
Manosalva
c.c.
1.091.665.324 de Ocaña Se agregan para su protocolización los siguientes documentos: Fotocopias de las cedulas de ciudadanía de los otorgantes. L E I D O el presente Documento Privado los otorgantes, lo hallaron conforme con sus intenciones, lo aprobaron en todas sus partes y se autentican las firmas ante el suscrito Notario que da fe y quien advirtió la necesidad de inscrib ir lo en la Cámara de Comercio de Neiva, en los términos y para los efectos legales. Los otorgantes imprimen la huella dactilar del índice derecho.- Constancia sobre identificación de los comparecientes.- Se hace constar que los otorgantes fueron identificados con los documentos que se citan………………. FIRMAN
LOS
SOCIOS
____________________ C.C. ___________
____________________
C.C._____________
32
BORRADOR DE CONSTITUCIÓN DE LA SOCIEDAD POR ACCIONES SIMPLIFICADA S.A.S SOCIOS Tabla 1. Socios IDENTIFICACIÓN NOMBRE COMPLETO
TIPO DE IDENTIFICACIÓN Jose Daniel C.C Quintana Arengas Leonardo Rincón C.C Manosalva Mariajose Duarte T.I Bacca
RAZÓN SOCIAL.
DOMICILIO (MUNICIPIO)
NÚMERO 1064890188 1091665324 1004899400
Santa claraOcaña Santa claraOcaña La Ermita Ocaña
33 SERCOM S.A.S “Sociedad por Acciones Simplificada” DOMICILO CENTRAL. Centro Comercial Ciudadela Norte, local 54 TÉRMINO DE DURACIÓN. La sociedad se ha constituido por término indefinido. OBJETO SOCIAL. Compra y venta de muebles y enseres de oficina. Por medio de la venta de productos que satisfacen comodidad en los diferentes espacios de trabajo. CAPITAL AUTORIZADO, SUSCRITO Y PAGADO. La clase de acciones que se utilizarán en esta empresa serán con voto múltiple y acciones con dividendo, contará con un número de 50.000 acciones cuyo valor nominal es de 15.000 c/u. La forma y términos en que estas deberán pagarse es de un 3% cada tres meses por valor de acción de cada socio. Tabla 2. Capital Autorizado ACCIONES
VALOR
VALOR
NOMINAL C/U Capital autorizado
50.000
15.000 c/u
$750000000
acciones
Accionista 1
10.000
15.000
$150000000
Accionista 2
10.000
15.000
$150000000
Accionista 3
10.000
15.000
$150000000
34 La empresa se creará con un capital autorizado de 50.000 acciones de las cuales de las cuales las pagas autorizadas serán de 30.000 las otras acciones quedarán para aumentar el número de acciones o para un nuevo accionista que quiera entrar. Las 20.000 acciones quedarán como capital suscrito, pero no pagado.
FORMA DE ADMINISTRACIÓN Tabla 3. Forma de administración CARGO
NOMBRE
TIPO DE
NÚMERO DE
DOCUMENTO DOCUMENTO REPRESENTANTE LEGAL GERENTE
Mariajose
T.I
1.004.899.400
C.C
1091665324
C.C
1064890188
C.C
13378446
Duarte Bacca Leonardo Rincón Manosalva
CONTADOR
José Daniel Quintana Arengas
SUPLENTE
Ruben Carlos Aguirre
35 REVISORES
Nicolas Marin
C.C
1009816794
Sofia Isabel
C.C
1091384527
FISCALES MIEMBRO DE LA JUNTA DIRECTIVA
Martinez
ANEXOS BORRADOR
36
imagen 1. Registro de Constituciรณn de una SAS
37
imagen 2. Formulario de Registro
38
imagen 3. Formulario de registro 2
39
2. ADMINISTRACIÓN MISIÓN La empresa SERCOM compra y vende muebles y enseres de oficina de alta calidad y comodidad satisfaciendo las necesidades del cliente de forma eficaz profesional y personal del cliente llevando a ellos más que un entorno laboral, un entorno de confort y de mejor relación.
VISIÓN Para el año 2022, la empresa SERCOM estará consolidada a nivel departamental como la líder en venta de muebles y enseres de oficina reconocida por los usuarios al brindar productos que cumplen y satisfacen cada uno de sus gustos y necesidades.
OBJETIVOS
OBJETIVO GENERAL Convertir la empresa SERCOM SAS en una marca conocida, recomendada y querida a nivel departamental.
OBJETIVOS ESPECÍFICOS
Formar a todos los departamentos de la empresa para ser más competitivos. Potenciar la imagen del negocio, creando vínculos de cercanía entre nuestros clientes y productos. Incrementar la visibilidad de la empresa en Internet aumentando los canales. Evaluar los proyectos y priorizar los más importantes.
40 ORGANIGRAMA
Tabla 4. Organigrama
ASAMBLEA GENERAL DE ACCIONISTAS
CONTADOR
ASESOR DE VENTAS
GERENCIA
REPRESENTANTE LEGAL
ASESOR DE COMPRAS
ALMACENISTA
41 VALORES CORPORATIVOS SERCOM SAS cuenta con los siguientes valores corporativos:
Responsabilidad: cumplir las obligaciones tanto laboralmente como personalmente. Honestidad: ser transparentes con lo que ofrecemos mostrando nuestra mejor faceta. Calidad: Obtener y vender los mejores productos para ofrecerlos a los usuarios. Perfección: Al brindar un producto, perfección al servirlo, asesorarlo y brindarle los productos. Compromiso: Compromiso con los usuarios y con los mismos trabajadores de la empresa, compromiso a mejorar, a dar lo mejor y con la mejor actitud resaltando las aptitudes de todos. Perseverancia: Al pasar por momentos malos, no dejar de perseguir los objetivos establecidos y seguir mejorando como profesional y en empresa.
42 ANALISIS Y DESCRIPCION DE PUESTO DE TRABAJO
PROCESO:
CONTABILIDAD
NOMBRE DEL CARGO:
Auxiliar y/o Profesional universitario.
NÚMERO DE CARGO:
1
JEFE INMEDIATO:
Gerencia
DESCRIPCIÓN DE FUNCIONES
Asesor en toma de decisiones en la parte de la contabilidad Cumplir con las tareas y normas establecidas Asesorar y administrar de la mejor manera posible los recursos de la empresa.
HABILIDADES Y COMPETENCIAS
Comportamiento ético Buena relación en equipo Responsable y cumplido en sus tareas
REQUISITOS MÍNIMOS ESTUDIOS Auxiliar contable, Contador Público, Técnico en finanzas EXPERIENCIA Dos (2) años
43 PROCESO:
REPRESENTACIÓN LEGAL
NOMBRE DEL CARGO:
Profesional universitario.
NÚMERO DE CARGO:
1
JEFE INMEDIATO:
Asamblea General de Accionistas
DESCRIPCIÓN DE FUNCIONES
Asesora en la constitución, gestión y disolución de cualquier tipo de sociedad mercantil o civil, y al igual, en la elaboración de actas de asamblea. Defiende los intereses de la compañía en todo tipo de procedimientos judiciales. Estudia y resuelve los problemas legales relacionados con la empresa, sus contratos, convenios y normas. Emite informes sobre las distintas áreas de la organización y las asesora en temas de su competencia. Negocia y redacta contratos. Orienta en materia fiscal y administrativa, dando contestación a requerimientos de autoridades en participación con otras áreas. Instruye en torno a la gestión de derechos en materia de propiedad intelectual e industrial. Interviene en todo tipo de negociaciones laborales. Aconseja en materia de derecho empresarial.
HABILIDADES Y COMPETENCIAS
Un amplio conocimiento de las leyes. Ser capaz de pensar con rapidez, y de recopilar y analizar datos rápidamente. Fuertes habilidades de comunicación, para explicar aspectos jurídicos complejos de forma rápida y clara a los magistrados. Ser organizado y metódico cuando se trata de su propio trabajo, y en la asignación de tareas al personal con menor experiencia.
REQUISITOS MÍNIMOS ESTUDIOS Administrador de empresas, Contador Público y/o economista, asesor jurídico. EXPERIENCIA CUATRO (4) años de experiencia
44 PROCESO:
MERCADEO Y VENTAS
NOMBRE DEL CARGO:
Profesional universitario.
NÚMERO DE CARGO:
1
JEFE INMEDIATO:
Gerencia
DESCRIPCIÓN DE FUNCIONES
Conocer acertadamente los productos y servicios de la organización.
Asesorar de manera real y objetiva a los clientes y sus necesidades. Orientar, ayudar y manejar correctamente a los clientes. Administrar coherentemente su agenda de trabajo.
HABILIDADES Y COMPETENCIAS
Capacidad de escucha. Comunicación eficaz. Empatía y confianza.
Proactividad. Paciencia e insistencia. Planificación y organización del trabajo.
Autonomía.
REQUISITOS MÍNIMOS ESTUDIOS Asesoría comercial y de ventas. EXPERIENCIA Un (1) año de experiencia
45 PROCESO:
MERCADEO Y VENTAS
NOMBRE DEL CARGO:
Profesional universitario.
NÚMERO DE CARGO:
1
JEFE INMEDIATO:
Gerencia
DESCRIPCIÓN DE FUNCIONES
Planificar los procesos de compra Evaluar el servicio de diferentes proveedores Llevar un detalle bien organizado de los gastos e inversiones que la empresa ha realizado
HABILIDADES Y COMPETENCIAS
Organización Responsabilidad Trabajo en equipo Habilidad para procesos numéricos Habilidad para negociar
REQUISITOS MÍNIMOS ESTUDIOS Asesoría comercial y de ventas. EXPERIENCIA Un (1) año de experiencia
46 PROCESO:
MERCADEO Y VENTAS
NOMBRE DEL CARGO:
Profesional universitario.
NÚMERO DE CARGO:
1
JEFE INMEDIATO:
Gerencia
DESCRIPCIÓN DE FUNCIONES
Recibe y revisa las requisiciones internas de materiales, repuestos y/o equipos. Elabora guías de despacho y órdenes de entrega y despacha la mercancía solicitada al almacén. Lleva el control de las salidas de mercancía en el almacén registrándolo.
HABILIDADES Y COMPETENCIAS
Responsabilidad Supervisión de los productos que entran Relación en equipo
REQUISITOS MÍNIMOS ESTUDIOS Asesoría comercial y de ventas EXPERIENCIA 1 (un) año
47 PROCESO:
DIRECCIÓN, EJECUCIÓN Y CONTROL
NOMBRE DEL CARGO:
Profesional universitario.
NÚMERO DE CARGO:
1
JEFE INMEDIATO:
Asamblea General de Accionistas
DESCRIPCIÓN DE FUNCIONES
Planificar. Organizar. Dirigir. Controlar Coordinar Analizar Calcular deducir el trabajo de la empresa
HABILIDADES Y COMPETENCIAS
Pensamiento crítico Comunicación
Creatividad Autocontrol Iniciativa Intuición
Capacidad de planificar Capacidad de negociación
REQUISITOS MÍNIMOS ESTUDIOS Administrador de empresas, Finanzas y/o contador público. EXPERIENCIA Dos (2) años de experiencia
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3. DISEÑO Y CREACIÓN DE LA IMAGEN CORPORATIVA, PUBLICIDAD Y MARKETING PARA LA EMPRESA SERCOM SAS 1. Imagen corporativa Se realizó un IMAGOTIPO, como imagen corporativa de la empresa SERCOM SAS dedicada a la compra y venta de muebles y enseres para oficina, las siglas SERCOM significan SER las tres letras del medio de la palabra enseres, COM es una unión de letras de oficina y muebles.
Elegimos los siguientes colores por estas razones: AZUL: Significa paz, entendimiento, protección, confianza y credibilidad. Importante estas cualidades para la venta de nuestros productos.
NARANJA: Energía y estimula la creatividad y ambición de crear cosas nuevas para brindar lo mejor a los usuarios.
VERDE: Nuevo comienzo y crecimiento, perseverar para que la empresa obtenga los mejores resultados comenzando.
ROJO: Pasión por lo que se realiza. NEGRO: Significa elegancia, poder y formalidad.
A continuación el logo creado:
49
Figura 1.Imagen corporativa Fuente: SERCOM SAS
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2. Material publicitario Nuestra estrategia publicitaria está basada en imágenes llamativas las cuales creamos en un plan conjunto con los miembros de SERCOM SAS visualizando siempre el concepto de innovar el mercado y facilitando al cliente su compra para ello utilizamos imágenes frescas y con un descuento y creatividad para llamar la atención del lector colocando siempre textos cortos y concisos para no saturar al usuario con lectura, por otra parte lo audiovisual tratamos de hacer un video animado donde se presente nuestra ubicación y la manera de cómo y por qué preferirnos.
Figura 2. Material publicitario Fuente: SERCOM SAS
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Figura 3.Material publicitario Fuente: SERCOM SAS
Figura 4. Material publicitario Fuente: SERCOM SAS
A continuaciรณn, se anexa el link del catรกlogo de ventas: https://issuu.com/ufpso61010/docs/cat_logo_de_ventas__1_
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3. Estrategia marketing La Fan Page está basada en acercamiento al cliente por medio de la plataforma virtual donde se especifica cada producto de venta referencia, precio y garantía, forma de compra y de pago, descuentos y una conectividad con la tienda de manera más fácil y eficiente mostrando siempre nuestra publicidad visual y audiovisual.
Figura 5. Estrategia marketing Fuente: SERCOM SAS
Figura 6. Estrategia marketing Fuente: SERCOM SAS
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Figura 7.Estrategia marketing Fuente: SERCOM SAS
A continuaciรณn, se anexa el link de la fan page https://www.facebook.com/Sercom-SAS-108975177182671/
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4. Póster informativo La empresa SERCOM SAS creó un póster para darse a conocer más, informando sus valores, su misión y visión. Este póster se creó con textos precisos y cortos dando la idea que se quería dar, se tuvo en cuenta los colores representativos de la empresa y dando una imagen llamativa que cautive al usuario. A continuación, se anexa el link del póster https://issuu.com/ufpso61010/docs/plantilla_p_ster_fray_lucca__1_
Figura 8.Póster informativo Fuente: SERCOM SAS
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56
4. CREACIÓN DE LA EMPRESA SERCOM S.A.S Y REGISTRO DE ACCIONES Constitución del patrimonio Capital Autorizad de 50.000 acciones a $15.000 c/u Capital suscrito 60% del autorizado y pagado el 30% El 2 de Noviembre de 2019 se constituye la empresa SERCOM SAS Dedicada a la compra y venta de muebles y enseres de oficina, con los siguientes accionistas Accionista 1 José Daniel Quintana Arengas Adquiere 10.000 acciones de Valor Nominal de $ 15.000 pesos cada uno pagando el 30%, la empresa recibe el dinero con cheque No. 4527820 del Banco Bogotá. Recibo de Caja No. 0001 Accionistas 2.Leonardo Rincón Manosalva Adquiere 10.000 acciones de Valor Nominal de $ 15.000 pesos cada uno, pagando el 30%, la empresa recibe el dinero con cheque No. 567893 del Banco Colombia. Recibo de Caja No.0002 Accionistas 3.Mariajosé Duarte Bacca Adquiere 1 0.000 acciones de Valor Nominal de $ 15.000 pesos cada uno, pagando el 30%, la empresa recibe el dinero con cheque No. 39270 Banco Davivienda. Recibo de Caja No. 0003
57 COMPROBANTE DE APERTURA
SERCOM SAS
FECHA: CODIGO
CUENTAS
1101
CAJA
1102
CAJA GENERAL
3103
COMPROBANTE DE CONTABILIDAD
NIT. 9023456167
No.
No. 01 PARCIALESDEBITOS CREDITOS 135.000.000
Aporte socio recibo de caja No. 00001
45000000
Aporte socio recibo de caja No. 00002
45000000
Aporte socio recibo de caja No. 00003
45000000
APORTES SOCIALES
135000000
310301
Cuotas o partes de interés social
31030101
Accionista 1 Recibo caja No 0001
45000000
José Daniel Quintana Arengas 31030102
Accionista 2 Recibo caja No 0002
45000000
Leonardo Rincón Manosalva 31030103
Accionista 3 Recibo caja No 0003
45000000
Mariajosé Duarte Bacca
SUMAS IGUALES PREPARADO
REVISADO
APROBADO
135.000.000 AUXILIAR
imagen 4. Comprobante de Apertura
135000000
CONTABILIZADO DIARIO
58 RECIBOS DE CAJA RECIBO DE CAJA
1
No. FECHA: 02 noviembre del 2019
CIUDAD: Ocaña
$ 45.000.000
RECIBIDO DE: José Daniel Quintana Arengas
C.C./N.I.T.: 9023456167
DIRECCIÓN: La suma de (en letras) cuarenta y cinco millones de pesos (mte) Por concepto de: 30% del valor de las acciones
Cheque No. 4527820 Código
Banco bogotá
Sucursal
Cuenta 110101 Caja general
31010101 Accionista 1
Firma y sello
imagen 5. Recibo caja accionista 1
Efectivo Débitos
Bauchers: Cajero:
Créditos
$ 45.000.000 $ 45.000.000
C.C.: No.
N.I.T.:
59
RECIBO DE CAJA
2
No. FECHA: 2 de noviembre del 2019
CIUDAD: Ocaña RECIBIDO DE: Leonardo Rincón Manosalva
$ 45.000.000 C.C./N.I.T.: 9023456167
DIRECCIÓN: La suma de (en letras) cuarenta y cinco millones de pesos (mte) Por concepto de: 30% del valor de las acciones
Cheque No. 567893
Banco col
Código
Sucursal Cuenta
110101
Caja
31010102
Accionista 2
Firma y sello
Efectivo Débitos
Cajero:
$ 45.000.000 $ 45.000.000
C.C.: No.
imagen 6. Recibo caja accionista 2
Bauchers:
Créditos
N.I.T.:
60
RECIBO DE CAJA
3
No. FECHA: 2 de noviembre del 2019
CIUDAD: Ocaña RECIBIDO DE: Mariajose Duarte Bacca
$ 45.000.000 C.C./N.I.T.: 9023456167
DIRECCIÓN: La suma de (en letras) cuarenta y cinco millones de pesos (mte) Por concepto de: 30% de valor de las acciones
Cheque No. 39270
Banco DAVIVIENDA Sucursal
Código
Efectivo
Cuenta
110101
Caja
31010103
Accionista 3
Firma y sello
imagen 7. Recibo caja accionista 3
Débitos $
Bauchers: Cajero:
Créditos
45.000.000 $
C.C.: No.
45.000.000
N.I.T.:
61 ACTIVIDAD 1 CUENTA COMERCIALESNOMBRE TRANSACCIONES
DEBE
HABER
$ 89757890 135.000.000 El 3 de noviembre110101 se efectúa aperturaCaja degeneral Cuenta Corriente No. en el Banco de Bogotá 31010102 Accionista 1 $ 45.000.000 con el 80% del31010102 dinero aportado por los socios, Según Nota de contabilidad No. 0001 y Recibo Accionista 2 $ 45.000.000 de Consignación. 31010103 Accionista 3 $ 45.000.000 TOTAL
$
135.000.000
$ 135.000.000
Tabla 5. Asiento 1 ACTIVIDAD 2 1 CUENTA 110201 110101
NOMBRE
DEBE
Moneda nacional (B. bogota) Caja general
TOTAL
2 CUENTA
NOMBRE
NOTA DE Moneda0001 nacional
530401
$
DIA: 3
108.000.000
$
108.000.000
DEBE
Bancos (Banco de Bogotá) Caja general REVISADO
NOMBRE
110403 Organismos cooperativos financieros 110101 Caja general
TOTAL
TOTAL
$
AÑO: 2019
Trámites y licencias moneda nacional (B.bogotá)
$ 108.000.000 HABER
20.000.000 CONTABILIZADO
$
20.000.000
DEBE $
$ NOMBRE
470.000
$ 20.000.000
APROBADO
TOTAL
510803 110201
470.000
470.000
MES: 11
$
imagen 8. Nota de contabilidad 0001
5 CUENTA
HABER
$
NOMBRE
110101 Caja general
4 CUENTA
$ 108.000.000
ACOMPAÑESE SIEMPRE DOCUMENTO DE PRUEBA No. PARCIALES DEBITOS CREDITOS $ $ 108.000.000 470.000 $
1101 CAJA 3 CUENTA
PREPARADO
DEBE
FECHA
110201 Moneda Nacional (Banco de Bogotá)
110401 110101
108.000.000
CONTABILIDAD No.
financieros
DETALLE: Apertura de cuenta
108.000.000 $ 108.000.000
$
SERCOM S.A.S Nit. 9023456167 110201
CODIGO CUENTAS TOTAL 1102 BANCO
$
HABER
HABER 7.000.000
7.000.000
DEBE $
$
$ 20.000.000
$
7.000.000
$
7.000.000
HABER 4.300.000
4.300.000
$
4.300.000
$
4.300.000
ACTIVIDAD 2 1 CUENTA 110201 110101
NOMBRE
DEBE
Moneda nacional (B. bogota) Caja general
$
HABER
62
108.000.000 $ 108.000.000
El Banco Bogotá entrega una chequera a la empresa por valor de $ 470.000, el cual será descontado de su cuenta bancaria. Nota de Contabilidad No. 0002 Tabla TOTAL 6. Asiento 2
$
2 CUENTA
ACTIVIDAD 1
110201 530401 CUENTA
110101 31010102 TOTAL 31010102 31010103 3 CUENTA SERCOM S.A.S TOTAL Nit. 9023456167
110401 110101
108.000.000
NOMBRE
DEBE
Moneda nacional financieros NOMBRE
$ DEBE
Caja general Accionista 1 Accionista 2 Accionista 3 NOMBRE
HABER $ 470.000 470.000 HABER
$
135.000.000
$
470.000
DEBE
NOTA DE 0002 Bancos (Banco de Bogotá)
$ $
135.000.000 20.000.000
Caja general
TOTAL
110201 Financieros 4530401 CUENTA 110101 1102 BANCOS
$
Moneda nacional (B. bogota) $ NOMBRE Caja general
110201 Moneda Nacional (Banco de Bogotá)
$
TOTAL
REVISADO
$ 20.000.000
AÑO: 2019
CREDITOS HABER
$ 20.000.000
470.000
$ 108.000.000 DEBE HABER $ 108.000.000 $ 470.000
470.000 470.000
APROBADO
imagen 9. Nota de contabilidadNOMBRE 0002 2 TOTAL CUENTA 5 CUENTA 110201
$ 135.000.000
20.000.000
$
110403 Organismos cooperativos financieros 110101 Caja general
PREPARADO
$ 45.000.000 $ 470.000 $ 45.000.000 $ 45.000.000 HABER
CONTABILIDAD No.
DETALLE: FECHA DIA: 3 MES: 11 ACTIVIDAD 2 chequera Banco de Bogotá Entrega ACOMPAÑESE SIEMPRE DOCUMENTO DE PRUEBA CODIGO CUENTAS No. PARCIALES DEBE DEBITOS 1 CUENTA NOMBRE 5304 FINANCIEROS
$ 108.000.000
NOMBRE Moneda nacional
$
7.000.000 $
$
CONTABILIZADO
108.000.000
7.000.000
$ 108.000.000
$ DEBE
7.000.000 HABER $ 7.000.000
DEBE
HABER $ 470.000
El 3 de noviembre530401 se efectúa aperturafinancieros de Cuenta Ahorros No.$ 112863470.000 en el Banco de Bogotá por 510803 Trámites y licencias $ de Consignación. 4.300.000 $20.000.000, Según Nota de contabilidad No.0003 y Recibo 110201
moneda nacional (B.bogotá)
$
4.300.000
$
470.000
Tabla 7. Asiento 3 TOTAL 3 TOTAL CUENTA 110401 110101
$ NOMBRE Bancos (Banco de Bogotá) Caja general
TOTAL 4 CUENTA
$
NOMBRE
TOTAL
20.000.000
20.000.000
DEBE $
$ NOMBRE
4.300.000 HABER $ 4.300.000
$ 20.000.000
$
110403 Organismos cooperativos financieros 110101 Caja general
5 CUENTA
$ DEBE
470.000
DEBE
$ 20.000.000 HABER
7.000.000
7.000.000
$
7.000.000
$
7.000.000
HABER
TOTAL
$
135.000.000
$ 135.000.000
ACTIVIDAD 2
63
1 CUENTA
NOMBRE
DEBE
110201 SERCOM S.A.S 110101 Nit. 9023456167
Moneda nacional (B. bogota) NOTA DE Caja general 0003
HABER
$ 108.000.000 No. CONTABILIDAD
$ 108.000.000
DETALLE: FECHA DIA: 3 MES: 11 AÑO: 2019 Apertura de cuenta de ahorros No. 112863 Banco de Bogotá ACOMPAÑESE SIEMPRE DOCUMENTO DE PRUEBA TOTAL $ 108.000.000 $ 108.000.000 CODIGO CUENTAS No. PARCIALES DEBITOS CREDITOS 1104 CUENTAS DE AHORRO
2110401 CUENTA Bancos (Banco de Bogotá)
$
NOMBRE
DEBE
$
20.000.000
$
20.000.000
2.000.000
1101 CAJA
$
110101 Caja general 110201
Moneda nacional financieros
530401 PREPARADO
REVISADO
$
3 CUENTA
470.000
DEBE
Bancos (Banco de Bogotá)
$
470.000
$
470.000
CONTABILIZADO
$
NOMBRE
20.000.000
470.000
APROBADO
TOTAL imagen 10. Nota de contabilidad 0003
110401
HABER
HABER
$
20.000.000
$
20.000.000
El 4 de noviembre110101 se efectúa apertura degeneral Cuenta Ahorros No. 5698886 en CREDISERVIR Caja $ 20.000.000 POR $7.000.000. Según Nota de contabilidad No.0004 Tabla 8. Asiento 4 TOTAL 4 CUENTA
NOMBRE
DEBE
110403 Organismos cooperativos financieros 110101 Caja general
TOTAL 5 CUENTA
NOMBRE
HABER 7.000.000
$
7.000.000
DEBE
NOTA DE 0004 Trámites y licencias
SERCOM S.A.S Nit. 9023456167
510803 110201
$
$
TOTAL $
7.000.000
$
7.000.000
$
APROBADO
4.300.000
CREDITOS
$
4.300.000
7.000.000 $
imagen 11. Nota de contabilidad 0004
7.000.000
AÑO: 2019
4.300.000 $
1101 CAJA
REVISADO
$
4.300.000
$
1104 CUENTAS DE AHORRO
PREPARADO
7.000.000
HABER
DETALLE: FECHA DIA: 4 MES: 11 Apertura de cuenta de ahorros No. 5698886 Crediservir ACOMPAÑESE SIEMPRE DOCUMENTO DE PRUEBA CODIGO CUENTAS No. PARCIALES DEBITOS
110101 Caja general
$
CONTABILIDAD No.
moneda nacional (B.bogotá)
110402 Organismos cooperativos financieros
$ 20.000.000
7.000.000
CONTABILIZADO
TOTAL
$
4 CUENTA
NOMBRE
20.000.000
DEBE
110403 Organismos cooperativos financieros
$ 20.000.000 HABER
$
7.000.000
$
7.000.000
64
El 4 de Noviembre se efectúa el pago en colecturía de rentas la boleta fiscal valor de $ 110101 Caja general $ por 7.000.000 4.300.000, girando cheque No.101 Del Banco Bogotá y CE 0001 Tabla 9. Asiento 5 TOTAL 5 CUENTA 510803 110201
NOMBRE
DEBE
Trámites y licencias moneda nacional (B.bogotá)
TOTAL
7.000.000
HABER 4.300.000
$
4.300.000
$
4.300.000
$
4.300.000
COMPROBANTE DE EGRESO
SERCOM S.A.S NIT.9023456167 CIUDAD: Ocaña
$
$
No. 0001 FECHA: 4 noviembre 2019 Valor $ 430000000
PAGADO A: colecturía de rentas
C.C./ N.I.T. 9023456167
DIRECCIÓN: La suma de (en letras) cuatro millones trescientos mil pesos (mte) Por concepto. Pago de Boleta fiscal CODIGO
CONCEPTO
DÉBITOS
510803 Trámites y licencias 110201 Moneda Nacional (Banco de Bogotá)
CHEQUE No. BANCO.
101 Banco Bogotá
EFECTIVO
$
CREDITOS
4.300.000 $
4.300.000
FIRMA Y SELLO DEL BENEFICIARIO
CUENTA No. SUCURSAL.
Ocaña
OBSERVACIONES. C.C. / N.I.T. 9023456167 FECHA RECIBIDO: 04-11-2019 PREPARADO
REVISADO
APROBADO
imagen 12. Comprobante de egreso 0001
CONTABILIZADO
65 Serie R-30 Cheque N° 101
1-05 PAGADO EL
$ 4.300.000 Páguese a la Orden de
La suma de
COLETURÍAS DE RENTAS CUATRO M ILLONES TRESCIENTOS M IL PESOS
Leonardo Manosalva Firma cheque 1
El 5 de Noviembre se efectúa el pago del Registro Mercantil ante la Cámara de Comercio de Ocaña por valor de $1.250.000. Según cheque No.102del Banco Bogotá y CE 0002 Tabla 10. Asiento 6 6 CUENTA 510802 110201
NOMBRE Registro Mercantil Moneda nacional (B. Bogotá)
TOTAL 7 CUENTA
NOMBRE
TOTAL
520804 110201
NOMBRE Equipo de Oficina Moneda Nacional
150801
$ $
Muebles y enseres
1.250.000 $
1.250.000
1.250.000 $
1.250.000
HABER 3.000.000 330.000 $
3.330.000
3.330.000 $
3.330.000
DEBE $
$ NOMBRE
HABER
DEBE
$
TOTAL 9 CUENTA
$
$
510402 Construcciones y edificaciones 242206 Arrendamientos 110201 Moneda Nacional
8 CUENTA
DEBE
HABER 250.000 $
250.000
250.000 $
250.000
DEBE $
HABER 22.723.050
Serie R-30 Cheque N° 102
1-05 PAGADO EL
$ 1.250.000 Páguese a la Orden de
La suma de
CÁMARA DE COMERCIO DE OCAÑA UN M ILLON DOSCIENTOS CINCUENTA M IL PESOS
Leonardo Manosalva Firma cheque 2 COMPROBANTE DE EGRESO
SERCOM S.A.S NIT.9023456167 CIUDAD: Ocaña
No. 0002 FECHA: 5 noviembre 2019 Valor $ 1250000
PAGADO A: Cámara de comercio
C.C./ N.I.T. 9023456167
DIRECCIÓN: La suma de (en letras) un millon doscientos cincuenta mil pesos (mte) Por concepto. Pago Registro mercantil CODIGO
CONCEPTO
DÉBITOS
510802 Registro mercantil 110201 Moneda Nacional (Banco de Bogotá)
CHEQUE No. BANCO.
102 Banco Bogotá
EFECTIVO
$
CREDITOS
1.250.000 $
1.250.000
FIRMA Y SELLO DEL BENEFICIARIO
CUENTA No. SUCURSAL.
Ocaña
OBSERVACIONES. C.C. / N.I.T. 9023456167 FECHA RECIBIDO: 05-11-2019 PREPARADO
REVISADO
APROBADO
imagen 13. Comprobante de egreso 0002
CONTABILIZADO
66
67 6 CUENTA
NOMBRE
DEBE
HABER
El 6 de Noviembre se toma en arriendo una oficina para el funcionamiento de la empresa y se 510802 Mercantil 1.250.000 cancela $ 3.000.000 al arrendadorRegistro Juan Gómez León, girando$ cheque del Banco Bogotá No.103 110201 Moneda nacional (B. Bogotá) $ 1.250.000 y CE 0003, RF 11% Tabla 11. Asiento 7 TOTAL
$
7 CUENTA
NOMBRE
1.250.000 $
DEBE
510402 Construcciones y edificaciones 242206 Arrendamientos 110201 Moneda Nacional
TOTAL
$ $
NOMBRE
SERCOM S.A.S NIT.9023456167 520804
110201
CIUDAD: Ocaña
HABER 3.000.000 330.000
$
8 CUENTA
$
3.330.000
3.330.000 $
3.330.000
DEBE
HABER
COMPROBANTE DE EGRESO
Equipo de $ No.Oficina 0003 FECHA:6 noviembre 2019 Valor $ 3000000 Moneda Nacional
PAGADO A: Juan Gomez León
1.250.000
250.000 $
250.000
C.C./ N.I.T. 9023456167
DIRECCIÓN: La suma de (en letras) tres millones de pesos (mte) Por concepto. Pago arrendamiento CODIGO
TOTAL
CONCEPTO
510402 Construcciones y edificaciones Arrendamientos 9242264 CUENTA NOMBRE 110201 Moneda Nacional (Banco de Bogotá)
CHEQUE No. BANCO. CUENTA No. SUCURSAL.
150801 150802 242208 103 Banco Bogotá 110201
DÉBITOS
$
CREDITOS
250.000 $
$ $
DEBE
Muebles y enseres $ Equipos $ Compras EFECTIVO FIRMA Y SELLO DEL BENEFICIARIO Moneda Nacional
3.000.000 330.000,00
250.000
HABER
$ 3.330.000,00
22.723.050 28.084.000 $ 1.067.375 $ 49.739.675
Ocaña
TOTAL
$
OBSERVACIONES.
50.807.050 $ 50.807.050
C.C. / N.I.T. 9023456167
10 CUENTA PREPARADO
NOMBRE FECHA RECIBIDO: 06-11-2019 REVISADO
110201 Moneda Nacional Útiles,depapelería fotocopias imagen 14.511406 Comprobante egreso y0003 242208 compras
TOTAL
DEBE
APROBADO
HABER CONTABILIZADO
$
$
$
3.021.000
$
66.250
3.087.250 $
3.087.250
3.087.250
Serie R-30 Cheque N° 103
1-05 PAGADO EL
$ 3.330.000 Páguese a la Orden de
La suma de
68
Juan Gomez León Tres millones trescientos treinta mil pesos (mte)
6 CUENTA 510802 110201
NOMBRE
DEBE
RegistroLeonardo Mercantil Manosalva $ Moneda nacional (B. Bogotá) Firma
HABER 1.250.000 $
1.250.000
1.250.000 $
1.250.000
cheque 3 TOTAL 7 CUENTA
$ NOMBRE
DEBE
HABER
510402 Construcciones y edificaciones $ 3.000.000 242206 Arrendamientos $ 330.000 El 7 de noviembre se efectúa pago de manteniendo de oficinas por $250.000 Según cheque 110201 Moneda Nacional $ 3.330.000
No.104 del Banco Bogotá y CE 0004 Tabla 12. Asiento 8 TOTAL
8 CUENTA 520804 110201
$ NOMBRE Equipo de Oficina Moneda Nacional
TOTAL 9 CUENTA 150801 150802 242208 110201
Muebles y enseres Equipos Compras Moneda Nacional
TOTAL 10 CUENTA 110201 511406 242208
TOTAL
DEBE $
$ NOMBRE
$ $
Moneda Nacional Útiles, papelería y fotocopias compras
3.330.000
HABER 250.000 $
250.000
250.000 $
250.000
DEBE
HABER 22.723.050 28.084.000 $ 1.067.375 $ 49.739.675
$ NOMBRE
3.330.000 $
50.807.050 $ 50.807.050
DEBE
$
$
HABER $
3.021.000
$
66.250
3.087.250 $
3.087.250
3.087.250
cheque 4 Serie R-30 Cheque N° 104
1-05 PAGADO EL
$ 250.000 Páguese a la Orden de
La suma de
Mantenimiento de oficina Doscientos cincuenta mil pesos (mte)
Leonardo Manosalva Firma COMPROBANTE DE EGRESO
SERCOM S.A.S NIT.9023456167 CIUDAD: Ocaña
No. 0004 FECHA: 7 noviembre 2019 Valor $ 250000
PAGADO A: Mantenimiento de Oficina
C.C./ N.I.T. 9023456167
DIRECCIÓN: La suma de (en letras) doscientos cincuenta mil pesos (mte) Por concepto. Pago por arrendamientos de oficinas CODIGO
CONCEPTO
DÉBITOS
520804 Equipo de oficina 110201 Moneda Nacional (Banco de Bogotá)
CHEQUE No. BANCO.
104 Banco Bogotá
EFECTIVO
$
CREDITOS
250.000 $
250.000
FIRMA Y SELLO DEL BENEFICIARIO
CUENTA No. SUCURSAL.
Ocaña
OBSERVACIONES. C.C. / N.I.T. 9023456167 FECHA RECIBIDO: 76-11-2019 PREPARADO
REVISADO
APROBADO
imagen 15. Comprobante de egreso 0004
CONTABILIZADO
69
TOTAL 7 CUENTA
$ NOMBRE
1.250.000 $
DEBE
510402 Construcciones y edificaciones 242206 Arrendamientos 110201 Moneda Nacional
$ $
520804 110201
$
1.250.000
HABER
70
3.000.000 330.000 $
3.330.000
El 7 de Noviembre se compra a OFFICE Ltda. los siguientes muebles y enseres para uso de la empresa así: 12 Escritorios tipo ejecutivo por valor de $ 685.000 Cada uno.3.330.000 $ 3.330.000 TOTAL $ 10 Sillas giratorias por valor de $ 165.000 Cada una. 10 Archivadores por valor de $ 465.000 cada uno. 8 CUENTA NOMBRE DEBE HABER 8 Computadores marca Apple por valor de $ 2.950.000 cada uno. 15 Sillas de recibo a $305.000 c/u. Equipo de Oficina Moneda Nacional
250.000
250.000 El pago se realizó girando cheque del Banco Bogotá No105 y CE 0005 $ , la mercancía se encuentra gravada con IVA 19% y la empresa debe realizar RF2.5%
Tabla 13. Asiento 9 TOTAL
9 CUENTA 150801 150802 242208 110201
$ NOMBRE Muebles y enseres Equipos Compras Moneda Nacional
TOTAL 10 CUENTA 110201 511406 242208
TOTAL
DEBE $ $
Moneda Nacional Útiles, papelería y fotocopias compras
250.000
HABER 22.723.050 28.084.000 $ 1.067.375 $ 49.739.675
$ NOMBRE
250.000 $
50.807.050 $ 50.807.050
DEBE
$
$
HABER $
3.021.000
$
66.250
3.087.250 $
3.087.250
3.087.250
Serie R-30 Cheque N° 105
$ 50.807.050
71
1-05 PAGADO EL
cheque 5 Páguese a la Orden de
La suma de
OFFICE ltda Cincuenta millones ochocientos siete mil cincuenta pesos (mte)
Leonardo Manosalva Firma COMPROBANTE DE EGRESO
SERCOM S.A.S NIT.9023456167 CIUDAD: Ocaña
No. 0005 FECHA: 7 noviembre 2019 Valor $ 50807050
PAGADO A: OFFICE ltda
C.C./ N.I.T. 9023456167
DIRECCIÓN: La suma de (en letras) cincuenta millones ochocientos siete mil cincuenta pesos (mte) Por concepto. Pago muebles y enseres para uso de la empresa CODIGO
CONCEPTO
DÉBITOS
150801 Muebles y enseres 150802 Equipos 242208 Compras 110201 Moneda Nacional (Banco de Bogotá)
CHEQUE No. BANCO.
105 Banco Bogotá
EFECTIVO
$ $
CREDITOS
22.723.050 28.084.000 $ $
1.067.375 49.739.675
FIRMA Y SELLO DEL BENEFICIARIO
CUENTA No. SUCURSAL.
Ocaña
OBSERVACIONES. C.C. / N.I.T. 9023456167 FECHA RECIBIDO: 76-11-2019 PREPARADO
REVISADO
APROBADO
CONTABILIZADO
imagen 16. Comprobante de egreso 0005
El 7 de Noviembre la empresa compra a EL FARO S.A papelería por valor de $2.650.000 IVA 19% y RF2.5% , gira cheque del Banco Bogotá No.106 y CE 0006
150801 150802 242208 110201
Muebles y enseres Equipos Compras Moneda Nacional
Tabla 14. Asiento 10 TOTAL
NOMBRE
$ 1.067.375 $ 49.739.675 50.807.050 $ 50.807.050
DEBE
Moneda Nacional Útiles, papelería y fotocopias compras
TOTAL
$
HABER $
3.021.000
$
66.250
3.087.250 $
3.087.250
3.087.250
$
COMPROBANTE DE EGRESO
SERCOM S.A.S NIT.9023456167 CIUDAD: Ocaña
22.723.050 28.084.000
$
10 CUENTA 110201 511406 242208
$ $
No. 0006 FECHA: 7 noviembre 2019 Valor $ 3153500
PAGADO A: EL FARO S.A
C.C./ N.I.T. 9023456167
DIRECCIÓN: La suma de (en letras) Tres millones ciento cincuenta y tres mil quinientos pesos (Mte) Por concepto. Pago papelería CODIGO
CONCEPTO
DÉBITOS
110201 Moneda Nacional (Banco de Bogotá) 511406 Útiles, papelería y fotocopias 242208 Compras
CHEQUE No. BANCO.
106 Banco Bogotá
EFECTIVO
CREDITOS
$ 3.153.500,00 $ $
3.087.250 66.250,00
FIRMA Y SELLO DEL BENEFICIARIO
CUENTA No. SUCURSAL.
Ocaña
OBSERVACIONES. C.C. / N.I.T. 9023456167 FECHA RECIBIDO: 76-11-2019 PREPARADO
REVISADO
APROBADO
imagen 17. Comprobante de egreso 0006
CONTABILIZADO
72
cheque 6
1-05 PAGADO EL
$ 3.153.500 Páguese a la Orden de
La suma de
Serie R-30 Cheque N° 106
EL FARO SAS Tres millones ciento cincuenta y tres mil quinientos pesos (mte)
Leonardo Manosalva Firma
73
74 COMPROBANTE DE CONTABILIDAD
SERCOM SAS 9023456167
FECHA: CODIGO 1101 110101
1102
NIT.
COMPROBANTE DE CONTABILIDAD
del 03 al 07 de noviembre del 2019 No. PARCIALES
CUENTAS CAJA
$ 135.000.000
Consignación a banco NC. 0001
$
108.000.000
Consignación a banco (Bogotá) NC. 0003
$
20.000.000
Consignación a banco (Crediservir) NC. 0004
$
7.000.000 108.000.000
BANCOS
$ 108.000.000
Moneda Nacional (Bogotá)
$
110201
Moneda Nacional (Bogotá)
$
470.000
110201
Moneda Nacional (Bogotá)
$
4.300.000
110201
Moneda Nacional (Bogotá)
$
1.250.000
110201
Moneda Nacional (Bogotá)
$
3.330.000
110201
Moneda Nacional (Bogotá)
$
250.000
110201
Moneda Nacional (Bogotá)
$
49.739.675
110201
Moneda Nacional (Bogotá)
$
3.021.000
CUENTAS DE AHORRO Bancos
$
20.000.000
110403
Organismos cooperativos financieros
$
7.000.000
$ 50.807.050
EQUIPO DE OFICINA
150801
Muebles y enseres
$
22.723.050
150802
Equipos
$
28.084.000
2422
$
RENTENCIÓN DE LA FUENTE
242206
Arrendamientos
$
330.000
242208
Compras
242208
Compras
$ $
1.067.375 66.250
$
3.000.000
5104 510402 5108
$
ARRENDAMIENTOS Construcciones y edificaciones GASTOS LEGALES Registro mercantil
$
1.250.000
510803
Trámites y licencias
$
4.300.000
$
3.087.250
$
250.000
$
470.000
511406 5208 520804
DIVERSOS
1.133.625
3.000.000
$ 3.087.250
Útiles, papelería y fotocopias MANTENIMIENTOS Y REPARACIONES Equipos de oficina
5304
FINANCIEROS
530401
Financieros
$ 250.000 $ 470.000 SUMAS IGUALES
PREPARADO
330.000 $
$ 5.550.000
510802 5114
$ 62.360.675
$ 27.000.000
110401 1508
01 CREDITOS
Caja general
110201
1104
No. DEBITOS
REVISADO
APROBADO
$ 198.494.300 $ 198.494.300 CONTABILIZADO AUXILIAR
imagen 18. Comprobante de contabilidad
DIARIO
75 11. El 9 de Noviembre la empresa compra a crédito a MADEKO LTDA, según Factura No. 2590, los siguientes elementos: 95 Mesa para juntas Ref. MK70 a 985,000 c/u. 85 Escritorio Gerencial Ref. EZ 5 a 850,000. c/u. 125 Silla Gerencial Ref. STU29 a 390.600 c/u 85 Archivadores de madera Ref. BN a 590,000. c/u 120 Escritorio tipo Ejecutivo Ref. ETT a 680,000. c/u 90 Sillas recibo 4 puestos Ref. FRG a 435,000. c/u La mercancía se encuentra gravada con IVA 19%, RF 2.5%. Tabla 15. Asiento 11 11 CUENTA 620101 240401 242205 220101
TOTAL
NOMBRE C. de mercancía IVA descontable Retención de compra P.Nacional
DEBE $ 385.550.000 $ 73.254.500
HABER
$ 9.638.750 $ 449.165.750
$ 458.804.500
$ 458.804.500
76
imagen 19 Factura cambiaria de venta
77 12. El 10 de Noviembre la empresa cancela Factura 2590, mediante cheque del Banco Bogotรก No._________ y CE___________ Tabla 16. Asiento 12 12 CUENTA 220501 110201
NOMBRE P. nacional B. nacionales
TOTAL
imagen 20 Comprobante de egreso 0007
DEBE $ $ 449.165.750
HABER $ $ 449.165.750
$ $ 449.165.750
$ $ 449.165.750
78
cheque 7
1-05 PAGADO EL
$ 449.165.750 Páguese a la Orden de
Serie R-30 Cheque N° 1264
MADEKO LTDA
La suma de
Cuatrocientos cuarenta y nueve millones ciento sesenta y cinco mil setecientos cincuenta Leonardo manosalva Firma
13. Nov 10. La empresa vende a crédito a OFFICCE LTDA, según Factura de Venta No.0001, los siguientes elementos: 50 Escritorios tipo ejecutivo Ref. ETT a $990.000 c/u 32 Mesas para juntas Ref. MK70 a $1.300.000 c/u 45 Sillas Gerenciales STU29 a $615.000 c/u La mercancía se encuentra gravada con IVA 19%, RF 2.5%.
Tabla 17. Asiento 13 13 CUENTA 410727 240402 130101 180101
NOMBRE Venta de equipo de computo IVA generado Cliente generado Anticipo sobre la renta
TOTAL
imagen 21. Factura de venta 0001
DEBE
HABER $ 118.775.000 $ 22.567.250
$ 138.372.875 $ 2.969.375
$ 141.342.250
$141.342.250
79
FACTURA DE VENTA No. VENDIDO A:
0001
FECHA: ______10 NOVIEMBRE__ 2019______________________________ CIUDAD: ________OCAÑA_____________________________ VENDEDOR: _________JUAN_________________________ DESPACHADO A: ______________________________
OFFICE LTDA C.C./N.I.T.:
830.035.140-8 CONDICIÓN DEL CRÉDITO VALOR CUOTA INICIAL: $ FINANCIAC. VALOR CUOTA: $ SALDO PERIODO DE LA CUOTA: REFER ETT MK70 STU 29
No. Cuotas
ARTÍCULO Y/O SERVICIO ESCRITORIO TIPO EJECUTIVO MESAS PARA JUNTAS SILLA GERENCIALES
FORMA DE PAGO: CONTADO X
CANTIDAD 50 32 45
SON (En letras): CIENTO CUARENTA MILLONES DOSCIENTOS SIETE MIL SETECIENTOS CINCUENT PESOS
FIRMA Y SELLO CLIENTE
V/R UNITARIO 990.000 1.300.000 615.000
SUBTOTAL: $ IVA: $ RETENCION TOTAL: $
CRÉDITO
V/R TOTAL 49.500.000 41.600.000 27.675.000
118.775.000 22.567.250 2.969.375 138.372.875
VENDIDO
Caliche Impreso res
14. El 14 de Noviembre la empresa vende al contado a MUNDIAL LTDA., según Factura de Venta No.0002, los siguientes elementos.
15 Archivadores de madera Ref. BN a $785.000 c/u 27 Sillas Gerenciales Ref. STU29 $615.000 c/u 15 Mesas para juntas Ref. MK70 $1.300.000 c/u 12 Escritorios tipo ejecutivo Ref. ETT a $990.000 c/u
80 La mercancÃa se encuentra gravada con IVA 19%, RF 2.5%.
Tabla 18. Asiento 14 14 CUENTA 410727 240402 110101 180101
TOTAL
NOMBRE Venta equipo de computo IVA generado Caja general Anticipo sobre la renta
DEBE
HABER $59.760.000 $ 11.354.400
$ 69.620.400 $ 1.494.000
$ 71.114.400
$ 71.114.400
81
imagen 22 Factura de venta 0002
82 15. El 14 de Noviembre la empresa consigna en el Banco lo recibido de la venta anterior, segĂşn Nota de Contabilidad No._____________ Tabla 19. Asiento 15 15 CUENTA 110101 110201
NOMBRE Caja general Banco nacional
TOTAL
imagen 23 Nota de contabilidad 0005
DEBE $ 69.620.400
HABER $ 69.620.400
$ 69.620.400
$ 69.620.400
83 16. el 16 de noviembre la empresa devuelve a MADEKO LTDA. Según nota Los siguientes elementos por estar en mal estado: 2 mesas para juntas Ref.EMK70 6 sillas gerencial Ref.STU29 4 Escritorio tipo ejecutivo Ref. ETT
. No.006
Tabla 20 Asiento 16 16
CUENTA 620101 240401 242205 220101
NOMBRE C. de mercancía IVA descontable Retención de compra P. Nacional
TOTAL
NOTA DE FECHA
DIA: 16
MES: 11
HABER $ 10.250.000 $1.947.500
$ 256.250 $ 11.941.250
$ 12.197.500
SERCOM S.A.S Nit. 9023456167 DETALLE:
DEBE
$ 12.197.500
CONTABILIDAD No.006 AÑO: 2019
devolución de compra a crédito a MADEKO LTDA ACOMPAÑESE SIEMPRE DOCUMENTO DE PRUEBA CODIGO CUENTAS No. PARCIALES DEBITOS
620501
DEVOLUCION MUEBLES, ENSERES
220101
PROVEEDORES
PREPARADO REVISADO APROBADO Juan Jose María jose castro quintana duarte imagen 24 Nota de contabilidad 0006
CREDITOS
11.921.250 11.941.250
CONTABILIZADO Leonardo rincón
84 17. el 24 de noviembre la empresa vende a crédito a MADE OFFICE LTDA, SEGÚN FACTURA DE VENTA No. Los siguientes elementos: 12 archivadores de madera Ref. BN a 785.000. c/u 8 escritorio tipo ejecutivo Ref. ETT a 990.000. c/u 10 sillas recibo 4 puestos Ref. FRG a 550.000. c/u La mercancía se encuentra gravada con IVA 19%, RF% Tabla 21 Asiento 17 CUENTA
NOMBRE
DEBE
130101
NACIONALES
26.608.600
240402 410718
GENERADO V. ELECTRODOMESTICOS Y MUEBLES
242208
compras
TOTAL
HABER
4.339.600 22.840.000 571.000
27.179.600
27.179.600
85
imagen 25 Factura de venta 0003
86 18. el 26 de noviembre la empresa recibe una devolución de MADE OFICCE LTDA. De la venta realiza el 24 de noviembre según nota debito No. Los siguientes elementos: 3 archivadores de madera Ref. BN 2 escritorio tipo ejecutivo Ref. ET Tabla 22 Asiento 18 CUENTA 410718
NOMBRE V. ELECTRODOMESTICOS Y MUEBLES
4.335.000
240402
GENERADO
823.650
130101
NACIONALES
TOTAL
DEBE
HABER
5.158.650
5.158.650
5.158.650
87
imagen 26 Nota Crédito 19. el 27 de noviembre, la empresa recibe el pago de la factura de MADE OFICCE LTDA, según RC Tabla 23 Asiento 19 CUENTA
NOMBRE
130101
NACIONALES
110101
CAJA GENERAL
TOTAL
DEBE
HABER 22.020.950
22.020.950
22.020.950
22.020.950
88
imagen 27 Recibo de caja 0004 20. El 27 de noviembre la empresa consigna en el banco lo recibido de MADE OFFICE LTDA, según nota de contabilidad No.0007 Tabla 24 Asiento 20 CUENTA
NOMBRE
DEBE
110201
MONEDA NACIONAL
22.020.950
110101
CAJA GENERAL
TOTAL
HABER
22.020.950
22.020.950
22.020.950
89
SERCOM S.A.S Nit. 9023456167
NOTA DE
CONTABILIDAD No.0007
DETALLE: FECHA DIA: 27 MES: 11 AÑO: 2019 CONSIGNACION AL BANCO LO RECIBIDO POR MADE OFFICE LTDA POR VENTA ACOMPAÑESE SIEMPRE DOCUMENTO DE PRUEBA CODIGO CUENTAS No. PARCIALES DEBITOS CREDITOS
110201
MONEDA NACIONAL
110101
CAJA GENERAL
22.020.950 22.020.950
PREPARADO REVISADO APROBADO Juan Jose María jose castro quintana duarte imagen 28 Nota de contabilidad 0007
CONTABILIZADO Leonardo rincón
21. el 30 de noviembre la empresa realiza los siguientes pagos: ENERGÍA ELÉCTRICA $380.000, según CE y cheque ACUEDUCTO Y ALCANTARILLADO $280.000, según CE y cheque SERVICIO DE TELEFONO 290.000, según CE y cheque
Tabla 25 Asiento 21 CUENTA
NOMBRE
DEBE
510706
380.000
510704
ENERGIA ELECTRICA ACUEDUCTO Y ALCANTERILLADO
510707
TELEFONO
290.000
110201
MONEDA NACIONAL
TOTAL
HABER
280.000
950.000
950.000
950.000
90
imagen 29 Comprobante de egreso 0008
91
cheque 8
Serie R-30 Cheque N° 1264
$ 380.000
1-05 PAGADO EL
Páguese a la Orden de
La suma de
CENTRALES TRECIENTOS OCHENTA M IL PESOS
JOSE DANIEL QUINTANA Firma
Trama original del cheque:
COMPROBANTE DE EGRESO
SERCOM SAS No. CIUDAD:
OCAÑA
FECHA:
30/11/2019 Valor $
PAGADO A: ESPO SAS DIRECCIÓN: OCAÑA La suma de (en letras TRECIENTOS OCHENTA MIL PESOS Por concepto. PAGO DE ENERGIA CODIGO CONCEPTO
510704
CHEQUE No. 1264 BANCO. BOGOTA CUENTA No. SUCURSAL. OBSERVACIONES.
PREPARADO
C.C./ N.I.T.
280.000
. 9023456167
DÉBITOS
ACUEDUCTO Y ALCANTERILLADO
EFECTIVO
CREDITOS
280.000
FIRMA Y SELLO DEL BENEFICIARIO
ESPO SAS
REVISADO
C.C. / N.I.T. FECHA RECIBIDO: APROBADO
imagen 30 Comprobante de egreso 0009
30/11/2019 CONTABILIZADO
cheque 9
Serie R-30 Cheque N° 1264
1-05 PAGADO EL
$280.000 Páguese a la Orden de
La suma de
ESPO SAS
DOCIENTOS OCHENTA M IL PESOS
JOSE DANIEL QUINTANA Firma
Trama original del cheque:
COMPROBANTE DE EGRESO
SERCOM SAS No. CIUDAD: OCAÑA FECHA: PAGADO A: CLARO DIRECCIÓN: OCAÑA La suma de (en letras TRECIENTOS OCHENTA MIL PESOS Por concepto. PAGO DE TELEFONO CODIGO CONCEPTO
510707
CHEQUE No. 1264 BANCO. BOGOTA CUENTA No. SUCURSAL. OBSERVACIONES.
PREPARADO
30/11/2019 Valor $ C.C./ N.I.T.
290.000 . 9023456167
DÉBITOS
TELEFONO
CREDITOS
290.000
EFECTIVO
FIRMA Y SELLO DEL BENEFICIARIO
CLARO
REVISADO
C.C. / N.I.T. FECHA RECIBIDO: APROBADO
imagen 31 Comprobante de egreso 0010
30/11/2019 CONTABILIZADO
92
93 cheque 10 Serie R-30 Cheque N° 1264
$ 290.000
1-05 PAGADO EL
Páguese a la Orden de
La suma de
CLARO
DOCIENTOS NOVENTA M IL PESOS
JOSE DANIEL QUINTANA Firma
22. el 30 de noviembre se cancela al contador público Clara Pérez los honorarios por su asesoría contable por valor de $ 2.500.000, girando cheque del banco Bogotá No. CE. R.F Tabla 26 Asiento 22 CUENTA
NOMBRE
DEBE
510206
ACESOR FINANCIERO
2.500.000
240401
DESCONTABLE
475.000
110201
MONEDA NACIONAL
2.725.000
240203
HONORARIOS
250.000
TOTAL
2.975.000
HABER
2.975.000
94
imagen 32 Comprobante de egreso 0011
$ 2.250.000
Serie R-30 Cheque N° 1264
1-05 PAGADO EL
95 Páguese a la Orden de
La suma de
CLARA PEREZ
DOS M ILLONES DOCIENTOS CIENCUENTA M IL
JOSE DANIEL QUINTANA cheque 11 Firma