DOSSIER INFORMATIVO INTEGRADOR II SEMESTRE DE 2021

DOSSIER FORMATIVO INTEGRADOR

CONTABILIDAD DE GRUPOS EMPRESARIALES

PROFESOR: LUCILA QUINTERO PEREZ

ESTUDIANTES: MARIAJOSE DUARTE BACCA - 220287 MARIA QUINTERO MEJIA - 222089

UNIVERSIDAD FRANCISCO DE PAULA SANTANDER FACULTAD DE CIENCIAS ADMINISTRATIVAS Y ECONOMICAS CONTADURIA PÚBLICA

Ocaña, Norte de Santander

Diciembre de 2021

MAGNO S.A.S NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS A 31 DE DICIEMBRE 2020 (Cifras expresadas en miles de pesos colombianos)

NOTAS DE CARÁCTER GENERAL NOTA 1 Información, descripción y razón social de la empresa ABC Sociedad por acciones simplificada, es una sociedad de responsabilidad limitada radicada en el país Colombia. El domicilio de su sede social y principal centro del negocio es Ocaña. El Grupo BLUN S.A.S que es su subsidiaria. Sus actividades principales son la compra y venta de artículos de oficina.

Los estados financieros consolidados al 31 de diciembre de 2020 incluyen a la matriz y la subordinada. El objeto social de matriz es impulsar el desarrollo industrial y comercial a nivel regional, nacional y estrechar vínculos de amistad y cooperación de Colombia con las industrias vecina.

NOTA 2 Declaración de cumplimiento para el estándar para PYMES. Estos estados financieros consolidados se han elaborado de conformidad con la Norma Internacional de Información Financiera para Pequeñas y Medianas Entidades (NIIF para las PYMES) emitida por el Consejo de Normas Internacionales de Contabilidad. Están presentados en las unidades monetarias (pesos colombianos) del país Colombia, que es la moneda de presentación del grupo y la moneda funcional de la compañía y su subsidiaria. La presentación de los estados financieros de acuerdo con la NIIF para las PYMES exige la determinación y la aplicación consistente de políticas contables a transacciones y hechos. Las políticas contables más importantes del grupo se establecen en la nota 3.

En algunos casos, es necesario emplear estimaciones y otros juicios profesionales para aplicar las políticas contables del grupo. Los juicios que la gerencia haya efectuado en el proceso de aplicar las políticas contables del grupo y que tengan la mayor relevancia sobre los importes reconocidos en los estados financieros se establecen en la nota 4.

NOTA 3 Políticas contables significativas Los registros de contabilidad de la matriz se operan en Pesos colombianos, cuyo símbolo es “$”, tal como se muestra en los estados financieros. El Peso es la moneda nacional de Colombia. De acuerdo con la Ley de libre negociación de divisas, en Colombia es libre la disposición, tenencia, contratación, remesa, transferencia, compra, venta, cobro y pago de, y con divisas; siendo también libre la tenencia, manejo de depósitos y cuentas en moneda extranjera.

En la preparación de estados financieros se utilizan determinadas estimaciones contables críticas, para cuantificar los activos, pasivos, ingresos y gastos.

Moneda funcional y de representación

Las partidas incluidas en el estado financiero consolidado, se expresa en la moneda del ambiente económico primíparo donde opera la entidad (pesos colombianos) El desempeño de la matriz y subordinada se mide y es reportado al publico en general en pesos colombianos.

Debido a lo anterior, la administración considera que el peso colombiano es la moneda que representa con mayor fidelidad los efectos económicos de las transacciones, por esto lo estados financieros consolidados son representados en pesos colombianos como su moneda funcional.

PERÍODO CONTABLE La información que se revela en los estados financieros corresponde al periodo comprendido entre el 1 de enero al 31 de diciembre de 2020.

EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO Está constituido por depósitos en efectivo, del cual puede disponerse, total o parcialmente, tan solo en condiciones o con fines específicos. Para el efecto se requiere generalmente, una cuenta Bancaria separada.

PROPIEDADES DE INVERSIÓN son las propiedades inmobiliarias, que se mantienen para producir rentas, plusvalía o ambas, y no para su uso o venta.

NVENTARIOS De acuerdo con el nuevo Marco Normativo, los inventarios son activos adquiridos o producidos, así como los productos agrícolas provenientes de los activos biológicos, que se tienen con la intención de comercializarse en el curso normal de la operación o, de transformarse o consumirse en actividades de producción de bienes o prestación de servicios.

INTANGIBLES Se reconocerán como activos intangibles, los bienes identificables, de carácter no monetario y sin apariencia física, sobre los cuales la empresa tiene el control, espera obtener beneficios económicos futuros y puede realizar mediciones fiables. Un activo intangible es identificable cuando es susceptible de separarse de la empresa y, en consecuencia, venderse, transferirse, entregarse en explotación, arrendarse o intercambiarse, ya sea individualmente, o junto con otros activos identificables.

ACTIVOS FIJOS TANGIBLES El activo fijo tangible incluye todos los bienes y materiales que sean tangibles, es decir, se pueden tocar. En función de las características del negocio los activos fijos varían drásticamente.

OBLIGACIONES FINANCIERAS Un pasivo financiero (cuentas por pagar comerciales, documentos por pagar y préstamos por pagar), es una obligación contractual para entregar dinero u otros activos financieros a terceros (otra entidad o persona natural).

CUENTAS POR PAGAR

Se deberá reconocer un pasivo sólo cuando la empresa posea una obligación, como resultado de un suceso pasado, además, es probable que se tenga que desprender de recursos que incorporan beneficios económicos para su liquidación al vencimiento y que el importe de dicha liquidación pueda medirse de forma fiable.

IMPUESTOS Comprende el valor de los gravámenes de carácter general y obligatorio a favor del Estado y a cargo del ente económico por concepto de los cálculos con base en las liquidaciones privadas sobre las respectivas bases impositivas generadas en el período fiscal.

PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO Las propiedades, planta y equipo son activos tangibles que: a. Posee una entidad para su uso en la producción o suministro de bienes y servicios, para arrendarlos a terceros o para propósitos administrativos; y b. Se esperan usar durante más de un periodo.

PATRIMONIO La empresa reconoce la entidad como patrimonio cuando emite esos instrumentos; y otra parte está obligada a proveer efectivo u otros recursos a la empresa a cambio por los instrumentos.

13 INGRESOS Ingreso de Actividades Ordinarias: Entrada bruta de beneficios económicos durante el periodo, surgidos en el curso de las actividades ordinarias de la entidad siempre que tal entrada de lugar, a un aumento en el patrimonio que no esté relacionado con las aportaciones de quienes participan en el mismo. El importe de los ingresos de actividades ordinarias, se medirán al valor al valor de la contrapartida recibida o por recibir, teniendo en cuenta el importe de cualquier descuento o rebaja que la entidad MAGNO S.A.S pueda otorgar.

14 GASTOS Los gastos operacionales de administración son los ocasionados en el desarrollo del objeto social principal del ente económico y registra, sobre la base de causación, las sumas o valores en que se incurre durante el ejercicio, directamente relacionados con la gestión administrativa encaminada a la dirección, planeación, organización de las políticas establecidas para el desarrollo de la actividad operativa.

15 DEPRECIACIÓN es el mecanismo mediante el cual se reconoce contable y financieramente el desgaste y pérdida de valor que sufre un bien o un activo por el uso que se haga de el con el paso del tiempo.

16 AMORTIZACIÓN La reconoce la amortización cuando se aplica sobre préstamos o créditos. El dinero prestado hay que ir devolviéndolo en una serie de pagos. Cada uno de estos pagos incluye los intereses y la parte de la deuda que se va cancelando.

NOTAS DE CARÁCTER ESPECIFICO NOTA 4 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO

Para propósitos del estado de flujos de efectivo y el estado de situación financiera, se consideran efectivo y equivalentes de efectivo los siguientes activos: CAJA BANCO CUENTAS DE AHORRO

443.999.100 15.826.700 -64.483.694 576.852.400 32.360.700 82.560.700

$428.172.400 -$641.336.094 -$ 50.200.000

2705% -995% 155%

NOTA 5 PROPIEDADES DE INVERSIÓN El portafolio de instrumentos propiedades de inversión y derivados de la empresa a 31 de diciembre, se describe a continuación: Con una frecuencia absoluta para construcciones y edificaciones de -168.731.300, depreciación acumulada de 16.8733.130 y una variación porcentual del 40% para ambas cuentas.

CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES DEPRECIACION ACUMULADA

425.632.000 -42.563.200

-$ 256.900.700 168.731.300 $ -25.690.070 16.873.130

-40% -40%

NOTA 6 INVENTARIOS Los inventarios están conformados por la mercancía disponible para la venta, BLUN S.A.S Contabiliza por el sistema de inventarios periódico. La medición de los inventarios será por el importe menor entre el costo de adquisición y el precio de venta estimado, los descuentos, rebajas y otros se encuentran contabilizados en su valor en libros.

MERCANCÍA NO FABRICADA POR LA EMPRESA

171.894.834

$171.894.834 -100%

NOTA 7 INTANGIBLES La siguiente tabla presenta los activos intangibles, netos correspondientes a la empresa Magno S.A.S y Blun S.A.S OTROS ACTIVOS INTANGIBLES NOTA 7 ACTIVOS FIJOS TANGIBLES

6

25.426.800

-$ 18.625.400 6.801.400

-27%

En activos fijos tangibles están las propiedades de inversión, construcción y edificaciones y flota y equipo de transporte donde hubo un aumento por una revaluación de esas propiedades y se vieron afectadas las depreciaciones ya que aumentaron.

PROPIEDADES DE INVERSIÓN DEPRECIACIÓN ACUMULADA CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES DEPRECIACIÓN ACUMULADA FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE DEPRECIACIÓN ACUMULADA TOTAL

18% 502.245.760 43.449.933

425.632.000 42.563.200

76.613.760 886.733

2% 17%

556.565.724 72.345.616

475.697.200 71.354.580

80.868.524 991.036

1% 0%

156.900.800 13.859.571

156.900.800 12.552.064

1.307.507

10% 17%

1.086.057.164

931.760.156

154.297.008

NOTA 8 OBLIGACIONES FINANCIERAS Se realizo el respectivo pago de las obligaciones financieras de 2.000.000 de capital OBLIGACIONES FINANCIERAS A CORTO PLAZO OBLIGACIONES FINANCIERAS A LARGO PLAZO

23.646.870 56.753.200

25.646.870,00 56.753.200

-$ 2.000.000 -

-8% 0%

NOTA 9 CUENTAS POR PAGAR La desagregación de las cuentas por pagar presentadas en el estado de situación financiera Se ve reflejada en la cuenta de proveedores y se hace una apertura.

PROVEEDORES NACIONALES

145.625.000

145.625.000

100%

NOTA 10 IMPUESTOS

IMPUESTOS SOBRE LAS VENTAS POR PAGAR

1700% 83.847.000

4.658.320

79.188.680

RETENCIONES EN LA FUENTE AUTOR RETENCIÓN

183% 6.575.000

2.325.600

4.249.400 100%

2.760.000

2.760.000

IMPUESTO DIFERIDO

100% 15.748.228

-

15.748.228

NOTA 11 PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO Las propiedades, planta y equipo son activos tangibles que: a. Posee una entidad para su uso en la producción o suministro de bienes y servicios, para arrendarlos a terceros o para propósitos administrativos; y b. Se esperan usar durante más de un periodo.

CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES DEPRECIACION ACUMULADA FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE DEPRECIACION ACUMULADA

475.697.200 -71.354.580 156.900.800 -12.552.064

-$ 125.853.600 349.843.600 $ -18.878.040 52.476.540 -$ 92.536.800 64.364.000 $ -7.402.944 5.149.120

-74% -74% NOTA 12 -41% -41%

PATRIMONIO En el patrimonio hubo variación en la utilidad y en el superávit por valorización, por una revalorización que se vio reflejada en los activos de la empresa.

CAPITAL SUSCRITO Y PAGADO RESERVAS UTILIDAD DEL EJERCICIO UTILIDADES ACUMULADAS SUPERÁVIT POR VALORIZACIÓN TOTAL

0% 1.550.000.000

1.550.000.000

232.500.000

232.500.000

0% 140.690.273

100%

140.690.273 0% 310.000.000

310.000.000

157.482.284

100%

298.172.557

12%

157.482.284 2.390.672.557

13 INGRESOS

-

2.092.500.000

La desagregación de los ingresos y costos por prestación de servicios presentados en el estado de resultado para los periodos contables terminados, corresponde a la remuneración recibida por la comercialización de nuestros inventarios.

COMERCIO AL POR MAYOR Y AL MENOR OTROS INGRESOS ARRENDAMIENTOS

690.000.000

5.000.000 NOTA 14. GASTOS La cuenta de gastos de administración está conformada por los distintos gastos administrativos necesarios para tener activa la operación de la entidad.

SALARIOS 4.250.000 HONORARIOS 2.500.000 SEGUROS 1.200.000 NOTA 15. DEPRECIACIONES En depreciaciones la cuenta mayor representativa es la depreciación de flota y equipo de transporte DEPRECIACIÓN PROPIEDAD DE INVERSIÓN DEPRECIACIÓN CONSTRUCCIÓN Y EDIFICACIÓN DEPRECIACIÓN FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE

886.733 991.036

1.307.507 NOTA 16. AMORTIZACIONES

AMORTIZACIÓN. INTANGIBLES

1.307.507

2. GLOSARIO DE TÉRMINOS Asociada: Una asociada es aquella en que entre el 20% y el 50% de sus activos están en posesión de un socio estratégico, una empresa matriz o un grupo de ellas, además el inversor tiene influencia significativa y no es una dependiente y no constituye una participación en un negocio conjunto.

Associate: An associate is one in which between 20% and 50% of its assets are in the possession of a strategic partner, a parent company or a group of them, in addition the investor has significant influence and is not a dependent and does not constitute an interest in a joint venture.

Control Conjunto: es el reparto del control entre varias entidades, es decir que las decisiones sobre las actividades relevantes requieren el consentimiento unánime de los participantes.

Joint Control: it is the distribution of control among several entities, that is to say that decisions about the relevant activities require the unanimous consent of the participants.

Control de una participada: sociedad en la que más del 20% y menos del 50% de su capital pertenece a otra sociedad o grupo.

Control of an investee: a company in which more than 20% and less than 50% of its capital belongs to another company or group.

Entidad: incluye tanto a los empresarios individuales como a los asociativas, sociedades constituidas, fidecomisos y entidades gubernamentales.

Entity: includes both individual and associative entrepreneurs, incorporated companies, trusts and government entities.

Estados Financieros Combinados: es aquel estado que representa información económica global de la empresa matriz y sus subordinadas.

Combined Financial Statements: it is that state that represents global economic information of the parent company and its subordinates.

GR Estados Financieros Consolidados: son los estados financieros de un grupo, presentados como si se tratase de una sola entidad económica, o por la empresa matriz.

Consolidated Financial Statements: these are the financial statements of a group, presented as if it were a single economic entity, or by the parent company.

Estados Financieros Extraordinarios: los que se preparan durante el transcurso de un período como base para realizar ciertas actividades. no implican el cierre definitivo del ejercicio y no son admisibles para disponer de las utilidades o excedentes.

Extraordinary Financial Statements: those that are prepared during the course of a period as a basis for carrying out certain activities. they do not imply the definitive closing of the fiscal year and are not admissible to dispose of the profits or surpluses.

Estados Financieros Individuales: Son los preparados por una entidad que NO tiene inversiones en asociadas, subordinadas o en negocios conjuntos; Son los estados financieros de un inversor.

Individual Financial Statements: These are those prepared by an entity that does NOT have investments in associates, subordinates or joint ventures; They are the financial statements of an investor.

Estados Financieros Separados: son los presentados por un controlador, o sea estados financieros de un inversor.

Separate Financial Statements: are those presented by a controller, that is, financial statements of an investor.

Grupo: Es el conjunto formado por la dominante y todas sus dependientes, es decir una controladora y todas sus subordinadas.

Group: It is the group formed by the parent company and all its subsidiaries, that is, a holding company and all its subordinates.

Influencia Significativa: consiste en la facultad de poder participar en las decisiones políticas, financieras y operativas de una empresa, sin llegar a tener el control de ésta.

Significant Influence: it consists of the power to participate in the political, financial and operational decisions of a company, without actually having control of it.

Negocio Conjunto: contrato por el cual las partes tienen el control conjunto de una entidad, derechos a los activos netos.

Joint Business: contract by which the parties have joint control of an entity, rights to net assets.

CUENTA ACTIVO CORRIENTE CAJA BANCOS CUENTAS DE AHORRO CLIENTES MERCANCIAS TOTAL ACTIVO CORRIENTE ACTIVO NO CORRIENTE PROPIEDADES DE INVERSION CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES DEPRECIACION ACUMULADA PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES DEPRECIACION ACUMULADA FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE DEPRECIACION ACUMULADA OTROS ACTIVOS INTANGIBLES TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE TOTAL ACTIVO PASIVO CORRIENTE OBLIGACIONES FINANCIERAS RETENCION EN LA FUENTE IMPUESTO SOBRE LAS VENTAS TOTAL PASIVO NO CORRIENTE NO CORRIENTE OBLIGACIONES FINANCIERAS TOTAL PASIVO NO CORRIENTE TOTAL PASIVO PATRIMONIO CAPITAL SUSCRITO Y PAGADO RESERVA LEGAL UTILIDADES ACUMULADAS TOTAL PATRIMONIO TOTAL PASIVO MAS PATRIMONIO

BALANCE GENERAL MAGNO SAS

$

$

BLUN SAS

15.826.700 576.852.400 82.560.700 72.562.400 476.894.834 1.224.697.034 $

8.352.600 125.956.200 16.589.600 25.862.300 125.852.700 302.613.400

425.632.000 -42.563.200

256.900.700 -25.690.070

475.697.200 -71.354.580 156.900.800 -12.552.064

125.853.600 -18.878.040 92.536.800 -7.402.944

25.426.800 957.186.956 2.181.883.990

18.625.400 441.945.446 744.558.846

25.646.870 2.325.600 4.658.320 32.630.790

55.632.100 1.702.466 2.345.780 59.680.346

56.753.200 56.753.200 89.383.990

58.753.100 58.753.100 118.433.446

1.550.000.000 232.500.000 310.000.000 2.092.500.000 2.181.883.990 $

450.000.000 86.125.400 90.000.000 626.125.400 744.558.846

Las empresas arriba mencionadas se dedican a la comercializacion de equipo de computacion y sus accesorios Se les recuerda que todos los pagos se realizan con transferencias bancarias.

Para la autorretencion verifique con el decreto 2201 de 2016 la tarifa que le corresponde para la actividad economica.

La empresa Magno realizo las siguientes actividades

MAGNUS S.A.S 1. Se recauda el 100% de la cartera del año anterior CÓDIGO

CUENTA CAJA GENERAL CLIENTES

DEBE

HABER 72.562.400 72.562.400

2. Se abre un CDT en Bancolombia por valor de 50.000.000 a 6 meses, se paga de la cuenta de ahorros.

CÓDIGO

CUENTA CERTIFICADOS DE DEPOSITOS CUENTA DE AHORRO EXTRAORDINARIOS CUENTA DE AHORRO

DEBE

HABER 50.000.000 50.000.000 200.000 200.000

3.La empresa compra mercancia por valor de 250.000.000 mas impuesto sobre las ventas la mitad a credito.

CÓDIGO

CUENTA MERCANCÍA NO FABRICADA POR LA EMPRESA IMPUESTO SOBRE LAS VENTAS RETENCIÓN EN LA FUENTE PROVEEDORES BANCOS EXTRAORDINARIOS BANCOS

DEBE

HABER 250.000.000 47.500.000 6.250.000 145.625.000 145.625.000 582.500 582.500

4. La empresa vende mercancia por valor de 420.000.000 mas impuesto sobre las ventas el 70% de contado.

CÓDIGO

CUENTA CAJA GENERAL CLIENTES IMPUESTO SOBRE LAS VENTAS COMERCIO AL POR MAYOR Y POR MENOR ANTICIPO DE IMPUESTO Y CONTRIBUCIONES AUTORRETENCIÓN

DEBE

HABER 349.860.000 149.940.000 79.800.000 420.000.000 1.680.000 1.680.000

5. El costo de la mercancia es por valor de 315.000.000 CÓDIGO

CUENTA COMERCIO AL POR MAYOR Y POR MENOR MERCANCÍA NO FABRICADA POR LA EMPRESA

DEBE

HABER 315.000.000 315.000.000

6. Se cancela una cuota a Bancolombia por valor de 3.250.000, de los cuales 2.000.000 corresponden a capital y el resto a intereses.

CÓDIGO

CUENTA BANCOS NACIONALES INTERESES BANCOS EXTRAORDINARIOS BANCOS

DEBE

HABER 2.000.000 1.250.000 3.250.000 13.000 13.000

7. Se cancela el impuesto sobre las ventas.

CÓDIGO

CUENTA IMPUESTO SOBRE LAS VENTAS BANCOS EXTRAORDINARIOS BANCOS

DEBE

HABER 4.658.320 4.658.320 18.633 18.633

8. Se cancela la retencion en la fuente.

CÓDIGO

CUENTA RETENCIÓN EN LA FUENTE BANCOS EXTRAORDINARIOS BANCOS

DEBE

HABER 2.325.600 2.325.600 9.302 9.302

9. La empresa realiza los siguientes gastos Nomina 4.250.000 CÓDIGO

CUENTA SALARIOS BANCOS EXTRAORDINARIOS BANCOS

DEBE

CUENTA SERVICIO DE TRANSPORTE RETENCIÓN EN LA FUENTE BANCOS EXTRAORDINARIOS BANCOS

DEBE

HABER 4.250.000 4.250.000 17.000 17.000

Transporte 5.000.000 CÓDIGO

HABER 5.000.000 50.000 4.950.000 19.800 19.800

Honorarios 2.500.000 MAS IVA CÓDIGO

CUENTA HONORARIOS IMPUESTO SOBRE LAS VENTAS RETENCIÓN EN LA FUENTE BANCOS EXTRAORDINARIOS BANCOS

DEBE

CUENTA SEGUROS IMPUESTO SOBRE LAS VENTAS BANCOS EXTRAORDINARIOS BANCOS

DEBE

HABER 2.500.000 475.000 275.000 2.700.000 10.800 10.800

SEGUROS 1.200.000 CÓDIGO

HABER 1.200.000 228.000 1.428.000 5.712 5.712

10. La empresa Magno S.A. S invierte en Blun SAS el 75% del total del patrimonio.

CÓDIGO

CUENTA INVERSIONES BANCOS EXTRAORDINARIOS BANCOS

DEBE

HABER 469.594.050 469.594.050 1.878.376 1.878.376

11. La inversora vende mercancia a la subordinada por valor de 270.000.000 mas impuesto sobre las ventas a credito.

CÓDIGO

CUENTA CUENTA POR COBRAR A PARTES RELACIONADAS ANTICIPO DE IMPUESTO Y CONTRIBUCIONES IMPUESTO SOBRE LAS VENTAS COMERCIO AL POR MAYOR Y POR MENOR ANTICIPO DE IMPUESTOS Y CONTRIBUCIONES AUTORRETENCION

DEBE

HABER 314.550.000 6.750.000 51.300.000 270.000.000 1.080.000 1.080.000

12. El costo para la inversora es de 240.000.000 CÓDIGO

CUENTA COMERCIO AL POR MAYOR Y POR MENOR MERCANCÍA NO FABRICADA POR LA EMPRESA

DEBE

HABER 240.000.000 240.000.000

La subordinada le cancela a la inversora arrendamiento de un vehiculo por valor de 5.000.000 mas IVA correspondiente a un vehiculo CÓDIGO

CUENTA CAJA GENERAL ANTICIPO DE IMPUESTO Y CONTRIBUCIONES IMPUESTO SOBRE LAS VENTAS ARRENDAMIENTO

DEBE

HABER 5.750.000 200.000 950.000 5.000.000

20. La matriz y la subordinada calcula la depreciacion de sus activos. ( 1 mes) PROPIEDAD DE INVERSIÓN Construcciones y edificaciones vida util = 40 años 425.632.000 CÓDIGO

480

886.733

CUENTA DEPRECIACIÓN DEPRECIACIÓN ACUMULADA

PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO Construcciones y edificaciones vida util = 475.697.200 CÓDIGO

DEBE

886.733

40 años

480

991.036

CUENTA DEPRECIACIÓN DEPRECIACIÓN ACUMULADA Flota y equipo de transporte vida util =

156.900.800 CÓDIGO

HABER 886.733

DEBE

HABER 991.036 991.036

10 años

120

1.307.507

CUENTA DEPRECIACIÓN DEPRECIACIÓN ACUMULADA

DEBE

HABER 1.307.507 1.307.507

21. Se contabiliza la amortizacion de los intangibles por 5 años.

Intangibles 5 años 25.426.800 CÓDIGO

60

423.780

CUENTA AMORTIZACIÓN INTANGIBLES

DEBE

HABER 423.780 423.780

22. Se contrata un avalador y se determina que para ambas empresas las construcciones y edificaciones aumentan un 20% del valor en libros

383.068.800 CÓDIGO

PROPIEDAD DE INVERSIÓN 20%

CUENTA CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES SUPERÁVIT POR REVALUACIÓN

PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO 404.342.620 20% CÓDIGO

76.613.760 DEBE

HABER 76.613.760 76.613.760

80.868.524

CUENTA CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES SUPERÁVIT POR REVALUACIÓN

DEBE

HABER 80.868.524 80.868.524

IMPUESTO DIFERIDO 157.482.284 CÓDIGO

10%

15.748.228

CUENTA GASTO IMPUESTO DIFERIDO IMPUESTO DIFERIDO

DEBE

HABER 15.748.228 15.748.228

23. Contabilización del ingreso M.P.P 67.637.238 CÓDIGO

75%

50.727.929

CUENTA INVERSIONES INGRESO M.P.P

DEBE

HABER 50.727.929 50.727.929

BLUN S.A.S 11. La inversora vende mercancia a la subordinada por valor de 270.000.000 mas impuesto sobre las ventas a credito.

CÓDIGO

CUENTA DEBE MERCANCÍA NO FABRICADA POR LA EMPRESA IMPUESTO SOBRE LAS VENTAS RETENCIÓN EN LA FUENTE CASA MATRIZ

HABER 270.000.000 51.300.000 6.750.000 314.550.000

13. La empresa vende a Autorretenedores la suma de 350.000.000 mas impuesto sobre las ventas. La venta se realiza el 75% de contado CÓDIGO

CUENTA DEBE CAJA GENERAL CLIENTES ANTICIPO DE IMPUESTOS Y CONTRIBUCIONES IMPUESTO SOBRE LAS VENTAS COMERCIO AL POR MAYOR Y POR MENOR ANTICIPO DE IMPUESTOS Y CONTRIBUCIONES AUTORRETENCIÓN

HABER 305.812.500 101.937.500 8.750.000 66.500.000 350.000.000 1.400.000 1.400.000

14. El costo de la mercancia es por valor de 270.000.000 CÓDIGO

CUENTA DEBE COMERCIO AL POR MAYOR Y POR MENOR MERCANCÍA NO FABRICADA POR LA EMPRESA

HABER 270.000.000 270.000.000

15. La empresa realizo los siguientes gastos Nomina 4.890.000 CÓDIGO

CUENTA SALARIOS BANCOS EXTRAORDINARIOS BANCOS

DEBE

HABER 4.890.000 4.890.000 19.560 19.560

Servicios Publicos 2.567.800 CÓDIGO

CUENTA SERVICIOS PÚBLICOS BANCOS EXTRAORDINARIOS BANCOS

DEBE

CUENTA SERVICIO DE TRANSPORTE RETENCIÓN EN LA FUENTE BANCOS EXTRAORDINARIOS BANCOS

DEBE

HABER 2.567.800 2.567.800 10.271 10.271

Transporte 4.500.000 CÓDIGO

HABER 4.500.000 45.000 4.455.000 17.820 17.820

Comisiones el 1% de las ventas. El pago se realiza a un responsable 3.500.000 CÓDIGO

CUENTA COMISIONES IMPUESTO SOBRE LAS VENTAS RETENCIÓN EN LA FUENTE BANCOS EXTRAORDINARIOS BANCOS

DEBE

CUENTA SEGUROS IMPUESTO SOBRE LAS VENTAS BANCOS EXTRAORDINARIOS BANCOS

DEBE

HABER 3.500.000 665.000 385.000 3.780.000 15.120 15.120

SEGUROS 1.100.000 CÓDIGO

HABER 1.100.000 209.000 1.309.000 5.236 5.236

La subordinada le cancela a la inversora arrendamiento de un vehiculo por valor de 5.000.000 mas IVA correspondiente a un vehiculo CÓDIGO

CUENTA ARRENDAMIENTO IMPUESTO SOBRE LAS VENTAS RETENCIÓN EN LA FUENTE BANCOS EXTRAORDINARIOS BANCOS

DEBE

HABER 5.000.000 950.000 200.000 5.750.000 23.000 23.000

17. La subordinada recauda la cartera que traía inicialmente.

CÓDIGO

CUENTA CAJA GENERAL CLIENTES

DEBE

HABER 25.862.300 25.862.300

18.La subordinada cancela una cuota de su obligacion por valor de 1.350.000, de los cuales 1.000.000 es capital el resto intereses.

CÓDIGO

CUENTA BANCOS NACIONALES INTERESES BANCOS EXTRAORDINARIOS BANCOS

DEBE

HABER 1.000.000 350.000 1.350.000 5.400 5.400

19. La subordinada cancela el IVA y La retencion que estaban pendientes al inicio de su estado de situacion financiera.

IMPUESTO SOBRE LAS VENTAS CÓDIGO

CUENTA IMPUESTO SOBRE LAS VENTAS BANCOS EXTRAORDINARIOS BANCOS

DEBE

HABER 2.345.780 2.345.780 9.383 9.383

RETENCIÓN EN LA FUENTE CÓDIGO

CUENTA RETENCIÓN EN LA FUENTE BANCOS EXTRAORDINARIOS BANCOS

DEBE

HABER 1.702.466 1.702.466 6.810 6.810

20. La matriz y la subordinada calcula la depreciacion de sus activos. ( 1 mes) PROPIEDAD DE INVERSIÓN Construcciones y edificaciones vida util = 4 años 256.900.700 CÓDIGO

480 CUENTA DEPRECIACIÓN DEPRECIACIÓN ACUMULADA

PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO Construcciones y edificaciones vida util = 125.853.600 CÓDIGO

DEBE 535.210

535.210

262.195

CUENTA DEPRECIACIÓN DEPRECIACIÓN ACUMULADA

92.536.800

HABER

4 años

480

Flota y equipo de transporte vida util =

CÓDIGO

535.210

DEBE

HABER 262.195 262.195

10 años

120 CUENTA DEPRECIACIÓN DEPRECIACIÓN ACUMULADA

771.140 DEBE

HABER 771.140 771.140

21. Se contabiliza la amortizacion de los intangibles por 5 años.

Intangibles 18.625.400 CÓDIGO

5 años

60

310.423

CUENTA AMORTIZACIÓN INTANGIBLES

DEBE

HABER 310.423 310.423

22. Se contrata un avalador y se determina que para ambas empresas las construcciones y edificaciones aumentan un 20% del valor en libros

231.210.630 CÓDIGO

PROPIEDAD DE INVERSIÓN 20%

46.242.126

CUENTA CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES SUPERÁVIT POR REVALUACIÓN

PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO 106.975.560 20% CÓDIGO

DEBE

HABER 46.242.126 46.242.126

21.395.112

CUENTA CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES SUPERÁVIT POR REVALUACIÓN

DEBE

HABER 21.395.112 21.395.112

IMPUESTO DIFERIDO 67.637.238 CÓDIGO

10% CUENTA GASTO IMPUESTO DIFERIDO IMPUESTO DIFERIDO

6.763.724 DEBE

HABER 6.763.724 6.763.724

CUENTA

ESTADO DE RESULTADO MATRIZ SUBORDINADA ELIMINACIONES PARTICIPACIÓN NO CONTROLADA DEBE HABER DEBE HABER 690.000.000 350.000.000 270.000.000 555.000.000 270.000.000 270.000.000 $ 135.000.000 $ 80.000.000

COMERCIO AL POR MAYOR Y POR MENOR COSTO DE VENTA UTILIDAD BRUTA OPERACIONAL MENOS GASTOS SALARIOS ARRENDAMIENTOS TRANSPORTE HONORARIOS SEGUROS SERVICIOS PUBLICOS COMISIONES DEPRECIACIÓN AMORTIZACIÓN UTILIDAD OPERACIONAL $ MAS OTROS INGRESOS ARRENDAMIENTO INGRESOS M.P.P MENOS OTROS EGRESOS INTERESES EXTRAORDINARIOS IMPUESTO UTILIDAD ANTES DE IMPUESTO $ ORI INGRESOS POR REVALUACIÓN DEL PATRIMONIO UTILIDAD DEL EJERCICIO $

CÓDIGO

4.250.000 5.000.000 2.500.000 1.200.000 0 0 3.185.276 423.780 118.440.944 $

4.890.000 5.000.000 4.500.000 0 1.100.000 2.567.800 3.500.000 1.568.545 310.423 56.563.232

5.000.000 37.002.681

5.000.000

5.000.000 37.002.576 12.334.227

1.250.000 2.755.124 15.748.228 140.690.273 $

350.000 112.600 6.763.724 49.336.908

49.336.768

50.727.929 191.418.201

CUENTA CUOTAS O PARTES DE INTERES SOCIAL INGRESOS M.P.P

DEBE

HABER 37.002.681 37.002.681

CONSOLIDADO E.R.I 770.000.000 555.000.000 $ 215.000.000 9.140.000 9.500.000 2.500.000 2.300.000 2.567.800 3.500.000 4.753.821 734.203 $ 180.004.176 105 12.334.227 1.600.000 2.867.724 22.511.952 $ 140.690.413 50.727.929 $ 191.418.201

CUENTA ACTIVOS ACTIVOS CORRIENTES CAJA BANCOS CUENTAS DE AHORRO INVERSIONES CDT CLIENTES ANTICIPO DE IMPUESTOS MERCANCÍA NO FABRICADA POR LA EMPRESA TOTAL ACTIVO CORRIENTE ACTIVO NO CORRIENTE PROPIEDADES DE INVERSIÓN CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES DEPRECIACIÓN ACUMULADA PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES DEPRECIACIÓN ACUMULADA FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE DEPRECIACIÓN ACUMULADA OTROS ACTIVOS INTANGIBLES INVERSIONES M.P CUENTA POR COBRAR A PARTES RELACIONADAS TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE TOTAL ACTIVO PASIVOS PASIVO CORRIENTE OBLIGACIONES FINANCIERAS PROVEEDORES NACIONALES RETENCION EN LA FUENTE AUTORRETENCIÓN IMPUESTO SOBRE LAS VENTAS IMPUESTO DIFERIDO TOTAL PASIVO CORRIENTE PASIVO NO CORRIENTE OBLIGACIONES FINANCIERAS CASA MATRIZ TOTAL PASIVO NO CORRIENTE TOTAL PASIVO PARTICPACIÓN NO CONTROLADA PATRIMONIO CAPITAL SUSCRITO Y PAGADO SUPERÁVIT POR REVALUACIÓN RESERVA LEGAL UTILIDAD DEL EJERCICIO UTILIDADES ACUMULADAS TOTAL PATRIMONIO TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO

ESTADO DE RESULTADO SUBORDINADA ELIMINACIONES DEBE HABER

MATRIZ

-

$

-

-

$ $

443.999.100 64.483.694 32.360.700 50.000.000 149.940.000 9.710.000 171.894.834 793.420.940

$

303.142.826 26.225.280

556.565.724 72.345.616 156.900.800 13.859.571

147.248.712 -19.140.235 92.536.800 -8.174.084

$ $

$

23.646.870 145.625.000 6.575.000 2.760.000 83.847.000 15.748.228 278.202.098 $

$ $

56.753.200 56.753.200 334.955.298

$ $

$ $

$

78.278.970 145.625.000 13.955.000 4.160.000 97.223.000 22.511.952 361.753.922

$ $ $

115.506.300 115.506.300 477.260.222 185.774.886

$ $

1.550.000.000 157.482.284 232.500.000 191.418.201 310.000.000 2.441.400.485 3.104.435.594

-

557.324.659 314.550.000

54.632.100 7.380.000 1.400.000 13.376.000 6.763.724 83.551.824

450.000.000 67.637.238 86.125.400 90.000.000 49.336.908 743.099.546 1.199.954.470 $

$ $

805.388.586 69.675.213 703.814.436 91.485.851 249.437.600 22.033.655 43.317.997 0 1.618.763.900 3.104.435.594

-

18.314.977 0 0 507.703.716 1.199.954.470

58.753.100 314.550.000 373.303.100 456.854.924

$

784.026.500 33.209.860 48.950.300 50.000.000 251.877.500 19.860.000 297.747.534 1.485.671.694

-

314.550.000

$ 1.550.000.000 157.482.284 232.500.000 191.418.201 310.000.000 2.441.400.485 $ 2.776.355.784 $

CONSOLIDADO E.S.F

340.027.400 97.693.554 16.589.600 101.937.500 10.150.000 125.852.700 692.250.754

502.245.760 43.449.933 -

25.003.020 557.324.659 314.550.000 1.982.934.844 2.776.355.784

PARTICIPACIÓN NO CONTROLADA DEBE HABER

337.500.000 50.727.929 64.594.050 67.500.000 37.002.681 871.874.659

185.774.886

112.500.000 16.909.310 21.531.350 22.500.000 12.334.227 $

871.874.659

$

185.774.886

$

185.774.886

ACTIVIDADES DE OPERACIÓN INGRESOS OPERACIONES ORDINARIAS CLIENTES ARRENDAMIENTO EGRESOS PROVEEDORES NÓMINA TRANSPORTE HONORARIOS SEGUROS EXTRAORDINARIOS SERVICIOS PUBLICOS COMISIONES ARRENDAMIENTO INTERESES IMPUESTO SOBRE LAS VENTAS RETENCIÓN EN LA FUENTE TOTAL FLUJO DE EFECTIVO EN ACTIVIDADES DE OPERACIÓN ACTIVIDADES DE INVERSIÓN (-) INVERSIONES M.P (-) INVERSIONES CDT TOTAL FLUJO DE EFECTIVO EN ACTIVIDADES DE INVERSIÓN ACTIVIDADES DE FINANCIACIÓN (-) CRÉDITO TOTAL FLUJO DE EFECTIVO EN ACTIVIDADES DE FINANCIACIÓN FLUJO DE EFECTIVO SALDO ANTERIOR FLUJO NETO DE EFECTIVO

ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO MAGNO S.A.S

BLUN S.A.S

CONSOLIDADO

349.860.000 72.562.400 5.750.000

305.812.500 25.862.300 -

655.672.500 98.424.700 5.750.000

145.625.000 4.250.000 4.950.000 2.700.000 1.428.000 2.755.124 1.250.000 4.658.320 2.325.600 258.230.356

$

4.890.000 4.455.000 1.309.000 112.600 2.567.800 3.780.000 5.750.000 350.000 2.345.780 1.702.466 304.412.154 -$

145.625.000 9.140.000 9.405.000 2.700.000 2.737.000 2.867.724 2.567.800 3.780.000 5.750.000 7.004.100 4.028.066 76.253.366

-$

469.594.050 50.000.000 519.594.050 $

- - - -$

469.594.050 50.000.000 469.594.050

-$ -$ $ $

2.000.000 2.000.000 -$ 263.363.694 $ 675.239.800 $ 411.876.106 $

$

1.000.000 1.000.000 303.412.154 150.898.400 454.310.554

$ -$ $ -$

545.847.416 545.847.416

ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO MAGNO SAS PATRIMONIO CAPITAL SUSCRITO Y PAGADO RESERVAS UTILIDAD DEL EJERCICIO SUPERÁVIT POR REVALORIZACIÓN UTILIDADES ACUMULADAS TOTAL PATRIMONIO

AÑO 1

$

1.550.000.000 232.500.000 191.418.201 157.482.284 310.000.000 2.441.400.485 $

CAPITAL SUSCRITO Y PAGADO

RESERVAS

1.550.000.000 UTILIDAD AÑO ACTUAL SUPERÁVIT POR REVALORIZACIÓN TOTAL PATRIMONIO AÑO 2

1.550.000.000 232.500.000 310.000.000 2.092.500.000 UTILIDAD DEL EJERCICIO

UTILIDADES ACUMULADAS

232.500.000

SUPERÁVIT POR REVALORIZACIÓN

310.000.000

TOTAL PATRIMONIO 2.092.500.000

191.418.201 1.550.000.000

232.500.000

191.418.201

310.000.000

157.482.284 157.482.284

2.441.400.485

ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO BLUN SAS PATRIMONIO CAPITAL SUSCRITO Y PAGADO RESERVAS UTILIDAD DEL EJERCICIO SUPERÁVIT POR REVALORIZACIÓN UTILIDADES ACUMULADAS TOTAL PATRIMONIO

AÑO 1

UTILIDAD AÑO ACTUAL SUPERÁVIT POR REVALORIZACIÓN TOTAL PATRIMONIO AÑO 2

$

450.000.000 86.125.400 12.334.227 67.637.238 90.000.000 706.096.865 $

CAPITAL SUSCRITO Y PAGADO 112.500.000

112.500.000 21.531.350 22.500.000 156.531.350

RESERVAS

UTILIDAD DEL EJERCICIO

21.531.350

UTILIDADES ACUMULADAS

SUPERÁVIT POR REVALORIZACIÓN

22.500.000

TOTAL PATRIMONIO 156.531.350

12.334.227 112.500.000

21.531.350

12.334.227

22.500.000

67.637.238 67.637.238

236.502.815

DOSSIER FORMATIVO INTEGRADOR

GESTIÓN DE COSTOS

PROFESOR: WILDER QUINTERO QUINTERO

ESTUDIANTE: MARIAJOSE DUARTE BACCA - 220287

UNIVERSIDAD FRANCISCO DE PAULA SANTANDER FACULTAD DE CIENCIAS ADMINISTRATIVAS Y ECONOMICAS CONTADURIA PÚBLICA

Ocaña, Norte de Santander

Noviembre de 2021

25

ACTIVIDAD 1. CREACIÓN DE LA EMPRESA Y REGISTRO DE APORTES APORTES El 1 de Octubre de 2021 se constituye la FABRICA SUPROX S.A.S Dedicada a la elaboración y comercialización de maletas, con los siguientes socios y aportes: Socio 1. Mariajosé Duarte Bacca Aporta 10.000 Cuotas de Valor Nominal de $ 15.000 pesos cada una, la empresa recibe el aporte con cheque No. 4467820 del Banco Bogotá. Recibo de Caja No 001 Socio 2. Pepito Perez Aporta 10.000 Cuotas de Valor Nominal de $ 15.000 pesos cada una, la empresa recibe el aporte con cheque No. 567893 del Banco Colombia. Recibo de Caja No 002 Socio 3. Harold Contreras Aporta 10.000 Cuotas de Valor Nominal de $ 15.000 pesos cada una, la empresa recibe el aporte con cheque No. 39270 Banco Bogotá Recibo de Caja No 003 REALIZAR:   

Documentos Soporte.

Comprobante de Apertura.

Traslado a Libros Mayores



COMPROBANTE DE APERTURA:

CÓDIGO

CUENTA

PARCIAL

1101 CAJA 110101.01 Caja General

DEBE

HABER

$450.000.000 $450.000.000

3103 APORTES SOCIALES

$450.000.000

310305.01 Mariajosé Duarte Bacca

$150.000.000

310305.02 Pepito Perez

$150.000.000

310305.03 Harold Contreras

$150.000.000

26

ACTIVIDAD 2. OPERACIONES DEL 3 AL 15 DE OCTUBRE DE 2020 1. El 3 de octubre se efectúa apertura de Cuenta Corriente No. 45678920 en el Davivie nda con el 90% del dinero recibido. Según Nota de contabilidad No. y Recibo de Consignación.

CÓDIGO

CUENTA

DEBE

HABER

110201.01

Davivienda

$405.000.000

110101.01

Caja General

$405.000.000

2. El Davivienda entrega una chequera a la empresa por valor de $ 450.000, el cual será descontado de su cuenta bancaria. Nota de Contabilidad No. _______ CÓDIGO

CUENTA

DEBE

530595.01

Chequera

$450.000

110201.01

Davivienda

HABER

$450.000

3. El 4 de octubre se efectúa apertura de Cuenta Ahorros No. 23490 en CREDISERVIR con el dinero existente en caja, Según Nota de contabilidad No. y Recibo de Consignación.

CÓDIGO

CUENTA

DEBE

110403.01

CREDISERVIR

$45.000.000

110101.01

Caja General

HABER

$45.000.000

4. El 5 de octubre se efectúa el pago de gastos notariales por valor de $ 2.680.000, girando cheque No. Del Davivienda y CE _______ CÓDIGO

CUENTA

DEBE

510801.01

Notariales

$2.680.000

1102

Davivienda

HABER

$2.680.000

27

5. El 5 de octubre se efectúa el pago del Registro Mercantil ante la Cámara de Comercio de Ocaña por valor de $850.000. Según cheque No. del Davivienda y CE _______

CÓDIGO

CUENTA

DEBE

510802.01

Registro Mercantil

$850.000

110201.01

Davivienda

HABER

$850.000

6. El 8 de octubre se compra a OFIPLUS Ltda. los siguientes muebles y enseres para uso de la empresa así: 3 Escritorios tipo ejecutivo por valor de $ 380.000 Cada uno.

3 Sillas giratorias por valor de $ 110.000 Cada una.

5 Archivadores por valor de $ 240.000 cada uno.

3 Computadores marca Apple por valor de $ 2.580.000 cada uno.

El pago se realizó girando cheque del Davivienda No_______ y CE________, la mercancía se encuentra gravada con IVA 19% y la empresa debe realizar RF_________ CANTIDAD 3 3 5 3

DESCRIPCIÓN Escritorios Tipo ejecutivo Sillas giratorias Archivadores Computadores marca Apple

TOTAL, COMPRA IVA 19% RETENCIÓN EN LA FUENTE 2.5% TOTAL

CÓDIGO

CUENTA

V. UNITARIO $380.000 $110.000 $240.000 $2.580.000

VALOR TOTAL $1.140.000 $330.000 $1.200.000 $7.740.000

$10.410.000 $1.977.900 $260.250 $12.127.650

VALOR

DEBE

HABER

$2.670.000

1508

EQUIPO DE OFICINA

1508001.01

Escritorio tipo ejecutivo

$1.140.000

150801.02

Sillas giratorias

$330.000

150801.03

Archivadores

$1.200.000

28

1509

EQUIPO DE TELECOMUNICACIONES

150902.01

Computadores marca Apple

2404

$7.740.000 $7.740.000

IMPUESTO SOBRE LAS VENTAS

240401.02

Generado

2422

$1.977.900 $1.977.900

RETENCIÓN EN LA FUENTE

242208.01

Compras

1102

BANCOS

110201.01

Davivienda

$260.250 $260.250 $12.127.650 $12.127.650

7. El 9 de octubre se compra a DISTRI MAQUINAS LTDA, la siguiente maquinaria:     

Mesa de Corte (2) a $ 980,000 cada una.

Máquina Cortadora (1) $ 1. 480,000 cada una Máquina Plana (3) $ 1,570,000 cada una.

Máquina Plana Doble aguja (2) $ 1.750,000 cada una.

Máquina Fileteadora (2) a $1.350.000 cada una.

El pago se realizó girando cheque del Davivienda No_______ y CE________, la mercancía se encuentra gravada con IVA 19% y la empresa debe realizar RF_________ CANTIDAD 2 1 3 2 2

DESCRIPCIÓN Mesa de Corte Maquina Cortadora Maquina plana Maquina Plana Doble aguja Maquina fileteadora

TOTAL, COMPRA IVA 19% RETENCIÓN EN LA FUENTE 2.5% TOTAL

V. UNITARIO $980.000 $1.480.000 $1.570.000 $1.750.000 $1.350.000

VALOR TOTAL $1.960.000 $1.480.000 $4.710.000 $3.500.000 $2.700.000

$14.350.000 $2.726.500 $358.750 $16.717.750

29

CÓDIGO 1507

CUENTA

VALOR

MAQUINARIA Y EQUIPO Mesa de Corte

$1.960.000

150701.02

Maquina Cortadora

$1.480.000

150701.03

Maquina Plana

$4.710.000

150701.04

Maquina Plana doble aguja

$3.500.000

150701.05

Maquina fileteadora

$2.700.000

IMPUESTO SOBRE LAS VENTAS

240401.02 2422

Generado

HABER

$14.350.000

150701.01

2404

DEBE

$2.726.500 $2.726.500

RETENCIÓN EN LA FUENTE

242208.01

Compras

1102

BANCOS

110201.01

Davivienda

$358.750 $358.750 $16.717.750 $16.717.750

8. Octubre 13. Compra material, a crédito a MEDELLIN DISTRIBUCIONES. IVA 19%.

RF 2.5%. FC 5679 1.600 yardas de tela blanca 60% algodón y 40% poliéster a $5.600 cada una.

400 yardas Tela amarrilla a $4.800 cada una.

50 rollos de Hilo Blanco a $5,200 cada uno.

30 Rollos Hilo amarrillo a $3.500 cada uno.

10.000 Botones Blancos No 20 a $250 cada uno.

6.000 Botones amarrillos No 20 a $150 cada uno IVA 19%. RF 2,5%

CANTIDAD 1.600 yardas.

400 yardas.

DESCRIPCIÓN Tela blanca Tela amarilla

V. UNITARIO $5.600 $4.800

VALOR TOTAL $8.960.000 $1.920.000 30

50 rollos.

30 rollos.

10.000 6.000

Hilo blanco Hilo amarillo Botones blancos Botones amarillos

$5.200 $3.500 $250 $150

TOTAL, COMPRA IVA 19% RETENCIÓN EN LA FUENTE 2.5% TOTAL CÓDIGO 1401

$260.000 $105.000 $2.500.000 $900.000

$14.645.000 $2.782.550 $366.125 $17.061.425

CUENTA

VALOR

DEBE

MATERIA PRIMA

$14.645.000

140101.01

Tela blanca

$8.960.000

140101.02

Tela amarilla

$1.920.000

140101.03

Hilo blanco

$260.000

140101.04

Hilo amarillo

$105.000

140101.05

Botones blancos

$2.500.000

140101.06

Botones amarillos

$900.000

2404 240401.01 2422 242208.01 2201 220101.01

IMPUESTO SOBRE LAS VENTAS Descontable

$2.782.550 $2.782.550

RETENCIÓN EN LA FUENTE Compras

$366.125 $366.125

PROVEEDORES Medellín Distribuciones

HABER

$17.061.425 $17.061.425

9. Octubre 14, Cancela la factura 5679, según CE_____, CH_______

CÓDIGO

CUENTA

DEBE

220101.01

Medellín Distribuciones

$17.061.425

110201.01

Davivienda

HABER

$17.061.425

31

10. Octubre 15, El Departamento de Producción mediante REQUISICION No 0001 solicita al Departamento de compras los siguientes materiales con la finalidad de dar inicio a la Orden de Producción No 0001, de 2500 Maletas plus Ref 1901 y 1500 Maletas mini plus Ref 1821.

DESCRIPCIÓN Belcro 2 pulg Cierre No. 6 Falla de 1 pulg Hebilla de 1 pulg Hombrera Lona Guayera Lona REEBAG Malla SANDWICH Resorte 1 pulg Riata 1 pulg

UND. MEDIDA Mts Mts Mts Und Und Mts Mts Mts Mts Mts

UND. A PRODUCIR CANT. A COMPRAR 4.000 1.000 4.000 4.500 4.000 10.000 4.000 7.000 4.000 4000 4.000 2.500 4.000 3.500 4.000 1.000 4.000 800 4.000 3.000

11. Octubre 15, Compra materiales a crédito a PRINT LTDA, IVA 19%. RF 2.5%. FC 1281 así:

DESCRIPCIÓN UND. MEDIDA CANT. A COMPRAR Belcro 2 pulg Mts 500 Cierre No. 6 Mts 4500 Falla de 1 pulg Mts 6000 Hebilla de 1 pulg Und 3000 Hombrera Und 4000 TOTAL, COMPRA IVA 19% RETENCIÓN EN LA FUENTE 2.5% TOTAL

CÓDIGO 1401 140101.01

PRECIO $700 $450 $280 $550 $600

$8.105.000 $1.539.950 $202.625 $9.442.325

CUENTA

VALOR

MATERIA PRIMA Belcro 2 pulg

V. DE LA COMPRA $350.000 $2.025.000 $1.680.000 $1.650.000 $2.400.000

DEBE

HABER

$8.105.000 $350.000 32

140101.02

Cierre No. 6

$2.025.000

140101.03

Falla de 1 pulg

$1.680.000

140101.04

Hebilla de 1 pulg

$1.650.000

140101.05

Hombrera

$2.400.000

2404 240401.01 2422 242208.01 2201 220102.02

IMPUESTO SOBRE LAS VENTAS Descontable

$1.539.950 $1.539.950

RETENCIÓN EN LA FUENTE Compras 2.5%

$202.625 $202.625

PROVEEDORES PRINT LTDA

$9.442.325 $9.442.325

12. Octubre15, Compra materiales a CASA MODA LTDA, según CH_____CE_____. IVA 19%. RF 2.5%. FC 3489 así:

DESCRIPCIÓN UND. MEDIDA Lona Guayera Mts Lona REEBAG Mts Malla SANDWICH Mts Resorte 1 pulg Mts Riata 1 pulg Mts

CANT. A COMPRAR 1400 2600 900 800 1800

TOTAL, COMPRA IVA 19% RETENCIÓN EN LA FUENTE 2.5% TOTAL CÓDIGO 1401

PRECIO $4.200 $10.200 $22.000 $2.150 $550

V. DE LA COMPRA $5.880.000 $26.520.000 $19.800.000 $1.720.000 $990.000

$54.910.000 $10.432.900 $1.372.750 $63.970.150

CUENTA

VALOR

MATERIA PRIMA

DEBE

HABER

$54.910.000

140101.06

Lona Guayera

$5.880.000

140101.07

Lona REEBAG

$26.520.000

140101.08

Malla SANDWICH

$19.800.000

140101.09

Resorte 1 pulg

$1.720.000

33

140101.10 2404

Riata 1 pulg

$990.000

IMPUESTO SOBRE LAS VENTAS

240401.01 2422

Descontable

$10.432.900 $10.432.900

RETENCIÓN EN LA FUENTE

242208.01

Compras

1101

BANCOS

1101201.01

Davivienda

$1.372.750 $1.372.750 $63.970.150 $63.970.150

13. Octubre 15, El Departamento de compras envía a los Centro productivos según Requisición No 0001, Salida de Almacén No 0001, los materiales requeridos.

DESCRIPCIÓN Belcro 2 pulg Cierre No. 6 Falla de 1 pulg Hebilla de 1 pulg Hombrera Lona Guayera Lona REEBAG Malla SANDWICH Resorte 1 pulg Riata 1 pulg

PLUS CANT UND 0,4 1,5 2 1 1 0,3 0,5 0,3 0,3 0,4

DESCRIPCIÓN Belcro 2 pulg Cierre No. 6 Falla de 1 pulg Hebilla de 1 pulg Hombrera Lona Guayera Lona REEBAG Malla SANDWICH Resorte 1 pulg Riata 1 pulg

MINI PLUS CANT UND 0,2 0 2 1 0 1,5 0,5 0 0 0,2

UND MEDIDA Mts Mts Mts Und Und Mts Mts Mts Mts Mts

UND MEDIDA Mts Mts Mts Und Und Mts Mts Mts Mts Mts

34

ACTIVIDAD 3. OPERACIONES DEL 20AL 30 DE OCTUBRE DE 2020 1. El 20 de octubre la empresa realiza los siguientes pagos de la Planta de Producción: 

ENERGIA ELECTRICA $580.000, según CE_________ y cheque_______.

CÓDIGO



CUENTA

730501.01

Energía eléctrica

110201.01

Davivienda

ACUEDUCTO Y cheque_______.



$580.000 $120.000,

CUENTA

730501.02

Acueducto y Alcantarillado

1102

Davivienda

según

CE_________

DEBE

y

HABER

$120.000 $120.000

SERVICIO DE TELEFONO $95.500, según CE_________ y cheque_______.

CÓDIGO



HABER

$580.000

ALCANTARIILLADO

CÓDIGO

DEBE

CUENTA

730501.03

Teléfono

1102

Davivienda

DEBE

HABER

$95.500 $95.500

ARRENDAMIENTO DE LA PLANTA DE PRODUCCION POR $2.580.000 SEGÚN CH, CE _____ ARRENDADORA BUENA CASA. RF______ CÓDIGO

CUENTA

730501.04

Arrendamiento Planta de Producción

240401.02

Generado

242206.01

Arrendamientos

110201.01

Davivienda

DEBE

HABER

$2.580.000 $490.200 $90.300 $2.979.900

2. El 30 de octubre la empresa realiza los siguientes pagos del Área administrativa: 

ENERGIA ELECTRICA $80.000, según CE_________ y cheque_______.

35

CÓDIGO



CUENTA

510706.01

Energía eléctrica

110201.01

Davivienda

ACUEDUCTO Y cheque_______.



$80.000

CUENTA

510704.01

Acueducto y Alcantarillado

110201.01

Davivienda

$50.000,

según

CE_________

DEBE

y

HABER

$50.000 $50.000

SERVICIO DE TELEFONO $60.000, según CE_________ y cheque_______.

CÓDIGO



HABER

$80.000

ALCANTARIILLADO

CÓDIGO

DEBE

CUENTA

510707.01

Teléfono

110201.01

Davivienda

DEBE

HABER

$60.000 $60.000

ARRENDAMIENTO DE LA OFICINA POR $1.500.000, SEGÚN CH, CE _____ ARRENDADORA DEL NORTE. RF______ CÓDIGO

CUENTA

510402.01

Arrendamiento

240401.02

Generado

242206.01

Arrendamiento

110201.01

Davivienda

DEBE

HABER

$1.500.000 285.000 37.500 $1.747.500

3. Cancela la nómina: PLANTA DE PRODUCCIÓN: MOD OPERARIO 1.

SB$ 2.150.000, TRABAJO 4 HORAS EXTRADIURNAS. OPERARIO 2.

SB SALARIO MINIMO, TRABAJO 15 DIAS EN JORNADA NOCTURNA. MOI: SUPERVISORES 1.500.000 36

SECRETARIA PLANTA DE PRODUCCION $SALARIO MINIMO

NOMINA PERSONAL ADMINISTRATIVO: GERENTE: SB $2.500.000 AUXILIAR SB MINI MO TRABAJO 5 HORAS extra diurnas

37

PLANTA DE PRODUCCIÓN: MOD OPERARIO 1.

SB$ 2.150.000, TRABAJO 4 HORAS EXTRADIURNAS. OPERARIO 2.

SB SALARIO MINIMO, TRABAJO 15 DIAS EN JORNADA NOCTURNA. MOMBRE DEL

SUELDO

Días

EMPLEADO

BASICO

Lab.

DEVENGADO Básico

Ext. y Rcgos.

OPERARIO 1

Aux. Transp.

T. Devengado

Salud

Pensiones

f.

Solidaridad

87.792

-

2.150.000

30

2.150.000

44.790

877.803

30

877.803

153.615

3.027.803

60

3.027.803

198.405

OPERARIO 2 TOTALES:

Comisión

DEDUCIDO

2.194.790

87.792

102.854

1.134.272

41.257

102.854

3.329.062

129.048

-

APORTES

%

VALOR

-

41.257

PROVISIONES

FACTOR

129.048

-

Retefuente

Otros

T. Deducido

-

175.583

-

82.513

NETO PAGADO

-

2.019.207

-

-

1.051.759 -

258.097

3.070.965

VALOR

PARA FISCALES Pensiones

12,0%

387.145

cesantía

8.33%

277.311

Riesgos Profesionales

0,522%

16.841

Int. S/Cesantía

1%

33.291

Cajas

4%

129.048

Vacaciones

4.17%

134.533

403.986

Subtotal $

Subtotal $ TOTAL APROPIACIONES

445.134

849.120

38



PAGO DE LA NOMINA

CÓDIGO

CUENTA

7205

PARCIA L

NOMINA DE FABRICA

720501.01 2510

HABER

3.329.062

Mano de obra directa

3.329.062

RETENCION Y APORTES DE NOMINA (EPS)

251001.01

Aportes a entidades promotoras de la salud EPS

2511

129.048 129.048

FONDO DE CESANTIAS Y PENSIONES

251101.01

BANCOS

110201.01

Davivienda



129.048

Fondo de cesantías y pensiones

1102

129.048 3.070.965 3.070.965

REGISTRO DE DISTRIBUCIÓN DE LA NOMINA

CÓDIGO

CUENTA

PARCIAL

1402

INVENTARIOS DE PRODUCTOS EN PROCESO

140201.01

MOD

7201

COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACIÓN

720101.01

MOI

7205

NOMINA DE FABRICA

720501.01

Nómina de fabrica



CÓDIGO

DEBE

DEBE

HABER

3.329.062 3.329.062 0 0 3.329.062 3.329.062

CONTABILIZACION DE PRSTACIONES SOCIALES, SEGURIDAD SOCIAL Y PARAFISCALES.

CUENTA

PARCIAL

1402

INVENTARIO DEPRODUCTO EN PROCESO

2510

RETENCIÓN Y APORTES DE NOMINA

251001.01

Riesgos profesionales

387.145

251001.02

Caja de compensación

129.048

DEBE

HABER

849.120 16.841

39

2511

FONDO DE CESANTIAS Y PENSIONES

251101.01

Fondo de cesantías y pensiones

2502

CESANTIAS CONSOLIDADAS

250201.01

Cesantías

2503

INTERESES SOBRE CESANTIAS

250301.01

Intereses sobre cesantías

2504

PRIMA DE SERVICIOS

250401.01

Prima de servicios

2505

VACACIONES CONSOLIDADAS

250501.01

Vacaciones

387.145 387.145 277.311 277.311 33.291 33.291 277.311 277.311 134.533 134.533

40

MOI: SUPERVISORES 1.500.000 SECRETARIA PLANTA DE PRODUCCION $SALARIO MINIMO MOMBRE DEL

SUEDO

Días

EMPLEADO

BASICO

Lab.

1.500.000

30

877.803

DEVENGADO Básico

DEDUCIDO

Ext. y Rcgos.

Comisión

Aux. Transp.

T. Devengado

Salud

1.500.000

-

-

102.854

1.602.854

64.114

30

877.803

-

-

102.854

980.657

39.226

60 %

2.377.803 VALOR

2.583.511 FACTOR

103.340 103.340 VALOR

SUPERVISORES

Pensiones 64.114

SECRETARIA

39.226

TOTALES: 2.377.803 APORTES

-

- 205.708 PROVISIONES

f.

Solidaridad -

NETO

Retefuente

Otros

T. Deducido

PAGADO

-

128.228

1.474.626

-

78.453

-

-

-

902.204 -

-

206.681

PARA FISCALES Pensiones

12,0%

285.336

cesantía

8.33%

215.206

Riesgos Profesionales

0,522%

12.412

Prima de servicio

8.33%

215.206

Cajas

4%

95.112

Int. S/Cesantía

1%

25.835

Vacaciones

4.17%

99.154

Subtotal $ TOTAL APROPIACIONES

297.748

Subtotal $

555.402

853.150

41

2.376.830



PAGO DE LA NOMINA

CÓDIGO

CUENTA

7205

2510

HABER

2.583.51 1

Mano de obra directa

2.583.511

RETENCION Y APORTES DE NOMINA (EPS)

251001.01 2511

95.112

Aportes a entidades promotoras de la salud EPS

95.112

FONDO DE CESANTIAS Y PENSIONES

251101.01

95.112

Fondo de cesantías y pensiones

1102

BANCOS

110201.01

Davivienda

95.112 2.376.83 0 2.376.830

REGISTRO DE DISTRIBUCIÓN DE LA NOMINA

CÓDIGO

CUENTA

1402

INVENTARIOS DE PRODUCTOS EN PROCESO

140201.01

MOD

7201

COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACIÓN

720101.01

MOI

7205

NOMINA DE FABRICA

720501.01

Nómina de fabrica



DEBE

NOMINA DE FABRICA

720501.01



PARCIA L

PARCIAL

DEBE

HABER

2.583.511 2.583.511 0 0 2.583.511 2.583.511

CONTABILIZACION DE PRSTACIONES SOCIALES, SEGURIDAD SOCIAL Y PARAFISCALES.

CÓDIGO

CUENTA

1402

INVENTARIO DEPRODUCTO EN PROCESO

2510

RETENCIÓN Y APORTES DE NOMINA

251001.01

Riesgos profesionales

PARCIAL

DEBE

HABER

853.150 12.412 285.336

42

251001.02

Caja de compensación

2511

FONDO DE CESANTIAS Y PENSIONES

251101.01

Fondo de cesantías y pensiones

2502

CESANTIAS CONSOLIDADAS

250201.01

Cesantías

2503

INTERESES SOBRE CESANTIAS

250301.01

Intereses sobre cesantías

2504

PRIMA DE SERVICIOS

250401.01

Prima de servicios

2505

VACACIONES CONSOLIDADAS

250501.01

Vacaciones

95.112 285.336 285.336 215.206 215.206 25.835 25.835 215.206 215.206 99.154 99.154

43

NOMINA PERSONAL ADMINISTRATIVO: GERENTE: SB $2.500.000 AUXILIAR SB MINI MO TRABAJO 5 HORAS extra diurnas MOMBRE DEL

SUEDO

Días

DEVENGADO

EMPLEADO

BASICO

Lab.

2.500.000

30

2.500.000

-

877.803

30

877.803

22.863

60

3.377.803 %

22.863 VALOR

Básico

Ext. y Rcgos.

GERENTE

Aux. Transp.

DEDUCIDO T. Devengado

Salud

-

AUXILIAR

Pensiones 100.000

-

2.500.000

100.000

102.854

1.003.520

40.141

-

TOTALES: 3.377.803 APORTES

-

40.141

102.854 3.503.520 140.141 PROVISIONES FACTOR

140.141 VALOR

f.

Solidaridad -

-

NETO

Retefuente

Otros

T. Deducido

-

200.000

-

80.282

-

2.300.000

-

-

923.238

-

280.282

PARA FISCALES Pensiones

12,0%

408.080

cesantía

8.33%

291.843

Riesgos Profesionales

0,522%

17.751

Prima de servicio

8.33%

291.843

Cajas

4%

136.027

Int. S/Cesantía

1%

35.035

Vacaciones

4.17%

141.808

Subtotal $ TOTAL APROPIACIONES

425.831

Subtotal $

PAGADO

760.529

1.146.360

44

3.223.238



PAGO DE LA NOMINA

CÓDIGO

CUENTA

510101.01

SUELDOS

2510

DEBE

2511

Aportes EPS

136.027 136.027

FONDO DE PENSIONES

251101.01

Pensión

1102

BANCOS

110201.01

Davivienda

HABER

3.503.520

RETENCION Y APORTES

251001.01



PARCIAL

136.027 136.027 3.223.238 3.223.238

CONTABILIZACION DE PRSTACIONES SOCIALES, SEGURIDAD SOCIAL Y PARAFISCALES.

CÓDIGO

CUENTA

PARCIAL

1402

INVENTARIO DEPRODUCTO EN PROCESO

2510

RETENCIÓN Y APORTES DE NOMINA

251001.01

Riesgos profesionales

408.080

251001.02

Caja de compensación

136.027

2511

FONDO DE CESANTIAS Y PENSIONES

251101.01

Fondo de cesantías y pensiones

2502

CESANTIAS CONSOLIDADAS

250201.01

Cesantías

2503

INTERESES SOBRE CESANTIAS

250301.01

Intereses sobre cesantías

2504

PRIMA DE SERVICIOS

250401.01

Prima de servicios

2505

VACACIONES CONSOLIDADAS

250501.01

Vacaciones

DEBE

HABER

1.146.360 17.751

408.080 408.080 291.843 291.843 35.035 35.035 291.843 291.843 141.808 141.808

45

RECIBO DE CAJA No.

0001

Recibido de: Mariajosé Duarte Bacca Ciudad: Ocaña, Norte de Santander Dirección: La suma (en letras): CINCUENTA MILLONES DE PESOS Por concepto de: Aporte de socios

Cheque No.4467820

CODIGO

Banco: Bogotá

CUENTAS

Efectivo: X

DEBITOS

1101

CAJA

3103

APORTES SOCIALES

Firma y Sello.

Sucursal: Ocaña

Bauchers:

CREDITOS

Cajero:

150.000.000

Mariajose Duarte

150.000.000

Cédula: No:

Nit:8001234571

46

RECIBO DE CAJA No.

0002

Recibido de: Pepito Perez Ciudad: Ocaña, Norte de Santander Dirección: La suma (en letras): CINCUENTA MILLONES DE PESOS Por concepto de: Aporte de socios Banco: Bogotá

Cheque No.567893 CODIGO 1101

CUENTAS CAJA

3103

APORTES SOCIALES

Firma y Sello.

Sucursal: Ocaña

Efectivo: X

Bauchers:

DEBITOS CREDITOS 150.000.000

PEPITO PEREZ

Cajero:

150.000.000

Cédula: No:

Nit:8001234571

47

RECIBO DE CAJA No.

0003

Recibido de: Harold Contreras Ciudad: Ocaña, Norte de Santander Dirección: La suma (en letras): CINCUENTA MILLONES DE PESOS Por concepto de: Aporte de socios

Cheque No.39270

CODIGO

Banco: Bogotá

CUENTAS

Efectivo: X

DEBITOS

1101

CAJA

3103

APORTES SOCIALES

Firma y Sello.

Sucursal: Ocaña

Bauchers: Cajero:

CREDITOS

150.000.000

HAROLD CONTRERA

150.000.000

Cédula: No:

Nit:8001234571

48

NOTA DE CONTABILIDAD No. 0001

SUPLOX S.A.S

DETALLE:

FECHA DIA: 03

MES: 03

AÑO: 2020

Apertura de Cuenta Corriente No. 45678920 ACOMPAÑESE SIEMPRE DOCUMENTO DE PRUEBA CODIGO CUENTAS No. PARCIALES DEBITOS 1102 1101

Davivienda CAJA

PREPARADO

CREDITOS

405.000.000 405.000.000

REVISADO

APROBADO

CONTABILIZADO

CUENTA No. 780915-09066 CHEQUE No.

FECHA:

CUENTA No. 78091509066

CHEQUE No. 001 FECHA: 03/10/2020

$405.000.000

CONCEPTO:_______________ ________________________

PÁGUESE A LA ORDEN DE: Apertura cuenta corriente

A FAVOR DE:_____________ ________________________ Saldo anterior

LA SUMA DE: Cuatrocientos cinco millones _________________________________________________________________________________

Consignación Suma

Mariajose Duarte

-este cheque Saldo que pasa

FIRMA Y SELLO

49

NOTA DE CONTABILIDAD No. 0002

SUPLOX S.A.S

DETALLE:

FECHA DIA: 03

AÑO: MES: 10 2020

Entrega de chequera ACOMPAÑESE SIEMPRE DOCUMENTO DE PRUEBA CODIGO CUENTAS No. PARCIALES DEBITOS CREDITOS 5305 1101

CHEQUERA CAJA

PREPARADO

SUPLOX S.A.S

450.000 450.000

REVISADO

APROBADO

CONTABILIZADO

NOTA DE CONTABILIDAD No. 0003

50

DETALLE:

FECHA

DIA: 04

MES: 03

AÑO: 2020

Apertura cuenta de ahorros No. 23490 ACOMPAÑESE SIEMPRE DOCUMENTO DE PRUEBA No. PARCIALES DEBITOS CREDITOS

CODIGO CUENTAS 1104 1101

Cuenta de ahorros CAJA

PREPARADO

45.000.000 45.000.000

REVISADO

APROBADO

CONTABILIZADO

CUENTA No. 780915-09066 CHEQUE No.

CUENTA No. 780915-09066

CHEQUE No. 28350 FECHA:

FECHA:

$45.000.000

CONCEPTO:_______________ ________________________

PÁGUESE A LA ORDEN DE: Apertura de cuenta de ahorros

A FAVOR DE:_____________ ________________________ Saldo anterior

LA SUMA DE: Cuarenta y cinco millones _________________________________________________________________________________

Consignación Suma -este cheque Saldo que pasa

Mariajose Duarte FIRMA Y SELLO

CUENTA No. 780915-09066 CHEQUE No.

51

FECHA:

CHEQUE No. 4568920 FECHA:05/03/2020

CUENTA No. 780915-09066 $2.680.000

CONCEPTO:_______________ ________________________

PÁGUESE A LA ORDEN DE: Gastos notariales

A FAVOR DE:_____________ ________________________ Saldo anterior

LA SUMA DE: Dos millones seiscientos ochenta mil pesos _________________________________________________________________________________

Consignación Suma

Mariajose Duarte -este cheque Saldo que pasa

FIRMA Y SELLO

52

COMPROBANTE DE EGRESO No. 0001 CIUDAD: Ocaña, Norte de Santander FECHA:05/03/2020 PAGADO A: Notaria primera DIRECCIÓN: Calle 2 Nº 18-5 La suma de (en letras) Dos millones seiscientos ochenta mil pesos Por concepto. Gastos notariales CODIGO CONCEPTO Gastos 5108 Notariales 1102 Bancos

CHEQUE No. BANCO. CUENTA No. SUCURSAL. OBSERVACIONES.

PREPARADO

EFECTIVO

REVISADO

Valor $ 2.680.000 C.C./ N.I.T. 800930679-1

DÉBITOS

CREDITOS

2.680.000 2.680.000

FIRMA Y SELLO DEL BENEFICIARIO

C.C. / N.I.T. FECHA RECIBIDO: APROBADO

CONTABILIZADO

CUENTA No.

53

780915-09066 CHEQUE No. FECHA:

CHEQUE No. 4568920 FECHA:05/03/2020

CUENTA No. 780915-09066 $850.000

CONCEPTO:_______________ ________________________

PÁGUESE A LA ORDEN DE: Pago del registro mercantil

A FAVOR DE:_____________ ________________________ Saldo anterior

LA SUMA DE: Ochocientos cincuenta mil pesos _________________________________________________________________________________

Consignación Suma

Mariajose Duarte

-este cheque Saldo que pasa

FIRMA Y SELLO

54

COMPROBANTE DE EGRESO No. 0002 CIUDAD:Ocaña, norte de santander FECHA:05/03/2020 PAGADO A: Notaria primera DIRECCIÓN: Calle 2 Nº 18-5 La suma de (en letras) Ochocientos cincuenta mil pesos Por concepto. Gastos legales CODIGO

Valor $ 850.000 C.C./ N.I.T. 800930679-1

CONCEPTO Gastos legales registro mercantil Bancos

5108 1102

CHEQUE No. BANCO. CUENTA No. SUCURSAL. OBSERVACIONES.

PREPARADO

DÉBITOS

CREDITOS

850.000 850.000

EFECTIVO

REVISADO

FIRMA Y SELLO DEL BENEFICIARIO

C.C. / N.I.T. FECHA RECIBIDO: APROBADO

CONTABILIZADO

55

COMPROBANTE DE EGRESO No. 0003 CIUDAD:Ocaña, norte de santander

Valor $ 12.127.650

FECHA:08/03/2020

PAGADO A: Notaria prim era DIRECCIÓN: Calle 2 Nº 18-5 La suma de (en letras) Doce millones ciento v einte siete mil seiscientos cincuenta pesos Por concepto. Muebles y enseres

C.C./ N.I.T. 800930679-1

CODIGO 1508001.01

Escritorio

1508001,02 150801.03

Sillas giratorias Archivadores

150902,01

Computadores

1.200.000

240401.01

IVA Compras 2.5% Davivienda

7.740.000

242208.01 110201.01

CONCEPTO

DÉBITOS

CREDITOS

1.140.000 330.000

260.250 12.127.650

CHEQUE No. BANCO. CUENTA No.

EFECTIVO

FIRMA Y SELLO DEL BENEFICIARIO

SUCURSAL. OBSERVACIONES. C.C. / N.I.T. FECHA RECIBIDO: PREPARADO

REVISADO

APROBADO

CONTABILIZADO

CUENTA No. 780915-09066

56

CHEQUE No. FECHA:

CHEQUE No. 4568920 FECHA:08/03/2020

CUENTA No. 780915-09066 $12.127.650

CONCEPTO:_______________ ________________________

PÁGUESE A LA ORDEN DE: Pago de muebles y enseres

A FAVOR DE:_____________ ________________________ Saldo anterior

LA SUMA DE: DOCE MILLONES CIENTO VEINTE SIETE MIL SEISCIENTOS CICUENTA PESOS _________________________________________________________________________________

Consignación Suma

Mariajose Duarte

-este cheque Saldo que pasa

FIRMA Y SELLO

57

COMPROBANTE DE EGRESO No. 0004 CIUDAD:Ocaña, norte de Santander

Valor $16.717.750

FECHA:09/03/2020

PAGADO A: DIRECCIÓN: Calle 2 Nº 18-5 La suma de (en letras) Dieciséis millones setecientos diecisiete mil setecientos cincuenta pesos

C.C./ N.I.T. 800930679-1

Por concepto. Compra de maquinaria CODIGO 1507001.01 1507001,02 150701.03 150702,04 150701.05 240401.01

CONCEPTO

DÉBITOS

Mesa de corte Maquina cortadora Maquina plana Maquina plana doble aguja Maquina fileteadora

242208.01

IVA Retención en la fuente

110201.01

Davivienda

CHEQUE No.

CREDITOS

1.960.000 1.480.000 4.710.000 3.500.000 2.700.000 2.726.500 358.750 16.717.750 EFECTIVO

FIRMA Y SELLO DEL BENEFICIARIO

BANCO. CUENTA No. SUCURSAL. OBSERVACIONES. C.C. / N.I.T. FECHA RECIBIDO: PREPARADO

REVISADO

APROBADO

CONTABILIZADO

CUENTA No.

58

780915-09066 CHEQUE No. FECHA:

CHEQUE No. 4568920 FECHA:09/03/2020

CUENTA No. 780915-09066 $16.717.750

CONCEPTO:_______________ ________________________

PÁGUESE A LA ORDEN DE: Compra de maquinaria

A FAVOR DE:_____________ ________________________ Saldo anterior

LA SUMA DE: Dieciséis millones setecientos diecisiete mil setecientos cincuenta pesos _________________________________________________________________________________

Consignación Suma -este cheque Saldo que pasa

FIRMA Y SELLO

59

FACTURA DE VENTA No.

VENDIDO A:

5679

FECHA: 13/03/2020 CIUDAD: Ocaña VENDEDOR: Medellín distribuciones DESPACHADO A: KOMPUTA LTDA

KOMPUTA LTDA C.C./N.I.T.: 800930455-2 CONDICIÓN DEL CRÉDITO VALOR CUOTA INICIAL: $ FINANCIAC. SALDO REFER 5621 1821 1234 4567 4568 4569

VALOR CUOTA: $ PERIODO DE LA CUOTA:

No. Cuotas

ARTÍCULO Y/O SERVICIO Yardas de tela blanca Yardas de tela amarilla Hilo blanco Hilo amarillo Botones blancos Botones amarillos

SON (En letras): Dieciséis millones novecientos veinte siete mil quinientos cincuenta pesos

FIRMA Y SELLO CLIENTE

FORMA DE PAGO:

CANTIDAD 1600 400 50 30 10.000 6.000

CONTADO

CRÉDITO

V/R UNITARIO

V/R TOTAL 8.960.000 1.920.000 260.000 105.000 2.500.000 900.000

5.600 4.800 5.200 3.500 250 150

SUBTOTAL: $ IVA: $ TOTAL: $

14.645.000 2.282.550 17.061.425

VENDIDO

Mariajose Duarte

60

COMPROBANTE DE EGRESO No. 0005 CIUDAD:Ocaña, norte de santander FECHA:14/03/2020 PAGADO A: DIRECCIÓN: Calle 2 Nº 18-5 La suma de (en letras) Diecisiete millones cero sesenta y un mil cuatrocientos veinte cinco pesos

Valor $ 17.061.425 C.C./ N.I.T. 800930679-1

Por concepto. Cancelación de factura CODIGO

CONCEPTO

220101.01

Medellín distribuciones

110201.01

Davivienda

DÉBITOS

CREDITOS

17.061.425 17.061.425

CHEQUE No.

EFECTIVO

FIRMA Y SELLO DEL BENEFICIARIO

JESUS

C.C. / N.I.T.

BANCO. CUENTA No. SUCURSAL. OBSERVACIONES. ANDRES

FECHA RECIBIDO: PREPARADO

REVISADO

APROBADO

CONTABILIZADO

CUENTA No. 780915-09066

61

CHEQUE No. FECHA:

CHEQUE No. 4568920 FECHA:14/03/2020

CUENTA No. 780915-09066 $17.061.425

CONCEPTO:_______________ ________________________

PÁGUESE A LA ORDEN DE: Compra de maquinaria

A FAVOR DE:_____________ ________________________ Saldo anterior

LA SUMA DE: Diecisiete millones cero sesenta y un mil cuatrocientos veinte cinco pesos _________________________________________________________________________________

Consignación Suma

Mariajose Duarte

-este cheque Saldo que pasa

FIRMA Y SELLO

62

FACTURA DE VENTA No.

VENDIDO A:

1281

FECHA: 15/03/2020 CIUDAD: Ocaña VENDEDOR: PRINT LTDA DESPACHADO A: KOMPUTA LTDA

KOMPUTA LTDA C.C./N.I.T.: 800930455-2 CONDICIÓN DEL CRÉDITO VALOR CUOTA INICIAL: $ FINANCIAC. SALDO REFER BE-1 CTYA-1 FJSD-1 HES-1 HD-4

VALOR CUOTA: $ No. Cuotas PERIODO DE LA CUOTA: ARTÍCULO Y/O SERVICIO Belcro 2 pulg Cierre Nº6 Falla de 1 pulg Hebilla 1 pulg Hombrera

SON (En letras): Dieciséis millones novecientos veinte siete mil quinientos cincuenta pesos

FIRMA Y SELLO CLIENTE

FORMA DE PAGO:

CANTIDAD 500 4500 6000 3000 4000

CONTADO

CRÉDITO

V/R UNITARIO

V/R TOTAL 350.000 2.025.000 1.680.000 1.650.000 2.400.000

700 450 280 550 600

SUBTOTAL: $ IVA: $ TOTAL: $

8.105.000 1.539.950 9.442.325

VENDIDO

63

FACTURA DE VENTA No. 3489

VENDIDO A:

FECHA: 15/03/2020 CIUDAD: Ocaña VENDEDOR: MODA LTDA DESPACHADO A: KOMPUTA LTDA

KOMPUTA LTDA C.C./N.I.T.: 800930455-2 CONDICIÓN DEL CRÉDITO VALOR CUOTA INICIAL: $ VALOR CUOTA: FINANCIAC. $ No. Cuotas SALDO PERIODO DE LA CUOTA: REFER BA-1 CTYY-1 FJSE-1 HEF-1 HDG4

ARTÍCULO Y/O SERVICIO Lona Guay era Lona REEBAG Malla SANDWICH Resorte 1 pulg Riata 1 pulg

SON (En letras): Sesenta y tres millones novecientos setenta mil ciento cincuenta pesos

FIRMA Y SELLO CLIENTE

FORMA DE PAGO:

CANTIDAD 1400 2600 900 800 1800

CONTADO

CRÉDITO

V/R UNITARIO 4.200 10.200 22.000 2.150 550

V/R TOTAL 5.880.000 26.520.000 19.800.000 1.720.000 990.000

SUBTOTAL: $ IVA: $

54.910.000 10.432.900

TOTAL: $

63.970.150

VENDIDO

64

COMPROBANTE DE EGRESO No. 0006 CIUDAD:Ocaña, norte de Santander

Valor $9.442.325

FECHA:15/10/2020

PAGADO A: DIRECCIÓN: Calle 2 Nº 18-5 La suma de (en letras) Nueve millones cuatrocientos cuarenta y dos mil trescientos veinte cinco pesos

C.C./ N.I.T. 800930679-1

Por concepto. Compra de materiales CODIGO 1540101.01 140101,02

CONCEPTO

DÉBITOS

Belcro 2 pulg

350.000

1.680.000

140101.04

Cierre Nº6 Falla 1 pulg Hebilla 1 pulg

140101.05

Hombrera

2.400.000

240401.01

IVA Retención en la fuente PRINT LTDA

1,539.950

140101.03

242208.01 220102.01 CHEQUE No.

CREDITOS

2.025.000

1.650.000

202.625 9.442.325 EFECTIVO

FIRMA Y SELLO DEL BENEFICIARIO

BANCO. CUENTA No. SUCURSAL. OBSERVACIONES. C.C. / N.I.T. FECHA RECIBIDO: PREPARADO

REVISADO

APROBADO

CONTABILIZADO

65

COMPROBANTE DE EGRESO No.0007 Valor $580.000 C.C./ N.I.T. 800930390-1

CIUDAD: Ocaña FECHA:20/10/2020 PAGADO A: CENTRALES DIRECCIÓN: Calle Nª 6 carrera 2 La suma de (en letras) Quinientos ochenta mil pesos Por concepto. PAGO ENERGIA ELECTRICA CODIGO 7305.01 110201.01

CHEQUE No. BANCO. CUENTA No.

CONCEPTO ENERGIA ELECTRICA DAVIVIENDA

DÉBITOS CREDITOS 580.000 580.000

EFECTIVO

FIRMA Y SELLO DEL BENEFICIARIO

SUCURSAL. OBSERVACIONES.

PREPARADO

REVISADO

C.C. / N.I.T. FECHA RECIBIDO: APROBADO

CONTABILIZADO

CUENTA No.

66

780915-09066 CHEQUE No. FECHA:

CHEQUE No. 4568920 FECHA:20/03/2020

CUENTA No. 780915-09066 $580.000

CONCEPTO:_______________ ________________________

PÁGUESE A LA ORDEN DE: PAGO ENERGIA ELECTRICA

A FAVOR DE:_____________ ________________________ Saldo anterior

LA SUMA DE: QUINIENTOS OCHENTA MIL PESOS _________________________________________________________________________________

Consignación Suma

Mariajose Duarte

-este cheque Saldo que pasa

FIRMA Y SELLO

COMPROBANTE DE EGRESO 67

No. 0008 Valor $120.000

CIUDAD:OCAÑA FECHA:20/11/2020 PAGADO A:ACUEDUCTO Y ALCANTARILLADO DIRECCIÓN: CALLE 2 Nº6 CRA4 La suma de (en letras) CIENTO VEINTE MIL PESOS Por concepto. PAGO DE ACUEDCUTO Y ALCANTARILLADO CODIGO 730501.02 110201.01

CHEQUE No. BANCO. CUENTA No. SUCURSAL. OBSERVACIONES.

PREPARADO

C.C./ N.I.T. 800935345-2

CONCEPTO Acueducto y alcantarillado Davivienda

DÉBITOS CREDITOS 120.000 120.000

EFECTIVO

REVISADO

FIRMA Y SELLO DEL BENEFICIARIO

C.C. / N.I.T. FECHA RECIBIDO: APROBADO

CONTABILIZADO

CUENTA No. 780915-09066 CHEQUE No.

68

FECHA:

CHEQUE No. 4568920 FECHA:15/03/2020

CUENTA No. 780915-09066 $120.000

CONCEPTO:_______________ ________________________

PÁGUESE A LA ORDEN DE: PAGO DE ACUEDUCTO Y ALCANTARILLADO

A FAVOR DE:_____________ ________________________ Saldo anterior

LA SUMA DE: CIENTO VEINTE MIL PESOS _________________________________________________________________________________

Consignación Suma

Mariajose Duarte

-este cheque Saldo que pasa

FIRMA Y SELLO

COMPROBANTE DE EGRESO No.009 CIUDAD:OCAÑA PAGADO A:MOVISTAR

FECHA:20/11/2020

Valor $95.500 C.C./ N.I.T.800936456-1

69

DIRECCIÓN:CALLE 3Nº 3 CRA 4 La suma de (en letras) NOVENTA Y CINCO MIL QUINIENTOS Por concepto. PAGO DE TELEFONO CODIGO 730501.04 110201.01

CONCEPTO

DÉBITOS CREDITOS 95.500 95.500

Teléfono Davivienda

CHEQUE No. BANCO.

EFECTIVO

FIRMA Y SELLO DEL BENEFICIARIO

CUENTA No. SUCURSAL. OBSERVACIONES. C.C. / N.I.T. FECHA RECIBIDO: PREPARADO

REVISADO

APROBADO

CONTABILIZADO

CUENTA No. 780915-09066 CHEQUE No. FECHA:

CHEQUE No. 4568920 FECHA:20/11/2021

CUENTA No. 780915-09066 $95.500

CONCEPTO:_______________

70

________________________

PÁGUESE A LA ORDEN DE: PAGO DE TELEFONO

A FAVOR DE:_____________ ________________________ Saldo anterior

LA SUMA DE: NOVENTA Y CINCO MIL QUINIENTOS _________________________________________________________________________________

Consignación Suma

ANDRES SANDOVAL

-este cheque Saldo que pasa

FIRMA Y SELLO

COMPROBANTE DE EGRESO No.0010 CIUDAD:OCAÑA PAGADO A:ARRENDADORA BUENA CASA DIRECCIÓN:CALLE 3Nº 3 CRA 5

FECHA:20/11/2021

Valor $2.580.000 C.C./ N.I.T.800936856-1

71

La suma de (en letras) DOS MILLONES QUINIENTOS OCHENTA MIL PESOS Por concepto. PAGO DE ARRIENDO CODIGO CONCEPTO Arrendamiento planta de 510706.01 producción 110201.01 Davivienda

CHEQUE No. BANCO. CUENTA No. SUCURSAL. OBSERVACIONES.

PREPARADO

EFECTIVO

REVISADO

DÉBITOS

CREDITOS

2.580.000 2.580.000

FIRMA Y SELLO DEL BENEFICIARIO

C.C. / N.I.T. FECHA RECIBIDO: APROBADO

CONTABILIZADO

CUENTA No. 780915-09066 CHEQUE No. FECHA:

CHEQUE No. 4568920 FECHA:20/03/2020

CUENTA No. 780915-09066 $2.580.000

CONCEPTO:_______________ ________________________

PÁGUESE A LA ORDEN DE: PAGO DE ARRIENDO

A FAVOR DE:_____________ ________________________ Saldo anterior

LA SUMA DE: DOS MILLONES QUINIENTOS OCHENTA MIL PESOS _________________________________________________________________________________

72

Consignación Suma

Mariajose Duarte

-este cheque Saldo que pasa

FIRMA Y SELLO

COMPROBANTE DE EGRESO No.00011 CIUDAD: Ocaña PAGADO A: CENTRALES DIRECCIÓN: Calle Nª 6 carrera 3 La suma de (en letras) OCHENTA MIL PESOS Por concepto. PAGO ENERGIA ELECTRICA CODIGO

FECHA:30/11/2021

CONCEPTO

Valor $80.000 C.C./ N.I.T. 800830390-1

DÉBITOS CREDITOS

73

510704.01 110201.01

ENERGIA ELECTRICA DAVIVIENDA

CHEQUE No. BANCO. CUENTA No.

80.000 80.000

EFECTIVO

FIRMA Y SELLO DEL BENEFICIARIO

SUCURSAL. OBSERVACIONES.

PREPARADO

REVISADO

C.C. / N.I.T. FECHA RECIBIDO: APROBADO

CONTABILIZADO

CUENTA No. 780915-09066 CHEQUE No. FECHA:

CHEQUE No. 4568920 FECHA:30/03/2020

CUENTA No. 780915-09066 $80.000

CONCEPTO:_______________ ________________________

PÁGUESE A LA ORDEN DE: PAGO DE ENERGIA

A FAVOR DE:_____________ ________________________ Saldo anterior

LA SUMA DE: OCHENTA MIL PESOS _________________________________________________________________________________

Consignación

74

Suma

ANDRES SANDOVAL

-este cheque Saldo que pasa

FIRMA Y SELLO

COMPROBANTE DE EGRESO No.00012 CIUDAD: Ocaña

FECHA:30/11/2021

PAGADO A: ESPO DIRECCIÓN: Calle Nª 6 carrera 6 La suma de (en letras) CINCUENTA MIL PESOS Por concepto. PAGO DE ACUDUCTO DE Y ALCANTARILLADO CODIGO ACUEDCUTO Y 510704.01 ALCANTARILLADO

CONCEPTO

Valor $50.000 C.C./ N.I.T. 800839390-1

DÉBITOS CREDITOS 50.000

75

110201.01

DAVIVIENDA

CHEQUE No. BANCO. CUENTA No. SUCURSAL. OBSERVACIONES.

PREPARADO

50.000

FIRMA Y SELLO DEL BENEFICIARIO

EFECTIVO

ESPO C.C. / N.I.T. FECHA RECIBIDO: APROBADO

REVISADO

CONTABILIZADO

CUENTA No. 780915-09066 CHEQUE No. FECHA:

CHEQUE No. 4568920 FECHA:30/11/2021

CUENTA No. 780915-09066 $50.000

CONCEPTO:_______________ ________________________

PÁGUESE A LA ORDEN DE: ACUEDCUTO Y ALCANTARILLADO

A FAVOR DE:_____________ ________________________ Saldo anterior

LA SUMA DE:CINCUENTA MIL PESOS _________________________________________________________________________________

Consignación Suma

Mariajose Duarte

-este cheque Saldo que pasa

FIRMA Y SELLO

76

COMPROBANTE DE EGRESO No.009 CIUDAD:OCAÑA PAGADO A:MOVISTAR DIRECCIÓN:CALLE 3Nº 3 CRA 4 La suma de (en letras) SESENTA MIL PESOS Por concepto. PAGO DE TELEFONO CODIGO Acueducto y 510704.01 alcantarillado 110201.01 Davivienda

FECHA:30/11/2021

CHEQUE No. BANCO.

EFECTIVO

Valor $60.000 C.C./ N.I.T.800936456-1

CONCEPTO

DÉBITOS CREDITOS 60.000 60.000

FIRMA Y SELLO DEL BENEFICIARIO

77

CUENTA No. SUCURSAL. OBSERVACIONES. C.C. / N.I.T. FECHA RECIBIDO: PREPARADO

REVISADO

APROBADO

CONTABILIZADO

CUENTA No. 780915-09066 CHEQUE No. FECHA:

CUENTA No. 780915-09066

CHEQUE No. 4568920 FECHA:30/11/2021

$60.000

CONCEPTO:_______________ ________________________

PÁGUESE A LA ORDEN DE: PAGO DE TELEFONO

A FAVOR DE:_____________ ________________________ Saldo anterior

LA SUMA DE:SESENTA MIL PESOS _________________________________________________________________________________

Consignación Suma

Mariajose Duarte

-este cheque Saldo que pasa

FIRMA Y SELLO

COMPROBANTE DE EGRESO No.0010 78

Valor $1.500.000

CIUDAD:OCAÑA FECHA:30/11/2021 PAGADO A:ARRENDADORA DEL NORTE DIRECCIÓN:CALLE 3Nº 3 CRA 5 La suma de (en letras) UN MILLON QUINIENTOS MIL PESOS Por concepto. PAGO DE ARRIENDO CODIGO CONCEPTO 236530.01 Arrendamiento 110201.01 Davivienda

CHEQUE No. BANCO. CUENTA No. SUCURSAL. OBSERVACIONES.

PREPARADO

C.C./ N.I.T.800936856-1

DÉBITOS CREDITOS 2.580.000 2.580.000

FIRMA Y SELLO DEL BENEFICIARIO

EFECTIVO

REVISADO

C.C. / N.I.T. FECHA RECIBIDO: APROBADO

CONTABILIZADO

CUENTA No. 780915-09066 CHEQUE No. FECHA:

CUENTA No. 780915-09066

CHEQUE No. 4568920 FECHA:30/1/2021

$1.500.000

CONCEPTO:_______________ ________________________

PÁGUESE A LA ORDEN DE: PAGO DE ARRIENDO

A FAVOR DE:_____________ ________________________ Saldo anterior

LA SUMA DE:UN MILLON QUINIENTOS MIL _________________________________________________________________________________

Consignación Suma

Mariajose Duarte

-este cheque Saldo que pasa

FIRMA Y SELLO

79

DOSSIER DE MACROECONOMIA

Autores LORAINE CONTRERAS DEL PORTILLO 222090 BIVIANA PAOLA AMAYA NAVARRO 222109 MARIAJOSE DUARTE BACCA - 222087

Dossier Formativo Integrador en la materia de macroeconomía

Presentado a Tereza de Jesus Pacheco

UNIVERSIDAD FRANCISCO DE PAULA SANTANDER OCAÑA FACULTAD DE CIENCIAS ADMINISTRATIVAS Y ECONÓMICAS CONTADURIA PÚBLICA

Ocaña, Norte de Santander

diciembre de 2021 80

AFECTACIÓN DE LOS PRINCIPALES FACTORES ECONÓMICOS

Latinoamérica y más puntualmente Colombia, han sido afectados fuertemente por esta enfermedad bajando a la economía interna y externa a límites casi inimaginables en donde la alza y la baja de producción y precios ha llevado a muchos empresarios incluso a la quiebra. Aun así debemos agregar que entre lo que en las manos del gobierno está, se han creado políticas para reactivar paulatinamente la economía colombiana, comenzando por los sectores más afectados como el turismo hasta llegar a los sectores que no se vieron tan afectados.

Frente a esto se pueden analizar el flujo económico de nuestro país teniendo en cuenta los índices del Producto Interno Bruto (PIB), la tasa de empleo, las políticas de inversores, las importaciones y exportaciones, y las políticas monetarias fiscales y cambiarias del país. A esto se le puede sumar el confinamiento obligatorio que se dio durante el primer semestre del año 2020, el cierre de establecimientos, las reglas de bioseguridad y el miedo de la población de salir para no contagiarse.

Esta situación ha puesto en tela de juicio lo que se conocía sobre el movimiento del dinero, la forma de hacer empresa y lo que se requiere para poder emprender, demostrando al mundo que lo que se necesita para poder ser exitoso es la capacidad de adaptarse y emigrar a nuevos sistemas como lo son los métodos digitales, pues el exponencial crecimiento de la tecnología y cobertura de las TIC sobre el territorio nacional han hecho más fácil la interacción entre empresarios y clientes.

Se puede decir que Colombia fue impactada en gran manera por la pandemia y puso a prueba su historial en lo que se refiere a la gestión fiscal y la macroeconomía prudente. También teniendo en cuenta en contexto a la pandemia, se dice que las estrategias de metas de inflación de todo el país a los niveles más bajos comparados con los otros países de la región, esto, comparado con cifras del 20202, ya que según el DANE, una inflación de 1,61%, ha sido la estadística más baja de la historia de la entidad y el tipo de cambio que esto produce, brindando una especie de margen para maniobrar y absorber cualquier choque externo por medio de estas políticas fiscales.

81

Refiriéndonos al PIB, según Credicorp Capital, empresa encargada de sacar estas cifras, para el 2021, la economía colombiana debería ser del 8%, lo que lo coloca en una de sus cifras más altas comparándolo con años anteriores. Esto debido a la respuesta que ha tenido el gobierno frente a la pandemia, por la serie de bloqueos y medidas, y el paquete de 8% del Producto Interno Bruto entre este paquete fiscal, lo cual busca mitigar sustancialmente su impacto en la sociedad.

Frente a todo esto, la flexibilización gradual de las medidas de contención fiscales que ha dado el gobierno junto con el aumento de los precios del petróleo y el gran impulso que se ha dado a exportaciones e importaciones han hecho que se dé un gran estímulo a inversionistas extranjeros, mostrando que Colombia es la mejor opción para hacer inversiones privadas en medio de pandemia, aumentando el mercado en este aspecto.

De igual forma se ha dado gran ayuda a nuevas empresas y a algunas que se habían declarado en bancarrota, ya que según el índice de facilidad de negocios de Banco Mundial, Colombia está ocupando el tercer lugar en Latinoamérica en la creación de nuevos emprendimientos, este índice hace perder a nuestro país el segundo lugar frente a México, pues aún siguen existiendo deficiencias en áreas como el Estado de Derecho, el comercio fronterizo, el cumplimiento de los contratos y el pago de impuestos, pero de igual forma, aún se puede decir que tenemos un buen índice en estos aspectos comparándolo con otros países que se encuentran realizando el mismo proceso económico para poder recuperarse.

Por otro lado, a pesar del esfuerzo del gobierno colombiano para ayudar a arreglar la situación económica del país, los disturbios sociales, la inconformidad del pueblo con el gobierno, los nuevos casos de COVID-19, las nuevas sepas y el lento proceso de inmunización a lo largo y ancho del país, han causado nuevas restricciones, que han influido de manera negativa en la recuperación económica colombiana.

Si hablamos de cuestiones de riesgo político, la actual coalición política no tiene mayoría legislativa, lo cual afecta al gobierno frente a lo que ha tratado de hacer para contener el impacto de la pandemia. También se debe tener en cuenta la presión que

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ejerce el movimiento de protestas contra el gobierno que se mencionó anteriormente afectando directamente a la economía y a la sociedad.

Uno de los aspectos por los que algunos grupos protestan es por la falta de oportunidades y empleo, pues para el mes de septiembre del 2021, la tasa de desempleo ocupó el 12,1%, que aunque presenta una reducción de 3,7 puntos porcentuales comparado con el mismo mes del 2020, aún sigue afectando a una gran porción del pueblo colombiano llevando a algunos incluso a estados de pobreza extrema en donde es imposible acceder a una vida digna con servicios básicos y una alimentación balanceada.

El DANE, trabajando en conjunto con el Departamento de Economía de la Pontificia Universidad Javeriana, tienen un proyecto de economía del ciudadano, donde dan un informe especial detallado acerca de los cambios en el empleo y las actividades del ciudadano que han recibido una remuneració n a raíz de la llegada del COVID-19, en este reporte, se habla acerca de las cifras de empleo en algunos subsectores de cuidado que brindan un servicio o producto recibiendo remuneración en actividades como servicio doméstico, cuidado de niños, cuidado de personas adultas y cuidado de personas con discapacidad, entre otros.

En definitiva, podemos decir que el gobierno ha hecho todo a su alcance para poder mantener firme a la economía frente a la pandemia y cambios sociales, tratando de crear políticas monetarias, fiscales y cambiarias para que pueda darse una nueva apertura que beneficie a todos y así poder lograr que la economía colombiana pueda explotar todo su potencial frente a mercados regionales e internacionales, colocando a nuestra patria como una de las principales fuentes en el desarrollo económico del mundo.

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REFERENCIAS https://es.wikipedia.org/wiki/Departamento_Administrativo_Nacional_de_Estad%C3 %ADstica

https://twitter.com/DANE_Colombia?ref_src=twsrc%5Egoogle%7Ctwcamp%5Eserp %7Ctwgr%5Eauthor

https://www.dane.gov.co/

https://www.credicorpcapital.com/Colombia/Paginas/NHome.aspx

https://www.credicorpcapital.com/Colombia/Paginas/Home.aspx

https://economipedia.com/definiciones/producto-interior-bruto-pib.html

https://www.dane.gov.co/index.php/estadisticas-por-tema/come rciointernacional/exportaciones

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85

DOSSIER FORMATIVO INTEGRADOR

ANÁLISIS FINANCIERO

PROFESOR: NAYDU JACOME

ESTUDIANTES: MARIAJOSE DUARTE BACCA - 220287 MARIA QUINTERO MEJIA - 222089 SANTIAGO ANDRES CARO MOLINA - 221982

UNIVERSIDAD FRANCISCO DE PAULA SANTANDER FACULTAD DE CIENCIAS ADMINISTRATIVAS Y ECONOMICAS CONTADURIA PÚBLICA

Ocaña, Norte de Santander

Diciembre de 2021 86

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88

GRUPO BANCOLOMBIA S.A Es un grupo financiero multinacional colombiano, que buscan ser líderes y marcar tendencias, diferenciarse en el mercado por la novedosa oferta de servicios que ofrece y adapta facilmente a las necesidades de sus clientes.

Innovar para ser los primeros y prepararse para ofrecer a su público las mejores soluciones.

Sus objetivos son: promover la competitividad del tejido productivo, construir ciudades y comunidades mas sostenibles y fomentar la inclusión financiera.

En el año que inició la pandemia por COVID-19 los impactos que tuvo para esta empresa ayudaron para que esta innovara tecnológicamente y atrayera mas clientes con sus Aplicaciones de cuentas de ahorro a la mano, que tomó mayor válidez en ese año, colocando al cliente como el centro de la estrategia implementada en los negocios, posicionandose así como uno de los jugadores lideres en la adopción digital.

Bancolombia cuenta con unos proveedores que construyen relaciones de largo plazo con sus clientes, expertos en la administración, gestión de activos, recursos financieros y demas tanto para personas, negocios y empresas. las cuales son: Banca de Inversión Bancolombia Fiduciaria Bancolombia Leasing Bancolombia Renting Colombia Valores Bancolombia Factoring Bancolombia Asset Management Sufi Tuya

Entidades en el exterior Entidades en el exterior Valores Banistmo Sucursal Panamá Bancolombia Panamá Bancolombia Cayman Bancolombia Puerto Rico Banistmo Banco Agrícola BAM (Banco Agromercantil de Guatemala)

CLIENTES grupo Bancolombia cuenta con 17,8 millones de clientes Esto es entre personas naturales, pymes, empresas y corporativos.

Entre personas naturales son como 10,6 millones de clientes, sin contar Nequi que tiene otro millón de clientes más.

En promedio vinculamos unos 210.000 clientes mensualmente.

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ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA SEPARADO BANCOLOMBIA S.A Al 31 de diciembre de 2020 y 2019 (Expresado en millones de pesos colombianos) Diciembre 31, 2020

INVERSIÓN

Nota ACTIVO Efectivo y equivalente de efectivo Instrumentos financieros de inversion, neto instrumentos financieros derivados Instrumentos financieros de inversión, neto y derivados Cartera de créditos de clientes e instituciones financieras Deterioro de cartera de créditos y operaciones de leasing financiero Cartera de créditos de clientes e instituciones financieras, neta Activos mantenidos para la venta e inventarios, neto Inversiones en subsidiarias Inversiones en asociadas y negocios conjuntos TOTAL ACTIVOS CORRIENTES Propiedad y equipo, neto Propiedades de inversión Activos por derecho de uso, en arrendamiento, neto Intangibles, neto Otros activos, neto TOTAL ACTIVOS NO CORRIENTES TOTAL ACTIVOS PASIVO Y PATRIMONIO DE LOS ACCIONISTAS PASIVO Depósitos de clientes Interbancarios Repos y Simultáneas Instrumentos Financieros Derivados Obligaciones financieras Pasivos por arrendamiento, neto Títulos de deuda emitidos Acciones preferenciales Impuestos TOTAL PASIVO CORRIENTE Impuestos diferido, neto Beneficios a empleados Otros pasivos TOTAL PASIVOS NO CORRIENTE TOTAL PASIVOS PATRIMONIO DE LOS ACCIONISTAS Capital social Prima en colocación de acciones Reservas Utilidades retenidas Otro resultado integral acumulado, neto de impuestos TOTAL PATRIMONIO DE LOS ACCIONISTAS TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO DE LOS ACCIONISTAS

3 4,1 4,2

5 13 7 8 10 11 6,2,1 9 14

15 16 16 4,2 17 6,2,2 18 19

12,5 20 21

23 24

ANALISIS VERTICAL

Diciembre 31, 2019

ANALISIS VERTICAL

$ $ $ $ $ -$ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $

13.400.737 18.525.752 2.785.972 21.311.724 135.055.252 12.708.436 122.346.816 146.232 19.273.471 367.264 176.846.244 2.954.595 153.223 1.157.409 288.599 2.684.662 7.238.488 184.084.732

7,28% 10,06% 1,51% 11,58% 73,37% -6,90% 66,46% 0,08% 10,47% 0,20% 96,07% 1,61% 0,08% 0,63% 0,16% 1,46% 3,93% 100,00%

$ $ $ $ $ -$ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $

14.252.384 8.721.498 1.674.173 10.395.671 129.167.435 9.258.488 119.908.947 208.772 18.297.329 324.468 163.387.571 2.326.279 68.058 1.202.476 298.743 2.515.604 6.411.160 169.798.731

8,39% 5,14% 0,99% 6,12% 76,07% -5,45% 70,62% 0,12% 10,78% 0,19% 96,22% 1,37% 0,04% 0,71% 0,18% 1,48% 3,78% 100,00%

$ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $

120.474.861 80.008 2.202.022 2.356.306 10.983.658 1.366.944 13.908.484 584.204 82.099 152.038.586 607.085 655.702 5.135.034 6.397.821 158.436.407

$ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $

103.816.013 1.306.100 1.651.097 12.721.302 1.435.243 15.282.269 584.204 2.309 136.798.537 769.339 630.000 5.744.614 7.143.953 143.942.490

$ $ $ $ $ $ $

480.914 4.837.497 14.202.742 1.036.177 5.090.995 25.648.325 184.084.732

65,45% 0,04% 1,20% 1,28% 5,97% 0,74% 7,56% 0,32% 0,04% 82,59% 0,33% 0,36% 2,79% 3,48% 86,07% 0,00% 0,26% 2,63% 7,72% 0,56% 2,77% 13,93% 100,00%

$ $ $ $ $ $ $

480.914 4.837.497 12.383.315 3.112.528 5.041.987 25.856.241 169.798.731

61,14% 0,00% 0,77% 0,97% 7,49% 0,85% 9,00% 0,34% 0,00% 80,57% 0,45% 0,37% 3,38% 4,21% 84,77% 0,00% 0,28% 2,85% 7,29% 1,83% 2,97% 15,23% 100,00%

90

ESTADO DE RESULTADO SEPARADO BANCOLOMBIA S.A Por los años terminados al 31 de diciembre de 2020 y 2019 (Expresado en millones de pesos colombianos) Nota Intereses de cartera de créditos y operaciones de leasing financiero Comercial Consumo Microcrédito Hipotecario Leasing Total intereses de cartera de créditos y operaciones de leasing financiero Fondos interbancarios vendidos Interés y valoración de inversiones Otros ingresos por intereses Total ingreso por intereses y valoración Egresos por intereses Margen neto de interés y valoración de instrumentos financieros antes de Deterioro de cartera de crédito y operaciones de leasing financiero, neto Deterioro de garantías financieras y otros activos, neto Total provisiones y deterioro, netos ingreso por intereses y valoraciones de instrumentos financieros después Ingresos por comisiones y otros servicios Egresos por comisiones y otros servicios Total ingreso por comisiones y otros servicios, neto Otros ingresos operacionales, neto Método de participación Dividendos Utilidad (pérdida) en valoración y venta de inversiones patrimoniales Total ingreso, neto Egresos operacionales Salarios y beneficios para empleados Otros gastos de administración y generales Impuestos Amortización, depreciación y deterioro Total egresos operacionales Utilidad antes de impuesto de renta Impuesto de renta Utilidad neta

2020

25.1

25.2

-

5

-

25.3.1 25.3.2

-

25.4 7 , 25.5 25.5 25.5

26.1 26.2 26.2 26.3

-

12

-

2019

4.356.825 4.363.320 124.960 1.324.352 1.780.565 11.950.022 4.440 106.791 45.705 12.106.958 4.074.581 8.032.377 5.017.053 39.369 5.056.422 2.975.955 3.320.768 1.366.099 1.954.669 1.097.313 570.512 25.915 50.656 6.675.020 1.989.157 2.337.178 615.653 699.996 5.641.984 1.033.036 129.077 903.959

4.910.994 4.197.238 125.592 1.468.146 1.876.473 12.578.443 17.159 361.410 40.596 12.997.608 4.598.507 8.399.101 3.036.042 33.460 3.069.502 5.329.599 3.348.260 1.354.200 1.994.060 673.997 1.724.584 91.757 169 9.813.828

-

-

-

-

2.316.259 2.268.109 610.064 640.093 5.834.525 3.979.393 622.922 3.356.381

-

91

ESTADO DE RESULTADO SEPARADO BANCOLOMBIA S.A Por los años terminados al 31 de diciembre de 2020 y 2019 (Expresado en millones de pesos colombianos) Nota Utilidad neta Otros resultados integrales que no se reclasificarán a resultados Utilidad (pérdida) por reevaluación relacionada con el pasivo por beneficios impuesto relacionado Revaluación de activos fijos por transferencia de uso Impuesto relacionado Resultado neto de impuesto Ajustes en la aplicación por primera vez de las NIIF (Pérdida) en la transferencia de ajustes en la aplicación por primera vez de Resultado neto de impuesto Total otros resultados integrales que no se reclasificarán a resultados Otros resultados integrales que se reclasificarán a resultados (Pérdida) utilidad neta en valoración de instrumentos financieros Utilidad reclasificada al estado de resultados por inversiones dadas de baja impuesto relacionado Resultado neto de impuesto Superávit por participación patrimonial Utilidad en valoración de inversiones en subsidiarias Pérdida en cobertura de inversión neta en operaciones en el extranjero impuesto relacionado Resultado neto de impuesto Total otros resultados integrales que se reclasificarán a resultados Total otros resultados integrales, neto de impuestos Total resultados integrales

2020

2019 903.959

20.1 12.4

-

12.4

3.356.381

3.045 4.921 3.561 1.211 474 -

21.475 10.064 11.411

12.4

-

302.509 302.509 302.035 -

817 817 12.228

4.1 4.1 12.4

-

103.793 39.991 63.802

50.104 14 13.207 36.911

717.194 341.792 39.443 414.845 351.043 49.008 952.967

141.399 60.258 20.213 101.354 138.265 126.037 3.482.418

7 7 12.4

-

92

activo corriente activo no corriente

2020 176.846.244 7.238.488

2019 163.387.571 6.411.160

Gráfica comparativa de activos corrientes y no corrientes BANCOLOMBIA S.A 200000000

176846244

180000000

163387571

160000000 140000000

ANÁLISIS ACTIVOS

120000000 100000000

ACTIVOS CORRIENTES Efectivo y equivalente de efectivo Instrumentos financieros de inversion, neto instrumentos financieros derivados Instrumentos financieros de inversión, neto y derivados Cartera de créditos de clientes e instituciones financieras Deterioro de cartera de créditos y operaciones de leasing financiero Cartera de créditos de clientes e instituciones financieras, neta Activos mantenidos para la venta e inventarios, neto Inversiones en subsidiarias Inversiones en asociadas y negocios conjuntos

$ $ $ $ $ -$ $ $ $ $

2020 13.400.737 18.525.752 2.785.972 21.311.724 135.055.252 12.708.436 122.346.816 146.232 19.273.471 367.264

80000000 60000000

Gráfica comparativa de activos corrientes

40000000 7238488

20000000

6411160

0

2020 activo corriente

2019

activo no corriente

ANÁLISIS ACTIVOS CORRIENTES - NO CORRIENTES

$160.000.000 $140.000.000 $120.000.000 $100.000.000 $80.000.000

$60.000.000 $40.000.000 $20.000.000

Se puede analizar que gracias a su objeto social que es la captación y colocación de dinero, esta empresa tiene la representación de inversión en el corto plazo, visualizados en el total de los activos corrientes. Obteniendo así un total de 184.084.732 en activos corrientes y 7.238.488 en no corrientes para el año 2020 y 169.798.731 y 6.411.160 respectivamente ra el 2019 dando un crecimiento de un 4% en corrientes.

$-$20.000.000 -$40.000.000

2020

2019

ANÁLISIS ACTIVOS CORRIENTES Podemos analizar que las cuentas que tienen mayor representación en el corto plazo son cartera de créditos de clientes e instituciones financieras, la cual con un valor de 135.055.252 tiene un 73,37% con un deterioro de la misma de 12.708.436 que corresponde al 6,90% dejando asi el valor en esta cuenta en 122.346.816 con un 66.46% para el año 2020 , al igual que para el año 2019 se obtiene un valor de 119.908.947 obteniendo un porcentaje de 70,62% total, de lo que corresponde un 76,07% que sería 129.167.435 a cartera de crédito y al deterioro correspponde lo restante que sería un 5,45% que son 9.258.488. comparado con su objeto social, se puede deducir que es una cuenta que se utiliza para registrar aquellos productos capitalizados en la concesión de préstamos y en deudores. dicho análisis deja como resultado la estrategia que tiene esta empresa para poder cumplir con su objeto social que es invertir a corto plazo, ya que necesita dinero fluctuante.

93

$ $ $ $ $ -$ $ $ $ $

2019 14.252.384 8.721.498 1.674.173 10.395.671 129.167.435 9.258.488 119.908.947 208.772 18.297.329 324.468

Pasivo corriente Pasivo no corriente

2020 152.038.586 6.397.821

2019 136.798.537 7.143.953

PASIVOS CORRIENTES Depósitos de clientes Interbancarios Repos y Simultáneas Instrumentos Financieros Derivados Obligaciones financieras Pasivos por arrendamiento, neto Títulos de deuda emitidos Acciones preferenciales Impuestos

Gráfica comparativa Pasivo corriente . pasivo no corriente 160000000 137545898 140000000 120932064 120000000

2020 120.474.861 80.008 2.202.022 2.356.306 10.983.658 1.366.944 13.908.484 584.204 82.099

ANÁLISIS PASIVOS

100000000

Gráfica comparativa Pasivo corriente

80000000 60000000

1,2

40000000

20890509

23010426

20000000

1 0,8 0,6

0 2020 Pasivo corriente

2019

Pasivo no corriente

ANALISIS DE PASIVOS CORRIENTE Y PASIVOS NO CORRIENTES

0,4

0,2 0

Pudimos analizar que en pasivo corriente la cuenta de depositos a clientes fue mayor en 2020 , lo cual quiere decir que fueron más los CDT, los depositos a cuentas corrientes y demas que generaron los clientes para proteger su dinero en la institución financiera y mientras que en los pasivos no corrientes se genera más deudas y obligaciones para la empresa en otros activos en el año 2019 La variación corresponde a la disminución de la transaccionalidad en servicios de recaudo, asociado a la emergencia del COVID-19.

PASIVO CORRIENTE El peso de las obligaciones financieras a corto plazo se encuentra expresada, en mayor medida, por los deposistos a clientes con un valor de 120.474.861 abarcando un 65,45% del total de pasivos de nuestra empresa para el 2020, para el 2019 con una suma de $ 103.816.013 a la cual le corresponde un 61,14% lo cual quiere decir que Bancolombia como entidad financiera requiere de grandes niveles de solicitud de fondos como cuentas de ahorro, depositos a terminos y entre otros depositos para poder operar y llevar a cabo sus planes de crédito con sus clientes.

TOTALES PASIVO Y PATRIMONIO 2020 2019 PASIVO TOTAL 158.436.407 143.942.490 PATRIMONIO TOTAL 25.648.325 25.856.241

ANÁLISIS PASIVO TOTAL - PATRIMONIO TOTAL

Gráfica comparativa Pasivo total- patrimonio total 180.000.000 160.000.000 140.000.000 120.000.000 100.000.000 80.000.000 60.000.000 40.000.000 20.000.000 2020 PASIVO TOTAL

2019

PATRIMONIO TOTAL

ANALISIS PASIVO TOTAL-PATRIMINIO TOTAL Al analizar las cuentas de pasivo total y patrimonio total podemos ver que en los CDT tuvieron entradas en el año 2020 mayores que en el 2019, lo contario con el patrimonio que hubo una disminucion en elaño 2020 del 13,93% a diferencia del 2019 que estaba en 15,23%.

ACTIVO CORRIENTE PASIVO CORRIENTE 2020 2019 176.846.244 163.387.571 152.038.586 136.798.537

ANÁLISIS ACTIVO CORRIENTE - PASIVO CORRIENTE

ACTIVO CORRIENTE PASIVO CORRIENTE

Gráfica comparativa Activo corriente - pasivo corriente 200.000.000 150.000.000 100.000.000 50.000.000 2020 ACTIVO CORRIENTE

2019

PASIVO CORRIENTE

ANALISIS ACTIVO CORRIENTE-PASIVO CORRIENTE Podemos analisar que la catacion y colocacion de dinero la empresa tiene la representacion de inversion en el corto plazo; pero podemos analizar que en el año 2020 tenia una suma de 176.846.244 obteniendo un porcentaje de 96,07% y en el año 2019 con una suma de 163.387.571 con un porcentaje de 96,22%.En el pasivo corriente se noto mas la diferencia ya que hubo un aumento mas significativo en el 2020 con la suma 152.038.586 con el porsentaje de 82,59% a diferencia del 2019 con la suma mas baja de 136.798.537 ocupando un porsentaje de 80,57%.

94

$ $ $ $ $ -$ $ $ $ $

2019 14.252.384 8.721.498 1.674.173 10.395.671 129.167.435 9.258.488 119.908.947 208.772 18.297.329 324.468

ACTIVOS NO CORRIENTES Propiedad y equipo, neto Propiedades de inversión Activos por derecho de uso, en arrendamiento, neto Intangibles, neto Otros activos, neto

2020 $ $ $ $ $

2019 2.954.595 153.223 1.157.409 288.599 2.684.662

$ $ $ $ $

2.326.279 68.058 1.202.476 298.743 2.515.604

Gráfica comparativa activos no corrientes $3.500.000 $3.000.000 $2.500.000

$2.954.595

$2.684.662 $2.515.604

$2.326.279

$2.000.000

$1.500.000

$1.202.476 $1.157.409

$1.000.000 $500.000

$298.743 $288.599

$153.223 $68.058

$Propiedad y equipo, neto

Propiedades de inversión

Activos por Intangibles, neto derecho de uso, en arrendamiento, neto

2020

Otros activos, neto

2019

ANÁLISIS ACTIVOS NO CORRIENTES

Por su razón social, existe mayor inversión en actividades que generen dinero en corto plazo, por eso se ve que hay poca inversión en activos a largo plazo mas que todo en activos intangibles como propiedad planta y equipo con un 1,61% que representa 2.954.595 para el 2020 y el 1,47% que equivale a 2.326.279 para el 2019.

2020 120.474.861 80.008 2.202.022 2.356.306 10.983.658 1.366.944 13.908.484 584.204 82.099

2019 103.816.013 1.306.100 1.651.097 12.721.302 1.435.243 15.282.269 584.204 2.309

PASIVOS NO CORRIENTES

2020

Impuestos diferido, neto Beneficios a empleados Otros pasivos

2019 607.085 655.702 5.135.034

769.339 630.000 5.744.614

Gráfica comparativa Pasivos no corrientes 1,2 1 0,8 0,6 0,4 0,2 0

PASIVOS NO CORRIENTES

expresada, en mayor un 65,45% suma de $ cir que Bancolombia

De igual manera en las cuentas de endeudamiento de largo plazo, la cuenta otros pasivos es la que toma mayor relevancia en los pasivos no corrientes teniendo en 2019 con una apreciación de $5.744.614 que simboliza el 3,38% estimando la determinación de recursos para la solvencia, mientras para el 2020 obtiene el 2,79% con una estimación de 5.135.034. En los impuestos diferidos, neto para el año 2019 se vio un mayor crecimiento de 0,45% obteniendo un 769339 , para el 2020 el se arrojo un coste de $ 607.085 adquiriendo el 0,33% . asi logrando deducir que en otros pasivos es donde esta formada todas aquellas deudas y obligaciones que tiene la empresa a largo plazo que son cuentas por pagar, proveedores, ingresos diferidos, provisiones, retenciones y aportes laborales, entre otras. la cuales

95

ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA SEPARADO BANCOLOMBIA S.A Al 31 de diciembre de 2020 y 2019 (Expresado en millones de pesos colombianos)

INVERSIÓN

Nota ACTIVO $ Efectivo y equivalente de efectivo 3 $ Instrumentos financieros de inversion, neto 4,1 $ instrumentos financieros derivados 4,2 $ Instrumentos financieros de inversión, neto y derivados $ Cartera de créditos de clientes e instituciones financieras Deterioro de cartera de créditos y operaciones de leasing financiero-$ $ Cartera de créditos de clientes e instituciones financieras, neta 5 $ Activos mantenidos para la venta e inventarios, neto 13 $ Inversiones en subsidiarias 7 $ Inversiones en asociadas y negocios conjuntos 8 $ TOTAL ACTIVOS CORRIENTES $ Propiedad y equipo, neto 10 $ Propiedades de inversión 11 $ Activos por derecho de uso, en arrendamiento, neto 6,2,1 $ Intangibles, neto 9 $ Otros activos, neto 14 $ TOTAL ACTIVOS NO CORRIENTES $ TOTAL ACTIVOS PASIVO Y PATRIMONIO DE LOS ACCIONISTAS PASIVO $ Depósitos de clientes 15 $ Interbancarios 16 $ Repos y Simultáneas 16 $ Instrumentos Financieros Derivados 4,2 $ Obligaciones financieras 17 $ Pasivos por arrendamiento, neto 6,2,2 $ Títulos de deuda emitidos 18 $ Acciones preferenciales 19 $ Impuestos $ TOTAL PASIVO CORRIENTE $ Impuestos diferido, neto 12,5 $ Beneficios a empleados 20 $ Otros pasivos 21 $ TOTAL PASIVOS NO CORRIENTE $ TOTAL PASIVOS PATRIMONIO DE LOS ACCIONISTAS $ Capital social 23 $ Prima en colocación de acciones $ Reservas 24 $ Utilidades retenidas $ Otro resultado integral acumulado, neto de impuestos $ TOTAL PATRIMONIO DE LOS ACCIONISTAS $ TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO DE LOS ACCIONISTAS

Diciembre 31, 2020

ANALISIS VERTICAL

Diciembre 31, 2019

ANALISIS VERTICAL

13.400.737 18.525.752 2.785.972 21.311.724 135.055.252 12.708.436 122.346.816 146.232 19.273.471 367.264 176.846.244 2.954.595 153.223 1.157.409 288.599 2.684.662 7.238.488 184.084.732

7,28% 10,06% 1,51% 11,58% 73,37% -6,90% 66,46% 0,08% 10,47% 0,20% 96,07% 1,61% 0,08% 0,63% 0,16% 1,46% 3,93% 100,00%

$ $ $ $ $ -$ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $

14.252.384 8.721.498 1.674.173 10.395.671 129.167.435 9.258.488 119.908.947 208.772 18.297.329 324.468 163.387.571 2.326.279 68.058 1.202.476 298.743 2.515.604 6.411.160 169.798.731

8,39% 5,14% 0,99% 6,12% 76,07% -5,45% 70,62% 0,12% 10,78% 0,19% 96,22% 1,37% 0,04% 0,71% 0,18% 1,48% 3,78% 100,00%

120.474.861 80.008 2.202.022 2.356.306 10.983.658 1.366.944 13.908.484 584.204 82.099 152.038.586 607.085 655.702 5.135.034 6.397.821 158.436.407

65,45% 0,04% 1,20% 1,28% 5,97% 0,74% 7,56% 0,32% 0,04% 82,59% 0,33% 0,36% 2,79% 3,48% 86,07% 0,00% 0,26% 2,63% 7,72% 0,56% 2,77% 13,93% 100,00%

$ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $

103.816.013 1.306.100 1.651.097 12.721.302 1.435.243 15.282.269 584.204 2.309 136.798.537 769.339 630.000 5.744.614 7.143.953 143.942.490

61,14% 0,00% 0,77% 0,97% 7,49% 0,85% 9,00% 0,34% 0,00% 80,57% 0,45% 0,37% 3,38% 4,21% 84,77%

$ $ $ $ $ $ $

480.914 4.837.497 12.383.315 3.112.528 5.041.987 25.856.241 169.798.731

0,28% 2,85% 7,29% 1,83% 2,97% 15,23% 100,00%

480.914 4.837.497 14.202.742 1.036.177 5.090.995 25.648.325 184.084.732

RELATIVA ABSOLUTA

(AÑO 2/EN AÑO 1)-1*100% AÑO 2- AÑO 1

VARIACIÓN ABSOLUTA $

VARIACIÓN RELATIVA %

-$ $ $ $ $ -$ $ -$ $ $ $ $ $ -$ -$ $ $ $ $ $ $ $ $ $ -$ -$ -$ $ $ $ -$ $ -$ -$ $ $ $ $ $ -$ $ -$ $

851.647 9.804.254 1.111.799 10.916.053 5.887.817 3.449.948 2.437.869 62.540 976.142 42.796 13.458.673 628.316 85.165 45.067 10.144 169.058 827.328 14.286.001 16.658.848 80.008 895.922 705.209 1.737.644 68.299 1.373.785 79.790 15.240.049 162.254 25.702 609.580 746.132 14.493.917 1.819.427 2.076.351 49.008 207.916 14.286.001

96

-6,0% 112,4% 66,4% 105,0% 4,6% 37,3% 2,0% -30,0% 5,3% 13,2% 8,2% 27,0% 125,1% -3,7% -3,4% 6,7% 12,9% 8,4%

16,0% 100,0% 68,6% 42,7% -13,7% -4,8% -9,0% 0,0% 3455,6% 11,1% -21,1% 4,1% -10,6% -10,4% 10,1% 0,0% 0,0% 14,7% -66,7% 1,0% -0,8% 8,4%

ESTADO DE RESULTADOS SEPARADO BANCOLOMBIA S.A. Por los años terminados al 31 de diciembre de 2020 y 2019 (Expresado en millones de pesos colombianos) Nota Intereses de cartera de créditos y operaciones de leasing financiero Comercial Consumo Microcrédito Hipotecario Leasing Total intereses de cartera de créditos y operaciones de leasing financiero Fondos interbancarios vendidos Interés y valoración de inversiones Otros ingresos por intereses Total ingreso por intereses y valoración Egreso por intereses Margen neto de interés y valoración de instrumentos financieros antes de provisión por deterioro de cartera, garantías financieras y otros activos Deterioro de cartera de crédito y operaciones de leasing financiero, neto Deterioro de garantías financieras y otros activos, neto Total provisiones y deterioro, netos Ingreso por intereses y valoraciones de instrumentos financieros después de provisiones y deterioro, netos Ingresos por comisiones y otros servicios Egresos por comisiones y otros servicios Total ingreso por comisiones y otros servicios, neto Otros ingresos operacionales, neto Método de participación Dividendos Utilidad (pérdida) en valoración y venta de inversiones patrimoniales Total ingreso, neto Egresos operacionales Salarios y beneficios para empleados Otros gastos de administración y generales Impuestos Amortización, depreciación y deterioro Total egresos operacionales Utilidad antes de impuesto de renta Impuesto de renta utilidad neta

Diciembre 31, 2020

ANALISIS VERTICAL

Diciembre 31, 2019

4.356.825 4.363.320 12.496 1.324.352 1.780.565 11.950.022

4.910.994 4.197.238 125.592 1.468.146 2 12.578.443

-1.366.099 1.954.669 1.097.313 570.512 25.915 50.656 17.037.582

25,57% 25,61% 0,07% 7,77% 10,45% 70,14% 0,00% 0,00% 0,63% 0,27% 71,06% -23,92% 0,00% 47,15% 0,00% -29,45% 0,00% -0,23% -29,68% 17,47% 0,00% 19,49% -8,02% 11,47% 6,44% 3,35% 0,15% 0,30% 100,00%

-1.989.157 -2.337.178 -615.653 -700 -5.641.984 1.033.036 -129.077 903.959

-11,68% -13,72% -3,61% 0,00% -33,11% 6,06% -0,76% 5,31%

-2.316.259 -2.268.109 -610.064 -640.093 -5.834.525 3.979.303 -622.922 335.638

444 106.791 45.705 12.106.958 -4.074.581 8.032.377 -5.017.053 -39.369 -5.056.422 2.975.955 3.320.768

17.159 36.141 40.596 12.997.608 -4.598.507 8.399.101 -3.036.042 -3.346 -3.069.502 5.329.599 3.348.260

-1.354.200 1.994.060 673.997 1.724.584 91.757 -169 20.321.267

ANALISIS VERTICAL 37,78% 32,29% 0,97% 11,30% 0,00% 96,78% 0,00% 0,13% 0,28% 0,31% 100% -35,38% 0,00% 64,62% 0,00% -23,36% 0,00% -0,03% -23,62% 41,00% 0,00% 25,76% -10,42% 15,34% 5,19% 13,27% 0,71% 0,00% 156,35% 0,00% -17,82% -17,45% -4,69% -4,92% -44,89% 30,62% -4,79% 2,58%

VARIACIÓN ABSOLUTA $ -$ $ -$ -$ $ -$ $ -$ $ $ -$ $ $ -$ $ -$ $ -$ -$ -$ $ -$ -$ -$ $ -$ -$ $ -$ $ $ -$ -$ $ $ -$ $ $

554.169 166.082 113.096 143.794 1.780.563 628.421 16.715 70.650 5.109 890.650 523.926 366.724 1.981.011 36.023 1.986.920 2.353.644 27.492 11.899 39.391 423.316 1.154.072 65.842 50.825 3.283.685 327.102 69.069 5.589 639.393 192.541 2.946.267 493.845 568.321

97

VARIACIÓN RELATIVA % -11,28% 3,96% -90,05% -9,79% 94888821,93% -5,00% -97,41% 195,48% 12,58% -6,85% -11,39% -4,37% 65,25% 1076,60% 64,73% -44,16% -0,82% 0,88% -1,98% 62,81% -66,92% -71,76% -30073,96% -16,16% -14,12% 3,05% 0,92% -99,89% -3,30% -74,04% -79,28% 169,33%

INVERSIÓN

ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA SEPARADO BANCOLOMBIA S.A Al 31 de diciembre de 2020 y 2019 (Expresado en millones de pesos colombianos) Diciembre 31, 2020 Nota ACTIVO $ 13.400.737 Efectivo y equivalente de efectivo 3 $ 18.525.752 Instrumentos financieros de inversion, neto 4,1 $ 2.785.972 instrumentos financieros derivados 4,2 $ 21.311.724 Instrumentos financieros de inversión, neto y derivados $ 135.055.252 Cartera de créditos de clientes e instituciones financieras -$ 12.708.436 Deterioro de cartera de créditos y operaciones de leasing financiero $ 122.346.816 Cartera de créditos de clientes e instituciones financieras, 5 neta $ 146.232 Activos mantenidos para la venta e inventarios, neto13 $ 19.273.471 Inversiones en subsidiarias 7 $ 367.264 Inversiones en asociadas y negocios conjuntos 8 $ 176.846.244 TOTAL ACTIVOS CORRIENTES $ 2.954.595 Propiedad y equipo, neto 10 $ 153.223 Propiedades de inversión 11 $ 1.157.409 Activos por derecho de uso, en arrendamiento, neto6,2,1 $ 288.599 Intangibles, neto 9 $ 2.684.662 Otros activos, neto 14 $ 7.238.488 TOTAL ACTIVOS NO CORRIENTES $ 184.084.732 TOTAL ACTIVOS PASIVO Y PATRIMONIO DE LOS ACCIONISTAS PASIVO $ 120.474.861 Depósitos de clientes 15 $ 80.008 Interbancarios 16 $ 2.202.022 Repos y Simultáneas 16 $ 2.356.306 Instrumentos Financieros Derivados 4,2 $ 10.983.658 Obligaciones financieras 17 $ 1.366.944 Pasivos por arrendamiento, neto 6,2,2 $ 13.908.484 Títulos de deuda emitidos 18 $ 584.204 Acciones preferenciales 19 $ 82.099 Impuestos $ 152.038.586 TOTAL PASIVO CORRIENTE $ 607.085 Impuestos diferido, neto 12,5 $ 655.702 Beneficios a empleados 20 $ 5.135.034 Otros pasivos 21 $ 6.397.821 TOTAL PASIVOS NO CORRIENTE $ 158.436.407 TOTAL PASIVOS PATRIMONIO DE LOS ACCIONISTAS $ 480.914 Capital social 23 $ 4.837.497 Prima en colocación de acciones $ 14.202.742 Reservas 24 $ 1.036.177 Utilidades retenidas $ 5.090.995 Otro resultado integral acumulado, neto de impuestos $ 25.648.325 TOTAL PATRIMONIO DE LOS ACCIONISTAS $ 184.084.732 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO DE LOS ACCIONISTAS

Rotación cartera veces Ventas Cuentas por cobrar promedio Rotación cartera veces

Rotación cartera días Días Rotación cartera veces Rotación cartera días Rotación cartera años

$ $

ANALISIS VERTICAL

Diciembre 31, 2019

ANALISIS VERTICAL

7,28% 10,06% 1,51% 11,58% 73,37% -6,90% 66,46% 0,08% 10,47% 0,20% 96,07% 1,61% 0,08% 0,63% 0,16% 1,46% 3,93% 100,00%

$ $ $ $ $ -$ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $

14.252.384 8.721.498 1.674.173 10.395.671 129.167.435 9.258.488 119.908.947 208.772 18.297.329 324.468 163.387.571 2.326.279 68.058 1.202.476 298.743 2.515.604 6.411.160 169.798.731

8,39% 5,14% 0,99% 6,12% 76,07% -5,45% 70,62% 0,12% 10,78% 0,19% 96,22% 1,37% 0,04% 0,71% 0,18% 1,48% 3,78% 100,00%

65,45% 0,04% 1,20% 1,28% 5,97% 0,74% 7,56% 0,32% 0,04% 82,59% 0,33% 0,36% 2,79% 3,48% 86,07% 0,00% 0,26% 2,63% 7,72% 0,56% 2,77% 13,93% 100,00%

$ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $

103.816.013 1.306.100 1.651.097 12.721.302 1.435.243 15.282.269 584.204 2.309 136.798.537 769.339 630.000 5.744.614 7.143.953 143.942.490

61,14% 0,00% 0,77% 0,97% 7,49% 0,85% 9,00% 0,34% 0,00% 80,57% 0,45% 0,37% 3,38% 4,21% 84,77%

$ $ $ $ $ $ $

480.914 4.837.497 12.383.315 3.112.528 5.041.987 25.856.241 169.798.731

0,28% 2,85% 7,29% 1,83% 2,97% 15,23% 100,00%

2020 17.037.582 $ 121.127.882 $ 0,14

2019 20.321.267 119.908.947 0,17

Relativa

2020

2019

Relativa

360 0,14 2559 7

360 0,17 2124 6

-16% 1% -17%

RELATIVA ABSOLUTA

(AÑO 2/EN AÑO 1)-1*100% AÑO 2- AÑO 1

VARIACIÓN

VARIACIÓN

-$ $ $ $ $ -$ $ -$ $ $ $ $ $ -$ -$ $ $ $ $ $ $ $ $ $ -$ -$ -$ $ $ $ -$ $ -$ -$ $ $ $ $ $ -$ $ -$ $

851.647 9.804.254 1.111.799 10.916.053 5.887.817 3.449.948 2.437.869 62.540 976.142 42.796 13.458.673 628.316 85.165 45.067 10.144 169.058 827.328 14.286.001 16.658.848 80.008 895.922 705.209 1.737.644 68.299 1.373.785 79.790 15.240.049 162.254 25.702 609.580 746.132 14.493.917 1.819.427 2.076.351 49.008 207.916 14.286.001

-6,0% 112,4% 66,4% 105,0% 4,6% 37,3% 2,0% -30,0% 5,3% 13,2% 8,2% 27,0% 125,1% -3,7% -3,4% 6,7% 12,9% 8,4%

16,0% 100,0% 68,6% 42,7% -13,7% -4,8% -9,0% 0,0% 3455,6% 11,1% -21,1% 4,1% -10,6% -10,4% 10,1% 0,0% 0,0% 14,7% -66,7% 1,0% -0,8% 8,4%

Absoluta -3.283.685 1.218.935 0

Absoluta 0% -17% 20%

0 0 435

98

activo corriente activo no corriente

2020 176.846.244 $ 7.238.488

2019 163.387.571 -$ 851.647 6.411.160 -6,0%

Gráfica anaálisis ACTIVOS 200.000.000

176.846.244

180.000.000

163.387.571

160.000.000

140.000.000 120.000.000

100.000.000

ANÁLISIS ACTIVOS

80.000.000

60.000.000 40.000.000 $7.238.488

20.000.000

6.411.160

-

2020 activo corriente

2019

activo no corriente

ANÁLISIS VERTICAL ACTIVOS CORRIENTES - NO CORRIENTES Se puede analizar que gracias a su objeto social que es la captación y colocación de dinero, esta empresa tiene la representación de inversión en el corto plazo, visualizados en el total de los activos corrientes. Obteniendo así un total de 184.084.732 en activos corrientes y 7.238.488 en no corrientes para el año 2020 y 169.798.731 y 6.411.160 respectivamente ra el 2019 dando un crecimiento de un 4% en corrientes.

ANÁLISIS HORIZONTAL ACTIVOS CORRIENTES - NO CORRIENTES Podemos notar que la convertibilidad de los activos estuvo aumentando en el activo corriente, ya que por su objeto social debe haber mayor manejo en la parte del activo corriente que corresponde al corto plazo, donde se ve el dinero fluctuante, esto obtuvo una variación del 8,4% aumentando en el año 2020 por un valor de 14.286.001. De lo cual el 8,2% corresponde al activo corriente por un valor de diferencia de 13.458.673, y el restante por valor de 827.328 para activos no corrientes.

99

ACTIVOS CORRIENTES Efectivo y equivalente de efectivo Instrumentos financieros de inversion, neto instrumentos financieros derivados Instrumentos financieros de inversión, neto y derivados Cartera de créditos de clientes e instituciones financieras Deterioro de cartera de créditos y operaciones de leasing financiero Cartera de créditos de clientes e instituciones financieras, neta Activos mantenidos para la venta e inventarios, neto Inversiones en subsidiarias Inversiones en asociadas y negocios conjuntos

$ $ $ $ $ -$ $ $ $ $

2020 13.400.737 18.525.752 2.785.972 21.311.724 135.055.252 12.708.436 122.346.816 146.232 19.273.471 367.264

$ $ $ $ $ -$ $ $ $ $

2019 14.252.384 8.721.498 1.674.173 10.395.671 129.167.435 9.258.488 119.908.947 208.772 18.297.329 324.468

Gráfica comparativa de activos corrientes $160.000.000 $140.000.000

$120.000.000 $100.000.000 $80.000.000

$60.000.000 $40.000.000 $20.000.000

$-$20.000.000

-$40.000.000

2020

2019

100

ACTIVOS NO CORRIENTES Propiedad y equipo, neto Propiedades de inversión Activos por derecho de uso, en arrendamiento, neto Intangibles, neto Otros activos, neto

$ $ $ $ $

2020 2.954.595 153.223 1.157.409 288.599 2.684.662

$ $ $ $ $

2019 2.326.279 68.058 1.202.476 298.743 2.515.604

Gráfica comparativa activos no corrientes $3.500.000 $3.000.000 $2.500.000

$2.954.595

$2.684.662 $2.515.604

$2.326.279

$2.000.000 $1.202.476 $1.157.409

$1.500.000 $1.000.000 $500.000

$298.743 $288.599

$153.223 $68.058

$Propiedad y equipo, neto

Propiedades de Activos por Intangibles, neto inversión derecho de uso, en arrendamiento, neto 2020

Otros activos, neto

2019

ANÁLISIS VERTICAL ACTIVOS NO CORRIENTES

ANÁLISIS HORIZONTAL ACTIVOS NO CORRIENTES

Por su razón social, existe mayor inversión en actividades que generen dinero en corto plazo, por eso se ve que hay poca inversión en activos a largo plazo mas que todo en activos intangibles como propiedad planta y equipo con un 1,61% que representa 2.954.595 para el 2020 y el 1,47% que equivale a 2.326.279 para el 2019.

Los activos en propiedad y equipo, neto y en otro activos notamos que no hubo mucho cambio ya que por la razon social de la empresa, como se explicaba anteriormente se ve mayor movimiento en los activos corrientes, esto quiere decir que los no corrientes se mantienen en un bajo porcentaje.

ANÁLISIS VERTICAL ACTIVOS CORRIENTES

ANÁLISIS HORIZONTAL ACTIVOS CORRIENTES

Podemos analizar que las cuentas que tienen mayor representación en el corto plazo son cartera de créditos de clientes e instituciones financieras, la cual con un valor de 135.055.252 tiene un 73,37% con un deterioro de la misma de 12.708.436 que corresponde al 6,90% dejando asi el valor en esta cuenta en 122.346.816 con un 66.46% para el año 2020 , al En el activo corriente podemos notar con facilidad la cuenta que tuvo una mayor igual que para el año 2019 se obtiene un valor de 119.908.947 obteniendo un porcentaje de variacion entre estos dos años aumentando en 10.916.053 para el año 2020 que son 70,62% total, de lo que corresponde un 76,07% que sería 129.167.435 a cartera de crédito y los instrumentos financieros de inversion, neto y derivados, también hubo aumento al deterioro correspponde lo restante que sería un 5,45% que son 9.258.488. comparado con en cartera y liberación de efectivo y equivalente de efectivo, por 851.647, es decir su objeto social, se puede deducir que es una cuenta que se utiliza para registrar aquellos que obtuvieron ganancias menores que en el año anterior, es decir, en el 2019. productos capitalizados en la concesión de préstamos y en deudores. dicho análisis deja como resultado la estrategia que tiene esta empresa para poder cumplir con su objeto social que es invertir a corto plazo, ya que necesita dinero fluctuante.

101

PASIVOS CORRIENTES

2020 120.474.861 80.008 2.202.022

Depósitos de clientes Interbancarios Repos y Simultáneas

Instrumentos Financieros Derivados Obligaciones financieras Pasivos por arrendamiento, neto Títulos de deuda emitidos Acciones preferenciales Impuestos

2.356.306 10.983.658 1.366.944 13.908.484 584.204 82.099

Gráfica comparativa Pasivo corriente 140000000

120474861

120000000

100000000 80000000 60000000

40000000 20000000

80008

2202022 2356306

10983658

13908484 1366944

584204

82099

0

2020

2019

PASIVO CORRIENTE

El peso de las obligaciones financieras a corto plazo se encuentra expresada, en mayor medida, por los deposistos a clientes con un valor de 120.474.861 abarcando un 65,45% del total de pasivos de nuestra empresa para el 2020, para el 2019 con una suma de $ 103.816.013 a la cual le corresponde un 61,14% lo cual quiere decir que Bancolombia como entidad financiera requiere de grandes niveles de solicitud de fondos comocuentas de ahorro, depositos a terminos y entre otros depositos para poder operar y llevar a cabo sus planes de crédito con sus clientes.

ANÁLISIS HORIZONTAL: El comportamiento que obtuvo el pasivo corriente para el año 2019 al 2020 se pudo seguir estudiando que la conevertibilidad de los pasivos sigue siendo al corto plazo, dado que el pasivo corriente obtuvo una variacion relativa de 11,1% y un aumento o difrencia entre los dos años de 15.240.049, representando que la empresa tiene sus deudas a corto plazo. Y REPRESENTA UN AUMENTO EN LOS BENEFICIOS A EMPLEADOS POR 4,15 ES DECIR 25.702

102

2019 103.816.013 1.306.100

1.651.097 12.721.302 1.435.243 15.282.269 584.204 2.309

PASIVOS NO CORRIENTES Impuestos diferido, neto Beneficios a empleados Otros pasivos

2020

2019

607.085 655.702 5.135.034

769.339 630.000 5.744.614

Gráfica comparativa PASIVOS NO CORRIENTES 7.000.000 6.000.000 5.000.000 4.000.000

3.000.000 2.000.000

1.000.000 Impuestos diferido, neto

Beneficios a empleados 2020

Otros pasivos

2019

PASIVOS NO CORRIENTES De igual manera en las cuentas de endeudamiento de largo plazo, la cuenta otros pasivos es la que toma mayor relevancia en los pasivos no corrientes teniendo en 2019 con una apreciación de $5.744.614 que simboliza el 3,38% estimando la determinación de recursos para la solvencia, mientras para el 2020 obtiene el 2,79% con una estimación de 5.135.034. En los impuestos diferidos, neto para el año 2019 se vio un mayor crecimiento de 0,45% obteniendo un 769339 , para el 2020 el se arrojo un coste de $ 607.085 adquiriendo el 0,33% . asi logrando deducir que en otros pasivos es donde esta formada todas aquellas deudas y obligaciones que tiene la empresa a largo plazo que son cuentas por pagar, proveedores, ingresos diferidos, provisiones, retenciones y aportes laborales, entre

ANALISIS: Los pasivos no corrientes tiene una variación de un -10,4% para el 2019 cuenta con 7.143.953 disminuyendo para 2020 a 6.397.821 lo cual esta generando una utilidad. Se le vio una disminucción en -746.132 que se ve reflejado en la cantidad de los pasivos no corrieentes del 209 y 2020.

103

CUENTA

CAPITAL NETO DE TRABAJO VARIACIÓN ABSOLUTA

ACTIVO CORRIENTE PASIVO CORRIENTE

13.458.673 15.240.049

INDICADOR DE CAPITAL NETO DE TRABAJO

-

1.781.376

Esta liquidez desmejoró, dado que aumentó el pasivo a corto plazo, liberando asi los activos a corto plazo. Esto se debe a un gran pago en el efectivo, reduciendo los activos, como se dice anteriormente.

CAPITAL NETO DE TRABAJO

RAZÓN CORRIENTE CUENTA Activo corriente pasivo corriente INDICADOR RAZÓN CORRIENTE

VARIACION ABSOLUTA $ $ -$

13.458.673 15.240.049 0,03

LIQUIDES ES BAJO PORQUE DEBIDO A QUE AUMENTARON LOS ACTIVOS EN EL CORTO PLAZO YA QUE AUMENTARON EN EL 2020, SE ENDEUDA MÁS. ALCANZA ACUBRIR SUS DEUDAS

TIENE LIQUIDEZ BAJA

PRUEBA ACIDA CUENTA Activo corriente pasivo corriente INDICADOR RAZÓN CORRIENTE

VARIACION ABSOLUTA $ $ -$

La prueba ácida nos indica que la empresa no está en la capacidad de generar flujo de efectivo en corto plazo; así que la organización tendrá problemas a la hora de enfrentar sus deudas a un corto plazo.

PRUEBA ACIDA

rotación cartera ventas cuenta por cobrar

13.458.673 15.240.049 163.387.569,84

2020

2019

104

ROTACION CARTERA VECES Ventas

2020

2019

CAPITAL NETO DE TRABAJO 15500000

CAPITAL NETO DE TRABAJO

15.240.049 26589034

15000000

27000000 26500000

14500000

26000000 ACTIVO CORRIENTE

14000000

PASIVO CORRIENTE

13.458.673

13500000

24807658

25500000 25000000 24500000 24000000

13000000

23500000

1 24807658

12500000 Series1

VARIACIÓN ABSOLUTA

2 26589034

Comportamiento de la razón corriente 2020-2019 Bancolombia

RAZON CORRIENTE 18000000 $15.240.049

16000000 $13.458.673

14000000 12000000

1,194366362

10000000

1,2

8000000

1,19

6000000

1,18

4000000

1,17 -$0,03

2000000

1,163166856 Series1

1,16 1,15

0

3

-2000000

1,14 1

2

PRUEBA ACIDA

PRUEBA ACIDA $15.240.049 163387571

15500000

180000000

15000000

160000000

14500000

140000000

14000000

120000000 100000000

13500000

80000000

13000000 12500000

60000000

Activo corriente

3 $13.458.673

pasivo corriente

$15.240.049

40000000

1,163166856

20000000 0 1

RELATIVA

2

ABSOLUTA

105