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DOSSIER INFORMATIVO INTEGRADOR “SERCOM S.A.S”

PRESENTADO POR MARIAJOSÉ DUARTE BACCA COD: 222087 LEONARDO RINCÓN MANOSALVA COD: 231123 JOSÉ DANIEL QUINTANA ARENGAS COD: 231114

UNIVERSIDAD FRANCISCO DE PAULA SANTANDER OCAÑA FACULTAD DE CIENCIAS ADMINISTRATIVAS Y ECONOMICAS CONTADURIA PÚBLICA

OCAÑA NORTE DE SANTANDER

JUNIO 2020

Contenido PRIMERA ACTIVIDAD DOSSIER “GESTIÓN DEL RECURSO HUMANO ................................................... 3 PRIMERA ACTIVIDAD DOSSIER “LEGISLACIÓN COMERCIAL Y FINANCIERA ...................................... 18 PRIMERA ACTIVIDAD DOSSIER “EXPRESIÓN ORAL Y ESCRITA........................................................... 25 PRIMERA ACTIVIDAD DOSSIER “CONTABILIDAD DE ACTIVOS........................................................... 27

PRIMERA ACTIVIDAD DOSSIER “GESTIÓN DEL RECURSO HUMANO”

PRESENTADO POR MARIAJOSÉ DUARTE BACCA COD: 222087 LEONARDO RINCÓN MANOSALVA COD: 231123 JOSÉ DANIEL QUINTANA ARENGAS COD: 231114

PRESENTADO A: DOC. JUAN SEBASTIAN GOMEZ DOC. NADIN ALEXI JAIMES FERNANDEZ

UNIVERSIDAD FRANCISCO DE PAULA SANTANDER OCAÑA FACULTAD DE CIENCIAS ADMINISTRATIVAS Y ECONOMICAS CONTADURIA PÚBLICA

OCAÑA NORTE DE SANTANDER

JUNIO 2020

DESCRIPCIÓN Y ANÁLISIS DE CARGOS

SERCOM SAS ANÁLISIS Y DESCRIPCIÓN DEL PUESTO DEPENDECIA NOMBRE DEL CARGO NÚMERO DE CARGO JEFE INMEDIATO

Área administrativa Contador publico 1 Gerencia

FUNCIÓN GENERAL 

Asesorar y administrar de la mejor manera posible los recursos de la empresa.

DESCRIPCIÓN DE FUNCIONES   

Asesor en toma de decisiones en la parte de la contabilidad. Cumplir con las tareas y normas establecidas. Asesorar y administrar de la mejor manera posible los recursos de la empresa.

HABILIDADES Y COMPETENCIA   

Comportamiento ético. Buena relación en equipo. Responsable y cumplido en sus tareas.

REQUISITOS MINIMOS ESTUDIOS. contador público, técnico en finanzas. EXPERIENCIA. Dos (2) años.

SERCOM SAS ANÁLISIS Y DESCRIPCIÓN DEL PUESTO DEPENDECIA NOMBRE DEL CARGO NÚMERO DE CARGO JEFE INMEDIATO

Gerencia Representante legal 1 Asamblea general de accionistas

FUNCIÓN GENERAL Actuar en nombre de la empresa para realizar diversos trámites. Asumir compromisos y tomar decisiones que serán atribuidas a la empresa como persona jurídica.

DESCRIPCIÓN DE FUNCIONES         

Asesora en la constitución, gestión y disolución de cualquier tipo de sociedad mercantil o civil, y al igual, en la elaboración de actas de asamblea. Defiende los intereses de la compañía en todo tipo de procedimientos judiciales. Estudia y resuelve los problemas legales relacionados con la empresa, sus contratos, convenios y normas. Emite informes sobre las distintas áreas de la organización y las asesora en temas de su competencia. Negocia y redacta contratos. Orienta en materia fiscal y administrativa, dando contestación a requerimientos de autoridades en participación con otras áreas. Instruye en torno a la gestión de derechos en materia de propiedad intelectual e industrial. Interviene en todo tipo de negociaciones laborales. Aconseja en materia de derecho empresarial.

HABILIDADES Y COMPETENCIA   



Un amplio conocimiento de las leyes. Ser capaz de pensar con rapidez, y de recopilar y analizar datos rápidamente. Fuertes habilidades de comunicación, para explicar aspectos jurídicos complejos de forma rápida y clara a los magistrados. Ser organizado y metódico cuando se trata de su propio trabajo, y en la asignación de tareas al personal con menor experiencia

REQUISITOS MINIMOS ESTUDIOS. Administrador de empresas, Contador Público y/o economista, asesor jurídico. EXPERIENCIA. CUATRO (4) años de experiencia

SERCOM SAS ANÁLISIS Y DESCRIPCIÓN DEL PUESTO DEPENDECIA NOMBRE DEL CARGO NÚMEROE CARGO JEFE INMEDIATO

Área de Mercadeo Asesor en ventas 1 Gerencia

FUNCIÓN GENERAL  Conocer acertadamente los productos y servicios de la organización. Asesorar de manera real y objetiva a los clientes y sus necesidades

DESCRIPCIÓN DE FUNCIONES    

Conocer acertadamente los productos y servicios de la organización. Asesorar de manera real y objetiva a los clientes y sus necesidades. Orientar, ayudar y manejar correctamente a los clientes. Administrar coherentemente su agenda de trabajo.

HABILIDADES Y COMPETENCIA       

Capacidad de escucha. Comunicación eficaz. Empatía y confianza. Proactividad. Paciencia e insistencia. Planificación y organización del trabajo. Autonomía.

REQUISITOS MINIMOS ESTUDIOS. Asesoría comercial y de ventas. EXPERIENCIA. Un (1) año de experiencia

SERCOM SAS ANÁLISIS Y DESCRIPCIÓN DEL PUESTO DEPENDECIA NOMBRE DEL CARGO NÚMERO DE CARGO JEFE INMEDIATO

Área administrativa Gerente en recurso humano 1 Gerencia

FUNCIÓN GENERAL Deberá planificar coordinar dirigir y controlar las funciones de los empleados optimizando la utilización periódica de los recursos.

DESCRIPCIÓN DE FUNCIONES  

Planificar los procesos de selección de personal Aplicar pruebas psicotécnicas

HABILIDADES Y COMPETENCIA  

Capacidad de negociación y manejo de conflictos Capacidad de adaptación a situaciones de la empresa

REQUISITOS MINIMOS ESTUDIOS.  Mujer de 28 años hasta 40  Mínimo dos años de experiencia  Profesional con carrera administrativa a fines de especialización  Alta competitividad en Microsoft office. EXPERIENCIA. 

Mínimo dos años de experiencia

SERCOM SAS ANÁLISIS Y DESCRIPCIÓN DEL PUESTO DEPENDECIA NOMBRE DEL CARGO NÚMEROE CARGO JEFE INMEDIATO

Área operacional JEFE Y ADMINISTRADOR DE BODEGA 1 Gerencia

FUNCIÓN GENERAL Se ocupa de controlar las entradas y salidas de mercancías

DESCRIPCIÓN DE FUNCIONES   

Recibe y revisa las requisiciones internas de materiales, repuestos y/o equipos. Elabora guías de despacho y órdenes de entrega y despacha la mercancía solicitada al almacén. Lleva el control de las salidas de mercancía en el almacén registrándolo.

HABILIDADES Y COMPETENCIA 

Ser capaz de trabajar bajo presión y fines de semana si ASI se le requiere.

REQUISITOS MINIMOS ESTUDIOS.  Ser bachiller  Tener estudios en base a este cargo EXPERIENCIA. Un (1) año

SERCOM SAS ANÁLISIS Y DESCRIPCIÓN DEL PUESTO DEPENDECIA NOMBRE DEL CARGO NÚMEROE CARGO JEFE INMEDIATO

Área administrativa Secretaria 1 Gerente .

FUNCIÓN GENERAL Realizar las tareas del área administrativa atender las llamadas y brindar información a tiempo

DESCRIPCIÓN DE FUNCIONES    

Atender las llamadas telefónicas Organizar y realizar informes Recibir y organizar documentos Mantener la agenda actualizada para comunicarlas a su jefe

HABILIDADES Y COMPETENCIA   

Buena comunicación escrita y oral Manejo de software Microsoft office Habilidad en manejo del publico

REQUISITOS MINIMOS ESTUDIOS.  Técnico en archivo.  Asistente administrativo EXPERIENCIA. Dos (2) años de experiencia

LA EMPRESA SERCOM S.A.S

Se ofrece 4 salarios mínimos legales vigentes

Solicita personal para el cargo

CONTADOR PUBLICO REQUISITOS  

Tener entre 25 a 50 años de edad  2 años de experiencia Tener especialización en finanzas

Competencias



Buena relación en equipo.  Responsable y cumplido en sus tareas.

SE REQUIERE REPRESENTANTE LEGAL Se ofrece 7 salarios mínimos legales vigentes

competencias 

Requisitos  

4 años de experiencia  Ser economista Tener estudios jurídicos



COMPETENCIAS    

 Estudios en asesoría comercial y de ventas  Mínimo un año de experiencia

Capacidad de escucha Comunicación eficaz Empatía y confianza Planificación y organización del trabajo

COMPETENCIAS: OFRECE 5 SALARIOS MÍNIMOS LEGALES VIGENTES

REQUISITOS

 

   

Capacidad de negociación y manejo de conflictos Capacidad de adaptación a situaciones de la empresa Mujer de 28 años hasta 40 mínimo dos años de experiencia Profesional con carrera administrativa a fines de especialización Alta competitividad de Microsoft office

OFRECE 2 SALARIOS MINIMOS LEGALES VIGENTES

LA EMPRESA SERCOM S.A.S SOLICITA JEFE Y ADMINISTRADOR DE BODEGA

COMPETENCIAS:



REQUISITOS:

ser capaz de trabajar bajo presión y fines de semana si así se le requiere

 

ser bachiller tener estudios en base a este cargo

LA EMPRESA SERCOM S.A.S SOLICITA SECRETARIA

OFRECE SALARIO Y MEDIO MÍNIMOS LEGALES VIGENTES COMPETENCIAS: 

Buena comunicación oral y escrita  Manejo de software Microsoft office

REQUISITOS:  Estudios en técnico en archivo  Asistente administrativo

Entrevista general Consiste en indagar al paciente para conocerlo y establecer los procesos psicológicos por los medios que actúen de una manera determinada         

¿cuál es la nota media de su expediente académico? ¿Qué calificación obtuvo en las materias que más le gustaban? ¿Porque dejó su último empleo? ¿Cómo era su relación con sus superiores? ¿Qué siente cuando le llaman la atención? ¿Qué tal llevaste los estudios? ¿Qué cambios hubiera introducido en su escuela o facultad se hubiera podido? ¿Piensa proseguir sus estudios de alguna manera? ¿Qué influyó más en ti a la hora de elegir una carrera?

PRUEBA DE CONOCIMIENTO

CONTADOR PÚBLICO  ¿Cuál es la principal razón para querer ser contador de SERCOM sas?  ¿Tienes conocimiento sobre las normas contables?  ¿Has manejado facturas electrónicas en tu trabajo anteriores?

REPRESENTANTE LEGAL  ¿Cuál es la principal razón para querer ser el representante legal de SERCOM sas?  ¿tienes experiencias sobre este cargo?  ¿Dominas algún idioma extranjero (ingles)? ASESOR DE VENTAS   

¿Cuál es la principal razón para querer asesor de venta de SERCOM sas? ¿de acuerdo a sus conocimientos como asesor de ventas, que le gustaría implementar como mejoras para las ventas de SERCOM sas? ¿Domina algún idioma extranjero (ingles)?

GERENTE DE RCURSOS HUMANOS   

¿Cuál es la principal razón para querer ser gerente de recursos humanos de SERCOM sas? ¿Qué cree usted que puede mejorar en el funcionamiento diario de SERCOM sas? ¿Domina algún idioma extranjero (ingles)?

JEFE y ADMINISTRADOR DE BODEGA

   

¿qué opina del trabajo en equipo? ¿En su último trabajo tubo manejo de personal? ¿a la hora de trabajar bajo presión como considera su actitud ante ello? ¿De 1 a 10 como considera su puntualidad?

SECRETARIA    

¿Ha trabajado antes como secretaria, cuente sus experiencias? ¿maneja algún idioma extranjero (ingles)? ¿tiene conocimiento en manejo de programas virtuales como Word y Excel? ¿Cómo se define usted ante el trabajo bajo presión?

PRUEBA PSICOTÉCNICA TEST PSICOTÉCNICO 1. Señale la palabra que no pertenece al grupo: A. Brazo B. Codo C. Rodilla D. Talón 2. … es a CABALLO como CONDUCTOR es a … A. Rienda – Uniforme B. Crin – Automóvil C. Jinete – Automóvil D. Cuadra – Garaje

3. En la siguiente serie hay un número equivocado, que no corresponde con la serie. Señala el número que debería ir en su lugar: 2, 3, 20, 4, 5, 6, 20, 7, 8, 6, 10, 20 A. 5 B. 9 C. 20 D. 6 4. Qué número sigue la secuencia 7, 10, 14, 19, 25 A. 27 B. 21 C. 32 D. 31 5. Señala la palabra que está incorrectamente escrita: A. Codorniz B. Didáctico C. Metáfora D. Galasia 6. Encuentra los operadores para conseguir que el resultado de la operación sea correcto: 11 ? 3 ? 11 = 3 A. x, / B. +, x C. -, D. -, + 7. Indica entre las siguientes palabras cuál es el antónimo de la palabra EXHORTAR A. Aguantar B. Incitar C. Alentar D. Impulsar

8. Según la imagen ¿Qué figura completaría la serie?

A. D B. C C. A D. B 9. En una calle hay tres casas que están situadas de la siguiente forma: La casa con el tejado azul a la derecha de la que tiene el tejado rojo; la verde a la derecha de la del tejado azul. ¿Cuál de las tres está situada en el medio?

A. El verde B. La roja C. Ninguna D. La azul 10. Según el siguiente cuadro ¿Cuál es el número que más se repite?

A. El 5 y el 1 B. El 3 y el 2 C. El 8 y el 4 D. El 7 y el 6

REMUNERACIÓN

CARGO

SALARIO Cuatro salarios mínimos legales vigentes

CONTADOR PUBLICO Siete salarios mínimos legales vigentes REPRESENTANTE LEGAL Tres salarios mínimos legales vigentes ASESOR DE VENTAS Cinco salarios mínimos legales vigentes GERENTE DE RECURSOS HUMANOS Dos salarios mínimos legales vigentes JEFE Y ADMINISTRADOR DE BODEGA salario y medio mínimos legales vigentes SECRETARIA

PRIMERA ACTIVIDAD DOSSIER “LEGISLACIÓN COMERCIAL Y FINANCIERA”

PRESENTADO POR MARIAJOSÉ DUARTE BACCA COD: 222087 LEONARDO RINCÓN MANOSALVA COD: 231123 JOSÉ DANIEL QUINTANA ARENGAS COD: 231114

PRESENTADO A: DOC. LUIS ALBERTO ARIZA DOC. RUTH CLEMENCIA PICON LOPEZ

UNIVERSIDAD FRANCISCO DE PAULA SANTANDER OCAÑA FACULTAD DE CIENCIAS ADMINISTRATIVAS Y ECONOMICAS CONTADURIA PÚBLICA

OCAÑA NORTE DE SANTANDER

JUNIO 2020

INTRODUCCIÓN

La empresa es la institución o agente económico que toma las decisiones sobre la utilización de factores de la producción para obtener los bienes y servicios que se ofrecen en el mercado. La actividad de nuestra organización consiste en la compra y venta de equipos de computación y comunicación. El principal objetivo que conseguimos con este trabajo es reforzar los conocimientos adquiridos; como diligenciar un contrato de suministro por medio del cual, definiendo los conceptos, Características, la clase de modalidad del consentimiento, los elementos constitutivos, El contrato de suministro es aquel donde el proveedor se obliga ante otra persona a prestaciones periódicas o continuadas de bienes. El proveedor tiene el compromiso y la confianza de la entrega periódica o continua de cantidades determinadas de un producto. Mientras que el suministrado asegura la atención de sus necesidades económicas.

CONTRATO DE SUMISTRO Fecha ABRIL 19 DE 2020

Entre los suscritos, a saber SERCOM S.A.S. Identificada con NIT: 808.002.135-2 Sociedad comercial debidamente constituida por Escritura Pública No. 02513 otorgada por la Notaría primera del Círculo de Norte de Santander, domiciliada en la cuidad de Ocaña y representada en este acto por el señor JUAN ESTEBAN RODRÍGUEZ PÉREZ, mayor de edad, vecino de la ciudad de Medellín, identificado con cédula de ciudadanía No. 88.373.124 de Medellín, que en adelante se denominará El Proveedor; quien representa la empresa MARWY Ltda. Identificada con NIT: 806.012.186-1 sociedad comercial con domicilio en la ciudad de Medellín, representada en este acto por el señor, JOSE DANIEL QUINTANA mayor de edad, vecino de la ciudad de Ocaña, Norte de Santander identificado con la cédula de ciudadanía No. 1.064840188 DE RIO DE ORO, quien en adelante se denominará El Consumidor, hemos acordado celebrar el presente contrato de suministro que se regirá por las siguientes cláusulas: Objeto. El presente contrato tiene por objeto el suministro periódico por parte del proveedor de Juan Esteban Rodríguez Pérez que abastecerá a la empresa con muebles y enseres en las diferentes marcas como, sedus, akaba, Herman Miller. También nos surtirá artículos como: memorias, impresoras, sillas giratorias, audífonos, escritorios, parlantes y estuches. Las cuáles serán entregadas por el proveedor en la ciudad de Ocaña, Norte de Santander; dirección: calle 7 # 43-246 Ocaña Centro comercial ciudadela norte, local 53. En favor del consumidor, y a cambio de la contraprestación a que este último se obliga en la cláusula tercera del presente contrato.

Obligaciones del Proveedor. Constituyen obligaciones del proveedor: 1. Suministrar al consumidor los bienes y servicios mencionados en la cláusula primera de este contrato y cualquier otro producto del proveedor que acuerden por escrito las partes, y con los plazos de entrega que tiene o tenga establecidos el proveedor; 2. Conceder al consumidor dos meses calendario para el pago, contados a partir de la fecha de cada factura, sin causar intereses en dicho lapso; 3. Conceder al consumidor un descuento del cinco (5%) por ciento por el pago dentro de los 30 días siguientes a la fecha de la factura; 4. . Fijar como cuantía mínima de cada pedido la suma de siete millones quinientos mil pesos ($ 7.500.000). Esta suma podrá ser modificada por el proveedor en cualquier momento, mediante la sola notificación, por escrito al comprador; 5. Otorgar, a exclusivo criterio del proveedor un cupo de crédito al consumidor, señalando un límite máximo para sus pedidos; 6. Entrenar a los vendedores del consumidor mediante explicaciones de un empleado del proveedor; 7. Entregar en préstamo para su uso, con devolución inmediata al personal autorizado del proveedor, al vencer o darse por terminado el presente contrato, un aviso que se instalará en un sitio adecuado del establecimiento del comprador; 8. Poner a disposición del consumidor varias calcomanías de sus productos, para ser fijadas en sitios apropiados del establecimiento comercial del consumidor; 9.

Entregar al consumidor el material publicitario y catálogos necesarios;

10. A juicio del proveedor, entregar al consumidor muestrarios que periódicamente serán actualizados; 11. Asumir el valor de los fletes, empaques y seguros de la mercancía que se despache dentro de las condiciones de este contrato.

Obligaciones del Consumidor. Constituyen obligaciones a cargo del consumidor las siguientes: 1. El consumidor se obliga a adquirir los productos suministrados por el proveedor a fin de revenderlos, sujetándose a los precios y condiciones fijadas por el proveedor para la venta al público; 2.

Pagar de contado el pedido inicial;

3. El consumidor se obliga a firmar las facturas u otros documentos comerciales que le expida el proveedor y que correspondan a mercancías efectivamente entregadas, en señal de que acepta la obligación de pagarlos. Naturaleza del Suministro . Las partes convienen en que cada suministro constituye una venta en firme y que, en consecuencia, el proveedor no aceptará devolución alguna de mercancías vendidas en ejecución del presente contrato de suministro, salvo en los casos de artículos con defectos de fabricación, advertidos por el consumidor y notificados por este al proveedor, dentro de los cinco días siguientes a la fecha de entrega de cada suministro. Duración. El presente contrato de suministro es de plazo indefinido, pero podrá ser terminado, sin aviso previo, en cualquier momento por incumplimiento de cualquiera de las obligaciones estipuladas o dando aviso escrito a la otra parte con una anticipación de 1 mes a la fecha en que deba ser terminado. Cesión. Este contrato no podrá ser cedido sin previa aprobación del proveedor. Representación. Ninguna de las obligaciones contenidas en las cláusulas de este contrato generará, en ningún caso, vínculo adicional entre las partes, ni habilitarán al consumidor para representar al proveedor a ningún título. El consumidor manifiesta que en el

pasado no ha existido entre las partes ninguna clase de vinculación ni se ha celebrado contrato alguno de índole civil, laboral o comercial distintos de los que eventualmente pudo haber celebrado de compra-venta de algunos de los mismos productos con el proveedor, con quien no lo une ni ha unido ningún contrato de mandato, comisión, ni agencia comercial y que, en consecuencia, carece de autorización o vínculo contractual que le faculte para representar o comprometer de alguna manera al proveedor, ni para anunciarse como titular de alguna de las dichas calidades. Arbitramento.

Las partes convienen en que en el evento en que surja alguna diferencia entre las mismas, por razón o con ocasión del presente contrato, será resuelta por un Tribunal de Arbitramento, cuyo domicilio será en la ciudad de Medellín, integrado por (2) árbitros designados conforme a la ley. Los arbitramentos que ocurrieren se regirán por lo dispuesto en el Ley 1563 del 2012 y en las demás normas que modifiquen o adicionen la materia. En señal de conformidad, las partes suscriben el presente documento en dos ejemplares del mismo tenor, en la ciudad de Medellín a los 19 días del mes de abril 2020.

Juan Esteban Rodríguez Pérez

José Daniel Quintana Arengas

Proveedor

Consumidor

CC. o NIT: 88.373.124

CC. o NIT 1.064.840.188

CONTRATO DE SUMINISTRO ¿qué es un contrato de suministro? Según el código de comercio colombiano el contrato de suministro es “el suministro es el contrato por el cual una de las partes a cambio de una contraprestación, se obliga a prestarle a otra en forma independiente, prestaciones periódicas o continuadas de cosas o servicios”. Este tipo de contrato es solo de tipo mercantil ya que solo se ve en empresas y se caracteriza por una intermediación entre la oferta y la demanda, esto quiere decir, que este contrato se hace solamente para la adquisición de cosas y servicios, aunque este contrato es muy similar al contrato de compra y venta por la manera en cómo se contrata. La diferencia de este contrato de suministro radica en que se puede cumplir de una manera periódica o diferida, mientras que el contrato de compra y venta se ejecuta de una manera instantánea. Una de las consecuencias de este contrato es que en caso de incumplimiento no se resuelve en los términos del código civil y el código de comercio, si no que termina con una indemnización buscando que las partes vuelvan al estado anterior como si no se hubiera contratado, aunque es un poco difícil ya que algunas de las prestaciones ya se cumplieron, para establecer un contrato de suministro ambas partes se deben sentar y fijar un límite máximo y uno mínimo para el total de suministro el consumidor podrá recibir la cantidad que su capacidad de consumo le permita y el proveedor estará obligado a entregar esa cantidad que le fuese solicitado, en cuanto al precio lo normal es que también lo establezcan las partes pero por otro lado las partes tienen que adecuarse a los precios del mercado, los pagos se deben hacer por cada prestación realizada. El incumplimiento del contrato por parte del proveedor dará por terminado esa prestación de servicio si la otra parte así lo considera, si el proveedor es quien desea terminar el contrato deberá dar aviso al consumidor en un tiempo razonable, de no hacerlo si el suministrador decide terminar con el contrato deberá pagar una indemnización por perjuicios ocasionados al consumidor. Estos contratos se pueden dar por terminados por alguna de las partes si ya se había establecido un plazo, de lo contrario se puede dar por terminado en cualquier momento que se desee ya sea por una de las partes, pero esta deberá dar previo aviso con suficiente plazo para que las partes encuentren otro proveedor si ese fuese el caso.

PRIMERA ACTIVIDAD DOSSIER “EXPRESIÓN ORAL Y ESCRITA”

PRESENTADO POR MARIAJOSÉ DUARTE BACCA COD: 222087 LEONARDO RINCÓN MANOSALVA COD: 231123 JOSÉ DANIEL QUINTANA ARENGAS COD: 231114

PRESENTADO A: DOC. JANETH ESTHER BARBOSA RODRIGUEZ

UNIVERSIDAD FRANCISCO DE PAULA SANTANDER OCAÑA FACULTAD DE CIENCIAS ADMINISTRATIVAS Y ECONOMICAS CONTADURIA PÚBLICA

OCAÑA NORTE DE SANTANDER

JUNIO 2020

PRIMERA ACTIVIDAD DOSSIER “CONTABILIDAD DE ACTIVOS”

PRESENTADO POR MARIAJOSÉ DUARTE BACCA COD: 222087 LEONARDO RINCÓN MANOSALVA COD: 231123 JOSÉ DANIEL QUINTANA ARENGAS COD: 231114

PRESENTADO A: DOC. FANNY STELLA SOTO AREVALO DOC. IRMA VERGEL CANTILLO DOC.ROBINSON MALDONADO

UNIVERSIDAD FRANCISCO DE PAULA SANTANDER OCAÑA FACULTAD DE CIENCIAS ADMINISTRATIVAS Y ECONOMICAS CONTADURIA PÚBLICA

OCAÑA NORTE DE SANTANDER

JUNIO 2020

UNIVERSIDAD FRANCISCO DE PAULA SANTANDER OCAÑA PROGRAMA DE CONTADURIA PÚBLICA DESARROLLO DE LA ESTRATEGIA PEDAGÓGICA DOSSIER FORMATIVO INTEGRADOR PROYECTO DE AULA: CONTABILIDAD DE ACTIVOS I SEMESTRE DE 2020

ACTIVIDAD 1 A continuación, usted encontrará los Saldos iniciales de la empresa que se viene trabajando desde el primer semestre académico. BALANCE DE SALDOS INICIALES A 30 DE NOVIEMBRE DE 2019 CODIGO

CUENTA

DEBE

HABER

110101.01

Caja

310101.01

Capital autorizado

310102.01

Capital por suscribir

750.000.000

310103.01

Capital suscrito por cobrar

315.000.000

110201.01

Banco Bogotá

24.021.830

110401.01

Cuenta de ahorros Banco Bogotá

20.000.000

110401.02

Cuenta de ahorros Crediservir

7.000.000

150801.01

Escritorios Tipo Ejecutivo

9.781.800

150801.02

Sillas Giratorias

1.963.500

150801.03

Archivadores

5.533.500

150801.04

Sillas de Recibo

5.444.250

150901.01

Computadores

220101.02

Nacionales

330.971.636

242203.01

Honorarios

275.000

242205.01

Servicios

242206.01

Arrendamientos

242208.01

Compras

510206.01

Honorarios

2.500.000

510402.01

Construcciones y Edificaciones

3.000.000

510704.01

Acueducto y Alcantarillado

280.000

510706.01

Energía Eléctrica

380.000

510707.01

Teléfono

290.000

500901.01

Boleta Fiscal

4.300.000

510802.01

Registro Mercantil

1.250.000

510903.01

Equipo de oficina

511406.01

Útiles, papelería y fotocopias

750.000.000 450.000.000

28.084.000

10.000 105.000 10.596.535

250.000 3.153.500

530505.01

Gastos Bancarios

130101.01

Clientes varios

135515.01

Retención en ventas

240401.01

Impuesto descontable

240401.02

Impuesto Generado

410727.01

Muebles y Enseres de Oficina

410799.01

Devoluciones en ventas

620101.01

Compra de mercancías

620501.01

Devolución en compras

470.000 138.645.875 4.653.000 74.078.150 39.597.634 201.375.000 4.335.000 385.550.000 7.033.600

SUMAS IGUALES

1.789.964.405

REALIZAR: a. Crear la empresa b. Trasladar los saldos al software contable TNS. c. Las anteriores actividades las debe realizar bajo el direccionamiento del docente de la asignatura Taller contable sistematizado.

ACTIVIDAD 2 Las siguientes transacciones debe registrarlas utilizando el software contable TNS en el módulo de contabilidad.

OPERACIONES DEL 1 AL 15 DE DICIEMBRE 2019

DICIEMBRE 3, Se constituye el Fondo de Caja Menor por $1.800.000, a cargo del empleado Ruben Carlos Aguirre, Según cheque del Banco Bogotá CE 001, CH 2412. Codigo Descripcion 1101 Caja 110101.01 Caja menor 1102 Bancos 110201.01 Banco de Bogota

Debe

Haber

$ 1.800.000

Sumas Iguales

$ 1.800.000

$ 1.800.000 $ 1.800.000

C.E Trama original del cheque:

COMPROBANTE DE EGRESO

SERCOM SAS No. 001

NIT: 9023456167 CIUDAD: Ocaña N. de S.

FECHA:

3/12/2019

PAGADO A: Ruben Carlos Aguirre

Valor :

$ 1.800.000

C.C./ N.I.T.

13,378,446

DIRECCIÓN: La suma de (en letras)

UN MILLON OCHOCIENTOS MIL PESOS Por concepto. CONSTITUCION DE CAJA MENOR CODIGO

CONCEPTO

DÉBITOS

1101 Caja

CREDITOS

1.800.000

110101.01 Caja menor 1102 Bancos

1.800.000

110201.01 Banco de Bogota

CHEQUE No. BANCO.

EFECTIVO

FIRMA Y SELLO DEL BENEFICIARIO

Bogota

CUENTA No. SUCURSAL.

Ocaña

OBSERVACIONES.

RUBEN CARLOS AGUIRRE C.C. / N.I.T

13.378.446

FECHA RECIBIDO: PREPARADO

REVISADO

3/12/2019

APROBADO

CONTABILIZADO

CH. $ 1.800.000 Páguese a la Orden de

La suma de

Ruben Carlos Aguirre

UN MILLON OCHOCIENTOS MIL PESOS M / CTE

Mariajose Duarte Firma

Serie R- 40 Cheque N° 2412

DICIEMBRE 4, Se adquiere un CDT en el Banco Bogotá por $5.000.000, girando cheque del cheque del Banco Bogotá CE 002, CH 2413.

Codigo Descripcion 1205 Certificados 120501 CDT 1102 Banco 110201.01 Banco de Bogota

Debe $ 5.000.000

Sumas Iguales

$ 5.000.000

C.E Trama original del cheque:

COMPROBANTE DE EGRESO

SERCOM SAS No. 002

NIT: 9023456167 CIUDAD: Ocaña N. de S.

FECHA:

4/12/2019

PAGADO A: BANCO BOGOTÁ

Valor :

$ 5.000.000

C.C./ N.I.T.

DIRECCIÓN: La suma de (en letras)

CINCO MILLONES DE PESOS M/CTE Por concepto. LA EMPRESA ADQUIERE UN CDT EN EL BANCO BOGOTA CODIGO

CONCEPTO

DÉBITOS

1205 Certificados

CREDITOS

5.000.000

120501 CDT 1102 Bancos

5.000.000

110201.01 Banco de Bogota

CHEQUE No. 0 BANCO.

EFECTIVO

FIRMA Y SELLO DEL BENEFICIARIO

Bogota

CUENTA No. SUCURSAL.

Ocaña

OBSERVACIONES. C.C. / N.I.T FECHA RECIBIDO: PREPARADO

REVISADO

4/12/2019

APROBADO

CONTABILIZADO

CH. $ 5.000.000 Páguese a la Orden de

La suma de

BANCO BOGOTÁ

CINCO MILLONES DE PESOS

Mariajose Duarte Firma

Haber

Serie R-40 Cheque N° 2413

$ 5.000.000 $ 5.000.000

DICIEMBRE 14, Se adquieren acciones de la Sociedad EPCAR (1.100 acciones a $6.500 cada una). Girando cheque Banco Bogotá. Según CE 003, CH 2414. (La participación de la empresa en la Sociedad EPCAR es del 15%.) No.Acciones 1100

Precio x Accion $ 6.500

Valor Inversion $ 7.150.000

Codigo Descripcion 1201 Acciones 120107 Comercio al x menor 1102 Bancos 110201.01 Banco de Bogota

Debe $ 7.150.000

Sumas Iguales

$ 7.150.000

C.E Trama original del cheque:

COMPROBANTE DE EGRESO

SERCOM SAS No. 003

NIT: 9023456167 CIUDAD: Ocaña N. de S.

FECHA:

14/12/2019

PAGADO A: SOCIEDAD EPCAR

Valor :

$ 7.150.000

C.C./ N.I.T.

900885000-5

DIRECCIÓN: La suma de (en letras)

SIETE MILLONES CIENTO CINCUENTA MIL PESOS M/CTE Por concepto. COMPRA DE ACCIONES CODIGO

CONCEPTO

DÉBITOS

1201 Acciones

CREDITOS

7.150.000

120107 Comercio al por mayor y menor 1102 Bancos

7.150.000

110201.01 Banco de Bogota

CHEQUE No. 0 BANCO.

EFECTIVO

FIRMA Y SELLO DEL BENEFICIARIO

Bogota

CUENTA No. SUCURSAL.

Ocaña

OBSERVACIONES.

SOCIEDAD EPCAR C.C. / N.I.T

900885000-5

FECHA RECIBIDO: PREPARADO

REVISADO

14/12/2019

APROBADO

CONTABILIZADO

CH. $ 7.150.000 Páguese a la Orden de

La suma de

Serie R-40 Cheque N° 2414

SOCIEDAD EPCAR

SIETE MILLONES CIENTO CINCUENTA MIL PESOS M/CTE

Mariajose Duarte Firma

Haber

$ 7.150.000 $ 7.150.000

DICIEMBRE 15, Se adquieren acciones de la Sociedad IBM (1.400 acciones a 7 .000 cada una). Girando cheque Banco Bogotá. Según CE 004, CH 2415 (Representando el 30% de las acciones ordinarias que conllevan derecho a voto en la junta de socios). No.Acciones 1400

Precio x Accion $ 7.000

Valor Inversion $ 9.800.000

Codigo Descripcion 1201 Acciones 120107 Inversiones en Acciones 1102 Bancos 110201.01 Banco de Bogota

Debe $ 9.800.000

Sumas Iguales

$ 9.800.000

C.E Trama original del cheque:

COMPROBANTE DE EGRESO

SERCOM SAS No. 004

NIT: 9023456167 CIUDAD: Ocaña N. de S.

FECHA:

15/12/2019

PAGADO A: SOCIEDAD IBM

Valor :

$ 9.800.000

C.C./ N.I.T.

800566778-0

DIRECCIÓN: La suma de (en letras)

NUEVE MILLONES OCHOCIENTOS MIL PESOS M/CTE Por concepto. COMPRA DE ACCIONES A LA SOCIEDAD IBM CODIGO

CONCEPTO

DÉBITOS

CREDITOS

1201 Acciones 120107 Comercio al por mayor y menor

9.800.000

1102 Bancos 110201.01 Banco de Bogota

CHEQUE No. 0 BANCO.

EFECTIVO

9.800.000

FIRMA Y SELLO DEL BENEFICIARIO

Bogota

CUENTA No. SUCURSAL.

Ocaña

OBSERVACIONES.

SOCIEDAD IBM C.C. / N.I.T

800566778-0

FECHA RECIBIDO: PREPARADO

CH.

REVISADO

Haber

15/12/2019

APROBADO

CONTABILIZADO

$ 9.800.000 $ 9.800.000

Serie R-40 Cheque N° 2415

$ 9.800.000 Páguese a la Orden de

La suma de

SOCIEDAD IBM

NUEVE MILLONES OCHOCIENTOS MIL PESOS M/CTE

Mariajose Duarte Firma

DICIEMBRE 15, Se adquieren acciones en Negocio Conjunto con la empresa DIMAX SA, cada empresa adquiere el 30% de las acciones de la sociedad RICAUTE S.A por valor de $42.000.000. La empresa y Dimax S.A, acordaron de inmediato compartir control sobre la sociedad RICAUTE S.A, Girando cheque Banco Bogotá. Según CE 005, CH 2416. Empresa DIMAX SA Codigo Descripcion 1201 Acciones 120107 comercio al por mayor 1102 Bancos 110201.01 Banco de Bogota

Debe

Haber

$ 42.000.000

Sumas Iguales Empresa RICAUTE SA Codigo Descripcion 1201 Acciones 120107 Comercio al por mayor 1102 Bancos 110201.01 Banco de Bogota

$ 42.000.000

Debe

$ 42.000.000 $ 42.000.000

Haber

$ 42.000.000

Sumas Iguales

$ 42.000.000

$ 42.000.000 $ 42.000.000

C.E Trama original del cheque:

COMPROBANTE DE EGRESO

SERCOM SAS No. 005

NIT: 9023456167 CIUDAD: Ocaña N. de S.

FECHA:

15/12/2019

PAGADO A: RICAUTE S.A

Valor :

$ 42.000.000

C.C./ N.I.T.

800567345-3

DIRECCIÓN: La suma de (en letras)

CUARENTA Y DOS MILLONES DE PESOS M/CTE Por concepto. COMPRA DE ACCIONES EN NEGOCIO CONJUNTO A RICAUTER S.A CODIGO

CONCEPTO

DÉBITOS

CREDITOS

1201 Acciones 120107 Comercio al por mayor y menor

42.000.000

1102 Bancos 110201.01 Banco de Bogota

CHEQUE No. 0 BANCO.

EFECTIVO

42.000.000

FIRMA Y SELLO DEL BENEFICIARIO

Bogota

CUENTA No. SUCURSAL.

Ocaña

OBSERVACIONES.

PREPARADO

RICAUTE S.A C.C. / N.I.T

800567345-3

FECHA RECIBIDO:

15/12/2019

REVISADO

APROBADO

CONTABILIZADO

CH. Serie R-40 Cheque N° 2416

$ 42.000.000 Páguese a la Orden de

La suma de

RICAUTER S.A

CUARENTA Y DOS MILLONES DE PESOS M/CTE

Mariajose Duarte Firma

ACTIVIDAD 3. La empresa cambia su sistema de inventario Periódico a Sistema de Inventario Permanente, para lo cual se deben efectuar registros de ajuste así: Cierre de la cuenta 6201 de Mercancías, 6205 Devoluciones en Compras Según Nota de Contabilidad No. 001 CODIGO 620501.01 140801.01 610727.01 620101.01

CUENTA DEBE Devoluciones en compras 7.033.600 Mercancías no fab. Por la 239.348.200 empresa Comercio al por mayor y 139.168.200 menor (costo) De mercancías

HABER

385.550.000

CODIGO 620501.01 140801.01 610727.01 620101.01

CUENTA Devoluciones en compras Mercancías No Fab Empresa Comercio al por mayor y menor (Costo) De mercancías

DEBE

HABER

7.033.600 239.348.200 139.168.200 385.550.000

$ 385.550.000

N. CONTABILIDAD NOTA DE

SERCOM SAS

CONTABILIDAD

No. 001

NIT. 9023456167

DETALLE:

FECHA DIA: 15

MES: 12

AÑO: 2019

CAMBIO DE SISTEMA DE INVENTARIO PERIODICO A SISTEMA DE INVENTARIO PERMANENTE ACOMPAÑESE SIEMPRE DOCUMENTO DE PRUEBA

CODIGO CUENTAS

No.

PARCIALES DEBITOS

620501.01 Devoluciones en compras

140801.01 Mercancías No Fab Empresa

$ 239.348.200

610727.01 Comercio al por mayor y menor (Costo)

7.033.600

$ 139.168.200

620101.01 De mercancías

PREPARADO

CREDITOS

$ 385.550.000

REVISADO

APROBADO

CONTABILIZADO

ACTIVIDAD 4 Utilizando el Sistema de Inventario Permanente, elabore el kardex por el método promedio ponderado y tenga en cuenta los siguientes saldos iniciales. ARTICULO ARCHIVADORES DE MADERA ESCRITORIO TIPO EJECUTIVO SILLAS DE RECIBO MESA PARA JUNTAS ESCRITORIO TIPO GERENCIAL SILLA GERENCIAL TOTAL

CANTIDAD 61 48 80 46 85 47

VALOR PROMEDIO 590.000 680.000 435.000 985.000 850.000 390.600

COSTO TOTAL 35.990.000 32.640.000 34.800.000 45.310.000 72.250.000 18.358.200 $239.348.200

ARTICULO

CANTIDAD

ARCHIVADORES DE MADERA ESCRITORIO TIPO EJECUTIVO SILLAS DE RECIBO MESA PARA JUNTAS ESCRITORIO TIPO GERENCIAL SILLA GERENCIAL TOTAL

VALOR PROMEDIO

COSTO TOTAL

590.000

35.990.000

680.000

32.640.000

435.000

34.800.000

985.000

45.310.000

850.000

72.250.000

390.600

18.358.200 $ 239.348.200

ACTIVIDAD 5. OPERACIONES DEL 16 AL 30 DE DICIEMBRE 2019 DICIEMBRE 19, La empresa vende de contado recibiendo el dinero en Caja, con IVA 19% RF 2.5% a la empresa ICOR LTDA, la siguiente mercancÃa: ARTICULO ARCHIVADORES DE MADERA ESCRITORIO TIPO EJECUTIVO SILLAS DE RECIBO MESA PARA JUNTAS ESCRITORIO TIPO GERENCIAL SILLA GERENCIAL

ARTICULO ARCHIVADORES DE MADERA ESCRITORIO TIPO EJECUTIVO SILLAS DE RECIBO MESA PARA JUNTAS ESCRITORIO TIPO GERENCIAL SILLA GERENCIAL Totales

CANTIDAD 30 23 46 21 40 15

VALOR VENTA 1.400.000 1.750.000 980.000 1.700.000 1.590.000 950.000

VALOR Vr.Total Venta Costo Unit Costo de Venta VENTA $ 1.400.000 $ 42.000.000 $ 590.000 $ 17.700.000 $ 1.750.000 $ 40.250.000 $ 680.000 $ 15.640.000 $ 980.000 $ 45.080.000 $ 435.000 $ 20.010.000 $ 1.700.000 $ 35.700.000 $ 985.000 $ 20.685.000 $ 1.590.000 $ 63.600.000 $ 850.000 $ 34.000.000 $ 950.000 $ 14.250.000 $ 390.600 $ 5.859.000 $ 240.880.000 $ 113.894.000

Codigo Descripcion 4107 Comercio al por mayor 410727.01 muebles y enseres 2404 Impuestos sobre venta 240401.02 impuesto generado 1355 anticipo de impuesto 135515.01 retencion en ventas 1101 Caja 110101.01 Caja 6107 Costo de Mercancia Vendida 610727.01 Costo de Mercancia Vendida 1408 Inventario de Mercancia. 140808.01 mercancia No fabricada x la empresa Sumas Iguales

Debe

Haber $ 240.880.000 $ 45.767.200

$ 6.022.000 $ 280.625.200 $ 113.894.000 $ 113.894.000 $ 400.541.200

$ 400.541.200

F.V

FACTURA DE VENTA

SERCOM SAS

001

No. NIT. 9023456167 VENDIDO A:

ICOR LTDA

FECHA:

12/12/2019

CIUDAD:

OCAÑA N. DE .S

VENDEDOR:

C.C./N.I.T.:

DESPACHADO A:

ICOR LTDA

900218943-6 CONDICIÓN DEL CRÉDITO VALOR CUOTA INICIAL: $ FINANCIAC. VALOR CUOTA: $ SALDO

No. Cuotas

FORMA DE PAGO:

CONTADO

PERIODO DE LA CUOTA:

REFER

CRÉDITO

X V/R UNITARIO

ARTÍCULO Y/O SERVICIO

CANTIDAD

ETT

ARCHIVADORES DE MADERA

1.400.000

42.000.000

MK70

ESCRITORIO TIPO EJECUTIVO

1.750.000

40.250.000

STU29

SILLAS DE RECIBO

980.000

45.080.000

KFKG

MESA PARA JUNTAS

1.700.000

35.700.000

FJGJ

ESCRITORIO TIPO GERENCIAL

1.590.000

63.600.000

LDOTI

SILLA GERENCIAL

950.000

14.250.000

SON (En letras): DOSCIENTOS OCHENTA MILLONES SEISCIENTOS VEINTICINCO MIL DOSCIENTOS PESOS M/CTE

FIRMA Y SELLO CLIENTE

ICOR LTDA

V/R TOTAL

SUBTOTAL:

$ 240.880.000

IVA:

$ 45.767.200

RETEFUENTE

$ 6.022.000

TOTAL:

$ 280.625.200

VENDIDO

RECIBO CAJA SERCOM SAS NIT. 9023456167 Recibido:

ICOR LTDA

Ciudad:

OCAÑA N. DE S.

RECIBO DE CAJA No.

Dirección: La suma (en letas):

: DOSCIENTOS OCHENTA MILLONES SEISCIENTOS VEINTICINCO MIL DOSCIENTOS PESOS M/CTE

Por concepto de:

VENTA DE MERCANCIA A ICOR LTDA

Cheque No.

Banco:

Sucursal:

CODIGO CUENTAS

Ocaña

Efectivo: X

DEBITOS

CREDITOS

001

Bauchers: Cajero:

1101 Caja 110101.01 Caja General.

$ 234.858.000

1801 Activos fiscales 180101 Anticipo Retencion

4107 Comercio al por mayor 410727.01 Venta de electrodomesticos y muebles

6.022.000 $ 240.880.000

2404 Impuestos sobre venta 240401.02 Iva generado Firma y Sello.

ICOR LTDA

45.767.200

Cédula: No:

Nit: X

DICIEMBRE 20, La empresa compra a TECNOLOGIA MUNDO, con IVA 19% RF 2.5% según FC 9096, a crédito. ARTICULO ARCHIVADORES DE MADERA ESCRITORIO TIPO EJECUTIVO SILLAS DE RECIBO MESA PARA JUNTAS ESCRITORIO TIPO GERENCIAL SILLA GERENCIAL

ARTICULO ARCHIVADORES DE MADERA ESCRITORIO TIPO EJECUTIVO SILLAS DE RECIBO MESA PARA JUNTAS ESCRITORIO TIPO GERENCIAL SILLA GERENCIAL Totales

CANTIDAD 25 30 45 35 20 40

VALOR $ 790.000 $ 830.000 $ 610.000 $ 1.200.000 $ 1.100.000 $ 840.000

VALOR 790.000 830.000 610.000 1.200.000 1.100.000 840.000

Vr.Total Compras $ 19.750.000 $ 24.900.000 $ 27.450.000 $ 42.000.000 $ 22.000.000 $ 33.600.000 $ 169.700.000

Codigo Descripcion 1408 Compra de mercancias 140808.01 Compra de mercancias 2404 Impuestos sobre la venta 240401.01 Iva Descontable 2422 Retencion en la fuente 242208.01 compras 2201 Proveedores Nacionales 220101.01 Nacionales

Debe

Haber

$ 169.700.000 $ 32.243.000 $ 4.242.500

Sumas Iguales

$ 197.700.500 $ 201.943.000

$ 201.943.000

F.C SERCOM SAS

REGISTRO DE COMPRA

NIT. 9023456167

9096

No. CIUDAD:

OCAÑA NORTE DE SANTANDER

PROVEEDOR:

TECNOLOGIA MUNDO

FECHA:

20/12/2019

N.I.T.:

923456789-0

DESPACHAR A:

TELÉFONO:

5678905

___________________________________________

DIRECCIÓN: __________________________________

CONDICIÓN DEL CRÉDITO VALOR CUOTA INICIAL: $ FINANCIAC. VALOR CUOTA: $ SALDO

No. Cuotas

REFERENC. MARCA MK70 EZ5 STU29 BN ETT FRG

CONTADO

FORMA DE PAGO:

PERIODO DE LA CUOTA:

CREDITO X

V/R UNITARIO

DESCRIPCIÓN

CANTIDAD

ARCHIVADORES DE MADERA ESCRITORIO TIPO EJECUTIVO SILLAS DE RECIBO MESA PARA JUNTAS ESCRITORIO TIPO GERENCIAL SILLA GERENCIAL

790.000

19.750.000

830.000

24.900.000

610.000

27.450.000

1.200.000

42.000.000

1.100.000

22.000.000

840.000

33.600.000

SUBTOTAL:

169.700.000

IVA:

32.243.000

SON (En letras):

CIENTO NOVENTA Y SIETE MILLONES SETECIENTOS MIL QUINIENTOS PESOS M/CTE

V/R TOTAL

RETEFUENTE $ TOTAL:

OBSERVACIONES:

FECHA DESPACHO:

20/12/2019 APROBADO POR:

ELABORADO POR:

TECNOLOGIA MUNDO ACEPTADO PROVEEDOR: TECNOLOGIA MUNDO

4.242.500 197.700.500

DICIEMBRE 20, La empresa vende mercancías al contado, con IVA 19% RF 2.5%, valor que le consignan directamente a la Cuenta Bancaria del Banco Bogotá según Factura 002 a OFFICE LTDA. ARTICULO ARCHIVADORES DE MADERA ESCRITORIO TIPO EJECUTIVO SILLAS DE RECIBO MESA PARA JUNTAS ESCRITORIO TIPO GERENCIAL SILLA GERENCIAL

ARTICULO ARCHIVADORES DE MADERA ESCRITORIO TIPO EJECUTIVO SILLAS DE RECIBO MESA PARA JUNTAS ESCRITORIO TIPO GERENCIAL SILLA GERENCIAL Costo Total

CANTIDAD 15 32 35 10 25 20

VALOR VENTA 1.400.000 1.750.000 980.000 1.700.000 1.590.000 950.000

VALOR Vr.Total Venta Costo Unit Costo de Venta VENTA $ 1.400.000 $ 21.000.000 $ 679.286 $ 10.189.286 $ 1.750.000 $ 56.000.000 $ 761.818 $ 24.378.182 $ 980.000 $ 34.300.000 $ 534.684 $ 18.713.924 $ 1.700.000 $ 17.000.000 $ 1.110.417 $ 11.104.167 $ 1.590.000 $ 39.750.000 $ 926.923 $ 23.173.077 $ 950.000 $ 19.000.000 $ 640.267 $ 12.805.333 $ 187.050.000 $ 100.363.969

Codigo Descripcion 4107 Comercio al por mayor 410707.01 venta de electrodomesticos y muebles 2404 Impuestos sobre la venta 240401.02 impuesto generado 1355 Anticipo de impuesto 135515.01 retencion en ventas 1102 Banco 110201.01 Banco Bogota 6107 Comercio al por mayor 610727.01 Costo de Mercancia Vendida 1408 Inventario de Mercancia. 140808.01 mercancia No fabricada x la empresa Sumas Iguales

Debe

Haber $ 187.050.000 $ 35.539.500

$ 4.676.250 $ 217.913.250 $ 100.363.969

$ 322.953.469

$ 100.363.969 $ 322.953.469

F.V FACTURA DE VENTA

SERCOM SAS

002

No. NIT. 9023456167 VENDIDO A:

OFFICE LTDA

FECHA:

20/12/2019

CIUDAD:

OCAÑA N. DE .S

VENDEDOR:

C.C./N.I.T.:

DESPACHADO A:

OFFICE LTDA

890456231-3 CONDICIÓN DEL CRÉDITO VALOR CUOTA INICIAL: $ FINANCIAC. VALOR CUOTA: $ SALDO

No. Cuotas

FORMA DE PAGO:

CONTADO

PERIODO DE LA CUOTA:

REFER

CRÉDITO

X V/R UNITARIO

ARTÍCULO Y/O SERVICIO

CANTIDAD

ETT

ARCHIVADORES DE MADERA

1.400.000

21.000.000

MK70

ESCRITORIO TIPO EJECUTIVO

1.750.000

56.000.000

STU29

SILLAS DE RECIBO

980.000

34.300.000

KFKG

MESA PARA JUNTAS

1.700.000

17.000.000

FJGJ

ESCRITORIO TIPO GERENCIAL

1.590.000

39.750.000

LDOTI

SILLA GERENCIAL

950.000

19.000.000

SON (En letras): DOSCIENTOS DIECISIETE MILLONES NOVECIENTOS TRECE MIL DOSCIENTOS CINCUENTA PESOS M/CTE

FIRMA Y SELLO CLIENTE

V/R TOTAL

SUBTOTAL:

$ 187.050.000

IVA:

$ 35.539.500

RETEFUENTE

$ 4.676.250

TOTAL:

$ 217.913.250

VENDIDO

OFFICE LTDA

DICIEMBRE 26, La empresa vende mercancías a crédito con IVA 19% RF 2.5% según Factura______ a HOGAR LTDA. ARTICULO ARCHIVADORES DE MADERA ESCRITORIO TIPO EJECUTIVO SILLAS DE RECIBO MESA PARA JUNTAS ESCRITORIO TIPO GERENCIAL SILLA GERENCIAL

CANTIDAD 10 15 18 20 10 12

VALOR VENTA 1.400.000 1.750.000 980.000 1.700.000 1.590.000 950.000

ARTICULO ARCHIVADORES DE MADERA ESCRITORIO TIPO EJECUTIVO SILLAS DE RECIBO MESA PARA JUNTAS ESCRITORIO TIPO GERENCIAL SILLA GERENCIAL Costo Total

CANTIDAD 10 15 18 20 10 12

VALOR Vr.Total Venta Costo Unit Costo de Venta VENTA 1.400.000 $ 14.000.000 $ 679.286 $ 6.792.857 1.750.000 $ 26.250.000 $ 761.818 $ 11.427.273 980.000 $ 17.640.000 $ 534.684 $ 9.624.304 1.700.000 $ 34.000.000 $ 1.110.417 $ 22.208.333 1.590.000 $ 15.900.000 $ 926.923 $ 9.269.231 950.000 $ 11.400.000 $ 640.267 $ 7.683.200 $ 119.190.000 $ 67.005.198

Codigo Descripcion 4107 Comercio al por mayor 410727.01 Muebles y enseres de oficina 2404 impuestos sobre la venta 240401.02 Impuesto Generado 1355 Antipo de impuesto 135515.01 Retencion en venta 1301 Clientes 130101.01 Clientes varios 6107 Comercio al por mayor 610727.01 Costo de Mercancia Vendida 1408 Inventario de Mercancia. 140808.01 mercancia No fabricada x la empresa Sumas Iguales

Debe

Haber $ 119.190.000 $ 22.646.100

$ 2.979.750 $ 138.856.350 $ 67.005.198

$ 208.841.298

$ 67.005.198 $ 208.841.298

F.V FACTURA DE VENTA

SERCOM SAS

003

No. NIT. 9023456167 VENDIDO A:

HOGAR LTDA

FECHA:

26/12/2019

CIUDAD:

OCAÑA N. DE .S

VENDEDOR:

C.C./N.I.T.:

DESPACHADO A:

HOGAR LTDA

900634567-2 CONDICIÓN DEL CRÉDITO VALOR CUOTA INICIAL: $ FINANCIAC. VALOR CUOTA: $ SALDO

No. Cuotas

FORMA DE PAGO:

CONTADO

CRÉDITO

PERIODO DE LA CUOTA:

REFER

X V/R UNITARIO

ARTÍCULO Y/O SERVICIO

CANTIDAD

ETT

ARCHIVADORES DE MADERA

1.400.000

14.000.000

MK70

ESCRITORIO TIPO EJECUTIVO

1.750.000

26.250.000

STU29

SILLAS DE RECIBO

980.000

17.640.000

KFKG

MESA PARA JUNTAS

1.700.000

34.000.000

FJGJ

ESCRITORIO TIPO GERENCIAL

1.590.000

15.900.000

LDOTI

SILLA GERENCIAL

950.000

11.400.000

SON (En letras): CIENTO TREINTA Y OCHO MILLONES OCHOCIENTOS CINCUENTA Y SEIS MIL TRESCIENTOS CINCUENTA PESOS M/CTE

FIRMA Y SELLO CLIENTE

HOGAR LTDA

V/R TOTAL

SUBTOTAL:

$ 119.190.000

IVA:

$ 22.646.100

RETEFUENTE

$ 2.979.750

TOTAL:

$ 138.856.350

VENDIDO

DICIEMBRE 26, La empresa compra a TECNOLOGIA MUNDO, con IVA 19% RF 2.5% según FC 9098, a crédito ARTICULO ARCHIVADORES DE MADERA ESCRITORIO TIPO EJECUTIVO SILLAS DE RECIBO

ARTICULO

CANTIDAD 12 15 17

CANTIDAD

ARCHIVADORES DE MADERA ESCRITORIO TIPO EJECUTIVO SILLAS DE RECIBO Costo Total

12 15 17

Codigo Descripcion 1408 Compra de mercancias 140808.01 Compra de mercancias 2404 Impuestos sobre la venta 240401.01 impuesto Descontable 2422 retencion en la fuente 242208 compras 2201 Proveedores Nacionales 220101.02 Nacionales

VALOR 840.000 900.000 680.000

Debe

Vr.Total Compra $ 10.080.000 $ 13.500.000 $ 11.560.000 $ 35.140.000

Haber

$ 35.140.000 $ 6.676.600 $ 878.500

Sumas Iguales

$ 41.816.600

$ 40.938.100 $ 41.816.600

F.C

SERCOM SAS

REGISTRO DE COMPRA

NIT. 9023456167

9098

No. CIUDAD:

OCAÑA NORTE DE SANTANDER

PROVEEDOR:

TECNOLOGIA MUNDO

FECHA:

26/12/2019

N.I.T.:

923456789-0

DESPACHAR A:

TELÉFONO:

5678905

___________________________________________

DIRECCIÓN: __________________________________

CONDICIÓN DEL CRÉDITO VALOR CUOTA INICIAL: $ FINANCIAC. SALDO REFERENC.

VALOR CUOTA: $

No. Cuotas

MARCA

MK70 EZ5 STU29

CONTADO

FORMA DE PAGO:

PERIODO DE LA CUOTA:

CREDITO X

V/R UNITARIO

DESCRIPCIÓN

CANTIDAD

ARCHIVADORES DE MADERA ESCRITORIO TIPO EJECUTIVO SILLAS DE RECIBO

840.000

10.080.000

900.000

13.500.000

680.000

11.560.000

SUBTOTAL:

35.140.000

IVA:

6.676.600

SON (En letras):

CUARENTA MILLONES NOVECIENTOS TREINTA Y OCHO MIL CIEN PESOS M/CTE

V/R TOTAL

RETEFUENTE $ TOTAL:

OBSERVACIONES:

FECHA DESPACHO: 26/12/2019 APROBADO POR:

ELABORADO POR:

TECNOLOGIA MUNDO ACEPTADO PROVEEDOR: TECNOLOGIA MUNDO

878.500 40.938.100

DICIEMBRE 27, La empresa devuelve a TECNOLOGÍA MUNDO mercancía de la factura 9098 por estar en mal estado, así: ARTICULO

CANTIDAD

ARCHIVADORES DE MADERA

Codigo Descripcion 1408 Devolucion 140801.01 Inventario de Mercancia. 2404 Impuestos sobre la venta 240401.01 Impuesto Descontable 2422 Retencion en la fuenta 242208 compras 2201 Proveedores Nacionales 220101.01 Nacionales

Debe

VALOR 840.000

Haber $ 10.080.000 $ 1.915.200

$ 252.000

Sumas Iguales

$ 11.743.200 $ 11.995.200

$ 11.995.200

Nota de Crédito

N.C

NOTA DE CRÉDITO

27/12/2020

NÚMERO: 0245 PROVENIENTES DE:

CON DESTINO A: TECN OLOG IA

OCAÑA N. DE S.

MU N DO

NÚMERO DE FACTURA:

9098

NÚMERO DE PEDIDO:

145

VENDEDOR:

N Ú MERO DE A RTÍCU LO

ETT

DESCRIPCIÓN /COMEN TA RIOS

ARCHIVADO RES DE MADERA

PRECIO U N ITA RIO

CA N TIDA D

$ 8 4 0 .0 0 0

IMPORTE

$ 1 0 .0 8 0 .0 0 0

SUB-TO TAL

$ 1 0 .0 8 0 .0 0 0

IV A RETEF U EN TE

TO TAL CRÉDITO RAZÓN PARA EL CRÉDITO:

MERCANCIA DEVUELTA POR ESTAR EN MAL ESTADO NÚMERO DE FACTURACIÓN INTERNO: APROBADO POR

1456

$ 1 .9 1 5 .2 0 0 $ 2 5 2 .0 0 0 $ 1 1 .9 9 5 .2 0 0

DICIEMBRE 28. La empresa efectúa los siguientes pagos con cheque del Banco Bogotá. ENERGIA ELECTRICA $1.000.000, según CE 006 ACUEDUCTO Y ALCANTARILLADO $870.000, según CE 007 SERVICIO DE TELEFONO $350.000, según CE 008

ENERGIA ELECTRICA $1.000.000, según Codigo Descripcion 5107 servicios 510706.01 Energia Electrica 1102 Bancos 110201.01 Banco Bogota

Debe

Haber

$ 1.000.000

Sumas Iguales

$ 1.000.000

C.E Trama original del cheque:

COMPROBANTE DE EGRESO

SERCOM SAS No. 006

NIT: 9023456167 CIUDAD: Ocaña N. de S.

FECHA:

28/12/2019

PAGADO A: CENS EPM DIRECCIÓN: La suma de (en letras) Por concepto.

Valor :

$ 1.000.000

C.C./ N.I.T.

67.890.000

UN MILLON DE PESOS M/CTE

PAGO DE ENERGIA ELECTRICA

CODIGO

CONCEPTO

DÉBITOS

5107 Servicios

CREDITOS

1.000.000

510706.01 Energia Electrica 1102 Bancos

1.000.000

110201.01 Banco Bogota

CHEQUE No.

BANCO.

Bogota

EFECTIVO

FIRMA Y SELLO DEL BENEFICIARIO

CUENTA No. SUCURSAL.

Ocaña

OBSERVACIONES. C.C. / N.I.T

67.890.000

FECHA RECIBIDO: PREPARADO

REVISADO

28/12/2019

APROBADO

CONTABILIZADO

$ 1.000.000 $ 1.000.000

CH. Serie R-40 Cheque N° 2417

$ 1.000.000 Páguese a la Orden de

La suma de

CENS EPM

UN MILLON DE PESOS M/CTE

Mariajose Duarte Firma

Codigo Descripcion 5107 Servicios 510704.01 Acueducto y alcantarillado 1102 Bancos 110201.01 Banco de Bogota

Debe

Sumas Iguales

Haber

$ 870.000

$ 870.000 $ 870.000

C.E Trama original del cheque:

COMPROBANTE DE EGRESO

SERCOM SAS No. 007

NIT: 9023456167 CIUDAD: Ocaña N. de S.

FECHA:

28/12/2019

PAGADO A: ESPO SA DIRECCIÓN: La suma de (en letras) Por concepto.

Valor :

$ 870.000

C.C./ N.I.T.

800456789-1

OCHOCIENTOS SETENTA MIL PESOS M/CTE

PAGO DE ACUEDUCTO Y ALCANTARILLA

CODIGO

CONCEPTO

DÉBITOS

5107 Servicios

CREDITOS

870.000

510704.01 Acueducto y alcantarillado 1102 Bancos

110201.01 Banco de Bogota

CHEQUE No.

BANCO.

Bogota

EFECTIVO

FIRMA Y SELLO DEL BENEFICIARIO

CUENTA No. SUCURSAL.

Ocaña

OBSERVACIONES. C.C. / N.I.T

800456789-1

FECHA RECIBIDO: PREPARADO

REVISADO

28/12/2019

APROBADO

CONTABILIZADO

870.000

CH. Serie R-40 Cheque N° 2417

$ 870.000 Páguese a la Orden de

ESPO SA

La suma de

OCHOCIENTOS SETENTA MIL PESOS M/CTE

Mariajose Duarte Firma

Codigo Descripcion 5107 servicios 510707.01 Telefono 1102 Bancos 110201.01 Banco de Bogota

Debe

Haber

$ 350.000

Sumas Iguales

$ 350.000 $ 350.000

$ 350.000

C.E Trama original del cheque:

COMPROBANTE DE EGRESO

SERCOM SAS No. 008

NIT: 9023456167 CIUDAD: Ocaña N. de S.

FECHA:

28/12/2019

PAGADO A: CLARO DIRECCIÓN: La suma de (en letras) Por concepto.

Valor :

$ 350.000

C.C./ N.I.T.

900453342-4

TRESCIENTOS CINCUENTA MIL PESOS M/CTE

PAGO DE TELEFONO

CODIGO

CONCEPTO

DÉBITOS

5107 Servicios

CREDITOS

350.000

510707.01 Telefono 1102 Bancos

110201.01 Banco de Bogota

CHEQUE No.

BANCO.

Bogota

EFECTIVO

FIRMA Y SELLO DEL BENEFICIARIO

CUENTA No. SUCURSAL.

Ocaña

OBSERVACIONES. C.C. / N.I.T

900453342-4

FECHA RECIBIDO: PREPARADO

REVISADO

28/12/2019

APROBADO

CONTABILIZADO

350.000

CH. $ 350.000 Páguese a la Orden de

La suma de

Serie R-40 Cheque N° 2419

CLARO

TRESCIENTOS CINCUENTA MIL PESOS M/CTE

Mariajose Duarte Firma

DICIEMBRE 30. La empresa efectúa el Reembolso del Fondo de Caja Menor, girando cheque del Banco Bogotá según CE 009, CH 2420, RECIBO DE REEMBOLSO DE CAJA MENOR. POR CAJA MENOR SE EFECTUARON LOS SIGUIENTES PAGOS: DICIMEBRE 5, COMPRA DE ELEMENTOS DE ASEO POR $400.000 A SUPERMAX LTDA. DICIEMBRE 15, COMPRA ELEMENTOS DE CAFETERIA POR $550.000, CENTRAL LTDA. DICIEMBRE 25, COMPRA UTILES DE OFICINA POR $200.000, PAPELERIA MUNDO. DICIEMBRE 30, CANCELO FOTOCOPIAS POR $100.000, FOTOCOPIADORA FIEL IMAGEN. Codigo Descripcion 5114 Diversos 511406.01 Elementos de Aseo 511406.01 Elementos de Cafeteria 511406.01 Utiles de oficina 511406.01 Fotocopias 1102 Bancos 110201.01 Banco de Bogota

Debe

Haber

$ 400.000 $ 550.000 $ 200.000 $ 100.000

Sumas Iguales

$ 1.250.000

$ 1.250.000 $ 1.250.000

C.E Trama original del cheque:

COMPROBANTE DE EGRESO

SERCOM SAS No. 009

NIT: 9023456167 CIUDAD: Ocaña N. de S.

FECHA:

30/12/2019

Valor :

PAGADO A: DIRECCIÓN: La suma de (en letras) Por concepto.

$ 1.250.000

C.C./ N.I.T. UN MILLON DOSCIENTOS CINCUNETA MIL PESOS M/CTE

REEMBOLSO DE CAJA MENOR

CODIGO

CONCEPTO

DÉBITOS

CREDITOS

5114 Diversos 511406.01 Elementos de Aseo

400.000

511406.01 Elementos de Cafeteria

550.000

511406.01 Utiles de oficina

200.000

511406.01 Fotocopias

100.000

1102 Bancos 110201.01 Banco de Bogota CHEQUE No.

BANCO.

Bogota

$ EFECTIVO

1.250.000

FIRMA Y SELLO DEL BENEFICIARIO

CUENTA No. SUCURSAL.

Ocaña

OBSERVACIONES. C.C. / N.I.T

FECHA RECIBIDO: PREPARADO

REVISADO

30/12/2019

APROBADO

CONTABILIZADO

CH. Serie R-40 Cheque N° 2420

$ 1.250.000 Páguese a la Orden de

La suma de

UN MILLON DOSCIENTOS CINCUENTA MIL PESOS M/CTE

Mariajose Duarte Firma

ACTIVIDAD 6. DICIEMBRE 30, LA EMPRESA RECIBE EXTRACTO BANCARIO DEL BANCO BOGOTA CON LA SIGUIENTE INFORMACIÓN: ND COSTO CHEQUERA $1.200.000 BANCO BOGOTÁ N.D ND COMISIÓN DE CHEQUES $540.000 N.D.

Nota Débito

N° 4578 Señor (es): SERCOM SAS

Nit: 9023456167

Fecha: 3/12/2019

Dirección:

Cuenta N° 854-5584 Le (s) rogamos tomar nota de los siguientes Cargos hechos a su apreciable cuenta. Concepto

Valor $

1.200.000

DESCUENTO BANCARIO POR COSTO DE CHEQUERA

Valor (en letras) UN MILLON DOSCIENTOS MIL PESOS M/CTE Código 530505.01

Elaborada

Créditos $

Total -> Revisada

Autorizada

Contabilizada

1.200.000 SOFIA CLARO

CLARA RUIZ

GUILLERMO SANABRIA GUILLERMO SANABRIA

Nota Débito

N° 4590 Señor (es): SERCOM SAS

Nit: 9023456167

Fecha: 23/12/2019

Dirección:

Cuenta N° 854-5584 Le (s) rogamos tomar nota de los siguientes Cargos hechos a su apreciable cuenta. Concepto

Valor $

540.000

POR COMISION DE CHEQUES

Valor (en letras) QUINIENTOS CUARENTA MIL PESOS M/CTE Código 530515

Créditos $

Elaborada

Total -> Revisada

Autorizada

Contabilizada

540.000 SOFIA CLARO

GUILLERMO SANABRIA GUILLERMO SANABRIA

CLARA RUIZ

ND 4 X 1000 $ 860.000 N.D Nota Débito

N° 4588 Señor (es): SERCOM SAS

Nit: 9023456167

Fecha: 12/12/2019

Dirección:

Cuenta N° 854-5584 Le (s) rogamos tomar nota de los siguientes Cargos hechos a su apreciable cuenta. Concepto

Valor $

860.000

IMPUESTO DE CUATRO POR MIL

Valor (en letras) OCHOCIENTOS SESENTA MIL PESOS M/CTE Código 530520

Créditos $

Elaborada

Total ->

Revisada

Contabilizada

GUILLERMO SANABRIA GUILLERMO SANABRIA

SOFIA CLARO

Codigo Descripcion 5305 Financieros 530505.01 Gastos Bancarios 530515 Comisiones Bancarias 530520 Impuesto Cuatro por Mil 1102 Bancos 110201.01 Banco de Bogota

Debe

CALCULO DEPRECIACION MUEBLES Y ENSERES 150801.01

Escritorios Tipo Ejecutivo

150801.02

Sillas Giratorias

150801.03

Archivadores

Haber

Total

Descripcion Muebles y Enseres

$ 2.600.000 $ 2.600.000

$ 2.600.000

Valor Anos Vida util $ 9.781.800 10 $ 1.963.500 10 $ 5.533.500 10 $ 5.444.250 10

150801.04 Sillas de Recibo EQUIPO DE COMPUTOS 150901.01 Computadores

Depreciacion acumulada Equipo de computacion Sumas Iguales

CLARA RUIZ

$ 1.200.000 $ 540.000 $ 860.000

Sumas Iguales

Codigo 511203.01 511204.01 159215.01 159220.01

Autorizada

860.000

$ 28.084.000 $ 50.807.050

Debe $ 2.272.305 $ 9.361.333

$ 11.633.638

Vr.Dep Año $ 978.180 $ 196.350 $ 553.350 $ 544.425 $ 9.361.333 $ 11.633.638

Haber

$ 2.272.305 $ 9.361.333 $ 11.633.638

ACTIVIDAD 7. A 31 DE DICIEMBRE DE 2017, LA EMPRESA EFECTUA EL CIERRE DEL PERIODO CONTABLE. BALANCE DE SALDOS INICIALES A 30 DE NOVIEMBRE DE 2019

SALDO INICIAL CODIGO

CUENTA

DEBE

MOVIMIENTO DICIEMBRE

HABER

110101.01

Caja

110101.02

Caja menor

110201.01

Banco Bogotá

24.021.830

110401.01

Cuenta de ahorros Banco Bogotá

110401.02

Cuenta de ahorros Crediservir

120107.01

Inversiones en Acciones

120501.01

Inversiones CDT

130101.01

Clientes varios

135515.01

Retención en ventas

140808.01

mercancia No fabricada x la empresa

150801.01

Escritorios Tipo Ejecutivo

150801.02

Sillas Giratorias

150801.03

DEBE 0

HABER

280.625.200

SALDO FINAL DIC 31 2019 DEBE

ESTADO DE RESULTADO

HABER

DEBE

HABER

280.625.200

1.800.000

ESTADO SIT FINAC 31 DIC 2019

DEBE

1.800.000

128.115.080

20.000.000

7.000.000

100.950.000

217.913.250

113.820.000

100.950.000 138.645.875 4.653.000

5.000.000

138.856.350

277.502.225

13.678.000

HABER

280.625.200

18.331.000

152.845.034

9.781.800

1.963.500

Archivadores

5.533.500

150801.04

Sillas de Recibo

5.444.250

150901.01

Computadores

28.084.000

159215.01

Depreciacion acumulada

2.272.305

159220.01

Dep.Equipo de computacion

9.361.333

220101.02

Nacionales

238.638.600

557.867.036

240401.01

Impuesto descontable

240401.02

Impuesto Generado

242203.01

Honorarios

242205.01

Servicios

242206.01

Arrendamientos

242208.01

Compras

444.188.200

330.971.636 74.078.150 39.597.634

38.919.600

1.915.200

103.952.800

111.082.550

750.000.000

310103.01 Capital suscrito por cobrar

315.000.000

111.082.550

275.000

10.000

105.000

252.000

5.121.000

450.000.000

15.465.535

750.000.000

300.000.000

315.000.000

410727.01

Muebles y Enseres de Oficina

410799.01

Devoluciones en ventas

4.335.000

500901.01

Boleta Fiscal

4.300.000

510206.01

Honorarios

2.500.000

510402.01

Construcciones y Edificaciones

3.000.000

510704.01

Acueducto y Alcantarillado

280.000

870.000

1.150.000

510706.01

Energía Eléctrica

380.000

1.000.000

1.380.000

510707.01

Teléfono

290.000

350.000

640.000

511203.01

Depreciacion Muebles y Enseres

2.272.305

511204.01

Depreciacion Equipo de Computo

9.361.333

510802.01

Registro Mercantil

510903.01

Equipo de oficina

511406.01

Elementos de Aseo

511406.02

Elementos de Cafeteria

511406.01

Útiles, papelería y fotocopias

511406.04

Fotocopias

530505.01

Gastos Bancarios

530515.01 530520.01 610727.01

Costo de Mercancia Vendida

620101.01

Compra de mercancías

620501.01

Devolución en compras

201.375.000

547.120.000

748.495.000

9.361.333

1.250.000

250.000

400.000

550.000

3.153.500

200.000

3.353.500

100.000

470.000

$ 1.200.000

1.670.000

Comisiones Bancarias

$ 540.000

540.000

Impuesto Cuatro por Mil

$ 860.000

860.000

$ 420.431.366

420.431.366

385.550.000

385.550.000 7.033.600

7.033.600

0 0

330101.01 UTILIDAD DEL EJERCICIO SUMAS IGUALES

0 143.550.434

750.000.000

310102.01 Capital por suscribir

2.272.305

143.550.434

10.596.535

310101.01 Capital autorizado

11.743.200

291.343.166

1.789.964.405 1.789.964.405 1.699.094.405 1.699.094.405 2.227.401.643 2.227.401.643

0 0 290.151.495

290.151.495

748.495.000

748.495.000 1.769.058.139 1.769.058.138

ASIENTO DE CIERRE DE PERIODO

Codigo 410727.01 410799.01 500901.01 510206.01 510402.01 510704.01 510706.01 510707.01 511203.01 511204.01 510802.01 510903.01 511406.01 511406.02 511406.01 511406.04 530505.01 530515.01 530520.01 610727.01 620101.01 330101.01

Descripcion Muebles y Enseres de Oficina Devoluciones en ventas Boleta Fiscal Honorarios Construcciones y Edificaciones Acueducto y Alcantarillado Energía Eléctrica Teléfono Depreciacion Muebles y Enseres Depreciacion Equipo de Computo Registro Mercantil Equipo de oficina Elementos de Aseo Elementos de Cafeteria Útiles, papelería y fotocopias Fotocopias Gastos Bancarios Comisiones Bancarias Impuesto Cuatro por Mil Costo de Mercancia Vendida Compra de mercancías Utilidad del ejercicio Sumas Iguales

Debe $ 748.495.000

Haber

$ 4.335.000 $ 4.300.000 $ 2.500.000 $ 3.000.000 $ 1.150.000 $ 1.380.000 $ 640.000 $ 2.272.305 $ 9.361.333 $ 1.250.000 $ 250.000 $ 400.000 $ 550.000 $ 3.353.500 $ 100.000 $ 1.670.000 $ 540.000 $ 860.000 $ 420.431.366 $ 290.151.495 $ 748.495.000 $ 748.495.000

ACTIVIDAD 8. GENERAR LOS SIGUIENTES REPORTES Y DOCUMENTOS DE LA EMPRESA A. REALIZAR LOS REGISTROS CONTABLES A NIVEL DE SUBCUENTA B. KARDEX Producto

Cantidad Maxima

Cantidad Minima

ARCHIVADORES DE MADERA

No. 1 2 3 4 5 6 7 8

Fecha 19/12/2019 20/12/2019 20/12/2019 26/12/2019 26/12/2019 26/12/2019

DETALLE Concepto Fact No. Saldo Inicial Ventas Compras FC9096 Ventas Ventas Compras FC9098 Devolucion

Promedio Ponderado

Cantidad

ENTRADAS Vr.Unit

$ 790,000

$ 840,000

Costos

Vr.Total $0 $0 $ 19,750,000 $0 $0 $ 10,080,000 $0

Cantidad

SALIDAS Vr.Unit

$ 590,000

15 10

$ 679,286 $ 679,286

$ 840,000

Vr.Total $0 $ 17,700,000 $0 $ 10,189,286 $ 6,792,857 $0 $ 10,080,000

$ 29,830,000

Producto

Fecha 19/12/2019 20/12/2019 20/12/2019 26/12/2019 26/12/2019

DETALLE Concepto Fact No. Saldo Inicial Ventas Compras FC9096 Ventas Ventas Compras FC9098

Costos

Cantidad 61 31 56 41 31 43 31

SALDOS Vr.Unit $ 590,000 $ 590,000 $ 679,286 $ 679,286 $ 679,286 $ 724,136 $ 679,286

Vr.Total $ 35,990,000 $ 18,290,000 $ 38,040,000 $ 27,850,714 $ 21,057,857 $ 31,137,857 $ 21,057,857

$ 44,762,143

Cantidad Maxima

Cantidad Minima

ESCRITORIO TIPO EJECUTIVO

No. 1 2 3 4 5 6 7 8

Metodo de Valoracion

Metodo de Valoracion Promedio Ponderado

Cantidad

ENTRADAS Vr.Unit

$ 830,000

$ 900,000

Vr.Total $0 $0 $ 24,900,000 $0 $0 $ 13,500,000

$ 38,400,000

Cantidad

SALIDAS Vr.Unit

$ 680,000

32 15

$ 761,818 $ 761,818

Vr.Total $0 $ 15,640,000 $0 $ 24,378,182 $ 11,427,273 $0

$ 51,445,455

Cantidad 48 25 55 23 8 23

SALDOS Vr.Unit $ 680,000 $ 680,000 $ 761,818 $ 761,818 $ 761,818 $ 851,937

Vr.Total $ 32,640,000 $ 17,000,000 $ 41,900,000 $ 17,521,818 $ 6,094,545 $ 19,594,545

Producto Producto

Cantidad Maxima Cantidad Maxima

Cantidad Minima Cantidad Minima

SILLAS DE RECIBO MESA PARA JUNTAS

No. No. 11 22 33 44 55 66 77 88

Fecha Fecha 19/12/2019 19/12/2019 20/12/2019 20/12/2019 20/12/2019 20/12/2019 26/12/2019 26/12/2019 26/12/2019

DETALLE DETALLE Concepto Fact No. Concepto Saldo Inicial Inicial Saldo Ventas Ventas Compras FC9096 Compras Ventas Ventas Ventas Ventas Compras FC9098

Costos Costos

Metodo de Valoracion Metodo de Valoracion Promedio Promedio Ponderado Ponderado

Cantidad

45 35

ENTRADAS Vr.Unit

$ 610,000 $ 1,200,000

$ 680,000

Vr.Total $0 $0 $ 42,000,000 27,450,000 $0 $0 $ 11,560,000

$ 42,000,000 39,010,000 $

Cantidad

SALIDAS Vr.Unit

46 21

$ 435,000 985,000

35 10 18 20

534,684 $$ 1,110,417 534,684 $$ 1,110,417

Vr.Total $0 $ 20,010,000 20,685,000 $0 $ 18,713,924 11,104,167 9,624,304 $$22,208,333 $0

$$ 48,348,228 53,997,500

Cantidad Cantidad 80 46 34 25 79 60 44 50 26 30 43

SALDOS SALDOS Vr.Unit Vr.Unit $$ 435,000 985,000 $$ 435,000 985,000 534,684 $ $1,110,417 534,684 $ $1,110,417 534,684 $ $1,110,417 $ 592,134

Vr.Total Vr.Total $$ 34,800,000 45,310,000 $$ 14,790,000 24,625,000 $$ 42,240,000 66,625,000 $$ 23,526,076 55,520,833 $$ 13,901,772 33,312,500 $ 25,461,772