Dossier analisis financiero quinto semestre - II semestre del 2021

DOSSIER FORMATIVO INTEGRADOR

ANÁLISIS FINANCIERO

PROFESOR: NAYDU JACOME

ESTUDIANTES: MARIAJOSE DUARTE BACCA - 220287 MARIA QUINTERO MEJIA - 222089 SANTIAGO ANDRES CARO MOLINA - 221982

UNIVERSIDAD FRANCISCO DE PAULA SANTANDER FACULTAD DE CIENCIAS ADMINISTRATIVAS Y ECONOMICAS CONTADURIA PÚBLICA

Ocaña, Norte de Santander

Diciembre de 2021

DOSSI

GRUPO BANCOLOMBIA S.A Es un grupo financiero multinacional colombiano, que buscan ser líderes y marcar tendencias, diferenciarse en el mercado por la novedosa oferta de servicios que ofrece y adapta facilmente a las necesidades de sus clientes.

Innovar para ser los primeros y prepararse para ofrecer a su público las mejores soluciones.

Sus objetivos son: promover la competitividad del tejido productivo, construir ciudades y comunidades mas sostenibles y fomentar la inclusión financiera.

En el año que inició la pandemia por COVID-19 los impactos que tuvo para esta empresa ayudaron para que esta innovara tecnológicamente y atrayera mas clientes con sus Aplicaciones de cuentas de ahorro a la mano, que tomó mayor válidez en ese año, colocando al cliente como el centro de la estrategia implementada en los negocios, posicionandose así como uno de los jugadores lideres en la adopción digital.

Bancolombia cuenta con unos proveedores que construyen relaciones de largo plazo con sus clientes, expertos en la administración, gestión de activos, recursos financieros y demas tanto para personas, negocios y empresas. las cuales son: Banca de Inversión Bancolombia Fiduciaria Bancolombia Leasing Bancolombia Renting Colombia Valores Bancolombia Factoring Bancolombia Asset Management Sufi Tuya CLIENTES grupo Bancolombia cuenta con 17,8 millones de clientes Esto es entre personas naturales, pymes, empresas y corporativos.

Entre personas naturales son como 10,6 millones de clientes, sin contar Nequi que tiene otro millón de clientes más.

En promedio vinculamos unos 210.000 clientes mensualmente.

Entidades en el exterior Entidades en el exterior Valores Banistmo Sucursal Panamá Bancolombia Panamá Bancolombia Cayman Bancolombia Puerto Rico Banistmo Banco Agrícola BAM (Banco Agromercantil de Guatemala)

ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA SEPARADO BANCOLOMBIA S.A Al 31 de diciembre de 2020 y 2019 (Expresado en millones de pesos colombianos) Diciembre 31, 2020

INVERSIÓN

Nota ACTIVO Efectivo y equivalente de efectivo Instrumentos financieros de inversion, neto instrumentos financieros derivados Instrumentos financieros de inversión, neto y derivados Cartera de créditos de clientes e instituciones financieras Deterioro de cartera de créditos y operaciones de leasing financiero Cartera de créditos de clientes e instituciones financieras, neta Activos mantenidos para la venta e inventarios, neto Inversiones en subsidiarias Inversiones en asociadas y negocios conjuntos TOTAL ACTIVOS CORRIENTES Propiedad y equipo, neto Propiedades de inversión Activos por derecho de uso, en arrendamiento, neto Intangibles, neto Otros activos, neto TOTAL ACTIVOS NO CORRIENTES TOTAL ACTIVOS PASIVO Y PATRIMONIO DE LOS ACCIONISTAS PASIVO Depósitos de clientes Interbancarios Repos y Simultáneas Instrumentos Financieros Derivados Obligaciones financieras Pasivos por arrendamiento, neto Títulos de deuda emitidos Acciones preferenciales Impuestos TOTAL PASIVO CORRIENTE Impuestos diferido, neto Beneficios a empleados Otros pasivos TOTAL PASIVOS NO CORRIENTE TOTAL PASIVOS PATRIMONIO DE LOS ACCIONISTAS Capital social Prima en colocación de acciones Reservas Utilidades retenidas Otro resultado integral acumulado, neto de impuestos TOTAL PATRIMONIO DE LOS ACCIONISTAS TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO DE LOS ACCIONISTAS

3 4,1 4,2

5 13 7 8 10 11 6,2,1 9 14

15 16 16 4,2 17 6,2,2 18 19

12,5 20 21

23 24

ANALISIS VERTICAL

Diciembre 31, 2019

ANALISIS VERTICAL

$ $ $ $ $ -$ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $

13.400.737 18.525.752 2.785.972 21.311.724 135.055.252 12.708.436 122.346.816 146.232 19.273.471 367.264 176.846.244 2.954.595 153.223 1.157.409 288.599 2.684.662 7.238.488 184.084.732

7,28% 10,06% 1,51% 11,58% 73,37% -6,90% 66,46% 0,08% 10,47% 0,20% 96,07% 1,61% 0,08% 0,63% 0,16% 1,46% 3,93% 100,00%

$ $ $ $ $ -$ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $

14.252.384 8.721.498 1.674.173 10.395.671 129.167.435 9.258.488 119.908.947 208.772 18.297.329 324.468 163.387.571 2.326.279 68.058 1.202.476 298.743 2.515.604 6.411.160 169.798.731

8,39% 5,14% 0,99% 6,12% 76,07% -5,45% 70,62% 0,12% 10,78% 0,19% 96,22% 1,37% 0,04% 0,71% 0,18% 1,48% 3,78% 100,00%

$ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $

120.474.861 80.008 2.202.022 2.356.306 10.983.658 1.366.944 13.908.484 584.204 82.099 152.038.586 607.085 655.702 5.135.034 6.397.821 158.436.407

$ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $

103.816.013 1.306.100 1.651.097 12.721.302 1.435.243 15.282.269 584.204 2.309 136.798.537 769.339 630.000 5.744.614 7.143.953 143.942.490

$ $ $ $ $ $ $

480.914 4.837.497 14.202.742 1.036.177 5.090.995 25.648.325 184.084.732

65,45% 0,04% 1,20% 1,28% 5,97% 0,74% 7,56% 0,32% 0,04% 82,59% 0,33% 0,36% 2,79% 3,48% 86,07% 0,00% 0,26% 2,63% 7,72% 0,56% 2,77% 13,93% 100,00%

$ $ $ $ $ $ $

480.914 4.837.497 12.383.315 3.112.528 5.041.987 25.856.241 169.798.731

61,14% 0,00% 0,77% 0,97% 7,49% 0,85% 9,00% 0,34% 0,00% 80,57% 0,45% 0,37% 3,38% 4,21% 84,77% 0,00% 0,28% 2,85% 7,29% 1,83% 2,97% 15,23% 100,00%

ESTADO DE RESULTADO SEPARADO BANCOLOMBIA S.A Por los años terminados al 31 de diciembre de 2020 y 2019 (Expresado en millones de pesos colombianos) Nota Intereses de cartera de créditos y operaciones de leasing financiero Comercial Consumo Microcrédito Hipotecario Leasing Total intereses de cartera de créditos y operaciones de leasing financiero Fondos interbancarios vendidos Interés y valoración de inversiones Otros ingresos por intereses Total ingreso por intereses y valoración Egresos por intereses Margen neto de interés y valoración de instrumentos financieros antes de Deterioro de cartera de crédito y operaciones de leasing financiero, neto Deterioro de garantías financieras y otros activos, neto Total provisiones y deterioro, netos ingreso por intereses y valoraciones de instrumentos financieros después Ingresos por comisiones y otros servicios Egresos por comisiones y otros servicios Total ingreso por comisiones y otros servicios, neto Otros ingresos operacionales, neto Método de participación Dividendos Utilidad (pérdida) en valoración y venta de inversiones patrimoniales Total ingreso, neto Egresos operacionales Salarios y beneficios para empleados Otros gastos de administración y generales Impuestos Amortización, depreciación y deterioro Total egresos operacionales Utilidad antes de impuesto de renta Impuesto de renta Utilidad neta

2020

25.1

25.2

-

5

-

25.3.1 25.3.2

-

25.4 7 , 25.5 25.5 25.5

26.1 26.2 26.2 26.3

-

12

-

2019

4.356.825 4.363.320 124.960 1.324.352 1.780.565 11.950.022 4.440 106.791 45.705 12.106.958 4.074.581 8.032.377 5.017.053 39.369 5.056.422 2.975.955 3.320.768 1.366.099 1.954.669 1.097.313 570.512 25.915 50.656 6.675.020 1.989.157 2.337.178 615.653 699.996 5.641.984 1.033.036 129.077 903.959

-

-

-

-

4.910.994 4.197.238 125.592 1.468.146 1.876.473 12.578.443 17.159 361.410 40.596 12.997.608 4.598.507 8.399.101 3.036.042 33.460 3.069.502 5.329.599 3.348.260 1.354.200 1.994.060 673.997 1.724.584 91.757 169 9.813.828 2.316.259 2.268.109 610.064 640.093 5.834.525 3.979.393 622.922 3.356.381

ESTADO DE RESULTADO SEPARADO BANCOLOMBIA S.A Por los años terminados al 31 de diciembre de 2020 y 2019 (Expresado en millones de pesos colombianos) Nota Utilidad neta Otros resultados integrales que no se reclasificarán a resultados Utilidad (pérdida) por reevaluación relacionada con el pasivo por beneficios impuesto relacionado Revaluación de activos fijos por transferencia de uso Impuesto relacionado Resultado neto de impuesto Ajustes en la aplicación por primera vez de las NIIF (Pérdida) en la transferencia de ajustes en la aplicación por primera vez de Resultado neto de impuesto Total otros resultados integrales que no se reclasificarán a resultados Otros resultados integrales que se reclasificarán a resultados (Pérdida) utilidad neta en valoración de instrumentos financieros Utilidad reclasificada al estado de resultados por inversiones dadas de baja impuesto relacionado Resultado neto de impuesto Superávit por participación patrimonial Utilidad en valoración de inversiones en subsidiarias Pérdida en cobertura de inversión neta en operaciones en el extranjero impuesto relacionado Resultado neto de impuesto Total otros resultados integrales que se reclasificarán a resultados Total otros resultados integrales, neto de impuestos Total resultados integrales

2020

2019 903.959

20.1 12.4

-

12.4

3.356.381

3.045 4.921 3.561 1.211 474 -

21.475 10.064 11.411

12.4

-

302.509 302.509 302.035 -

817 817 12.228

4.1 4.1 12.4

-

103.793 39.991 63.802

50.104 14 13.207 36.911

717.194 341.792 39.443 414.845 351.043 49.008 952.967

141.399 60.258 20.213 101.354 138.265 126.037 3.482.418

7 7 12.4

-

activo corriente activo no corriente

2020 176.846.244 7.238.488

2019 163.387.571 6.411.160

Gráfica comparativa de activos corrientes y no corrientes BANCOLOMBIA S.A 200000000

176846244

180000000

163387571

160000000 140000000

ANÁLISIS ACTIVOS

120000000 100000000

ACTIVOS CORRIENTES Efectivo y equivalente de efectivo Instrumentos financieros de inversion, neto instrumentos financieros derivados Instrumentos financieros de inversión, neto y derivados Cartera de créditos de clientes e instituciones financieras Deterioro de cartera de créditos y operaciones de leasing financiero Cartera de créditos de clientes e instituciones financieras, neta Activos mantenidos para la venta e inventarios, neto Inversiones en subsidiarias Inversiones en asociadas y negocios conjuntos

$ $ $ $ $ -$ $ $ $ $

2020 13.400.737 18.525.752 2.785.972 21.311.724 135.055.252 12.708.436 122.346.816 146.232 19.273.471 367.264

80000000 60000000

Gráfica comparativa de activos corrientes

40000000 7238488

20000000

6411160

0

2020 activo corriente

2019

activo no corriente

ANÁLISIS ACTIVOS CORRIENTES - NO CORRIENTES

$160.000.000 $140.000.000 $120.000.000 $100.000.000 $80.000.000

$60.000.000 $40.000.000 $20.000.000

Se puede analizar que gracias a su objeto social que es la captación y colocación de dinero, esta empresa tiene la representación de inversión en el corto plazo, visualizados en el total de los activos corrientes. Obteniendo así un total de 184.084.732 en activos corrientes y 7.238.488 en no corrientes para el año 2020 y 169.798.731 y 6.411.160 respectivamente ra el 2019 dando un crecimiento de un 4% en corrientes.

$-$20.000.000 -$40.000.000

2020

2019

ANÁLISIS ACTIVOS CORRIENTES Podemos analizar que las cuentas que tienen mayor representación en el corto plazo son cartera de créditos de clientes e instituciones financieras, la cual con un valor de 135.055.252 tiene un 73,37% con un deterioro de la misma de 12.708.436 que corresponde al 6,90% dejando asi el valor en esta cuenta en 122.346.816 con un 66.46% para el año 2020 , al igual que para el año 2019 se obtiene un valor de 119.908.947 obteniendo un porcentaje de 70,62% total, de lo que corresponde un 76,07% que sería 129.167.435 a cartera de crédito y al deterioro correspponde lo restante que sería un 5,45% que son 9.258.488. comparado con su objeto social, se puede deducir que es una cuenta que se utiliza para registrar aquellos productos capitalizados en la concesión de préstamos y en deudores. dicho análisis deja como resultado la estrategia que tiene esta empresa para poder cumplir con su objeto social que es invertir a corto plazo, ya que necesita dinero fluctuante.

$ $ $ $ $ -$ $ $ $ $

2019 14.252.384 8.721.498 1.674.173 10.395.671 129.167.435 9.258.488 119.908.947 208.772 18.297.329 324.468

Pasivo corriente Pasivo no corriente

2020 152.038.586 6.397.821

2019 136.798.537 7.143.953

PASIVOS CORRIENTES Depósitos de clientes Interbancarios Repos y Simultáneas Instrumentos Financieros Derivados Obligaciones financieras Pasivos por arrendamiento, neto Títulos de deuda emitidos Acciones preferenciales Impuestos

Gráfica comparativa Pasivo corriente . pasivo no corriente 160000000 137545898 140000000 120932064 120000000

ANÁLISIS PASIVOS

100000000

Gráfica comparativa Pasivo corriente

80000000 60000000

1,2

40000000

20890509

23010426

20000000

1 0,8 0,6

0 2020 Pasivo corriente

2019

Pasivo no corriente

ANALISIS DE PASIVOS CORRIENTE Y PASIVOS NO CORRIENTES

0,4

0,2 0

Pudimos analizar que en pasivo corriente la cuenta de depositos a clientes fue mayor en 2020 , lo cual quiere decir que fueron más los CDT, los depositos a cuentas corrientes y demas que generaron los clientes para proteger su dinero en la institución financiera y mientras que en los pasivos no corrientes se genera más deudas y obligaciones para la empresa en otros activos en el año 2019 La variación corresponde a la disminución de la transaccionalidad en servicios de recaudo, asociado a la emergencia del COVID-19.

PASIVO CORRIENTE El peso de las obligaciones financieras a corto plazo se encuentra expresada, en mayor medida, por los deposistos a clientes con un valor de 120.474.861 abarcando un 65,45% del total de pasivos de nuestra empresa para el 2020, para el 2019 con una suma de $ 103.816.013 a la cual le corresponde un 61,14% lo cual quiere decir que Bancolombia como entidad financiera requiere de grandes niveles de solicitud de fondos como cuentas de ahorro, depositos a terminos y entre otros depositos para poder operar y llevar a cabo sus planes de crédito con sus clientes.

TOTALES PASIVO Y PATRIMONIO 2020 2019 PASIVO TOTAL 158.436.407 143.942.490 PATRIMONIO TOTAL 25.648.325 25.856.241

ANÁLISIS PASIVO TOTAL - PATRIMONIO TOTAL

Gráfica comparativa Pasivo total- patrimonio total 180.000.000 160.000.000 140.000.000 120.000.000 100.000.000 80.000.000 60.000.000 40.000.000 20.000.000 2020 PASIVO TOTAL

2019

PATRIMONIO TOTAL

ANALISIS PASIVO TOTAL-PATRIMINIO TOTAL Al analizar las cuentas de pasivo total y patrimonio total podemos ver que en los CDT tuvieron entradas en el año 2020 mayores que en el 2019, lo contario con el patrimonio que hubo una disminucion en elaño 2020 del 13,93% a diferencia del 2019 que estaba en 15,23%.

ANÁLISIS ACTIVO CORRIENTE - PASIVO CORRIENTE

ACTIVO CORRIENTE PASIVO CORRIENTE 2020 2019 ACTIVO CORRIENTE 176.846.244 163.387.571 PASIVO CORRIENTE 152.038.586 136.798.537

Gráfica comparativa Activo corriente - pasivo corriente 200.000.000 150.000.000 100.000.000 50.000.000 2020 ACTIVO CORRIENTE

2019

PASIVO CORRIENTE

ANALISIS ACTIVO CORRIENTE-PASIVO CORRIENTE Podemos analisar que la catacion y colocacion de dinero la empresa tiene la representacion de inversion en el corto plazo; pero podemos analizar que en el año 2020 tenia una suma de 176.846.244 obteniendo un porcentaje de 96,07% y en el año 2019 con una suma de 163.387.571 con un porcentaje de 96,22%.En el pasivo corriente se noto mas la diferencia ya que hubo un aumento mas significativo en el 2020 con la suma 152.038.586 con el porsentaje de 82,59% a diferencia del 2019 con la suma mas baja de 136.798.537 ocupando un porsentaje de 80,57%.

2020 120.474.861 80.008 2.202.022 2.356.306 10.983.658 1.366.944 13.908.484 584.204 82.099

$ $ $ $ $ -$ $ $ $ $

a expresada, en mayor un 65,45% suma de $ ecir que Bancolombia de fondos comocuentas der operar y llevar a cabo

2019 14.252.384 8.721.498 1.674.173 10.395.671 129.167.435 9.258.488 119.908.947 208.772 18.297.329 324.468

ACTIVOS NO CORRIENTES Propiedad y equipo, neto Propiedades de inversión Activos por derecho de uso, en arrendamiento, neto Intangibles, neto Otros activos, neto

2020 $ $ $ $ $

2019 2.954.595 153.223 1.157.409 288.599 2.684.662

$ $ $ $ $

2.326.279 68.058 1.202.476 298.743 2.515.604

Gráfica comparativa activos no corrientes $3.500.000 $3.000.000 $2.500.000

$2.954.595

$2.684.662 $2.515.604

$2.326.279

$2.000.000

$1.500.000

$1.202.476 $1.157.409

$1.000.000 $500.000

$298.743 $288.599

$153.223 $68.058

$Propiedad y equipo, neto

Propiedades de inversión

Activos por Intangibles, neto derecho de uso, en arrendamiento, neto

2020

Otros activos, neto

2019

ANÁLISIS ACTIVOS NO CORRIENTES

Por su razón social, existe mayor inversión en actividades que generen dinero en corto plazo, por eso se ve que hay poca inversión en activos a largo plazo mas que todo en activos intangibles como propiedad planta y equipo con un 1,61% que representa 2.954.595 para el 2020 y el 1,47% que equivale a 2.326.279 para el 2019.

2020 120.474.861 80.008 2.202.022 2.356.306 10.983.658 1.366.944 13.908.484 584.204 82.099

2019 103.816.013 1.306.100 1.651.097 12.721.302 1.435.243 15.282.269 584.204 2.309

PASIVOS NO CORRIENTES

2020

Impuestos diferido, neto Beneficios a empleados Otros pasivos

2019 607.085 655.702 5.135.034

Gráfica comparativa Pasivos no corrientes 1,2 1 0,8 0,6 0,4 0,2 0

PASIVOS NO CORRIENTES De igual manera en las cuentas de endeudamiento de largo plazo, la cuenta otros pasivos es la que toma mayor relevancia en los pasivos no corrientes teniendo en 2019 con una apreciación de $5.744.614 que simboliza el 3,38% estimando la determinación de recursos para la solvencia, mientras para el 2020 obtiene el 2,79% con una estimación de 5.135.034. En los impuestos diferidos, neto para el año 2019 se vio un mayor crecimiento de 0,45% obteniendo un 769339 , para el 2020 el se arrojo un coste de $ 607.085 adquiriendo el 0,33% . asi logrando deducir que en otros pasivos es donde esta formada todas aquellas deudas y obligaciones que tiene la empresa a largo plazo que son cuentas por pagar, proveedores, ingresos diferidos, provisiones, retenciones y aportes laborales, entre otras. la cuales

769.339 630.000 5.744.614

ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA SEPARADO BANCOLOMBIA S.A Al 31 de diciembre de 2020 y 2019 (Expresado en millones de pesos colombianos)

INVERSIÓN

Nota ACTIVO $ Efectivo y equivalente de efectivo 3 $ Instrumentos financieros de inversion, neto 4,1 $ instrumentos financieros derivados 4,2 $ Instrumentos financieros de inversión, neto y derivados $ Cartera de créditos de clientes e instituciones financieras Deterioro de cartera de créditos y operaciones de leasing financiero-$ $ Cartera de créditos de clientes e instituciones financieras, neta 5 $ Activos mantenidos para la venta e inventarios, neto 13 $ Inversiones en subsidiarias 7 $ Inversiones en asociadas y negocios conjuntos 8 $ TOTAL ACTIVOS CORRIENTES $ Propiedad y equipo, neto 10 $ Propiedades de inversión 11 $ Activos por derecho de uso, en arrendamiento, neto 6,2,1 $ Intangibles, neto 9 $ Otros activos, neto 14 $ TOTAL ACTIVOS NO CORRIENTES $ TOTAL ACTIVOS PASIVO Y PATRIMONIO DE LOS ACCIONISTAS PASIVO $ Depósitos de clientes 15 $ Interbancarios 16 $ Repos y Simultáneas 16 $ Instrumentos Financieros Derivados 4,2 $ Obligaciones financieras 17 $ Pasivos por arrendamiento, neto 6,2,2 $ Títulos de deuda emitidos 18 $ Acciones preferenciales 19 $ Impuestos $ TOTAL PASIVO CORRIENTE $ Impuestos diferido, neto 12,5 $ Beneficios a empleados 20 $ Otros pasivos 21 $ TOTAL PASIVOS NO CORRIENTE $ TOTAL PASIVOS PATRIMONIO DE LOS ACCIONISTAS $ Capital social 23 $ Prima en colocación de acciones $ Reservas 24 $ Utilidades retenidas $ Otro resultado integral acumulado, neto de impuestos $ TOTAL PATRIMONIO DE LOS ACCIONISTAS $ TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO DE LOS ACCIONISTAS

Diciembre 31, 2020

ANALISIS VERTICAL

Diciembre 31, 2019

ANALISIS VERTICAL

13.400.737 18.525.752 2.785.972 21.311.724 135.055.252 12.708.436 122.346.816 146.232 19.273.471 367.264 176.846.244 2.954.595 153.223 1.157.409 288.599 2.684.662 7.238.488 184.084.732

7,28% 10,06% 1,51% 11,58% 73,37% -6,90% 66,46% 0,08% 10,47% 0,20% 96,07% 1,61% 0,08% 0,63% 0,16% 1,46% 3,93% 100,00%

$ $ $ $ $ -$ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $

14.252.384 8.721.498 1.674.173 10.395.671 129.167.435 9.258.488 119.908.947 208.772 18.297.329 324.468 163.387.571 2.326.279 68.058 1.202.476 298.743 2.515.604 6.411.160 169.798.731

8,39% 5,14% 0,99% 6,12% 76,07% -5,45% 70,62% 0,12% 10,78% 0,19% 96,22% 1,37% 0,04% 0,71% 0,18% 1,48% 3,78% 100,00%

120.474.861 80.008 2.202.022 2.356.306 10.983.658 1.366.944 13.908.484 584.204 82.099 152.038.586 607.085 655.702 5.135.034 6.397.821 158.436.407

65,45% 0,04% 1,20% 1,28% 5,97% 0,74% 7,56% 0,32% 0,04% 82,59% 0,33% 0,36% 2,79% 3,48% 86,07% 0,00% 0,26% 2,63% 7,72% 0,56% 2,77% 13,93% 100,00%

$ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $

103.816.013 1.306.100 1.651.097 12.721.302 1.435.243 15.282.269 584.204 2.309 136.798.537 769.339 630.000 5.744.614 7.143.953 143.942.490

61,14% 0,00% 0,77% 0,97% 7,49% 0,85% 9,00% 0,34% 0,00% 80,57% 0,45% 0,37% 3,38% 4,21% 84,77%

$ $ $ $ $ $ $

480.914 4.837.497 12.383.315 3.112.528 5.041.987 25.856.241 169.798.731

0,28% 2,85% 7,29% 1,83% 2,97% 15,23% 100,00%

480.914 4.837.497 14.202.742 1.036.177 5.090.995 25.648.325 184.084.732

RELATIVA ABSOLUTA

(AÑO 2/EN AÑO 1)-1*100% AÑO 2- AÑO 1

VARIACIÓN ABSOLUTA $

VARIACIÓN RELATIVA %

-$ $ $ $ $ -$ $ -$ $ $ $ $ $ -$ -$ $ $ $ $ $ $ $ $ $ -$ -$ -$ $ $ $ -$ $ -$ -$ $ $ $ $ $ -$ $ -$ $

851.647 9.804.254 1.111.799 10.916.053 5.887.817 3.449.948 2.437.869 62.540 976.142 42.796 13.458.673 628.316 85.165 45.067 10.144 169.058 827.328 14.286.001 16.658.848 80.008 895.922 705.209 1.737.644 68.299 1.373.785 79.790 15.240.049 162.254 25.702 609.580 746.132 14.493.917 1.819.427 2.076.351 49.008 207.916 14.286.001

-6,0% 112,4% 66,4% 105,0% 4,6% 37,3% 2,0% -30,0% 5,3% 13,2% 8,2% 27,0% 125,1% -3,7% -3,4% 6,7% 12,9% 8,4%

16,0% 100,0% 68,6% 42,7% -13,7% -4,8% -9,0% 0,0% 3455,6% 11,1% -21,1% 4,1% -10,6% -10,4% 10,1% 0,0% 0,0% 14,7% -66,7% 1,0% -0,8% 8,4%

ESTADO DE RESULTADOS SEPARADO BANCOLOMBIA S.A. Por los años terminados al 31 de diciembre de 2020 y 2019 (Expresado en millones de pesos colombianos) Nota Intereses de cartera de créditos y operaciones de leasing financiero Comercial Consumo Microcrédito Hipotecario Leasing Total intereses de cartera de créditos y operaciones de leasing financiero Fondos interbancarios vendidos Interés y valoración de inversiones Otros ingresos por intereses Total ingreso por intereses y valoración Egreso por intereses Margen neto de interés y valoración de instrumentos financieros antes de provisión por deterioro de cartera, garantías financieras y otros activos Deterioro de cartera de crédito y operaciones de leasing financiero, neto Deterioro de garantías financieras y otros activos, neto Total provisiones y deterioro, netos Ingreso por intereses y valoraciones de instrumentos financieros después de provisiones y deterioro, netos Ingresos por comisiones y otros servicios Egresos por comisiones y otros servicios Total ingreso por comisiones y otros servicios, neto Otros ingresos operacionales, neto Método de participación Dividendos Utilidad (pérdida) en valoración y venta de inversiones patrimoniales Total ingreso, neto Egresos operacionales Salarios y beneficios para empleados Otros gastos de administración y generales Impuestos Amortización, depreciación y deterioro Total egresos operacionales Utilidad antes de impuesto de renta Impuesto de renta utilidad neta

Diciembre 31, 2020

ANALISIS VERTICAL

Diciembre 31, 2019

4.356.825 4.363.320 12.496 1.324.352 1.780.565 11.950.022

4.910.994 4.197.238 125.592 1.468.146 2 12.578.443

-1.366.099 1.954.669 1.097.313 570.512 25.915 50.656 17.037.582

25,57% 25,61% 0,07% 7,77% 10,45% 70,14% 0,00% 0,00% 0,63% 0,27% 71,06% -23,92% 0,00% 47,15% 0,00% -29,45% 0,00% -0,23% -29,68% 17,47% 0,00% 19,49% -8,02% 11,47% 6,44% 3,35% 0,15% 0,30% 100,00%

-1.989.157 -2.337.178 -615.653 -700 -5.641.984 1.033.036 -129.077 903.959

-11,68% -13,72% -3,61% 0,00% -33,11% 6,06% -0,76% 5,31%

-2.316.259 -2.268.109 -610.064 -640.093 -5.834.525 3.979.303 -622.922 335.638

444 106.791 45.705 12.106.958 -4.074.581 8.032.377 -5.017.053 -39.369 -5.056.422 2.975.955 3.320.768

17.159 36.141 40.596 12.997.608 -4.598.507 8.399.101 -3.036.042 -3.346 -3.069.502 5.329.599 3.348.260

-1.354.200 1.994.060 673.997 1.724.584 91.757 -169 20.321.267

ANALISIS VERTICAL 37,78% 32,29% 0,97% 11,30% 0,00% 96,78% 0,00% 0,13% 0,28% 0,31% 100% -35,38% 0,00% 64,62% 0,00% -23,36% 0,00% -0,03% -23,62% 41,00% 0,00% 25,76% -10,42% 15,34% 5,19% 13,27% 0,71% 0,00% 156,35% 0,00% -17,82% -17,45% -4,69% -4,92% -44,89% 30,62% -4,79% 2,58%

VARIACIÓN ABSOLUTA $ -$ $ -$ -$ $ -$ $ -$ $ $ -$ $ $ -$ $ -$ $ -$ -$ -$ $ -$ -$ -$ $ -$ -$ $ -$ $ $ -$ -$ $ $ -$ $ $

554.169 166.082 113.096 143.794 1.780.563 628.421 16.715 70.650 5.109 890.650 523.926 366.724 1.981.011 36.023 1.986.920 2.353.644 27.492 11.899 39.391 423.316 1.154.072 65.842 50.825 3.283.685 327.102 69.069 5.589 639.393 192.541 2.946.267 493.845 568.321

VARIACIÓN RELATIVA % -11,28% 3,96% -90,05% -9,79% 94888821,93% -5,00% -97,41% 195,48% 12,58% -6,85% -11,39% -4,37% 65,25% 1076,60% 64,73% -44,16% -0,82% 0,88% -1,98% 62,81% -66,92% -71,76% -30073,96% -16,16% -14,12% 3,05% 0,92% -99,89% -3,30% -74,04% -79,28% 169,33%

INVERSIÓN

ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA SEPARADO BANCOLOMBIA S.A Al 31 de diciembre de 2020 y 2019 (Expresado en millones de pesos colombianos) Diciembre 31, 2020 Nota ACTIVO $ 13.400.737 Efectivo y equivalente de efectivo 3 $ 18.525.752 Instrumentos financieros de inversion, neto 4,1 $ 2.785.972 instrumentos financieros derivados 4,2 $ 21.311.724 Instrumentos financieros de inversión, neto y derivados $ 135.055.252 Cartera de créditos de clientes e instituciones financieras -$ 12.708.436 Deterioro de cartera de créditos y operaciones de leasing financiero $ 122.346.816 Cartera de créditos de clientes e instituciones financieras, 5 neta $ 146.232 Activos mantenidos para la venta e inventarios, neto13 $ 19.273.471 Inversiones en subsidiarias 7 $ 367.264 Inversiones en asociadas y negocios conjuntos 8 $ 176.846.244 TOTAL ACTIVOS CORRIENTES $ 2.954.595 Propiedad y equipo, neto 10 $ 153.223 Propiedades de inversión 11 $ 1.157.409 Activos por derecho de uso, en arrendamiento, neto6,2,1 $ 288.599 Intangibles, neto 9 $ 2.684.662 Otros activos, neto 14 $ 7.238.488 TOTAL ACTIVOS NO CORRIENTES $ 184.084.732 TOTAL ACTIVOS PASIVO Y PATRIMONIO DE LOS ACCIONISTAS PASIVO $ 120.474.861 Depósitos de clientes 15 $ 80.008 Interbancarios 16 $ 2.202.022 Repos y Simultáneas 16 $ 2.356.306 Instrumentos Financieros Derivados 4,2 $ 10.983.658 Obligaciones financieras 17 $ 1.366.944 Pasivos por arrendamiento, neto 6,2,2 $ 13.908.484 Títulos de deuda emitidos 18 $ 584.204 Acciones preferenciales 19 $ 82.099 Impuestos $ 152.038.586 TOTAL PASIVO CORRIENTE $ 607.085 Impuestos diferido, neto 12,5 $ 655.702 Beneficios a empleados 20 $ 5.135.034 Otros pasivos 21 $ 6.397.821 TOTAL PASIVOS NO CORRIENTE $ 158.436.407 TOTAL PASIVOS PATRIMONIO DE LOS ACCIONISTAS $ 480.914 Capital social 23 $ 4.837.497 Prima en colocación de acciones $ 14.202.742 Reservas 24 $ 1.036.177 Utilidades retenidas $ 5.090.995 Otro resultado integral acumulado, neto de impuestos $ 25.648.325 TOTAL PATRIMONIO DE LOS ACCIONISTAS $ 184.084.732 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO DE LOS ACCIONISTAS

Rotación cartera veces Ventas Cuentas por cobrar promedio Rotación cartera veces

Rotación cartera días Días Rotación cartera veces Rotación cartera días Rotación cartera años

$ $

ANALISIS VERTICAL

Diciembre 31, 2019

ANALISIS VERTICAL

7,28% 10,06% 1,51% 11,58% 73,37% -6,90% 66,46% 0,08% 10,47% 0,20% 96,07% 1,61% 0,08% 0,63% 0,16% 1,46% 3,93% 100,00%

$ $ $ $ $ -$ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $

14.252.384 8.721.498 1.674.173 10.395.671 129.167.435 9.258.488 119.908.947 208.772 18.297.329 324.468 163.387.571 2.326.279 68.058 1.202.476 298.743 2.515.604 6.411.160 169.798.731

8,39% 5,14% 0,99% 6,12% 76,07% -5,45% 70,62% 0,12% 10,78% 0,19% 96,22% 1,37% 0,04% 0,71% 0,18% 1,48% 3,78% 100,00%

65,45% 0,04% 1,20% 1,28% 5,97% 0,74% 7,56% 0,32% 0,04% 82,59% 0,33% 0,36% 2,79% 3,48% 86,07% 0,00% 0,26% 2,63% 7,72% 0,56% 2,77% 13,93% 100,00%

$ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $

103.816.013 1.306.100 1.651.097 12.721.302 1.435.243 15.282.269 584.204 2.309 136.798.537 769.339 630.000 5.744.614 7.143.953 143.942.490

61,14% 0,00% 0,77% 0,97% 7,49% 0,85% 9,00% 0,34% 0,00% 80,57% 0,45% 0,37% 3,38% 4,21% 84,77%

$ $ $ $ $ $ $

480.914 4.837.497 12.383.315 3.112.528 5.041.987 25.856.241 169.798.731

0,28% 2,85% 7,29% 1,83% 2,97% 15,23% 100,00%

2020 17.037.582 $ 121.127.882 $ 0,14

2019 20.321.267 119.908.947 0,17

Relativa

2020

2019

Relativa

360 0,14 2559 7

360 0,17 2124 6

-16% 1% -17%

RELATIVA ABSOLUTA

(AÑO 2/EN AÑO 1)-1*100% AÑO 2- AÑO 1

VARIACIÓN

VARIACIÓN

-$ $ $ $ $ -$ $ -$ $ $ $ $ $ -$ -$ $ $ $ $ $ $ $ $ $ -$ -$ -$ $ $ $ -$ $ -$ -$ $ $ $ $ $ -$ $ -$ $

851.647 9.804.254 1.111.799 10.916.053 5.887.817 3.449.948 2.437.869 62.540 976.142 42.796 13.458.673 628.316 85.165 45.067 10.144 169.058 827.328 14.286.001 16.658.848 80.008 895.922 705.209 1.737.644 68.299 1.373.785 79.790 15.240.049 162.254 25.702 609.580 746.132 14.493.917 1.819.427 2.076.351 49.008 207.916 14.286.001

-6,0% 112,4% 66,4% 105,0% 4,6% 37,3% 2,0% -30,0% 5,3% 13,2% 8,2% 27,0% 125,1% -3,7% -3,4% 6,7% 12,9% 8,4%

16,0% 100,0% 68,6% 42,7% -13,7% -4,8% -9,0% 0,0% 3455,6% 11,1% -21,1% 4,1% -10,6% -10,4% 10,1% 0,0% 0,0% 14,7% -66,7% 1,0% -0,8% 8,4%

Absoluta -3.283.685 1.218.935 0

Absoluta 0% -17% 20%

0 0 435

activo corriente activo no corriente

2020 176.846.244 $ 7.238.488

2019 163.387.571 -$ 851.647 6.411.160 -6,0%

Gráfica anaálisis ACTIVOS 200.000.000

176.846.244

180.000.000

163.387.571

160.000.000

140.000.000 120.000.000

100.000.000

ANÁLISIS ACTIVOS

80.000.000

60.000.000 40.000.000 $7.238.488

20.000.000

6.411.160

-

2020 activo corriente

2019

activo no corriente

ANÁLISIS VERTICAL ACTIVOS CORRIENTES - NO CORRIENTES Se puede analizar que gracias a su objeto social que es la captación y colocación de dinero, esta empresa tiene la representación de inversión en el corto plazo, visualizados en el total de los activos corrientes. Obteniendo así un total de 184.084.732 en activos corrientes y 7.238.488 en no corrientes para el año 2020 y 169.798.731 y 6.411.160 respectivamente ra el 2019 dando un crecimiento de un 4% en corrientes.

ANÁLISIS HORIZONTAL ACTIVOS CORRIENTES - NO CORRIENTES Podemos notar que la convertibilidad de los activos estuvo aumentando en el activo corriente, ya que por su objeto social debe haber mayor manejo en la parte del activo corriente que corresponde al corto plazo, donde se ve el dinero fluctuante, esto obtuvo una variación del 8,4% aumentando en el año 2020 por un valor de 14.286.001. De lo cual el 8,2% corresponde al activo corriente por un valor de diferencia de 13.458.673, y el restante por valor de 827.328 para activos no corrientes.

ACTIVOS CORRIENTES Efectivo y equivalente de efectivo Instrumentos financieros de inversion, neto instrumentos financieros derivados Instrumentos financieros de inversión, neto y derivados Cartera de créditos de clientes e instituciones financieras Deterioro de cartera de créditos y operaciones de leasing financiero Cartera de créditos de clientes e instituciones financieras, neta Activos mantenidos para la venta e inventarios, neto Inversiones en subsidiarias Inversiones en asociadas y negocios conjuntos

Gráfica comparativa de activos corrientes $160.000.000 $140.000.000

$120.000.000 $100.000.000 $80.000.000

$60.000.000 $40.000.000 $20.000.000

$-$20.000.000

-$40.000.000

2020

2019

$ $ $ $ $ -$ $ $ $ $

2020 13.400.737 18.525.752 2.785.972 21.311.724 135.055.252 12.708.436 122.346.816 146.232 19.273.471 367.264

$ $ $ $ $ -$ $ $ $ $

2019 14.252.384 8.721.498 1.674.173 10.395.671 129.167.435 9.258.488 119.908.947 208.772 18.297.329 324.468

ACTIVOS NO CORRIENTES Propiedad y equipo, neto Propiedades de inversión Activos por derecho de uso, en arrendamiento, neto Intangibles, neto Otros activos, neto

$ $ $ $ $

2020 2.954.595 153.223 1.157.409 288.599 2.684.662

$ $ $ $ $

2019 2.326.279 68.058 1.202.476 298.743 2.515.604

Gráfica comparativa activos no corrientes $3.500.000 $3.000.000 $2.500.000

$2.954.595

$2.684.662 $2.515.604

$2.326.279

$2.000.000 $1.202.476 $1.157.409

$1.500.000 $1.000.000 $500.000

$298.743 $288.599

$153.223 $68.058

$Propiedad y equipo, neto

Propiedades de Activos por Intangibles, neto inversión derecho de uso, en arrendamiento, neto 2020

Otros activos, neto

2019

ANÁLISIS VERTICAL ACTIVOS NO CORRIENTES

ANÁLISIS HORIZONTAL ACTIVOS NO CORRIENTES

Por su razón social, existe mayor inversión en actividades que generen dinero en corto plazo, por eso se ve que hay poca inversión en activos a largo plazo mas que todo en activos intangibles como propiedad planta y equipo con un 1,61% que representa 2.954.595 para el 2020 y el 1,47% que equivale a 2.326.279 para el 2019.

Los activos en propiedad y equipo, neto y en otro activos notamos que no hubo mucho cambio ya que por la razon social de la empresa, como se explicaba anteriormente se ve mayor movimiento en los activos corrientes, esto quiere decir que los no corrientes se mantienen en un bajo porcentaje.

ANÁLISIS VERTICAL ACTIVOS CORRIENTES

ANÁLISIS HORIZONTAL ACTIVOS CORRIENTES

Podemos analizar que las cuentas que tienen mayor representación en el corto plazo son cartera de créditos de clientes e instituciones financieras, la cual con un valor de 135.055.252 tiene un 73,37% con un deterioro de la misma de 12.708.436 que corresponde al 6,90% dejando asi el valor en esta cuenta en 122.346.816 con un 66.46% para el año 2020 , al En el activo corriente podemos notar con facilidad la cuenta que tuvo una mayor igual que para el año 2019 se obtiene un valor de 119.908.947 obteniendo un porcentaje de variacion entre estos dos años aumentando en 10.916.053 para el año 2020 que son 70,62% total, de lo que corresponde un 76,07% que sería 129.167.435 a cartera de crédito y los instrumentos financieros de inversion, neto y derivados, también hubo aumento al deterioro correspponde lo restante que sería un 5,45% que son 9.258.488. comparado con en cartera y liberación de efectivo y equivalente de efectivo, por 851.647, es decir su objeto social, se puede deducir que es una cuenta que se utiliza para registrar aquellos que obtuvieron ganancias menores que en el año anterior, es decir, en el 2019. productos capitalizados en la concesión de préstamos y en deudores. dicho análisis deja como resultado la estrategia que tiene esta empresa para poder cumplir con su objeto social que es invertir a corto plazo, ya que necesita dinero fluctuante.

PASIVOS CORRIENTES

2020 120.474.861 80.008 2.202.022

Depósitos de clientes Interbancarios Repos y Simultáneas

Instrumentos Financieros Derivados Obligaciones financieras Pasivos por arrendamiento, neto Títulos de deuda emitidos Acciones preferenciales Impuestos

2.356.306 10.983.658 1.366.944 13.908.484 584.204 82.099

Gráfica comparativa Pasivo corriente 140000000

120474861

120000000

100000000 80000000 60000000

40000000 20000000

80008

2202022 2356306

10983658

13908484 1366944

584204

82099

0

2020

2019

PASIVO CORRIENTE

El peso de las obligaciones financieras a corto plazo se encuentra expresada, en mayor medida, por los deposistos a clientes con un valor de 120.474.861 abarcando un 65,45% del total de pasivos de nuestra empresa para el 2020, para el 2019 con una suma de $ 103.816.013 a la cual le corresponde un 61,14% lo cual quiere decir que Bancolombia como entidad financiera requiere de grandes niveles de solicitud de fondos comocuentas de ahorro, depositos a terminos y entre otros depositos para poder operar y llevar a cabo sus planes de crédito con sus clientes.

ANÁLISIS HORIZONTAL: El comportamiento que obtuvo el pasivo corriente para el año 2019 al 2020 se pudo seguir estudiando que la conevertibilidad de los pasivos sigue siendo al corto plazo, dado que el pasivo corriente obtuvo una variacion relativa de 11,1% y un aumento o difrencia entre los dos años de 15.240.049, representando que la empresa tiene sus deudas a corto plazo. Y REPRESENTA UN AUMENTO EN LOS BENEFICIOS A EMPLEADOS POR 4,15 ES DECIR 25.702

2019 103.816.013 1.306.100

1.651.097 12.721.302 1.435.243 15.282.269 584.204 2.309

PASIVOS NO CORRIENTES Impuestos diferido, neto Beneficios a empleados Otros pasivos

2020 607.085 655.702 5.135.034

Gráfica comparativa PASIVOS NO CORRIENTES 7.000.000 6.000.000 5.000.000 4.000.000

3.000.000 2.000.000

1.000.000 Impuestos diferido, neto

Beneficios a empleados 2020

Otros pasivos

2019

PASIVOS NO CORRIENTES De igual manera en las cuentas de endeudamiento de largo plazo, la cuenta otros pasivos es la que toma mayor relevancia en los pasivos no corrientes teniendo en 2019 con una apreciación de $5.744.614 que simboliza el 3,38% estimando la determinación de recursos para la solvencia, mientras para el 2020 obtiene el 2,79% con una estimación de 5.135.034. En los impuestos diferidos, neto para el año 2019 se vio un mayor crecimiento de 0,45% obteniendo un 769339 , para el 2020 el se arrojo un coste de $ 607.085 adquiriendo el 0,33% . asi logrando deducir que en otros pasivos es donde esta formada todas aquellas deudas y obligaciones que tiene la empresa a largo plazo que son cuentas por pagar, proveedores, ingresos diferidos, provisiones, retenciones y aportes laborales, entre

ANALISIS: Los pasivos no corrientes tiene una variación de un -10,4% para el 2019 cuenta con 7.143.953 disminuyendo para 2020 a 6.397.821 lo cual esta generando una utilidad. Se le vio una disminucción en -746.132 que se ve reflejado en la cantidad de los pasivos no corrieentes del 209 y 2020.

2019 769.339 630.000 5.744.614

CUENTA

CAPITAL NETO DE TRABAJO VARIACIÓN ABSOLUTA

ACTIVO CORRIENTE PASIVO CORRIENTE

13.458.673 15.240.049

INDICADOR DE CAPITAL NETO DE TRABAJO

-

1.781.376

Esta liquidez desmejoró, dado que aumentó el pasivo a corto plazo, liberando asi los activos a corto plazo. Esto se debe a un gran pago en el efectivo, reduciendo los activos, como se dice anteriormente.

CAPITAL NETO DE TRABAJO

RAZÓN CORRIENTE CUENTA Activo corriente pasivo corriente INDICADOR RAZÓN CORRIENTE

VARIACION ABSOLUTA $ $ -$

13.458.673 15.240.049 0,03

LIQUIDES ES BAJO PORQUE DEBIDO A QUE AUMENTARON LOS ACTIVOS EN EL CORTO PLAZO YA QUE AUMENTARON EN EL 2020, SE ENDEUDA MÁS. ALCANZA ACUBRIR SUS DEUDAS

TIENE LIQUIDEZ BAJA

PRUEBA ACIDA CUENTA Activo corriente pasivo corriente INDICADOR RAZÓN CORRIENTE

VARIACION ABSOLUTA $ $ -$

La prueba ácida nos indica que la empresa no está en la capacidad de generar flujo de efectivo en corto plazo; así que la organización tendrá problemas a la hora de enfrentar sus deudas a un corto plazo.

PRUEBA ACIDA

rotación cartera ventas cuenta por cobrar

ROTACION CARTERA VECES Ventas Cuentas por cobrar Promedio toación cartera

13.458.673 15.240.049 163.387.569,84

2020

2019

2020 #¡VALOR!

2019 #¡VALOR!

CAPITAL NETO DE TRABAJO 15500000

CAPITAL NETO DE TRABAJO

15.240.049 26589034

15000000

27000000 26500000

14500000

26000000 ACTIVO CORRIENTE

14000000

PASIVO CORRIENTE

13.458.673

13500000

24807658

25500000 25000000 24500000 24000000

13000000

23500000

1 24807658

12500000 Series1

VARIACIÓN ABSOLUTA

2 26589034

Comportamiento de la razón corriente 2020-2019 Bancolombia

RAZON CORRIENTE 18000000 $15.240.049

16000000 $13.458.673

14000000 12000000

1,194366362

10000000

1,2

8000000

1,19

6000000

1,18

4000000

1,17 -$0,03

2000000

1,163166856 Series1

1,16 1,15

0

3

-2000000

1,14 1

2

PRUEBA ACIDA

PRUEBA ACIDA $15.240.049 163387571

15500000

180000000

15000000

160000000

14500000

140000000

14000000

120000000 100000000

13500000

80000000

13000000 12500000

60000000

Activo corriente

3 $13.458.673

pasivo corriente

$15.240.049

40000000

1,163166856

20000000 0 1

RELATIVA

ABSOLUTA

2