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六、轉帳憑單電子支付之審核步驟 實施集中支付機關適用

審核步驟

項目 機關代號

V

與轉帳憑單之「支用機關」之代號欄核對。

編製日期

V

與轉帳憑單之「編製日期」欄核對。

憑單編號

V

與轉帳憑單之「轉帳憑單編號」欄核對。

會計年度

V

複核

與轉帳憑單之「會計年度」核對,尤其於新舊年度交替時,應注意其年度歸 屬是否正確。 1.單一科目:與轉帳憑單之轉帳收方、付方之工作(業務)計畫、用途別科

轉帳 憑單

目、年度別核對。 預算科目代號及名稱 V

2.非單一科目:與預算科目清單之「會計科目編號及名稱」及「預算科目編 號及名稱」核對。

V 同初核步驟

3. 若收、付方各工作(業務)計畫、會計年度及金額相同者,則不須傳送支 付處,不相同時,始傳送支付處。 支出用途

V

金額新台幣

V

與轉帳憑單之「轉帳事由摘要」欄核對。 與轉帳憑單之「轉帳收、付方」欄之金額及「轉帳金額新臺幣(大寫)」欄核 對。 1.單一科目:與轉帳憑單之「預算科目代號及名稱」欄之借方、貸方工作(業

單 V

務)計畫、用途別科目及年度別核對。 2.非單一科目:與預算科目清單之「會計科目編號及名稱」及「預算科目編

V 同初核步驟

號及名稱」核對。 電子 支付 作業 付款 清單 簽證

編單、初核人

V

主辦會計人員

X

V

X

V

機關長官或授權代簽 人

執行電子支付作業前,應先確定各轉帳憑單已經製票、複核人員蓋章。

217

X 主辦會計人員蓋章或簽名前,應先確定轉帳憑單及電子支付作業付款清單已經 初核人員蓋章或簽名。 機關長官或授權代簽人蓋章或簽名前,應先確定轉帳憑單及電子支付作業付款 清單已經主辦會計人員蓋章或簽名。


36000轉帳憑單電子支付之審核步驟