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especialidades de Derecho, Criminología, Economía y Sociología. Una colección clásica en la literatura universitaria española.
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PARTE ESPECIAL 4ª EDICIÓN
Carlos Martínez-Buján Pérez
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Libros de texto para todas las
DERECHO PENAL ECONÓMICO Y DE LA EMPRESA
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DERECHO PENAL ECONÓMICO Y DE LA EMPRESA
DERECHO PENAL ECONÓMICO Y DE LA EMPRESA PARTE ESPECIAL 4ª Edición
Carlos Martínez-Buján Pérez Catedrático de Derecho penal Universidad de A Coruña
Valencia, 2013
Copyright ® 2013 Todos los derechos reservados. Ni la totalidad ni parte de este libro puede reproducirse o transmitirse por ningún procedimiento electrónico o mecánico, incluyendo fotocopia, grabación magnética, o cualquier almacenamiento de información y sistema de recuperación sin permiso escrito del autor y del editor. En caso de erratas y actualizaciones, la Editorial Tirant lo Blanch publicará la pertinente corrección en la página web www.tirant.com (http://www.tirant. com).
© Carlos Martínez-Buján Pérez
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A la memoria de mis padres
Índice Abreviaturas........................................................................................................ 23 Prólogo a la Cuarta edición................................................................................. 29 Prólogo a la Tercera edición................................................................................ 31 Prólogo a la Segunda edición............................................................................... 33 Bibliografía General............................................................................................ 39 Lección Primera INSOLVENCIAS PUNIBLES (CAPÍTULO VII DEL TÍTULO XIII: ARTS. 257 A 261) I. CONSIDERACIONES GENERALES....................................................... 44 II. BIEN JURÍDICO...................................................................................... 46 III. CONCEPTO DE INSOLVENCIA............................................................ 48 IV. ALZAMIENTO DE BIENES.................................................................... 52 4.1. Alzamiento propiamente dicho o genérico (art. 257-1-1º)............... 52 4.1.1. Introducción.................................................................... 52 4.1.2. Bien jurídico y contenido de injusto................................. 52 4.1.3. Sujeto pasivo del delito.................................................... 57 4.1.4. El presupuesto: la previa relación jurídica obligacional.... 57 4.1.5. Objeto material............................................................... 59 4.1.6. Conducta típica............................................................... 60 4.1.7. Resultado: la expresión “en perjuicio”............................. 63 4.1.8. Sujeto activo.................................................................... 71 4.1.9. Imputación subjetiva....................................................... 71 4.1.10. Causas de justificación..................................................... 72 4.1.11. Iter criminis..................................................................... 74 4.1.12. Autoría y participación.................................................... 75 4.1.13. Cuestiones concursales.................................................... 79 4.1.14. La aplicación de la causa de exclusión de la pena del art. 268 CP............................................................................ 87 4.1.15. La responsabilidad civil derivada de delito...................... 88 4.1.16. Perseguibilidad................................................................ 90 4.2. El tipo específico del art. 257-1-2º (alzamiento para eludir la eficacia de un embargo o de un procedimiento ejecutivo o de apremio)...... 92 4.3. Los nuevos tipos cualificados (art. 257-3 y 4)................................. 96 4.4. El tipo específico del art. 258 (alzamiento para eludir la responsabilidad civil ex delicto)................................................................... 97 V. LA FIGURA INTERMEDIA (SUI GENERIS) DEL ART. 259: FAVORECIMIENTO ILÍCITO DE ACREEDORES ............................................... 106 5.1. Consideraciones previas: justificación del delito y bien jurídico protegido........................................................................................ 106
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5.2. El presupuesto del delito: la admisión a trámite de la solicitud de declaración del estado de insolvencia.............................................. 108 5.3. Conducta típica.............................................................................. 111 5.4. Autoría y participación................................................................... 113 5.5. La ausencia de autorización y la actuación fuera de los casos permitidos por la Ley.......................................................................... 114 VI. EL DELITO CONCURSAL (ART. 260).................................................... 118 6.1. Introducción: la discutible pervivencia de este delito....................... 118 6.2. Bien jurídico protegido y contenido de injusto................................ 123 6.3. La condición objetiva de punibilidad: la declaración civil de concurso................................................................................................... 124 6.4. Tipo de injusto................................................................................ 126 6.4.1. Conducta típica............................................................... 127 6.4.2. Sujeto activo.................................................................... 133 6.4.3. Imputación subjetiva....................................................... 134 6.5. Iter criminis.................................................................................... 136 6.6. Autoría y participación................................................................... 137 6.7. Penalidad........................................................................................ 139 6.8. Cuestiones concursales................................................................... 141 6.9. Prescripción.................................................................................... 143 6.10. Perseguibilidad............................................................................... 145 6.11. Responsabilidad civil y otras medidas cautelares civiles.................. 146 VII. PRESENTACIÓN DE DATOS CONTABLES FALSOS (ART. 261).......... 147 7.1. Introducción: justificación político-criminal del delito.................... 147 7.2. Bien jurídico y sujeto pasivo del delito............................................ 149 7.3. El presupuesto del tipo: el procedimiento concursal........................ 151 7.4. Objeto material.............................................................................. 153 7.5. Conducta típica.............................................................................. 154 7.6. Sujeto activo................................................................................... 156 7.7. Imputación subjetiva...................................................................... 157 7.8. Iter criminis.................................................................................... 158 7.9. Autoría y participación................................................................... 159 7.10. Concursos....................................................................................... 160 VIII. LA RESPONSABILIDAD PENAL DE LAS PERSONAS JURÍDICAS (ART. 261 BIS)................................................................................................... 164 Lección Segunda DELITOS RELATIVOS A LA PROPIEDAD INTELECTUAL E INDUSTRIAL, AL MERCADO Y A LOS CONSUMIDORES (CAPÍTULO XI DEL TÍTULO XIII: ARTS. 270-288) CONSIDERACIONES GENERALES SOBRE LA RÚBRICA DEL CAPÍTULO XI Sección 1ª: Delitos relativos a la propiedad intelectual
I. CONSIDERACIONES GENERALES Y BIEN JURÍDICO PROTEGIDO. 181
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II. EL TIPO BÁSICO (APDO. 1 DEL ART. 270)........................................... 184 III. EL TIPO ESPECÍFICO DEL APDO. 2 DEL ART. 270.............................. 191 IV. EL TIPO ESPECÍFICO DEL APDO. 3 DEL ART. 270.............................. 194 V. TIPOS CUALIFICADOS (ART. 271)........................................................ 196 VI. RESPONSABILIDAD CIVIL Y CONSECUENCIAS JURÍDICAS (ARTS. 272 Y 288)............................................................................................... 197 VII. PERSEGUIBILIDAD................................................................................. 198 Sección 2ª: Delitos relativos a la propiedad industrial
I. CUESTIONES GENERALES................................................................... 199 II. DELITOS REFERENTES A INVENCIONES Y A CREACIONES INDUSTRIALES (ART. 273)............................................................................... 204 2.1. Introducción................................................................................... 204 2.2. El tipo del apdo. 1.......................................................................... 205 2.3. El tipo del apdo. 2.......................................................................... 212 2.4. El tipo del apdo. 3.......................................................................... 213 2.5. Cuestiones concursales................................................................... 215 III. DELITOS REFERENTES A SIGNOS DISTINTIVOS (ART. 274 APDOS. 1 Y 2)....................................................................................................... 216 3.1. Introducción y bien jurídico............................................................ 216 3.2. El tipo del apdo. 1.......................................................................... 218 3.3. El tipo del apdo. 2.......................................................................... 224 3.4. Cuestiones concursales................................................................... 226 IV. EL DELITO RELATIVO A OBTENCIONES VEGETALES (ART. 274 APDOS. 3 Y 4)......................................................................................... 228 V. EL DELITO DE UTILIZACIÓN INDEBIDA DE DENOMINACIONES DE ORIGEN O DE INDICACIONES GEOGRÁFICAS (ART. 275)......... 230 5.1. Consideraciones generales y bien jurídico....................................... 230 5.2. Tipo de injusto................................................................................ 233 5.3. Cuestiones concursales................................................................... 241 VI. EL TIPO CUALIFICADO COMÚN DEL ART. 276................................. 242 Sección 3ª: De los delitos relativos al mercado y a los consumidores
I. CUESTIONES GENERALES................................................................... 248 II. LOS DELITOS DE COMPETENCIA DESLEAL: VIOLACIÓN DE SECRETOS EMPRESARIALES.................................................................... 250 2.1. Introducción y bien jurídico ........................................................... 250 2.2. Objeto material: el concepto de “secreto de empresa”..................... 253 2.3. El delito de “espionaje empresarial” (art. 278) ............................... 255 2.3.1. Tipo básico (art. 278-1)................................................... 255 2.3.2. Tipo cualificado (art. 278-2)............................................ 259 2.3.3. La referencia al concurso de delitos (art. 278-3).............. 262 2.4. El delito de violación del secreto de empresa por persona obligada a guardar reserva (art. 279)............................................................ 263
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2.4.1.
El primer subtipo básico: la difusión, revelación o cesión (art. 279 párrafo 1º)........................................................ 263 2.4.2. El segundo subtipo básico: la utilización en provecho propio (art. 279 párrafo 2º)............................................. 269 2.5. El delito de violación de secretos de empresa sin haber tomado parte en su descubrimiento (art. 280)...................................................... 275 2.6. Consideraciones comunes a los arts. 278, 279 y 280....................... 279 III. LOS DELITOS CONTRA LOS CONSUMIDORES................................. 281 3.1. El delito de publicidad falsa (art. 282)............................................ 281 3.1.1. Naturaleza jurídica y bien jurídico protegido................... 281 3.1.2. Tipo de injusto................................................................ 287 3.1.3. Iter criminis..................................................................... 297 3.1.4. Autoría y participación.................................................... 297 3.1.5. Unidad y pluralidad de delitos......................................... 299 3.1.6. Responsabilidad civil....................................................... 300 3.2. El delito de facturación ilícita (art. 283).......................................... 301 3.2.1. Naturaleza jurídica y bien jurídico protegido................... 301 3.2.2. Tipo de injusto................................................................ 303 3.2.3. Iter criminis..................................................................... 310 3.2.4. Autoría y participación.................................................... 310 3.2.5. Unidad y pluralidad de delitos......................................... 311 3.3. El delito de detracción de materias primas o productos de primera necesidad (art. 281)........................................................................ 313 3.3.1. Naturaleza jurídica y bien jurídico protegido................... 313 3.3.2. Tipo de injusto................................................................ 314 3.3.3. Iter criminis..................................................................... 320 3.3.4. Autoría y participación.................................................... 321 3.3.5. Cuestiones concursales ................................................... 321 3.4. El nuevo delito de estafa de inversión de capital y estafa de crédito (art. 282 bis)................................................................................... 322 IV. LOS DELITOS CONTRA EL LIBRE MERCADO O LA LIBRE COMPETENCIA................................................................................................... 333 4.1. Introducción................................................................................... 333 4.2. Maquinaciones para alterar los precios que habrían de resultar de la libre concurrencia (art. 284)....................................................... 335 4.2.1. Cuestiones generales, bien jurídico y sujeto pasivo.......... 335 4.2.2. Tipo de injusto................................................................ 337 4.3. Abuso de información privilegiada en el mercado de valores o de instrumentos negociados (arts. 285)............................................... 350 4.3.1. Cuestiones generales, bien jurídico y sujeto pasivo.......... 350 4.3.2. Tipo de injusto................................................................ 353 4.3.3. Iter criminis..................................................................... 365 4.3.4. Autoría y participación.................................................... 366 4.3.5. Cuestiones concursales.................................................... 366 4.3.6. El tipo cualificado del apartado 2 del art. 285................. 367 4.3.7. Prescripción..................................................................... 370
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4.4. El delito de piratería de servicios de radiodifusión o interactivos (art. 286)............................................................................................... 371 Sección 4ª: De la corrupción entre particulares (art. 286 bis) Sección 5ª: Disposiciones comunes a las secciones anteriores
I. LA CONDICIÓN DE PERSEGUIBILIDAD (ART. 287)........................... 396 II. LA PUBLICACIÓN DE LA SENTENCIA Y LA RESPONSABILIDAD PENAL DE LAS PERSONAS JURÍDICAS (ART. 288)............................. 397 Apéndice: alteración de precios en concursos y subastas públicas (capítulo VIII del título XIII: art. 262) Lección Tercera SUSTRACCIÓN DE COSA PROPIA A SU UTILIDAD SOCIAL O CULTURAL (CAPÍTULO XII DEL TÍTULO XIII: ART. 289)
I. CONSIDERACIONES GENERALES, ANTECEDENTES Y UBICACIÓN SISTEMÁTICA......................................................................................... 405 II. BIEN JURÍDICO Y SUJETO PASIVO...................................................... 408 III. TIPO DE INJUSTO.................................................................................. 411 3.1. Objeto material.............................................................................. 411 3.2. Conducta típica.............................................................................. 415 3.3. Sujeto activo................................................................................... 418 3.4. Imputación subjetiva...................................................................... 419 IV. ITER CRIMINIS...................................................................................... 420 V. AUTORÍA Y PARTICIPACIÓN............................................................... 420 VI. CUESTIONES CONCURSALES.............................................................. 420 Lección Cuarta DELITOS SOCIETARIOS (CAPÍTULO XIII DEL TÍTULO XIII: ARTS. 290 A 297)
I. INTRODUCCIÓN................................................................................... 430 II. CUESTIONES GENERALES................................................................... 432 2.1. El sujeto activo: el concepto de administrador de hecho y de derecho (arts. 290, 293, 294 y 295)............................................................. 432 2.2. Autoría y participación: la responsabilidad penal en el seno del órgano colegiado............................................................................ 439 2.3. El concepto de sociedad (art. 297).................................................. 448 2.4. La condición de perseguibilidad (art. 296)...................................... 456 III. FALSEDADES EN DOCUMENTOS DE LA SOCIEDAD (ART. 290)...... 462 3.1. Introducción................................................................................... 462 3.2. Bien jurídico y sujeto pasivo........................................................... 462 3.3. Objeto material.............................................................................. 466
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3.4. Conducta típica.............................................................................. 470 3.5. Sujeto activo................................................................................... 475 3.6. Imputación subjetiva...................................................................... 478 3.7. Iter criminis.................................................................................... 479 3.8. Autoría y participación................................................................... 480 3.9. Concursos....................................................................................... 481 3.10. Las conductas de publicación de datos falsos.................................. 488 IV. IMPOSICIÓN DE ACUERDOS ABUSIVOS MEDIANTE PREVALIMIENTO DE SITUACIÓN MAYORITARIA (ART. 291)................................... 488 4.1. Introducción................................................................................... 488 4.2. Bien jurídico y sujeto pasivo........................................................... 490 4.3. Sujeto activo................................................................................... 491 4.4. Acción típica................................................................................... 494 4.5. El elemento negativo del tipo.......................................................... 496 4.6. Resultado....................................................................................... 499 4.7. Imputación subjetiva...................................................................... 501 4.8. Iter criminis.................................................................................... 504 4.9. Autoría y participación................................................................... 504 4.10. Concursos....................................................................................... 505 V. IMPOSICIÓN O APROVECHAMIENTO DE ACUERDO LESIVO ADOPTADO POR MAYORÍA FICTICIA (ART. 292)........................................ 506 5.1. Introducción................................................................................... 506 5.2. Bien jurídico y sujeto pasivo........................................................... 507 5.3. Acción típica................................................................................... 508 5.4. Resultado....................................................................................... 510 5.5. Sujeto activo................................................................................... 512 5.6. Imputación subjetiva...................................................................... 513 5.7. Iter criminis.................................................................................... 515 5.8. Autoría y participación................................................................... 516 5.9. Concursos....................................................................................... 517 VI. OBSTACULIZACIÓN DEL EJERCICIO DE LOS DERECHOS DE LOS SOCIOS (ART. 293)................................................................................. 518 6.1. Introducción................................................................................... 518 6.2. Bien jurídico y sujeto pasivo del delito............................................ 520 6.3. Objeto material.............................................................................. 522 6.4. Conducta típica.............................................................................. 525 6.5. Sujeto activo................................................................................... 527 6.6. Imputación subjetiva...................................................................... 528 6.7. Iter criminis.................................................................................... 529 6.8. Concursos....................................................................................... 529 6.9. Penalidad........................................................................................ 530 VII. OBSTACULIZACIÓN A LA ACTUACIÓN DE INSPECCIÓN O SUPERVISIÓN ADMINISTRATIVA (ART. 294)................................................. 531 7.1. Introducción: naturaleza jurídica.................................................... 531 7.2. Bien jurídico y sujeto pasivo del delito............................................ 533 7.3. Objeto material y sujeto pasivo de la acción................................... 536 7.4. Sujeto activo................................................................................... 537
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7.5. Conducta típica.............................................................................. 538 7.6. Imputación subjetiva...................................................................... 540 7.7. Iter criminis.................................................................................... 540 7.8. Concursos....................................................................................... 540 7.9. Penalidad........................................................................................ 542 VIII. ADMINISTRACIÓN DESLEAL (ART. 295)............................................ 542 8.1. Introducción: necesidad político-criminal y necesidad dogmática del delito.............................................................................................. 542 8.2. Bien jurídico y sujeto pasivo........................................................... 546 8.3. Objeto material y resultado material............................................... 548 8.4. Acción típica................................................................................... 554 8.5. El especial desvalor de acción ........................................................ 560 8.6. Sujetos activos................................................................................ 561 8.7. Imputación subjetiva...................................................................... 564 8.8. Exclusión del injusto. La relevancia del consentimiento de los socios................................................................................................. 565 8.9. Iter criminis.................................................................................... 568 8.10. Autoría y participación................................................................... 569 8.11. Penalidad........................................................................................ 569 8.12. Concursos....................................................................................... 570 Lección Quinta BLANQUEO DE CAPITALES (CAPÍTULO XIV DEL TÍTULO XIII: ARTS. 301304)
I. CUESTIONES GENERALES Y BIEN JURÍDICO.................................... 590 II. TIPO DE INJUSTO (ART. 301)................................................................ 598 2.1. Objeto material.............................................................................. 598 2.2. Conducta típica.............................................................................. 605 2.3. Sujeto activo .................................................................................. 611 2.4. Imputación subjetiva...................................................................... 613 III. TIPOS CUALIFICADOS Y RESPONSABILIDAD DE LAS PERSONAS JURÍDICAS (ARTS. 301-1-2º Y 3º Y 302)................................................ 617 IV. ITER CRIMINIS (ESPECIAL REFERENCIA AL ART. 304).................... 621 V. AUTORÍA Y PARTICIPACIÓN............................................................... 623 VI. CUESTIONES CONCURSALES.............................................................. 626 VII. CONSECUENCIAS JURÍDICAS: EL ART. 303........................................ 632 VIII. EL COMISO............................................................................................ 634 IX. EL PRINCIPIO DE JUSTICIA UNIVERSAL............................................ 636 Lección Sexta DELITOS CONTRA LA HACIENDA PÚBLICA Y CONTRA LA SEGURIDAD SOCIAL (TÍTULO XIV: ARTS. 305-310 BIS)
I. CONSIDERACIONES GENERALES....................................................... 648
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II. EL DELITO DE DEFRAUDACIÓN TRIBUTARIA (ARTS. 305 Y 305 BIS).......................................................................................................... 652 2.1. Introducción................................................................................... 652 2.2. Bien jurídico y sujeto pasivo........................................................... 654 2.3. Tipo básico (art. 305 apdo. 1, párrafo 1º)....................................... 659 2.3.1. Tipo de acción................................................................. 659 2.3.2. Imputación subjetiva....................................................... 676 2.4. Tipos agravados (art. 305 bis)......................................................... 678 2.5. Iter criminis.................................................................................... 679 2.5.1. Consumación................................................................... 679 2.5.2. Tentativa......................................................................... 682 2.6. Autoría y participación................................................................... 682 2.7. Unidad y pluralidad de delitos........................................................ 686 2.8. La regularización de la situación tributaria (art. 305, apdo. 4)........ 689 2.9. Las consecuencias penales............................................................... 698 2.10. Atenuación facultativa basada en la reparación (art. 305, apdo. 6). 699 2.11. Prescripción.................................................................................... 699 2.12. Responsabilidad civil...................................................................... 704 2.13. El tipo de defraudación tributaria a la Hacienda de la Unión europea (art. 305 apdo. 3)........................................................................... 705 2.14. Retroactividad................................................................................ 707 2.15. El auxilio de los servicios de la Administración tributaria (art. 305 apdo. 7).......................................................................................... 708 2.16. Normas procesales y tributarias (art. 305, apdo. 5)........................ 709 2.17. Delitos conexos: la falsedad de certificados (art. 398)..................... 710 III. LOS DELITOS DE DEFRAUDACIÓN A LA SEGURIDAD SOCIAL (ARTS. 307, 307 BIS Y 307 TER)......................................................................... 710 3.1. El delito de defraudación del art. 307.Introducción........................ 710 3.2. Necesidad político-criminal y dogmática de crear un tipo penal específico: el presupuesto del tipo del art. 307................................ 713 3.3. Bien jurídico y sujeto pasivo........................................................... 714 3.4. Tipo básico (apdo. 1, párrafo 1º).................................................... 717 3.4.1. Tipo de acción................................................................. 717 3.4.2. Imputación subjetiva....................................................... 727 3.5. Tipos agravados (art. 307 bis)......................................................... 729 3.6. Iter criminis.................................................................................... 729 3.6.1. Consumación................................................................... 729 3.6.2. Tentativa......................................................................... 732 3.7. Autoría y participación................................................................... 732 3.8. Concursos....................................................................................... 732 3.9. La regularización de las cuotas ante la Seguridad social.................. 733 3.10. Atenuación facultativa basada en la reparación y en el arrepentimiento activo (apdo. 5).............................................................................. 734 3.11. Las normas de los apdos. 4, 5 y 6................................................... 735 3.12. El nuevo delito del art. 307 ter: obtención indebida de prestaciones.................................................................................................. 735 3.12.1. Introducción: necesidad dogmática del precepto.............. 735
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3.12.2. 3.12.3. 3.12.4. 3.12.5. 3.12.6. 3.12.7.
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Bien jurídico.................................................................... 736 Tipo básico (apdo. 1, párrafo 1º)..................................... 736 Tipo atenuado (apdo. 1, párrafo 2º)................................ 737 Tipo agravado (apdo. 2).................................................. 737 El reintegro de la prestación (apdo. 3)............................. 737 Atenuación facultativa basada en la reparación y en el arrepentimiento activo (apdo. 6)...................................... 738 3.12.8. Las normas de los apdos. 4 y 5........................................ 738 3.13. Delitos conexos: la falsedad de certificados (art. 398)..................... 738 IV. EL DELITO DE FRAUDE DE SUBVENCIONES (ART. 308)................... 739 4.1. Introducción................................................................................... 739 4.2. Bien jurídico y sujeto pasivo. Especial referencia crítica a las tesis de orientación patrimonial.................................................................. 741 4.3. La figura de la obtención fraudulenta de subvenciones o ayudas (apartado 1 del art. 308)................................................................ 749 4.3.1. Objeto material: el concepto de subvenciones o ayudas de las administraciones públicas........................................... 749 4.3.2. El requisito de la cuantía mínima de 120.000 euros ........ 758 4.3.3. Modalidades de comisión................................................ 764 4.3.4. Resultado material........................................................... 767 4.3.5. Sujeto activo.................................................................... 768 4.3.6. Imputación subjetiva....................................................... 770 4.3.7. Iter criminis..................................................................... 771 4.3.8. Autoría y participación.................................................... 774 4.3.9. Unidad y pluralidad de delitos......................................... 775 4.4. La figura de la aplicación a fines distintos (apartado 2 del art. 308).. 790 4.4.1. Introducción y cuestiones comunes a la figura del apartado 1...................................................................................... 790 4.4.2. Conducta típica............................................................... 792 4.4.3. Sujeto activo.................................................................... 793 4.4.4. Imputación subjetiva ...................................................... 794 4.4.5. Iter criminis..................................................................... 794 4.4.6. Autoría y participación.................................................... 795 4.4.7. Unidad y pluralidad de delitos ........................................ 795 4.5. Cuestión común: el reintegro de las ayudas recibidas...................... 796 4.6. Atenuación facultativa basada en la reparación y en el arrepentimiento activo (apdo. 7).............................................................................. 799 4.7. Normas procesales y tributarias (apdo. 6)....................................... 799 V. EL DELITO DE FRAUDE COMUNITARIO (ART. 306)......................... 800 5.1. Introducción................................................................................... 800 5.2. La conducta del párrafo primero: tipo básico................................. 801 5.3. La conducta del párrafo segundo: tipo atenuado............................ 806 5.4. Cuestiones concursales................................................................... 807 5.4.1. El problema de la relación entre el art. 308 y el art. 306.. 807 5.4.2. Relación entre los delitos del art. 306 y los delitos de estafa y falsedad........................................................................ 808 VI. EL DELITO CONTABLE TRIBUTARIO (ART. 310) .............................. 808
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6.1. Introducción................................................................................... 808 6.2. Bien jurídico y sujeto pasivo........................................................... 810 6.3. El presupuesto común a todas las modalidades típicas.................... 813 6.4. La figura del apartado a) ............................................................... 815 6.5. La figura del apartado b)................................................................ 817 6.6. Las figuras de los apartados c) y d) ................................................ 821 6.7. Imputación subjetiva...................................................................... 829 6.8. Iter criminis.................................................................................... 830 6.9. Autoría y participación................................................................... 831 6.10. Unidad y pluralidad de delitos........................................................ 832 6.11. La regularización de la situación tributaria..................................... 834 VII. LA RESPONSABILIDAD PENAL DE LAS PERSONAS JURÍDICAS (ART. 310 BIS) .................................................................................................. 835 Lección Séptima DELITOS CONTRA LOS DERECHOS DE LOS TRABAJADORES (TÍTULO XV: ARTS. 311-318)
I. CONSIDERACIONES GENERALES....................................................... 842 II. BIEN JURÍDICO PROTEGIDO Y SUJETO PASIVO: CONSECUENCIAS DOGMÁTICAS Y POLÍTICO-CRIMINALES.......................................... 844 III. IMPOSICIÓN Y MANTENIMIENTO DE CONDICIONES ILEGALES DE TRABAJO (ART. 311)........................................................................ 850 3.1. Cuestiones generales y bien jurídico................................................ 850 3.2. El tipo de la imposición de condiciones (nº 1)................................. 851 3.2.1. El tipo de injusto............................................................. 851 3.2.2. Iter criminis..................................................................... 859 3.2.3. Cuestiones concursales.................................................... 860 3.3. El tipo de dar ocupación simultáneamente a una pluralidad de trabajadores (nº 2).............................................................................. 862 3.4. El tipo del mantenimiento de condiciones (nº 3)............................. 863 3.5. El tipo cualificado por el uso de violencia o intimidación (nº 4)...... 865 IV. TRÁFICO ILEGAL DE MANO DE OBRA (ART. 312)........................... 868 4.1. El delito de tráfico en sentido estricto (art. 312-1).......................... 869 4.1.1. Cuestiones generales y bien jurídico................................. 869 4.1.2. Tipo de injusto................................................................ 870 4.1.3. Iter criminis..................................................................... 874 4.1.4. Cuestiones concursales.................................................... 874 4.2. El delito de recluta o de determinación al abandono del puesto de trabajo (art. 312-2, inciso 1º)......................................................... 875 4.2.1. Cuestiones generales y bien jurídico................................. 875 4.2.2. Tipo de injusto................................................................ 875 4.2.3. Iter criminis..................................................................... 878 4.2.4. Cuestiones concursales.................................................... 879 4.3. El delito de emplear a súbditos extranjeros sin permiso de trabajo en condiciones perjudiciales (art. 312-2 inciso 2º).......................... 880
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4.3.1. Cuestiones generales y bien jurídico................................. 880 4.3.2. Tipo de injusto................................................................ 881 4.3.2. Iter criminis..................................................................... 884 4.3.3. Cuestiones concursales.................................................... 885 V. DETERMINACIÓN O FAVORECIMIENTO DE LA EMIGRACIÓN MEDIANTE ENGAÑO (ART. 313) ........................................................ 886 5.1. Cuestiones generales y bien jurídico protegido................................ 886 5.3. Tipo de injusto................................................................................ 888 5.4. Iter criminis.................................................................................... 890 5.5. Cuestiones concursales................................................................... 890 VI. DISCRIMINACIÓN LABORAL (ART. 314)............................................ 891 6.1. Cuestiones generales y bien jurídico................................................ 891 6.2. Tipo de injusto................................................................................ 893 6.3. Iter criminis.................................................................................... 901 6.4. Cuestiones concursales................................................................... 901 6.5. Cuestiones procesales..................................................................... 904 VII. IMPEDIMENTO O LIMITACIÓN DEL EJERCICIO DE LA LIBERTAD SINDICAL O DEL DERECHO DE HUELGA (ART. 315-1 Y 2).............. 904 7.1. Cuestiones generales y bien jurídico................................................ 904 7.2. Tipo de injusto................................................................................ 906 7.3. Iter criminis.................................................................................... 909 7.4. Cuestiones concursales................................................................... 910 VIII. COACCIONES A LA HUELGA (ART. 315-3)......................................... 912 8.1. Cuestiones generales y bien jurídico................................................ 912 8.2. Tipo de injusto................................................................................ 914 8.3. Iter criminis.................................................................................... 918 8.4. Cuestiones concursales................................................................... 918 IX. DELITOS CONTRA LA SEGURIDAD E HIGIENE EN EL TRABAJO (ARTS. 316 Y 317)................................................................................... 920 9.1. Cuestiones generales y bien jurídico................................................ 920 9.2. Tipo de injusto................................................................................ 924 9.3 Iter criminis.................................................................................... 934 9.4. Autoría y participación................................................................... 934 9.5. Cuestiones concursales................................................................... 936 X. LA DISPOSICIÓN COMÚN DEL ART. 318............................................ 942 Apéndice: Delitos contra los derechos de los ciudadanos extranjeros (título XV bis: art. 318 bis) I. CONSIDERACIONES GENERALES Y BIEN JURÍDICO....................... 952 II. TIPO BÁSICO (APDO. 1)........................................................................ 956 III. TIPOS CUALIFICADOS (APDOS. 2 A 4)................................................. 960 IV. LA RESPONSABILIDAD PENAL DE LAS PERSONAS JURÍDICAS (APDO. 4, PÁRRAFOS 3º Y 4º)............................................................................. 961 V. ATENUACIÓN FACULTATIVA DE LA PENA (APDO. 5)....................... 962
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Lección Octava DELITOS RELATIVOS A LA ORDENACIÓN DEL TERRITORIO Y EL URBANISMO, LA PROTECCIÓN DEL PATRIMONIO HISTÓRICO Y DEL MEDIO AMBIENTE (TÍTULO XVI: ARTS. 319-340)
I. DELITOS SOBRE LA ORDENACIÓN DEL TERRITORIO Y EL URBANISMO.................................................................................................... 963 1.1. Consideraciones generales y bien jurídico.......................................... 966 1.2. La figura básica (art. 319-2)............................................................ 968 1.3. La figura agravada (art. 319-1)....................................................... 975 1.4. Disposiciones comunes (art. 319-3 y 4)........................................... 978 1.5. El delito de prevaricación específica (art. 320)................................ 979 II. DELITOS SOBRE EL PATRIMONIO HISTÓRICO................................ 985 2.1. Consideraciones generales y bien jurídico....................................... 986 2.2. Derribo o alteración de edificios protegidos (art. 321).................... 988 2.3. Prevaricación específica (art. 322)................................................... 989 2.4. Daños al patrimonio cultural (art. 323).......................................... 990 2.5. Daños por imprudencia grave (art. 324)......................................... 991 2.6. Cuestiones concursales comunes..................................................... 992 III. DELITOS CONTRA LOS RECURSOS NATURALES Y EL MEDIO AMBIENTE.................................................................................................... 993 3.1. Consideraciones generales y bien jurídico....................................... 998 3.2. Los delitos de contaminación: figuras básicas y cualificadas (arts. 325 y 326)...................................................................................... 1000 3.2.1. El tipo del inciso 1º del art. 325....................................... 1000 3.2.2. El tipo del inciso 2º del art. 325....................................... 1003 3.2.3. La supresión del tipo del apdo. 2 del art. 325.................. 1004 3.2.4. Los tipos cualificados del art. 326.................................... 1005 3.2.5. La responsabilidad penal de las personas jurídicas (art. 327)................................................................................. 1007 3.3. El delito de establecimiento de depósitos o vertederos y figuras afines (art. 328)........................................................................................ 1007 3.3.1. Introducción.................................................................... 1007 3.3.2. El tipo del apdo. 1: establecimiento de depósitos o vertederos................................................................................ 1008 3.3.3. El tipo del apdo.2: explotación de instalaciones.............................. 1009 3.3.4. El tipo del apdo. 3: gestión peligrosa de los residuos....... 1010 3.3.5. El tipo del apdo.4: traslado de residuos........................... 1011 3.3.6. La regla concursal del apdo. 5......................................... 1011 3.3.7. La responsabilidad penal de las personas jurídicas (apdo. 6)..................................................................................... 1012 3.3.8. Tipos cualificados comunes a los tipos anteriores: apdo. 7...................................................................................... 1012 3.4. El delito de prevaricación específica (art. 329)................................ 1012 3.5. El delito de daño a un espacio natural protegido (art. 330)............. 1017 3.6. El tipo imprudente común a los delitos anteriores (art. 331)........... 1018
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IV. DELITOS RELATIVOS A LA PROTECCIÓN DE LA FLORA Y LA FAUNA.................................................................................................... 1019 4.1. Consideraciones generales y bien jurídico....................................... 1020 4.2. Ataques a la flora amenazada (arts. 332 y 632-1)........................... 1023 4.3. Ataques a la fauna amenazada (art. 334)........................................ 1025 4.4. Introducción o liberación de especies no autóctonas (art. 333)....... 1027 4.5. Caza o pesca prohibidas (art. 335).................................................. 1028 4.6. Empleo de instrumentos destructivos para la caza o pesca (art. 336)............................................................................................... 1032 4.7. Maltrato de animales domésticos (arts. 337, 631-2 y 632-2)........... 1034 V. DISPOSICIONES COMUNES................................................................. 1036 Lección Novena DELITOS DE CONTRABANDO (LO 12/1995, DE 12 DE DICIEMBRE, DE REPRESIÓN DEL CONTRABANDO, MODIFICADA POR LO 6/2011, DE 30 DE JUNIO)
I. CUESTIONES GENERALES Y BIEN JURÍDICO.................................... 1042 II. TIPOS LEGALES..................................................................................... 1045 2.1. Contrabando de bienes por valor igual o superior a 150.000 euros. ............................................................................................... 1045 2.2. Contrabando de bienes por valor igual o superior a 50.000 euros . 1056 2.3. Tipos específicos............................................................................. 1067 2.3.1. Contrabando de drogas, armas, explosivos u otros objetos cuya tenencia constituya delito........................................ 1067 2.3.2. Contrabando realizado a través de una organización....... 1073 2.3.3. Contrabando de labores del tabaco................................. 1074 2.4. Delito continuado........................................................................... 1076 III. PENALIDAD............................................................................................ 1079 IV. OTRAS DISPOSICIONES........................................................................ 1081
Abreviaturas AAP Auto de la Audiencia provincial ADI Actas de Derecho industrial ADP Anuario de Derecho penal y Ciencias penales ADPE Anuario de Derecho penal económico y de la empresa AE Alternativ-Entwurf AFDO Anuario de la Facultad de Derecho de Ourense AFDUAM Anuario de la Facultad de Derecho de la Universidad Autónoma de Madrid AFDUC Anuario da Facultade de Dereito da Universidade da Coruña AJ Actualidad jurídica AJA Actualidad jurídica Aranzadi AP Actualidad penal APub Autocontrol de la publicidad ARP Repertorio jurídico Aranzadi. Audiencia provincial AT Allgemeiner Teil BGH Bundesgerichtshof BICAM Boletín del Ilustre Colegio de Abogados de Madrid BIMJ Boletín de información del Ministerio de Justicia BT Besonderer Teil CAC Código aduanero comunitario Cc Código civil CCo Código de comercio CDJ Cuadernos de Derecho judicial CE Constitución española CEE Comunidades económicas europeas CGPJ Consejo general del Poder judicial CIVC Cuaderno del Instituto Vasco de Criminología CNEA Catálogo nacional de especies amenazadas CNMV Comisión nacional del mercado de valores CP Código penal CPC Cuadernos de Política criminal DJ Documentación jurídica EBEP Estatuto básico del empleado público
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Abreviaturas
EC Estudios de consumo ECESDD El Cronista del Estado social y democrático de Derecho EDE El Derecho (Repertorio jurisprudencial) E&J. Economist & Jurist EM Exposición de motivos EPCr Estudios penales y criminológicos EPI Estatuto de propiedad industrial ET Estatuto de los trabajadores FGE Fiscalía general del Estado FOGASA Fondo de garantía salarial Fs Festschrift GF Gaceta fiscal ICADE Revista de las Facultades de Derecho y Ciencias económicas JD Jueces para la Democracia LC Ley de represión del contrabando LCC Ley de control de cambios LCD Ley contra la competencia desleal LDC Ley de defensa de la competencia LPJDI Ley de protección jurídica del diseño industrial LECrim Ley de enjuiciamiento criminal LENFF Ley de conservación de los espacios naturales y de la flora y fauna silvestres LETT Ley de empresas de trabajo temporal LGP Ley general de publicidad LGSS Ley general de la Seguridad social LGSub Ley general de subvenciones LGT Ley general tributaria LH Libro Homenaje LISOS Ley sobre infracciones y sanciones en el orden social LL La Ley LLP La Ley Penal LM Ley de marcas LO Ley orgánica LOITSS Ley ordenadora de la inspección de trabajo y seguridad social LOLS Ley orgánica de libertad sindical LOPJ Ley orgánica del Poder judicial
Abreviaturas
LPH LPHE LPI LPJDI LPL LPMU LPNB LPOV LPR LRSV LSA LSC LSRL LTPS NEJ NM PA PANCP PC PCP PE PG PIF PJ PLOCP RCCP RCP RCT RDA RDF RDFHP RDG RDJ RDM RDP
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Ley del patrimonio histórico Ley del patrimonio histórico español Ley de propiedad industrial Ley de Protección Jurídica del Diseño Industrial Ley de procedimiento laboral Ley de patentes y modelos de utilidad Ley del Patrimonio Natural y de la Biodiversidad Ley de protección de las obtenciones vegetales Ley de prevención de riesgos laborales Ley sobre régimen del suelo y valoraciones Ley de Sociedades anónimas (derogada por LSC) Ley de Sociedades de capital (Texto refundido) Ley de Sociedades de responsabilidad limitada (derogada por LSC) Ley para la protección jurídica de las topografías y de los productos semiconductores Nueva Enciclopedia jurídica Número marginal Proyecto alternativo (alemán) Propuesta de anteproyecto de nuevo Código penal de 1983 Política Criminal Proyecto de Código penal Parte especial Parte general (Convenio relativo a la) protección de los intereses financieros de la C.E. Poder judicial Proyecto de Ley orgánica de Código penal de 1980 Revista canaria de Ciencias penales Revista de Ciencias penales Revista de contabilidad y tributación Revista de Derecho ambiental Revista española de Derecho financiero Revista de Derecho financiero y Hacienda pública Revista general del Derecho Revista de Derecho judicial Revista de Derecho mercantil Revista de Derecho penal (Lex nova)