ENCICLOPEDIA DE LOS DERECHOS HUMANOS DE LA FACULTAD DE DERECHO • UNAM
TOMO VI Derecho Financiero
Jesús de la Fuente Rodríguez Autor
Coordinada por Raúl Contreras Bustamante Jesús de la Fuente Rodríguez
derechos humanos
ENCICLOPEDIA DE LOS DERECHOS HUMANOS DE LA FACULTAD DE DERECHO · UNAM
Coordinada por Raúl Contreras Bustamante Jesús de la Fuente Rodríguez
COMITÉ CIENTÍFICO DE LA EDITORIAL TIRANT LO BLANCH María José Añón Roig
Marta Lorente Sariñena
Ana Cañizares Laso
Javier de Lucas Martín
Jorge A. Cerdio Herrán
Víctor Moreno Catena
Catedrática de Filosofía del Derecho de la Universidad de Valencia Catedrática de Derecho Civil de la Universidad de Málaga Catedrático de Teoría y Filosofía de Derecho. Instituto Tecnológico Autónomo de México
José Ramón Cossío Díaz
Ministro en retiro de la Suprema Corte de Justicia de la Nación y miembro de El Colegio Nacional
María Luisa Cuerda Arnau
Catedrática de Derecho Penal de la Universidad Jaume I de Castellón
Manuel Díaz Martínez
Catedrático de Derecho Procesal de la UNED
Carmen Domínguez Hidalgo
Catedrática de Derecho Civil de la Pontificia Universidad Católica de Chile
Eduardo Ferrer Mac-Gregor Poisot Juez de la Corte Interamericana de Derechos Humanos Investigador del Instituto de Investigaciones Jurídicas de la UNAM
Owen Fiss
Catedrático emérito de Teoría del Derecho de la Universidad de Yale (EEUU)
José Antonio García-Cruces González
Catedrático de Derecho Mercantil de la UNED
Catedrática de Historia del Derecho de la Universidad Autónoma de Madrid Catedrático de Filosofía del Derecho y Filosofía Política de la Universidad de Valencia Catedrático de Derecho Procesal de la Universidad Carlos III de Madrid
Francisco Muñoz Conde
Catedrático de Derecho Penal de la Universidad Pablo de Olavide de Sevilla
Angelika Nussberger
Catedrática de Derecho Constitucional e Internacional en la Universidad de Colonia (Alemania). Miembro de la Comisión de Venecia
Héctor Olasolo Alonso
Catedrático de Derecho Internacional de la Universidad del Rosario (Colombia) y Presidente del Instituto Ibero-Americano de La Haya (Holanda)
Luciano Parejo Alfonso
Catedrático de Derecho Administrativo de la Universidad Carlos III de Madrid
Consuelo Ramón Chornet
Catedrática de Derecho Internacional Público y Relaciones Internacionales de la Universidad de Valencia
Tomás Sala Franco
Catedrático de Derecho del Trabajo y de la Seguridad Social de la Universidad de Valencia
José Luis González Cussac
Ignacio Sancho Gargallo
Luis López Guerra
Elisa Speckmann Guerra
Catedrático de Derecho Penal de la Universidad de Valencia Catedrático de Derecho Constitucional de la Universidad Carlos III de Madrid
Ángel M. López y López
Catedrático de Derecho Civil de la Universidad de Sevilla
Magistrado de la Sala Primera (Civil) del Tribunal Supremo de España Directora del Instituto de Investigaciones Históricas de la UNAM
Ruth Zimmerling
Catedrática de Ciencia Política de la Universidad de Mainz (Alemania)
Fueron miembros de este Comité: Emilio Beltrán Sánchez, Rosario Valpuesta Fernández y Tomás S. Vives Antón Procedimiento de selección de originales, ver página web: www.tirant.net/index.php/editorial/procedimiento-de-seleccion-de-originales
ENCICLOPEDIA DE LOS DERECHOS HUMANOS DE LA FACULTAD DE DERECHO · UNAM
Coordinada por Raúl Contreras Bustamante Jesús de la Fuente Rodríguez
TOMO VI Derecho Financiero Jesús de la Fuente Rodríguez (Autor)
tirant lo blanch Ciudad de México, 2023
Copyright ® 2023 La presente obra ha sido dictaminada y aprobada para su publicación, de acuerdo con el sistema de revisión por pares doble ciego, por el Comité Editorial de la Facultad de Derecho de la Universidad Nacional Autónoma de México y su Comité Asesor. Cuidado de la edición: Jesús de la Fuente Rodríguez Enciclopedia de los Derechos Humanos de la Facultad de Derecho. UNAM Coordinada por Raúl Contreras Bustamante, Jesús de la Fuente Rodríguez TOMO VI Derecho Financiero © Jesús de la Fuente Rodríguez Primera edición: 2023
© EDITA: FACULTAD DE DERECHO - UNIVERSIDAD NACIONAL AUTÓNOMA DE MÉXICO Ciudad Universitaria, Coyoacán, 04510, Ciudad de México. coordinacioneditorial@derecho.unam.mx © IMPRIME Y DISTRIBUYE: TIRANT LO BLANCH MÉXICO Av. Tamaulipas 150, Oficina 502 - Hipódromo, Cuauhtémoc, 06100, Ciudad de México - Telf: +52 1 55 65502317 - infomex@tirant.com - www.tirant.com/mex/ - www.tirant.es Se prohíbe la reproducción parcial o total del contenido de esta obra, así como de sus características de diseño editorial, por cualquier forma o medio analógico o digital, permanente o temporal así como su comunicación pública, distribución y transformación, sin autorización previa y por escrito de los titulares de los derechos protegidos conforme a la Ley Federal del Derecho de Autor. El incumplimiento de lo antes mencionado dará lugar al ejercicio de las acciones que correspondan conforme a la legislación administrativa, civil y penal aplicable en materia de propiedad intelectual. En caso de erratas, la Editorial Tirant lo Blanch México publicará la pertinente corrección en la página web www.tirant.com/mex/ Este libro será publicado y distribuido internacionalmente en todos los países donde la Editorial Tirant lo Blanch esté presente. ISBN UNAM Obra completa: 978-607-30-8175-7 ISBN: 978-84-1169-832-0 (Obra general Tirant lo Blanch) EDICIÓN: Coordinación Editorial de la Facultad de Derecho Si desea recibir información periódica sobre las novedades editoriales de la Facultad de Derecho envíe un correo electrónico a: coordinacioneditorial@derecho.unam.mx Si tiene alguna queja o sugerencia, envíenos un mail a: atencioncliente@tirant.com. En caso de no ser atendida su sugerencia, por favor, lea en www.tirant.net/index.php/empresa/ politicas-de-empresa nuestro procedimiento de quejas. Responsabilidad Social Corporativa: http://www.tirant.net/Docs/RSCTirant.pdf
UNIVERSIDAD NACIONAL AUTÓNOMA DE MÉXICO Enrique Graue Wiechers Rector Leonardo Lomelí Vanegas Secretario General FACULTAD DE DERECHO Raúl Contreras Bustamante Director Ricardo Rojas Arévalo Secretario General COMITÉ EDITORIAL DE LA FACULTAD DE DERECHO Raúl Contreras Bustamante (Presidente) Ricardo Rojas Arévalo Jesús de la Fuente Rodríguez (Secretario Técnico) Abril Uscanga Barradas Alfonso López de la Osa Escribano Consuelo Sirvent Gutiérrez Edgar Corzo Sosa Eduardo Luis Feher Trenschiner Eduardo Rey Vázquez Emiliano Jerónimo Buis Eugenia Paola Carmona Díaz de León Fhilippe Giuliani † Francisco Venegas Trejo Imer Benjamín Flores Mendoza Issa Luna Pla Jacobo Mérida Cañaveral Jesús Alejandro Ham Juárez Jimi Alberto Montero Olmedo Jorge Fernández Ruiz † José Dávalos Morales José Gamas Torruco José Ramón Carreño Carlón José Ramón Cossío Díaz Juan Francisco García Guerrero Juan José García Espinosa Juan Luis González Alcántara y Carrancá Julián Güitrón Fuentevilla Laura Otero Norza
Margarita Beatriz Luna Ramos María Ascensión Morales Ramírez María Leoba Castañeda Rivas María Macarita Elizondo Gasperín Máximo Carvajal Contreras Miguel Ángel Garita Alonso Mireille Roccatti Velázquez Nadia Czeraiuk Óscar Vásquez del Mercado Cordero Pedro Salazar Ugarte Pedro Tomás Nevado Batalla Moreno Porfirio Marquet Guerrero Rafael Quintana Miranda Raúl Carrancá y Rivas Raúl Márquez Romero Rodrigo Brito Melgarejo Ruperto Patiño Manffer Sandra Gómora Juárez Sergio García Ramírez Socorro Marquina Sánchez Sonia Venegas Álvarez Tiago Gagliano Pinto Alberto Víctor Gutiérrez Olivares Víctor Manuel Garay Garzón
COORDINACIÓN EDITORIAL DE LA FACULTAD DE DERECHO
Jesús de la Fuente Rodríguez Coordinador Editorial y Editor
Elyasid Eliud Campa Arvizu Erika Espinosa Morúa Editores Adjuntos
Jesús Alejandro Ham Juárez Leticia Castellanos García Validación de Contenidos
María Concepción Cárdenas Ostria Cinthya Gutiérrez Ruiz Corrección de Estilo
Michelle Sánchez Cabello Ricardo Pérez Rodríguez Diseño Editorial
COMITÉ ASESOR DE LA FACULTAD DE DERECHO Dr. Alberto Fabián Mondragón Pedrero Derecho Mercantil Mtro. Arturo Luis Cossío Zazueta Derecho Penal Dra. Consuelo Sirvent Gutiérrez Derecho Romano e Historia del Derecho Dr. Marco Antonio Zeind Chávez Derecho Administrativo Lic. Héctor Benito Morales Mendoza Estudios Jurídico - Económicos Lic. María del Carmen Montoya Pérez Derecho Civil Lic. María del Rosario Valencia Salcedo Derecho Agrario Dr. Filiberto Pacheco Martínez Estudios sobre Comercio Exterior Dra. Margarita Palomino Guerrero Derecho Fiscal Dr. Luciano Silva Ramírez Amparo Dr. Rodrigo Brito Melgarejo Derecho Constitucional Dra. Lourdes Marleck Rios Nava (encargada) Derecho Internacional Mtra. María del Carmen Arteaga Alvarado Patentes, Marcas y Derechos de Autor Dra. Elssié Núñez Carpizo Sociología General y Jurídica Dr. Miguel Ángel Garita Alonso Teoría del Estado Dra. Abril Uscanga Barradas Mtro. Jimi Alberto Montero Olmedo Filosofía del Derecho Dr. José Luis López Chavarría Derecho Electoral Mtro. Aquilino Vázquez García Derecho Ambiental Dr. Rodolfo Bucio Estrada Derecho Procesal Lic. Pedro Alfonso Reyes Mireles Derecho de la Seguridad Social Dr. Porfirio Marquet Guerrero Derecho del Trabajo
Índice Prólogo a la Enciclopedia.................................................................... Raúl Contreras Bustamante
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Introducción........................................................................................ XVII Jesús de la Fuente Rodríguez
Derecho Financiero I. METODOLOGÍA DE LA INVESTIGACIÓN I.1. Método analítico......................................................................... I.2. Método sintético.......................................................................... I.3. Método inductivo........................................................................ I.4. Método deductivo....................................................................... I.5. Método comparativo................................................................... I.6. Método sistemático.....................................................................
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II. DERECHOS HUMANOS II.1. Concepto..................................................................................... II.2. Características............................................................................. II.3. Marco jurídico.............................................................................
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III. EL SISTEMA FINANCIERO EN MÉXICO III.1. Concepto.................................................................................... III.2. Integrantes..................................................................................
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IV. LOS DERECHOS HUMANOS EN EL SECTOR FINANCIERO IV.1. Preámbulo.................................................................................. IV.2. Derecho a la no discriminación................................................... IV.3. Derecho a un medio ambiente sano............................................
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Índice
IV.4. Derecho de acceso a las tecnologías de la información y comunicación (TIC).................................................................... IV.5. Derecho a la vida privada y a la protección de datos personales. IV.6. Derecho de acceso a mecanismos alternos de solución de conflictos.................................................................................... IV.7. Derecho a la educación financiera...............................................
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V. DERECHOS HUMANOS FINANCIEROS DE GRUPOS EN SITUACIÓN DE VULNERABILIDAD V.1. Derechos humanos financieros de las mujeres.............................. V.2. Derechos humanos financieros de las personas con discapacidad. V.3. Derechos humanos financieros de los pueblos y comunidades indígenas..................................................................................... V.4. Derechos humanos financieros de las personas adultas................
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FUENTES DE CONSULTA Bibliografía y hemerografía................................................................. Recursos electrónicos.......................................................................... Legisgrafía...........................................................................................
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Prólogo a la Enciclopedia La Universidad Nacional Autónoma de México, la Casa de Estudios más importante del país, es referente indiscutible en la formación de profesionistas, universitarios y ciudadanos que han estudiado en sus aulas durante generaciones; punta de lanza en la investigación y creación de conocimiento, a través de estudios, programas y centros; así como modelo en el campo de la docencia a nivel nacional, con planes de estudio vigentes y profesores del más alto nivel. La Facultad de Derecho de la UNAM, en concordancia con los objetivos rectores de la Universidad, con sus más de 15 mil alumnas y alumnos y con una planta docente de alrededor de 1500 profesores y profesoras, ha volcado sus esfuerzos y compromiso a impartir una educación de calidad y excelencia en el campo de la Ciencia del Derecho. Por un lado, con la actualización de sus planes de estudio, en respuesta al dinamismo de esta disciplina jurídica, la necesaria vinculación de sus estudiantes con los cambios inherentes a tan compleja área del conocimiento que enlaza teoría y práctica, aplicación y metodología y, especialmente, con el objetivo de otorgar a cada uno de sus egresados los principales instrumentos para el ejercicio pleno de la profesión. Por otro, el fortalecimiento de la investigación a partir del apoyo e impulso a la planta docente, así como la implementación de proyectos editoriales que propicien, en primer término, nuevos campos de estudio en materia jurídica, ya que nuestra Facultad es el espacio de docencia donde convergen los más grandes maestros y pilares del Derecho y, en segundo, la difusión de estas publicaciones con el fin de coadyuvar y robustecer la enseñanza, permitiendo que jóvenes estudiantes aprendan, refuercen y amplíen su horizonte en todas las áreas de la Ciencia Jurídica y, en particular, en lo que concierne a lo más reciente y novedoso. Entre estos temas recientes y fundamentales se encuentra el relativo a los derechos humanos y su actual lectura en la sociedad contemporánea, su importancia para el mejoramiento y desarro-
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Prólogo a la Enciclopedia
llo de la justicia, sus lazos de convergencia con el marco legal y constitucional, así como su aplicación y perfeccionamiento en el aspecto teórico y práctico; elementos todos de un objetivo crucial: promover y proteger los derechos humanos de cada uno de los individuos, mujeres y hombres, niños y niñas, jóvenes y adultos mayores, minorías y personas en situación de vulnerabilidad, entre otras. La magna obra que tengo el honor de prologar, intitulada “Enciclopedia de los Derechos Humanos”, coedición entre nuestra Facultad y la editorial española Tirant lo Blanch, representa en el ámbito de las ediciones universitarias un parteaguas en la conjunción de talentos de los más ilustres docentes de la Facultad de Derecho y de prominentes miembros de instituciones nacionales, en ella han trabajado de manera conjunta 17 Seminarios y 13 Colegios, núcleos en los que se gestan los nuevos estudios en materia jurídica gracias a la participación de sus integrantes. Este proyecto editorial ha contado con la participación, entusiasmo y dedicación de 172 autores que elaboran, analizan y desarrollan, desde sus áreas de especialidad, ensayos de gran profundidad, con el fin de que cualquier persona pueda acceder a su tema de interés de una manera sencilla, práctica y directa, relativos a los derechos humanos. Los más de 150 textos que comprenden esta investigación han sido compilados y organizados en VI tomos, atendiendo a su naturaleza y área del derecho, y cuyas 18 materias se han presentado para su fácil localización. Consecuentemente, la obra se ha dispuesto de la siguiente manera: Tomo I: derecho administrativo, derecho agrario y derecho ambiental; Tomo II: derecho constitucional y amparo, comercio exterior, filosofía del derecho, y derecho fiscal; Tomo III: derecho internacional (privado y público), estudios jurídico-económicos, patentes, marcas y derechos de autor, y derecho civil; Tomo IV: derecho penal, procesal y procesal penal; Tomo V: sociología general y jurídica, teoría general del Estado, y derecho del trabajo; Tomo VI: derecho financiero. Finalmente, deseo manifestar mis más sinceras felicitaciones a cada una de las autoras y autores de este libro, a directores y presidentes de Seminarios y Colegios, y al Dr. Jesús de la Fuente Rodrí-
Prólogo a la Enciclopedia
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guez, quien coordinó esta monumental obra. La “Enciclopedia de los Derechos Humanos” deja patente, una vez más, que la Facultad de Derecho trabaja y avanza no sólo por continuar siendo una de las mejores instituciones para el estudio del derecho, sino por colocarse en la vanguardia de las universidades de Iberoamérica.
Dr. Raúl Contreras Bustamante
Director de la Facultad de Derecho de la UNAM
Introducción La Facultad de Derecho de la UNAM y la editorial española Tirant lo Blanch, tienen el agrado de presentar el Tomo VI de la Enciclopedia de Derechos Humanos, una obra extensa y exhaustiva que explora la relación entre los derechos humanos y diversas áreas del derecho. La Enciclopedia de los Derechos Humanos, en su conjunto, es un ejemplo de la importancia de hablar profesionalmente con conocimiento y experiencia, es una muestra del compromiso de nuestra Facultad de Derecho y de la Universidad Nacional Autónoma de México con la promoción de la educación, la investigación y la difusión de la cultura crítica, creativa y libre, por la contribución de cada una de las y los docentes de la Facultad de Derecho que aportan a esta magna obra sus conocimientos. Este Tomo VI, Derecho Financiero, ofrece conocimiento nuevo sobre los derechos humanos en el ámbito de las finanzas, de manera puntual describe que las prerrogativas sustentadas en la dignidad propia de toda persona son indispensables para su desarrollo integral y satisfactorio, y que asisten a la persona humana cuando se está en presencia de lo financiero. Se describe el concepto de los derechos humanos de los grupos en condición de vulnerabilidad, los derechos humanos de las mujeres, personas con algún tipo de discapacidad, se procura explicar los derechos de los pueblos y comunidades indígenas y por último el importantísimo tema de las personas adultas mayores. Todo ello, en el medio donde naturalmente se desarrollan los derechos humanos en el sector financiero, para el caso mexicano, que previene la discriminación, incentiva un ambiente sano, facilita la inclusión tecnológica, sin duda promueve la protección de nuestros datos personales, protegiendo nuestro patrimonio, y que ofrece soluciones de conflictos propios de los mismos servicios, y por último muy significativo la educación financiera. Es necesario destacar que los derechos fundamentales en el sector financiero son un tema poco desarrollado en la literatura jurídica actual, a pesar de su importancia para la protección de los
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Introducción
ciudadanos en un ámbito de tanta relevancia en la vida económica y social. El Tomo VI que presento se sustenta en un riguroso ejercicio técnico, que de manera expresa utiliza seis métodos científicos a saber: analítico, sintético, inductivo, deductivo, comparativo y sistemático con lo que se garantiza que la información obtenida cumpla rigurosamente con cada uno de ellos y dé certeza y objetividad sobre los nuevos conceptos desarrollados. Estoy seguro de que esta obra será de gran utilidad para estudiantes, académicos y profesionales de la Ciencia Jurídica, y que su contenido ayudará a enriquecer los procesos de enseñanza-aprendizaje en nuestra Universidad y en otros ámbitos, fomentando el desarrollo de la cultura de la legalidad en nuestro país y promoviendo la protección de los derechos humanos en el sector financiero; con lo cual se ofrece a los lectores una herramienta valiosa que les permita profundizar en el conocimiento de sus derechos humanos y fomentar el compromiso y la acción en favor de la construcción de sociedades más justas, equitativas e inclusivas. Dr. Jesús de la Fuente Rodríguez Coordinador Editorial Facultad de Derecho de la UNAM
TOMO VI Derecho Financiero
COLEGIO DE PROFESORES DE DERECHO MERCANTIL
Jesús de la Fuente Rodríguez Presidente