LA RESPONSABILIDAD PENAL DE LAS PERSONAS JURÍDICAS SIN FINES DE LUCRO
COMITÉ CIENTÍFICO DE LA EDITORIAL TIRANT LO BLANCH María José añón roig
Catedrática de Filosofía del Derecho de la Universidad de Valencia
ana Cañizares Laso
Catedrática de Derecho Civil de la Universidad de Málaga
Jorge a. Cerdio Herrán
Catedrático de Teoría y Filosofía de Derecho. Instituto Tecnológico Autónomo de México
José raMón Cossío díaz
Ministro en retiro de la Suprema Corte de Justicia de la Nación y miembro de El Colegio Nacional
eduardo Ferrer MaC-gregor Poisot
Juez de la Corte Interamericana de Derechos Humanos, Investigador del Instituto de Investigaciones Jurídicas de la UNAM
owen Fiss
Catedrático emérito de Teoría del Derecho de la Universidad de Yale (EEUU)
José antonio garCía-CruCes gonzáLez
Catedrático de Derecho Mercantil de la UNED
Luis LóPez guerra
Catedrático de Derecho Constitucional de la Universidad Carlos III de Madrid
ángeL M. LóPez y LóPez
Catedrático de Derecho Civil de la Universidad de Sevilla
Marta Lorente sariñena
Catedrática de Historia del Derecho de la Universidad Autónoma de Madrid
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Catedrático de Derecho Procesal de la Universidad Carlos III de Madrid
FranCisCo Muñoz Conde
Catedrático de Derecho Penal de la Universidad Pablo de Olavide de Sevilla
angeLika nussberger
Catedrática de Derecho Constitucional e Internacional en la Universidad de Colonia (Alemania) Miembro de la Comisión de Venecia
HéCtor oLasoLo aLonso
Catedrático de Derecho Internacional de la Universidad del Rosario (Colombia) y Presidente del Instituto Ibero-Americano de La Haya (Holanda)
LuCiano PareJo aLFonso
Catedrático de Derecho Administrativo de la Universidad Carlos III de Madrid
ConsueLo raMón CHornet
Catedrática de Derecho Internacional Público y Relaciones Internacionales de la Universidad de Valencia
toMás saLa FranCo
Catedrático de Derecho del Trabajo y de la Seguridad Social de la Universidad de Valencia
ignaCio sanCHo gargaLLo
Magistrado de la Sala Primera (Civil) del Tribunal Supremo de España
toMás s. vives antón
Catedrático de Derecho Penal de la Universidad de Valencia
rutH ziMMerLing
Catedrática de Ciencia Política de la Universidad de Mainz (Alemania)
Javier de LuCas Martín
Catedrático de Filosofía del Derecho y Filosofía Política de la Universidad de Valencia
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LA RESPONSABILIDAD PENAL DE LAS PERSONAS JURÍDICAS SIN FINES DE LUCRO
FRANCISCO JAVIER BEDECARRATZ SCHOLZ
tirant lo blanch Valencia, 2022
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© Francisco Javier Bedecarratz Scholz
© TIRANT LO BLANCH EDITA: TIRANT LO BLANCH C/ Artes Gráficas, 14 - 46010 - Valencia TELFS.: 96/361 00 48 - 50 FAX: 96/369 41 51 Email:tlb@tirant.com www.tirant.com Librería virtual: https://editorial.tirant.com/cl ISBN: 978-84-1130-634-8 MAQUETA: Disset Ediciones Si tiene alguna queja o sugerencia, envíenos un mail a: atencioncliente@tirant.com. En caso de no ser atendida su sugerencia, por favor, lea en www.tirant.net/index.php/empresa/politicas-de-empresa nuestro procedimiento de quejas. Responsabilidad Social Corporativa: http://www.tirant.net/Docs/RSCTirant.pdf
A mis padres León Bedecarratz Carrillo † Ketty Scholz Andrade
Índice Listado de abreviaturas.............................................................................
17
Presentación..............................................................................................
23
Introducción..............................................................................................
25
1. Punto de partida de la obra...................................................................
25
2. Razones para un nuevo estudio sobre la materia...................................
29
3. Objetivos...............................................................................................
31
4. Consideraciones metodológicas.............................................................
32
5. Cuestiones conceptuales previas............................................................ a. Realidades jurídica y socioeconómica......................................... b. Naturaleza de la responsabilidad...............................................
34 34 36
Capítulo I Personas jurídicas y organizaciones sin fines de lucro 1. Las personas jurídicas sin fines de lucro................................................
39
2. Las organizaciones sin fines de lucro.....................................................
45
3. Relevancia desde perspectivas económica, social y política....................
50
Capítulo II Fundamentos para la sanción de entidades sin fines de lucro 1. Introducción..........................................................................................
57
2. El resguardo de los roles de las organizaciones sin fines de lucro...........
60
3. El combate al abuso de forma de las personas jurídicas sin fines de lucro....................................................................................................
63
4. Un contrapeso frente a la desregulación del tercer sector.......................
66
5. El impulso al involucramiento de los stakeholder..................................
70
10
Índice
Capítulo III Modelo y ámbito de aplicación de la Ley N° 20.393 1. Introducción..........................................................................................
75
2. Modelos teóricos................................................................................... a. El modelo de heterorresponsabilidad.......................................... i. Requisitos........................................................................... ii. Valoración crítica............................................................... b. El modelo de autorresponsabilidad............................................ i. Fundamentos y características generales.............................. ii. Valoración crítica............................................................... c. Corolario....................................................................................
77 78 80 85 88 89 92 94
3. Sujetos...................................................................................................
96
4. Delitos................................................................................................... a. Evolución del catálogo delictivo................................................. b. Insuficiencias del listado.............................................................
102 102 105
Capítulo IV Los requisitos de imputación en el sistema chileno 1. La comisión de un delito por un sujeto determinado de la organización.. a. Delimitación de los sujetos activos............................................. b. Iter criminis, autoría y participación.......................................... c. Relación entre la responsabilidad del agente y la de la organización...
109 109 117 118
2. El interés o provecho de la persona jurídica.......................................... a. Interpretaciones subjetiva y objetiva........................................... b. La voz “directa e inmediata”...................................................... c. Valoración en relación con entidades sin fines de lucro...............
120 120 124 126
3. El incumplimiento de los deberes de dirección y supervisión................. a. Naturaleza de los deberes conforme a la teoría analítica de las normas................................................................................... b. Criterios para la determinación de los deberes según el art. 3° in. 1°...................................................................................... i. Destinatarios....................................................................... ii. Fuente................................................................................ iii. Función............................................................................. c. Contenido de los deberes según el art. 3° in. 1° de la Ley........... i. Deberes de dirección y supervisión vinculados a normativa general..........................................................................
126 129 136 143 144 146 151 151
11
Índice
ii. Deberes de dirección y supervisión vinculados a delitos en particular............................................................... d. Modelo de prevención de delitos según el art. 4° de la Ley......... i. Cuestiones fundamentales acerca del compliance................ ii. Estructura general del modelo previsto en la Ley............... iii. El encargado de prevención............................................... iv. El sistema de prevención de delitos.................................... v. Monitoreo y actualización.................................................. vi. Luces y sombras del sistema de certificaciones................... vii. Incidencia de las reglas técnicas de gestión del riesgo....... e. El dilema de la causalidad..........................................................
158 161 161 177 179 184 195 196 198 203
4. Valoración.............................................................................................
206
Capítulo V La culpabilidad de las personas jurídicas sin fines de lucro 1. Introducción..........................................................................................
211
2. Consideraciones previas........................................................................ a. Aplicabilidad del principio respecto a las personas jurídicas....... b. Pena y culpabilidad de las personas jurídicas............................. c. La culpabilidad de las personas jurídicas según la dogmática tradicional............................................................................. i. Teorías clásicas de la culpabilidad....................................... ii. La imputabilidad................................................................ iii. La comprensión de la ilicitud............................................ d. Valoración provisional...............................................................
213 213 218
3. Teorías sobre la culpabilidad propia de la persona jurídica.................... a. Culpabilidad por gestión empresarial......................................... i. Elementos........................................................................... ii. La gestión operativa defectuosa en organizaciones sin fines de lucro................................................................ b. Culpabilidad por el carácter de la organización......................... i. Sistemas de injusto simple y constituido.............................. ii. Carácter injusto en organizaciones sin fines de lucro.......... c. Culpabilidad por defecto de organización.................................. i. Fundamentos...................................................................... ii. Apreciación crítica y aplicabilidad a entidades sin fines de lucro........................................................................... d. Teoría constructivista de la culpabilidad.................................... i. Soportes teóricos................................................................. ii. Teoría constructivista y organizaciones sin fines de lucro...
238 239 240
221 222 227 233 236
243 247 247 253 256 257 260 262 263 270
12
Índice
4. Conclusiones provisionales respecto a la culpabilidad...........................
272
Capítulo VI La reacción penal frente a organizaciones sin fines de lucro 1. Introducción..........................................................................................
275
2. Nomen iuris de las sanciones ordenadas en la Ley N° 20.393...............
275
3. Teorías de la pena en contexto organizacional....................................... a. Prevención general..................................................................... b. Prevención especial.................................................................... i. Prevenciones especiales negativa y positiva......................... ii. Autorregulación como estrategia preventiva....................... iii. Modelo económico........................................................... iv. Modelo estructural............................................................ v. Modelo piramidal...............................................................
280 281 283 284 287 288 292 294
4. Sanciones de lege lata y personas jurídicas sin fines de lucro.................
297
5. La justicia restaurativa como base para una propuesta..........................
306
6. Valoración.............................................................................................
314
Conclusiones.............................................................................................
317
Referencias bibliográficas..........................................................................
321
Referencias jurisprudenciales.....................................................................
341
1. Chile.....................................................................................................
341
2. Alemania...............................................................................................
342
3. España..................................................................................................
342
4. Estados Unidos......................................................................................
342
5. Francia..................................................................................................
343
6. Reino Unido..........................................................................................
343
Listado de Figuras Figura 1: Estructura del modelo de prevención del art. 4° de la LRPPJ......
178
Figura 2: Etapas de un modelo de prevención a lo largo del tiempo..........
179
Figura 3: Acciones necesarias para elaborar un sistema de prevención de delitos..................................................................................................
185
Figura 4: Ejemplo de matriz de riesgo para la categorización de delitos....
189
Figura 5: Ejemplo de mapa de calor delictivo............................................
190
Figura 6: Matriz para discriminación de medidas a implementar según entidad de riesgo.................................................................................
192
Figura 7: Matriz para cálculo del riesgo residual.......................................
193
Figura 8: Combinación de factores socioeconómicos y normativos...........
208
Figura 9: Jerarquía de medidas según el accountability model...................
295
Lista de Tablas Tabla 1: Desglose entre las distintas clases de PJSFL.................................
51
Tabla 2: Clasificación internacional de las OSFL.......................................
52
Tabla 3: Desglose de la clasificación internacional de las OSFL.................
54
Tabla 4: Comparación entre factores de gobernanza en empresas y en OSFL...................................................................................................
71
Tabla 5: Deberes generales de gobierno y control según forma jurídica.....
157
Tabla 6: Deberes vinculados a normativa regulatoria................................
160
Tabla 7: Penas principales divisibles en la Ley N° 20.393..........................
300
Listado de abreviaturas 1st. Cir. Primer Circuito de Cortes de Apelaciones de los Estados Unidos (United States Court of Appeals for the Third Circuit). 3rd Cir. Tercer Circuito de Cortes de Apelaciones de los Estados Unidos (United States Court of Appeals for the Third Circuit). 5th Cir. Quinto Circuito de Cortes de Apelaciones de los Estados Unidos (United States Court of Appeals for the Fifth Circuit). 7th Cir. Séptimo Circuito de Cortes de Apelaciones de los Estados Unidos (United States Court of Appeals for the Seventh Circuit). 9th Cir. Noveno Circuito de Cortes de Apelaciones de los Estados Unidos (United States Court of Appeals for the Ninth Circuit). 10th Cir. Décimo Circuito de Cortes de Apelaciones de los Estados Unidos (United States Court of Appeals for the Ninth Circuit). AC Law Reports, Appeal Cases. Art(s). Artículo(s). Bull. crim. Bulletin des arrêts de la chambre criminelle. BVerfG Corte Constitucional Federal Alemana (Bundesver fassungsgericht). BVerfGE Sentencias de la Corte Constitucional Federal Alemana (Entscheidungen des Bundesverfassungsge richts). CA Corte de Apelaciones. CADH Convención Americana sobre Derechos Humanos celebrada al 22 de noviembre de 1969 en la ciudad de San José, Costa Rica.
18
Francisco Javier Bedecarratz Scholz
Cass. crim. Cámara Criminal de la Corte de Casación francesa (Cour de cassation, Chambre criminelle). CAE Crédito con Aval del Estado. CC Código Civil. CCom Código de Comercio. CdA Código de Aguas. Cfr. Compárese [cónfer]. CIDH Corte Interamericana de Derechos Humanos. CMCHA Ley de Homicidio Doloso e Involuntario Corporativo del Reino Unido (Corporate Manslaughter and Corporate Homicide Act 2007). CMF Comisión para el Mercado Financiero. CNA Comisión Nacional de Acreditación. Coord. Coordinador(es). COT Código Orgánico de Tribunales. CP Código Penal. CPC Código de Procedimiento Civil. CPP Código Procesal Penal. CPR Constitución Política de la República de Chile. CS Corte Suprema. DL 321 Decreto Ley N° 321, que Establece la Libertad Condicional para las Personas Condenadas a Penas Privativas de Libertad. D. Lgs. n. 231/2001 Ley de Responsabilidad Administrativa de las Personas Jurídicas Italiana (Decreto Legislativo 8 giugno 2001, n. 231, Disciplina della responsabilita’ amministrativa delle persone giuridiche, delle societa’ e delle associazioni anche prive di personalita’ giuridica, a norma dell’articolo 11 della legge 29 settembre 2000, n. 300). DFL Decreto con Fuerza de Ley. Dir(s). Director(es). DL Decreto Ley.
Listado de abreviaturas
19
Ed(s). Editor(es). EIRL Empresa individual de responsabilidad limitada. Ej(s). Ejemplo(a). ER The English Reports. FATF Financial Action Task Force (véase GAFI). GAFI Grupo de Acción Financiera Internacional. GG Ley Fundamental para la República Federal de Alemania (Grundgesetz für die Bundesrepublik Deutschland). GwG Ley de lavado de activos alemana (Gesetz über das Aufspüren von Gewinnen aus schweren Straftaten – Geldwäschegesetz). Ibid. En el mismo lugar (Ibídem). INN Instituto Nacional de Normalización de Chile. In(s). Inciso(s). ISO Organización Internacional de Normalización (International Organization for Standardization). KB Law Reports, King’s Bench. LGPA Decreto N° 430, del 28 de septiembre de 1991, del Ministerio de Economía, Fomento y Reconstrucción, Fija el Texto Refundido, Coordinado y Sistematizado de la Ley N° 18.892, de 1989 y sus Modificaciones, Ley General de Pesca y Acuicultura. Lit. Literal(es). L.O. Ley Orgánica. LOCBGAE Decreto con Fuerza de Ley N° 1/19.653, del 13 de diciembre de 2000, Fija Texto Refundido, Coordina do y Sistematizado de la Ley Nº 18.575, Orgánica Constitucional de Bases Generales de la administra ción del Estado. LRPPJ Ley N° 20.393, publicada el 2 de diciembre de 2009, que establece la Responsabilidad Penal de las Personas Jurídicas en los Delitos que Indica. NCh Norma(s) Chilena(s).
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Francisco Javier Bedecarratz Scholz
No(s) Número(s). OCA(S) Organismo(s) colaborador(es) acreditado(s). OCDE Organización para la Cooperación y el Desarrollo Económico. ONG Organismo no gubernamental. O.o. Otra opinión. OSFL Organización(es) sin fines de lucro. OWiG Ley de Contravenciones Alemana (Ordnungswidrigkeitengesetz). P.(p.) Página(s). PJSFL Persona(s) jurídica(s) sin fines de lucro. Res. Ex. Resolución Exenta. RIT Rol interno del tribunal. RPPJ Responsabilidad penal de las personas jurídicas. RUC Rol único de causa. S.(s). Siguiente(s). S.A. Sociedad anónima. SERNAC Servicio Nacional del Consumidor. SOX Sarbanes-Oxley Act del 2002. SpA Sociedad por acciones. SPV Sociedad de objeto especial (Special Purpose Vehicle). STC Sentencia de Tribunal Constitucional. StGB Código Penal alemán (Strafgesetzbuch). TC Tribunal Constitucional de Chile. Trad. Traducción. UAF Unidad de Análisis Financiero. UKBA Ley Antisoborno del Reino Unido (UK Bribery Act). USFSG Directrices Federales para la Dictación de Sentencias (United States Federal Sentencing Guidelines). UTM Unidad(es) Tributaria(s) Mensual(es). UF Unidad(es) de Fomento. v. Versus.