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MANUAL DE DERECHO PENAL, ECONÓMICO Y DE EMPRESA PARTE GENERAL Y PARTE ESPECIAL (Adaptado a las LLOO 1/2015 y 2/2015 de Reforma del Código Penal) Doctrina y jurisprudencia con casos solucionados TOMO 2

DIRECTORES: Mirentxu Corcoy Bidasolo Víctor Gómez Martín AUTORES: Santiago Mir Puig Mirentxu Corcoy Bidasolo Víctor Gómez Martín Carolina Bolea Bardon José Ignacio Gallego Soler Dulce Santana Vega Ujala Joshi Jubert Juan Carlos Hortal Ibarra Silvia Fernández Bautista David Carpio Briz Celia Díaz Morgado Juan Sebastián Vera Sánchez Vicente Valiente Iváñez Carlos Castellví Monserrat COORDINADORA: Celia Díaz Morgado

manuales

COMITÉ CIENTÍFICO DE LA EDITORIAL TIRANT LO BLANCH MARÍA JOSÉ AÑÓN ROIG Catedrática de Filosofía del Derecho de la Universidad de Valencia

ANA BELÉN CAMPUZANO LAGUILLO Catedrática de Derecho Mercantil de la Universidad CEU San Pablo

JORGE A. CERDIO HERRÁN Catedrático de Teoría y Filosofía de Derecho. Instituto Tecnológico Autónomo de México

JOSÉ RAMÓN COSSÍO DÍAZ Ministro de la Suprema Corte de Justicia de México

OWEN M. FISS Catedrático emérito de Teoría del Derecho de la Universidad de Yale (EEUU)

LUIS LÓPEZ GUERRA Juez del Tribunal Europeo de Derechos Humanos Catedrático de Derecho Constitucional de la Universidad Carlos III de Madrid

ÁNGEL M. LÓPEZ Y LÓPEZ Catedrático de Derecho Civil de la Universidad de Sevilla

MARTA LORENTE SARIÑENA Catedrática de Historia del Derecho de la Universidad Autónoma de Madrid

JAVIER DE LUCAS MARTÍN Catedrático de Filosofía del Derecho y Filosofía Política de la Universidad de Valencia

VÍCTOR MORENO CATENA Catedrático de Derecho Procesal de la Universidad Carlos III de Madrid

FRANCISCO MUÑOZ CONDE Catedrático de Derecho Penal de la Universidad Pablo de Olavide de Sevilla

ANGELIKA NUSSBERGER Jueza del Tribunal Europeo de Derechos Humanos Catedrática de Derecho Internacional de la Universidad de Colonia (Alemania)

HÉCTOR OLASOLO ALONSO Catedrático de Derecho Internacional de la Universidad del Rosario (Colombia) y Presidente del Instituto Ibero-Americano de La Haya (Holanda)

LUCIANO PAREJO ALFONSO Catedrático de Derecho Administrativo de la Universidad Carlos III de Madrid

TOMÁS SALA FRANCO Catedrático de Derecho del Trabajo y de la Seguridad Social de la Universidad de Valencia

IGNACIO SANCHO GARGALLO Magistrado de la Sala Primera (Civil) del Tribunal Supremo de España

TOMÁS S. VIVES ANTÓN Catedrático de Derecho Penal de la Universidad de Valencia

RUTH ZIMMERLING Catedrática de Ciencia Política de la Universidad de Mainz (Alemania)

Procedimiento de selección de originales, ver página web: www.tirant.net/index.php/editorial/procedimiento-de-seleccion-de-originales

MANUAL DE DERECHO PENAL, ECONÓMICO Y DE EMPRESA PARTE GENERAL Y PARTE ESPECIAL (Adaptado a las LLOO 1/2015 y 2/2015 de Reforma del Código Penal)

Doctrina y jurisprudencia con casos solucionados TOMO 2 Directores

MIRENTXU CORCOY BIDASOLO VÍCTOR GÓMEZ MARTÍN Autores

SANTIAGO MIR PUIG MIRENTXU CORCOY BIDASOLO VÍCTOR GÓMEZ MARTÍN CAROLINA BOLEA BARDON JOSÉ IGNACIO GALLEGO SOLER DULCE SANTANA VEGA UJALA JOSHI JUBERT JUAN CARLOS HORTAL IBARRA SILVIA FERNÁNDEZ BAUTISTA DAVID CARPIO BRIZ CELIA DÍAZ MORGADO JUAN SEBASTIÁN VERA SÁNCHEZ VICENTE VALIENTE IVÁÑEZ CARLOS CASTELLVÍ MONSERRAT Coordinadora

CELIA DÍAZ MORGADO

Valencia, 2016

Copyright ® 2016 Todos los derechos reservados. Ni la totalidad ni parte de este libro puede reproducirse o transmitirse por ningún procedimiento electrónico o mecánico, incluyendo fotocopia, grabación magnética, o cualquier almacenamiento de información y sistema de recuperación sin permiso escrito de los autores y del editor.

En caso de erratas y actualizaciones, la Editorial Tirant lo Blanch publicará la pertinente corrección en la página web www.tirant.com.

© Mirentxu Corcoy Bidasolo Víctor Gómez Martín

© TIRANT LO BLANCH EDITA: TIRANT LO BLANCH C/ Artes Gráicas, 14 - 46010 - Valencia TELFS.: 96/361 00 48 - 50 FAX: 96/369 41 51 Email: tlb@tirant.com www.tirant.com Librería virtual: www.tirant.es ISBN: 978-84-9143-298-2 MAQUETA: Tink Factoría de Color Si tiene alguna queja o sugerencia, envíenos un mail a: atencioncliente@tirant.com. En caso de no ser atendida su sugerencia, por favor, lea en www.tirant.net/index.php/empresa/politicas-de-empresa nuestro Procedimiento de quejas.

A Santiago Mir Puig, nuestro maestro, generaciรณn tras generaciรณn

Prólogo Esta obra constituye el Tomo 2 de la segunda edición del Manual de Derecho Penal Especial publicado en 2015. Metodológicamente se mantiene en la misma línea seguida por los diferentes Manuales que sobre el Derecho Penal. Parte General, primero ya en 1985, y sobre la Parte Especial a partir de la entrada en vigor del Código Penal de 1995 hemos ido publicando. La metodología utilizada, así como su estructura, siguen absolutamente vigentes y, por consiguiente, creemos adecuado no modiicarla en lo esencial.

El presente Manual de Derecho Penal Económico y de Empresa, pretende satisfacer su inequívoca vocación de convertirse en un instrumento útil tanto para el estudio como para la aplicación práctica del Derecho penal empresarial. La obra parte, para ello, de un concepto amplio de Derecho penal económico y de empresa como disciplina especíica de la Parte Especial del Derecho penal, conformada sobre conductas desarrolladas en torno a la actividad económica y destinada a la protección del ámbito socioeconómico.

La selección de temas de la obra, así como su pormenorizado tratamiento, se inspira decisivamente en esta preconcepción amplia de la delincuencia empresarial. En concreto, la obra se organiza con apoyo en la clásica bipartición entre Parte General y Parte Especial. La primera se construye a partir del concepto y contexto del Derecho Penal Económico, la responsabilidad penal de las personas físicas, la responsabilidad penal de la persona jurídica, las consecuencias jurídicas del delito relativas a delincuencia socioeconómica y, por último, la controvertida cuestión de la persona jurídica ante el proceso penal. En cuanto a la Parte Especial sobre delincuencia económica, la misma se ocupa del estudio de los delitos patrimoniales, los delitos societarios, los delitos contra el mercado y los consumidores, los delitos de corrupción, los delitos contra la propiedad industrial e intelectual, la protección penal de los acreedores, los delitos tributarios y contra la seguridad social, el blanqueo de capitales, los delitos contra los derechos de los trabajadores, la protección penal de la salud de los consumidores y los delitos contra el medio ambiente, urbanísticos y contra el patrimonio histórico. Se ha pretendido no sólo que sean los que están, sino que estén los que son.

Para la consecución del objetivo expuesto, el Manual despliega una metodología marcadamente teórico-práctica. En cada uno de los temas que conforman el conjunto, tras sendos breves apartados de legislación y bibliografía, se desarrollan las cuestiones dogmáticas más relevantes correspondientes a cada grupo de delitos. Como no podría ser de otro modo, el desarrollo de la obra se ha realizado teniendo en consideración la reforma del Código penal acometida por la LO

Mirentxu Corcoy Bidasolo - Víctor Gómez Martín

1/2015, de 30 de abril. Se trata, por tanto, de una contribución rigurosamente actualizada.

El análisis, sistematización y propuesta de claves interpretativas y aplicativas de esta enésima reforma penal constituye en este caso una empresa especialmente compleja. Por una parte, por el enorme alcance de la LO 1/2015, que modiica una parte signiicativa del articulado del Código penal e incide directamente, de este modo, en instituciones y tipos penales particularmente sensibles. Por otra, debido a la muy deiciente calidad –tanto técnica como materialmente– de la norma. Finalmente, porque, como es lógico, dado lo reciente de la reforma, el Manual aún no ha podido beneiciarse como habría sido deseable de la eventual referencia de otras contribuciones doctrinales —ni, menos todavía, jurisprudenciales— sobre la materia.

En este contexto, particularmente llamativas son, por ejemplo, las novedades relativas a la responsabilidad penal de las personas jurídicas y la nueva eximente de Compliance, introducida por medio de una técnica legislativa más propia de un reglamento que de una Ley Orgánica. También destaca la largamente reclamada despenalización de las faltas, que en muchos casos se ha convertido, paradójicamente, en la conversión de tales infracciones en delitos (leves e, incluso, menos graves). Claramente expansivo es, por su parte, el nuevo régimen de los delitos contra el orden socioeconómico: baste como muestra de tal efecto el delito de administración desleal, que trasciende ahora el ámbito estrictamente societario para acabar convirtiéndose en un tipo con vocación omnicomprensiva. Y no menos sorprendente es la reforma de las insolvencias punibles, en las que se viene a restringir, particularmente en el ámbito del concurso punible, la esfera de libertad del deudor, hasta dejarle prácticamente sin respiración.

Como es de todo punto obvio, el presente trabajo no habría sido posible sin la inestimable colaboración de sus autores: nuestro maestro Santiago Mir Puig y nuestros compañeros, Carolina Bolea Bardon, José Ignacio Gallego Soler, Dulce Santana Vega, Ujala Joshi Jubert, Juan Carlos Hortal Ibarra, Silvia Fernández Bautista, David Carpio Briz, Celia Díaz Morgado, Juan Sebastián Vera Sánchez, Vicente Valiente Iváñez y Carlos Castellví Montserrat. Tampoco, desde luego, sin la entregada coordinación de Celia Díaz Morgado. A todos ellos queremos agradecer muy sinceramente sus indispensables contribuciones. El ímprobo trabajo realizado se antoja en este caso particularmente meritorio, por constituir un intento de racionalización —aunque no exento de crítica— de un texto altamente irracional que acomete torpemente una profunda reforma en algunos de los más controvertidos ámbitos estratégicos del Derecho penal económico y de empresa.

Barcelona, 7 de agosto de 2016

Mirentxu Corcoy Bidasolo Víctor Gómez Martín

Abreviaturas (A)AAP (A)AAN AAVV Acuerdo TS ADH ADPCP AEAT AGPD AJI AN AP Ap. API art.

(A)ATC (A)ATS (A)ATSJ BGHSt BOE BOP CC CCAA CCom CDJ CE CEDH CDFUE CGPJ Circ. FGE CNMV Con. Const. FGE coord.

CP CP 1973

Auto(s) Audiencia Provincial Auto(s) Audiencia Nacional Varios autores Acuerdo de Pleno no Jurisdiccional del TS Anuario de Derechos Humanos Anuario de Derecho Penal y Ciencias Penales Agencia Estatal de Administración Tributaria Agencia Española de Protección de Protección de Datos Auto Juzgado de Instrucción Audiencia Nacional Audiencia Provincial Apartado Agente de la Propiedad Inmobiliaria Artículo Auto(s) del Tribunal Constitucional Auto(s) del Tribunal Supremo Auto(s) del Tribunal Superior de Justicia de las Comunidades Autónomas Resolución del Bundesgerichsthof (Tribunal Supremo Federal Alemán) en asuntos penales Boletín Oicial del Estado Boletín Oicial de la Provincia Código Civil Comunidades Autónomas Código de Comercio Cuadernos de Derecho Judicial, Consejo General del Poder Judicial Constitución Española de 1978 Convenio Europeo para la Protección de los Derechos Humanos y las Libertades Públicas (4-11-1950) Carta de los Derechos Fundamentales de la Unión Europea (Niza, 7-122000) Consejo General del Poder Judicial Circular Fiscalía General del Estado Comisión Nacional del Mercado de Valores Convenio, Convención Consulta Fiscalía General del Estado Coordinación, coordinador/a Código Penal de 1995 Código Penal aprobado por RD 3096/1973

Abreviaturas

CPC CPI CPM CSE Dir. dir.

DJ DL DLeg DM doc.may. doc.min.

DUDH EA/EEAA EAC EAG EAPV EBEP EGEDA EM EPC ET ETT FGE FJ FMI GAFI GF HP IDGRN Inst.

IRPF IS JI JpD jur.may. jur.min.

JVP IVA L LAP

Cuadernos de Política Criminal Corte Penal Internacional Ley Orgánica 13/1985, del Código Penal Militar Carta Social Europea Directiva Director/a Documentación Jurídica Decreto-Ley Decreto legislativo Directiva Marco Doctrina mayoritaria Doctrina minoritaria Declaración Universal de Derechos Humanos Estatuto/s de Autonomía/s Estatuto de Autonomía de Cataluña Estatuto de Autonomía de Galicia Estatuto de Autonomía del País Vasco Ley 7/2007, 12-2, del Estatuto Básico del Empleado Público Entidad de Gestión de Derechos de los Productores Audiovisuales Exposición de Motivos Estudios Penales y Criminológicos, Santiago de Compostela Estatuto de los Trabajadores, RDLeg 1/1995 Empresa de trabajo temporal Fiscalía General del Estado Fundamento jurídico o de derecho Fondo Monetario Internacional Grupo de Acción Financiera Internacional Gaceta Fiscal Hacienda Pública Instrucción de la Dirección General de los Registros y del Notariado FGE Instrucción Fiscalía General del Estado Impuesto sobre la renta de las personas físicas Impuesto de Sociedades Juez de Instrucción Jueces para la Democracia Jurisprudencia mayoritaria Jurisprudencia minoritaria Juez de Vigilancia Penitenciaria Impuesto sobre el valor añadido Ley Ley 37/11, 11-3 de reforma de LECrim de medidas de agilización procesal

Abreviaturas

LAVDV LBRL LC LCAP LCD LCEN LCS LCSP LD LDCU LDP LEC LECrim.

LEF LEN LFCE LGP LGS LGSS LGSub LGT LH LIB LIP LIRPF LISOS LIVA LL LM LMed LMV LN LO LOC LODE

Ley 35/1995, de ayudas y asistencia a las víctimas de delitos violentos y contra la libertad sexual Ley de Bases de Régimen Local (RCL 1985, 799, 1372) Ley 22/2003, Concursal RDL 3/2011, de Contratos de las Administraciones Públicas Ley 3/1991, de Competencia Desleal Ley 4/1989, de Conservación de los espacios naturales y de la lora y fauna silvestres Ley 50/1980, de Contrato de Seguro Ley 30/2007, de Contratos del Sector Público Ley 10/1990, del Deporte Ley 26/1984, General para la Defensa de Consumidores y Usuarios Ley 41/2002, de los Derechos del Paciente Ley 1/2000, de Enjuiciamiento Civil Ley de Enjuiciamiento Criminal, promulgada por RD 14-09-1882 Ley 16 de diciembre de 1954, de Expropiación Forzosa Ley 25/1964, 29-4, de Energía Nuclear Decreto 315/1964, 7-2, que aprueba la Ley Articulada de Funcionarios Civiles del Estado Ley 34/1988, General de Publicidad Ley 14/1986, General de Sanidad Ley General de Seguridad Social, D 2065/1974 Ley 38/2003, General de Subvenciones Ley 58/2003, General Tributaria Libro Homenaje, Estudios en honor, Estudios a la memoria, Homenaje a…

Ley 14/2007, de 3 julio, de Investigación Biomédica Ley 19/1991, de 6 de junio, del Impuesto sobre el Patrimonio Ley 35/2006, de 28 de noviembre, del Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas Ley sobre Infracciones y Sanciones en el Orden Social (RDL 5/2000, de 4 de agosto) Ley 37/1992, de 29 de diciembre, del Impuesto sobre el Valor Añadido Revista Jurídica española La Ley Ley 43/2003, 21-11, de Montes Ley 1/2015, aprueba el texto refundido de la Ley de Garantías y Uso Racional de Medicamentos RDL 4/2015, 23-10, aprueba el texto refundido de la Ley del Mercado de Valores Ley de 28 de mayo de 1962, del Notariado.

Ley Orgánica Ley Orgánica 12/1995, de Represión del Contrabando Ley Orgánica 9/1983, 15-7, del Derecho de Reunión

Abreviaturas

LOE LOEx LOPD LOPJ LOPSD LORC LOSSP LOTCu LOTJ LPBC LPI LPH LPJDF LPOV LPPNA LPRL LPRS LR LRC LRCPD LRCSCVM

LRJAE LRJAP LRSOU LRSV LSA LSAE LSC

Ley 38/1999, de Ordenación de la Ediicación Ley Orgánica 4/2000, 11-1 sobre Derechos y Libertades de los Extranjeros en España y su Integración Social Ley Orgánica 15/99, 13-12, de Protección de Datos de Carácter Personal Ley Orgánica 6/1985, del Poder Judicial Ley Orgánica 7/2006, de Protección de la Salud y de Lucha contra el Dopaje en el Deporte Ley Orgánica 8/2003, para la Reforma Concursal Ley 13/2007, de Ordenación y Supervisión de los Seguros Privados Ley Orgánica 2/1982, del Tribunal de Cuentas Ley Orgánica 5/95, 22-5, del Tribunal de Jurado Ley 10/2010, 28-4, de prevención del blanqueo de capitales y de la inanciación del terrorismo RDL 1/1996, que aprueba el texto refundido de la Ley de Propiedad Intelectual Ley 13/1985, del Patrimonio Histórico Ley 62/1978, de Protección Jurisdiccional de Derechos Fundamentales de la Persona Ley 3/2000, régimen jurídico de protección de las obtenciones vegetales (modiicada por Ley 3/2002) Ley 290/1964, Penal y Procesal de la Navegación Aérea Ley 31/1995, de Prevención de riesgos laborales Ley 16/1970, de Peligrosidad y Rehabilitación Social Ley 22/2011, modiicada por Ley 7-4-2015, de residuos y suelos contaminados Ley 8 de junio de 1957, sobre el Registro Civil Ley 22/1994, de Responsabilidad Civil por los Daños Causados por Productos Defectuosos Texto Refundido de la Ley sobre Responsabilidad civil y seguro en la circulación de vehículos a motor, aprobado por RDLeg 8/2004, 29 octubre (modiicado por L 21/2007) Ley 40/2015, de Régimen Jurídico de la Administración del Estado Ley 30/1992, de Régimen Jurídico de las Administraciones Públicas y del Procedimiento Común, modiicada por L 4/1999 RDLeg 1/1992, por el que se aprueba el Texto Refundido sobre la Ley del Régimen del Suelo y Ordenación Urbana Ley 6/1998, de 13 de abril, sobre Régimen del Suelo y Valoraciones RDL 1564/1988, que aprueba el texto refundido de la Ley de Sociedades Anónimas, derogada por LSC Ley 19/05, 14-11, sobre la Sociedad Anónima Europea RDL 1/2010, de 2 de julio, por el que se aprueba el texto refundido de la Ley de Sociedades de Capital

Abreviaturas

LSHT LSO LSP

LSRL LSV MEFF MF O OM OMS ONU o.O. OWiG PCPr PIB PIDCPO PIDESC PJ Reg. RFDUC RFME RCP RD RDL RDLeg RE RRM RDGRN RDPC RdPP RDU RECPC Rev. P RFDUG

Ley de Seguridad e Higiene en el Trabajo, derogada por LPRL Ordenanza de Seguridad e Higiene en el Trabajo (9/03/1971) Ley 48/1978, Ley de Secretos Oiciales, que modiica la L 9/1968 Ley 30/1995, 8 de noviembre, de ordenación y supervisión de los seguros privados, modiicada por L 50/1998, 30 de diciembre, de medidas iscales y de orden social Ley 2/1995, de Sociedades de Responsabilidad Limitada, derogada por LSC RDLeg 339/1009, 2-3, que aprueba el Texto Articulado de la Ley sobre Tráico, Circulación de Vehículos a Motor y Seguridad Vial Mercado Español de futuros inancieros Ministerio Fiscal Ordenanza Orden Ministerial Organización Mundial de la Salud Organización de las Naciones Unidas Otra opinión Ordnungwidrigkeit Proyecto Código Procesal Producto interior bruto Pacto Internacional de Derechos Civiles y Políticos, de 19 diciembre 1966 Pacto Internacional de Derechos Económicos, Sociales y Culturales, 16 diciembre 1966 Revista del Poder Judicial Reglamento Revista de la Facultad de Derecho de la Universidad Complutense de Madrid RD 127/1984, de 11 de enero, por el que se regula la Formación Médica Especializada y la obtención del Título de Médico Especialista.

Revista Ciencias Penales Real Decreto Real Decreto Ley Real Decreto Legislativo RD 230/1998, que aprueba el Reglamento de Explosivos RD 1784/1996, que aprueba el Reglamento del Registro Mercantil Resolución de la Dirección General de los Registros y del Notariado Revista de Derecho Penal y Criminología de la UNED Revista de Derecho y Proceso Penal (ed. Aranzadi) RD 2187/1978, que aprueba el Reglamento de Disciplina Urbanística Revista Electrónica de Ciencias Penales y Criminología Revista Penal Revista de la Facultad de Derecho de la Universidad de Granada

Abreviaturas

RFDUM RGD RGLJ RJCat RPCP RTSJyAP RRCCS RXG SA SAE SAN (S)SAP SGAE SJP SS (S)STC (S)STEDH StGB STJCE (S)STS STSJ TC TCCE

TEDH TJCE TSJAP UE UPOV

Revista de la Facultad de Derecho de la Universidad Complutense Revista General del Derecho Revista General de Legislación y Jurisprudencia Revista Jurídica de Cataluña Revista Penal y de Ciencias Penales Revista Quincenal Tribunales Superiores de Justicia y Audiencias Provinciales Revista de Responsabilidad Civil, Circulación y Seguro Revista Xuridica Galega Sociedad Anónima Sociedad Anónima Europea Sentencia Audiencia Nacional Sentencia (s) Audiencia Provincial Sociedad General de Autores y Editores Sentencia Juzgado de lo Penal Seguridad Social Sentencia(s) del Tribunal Constitucional Sentencia(s) del Tribunal Europeo de Derechos Humanos Código penal alemán Sentencia del Tribunal de Justicia de la Comunidad Europea Sentencia(s) del Tribunal Supremo (si no se indica otra cosa, Sala Segunda) Sentencia del Tribunal Superior de Justicia de las Comunidades Autónomas Tribunal Constitucional Tratado Constitutivo de la Comunidad Europea (versión consolidada tras la modiicación operada por el Tratado de Amsterdam, de 2 de octubre 1997) Tribunal Europeo de Derechos Humanos Tribunal de Justicia de la Comunidad Europea Revista de Tribunales Superiores de Justicia y Audiencias Provinciales (ed.

Aranzadi) Unión Europea Convenio Internacional para la Protección de Obtenciones Vegetales

Bibliografía General ALBA FIGUERO/ JUANES PECES (coords.), Reforma del Código Penal: perspectiva económica tras la entrada en vigor de la Ley Orgánica 5/2010 de 22 de junio: situación jurídico-penal del empresario, Ed. El Derecho, 2010.

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MORILLAS CUEVA, L. (dir.), Sistema de derecho penal: parte especial, 2ª ed. 2015.

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QUINTERO OLIVARES, G. (dir.), Comentario a la reforma penal de 2015, Ed. Aranzadi 2015.

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SILVA SÁNCHEZ, J. Mª (dir.)/ RAGUÈS VALLÉS, R. (coord.), Lecciones de Derecho Penal. Parte Especial, 3ª ed., Ed. Atelier, 2011.

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VIVES ANTÓN, T. S. et al., Derecho penal. Parte especial, 3.ª ed. Ed. Tirant lo Blanch, 2010.

I. Parte General Cuestiones bรกsicas de parte general aplicadas a la actividad econรณmica

Tema 1

Concepto y contexto del derecho penal económico David Carpio Briz I. Concepto de Derecho penal económico. Política-criminal para la protección penal del sistema económico II. Problemas vinculados al proceso de administrativización y mercantilización del Derecho Penal Económico III. Tesis críticas frente al Derecho Penal Económico

BIBLIOGRAFÍA CARPIO BRIZ, “Non bis in idem”, en ORTIZ DE URBINA GIMENO (dir.), Memento Práctico Penal Económico y de la Empresa 2016, 2ª ed., 2016; CORCOY BIDASOLO, “Expansión del derecho penal y garantías constitucionales”, Rev. de derechos fundamentales, Universidad Viña Del Mar, nº 8, 2012; LA MISMA, “Crisis de las garantías constitucionales a partir de las reformas penales y su interpretación por los tribunales”, en MIR PUIG/ CORCOY BIDASOLO, (dirs.)/ HORTAL IBARRA (coord.), Constitución y sistema penal, 2012; DONINI, Il volto attuale dell’illecito penale. La democracia; penale tra differenziazione e sussidiarietà, 2004; MARTÍNEZ-BUJÁN PÉREZ, Derecho Penal Económico y de la empresa. Parte Especial. 5ª ed., 2015; MIR PUIG, Bases constitucionales del Derecho Penal, 2011; SILVA SÁNCHEZ, La expansión del Derecho penal. Aspectos de la política criminal en las sociedades postindustriales, 3ª ed., 2011; TIEDEMANN (dir.)/ NIETO MARTÍN (coord.), Eurodelitos. Derecho penal económico en la Unión Europea, 2004.

I. CONCEPTO DE DERECHO PENAL ECONÓMICO. POLÍTICACRIMINAL PARA LA PROTECCIÓN PENAL DEL SISTEMA ECONÓMICO 1. Concepto de Derecho penal económico Tradicionalmente se consideraba que el Derecho penal económico venía caracterizado por la protección penal dispensada a la función interventora y reguladora del Estado en materia económica. Sin embargo, a lo largo de este manual, sostenemos un signiicado más amplio, pues en realidad el moderno Derecho penal económico se caracteriza por ser una disciplina especíica de la Parte especial del Derecho penal, conformada sobre conductas desarrolladas en torno a la actividad económica y empresarial, destinada a la protección del ámbito socioeconómico, así como de todos los grupos de intereses legítimos circunscritos al mismo. Por consiguiente, éste es un concepto de cierto eclecticismo mosaico que permite dar cabida a todas las exigencias docentes a la que esta obra se destina pero que en-

David Carpio Briz

cuentra justiicación en los fundamentos político-criminales que a continuación se exponen.

2. Introducción Político-Criminal a la Protección Penal del Sistema Económico 2.1. La grave crisis inanciera, que explotó en 2008, y cuyas consecuencias aún padecen las sociedades occidentales, pone de maniiesto como la evolución económica —favorecida, tanto por progresos técnicos e industriales, como por las políticas económicas neoliberales nacidas al albur de principios de los años noventa— también proyecta nuevos riesgos penales, en cuyo núcleo irrigador se encuentra la actividad empresarial desarrollada por corporaciones mercantiles en un contexto cada vez más global. Tal realidad ahonda en la importancia, cada vez mayor, de una disciplina del Derecho penal, en concreto de su Parte Especial, como es el Derecho penal económico, caracterizada desde inales de los años 60 por la protección, no ya sólo de bienes económicos individuales, sino, sobre todo, por la salvaguarda de intereses socioeconómicos que trascienden al individuo y que se legitiman constitucionalmente en la fundamentación social del Estado.

2.2. Se debe recordar que la CE de 1978 establece toda una serie de directrices, lo que ha venido a denominarse por la doc. como Constitución Económica, con arreglo a las cuales se asienta la estructura y organización del sistema y de las relaciones económicas y inancieras propias de un Estado social y democrático de derecho. Si bien, el concreto modelo económico es discutido, lo cierto es que la CE preigura un sistema económico abierto de corte capitalista (en el que se reconoce, entre otras, la propiedad privada, la libertad de empresa o la unidad de mercado) pero condicionado por las exigencias propias de un Estado Social, lo que legitima a éste para la intervención, regulación y protección del sistema. Precisamente, por todo ello, desde un punto de vista estrictamente político-criminal, y en atención a las graves consecuencias que los riesgos de un defectuoso sistema económico pueden originar, ya no solo para las condiciones de vida social y para la participación del individuo en condiciones de igualdad real propias al modelo político descrito, sino para la propia participación de los individuos en el mercado y la economía en condiciones de conianza legítima queda, de lege ferenda, legitimada la intervención penal. No obstante, desde la aproximación constitucional al Derecho penal económico que sustentamos, ésta se encontrará justiicada siempre que se dé bajo el sometimiento a los principios y reglas constitucionales que rigen la propia disciplina penal, tanto procesal como material. Y, en concreto, por lo que aquí interesa, con observancia plena al principio de culpabilidad penal y al de proporcionalidad, por lo que la promulgación, vigencia y aplicación de la norma penal debe quedar reservada, con el in de evitar una huida hacia el Derecho penal, para las modalidades de ataque más peligrosas para el bien jurídico —ca-

Concepto y contexto del derecho penal económico

rácter fragmentario del Derecho penal— así como último recurso que posee el Estado —principio de subsidiariedad o de ultima ratio del Derecho penal— una vez superadas las previsiones regulativas, preventivas y sancionadoras arbitradas mediante otras ramas del ordenamiento, signiicativamente aquí, la regulación y sanción mercantil y administrativa.

2.3. Sin embargo, tanto el legislador español, como sus homólogos más cercanos, no han sido siempre escrupulosos en su política criminal ni en la coniguración de los tipos penales en esta materia. Todo ello, como se verá, provoca diversos problemas teóricos por razón de la tendencia hacia una mutación del modelo de accesoriedad relativa a otro de accesoriedad absoluta en el que se penaliza el Derecho administrativo o, en su caso, el Derecho mercantil, fenómeno que algunos autores han denominado como de administrativización del Derecho penal y de la penalización del Derecho administrativo y que aquí podría también anudar a tal expresión el componente mercantil: mercantilización del Derecho penal y de la penalización del Derecho mercantil.

2.4. En el mismo plano, a nivel práctico, de ello también se derivan problemas de imputación, así como de conceptualización. Entre otras razones, por el uso de categorías empleadas a su vez por el Derecho mercantil y por el Derecho penal, como la de “administrador de hecho o de derecho” (art. 31), por la propia técnica normativa empleada tendente en ocasiones a la formalización de los tipos penales y, por ello, a la superposición de éstos con otros ilícitos civiles, mercantiles o administrativos, el empleo de presunciones, el uso de condiciones objetivas de punibilidad, así como por cierto abuso de remisiones normativas a través de las leyes penales en blanco, todo ello con grave riesgo de afectación al derecho fundamental al non bis in idem. Más aún, a ello se ha añadido, desde la LO 5/10, la introducción en la legislación penal española de la responsabilidad penal de las personas jurídicas ex., art 31 bis in ine, concretada por la reforma operada por la LO 1/15, que provoca, tanto en el plano teórico como práctico, no pocos problemas de encaje sistemático.

II. PROBLEMAS VINCULADOS AL PROCESO DE ADMINISTRATIVIZACIÓN Y MERCANTILIZACIÓN DEL DERECHO PENAL ECONÓMICO 1. Cuestiones generales 1.1. El Derecho penal en general y, como no podía ser de otra manera, también el económico viene sufriendo una suerte de endurecimiento y ampliación en todos sus ámbitos, incluso extendiendo los límites de la prevención a nuevas esferas de interés bajo justiicaciones y técnicas normativas propias del Derecho administra-

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tivo sancionador y del Derecho mercantil. Sin embargo, éste, a su vez, también expande su regulación y endurece las sanciones que acompañan a la mayoría de normas administrativas y mercantiles. De este modo, al mismo tiempo que se produce la denominada administrativización y mercantilización del Derecho penal, acontece la penalización de lo administrativo y mercantil con una diversidad de vasos comunicantes entre ambos sectores del ordenamiento, resultando un proceso de expansión e intensión punitiva. Este impulso se articula a través de distintos mecanismos normativos e institucionales que, al actuar de manera descoordinada, originan frecuentes situaciones de concurrencia sancionatoria penal y administrativa o, incluso, privada sobre un mismo hecho.

1.2. Este proceso comporta en el plano normativo la modiicación de la estructura y contenido de los tipos penales. El Derecho penal económico en muchas ocasiones decae hacia un modelo de gestión del riesgo a través de tipos de anticipación del peligro lo que comporta la consiguiente pérdida del referente individual o concreto que caracterizara, al menos teóricamente, al Derecho penal clásico. La sustitución de un modelo de lesividad material por un modelo de gestión aproximaría, según un sector de la doctrina, los tipos penales promulgados en los sectores sensibles de riesgo colectivo hacia las funciones tradicionalmente asignadas al Derecho administrativo o al Derecho privado (mercantil y civil). No obstante, el análisis que efectúa este sector de la doc., por el momento, no interesa tanto por los fundamentos de la distinción entre las distintas disciplinas, ni por la solución que promueven, sino por la constatación de la aproximación del Derecho penal a las técnicas normativas de otras ramas del Derecho con la consiguiente exposición ejempliicativa de tipos penales que coinciden ampliamente en su fundamento y modos de protección con otros ilícitos no penales.

1.3. Las técnicas legislativas de remisión son un factor determinante de esta aproximación y su empleo, ya generalizado, ha trasformado deinitivamente las relaciones del Derecho penal y, en concreto, del Derecho penal económico con las otras disciplinas a las que ya hemos aludido. En muchos casos, los tipos penales conformados a través de las remisiones no presentan, de lege lata, diferencias esenciales con las infracciones administrativas, como queda constatado, por ejemplo, con el delito iscal. Esta realidad debiera llamar la atención procurando una racionalización constitucional del ius puniendi. Esta técnica legislativa ha contribuido a construir una suerte de Derecho penal-administrativo o mercantilizado descabezado formalmente del CP, lo que compromete seriamente el modelo constitucional de ius puniendi, pues someten a cierto quebranto al principio de legalidad penal, pudiendo llegar a cercenar, incluso, la garantía de seguridad jurídica. El asunto es intuitivamente evidente. Mientras más densa se hace la gama de los ilícitos penales, se pone al ciudadano en peores condiciones para distinguir entre lo ilícito y lo ilícito (penal). En deinitiva, el propio legislador ha producido