1_9788491434733 by Editorial Tirant Lo Blanch

José Abel Flores Ramírez

EL DELITO DE FALSIFICACIÓN DE DOCUMENTOS EN EL CÓDIGO PENAL FEDERAL Y LEYES ESPECIALES FEDERALES

privado

delitos

EL DELITO DE FALSIFICACIÓN DE DOCUMENTOS EN EL CÓDIGO PENAL FEDERAL Y LEYES ESPECIALES FEDERALES

COMITÉ CIENTÍFICO DE LA EDITORIAL TIRANT LO BLANCH María José Añón Roig

Catedrática de Filosofía del Derecho de la Universidad de Valencia

Ana Cañizares Laso

Catedrática de Derecho Civil Universidad de Málaga

Jorge A. Cerdio Herrán

Catedrático de Teoría y Filosofía de Derecho. Instituto Tecnológico Autónomo de México

José Ramón Cossío Díaz

Ministro de la Suprema Corte de Justicia de México

Eduardo Ferrer Mac-Gregor Poisot

Presidente de la Corte Interamericana de Derechos Humanos. Investigador del Instituto de Investigaciones Jurídicas de la UNAM

Owen Fiss

Catedrático emérito de Teoría del Derecho de la Universidad de Yale (EEUU)

José Antonio García-Cruces González

Catedrático de Derecho Mercantil de la UNED

Luis López Guerra

Juez del Tribunal Europeo de Derechos Humanos. Catedrático de Derecho Constitucional de la Universidad Carlos III de Madrid

Ángel M. López y López

Catedrático de Derecho Civil de la Universidad de Sevilla

Marta Lorente Sariñena

Catedrática de Historia del Derecho de la Universidad Autónoma de Madrid

Javier de Lucas Martín

Catedrático de Filosofía del Derecho y Filosofía Política de la Universidad de Valencia

Víctor Moreno Catena

Catedrático de Derecho Procesal de la Universidad Carlos III de Madrid

Francisco Muñoz Conde

Catedrático de Derecho Penal de la Universidad Pablo de Olavide de Sevilla

Angelika Nussberger

Jueza del Tribunal Europeo de Derechos Humanos. Catedrática de Derecho Internacional de la Universidad de Colonia (Alemania)

Héctor Olasolo Alonso

Catedrático de Derecho Internacional de la Universidad del Rosario (Colombia) y Presidente del Instituto Ibero-Americano de La Haya (Holanda)

Luciano Parejo Alfonso

Catedrático de Derecho Administrativo de la Universidad Carlos III de Madrid

Tomás Sala Franco

Catedrático de Derecho del Trabajo y de la Seguridad Social de la Universidad de Valencia

Ignacio Sancho Gargallo

Magistrado de la Sala Primera (Civil) del Tribunal Supremo de España

Tomás S. Vives Antón

Catedrático de Derecho Penal de la Universidad de Valencia

Ruth Zimmerling

Catedrática de Ciencia Política de la Universidad de Mainz (Alemania)

Procedimiento de selección de originales, ver página web: www.tirant.net/index.php/editorial/procedimiento-de-seleccion-de-originales

EL DELITO DE FALSIFICACIÓN DE DOCUMENTOS EN EL CÓDIGO PENAL FEDERAL Y LEYES ESPECIALES FEDERALES

JOSÉ ABEL FLORES RAMÍREZ Abogado postulante

Ciudad de México, 2018

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Director de la Colección: PABLO HERNÁNDEZ-ROMO VALENCIA

© EDITA: Tirant lo Blanch DISTRIBUYE: Tirant lo Blanch MÉXICO Río Tiber 66, Piso 4 Colonia Cuauhtémoc Delegación Cuauhtémoc CP 06500 Ciudad de México Telf: (55) 65502317 infomex@tirant.com www.tirant.com/mex/ www.tirant.es ISBN: 978-84-9143-473-3 MAQUETA: Tink Factoría de Color Si tiene alguna queja o sugerencia, envíenos un mail a: atencioncliente@tirant.com. En caso de no ser atendida su sugerencia, por favor, lea en www.tirant.net/index.php/ empresa/politicas-de-empresa nuestro Procedimiento de quejas. Responsabilidad Social Corporativa: http://www.tirant.net/Docs/RSCTirant.pdf

ÍNDICE Abreviaturas.................................................................................................... 15 Introducción.................................................................................................... 17 1. La Falsificación de Documentos: un acto ejecutivo................................... 19 2. Concepto de documento y su contenido................................................... 27 2.1. El documento en el CPF................................................................. 27 2.1.1. Análisis Histórico............................................................ 31 2.1.2 Análisis Gramatical......................................................... 32 2.2. Necesidad de un concepto amplio de documento........................... 34 2.2.1. Ordenamientos que mencionan otro tipo de documento: cualquier medio electrónico............................................. 40 2.3. Función de perpetuación................................................................ 44 2.3.1. La declaración de pensamiento........................................ 45 2.3.2. El soporte material del documento.................................. 50 2.4. Función de garantía....................................................................... 50 2.4.1. ¿Quién es el autor del documento?.................................. 51 2.4.1.1. La confección material del documento.............. 52 2.4.1.2. La teoría de la espiritualidad............................ 53 2.4.1.3. La imputación jurídica de la declaración documental.............................................................. 53 2.4.2. ¿Cómo identificar al autor de un documento?................. 54 2.4.2.1. La firma como medio de identificación del autor................................................................ 55 2.4.2.2. Otros medios para identificar al autor del documento: firma electrónica................................... 57 2.4.3. Identificación del autor del documento en el CFPC......... 62 2.4.4. Ausencia de autor en el documento................................. 63 2.5. Función probatoria........................................................................ 64 2.5.1. La necesidad de dotar de relevancia jurídica a la declaración de pensamiento.................................... 65 3. Clases De Documentos............................................................................. 67 3.1. Documentos públicos..................................................................... 67 3.1.1. El CFPC: documento público.......................................... 67 3.1.1.1. La tautología del legislador.............................. 68 3.1.1.2. La función del Notario Público: ¿un funcionario público?...................................................... 70 3.1.1.3. Cualquier otra ley federal................................. 72 3.1.2. Funcionario Público........................................................ 73 3.1.3. Revestido de fe pública.................................................... 74 3.1.4. En ejercicio de sus funciones........................................... 76 3.1.5. Rasgos del documento público........................................ 76 3.1.6. Documentos públicos por incorporación......................... 78 3.1.7. La validez probatoria privilegiada de los documentos públicos............................................................................... 79

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3.2. Documentos privados.................................................................... 86 3.3. Otras formas especiales de documentos......................................... 89 3.3.1. Documentos originales.................................................... 89 3.3.1.1. Copia fiel de un original o certificada............... 89 3.3.2. Copia simple o fotocopia................................................ 92 5.3.3. Documentos simples........................................................ 97 3.3.4. Documentos complejos o conjuntos................................ 98 3.3.5. Documentos compuestos................................................. 98 3.3.6. Documento digital, electrónico o informático................. 98 3.3.6.1. Problemática del valor probatorio del documento digital.................................................... 101 4. Formas de Falsificación Documental........................................................ 103 4.1. Diferencia entre falsedad y falsificación......................................... 104 4.2. La falsedad documental................................................................. 105 4.2.1. La autenticidad: objeto de la acción falsaria.................... 108 4.2.2. La veracidad: objeto de la acción falsaria........................ 108 4.3. Formas en que se presenta la falsificación documental................... 109 4.3.1 Falsedad material............................................................ 110 4.3.2. Falsedad ideológica......................................................... 112 4.3.2.1. La falsedad ideológica y la simulación.............. 114 4.3.3. Falsead impropia: destruir, ocultar o suprimir................. 115 4.3.4. Falsedad personal............................................................ 119 4.4. Delito de intención: Dolo falsario.................................................. 121 5. La Conducta típica: falsificación de documentos...................................... 123 5.1. Falsedades establecidas en el artículo 244 CPF.............................. 123 5.1.1. Fracción I: Asentando una firma o rúbrica falsa.............. 124 5.1.2. Fracción II: Documento firmado o rubricado en blanco.. 127 5.1.3. Fracción III: Alterando los elementos esenciales del documento.............................................................................. 134 5.1.4. Fracción IV: Variando circunstancias de tiempo.............. 138 5.1.5. Fracción V: Atribuyendo el documento a quien no es o a quien no tiene la calidad.................................................. 139 5.1.6. Fracción VI: Sentando una declaración de pensamiento falsa................................................................................ 143 5.1.7. Fracción VII: Alterando la declaración de pensamiento... 145 5.1.8. Fracción VIII: Expidiendo un testimonio falso................ 147 5.1.9. Fracción IX: Falsificación realizada por un perito........... 149 5.1.10. Fracción X: Elaborando documentos sin autorización..... 150 5.1.11. Penalidad........................................................................ 152 5.2. Falsedades establecidas en el artículo 246 CPF.............................. 154 5.2.1. Fracción I........................................................................ 155 5.2.2. Fracción II....................................................................... 157 5.2.3. Fracción III...................................................................... 161 5.2.4. Fracción IV..................................................................... 164 5.2.5. Fracción V....................................................................... 167 5.2.6. Fracción VI..................................................................... 168 5.2.7. Fracción VII.................................................................... 170

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5.2.8. Fracción VIII: Uso de documento falso............................ 171 5.2.9 Penalidad........................................................................ 178 6. Elementos de la Descripción Típica Falsaria: Artículo 245 CPF................ 181 6.1. Fracción I: animus nocendi............................................................ 183 6.2. Fracción II: perjuicio o potencialidad............................................. 184 6.2.1. Violación al principio de proporcionalidad..................... 187 6.3. Fracción III: consentimiento........................................................... 189 7. Consumación de la Falsificación Documental........................................... 191 7.1. Delito de peligro concreto.............................................................. 196 7.2. Tentativa........................................................................................ 196 8. Concursos................................................................................................ 199 8.1. Concurso de normas: falsificación / uso de documento falso.......... 200 8.2. Concurso de normas: uso de documento falso / otro delito............ 203 8.3. Concurso de delitos: falsificación / otro delito................................ 204 9. Falsificación Documental En Leyes Especiales.......................................... 207 9.1. Ley General en Materia de Delitos Electorales............................... 208 9.1.1. Artículo 7, fracción IX: alteración de documentos públicos electorales................................................................. 208 9.1.2. Artículo 7, fracción XIX: expedición de facturas falsas... 211 9.1.3. Artículo 8, fracción I: alteración de documentos relativos al RFE por funcionario electoral..................................... 213 9.1.4. Artículo 8, fracción IV: alterar resultados electorales por funcionario electoral....................................................... 216 9.1.5. Artículo 9, fracción III: alteración de documentos o materiales electorales por funcionario partidista o candidato.. 217 9.1.6. Artículo 9, fracción X: usar facturas o documentos alterando el costo real de bienes y servicios........................... 218 9.1.7. Artículo 10, fracción I: rendir información falsa sobre recursos........................................................................... 218 9.1.8. Artículo 13: alteración del RFE....................................... 221 9.1.8.1. Fracción I, primer párrafo................................ 223 9.1.8.2. Fracción I, segundo párrafo.............................. 225 9.1.8.3. Fracción I, tercer párrafo.................................. 226 9.1.8.4. Fracción II........................................................ 227 9.2. Ley General de Títulos y Operaciones de Crédito: artículo 432..... 228 9.3. Ley de Amparo.............................................................................. 229 9.3.1. Artículo 261, fracción II: presenten documentos falsos.... 229 9.3.2. Artículo 262, fracción I: falsear informe justificado......... 232 9.4. Ley Federal para el Control de Sustancias Químicas susceptibles de desvío para la Fabricación de Armas Químicas: artículo 48........... 235 9.5. Ley Federal de Sanidad Animal: artículo 175................................. 236 9.6. Ley del Seguro Social..................................................................... 238 9.6.1. Artículo 310, fracción II: manifieste datos falsos para la devolución de cuotas obrero patronales.......................... 238 9.6.2. Artículo 311, fracción I: proporcione datos falsos para evadir pago de cuotas patronales en perjuicio del Instituto o trabajadores............................................................. 241

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9.6.3. 9.6.4.

9.7.

9.8. 9.9.

9.10.

9.11.

Artículo 313, fracción I: duplicidad de contabilidad........ 242 Artículo 313, fracción II: alteración de sistemas contables.................................................................................. 244 Ley de Uniones de Crédito............................................................. 245 9.7.1. Artículo 121, fracción I: alteración de registros de las operaciones..................................................................... 245 9.7.2. Artículo 121, fracción II: documentos falsos sobre la solvencia del deudor o valor de las garantías....................... 248 9.7.3. Artículo 121, fracción V: proporcionar datos falsos en los estudios crediticios.......................................................... 249 9.7.4. Artículo 122, fracción II: falsificación y operaciones que resulten en quebranto patrimonial................................... 250 9.7.5. Artículo 127, fracción II: permitan la alteración de registros.................................................................................. 251 9.7.6. Artículo 127, fracción IV: incitar u ordenar alterar informes.................................................................................. 252 Ley Federal del Trabajo.................................................................. 253 9.8.1. Artículo 1004: entregar comprobantes de dinero falsos... 253 9.8.2. Artículo 1006: presentar documentos falsos.................... 255 Ley de los Sistemas de Ahorro para el Retiro................................. 256 9.9.1. Artículo 105, fracción I: falsificación documental para ocultar la verdadera naturaleza de las operaciones.......... 257 9.9.2. Artículo 105, fracción II: falsificar la contabilidad.......... 259 9.9.3. Artículo 107 bis, inciso b: permitir la alteración de registros.................................................................................. 261 9.9.4. Artículo 107 bis, inciso d: ordenar o incitar a la alteración de informes.............................................................. 262 Ley de Ahorro y Crédito Popular................................................... 263 9.10.1. Artículo 136 Bis 8, fracción I: falsificación de documentos para ocultar la naturaleza de las operaciones............. 263 9.10.2. Artículo 136 Bis 8, fracción II: presentación de documentos falsos a la CNBV....................................................... 266 9.10.3. Artículo 136 Bis 8, fracción V: incluir datos falsos en documentos para la CNBV.................................................. 267 9.10.4. Artículo 137, fracción II: encubrimiento o falsificación... 268 9.10.5. Artículo 137, fracción III: falsificación y operaciones que resulten en quebranto patrimonial................................... 270 9.10.6. Artículo 141, fracción II: permitan falsificar registros...... 272 9.10.7. Artículo 141, fracción IV: incitar u ordenar la falsificación de informes.............................................................. 273 Ley General de Organizaciones y Actividades Auxiliares del Crédito.. 274 9.11.1. Artículo 97, fracción I: falsificación de documentos para ocultar la naturaleza de las operaciones.......................... 274 9.11.2. Artículo 97, fracción III: presentar datos falsos a la CNBV............................................................................. 277 9.11.3. Artículo 98, fracción II: falsificación y operaciones que resulten en quebranto patrimonial................................... 278

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9.12.

9.13.

9.14. 9.15.

9.11.3.1. Inciso de: falsificación de documentos para liberar al deudor.................................................... 279 9.11.4. Artículo 101 bis, inciso b: permitir la alteración de registros.................................................................................. 281 9.11.5. Artículo 101 bis, inciso d: incitar u ordenar falsificar informes............................................................................. 282 Ley para regular las actividades de las Sociedades Cooperativas de Ahorro y Préstamo......................................................................... 283 9.12.1. Artículo 110, fracción I: falsificación de documentos para ocultar la naturaleza de las operaciones.......................... 284 9.12.2. Artículo 110, fracción II: presentar documentos falsos a la CNBV......................................................................... 287 9.12.3. Artículo 110, fracción V: falsificación de documentos ante la CNBV o Comité Supervisor Auxiliar................... 288 9.12.4. Artículo 111, fracción II: falsificación y operaciones que provocan un quebranto patrimonial................................ 289 9.12.5. Artículo 115, fracción II: permitir la falsificación de registros.................................................................................. 290 9.12.6. Artículo 115, fracción IV: incitar u ordenar falsificar informes............................................................................. 292 Ley de Instituciones de Crédito...................................................... 293 9.13.1. Artículo 112, fracción I: falsifiquen o proporcionen datos falsos a la institución de crédito para obtener un crédito. 294 9.13.2. Artículo 112, fracción III, inciso b: falsificación de registros para liberar a un deudor u otorgar un crédito.......... 297 9.13.3. Artículo 113, fracción I: falsificación documental para ocultar la naturaleza de las operaciones.......................... 299 9.13.4. Artículo 113, fracción II: presentar a la CNBV documentos falsos sobre solvencia del deudor o garantías de los créditos........................................................................... 301 9.13.5. Artículo 113, fracción V: presentar a la CNBV documentos falsos......................................................................... 302 9.13.6. Artículo 113, fracción VIII: proporcionar o difundir información falsa sobre los estados financieros de la institución de crédito............................................................. 303 9.13.7. Artículo 113 Bis 2, inciso b: permitir alterar los registros. 304 9.13.8. Artículo 113 Bis 2, inciso d: ordenar o incitar a alterar informes.......................................................................... 306 9.13.9. Artículo 114 Bis 1, fracción I: falsificación de la contabilidad................................................................................ 306 9.13.10. Artículo 114 Bis 3: falsificación de registros.................... 308 Ley Federal de Sanidad Vegetal: artículo 75................................... 310 Ley del Mercado de Valores........................................................... 313 9.15.1. Artículo 376, fracción I: falsificación de documentos para ocultar la naturaleza de las operaciones.......................... 313 9.15.2. Artículo 376, fracción II: inscriban datos falsos en la contabilidad o proporcionen datos falsos a la CNBV............ 317

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9.16. 9.17.

9.18.

9.19.

9.20.

9.15.3. Artículo 376, fracción VI: presentar documentos falsos a la CNBV......................................................................... 319 9.15.4. Artículo 386: registrar operaciones o gastos inexistentes. 320 Ley General del Sistema Nacional de Seguridad Pública: artículo 140................................................................................................ 324 Ley de Vías Generales de Comunicación........................................ 325 9.17.1. Artículo 528: falsificación de partidas y expedición de cartas de portes falsas...................................................... 325 9.17.2. Artículo 531: alteración del nombre en el boleto............. 327 9.17.3. Artículo 583, fracción I: falsificación de timbres postales. 328 9.17.4. Artículo 583, fracción III: falsificación de timbres para elevar su valor................................................................. 329 Ley de Fondos de Inversión............................................................ 330 9.18.1. Artículo 90, fracción I: omisión de registro de operaciones y alteración de los registros....................................... 331 9.18.2. Artículo 90, fracción II: inscribir datos falsos en la contabilidad o proporcionar datos falsos a la CNBV............... 333 Código Fiscal de la Federación....................................................... 334 9.19.1. Artículo 103, fracción XIX: falsificación del pedimento.. 335 9.19.2. Artículo 103, fracción XX: falsificación de la descripción o clasificación arancelaria................................................ 340 9.19.3. Artículo 105, fracción X: falsificación del certificado de origen de la mercancía..................................................... 342 9.19.4. Artículo 105, fracción XII: falsificación de datos de la persona que solicite una operación de comercio exterior. 345 9.19.5. Artículo 105, fracción XIII: uso de documentos falsos ante autoridades aduaneras.............................. 348 9.19.6. Artículo 105, fracción XVII: falsificación de gafete. 349 9.19.7. Artículo 109, fracción I: consigne en las declaraciones deducciones falsas o ingresos menores.............. 350 9.19.8. Artículo 110, fracción II: rendir datos falsos al Registro Federal de Contribuyentes............................ 353 9.19.9. Artículo 111, fracción II: falsificación de contabilidad......................................................................... 354 9.19.10. Artículo 111, fracción IV: falsificación de contabilidad......................................................................... 355 Ley de Instituciones de Seguros y Fianzas...................................... 356 9.20.1. Artículo 497, fracción II: falsificación de informes, cuentas o exposiciones sobre la situación de la sociedad......... 356 9.20.2. Artículo 497, fracción IV: registrar datos falsos en la contabilidad o proporcionarlos a la CNSF............................ 358 9.20.3. Artículo 498, fracción I: falsificación de registros contables.................................................................................. 361 9.20.4. Artículo 498, fracción II: falsificación de operaciones que resulten en quebranto...................................................... 363 9.20.5. Artículo 498, fracción VI: sustitución de registros........... 364

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9.20.6. Artículo 498, fracción VIII: uso de documento falso ante la CNSF.......................................................................... 365 9.20.7. Artículo 503, apartado I, inciso a): proporcionar datos falsos a la reaseguradora................................................. 366 9.20.8. Artículo 503, apartado I, inciso b): proporcionar datos falsos a las instituciones o sociedades mutualista............. 368 9.20.9. Artículo 503, apartado I, inciso d): falsear la situación del intermediario de reaseguro.............................................. 369 9.20.10. Artículo 503, apartado II, inciso a): falsificación de registros contables del intermediario de reaseguro.................. 371 9.20.11. Artículo 503, apartado II, inciso b): falsificación y operaciones que resulten en quebranto patrimonial................. 373 9.20.12. Artículo 506, fracción II: ocultar datos a la institución de seguros............................................................................ 374 9.20.13. Artículo 506, fracción III: presentar pólizas o avalúos falsos................................................................................... 376 9.20.14. Artículo 506, fracción IV: falsificación de pólizas o certificados de seguros............................................................ 377 9.20.15. Artículo 508, fracción II: alteración de registros con el propósito de ocultar un delito......................................... 378 9.20.16. Artículo 508, fracción IV: alteración de informes para ocultar un delito.............................................................. 379 Bibliografía..................................................................................................... 381

ABREVIATURAS CC Código de Comercio CFF Código Fiscal de la Federación CFPC Código Federal de Procedimientos Civiles CFPP Código Federal de Procedimientos Penales Cfr. Confróntese CNBV Comisión Nacional Bancaria y de Valores CNSF Comisión Nacional de Seguros y Fianzas CNPP Código Nacional de Procedimientos Penales CONSAR Comisión Nacional del Sistema de Ahorro CP Código Penal CPCDF Código de Procedimientos Civiles para el Distrito Federal CPDF Código Penal para el Distrito Federal CPEUM Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos CPF Código Penal Federal DF Distrito Federal DLE Diccionario de la Lengua Española DOF Diario Oficial de la Federación IMSS Instituto Mexicano del Seguro Social INE Instituto Nacional Electoral LA Ley Aduanera LACP Ley de Ahorro y Crédito Popular LFCSQFAQ Ley Federal para el Control de Sustancias Químicas susceptibles de desvío para la Fabricación de Armas Químicas LFI Ley de Fondos de Inversión LFT Ley Federal del Trabajo LGIPE Ley General de Instituciones y Procedimientos Electorales LGMDE Ley General en Materia de Delitos Electorales LGOAAC Ley General de Organizaciones y Actividades Auxiliares del Crédito LGPP Ley General de Partidos Políticos LGSNSP Ley General del Sistema Nacional de Seguridad Pública LGTOC Ley General de Títulos y Operaciones de Crédito LIC Ley de Instituciones de Crédito LISF Ley de Instituciones de Seguros y Fianzas LMV Ley de Mercado de Valores LSAR Ley de los Sistemas de Ahorro para el Retiro LSCAP Ley para regular las actividades de las Sociedades Cooperativas de Ahorro y Préstamo LSPM Ley del Servicio Postal Mexicano LSS Ley del Seguro Social

ABREVIATURAS

LUC Ley de Uniones de Crédito LVGC Ley de Vías Generales de Comunicación p. Página Pemex Petróleos Mexicanos pp. Páginas RFE Registro Federal de Electores SCJN Suprema Corte de Justicia de la Nación SHCP Secretaría de Hacienda y Crédito Público ss. Siguientes UNAM Universidad Nacional Autónoma de México

INTRODUCCIÓN El documento es uno de los objetos más prácticos que el ser humano ha utilizado con el objetivo de recordar hechos, cosas, situaciones, o simplemente asentar datos que pueden perdurar en el tiempo. De hecho, el documento es y ha sido un factor importante en el desarrollo de las relaciones humanas; a través de dicho instrumento es como ha quedado en la memoria de la humanidad, la historia, el conocimiento, la ciencia, la cultura, los derechos y obligaciones que se adquieren o pierden, en otras palabras, el hecho de que ciertos datos perduren en el tiempo, y que puedan ser consultados por otras personas en otro lugar y tiempo, ha contribuido a que la sociedad se desarrolle. En México, el CPF, publicado el día 14 de agosto de 1931, prevé y sanciona la conducta consistente en la falsificación de documentos en sus artículos 243 al 246. Este estudio pretende, en primer lugar, cuestionar si la falsificación documental debe ser considerada como delito, o si el Estado es capaz de inhibir tal conducta a través de otros medios menos lesivos, como castigar tal acto falsario por medio de una multa o arresto y no con una pena de prisión; pero en caso de que el Estado no tenga otra opción para mantener el orden social, debe recurrir al Derecho penal como ultima ratio. De utilizar tal instrumento, se debe justificar la conveniencia o no desde un punto de vista político-criminal y, en todo momento, apegarse a los fundamentos y límites que rigen al ius poenale, pues toda intervención en materia penal debe ser necesaria y útil, y dicha circunstancia no puede ser ajena a la tipificación de la falsificación de documentos. En segundo término, este trabajo hace un análisis respecto del bien jurídico que se dice protege el delito de falsificación de documentos, haciendo un estudio de las posturas que existen alrededor del bien jurídico sobre esta conducta delictiva, precisando a mi juicio cuál es el bien jurídico verdaderamente tutelado por tal norma penal. Aunado a lo anterior, este estudio definirá qué documentos son relevantes para el Derecho penal, pues no se puede perder de vista que la finalidad de esta rama jurídica es proteger a la sociedad, pues reducirla al listado de las conductas consideradas como delitos y a la pena que a cada uno le corresponde, contraviene el principio de lesividad, así que se debe determinar cuáles son las conductas falsarias documentales relevantes, y que al Derecho penal no solo interesa, sino que se ve obligado a castigar. También se muestra necesario analizar y definir el elemento descriptivo consistente en el “documento”, determinando si dentro de dicho elemento

INTRODUCCIÓN

se pueden considerar otros medios distintos al papel como lo son los medios electrónicos, donde también se logran inscribir datos que perduran en el tiempo, y que en la actualidad se utilizan con la misma frecuencia que los documentos escritos, y que resulta necesario que el Derecho penal intervenga cuando también son alterados tales documentos electrónicos. Otro de los puntos controvertidos del delito de falsificación documental es determinar cuándo se está ante un documento falso; es decir, qué conductas falsarias son las que hacen que un documento tenga la posibilidad de engañar, y cuáles son irrelevantes ya sea porque no tienen tal capacidad o no pueden producir ningún daño. En este sentido, se analizarán las diez modalidades de falsificación documental que señala el CPF en su artículo 244, y si éstas abarcan todas las formas posibles de falsificación, si son suficientes o innecesarias. De igual forma, se estudiarán las falsificaciones documentales equiparadas previstas en el artículo 246 CPF, y las mal llamadas condiciones objetivas de punibilidad previstas en el artículo 245 del mismo ordenamiento, que a mi juicio forman parte de la descripción típica. También, he de señalar que en las distintas leyes federales con las que cuenta México, existen increíblemente cien tipos que describen una falsificación de documentos y/o un uso de documento falso; no obstante que la falsificación de documentos y el uso del mismo ya se encuentran previstos y sancionados por el CPF. En este sentido, resulta indispensable su estudio, explicando qué clase de falsificación se sanciona en cada caso concreto, sus alcances, la pena aplicable, los aciertos y desaciertos de tales descripciones típicas, al tiempo de determinar si son necesarios dichos delitos o éstos solo sobrecargan el sistema de justicia penal, lo cual denota que el legislador, contrario a los principios que rigen al Derecho penal, ha abusado de tal poder sancionador como instrumento de control social. Por último, en el presente trabajo, cuando se haga referencia a algún significado de cualquier término, se debe entender que lo estoy tomando del DLE, a efecto de evitar señalarlo en diversas ocasiones.

1. LA FALSIFICACIÓN DE DOCUMENTOS: UN ACTO EJECUTIVO Para poder comprender el delito de falsificación documental es necesario partir de la premisa que dicha conducta delictiva es un acto ejecutivo; es decir, quien falsifica un documento lo hace con la intención de engañar a otro y con ello logar obtener otro fin distinto al de la propia falsificación. La falsificación entendida en este sentido es el comienzo de la ejecución de una conducta delictiva distinta al de la propia falsificación documental, pues a través de ella es que se pueden concretizar distintos delitos como el fraude, la usurpación de identidad, usurpación de profesión, fraude electoral, entre otros más. Partiendo de la premisa anterior, es que la conducta de falsificación de documentos debe ser considerada como delito en nuestro sistema de justicia penal mexicano, siendo lo que fundamenta tal criminalización la ratio iuris o la razón de incriminación, pues ésta se identifica con la necesidad que tiene la sociedad de proteger el contenido que obra en los documentos, pues los documentos no valen por sí mismos, sino en la medida de su contenido, del mensaje, de la declaración o de la firma. Esto hace que las relaciones sociales se concreten y den certeza de la existencia de las mismas. Sería incongruente que el Derecho penal justificara su intervención basándose únicamente en que el documento es un instrumento que tiene cierta relevancia o juega cierto papel en el tráfico jurídico; pues los documentos en sí mismos no tienen ningún valor real, sino que valen en cuanto lo que representan, en cuanto a la declaración de pensamiento que se ha plasmado en ellos, y no porque los datos plasmados tengan un valor real, sino que aportan algo a la persona que los conoce, pues a partir de ellos se toman decisiones, se reconocen derechos y obligaciones, se trasmiten bienes, se hacen constar hechos, declaraciones, entre otras funciones. Esto es, ante la fragilidad de la palabra oral, y a efecto de fortalecer las relaciones sociales, es necesario el uso de los documentos, toda vez que son instrumentos que llevan el pensamiento y la voluntad de manera duradera y cierta, por lo cual resulta indispensable proteger y castigar su falsificación. El documento que tiene cierta relevancia jurídica, la posee en razón de su contenido, y en este sentido el documento es capaz de tener una serie de repercusiones en el mundo exterior, afectando día con día las relaciones entre los integrantes de una sociedad, creando derechos y obligaciones;

JOSÉ ABEL FLORES RAMÍREZ

y si tales documentos resultan ser falsificados, es necesario castigar tal conducta, pues dicha actividad afecta el Estado de Derecho, poniendo en peligro diferentes intereses de la sociedad, siendo necesaria la intervención del Estado a efecto de dos cosas, en un primer momento la de prohibir la falsificación de documentos, toda vez que dicha conducta afecta el orden social, y como segundo punto, sancionar a la persona que realice tal acto, pues el Estado debe de evitar que sus gobernados se conduzcan de tal forma. Con base en lo anterior, y ante el hecho de que la falsificación de documentos es un acto ejecutivo de otros delitos, el legislador ha anticipado la barreras de punición, y ha criminalizado la falsificación de documentos con el objetivo de prevenir la comisión de otros delitos. Ahora bien, en cuanto al bien jurídico tutelado, en México existen dos posturas, una que lo concibe como la fe pública1, y otra que lo ve como la confianza colectiva o seguridad jurídica como se puede observar en la siguiente jurisprudencia del año 2013 resuelta por la Primera Sala de la SCJN: “Época: Décima Época Registro: 2002931 Instancia: Primera Sala Tipo de Tesis: Jurisprudencia Fuente: Semanario Judicial de la Federación y su Gaceta Libro XVII, Febrero de 2013, Tomo 1 Materia(s): Penal Tesis: 1a./J. 123/2012 (10a.) Página: 759 USO DE DOCUMENTO FALSO. PARA ACREDITAR ESTE DELITO PREVISTO EN EL ARTÍCULO 246, FRACCIÓN VII, DEL CÓDIGO PENAL FEDERAL, ES INNECESARIO SATISFACER LAS CONDICIONES OBJETIVAS DE PUNIBILIDAD REQUERIDAS PARA EL ILÍCITO DE FALSIFICACIÓN DE DOCUMENTOS EN EL ARTÍCULO 245 DEL MISMO ORDENAMIENTO. El artículo 246, fracción VII, del Código Penal Federal (antes Código Penal para el Distrito Federal en Materia de Fuero Común y para toda la República en Materia de Fuero Federal), establece que incurrirá en la pena señalada en el artículo 243 del propio código, el que a sabiendas hiciere uso de un documento falso o de copia, transcripción o testimonio del mismo, sea público o privado. Ahora bien, del precepto primeramente citado se advierte que los elementos del delito son: a) la existencia de una acción de cualquier persona, ya que el tipo penal no requiere una calidad específica del sujeto activo; b) el conocimiento específico sobre la falsedad del documento, esto es, el elemento subjetivo específico; c) que haga uso, es decir, el 1

JIMÉNEZ HUERTA, Mariano: Derecho Penal Mexicano. Tomo II, p. 206.