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2ª EDICIÓN

DERECHO PENAL ECONÓMICO Y DE EMPRESA

(Directores)

Mirentxu Corcoy Bidasolo Víctor Gómez Martín

Libros de texto para todas las especialidades de Derecho, Criminología, Economía y Sociología.

Una colección clásica en la literatura universitaria española. Todos los títulos de la colección manuales los encontrará en la página web de Tirant lo Blanch, www.tirant.es

PARTE GENERAL Y PARTE ESPECIAL Doctrina y jurisprudencia con casos solucionados TOMO 2

DIRECTORES:

Mirentxu Corcoy Bidasolo Víctor Gómez Martín

2ª EDICIÓN

9 788413 559841

PARTE GENERAL Y PARTE ESPECIAL

978-84-1355-984-1

DERECHO PENAL ECONÓMICO Y DE EMPRESA

AUTORES:

Santiago Mir Puig Mirentxu Corcoy Bidasolo Víctor Gómez Martín Carolina Bolea Bardon José-Ignacio Gallego Soler Dulce Santana Vega Ujala Joshi Jubert Juan Carlos Hortal Ibarra

Silvia Fernández Bautista David Carpio Briz Javier Cigüela Sola Celia Díaz Morgado Juan Sebastián Vera Sánchez Vicente Valiente Iváñez Carlos Castellví Monserrat Alejandro Turienzo Fernández Guillermo Ramírez Martín

COORDINADORES:

Celia Díaz Morgado Guillermo Ramírez Martín

manuales

DERECHO PENAL ECONÓMICO Y DE EMPRESA PARTE GENERAL Y PARTE ESPECIAL Doctrina y jurisprudencia con casos solucionados TOMO 2

2ª Edición

COMITÉ CIENTÍFICO DE LA EDITORIAL TIRANT LO BLANCH María José Añón Roig

Catedrática de Filosofía del Derecho de la Universidad de Valencia

Ana Cañizares Laso

Catedrática de Derecho Civil de la Universidad de Málaga

Jorge A. Cerdio Herrán

Catedrático de Teoría y Filosofía de Derecho. Instituto Tecnológico Autónomo de México

José Ramón Cossío Díaz

Ministro en retiro de la Suprema Corte de Justicia de la Nación y miembro de El Colegio Nacional

Javier de Lucas Martín

Catedrático de Filosofía del Derecho y Filosofía Política de la Universidad de Valencia

Víctor Moreno Catena

Catedrático de Derecho Procesal de la Universidad Carlos III de Madrid

Francisco Muñoz Conde

Catedrático de Derecho Penal de la Universidad Pablo de Olavide de Sevilla

Angelika Nussberger

Jueza del Tribunal Europeo de Derechos Humanos.

Catedrática de Derecho Internacional de la Universidad de Colonia (Alemania)

Eduardo Ferrer Mac-Gregor Poisot

Héctor Olasolo Alonso

Owen Fiss

Luciano Parejo Alfonso

Presidente de la Corte Interamericana de Derechos Humanos. Investigador del Instituto de Investigaciones Jurídicas de la UNAM Catedrático emérito de Teoría del Derecho de la Universidad de Yale (EEUU)

José Antonio García-Cruces González

Catedrático de Derecho Mercantil de la UNED

Luis López Guerra

Catedrático de Derecho Constitucional de la Universidad Carlos III de Madrid

Ángel M. López y López

Catedrático de Derecho Civil de la Universidad de Sevilla

Marta Lorente Sariñena

Catedrática de Historia del Derecho de la Universidad Autónoma de Madrid

Catedrático de Derecho Internacional de la Universidad del Rosario (Colombia) y Presidente del Instituto Ibero-Americano de La Haya (Holanda) Catedrático de Derecho Administrativo de la Universidad Carlos III de Madrid

Tomás Sala Franco

Catedrático de Derecho del Trabajo y de la Seguridad Social de la Universidad de Valencia

Ignacio Sancho Gargallo

Magistrado de la Sala Primera (Civil) del Tribunal Supremo de España

Tomás S. Vives Antón

Catedrático de Derecho Penal de la Universidad de Valencia

Ruth Zimmerling

Catedrática de Ciencia Política de la Universidad de Mainz (Alemania)

Procedimiento de selección de originales, ver página web: www.tirant.net/index.php/editorial/procedimiento-de-seleccion-de-originales

DERECHO PENAL ECONÓMICO Y DE EMPRESA PARTE GENERAL Y PARTE ESPECIAL Doctrina y jurisprudencia con casos solucionados TOMO 2 2ª Edición Directores

Mirentxu Corcoy Bidasolo Víctor Gómez Martín Autores

Santiago Mir Puig Silvia Fernández Bautista Mirentxu Corcoy Bidasolo David Carpio Briz Víctor Gómez Martín Javier Cigüela Sola Carolina Bolea Bardon Celia Díaz Morgado José-Ignacio Gallego Soler Juan Sebastián Vera Sánchez Dulce Santana Vega Vicente Valiente Iváñez Ujala Joshi Jubert Carlos Castellví Monserrat Juan Carlos Hortal Ibarra Alejandro Turienzo Fernández Guillermo Ramírez Martín Coordinadores

Celia Díaz Morgado Guillermo Ramírez Martín

tirant lo blanch Valencia, 2020

Copyright ® 2020 Todos los derechos reservados. Ni la totalidad ni parte de este libro puede reproducirse o transmitirse por ningún procedimiento electrónico o mecánico, incluyendo fotocopia, grabación magnética, o cualquier almacenamiento de información y sistema de recuperación sin permiso escrito de los autores y del editor.

En caso de erratas y actualizaciones, la Editorial Tirant lo Blanch publicará la pertinente corrección en la página web www.tirant.com.

© Mirentxu Corcoy Bidasolo Víctor Gómez Martín y otros

© TIRANT LO BLANCH EDITA: TIRANT LO BLANCH C/ Artes Gráficas, 14 - 46010 - Valencia TELFS.: 96/361 00 48 - 50 FAX: 96/369 41 51 Email: tlb@tirant.com www.tirant.com Librería virtual: www.tirant.es ISBN: 978-84-1355-985-8 Si tiene alguna queja o sugerencia, envíenos un mail a: atencioncliente@tirant.com. En caso de no ser atendida su sugerencia, por favor, lea en www.tirant.net/index.php/empresa/politicas-de-empresa nuestro procedimiento de quejas.

Responsabilidad Social Corporativa: http://www.tirant.net/Docs/RSCTirant.pdf

A Santiago Mir Puig, nuestro maestro, generaciรณn tras generaciรณn

Índice Prólogo 1ª edición................................................................................................................. 15 Prólogo 2ª edición................................................................................................................. 17 Abreviaturas.......................................................................................................................... 19 Bibliografía general............................................................................................................... 25

I. PARTE GENERAL: CUESTIONES BÁSICAS DE PARTE GENERAL APLICADAS A LA ACTIVIDAD ECONÓMICA Tema 1 CONCEPTO Y CONTEXTO DEL DERECHO PENAL ECONÓMICO David Carpio Briz

I. Introducción político-criminal a la protección penal del sistema económico.............. 31

II. Algunos problemas vinculados al proceso de administrativización y mercantilización del Derecho penal económico.................................................................................... 33

III. Las tesis críticas frente al Derecho penal económico.................................................. 38

IV. Toma de postura frente a las tesis críticas.................................................................. 40

Tema 2 RESPONSABILIDAD PENAL DE LAS PERSONAS FÍSICAS

I. La organización de la actividad mercantil como presupuesto de la determinación de la responsabilidad penal individual de la empresa...................................................... 43 Víctor Gómez Martín Carolina Bolea Bardon

II. Autoría. Actuar en nombre o representación de otro................................................. 51 Santiago Mir Puig Víctor Gómez Martín

III. Concepto y responsabilidad del administrador y directivo......................................... 66 Silvia Fernández Bautista

IV. Participación. Participación en delitos especiales........................................................ 70 Santiago Mir Puig Víctor Gómez Martín

V. La responsabilidad penal de los socios por la criminalidad empresarial..................... 75 Javier Cigüela Sola

VI. Delegación de funciones. Deberes de control y vigilancia........................................... 80 Carolina Bolea Bardon Víctor Gómez Martín

10

Índice

VII. Comisión por omisión. Deberes de garante en la empresa.......................................... 89 Carolina Bolea Bardon Víctor Gómez Martín VIII. Imputación objetiva. Riesgo permitido. Conductas neutrales..................................... 100 Mirentxu Corcoy Bidasolo IX. Imputación subjetiva. Dolo. Ignorancia deliberada. Imprudencia............................... 113 Mirentxu Corcoy Bidasolo

X. Justificación, inimputabilidad e inexigibilidad............................................................ 126 Santiago Mir Puig Víctor Gómez Martín

XI. Atenuantes y agravantes. Reparación. Confesión. Reincidencia................................. 144 Santiago Mir Puig Víctor Gómez Martín

Tema 3 RESPONSABILIDAD PENAL DE LA PERSONA JURÍDICA Víctor Gómez Martín Vicente Valiente Iváñez Javier Cigüela Sola

I. Cuestiones generales.................................................................................................. 156

II. Sujetos responsables................................................................................................... 160

III. Numerus clausus: delitos incluidos............................................................................ 161

IV. Presupuestos de atribución de responsabilidad a la persona jurídica.......................... 162

V. Causas de atenuación de la responsabilidad penal..................................................... 166

Tema 4 PROGRAMAS DE CUMPLIMIENTO

I. Concepto y función del compliance........................................................................... 172 Javier Cigüela Sola

II. Principios inspiradores de los modelos de prevención de delitos................................ 175 Víctor Gómez Martín

III. Elementos esenciales de los modelos de prevención de delitos.................................... 178 Víctor Gómez Martín Alejandro Turienzo Fernández

IV. Investigaciones internas............................................................................................. 184 Víctor Gómez Martín

V. El órgano de cumplimiento o compliance officer........................................................ 191 Víctor Gómez Martín Alejandro Turienzo Fernández

Índice

11

Tema 5 CONSECUENCIAS JURÍDICAS

I. Consecuencias jurídicas para las personas físicas....................................................... 205 Ujala Joshi Jubert

II. Consecuencias jurídicas para las personas jurídicas................................................... 208 Santiago Mir Puig Víctor Gómez Martín Javier Cigüela Sola

III. Responsabilidad civil derivada de delito.................................................................... 212 Ujala Joshi Jubert

IV. Consecuencias accesorias........................................................................................... 230 Mirentxu Corcoy Bidasolo

V. Especial consideración del decomiso.......................................................................... 233 Carlos Castellví Monserrat

Tema 6 LA PERSONA JURÍDICA ANTE EL PROCESO PENAL Juan Sebastián Vera Sánchez

I. Teoría general............................................................................................................ 245

II. Jurisdicción y competencia......................................................................................... 249

III. Derechos y garantías procesales de la persona jurídica imputada............................... 259

IV. Medidas cautelares aplicables a la persona jurídica.................................................... 266

V. Cuestiones probatorias del proceso penal en contra de personas jurídicas................. 269

VI. La conformidad de la persona jurídica....................................................................... 285

II. PARTE ESPECIAL: DELINCUENCIA SOCIOECONÓMICA Tema 1 ACTIVIDAD ECONÓMICA Y DELITOS PATRIMONIALES José-Ignacio Gallego Soler

I. Estafa y modalidades equiparadas (arts. 248-249, 251 bis)........................................ 291

II. Estafas agravadas e impropias (arts. 250-251)........................................................... 310

III. Apropiación indebida (arts. 253-254)........................................................................ 316

IV. Administración desleal (art. 252)............................................................................... 327

Tema 2 ACTIVIDAD SOCIETARIA. MERCADO Y CONSUMIDORES

I. Delitos societarios (arts. 290-297).............................................................................. 335 José-Ignacio Gallego Soler

II. Mercado y los consumidores: cuestiones generales..................................................... 362 Dulce M. Santana Vega

12

Índice

III. Descubrimiento y revelación de secreto empresarial (arts. 278-280).......................... 365 Dulce M. Santana Vega

IV. Detracción del mercado de materias primas o productos de primera necesidad (art.

281)........................................................................................................................... 377 Dulce M. Santana Vega

V. Delito de publicidad engañosa (art. 282).................................................................... 380 Dulce M. Santana Vega

VI. Fraude de inversores (art. 282 bis)............................................................................. 384 Dulce M. Santana Vega VII. Facturación indebida mediante aparatos automáticos (art. 283)................................ 389 Dulce M. Santana Vega VIII. Maquinaciones para alterar el precio de las cosas (art. 284)...................................... 392 Dulce M. Santana Vega IX. Abuso de información privilegiada (art. 285)............................................................. 399 Dulce M. Santana Vega

X. Manipulaciones realizadas en los medios de sonora o televisiva y de servicios interactivos prestados a distancia por vía electrónica (art. 286)............................................ 405 Dulce M. Santana Vega

Tema 3 ACTIVIDAD ECONÓMICA Y CORRUPCIÓN

I. Corrupción pública: cohecho de particular (arts. 419-427 bis)................................... 409 Dulce M. Santana Vega

II. Tráfico de influencias (arts. 428-430)......................................................................... 414 Dulce M. Santana Vega

III. Corrupción en los negocios o entre particulares (arts. 286 bis-286 quáter)................ 419 Dulce M. Santana Vega

IV. Financiación ilegal de los partidos políticos (arts. 304 bis-304 TER)......................... 436 Guillermo Ramírez Martín

Tema 4 DELITOS CONTRA LA PROPIEDAD INDUSTRIAL E INTELECTUAL Víctor Gómez Martín

I. Delitos contra la propiedad intelectual (arts. 270-272).............................................. 443

II. Delitos contra la propiedad industrial (arts. 273-277)................................................ 466

Tema 5 PROTECCIÓN PENAL DE LOS ACREEDORES Ujala Joshi Jubert

I. Protección penal de los acreedores (arts. 257-261)..................................................... 481

II. Frustración de la ejecución (arts. 257-58 ter)............................................................. 483

III. Insolvencias punibles (arts. 259-259 bis).................................................................... 506

Índice

13

IV. Delitos cometidos en el marco concursal (arts. 260-261)........................................... 518

Tema 6 DELITOS TRIBUTARIOS Y CONTRA LA SEGURIDAD SOCIAL

I. Cuestiones generales (arts. 305-310 bis)..................................................................... 525 Celia Díaz Morgado

II. Delito fiscal (art. 305)................................................................................................ 530 José-Ignacio Gallego Soler Celia Díaz Morgado

III. Delito contable.......................................................................................................... 545 Celia Díaz Morgado

IV. Delitos contra la seguridad social (arts. 307-307 ter)................................................. 549 Celia Díaz Morgado

V. Delito de fraude de subvenciones (art. 308)............................................................... 560 Celia Díaz Morgado

VI. Delitos contra los intereses financieros de la unión europea (arts. 305.3 y 306)......... 566 Celia Díaz Morgado

Tema 7 BLANQUEO DE CAPITALES

I. Prevención del blanqueo de capitales......................................................................... 575 David Carpio Briz

II. Delito de blanqueo de capitales (arts. 301-304)......................................................... 583 José-Ignacio Gallego Soler

Tema 8 DELITOS CONTRA LOS DERECHOS DE LOS TRABAJADORES Y LOS CIUDADANOS EXTRANJEROS

I. Cuestiones generales. Imposición y mantenimiento de las condiciones ilegales de trabajo (art. 311).................................................................................................................... 597 Juan Carlos Hortal Ibarra

II. Ocupación reiterada a extranjeros o menores de edad carentes del permiso de trabajo (art. 311 BIS)............................................................................................................. 610 Juan Carlos Hortal Ibarra

III. Tráfico ilegal de mano de obra y reclutamiento o determinación al abandono del puesto de trabajo (art. 312.1 y 2).......................................................................................... 613 Juan Carlos Hortal Ibarra

IV. Contratación de trabajadores extranjeros sin permiso de trabajo en condiciones laborales lesivas (art. 312.2 inciso II)............................................................................ 614 Juan Carlos Hortal Ibarra

V. Determinación o favorecimiento de la emigración mediante simulación o engaño (art.

313)........................................................................................................................... 618 Juan Carlos Hortal Ibarra

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Índice

VI. Delito contra la discriminación laboral (art. 314)...................................................... 619 Juan Carlos Hortal Ibarra VII. Protección penal de la libertad sindical y el derecho de huelga (art. 315)................... 622 Juan Carlos Hortal Ibarra VIII. Delitos contra la seguridad en el trabajo (art. 316-318)............................................. 627 Juan Carlos Hortal Ibarra IX. Delitos contra los derechos de los ciudadanos extranjeros (art. 318 bis).................... 644 Dulce M. Santana Vega

Tema 9 DELITOS CONTRA LA SALUD DE LOS CONSUMIDORES Mirentxu Corcoy Bidasolo

I. Teoría general de la responsabilidad por el producto................................................. 659

II. Delitos contra la salud de los consumidores. “Fraude alimentario” (arts. 359-367).... 665

III. Delitos de elaboración y venta de medicamentos. Dopaje (arts. 361-362 sexies)........ 676

Tema 10 DELITOS CONTRA EL MEDIO AMBIENTE, URBANÍSTICO Y CONTRA EL PATRIMONIO HISTÓRICO

I. Delitos contra el medio ambiente (arts. 325-331; 338-340)....................................... 691 Mirentxu Corcoy Bidasolo

II. Delitos relativos a la protección de la flora, fauna, caza y pesca (arts. 332-336)......... 719 Mirentxu Corcoy Bidasolo

III. Delito urbanístico (art. 319)....................................................................................... 729 Dulce M. Santana Vega

IV. Delitos contra el patrimonio histórico, artístico y cultural (arts. 321-324)................. 743 Mirentxu Corcoy Bidasolo

V. Prevaricaciones especiales (arts. 320, 322, 329)......................................................... 754 Mirentxu Corcoy Bidasolo

Prólogo 1ª edición Esta obra constituye el Tomo II de la segunda edición del Manual de Derecho Penal Especial publicado en 2015. Metodológicamente se mantiene en la misma línea seguida por los diferentes Manuales que sobre el Derecho Penal. Parte General, primero ya en 1985, y sobre la Parte Especial a partir de la entrada en vigor del Código Penal de 1995 hemos ido publicando. La metodología utilizada, así como su estructura, siguen absolutamente vigentes y, por consiguiente, creemos adecuado no modificarla en lo esencial.

El presente Manual de Derecho Penal Económico y de Empresa, pretende satisfacer su inequívoca vocación de convertirse en un instrumento útil tanto para el estudio como para la aplicación práctica del Derecho penal empresarial. La obra parte, para ello, de un concepto amplio de Derecho penal económico y de empresa como disciplina específica de la Parte Especial del Derecho penal, conformada sobre conductas desarrolladas en torno a la actividad económica y destinada a la protección del ámbito socioeconómico.

La selección de temas de la obra, así como su pormenorizado tratamiento, se inspira decisivamente en esta preconcepción amplia de la delincuencia empresarial. En concreto, la obra se organiza con apoyo en la clásica bipartición entre Parte General y Parte Especial. La primera se construye a partir del concepto y contexto del Derecho Penal Económico, la responsabilidad penal de las personas físicas, la responsabilidad penal de la persona jurídica, las consecuencias jurídicas del delito relativas a delincuencia socioeconómica y, por último, la controvertida cuestión de la persona jurídica ante el proceso penal. En cuanto a la Parte Especial sobre delincuencia económica, la misma se ocupa del estudio de los delitos patrimoniales, los delitos societarios, los delitos contra el mercado y los consumidores, los delitos de corrupción, los delitos contra la propiedad industrial e intelectual, la protección penal de los acreedores, los delitos tributarios y contra la seguridad social, el blanqueo de capitales, los delitos contra los derechos de los trabajadores, la protección penal de la salud de los consumidores y los delitos contra el medio ambiente, urbanísticos y contra el patrimonio histórico. Se ha pretendido no sólo que sean los que están, sino que estén los que son.

Para la consecución del objetivo expuesto, el Manual despliega una metodología marcadamente teórico-práctica. En cada uno de los temas que conforman el conjunto, tras sendos breves apartados de legislación y bibliografía, se desarrollan las cuestiones dogmáticas más relevantes correspondientes a cada grupo de delitos.

Como no podría ser de otro modo, el desarrollo de la obra se ha realizado teniendo en consideración la reforma del Código penal acometida por la LO 1/2015, de 30 de abril. Se trata, por tanto, de una contribución rigurosamente actualizada.

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Prólogo a la 1ª edición

El análisis, sistematización y propuesta de claves interpretativas y aplicativas de esta enésima reforma penal constituye en este caso una empresa especialmente compleja. Por una parte, por el enorme alcance de la LO 1/2015, que modifica una parte significativa del articulado del Código penal e incide directamente, de este modo, en instituciones y tipos penales particularmente sensibles. Por otra, debido a la muy deficiente calidad —tanto técnica como materialmente— de la norma. Finalmente, porque, como es lógico, dado lo reciente de la reforma, el Manual aún no ha podido beneficiarse como habría sido deseable de la eventual referencia de otras contribuciones doctrinales —ni, menos todavía, jurisprudenciales— sobre la materia.

En este contexto, particularmente llamativas son, por ejemplo, las novedades relativas a la responsabilidad penal de las personas jurídicas y la nueva eximente de Compliance, introducida por medio de una técnica legislativa más propia de un reglamento que de una Ley Orgánica. También destaca la largamente reclamada despenalización de las faltas, que en muchos casos se ha convertido, paradójicamente, en la conversión de tales infracciones en delitos (leves e, incluso, menos graves). Claramente expansivo es, por su parte, el nuevo régimen de los delitos contra el orden socioeconómico: baste como muestra de tal efecto el delito de administración desleal, que trasciende ahora el ámbito estrictamente societario para acabar convirtiéndose en un tipo con vocación omnicomprensiva. Y no menos sorprendente es la reforma de las insolvencias punibles, en las que se viene a restringir, particularmente en el ámbito del concurso punible, la esfera de libertad del deudor, hasta dejarle prácticamente sin respiración.

Como es de todo punto obvio, el presente trabajo no habría sido posible sin la inestimable colaboración de sus autores: nuestro maestro, Santiago Mir Puig, y nuestros queridos compañeros Carolina Bolea Bardon, José-Ignacio Gallego Soler, Dulce Mª Santana Vega, Juan Carlos Hortal Ibarra, Silvia Fernández Bautista, David Carpio Briz, Celia Díaz Morgado, Ujala Joshi Jubert, Juan Sebastián Vera Sánchez, Carlos Castellví Montserrat y Vicente Valiente Iváñez. Tampoco, desde luego, sin la entregada coordinación de Celia Díaz Morgado. A todos ellos queremos agradecer muy sinceramente sus indispensables contribuciones. El ímprobo trabajo realizado se antoja en este caso particularmente meritorio, por constituir un intento de racionalización —aunque no exento de crítica— de un texto altamente irracional que acomete torpemente una profunda reforma en algunos de los más controvertidos ámbitos estratégicos del Derecho penal económico y de empresa.

Barcelona, 7 de agosto de 2016

Prólogo 2ª edición En esta segunda edición del Manual de Derecho penal económico y de empresa hemos seguido con la metodología teórico-práctica ya tradicional en las obras elaboradas por profesores del área de Derecho penal y Criminología de la Universidad de Barcelona. Aún cuando dos de los autores, Dulce Santana, profesora de la Universidad de Las Palmas de Gran Canaria, y Juan Sebastián Vera, profesor de la Universidad Austral de Chile, no lo son, los consideramos como tales por su continuada colaboración con nosotros.

Entre la anterior edición y ésta se ha producido un cambio muy triste: el fallecimiento de nuestro querido maestro, Santiago Mir Puig. Lo que en modo alguno se ve alterado es que, como no podría ser de otro modo, sigue presente en nuestro corazón y en nuestra forma de ver y analizar el Derecho penal. No en vano, Santiago Mir sigue apareciendo como coautor de algunos apartados de la parte general, en los que la influencia de su pensamiento resulta particularmente significativa. El conjunto de los restantes autores coincide con quienes ya participamos en la primera edición, habiéndose sumado tres nuevos autores: Javier Cigüela Sola, Alejandro Turienzo Fernández y Guillermo Ramírez Martín. Agradecemos las nuevas incorporaciones y, por supuesto, también la continuidad de todos los demás. Agradecimiento que incluso es mayor atendiendo a que hemos tenido que llevar adelante esta segunda edición en el contexto de la pandemia generada por el COVID-19, lo que dificulta en extremo la concentración y, por consiguiente, el trabajo intelectual. Gracias, por tanto, a todos y, muy especialmente, a Celia Díaz Morgado y Guillermo Ramírez Martín, que se han encargado de la coordinación de la obra. Se trata de una tarea dificultosa cuando intervienen tantas personas, pero que ambos han realizado con enorme tesón y eficacia.

Lo más relevante de esta segunda edición, junto a tomar en consideración las últimas reformas, es la incorporación de la bibliografía y jurisprudencia generada por la LO 5/2010 y la LO 1/2015. No en vano, en el momento que elaboramos la primera edición, estas reformas del Código Penal, especialmente la segunda, todavía no habían sido analizadas por la doctrina, ni tampoco existía jurisprudencia al respecto. Por esta razón hemos intentado ser exhaustivos en la bibliografía y también en la jurisprudencia más reciente.

Hemos considerado oportuno, asimismo, dar un tratamiento ampliado y mejorado (subsanando erratas y colmando lagunas detectadas) a algunos temas, especialmente de la parte general del volumen. Basten como muestra de ello la incorporación al tema 2 de un apartado sobre la incidencia de los principios organizativos empresariales en la atribución de responsabilidad penal individual; la inserción en el tema 3 (cuya revisión y actualización debemos agradecer a Alejan-

18

Prólogo a la 2ª edición

dro Turienzo) de un apartado de contenido fundamentalmente criminológico; y la elaboración de un tema íntegramente nuevo, el 4, dedicado a uno de los aspectos esenciales del actual Derecho penal económico: los modelos de prevención de delitos, también conocidos como criminal compliance programs.

Por todo ello esperamos que esta nueva edición no sólo sea de utilidad para los alumnos de grado y posgrado, a los que va especialmente dirigida, sino también a los profesionales que desarrollan su actividad en el derecho penal económico.

Mirentxu Corcoy Bidasolo Víctor Gómez Martín Barcelona, 24 de julio de 2020

Abreviaturas (A)AAP Auto(s) Audiencia Provincial (A)AAN Auto(s) Audiencia Nacional AAVV Varios autores Acuerdo TS Acuerdo de Pleno no Jurisdiccional del TS ACP Anteproyecto de Código Penal ADPCP Anuario de Derecho Penal y Ciencias Penales AEAT Agencia Estatal de Administración Tributaria AJI Auto Juzgado de Instrucción AN Audiencia Nacional AP Audiencia Provincial Ap./Aps. Apartado/s art./arts. Artículo/s (A)ATC Auto(s) del Tribunal Constitucional (A)ATS Auto(s) del Tribunal Supremo (A)ATSJ Auto(s) del Tribunal Superior de Justicia de las Comunidades Autónomas BGHSt Resolución del Bundesgerichsthof (Tribunal Supremo Federal Alemán) en asuntos penales BOE Boletín Oficial del Estado BOP Boletín Oficial de la Provincia CC Código Civil CA Comunidad Autónoma CCAA Comunidades Autónomas CCom Código de Comercio CDFUE Carta de los Derechos Fundamentales de la Unión Europea CDJ Cuadernos de Derecho Judicial, Consejo General del Poder Judicial CE Constitución Española de 1978 CEDH Convenio Europeo para la Protección de los Derechos Humanos y las Libertades Públicas CGPJ Consejo General del Poder Judicial Circ. FGE Circular Fiscalía General del Estado CNMV Comisión Nacional del Mercado de Valores Con. Convenio, Convención Const. FGE Consulta Fiscalía General del Estado coord./s Coordinación, coordinador/es

20

Abreviaturas

CP Código Penal de 1995 CP 1973 Código Penal aprobado por RD 3096/1973 CPC Cuadernos de Política Criminal CSE Carta Social Europea Dir. Directiva dir./s Director/es DJ Documentación Jurídica DLL Diario La Ley DM Decisión Marco doc. Doctrina doc.may.

Doctrina mayoritaria doc.min.

Doctrina minoritaria EBEP Ley 7/2007, de 12 de abril, del Estatuto Básico del Empleado Público EGEDA Entidad de Gestión de Derechos de los Productores Audiovisuales EJ Estudios Jurídicos EJMF Estudios Jurídicos. Ministerio Fiscal EM Exposición de Motivos EPC Estudios Penales y Criminológicos, Santiago de Compostela ET Real Decreto Legislativo 2/2015, de 23 de octubre, por el que se aprueba el texto refundido de la Ley del Estatuto de los Trabajadores.

ETT Empresa de trabajo temporal FGE Fiscalía General del Estado FJ Fundamento jurídico o de derecho FMI Fondo Monetario Internacional GAFI Grupo de Acción Financiera Internacional GRECO Grupo de Estados contra la Corrupción del Consejo de Europa HP Hacienda Pública Inst. FGE Instrucción Fiscalía General del Estado IRPF Impuesto sobre la renta de las personas físicas IS Impuesto de Sociedades IVA Impuesto sobre el valor añadido JI Juez/Juzgado de Instrucción JpD Jueces para la Democracia jur. Jurisprudencia jur.may.

Jurisprudencia mayoritaria jur.min.

Jurisprudencia minoritaria L Ley