‘Technologie maakt ons vermogensbeheer zo creatief en flexibel als dat van fintechs.’
WEALTH
BY BNP PARIBAS FORTIS WEALTH MANAGEMENT
Met een
zorgmandaat is uw vermogen ook veilig in onzekere tijden
Vernieuwing in het
Burgerlijk Wetboek: is uw vermogensplanning nog up-to-date?
Flexibeler werken dankzij het nieuwe
vennootschapsrecht
Buiten de verantwoordelijkheid van de redactie van De Tijd. Een initiatief van BNP Paribas Fortis Wealth Management in samenwerking met Tijd Connect.
Pax Familia: re Technologie in dienst van uw patrimonium
WOORD VOORAF
Olivier Van Belleghem, Directeur van BNP Paribas Fortis Wealth Management
Vermogensbeheer maakt een digitale metamorfose mee. Tot vandaag worstelden families met een aantal uitdagingen: ze hadden geen overzicht over hun vermogen; ze misten de controle over hun gegevens; ze ondervonden complicaties door een constant veranderende wetgeving; ze maakten zich zorgen over intergenerationele conflicten. Digitale tools, zoals ons nieuwe platform Pax Familia, bieden een antwoord op die vragen. De klant beslist wie toegang krijgt tot zijn vertrouwelijke gegevens en voor hoe lang. Al die informatie krijgt de hoogst mogelijke beveiliging. En de particulier krijgt in ruil waardevolle ondersteuning bij de besluitvorming rond zijn eigendom. Het resultaat? Een betere financiële communicatie in de familie, maar ook met de professionele adviseurs. Het is een sleutelconcept voor de huidige generatie, die de volgende generatie meer wil betrekken bij het vermogensbeheer van de ‘clan’. In een hypergeconnecteerde wereld waarin iedereen zijn patrimonium nauw opvolgt en meer wil overleggen over zijn vermogensbeheer, biedt de nieuwe technologie flexibiliteit en een snel reactievermogen aan de professionals die deze families begeleiden. Ze herdefinieert meteen ook de rol van de bankier. Dankzij complete, traceerbare en toegankelijke informatie op een uniek platform, staat een ecosysteem in dienst van uw patrimonium. Aarzel niet om contact op te nemen voor meer informatie.
Coverfoto vlnr. Guillaume Desclée, Guillaume de Monie, Olivier Van Belleghem, Benoît Frin en Gaëtane Meurant
DANKZIJ DE SAMENWERKING MET DE START-UP PAX FAMILIA BIEDT BNP PARIBAS FORTIS EEN FLEXIBEL, COMPLEET EN BEVEILIGD VERMOGENSBEHEERPLATFORM AAN. GEBRUIKERS KRIJGEN EEN VERMOGENSBALANS, EEN INVENTARIS VAN GIFTEN EN EEN DIGITALE KLUIS. DANKZIJ DEZE DYNAMISCHE TOOLS VERBETEREN FAMILIES HET ZICHT OP HUN PATRIMONIUM EN VERLENEN BEHEERDERS HEN HET BESTE ADVIES.
Hoe is Pax Familia ontstaan? Guillaume Desclée, Marketing& Communicatieverantwoordelijke Pax Familia: ‘In juli 2017 vroegen we een honderdtal mensen welke problemen zij ondervonden bij hun vermogensbeheer. De top drie van hun antwoorden? Een gebrek aan overzicht over de toestand van hun vermogen, een versnippering aan gerelateerde documenten en het gevoel geen controle te hebben over hun vermogensinformatie. Daarnaast de belastende administratieve opvolging van hun patrimonium, door een constant veranderende wetgeving. En ten slotte: de wens om hun successie te optimaliseren met een gecontroleerd fiscaal risico, en familieruzies na deze successie vermijden.’ ‘Twee maanden na de rondvraag hebben we hen een eerste ontwerp van onze oplossing voorgesteld. De softwaretools beantwoordden aan hun noden. Ze kunnen die gebruiken in de communicatie met hun familieleden en met hun vermogensadviseurs.’ Hoe reageerden ze? Guillaume Desclée: ‘Ze waren zo enthousiast dat ze de oplossing hebben gekocht nog voor die was ontwikkeld. We hebben hen opeenvolgende versies voorgesteld en daar hebben zij hun vermogensdata ingevoerd. Eigenlijk hebben die families, de eerste gebruikers van Pax Familia, dankzij hun correcties samen met ons
volutie in vermogensbeheer “De eerste gebruikers van Pax Familia hebben het platform samen met ons gecreëerd.” Guillaume Desclée, Pax Familia
3 W
Van links naar rechts: Guillaume de Monie, Guillaume Desclée, Olivier Van Belleghem, Gaëtane Meurant en Benoît Frin.
‘We willen zorgen voor betere financiële communicatie in families.’ Gaëtane Meurant, Pax Familia
het platform gecreëerd. Onze samenwerking resulteerde in een gebruiksvriendelijke tool. Ze spraken erover met hun adviseurs – notarissen, beheerders, fiduciaires, belastingadvocaten, bankiers, verzekeraars, makelaars, enzovoort. En die wilden op hun beurt de tool gebruiken onder hun eigen merk. Daarom besloten we onze oplossing te leveren aan professionals en aan te passen aan hun specifieke noden. Zo werkte ook BNP Paribas Fortis mee aan de ontwikkeling van ons platform, om het daarna aan te bieden aan hun eigen klanten.’ Waarom is BNP Paribas Fortis partner geworden van Pax Familia? Olivier Van Belleghem, Director Wealth Management van BNP Paribas Fortis: ‘Omdat
dit platform beantwoordt aan onze noden en aan die van onze klanten. Pax Familia biedt ons de flexibiliteit, snelheid en creativiteit van een fintech, waardoor we uiterst soepel kunnen inspelen op onze klanten en onze mandatarissen in de bank. Van onze kant verzekeren wij Pax Familia het strikt gereglementeerde niveau van het bankwezen. De voorwaarde voor dit partnerschap was een financiële participatie in Pax Familia, om het voortbestaan van de tool te garanderen.’ Benoît Frin, Director Estate Planning & Lending bij BNP Paribas Fortis: ‘Voor de ontwikkeling van zijn successiesimulator heeft Pax Familia zich omringd met toonaangevende externe adviseurs – advocaten, notarissen …’
‘We hebben van bij het begin rekening gehouden met alle veiligheidsaspecten.’ Guillaume de Monie, Pax Familia
Wat zijn de troeven van het Pax Familiaplatform? Olivier Van Belleghem: ‘Alle vermogensinformatie is gecentraliseerd op een enkel platform (zie kader) dat de klant aanstuurt. Hij kan via een toegangscode alle informatie of een deel ervan delen met anderen, zoals familieleden en adviseurs, eventueel voor een afgebakende periode. Alle informatie staat gebundeld, en is traceerbaar en toegankelijk. Dat geeft onze klant niet alleen gemoedsrust. Ook kunnen onze mandatarissen hem relevanter advies bezorgen, gebaseerd op volledige en up-todate informatie.’
4 W
Gaëtane Meurant, fiscaal jurist bij Pax Familia: ‘Dankzij de inventaris van het vermogen en de giften kunnen we het overleg in de familie aansturen. Vandaar de naam ‘Pax Familia’: we willen de communicatie in de familie verbeteren met de tools op het platform. Daarnaast helpt de software de gebruikers ook bij beslissingen rond hun patrimonium. Het biedt hen de middelen voor een stand van zaken van de successie, in functie van de evoluerende wetgeving.’ Benoît Frin: ‘Pax Familia neemt een terugkerende bezorgdheid weg bij onze klanten: de communicatie met hun erfgenamen over hun vermogen op het moment van hun overlijden. Dankzij een eenvoudige procedure krijgen de partner en/of de volgende generatie toegang tot het Pax Familia-account van de overleden rekeninghouder, zodat ze de daar opgeslagen informatie kunnen bekijken.’ Hoe verzekert het platform de veiligheid en vertrouwelijkheid? Guillaume de Monie, verantwoordelijke Ontwikkeling & IT van Pax Familia: ‘De beveiliging is maximaal. Alle gegevens worden versleuteld wanneer ze binnenkomen, buitengaan, in beweging zijn of rusten, met sleutels die worden opgeslagen in onze databanken. Door van bij het begin te werken aan veiligheid, konden we de recentste beveiligingstechnologie gebruiken en het hele systeem op dat stevige fundament bouwen.’ Benoît Frin: ‘De experts van BNP Paribas Fortis checkten of het platform over het hoogste
‘Pax Familia geeft de klant weer controle over zijn vermogensgegevens.’ Benoît Frin, BNP Paribas Fortis
beveiligingsniveau beschikt. Na grondige testen hebben ze het door professionals laten hacken … zonder succes. We hebben ook gewaakt over vertrouwelijkheid. De gegevens worden anoniem gemaakt. Pax Familia heeft geen kennis van de informatie die de klanten ingeven. Je kunt op geen enkele manier de eigendommen koppelen aan hun eigenaars.’ Hoe past Pax Familia in de huidige evolutie? Benoît Frin: ‘Pax Familia geeft de klant weer controle over zijn vermogensgegevens. Bovendien is het platform aangepast aan de
5
Hoe werkt Pax Familia? De informatie over de familieleden die betrokken zijn bij het patrimonium en hun onderlinge relaties worden opgenomen in het digitale platform. Ook aanwezig zijn de onderdelen van het patrimonium (roerende goederen, onroerende goederen, financiële producten, verzekeringen, enz.), de informatie met een impact op de successie (voornamelijk het huwelijksvermogensstelsel), alsook een inventaris van de uitgevoerde giften. De documenten over al die elementen worden geüpload en vullen geleidelijk de digitale kluis. Die documenten kunnen worden geraadpleegd in een moduleerbare structuur. Het platform biedt een compleet overzicht van het patrimonium en de gerelateerde documenten en is overal en altijd toegankelijk in een vertrouwelijke en uiterst beveiligde omgeving. Een aantal modules biedt de mogelijkheid om bepaalde handelingen en simulaties uit te voeren op basis van de informatie op het platform: werkingsbeheer, financiële projecties, vermogensbalansen, evolutie van het vermogen, successieberekening… Een intuïtieve lay-out maakt een brede waaier mogelijk aan personaliseerbare verslagen met grafieken en tabellen.
W
‘Alle informatie is gebundeld, traceerbaar en toegankelijk. Dat bezorgt de klant echte gemoedsrust.’ Olivier Van Belleghem, BNP Paribas Fortis
complexiteit van de nieuwe familiestructuren. We zien trouwens een grotere transparantie in families, met een generatie die meer openstaat om informatie door te geven aan de volgende generatie en die ook meer en vroeger wil betrekken bij het vermogensbeheer. Pax Familia pakt de nood aan toegankelijke informatie klaar en helder aan. Tot slot zien we een algemene tendens naar een intensere uitwisseling van gegevens. Pax Familia biedt die mogelijkheid, maar controleert tegelijk de toegang van derden.’
De zorgvolmacht: voor jong en oud UW HELE LEVEN NEEMT U BESLISSINGEN OVER UW VERMOGEN OF VOERT U FINANCIËLE TRANSACTIES UIT. MAAR NA EEN ZIEKTE OF EEN ONGEVAL BENT U DAAR SOMS NIET LANGER TOE IN STAAT. DE ZORGVOLMACHT BIEDT EEN UITWEG.
6 W
Een ongeval dat uitmondt in een comateuze toestand, een ziekte die zware hersenschade veroorzaakt of een vergevorderde vorm van dementie: het zijn allemaal scenario’s waarin mensen niet langer in staat zijn om zelf bepaalde handelingen te stellen of beslissingen te nemen. Maar de financiële mallemolen valt niet stil als mensen wilsonbekwaam worden: de facturen blijven binnenstromen, een beleggingsportefeuille heeft aandacht nodig, een opbrengsteigendom moet worden beheerd en een planning van de successie dringt zich op. Wie op dat moment geen regeling heeft getroffen, komt terecht in een regime van bewindvoering. Een vrederechter wijst dan een bewindvoerder aan die uw financiën beheert. Dat kan een familielid zijn, maar ook iemand extern, als de vrederechter dat nodig acht. ‘De bewindvoerder staat onder controle van de vrederechter, die op geregelde tijdstippen de rekeningen controleert en die voor belangrijke transacties ook zijn goedkeuring moet geven. Het is dus een vrij zware procedure, waar niet iedereen zich comfortabel bij voelt’, zegt notaris Christoph Castelein. Dat scenario kunt u vermijden door vooraf een zorgvolmacht te geven. Daarmee krijgen een of meerdere personen de volmacht om de financiën te beheren op het moment dat de volmachtgever daar zelf mentaal niet meer toe in staat is. ‘Veel mensen willen dan dat hun partner of de kinderen het vermogen beheert, zonder dat ze verantwoording moeten afleggen aan iemand buiten de familie. En net dat maakt de zorgvolmacht mogelijk’, zegt Paul Raepsaet, Director Special Needs Planning bij BNP Paribas Fortis.
Vertrouwen In principe kunt u zelf een zorgvolmacht opstellen, al zijn er goede redenen om toch bij
‘Het is vooral belangrijk dat het opstellen van de zorgvolmacht gebeurt in alle transparantie.’ Paul Raepsaet, Director Special Needs Planning bij BNP Paribas Fortis
een notaris aan te kloppen. Raepsaet: ‘Met een zorgvolmacht die niet is opgesteld via een notariële akte kan de lasthebber bijvoorbeeld geen onroerend goed verkopen. Dat is een hele grote beperking, want voor veel mensen is vastgoed zowat het belangrijkste onderdeel van hun vermogen.’ Daar komt nog eens bij dat het mogelijk is om voorwaarden te formuleren, wat u toch het best overlaat aan specialisten. Notaris Lorette Rousseau: ‘Het is essentieel dat er een mandaat op maat wordt uitgewerkt dat rekening houdt met de concrete wensen van de volmachtgever.’ Als de volmachtgever meerdere personen aanstelt om zijn vermogen te beheren, kan hij bepalen dat zij allemaal uitdrukkelijk hun
3 redenen om een zorgvolmacht te geven De zorgvolmacht is uiterst relevant in het kader van de vergrijzing en ouderdomsziekten zoals dementie. Paul Raepsaet, director Special Needs Planning BNP Paribas Fortis: ‘Voorwaarde is natuurlijk wel dat de zorgvolmacht tijdig wordt geregeld en dat de dementie nog niet in een vergevorderd stadium is. De persoon die de volmacht geeft moet zich ten volle bewust zijn van de impact van die beslissing.’
1
Het is een groot misverstand dat een zorgvolmacht alleen nuttig is in een latere levensfase. Notaris Lorette Rousseau: ‘De zorgvolmacht is een voorzorgsmaatregel waarmee mensen kunnen bepalen wie hun vermogen moet beheren op het moment dat ze dat zelf niet meer kunnen, bijvoorbeeld door een ziekte, een ongeluk of een handicap. Die scenario’s hebben niets te maken met leeftijd, want iedereen kan een ongeluk hebben met zware mentale of fysieke gevolgen.’
2
‘De zorgvolmacht kan mensen niet tegen zichzelf beschermen.’ Christophe Castelein, notaris
© Shutterstock
akkoord moeten geven voor transacties die een bepaald bedrag overstijgen. Of hij kan ook laten vastleggen dat zijn gezinswoning niet kan worden verkocht zolang hij daar zelf verblijft. Of hij bepaalt de volgorde waarin gebouwen moeten worden verkocht als er nood is aan liquide middelen, bijvoorbeeld om de factuur van het rusthuis te betalen. ‘Het is vooral belangrijk dat het opstellen van de zorgvolmacht gebeurt in alle transparantie, zodat alle betrokkenen weten waar ze zich aan kunnen verwachten en dat mogelijke conflicten ook bespreekbaar worden. Dat is ook waar we bij onze klanten het meeste aan werken. Want een zorgvolmacht in een sfeer van wantrouwen is absoluut niet in het belang van een kwetsbare persoon’, zegt Raepsaet. Loopt het
Ook voor wie alle opties wil openhouden voor de successieplanning kan de zorgvolmacht nuttig zijn. Notaris Christophe Castelein: ‘Het kan een middel zijn om te anticiperen op onvoorziene situaties – een ongeval of een ziekte – op een moment dat er nog niets geregeld is voor de successieplanning. Zonder zorgvolmacht loopt de successieplanning vast, want de partner heeft dan nog maar weinig bewegingsruimte. Met een zorgvolmacht kan de partner bijvoorbeeld toch nog belangrijke beslissingen nemen in het kader van successieplanning, denk maar aan schenkingen aan de kinderen.’
3
7 toch fout, bijvoorbeeld omdat er sprake is van misbruik, dan treedt een vrederechter alsnog op als scheidsrechter. In het uiterste geval kan hij de zorgvolmacht verbreken en kiezen voor de bewindvoering.
Bescherming tegen uzelf De zorgvolmacht biedt veel voordelen, maar er is ook een belangrijke beperking: met een zorgvolmacht bent u niet beschermd tegen uzelf. Want wie een zorgvolmacht geeft, kan nog altijd zelf financiële transacties uitvoeren of belangrijke beslissingen nemen over zijn vermogen. Dat kan problematisch zijn bij personen die kampen met verslavingen of bij ouderen die kampen met dementie of geheugenverlies en daardoor heel kwetsbaar zijn voor onverstandige aankopen of investeringen. ‘Alleen een vrederechter kan beslissen dat deze personen niet langer zelf hun eigen vermogen kunnen beheren door voor hen een bewindvoerder aan te stellen. De zorgvolmacht is dus vooral geschikt als instrument om het beheer van de financiën te regelen wanneer mensen daar zelf niet meer toe in staat zijn. Maar het kan mensen niet tegen zichzelf beschermen’, besluit notaris Castelein.
W
Een uitstekende gelegenheid o ‘DE NIEUWE BEPALINGEN IN HET BURGERLIJK WETBOEK, DIE SINDS 1 SEPTEMBER VAN KRACHT ZIJN, BELANGEN IEDEREEN AAN’, WAARSCHUWEN CAROL LIESENBERG EN ADRIEN VAN MAELE BIJ BNP PARIBAS FORTIS WEALTH MANAGEMENT. ‘ZE VORMEN DE PERFECTE GELEGENHEID OM EEN STAND VAN ZAKEN OP TE MAKEN ROND UW HUWELIJKSVERMOGENSSTELSEL, SCHENKINGEN, TESTAMENT, ENZOVOORT.’
1 3 Modernisering van het burgerlijk recht
8 W
‘Het recht moet beantwoorden aan de noden en aspiraties van de individuen die samen met de maatschappij evolueren’, vindt Carol Liesenberg, Estate Planner bij BNP Paribas Fortis. ‘Ondanks alle hervormingen bleef het fundament van ons wetboek, dat werd gelegd door de Code Napoleon van 1804, gebaseerd op een verouderde en zelfs onrechtvaardige maatschappijvisie.’ De wet van 31 juli 2017 rond schenkin-
Houd rekening met het ‘overgangsrecht’: de impacht van de hervorming op vroegere aktes. gen en successies en de wet van 22 juli 2018 over huwelijksvermogensstelsels zetten de hervormingen voort. Alle successies vanaf 1 september 2018, en alle huwelijken die zijn gesloten sinds die datum, vallen onder de nieuwe regels. ‘Maar u moet ook rekening houden met het “overgangsrecht”, de impact van de hervorming op vroegere aktes’, waarschuwt de expert. ‘Maak dus een balans op van uw vermogen en uw familie. Zo kunt u met kennis van zaken alle gevolgen van de aktes inschatten.’
2 Reserve en inbreng: nieuwe regels Eerst burgerlijk, dan fiscaal ‘Er zijn nieuwe mogelijkheden om een successie te plannen, die rekening houden met de evolutie van onze levenswijze’, legt Adrien van Maele uit, Wealth Manager bij BNP Paribas Fortis. ‘Het burgerlijk recht is overal, haalt ons constant in en dat gebeurt ons hele leven lang: bij mooie en minder mooie momenten. Daarom is het zo belangrijk dat u bewust kiest voor een huwelijksvermogensstelsel, voor bepaalde modaliteiten bij schenkingen, enzovoort. Vaak dirigeren fiscale overwegingen de werkwijze, ten koste van burgerlijke overwegingen. Nochtans zouden die meer belang moeten krijgen.’ ‘De details van deze hervormingen zijn vaak onbekend of slecht begrepen’, vindt van Maele. ‘Nochtans begint een geslaagde vermogensplanning bij een goed begrip van het burgerlijk recht: dat is de prijs voor vrede in de familie. Mijn advies? Regel eerst de burgerlijke aspecten met hulp van specialisten. En die zullen dan daarna de fiscaliteit optimaliseren.’
‘Ga na of wat u al regelde, nog geldig of gepast is’, adviseert Carol Liesenberg. ‘De regels rond reserve en de modaliteiten voor inbreng en inkorting werden bijvoorbeeld grondig gewijzigd.’ Een voorbeeld? De wetgever gaf meer vrijheid aan de ‘toekomstige’ overledene: ongeacht het aantal kinderen, kan hij nu vrij beschikken over 50 procent van zijn patrimonium. Voor een ouder met drie kinderen, is dat dubbel zo veel als vroeger. Een ander voorbeeld gaat over inbreng. Dat werd ingevoerd om de gelijkheid tussen de erfgenamen te respecteren, en dan voornamelijk de kinderen van de overledene. Het mechanisme treedt in werking bij de verdeling van de erfenis. Die inbreng wordt uitgevoerd – op uitzonderingen na – op de waarde op het moment van de gift, maar die waarde wordt nu geïndexeerd en dat zelfs voor giften van voor 1 september 2018. Dat verschil kan substantieel zijn. Als u 20 jaar geleden 100.000 euro schonk aan een kind, dan kan die na indexering vandaag meer dan 150.000 euro waard zijn. Gevolg? Bij uw overlijden krijgt dat kind niet 100.000, maar wel 150.000 euro minder. U kunt nog tot 1 september 2019 een verklaring afleggen bij een notaris als u de oude regels wilt behouden.
m de balans op te maken 4 5 Erfovereenkomsten: een strikte omkadering Vanaf nu kunt u erfovereenkomsten opstellen bij een notaris, zelfs al blijven die beperkt en sterk gereglementeerd. ‘Een algemene overeenkomst afsluiten, met alle kinderen: dat is een kleine revolutie’, vindt Adrien van Maele. Deze overeenkomst bevat een inventaris van de giften en
De erfovereenkomst neutraliseert het verleden. En dat geeft ouders gemoedsrust. voordelen die de kinderen al hebben gekregen en een eventuele herbalancering. ‘De ondertekening van deze overeenkomst neutraliseert het verleden en maakt elke latere weerlegging definitief onmogelijk. En dat geeft ouders gemoedsrust’, aldus Adrien van Maele. De ‘Valkeniers-clausule’ evolueert ook. In een huwelijkscontract kunnen de echtgenoten elkaar onterven als ze kinderen hebben uit een eerdere verbintenis. De overlevende echtgenoot moet minstens 6 maanden na het overlijden het recht hebben om in de woning te blijven, vroeger ging het om het vruchtgebruik van dat goed.
Beter gekaderde huwelijksvermogensstelsels Voor het stelsel van gemeenschap van goederen verheldert de wet enkele evoluties rond jurisprudentie en doctrine. De wetgever wou met corrigerende maatregelen de potentieel onrechtvaardige effecten beperken van contracten met scheiding van goederen. Voorbeeld: de scheiding van goederen met beding van verrekening van aanwinsten. Tijdens het huwelijk blijft de scheiding (autonomie en bescherming), maar na overlijden of scheiding wordt een ‘herbalancering’ uitgevoerd. De economisch zwakste echtgenoot kan een ‘schadevergoeding’ eisen, die minstens de helft bedraagt van de aanwinst die de economisch sterkste huwelijkspartner tijdens het huwelijk verdiende.
9 W
Flexibel omgaan met het nieuwe vennootschapsrecht HET VENNOOTSCHAPSRECHT ONDERGAAT EEN GRONDIGE UPDATE. SOMMIGE WIJZIGINGEN ZIJN BEHOORLIJK DRASTISCH. MAAR PASCALE BERGEZ, EN CLAUDE DECORTE, ESTATEPLANNER EN WEALTHMANAGER BIJ BNP PARIBAS FORTIS WEALTH, NUANCEREN. ‘OMRING U DOOR EEN TEAM VAN PROFESSIONALS’, RADEN ZIJ AAN. ‘EN EEN BURGERLIJKE MAATSCHAP BLIJFT EEN INTERESSANT INSTRUMENT OM UW VERMOGEN TE CONTROLEREN.’
10 W
Het nieuwe vennootschapsrecht wordt duidelijker en eenvoudiger? Pascale Bergez: ‘Ik zou eerder zeggen: flexibeler en eenvoudiger. De hervorming beperkt het aantal basisvennootschapsvormen tot vier. De besloten vennootschap met beperkte aansprakelijkheid (bvba) wordt vervangen door de besloten vennootschap (bv), naar Nederlands model. De belangrijkste wijziging? Voor de oprichting van een bv is geen minimumkapitaal van 18.550 euro – waarvan 6.200 euro volstort – vereist.’ Claude Decorte: ‘Maar pas op: om te starten moet u wel over genoeg aanvangsvermogen beschikken. Dat is voor elke bv verschillend, omdat het afhangt van de activiteiten die ze zal ontplooien. Het is belangrijk dat u zich professioneel laat omringen, bijvoorbeeld door een accountant of boekhouder.’ Pascale Bergez: ‘De nieuwe wetgeving is ook flexibeler. Het nieuwe vennootschapsrecht zal standaardregels bieden, waarvan je kunt afwijken. Je kunt bijvoorbeeld een meervoudig stemrecht inschrijven in de statuten van de bv voor bepaalde categorieën van aandeelhouders. In een familiebedrijf kunnen ouders zo een deel van hun aandelen aan de kinderen schenken en toch de zeggenschap behouden. Overigens blijven naast de bv de naamloze en de coöperatieve vennootschap bestaan, net als de maatschap.’ Er blijft een verschil bestaan tussen burgerlijke en handelsvennootschappen? Pascale Bergez: ‘Iedereen die deelneemt aan het economisch rechtsverkeer wordt gelijk voor de wet.
Alle vennootschappen, vzw’s en stichtingen worden ondernemingen. Het onderscheid tussen handelsvennootschappen met een commercieel doel en een burgerlijke vennootschap zonder commercieel doel, bijvoorbeeld een artsenpraktijk, wordt irrelevant. Ook burgerlijke vennootschappen kunnen dus failliet gaan.’ ‘Soms ontstaat er verwarring met een burgerlijke maatschap. Dat is een vennootschap zonder rechtspersoonlijkheid, maar ze is ook een onderneming die je moet inschrijven in de Kruispuntbank van Ondernemingen (KBO). En ze kan dus ook failliet gaan, bijvoorbeeld als er kredieten in zijn opgenomen. Voorts kunnen de zogenoemde maten van de maatschap hoofdelijk aansprakelijk worden gesteld voor de schulden van de maatschap.’ Blijft zo’n maatschap interessant voor schenkingen? Pascale Bergez: ‘De meeste cliënten richten een burgerlijke maatschap op in het kader van hun familieplanning. Belangrijke voordelen? De regeling van de controle over de onderneming. U kunt aandelen schenken aan de volgende generatie, maar zelf aan het stuur blijven staan en uw opvolging regelen. Bovendien kunt u een maatschap onderhands oprichten, zonder tussenkomst van de notaris, en de administratieve verplichtingen blijven beperkt.
‘Het nieuwe vennootschapsrecht zal standaardregels bieden, waarvan je kunt afwijken.’ Pascale Bergez, BNP Paribas Fortis Wealth
‘De maatschap blijft een uitstekend controlevehikel. Al zal het nieuwe vennootschapsrecht veel meer mogelijkheden bieden dan nu om de controle te regelen op het niveau van de vennootschap zelf. Het is vooral belangrijk dat je elke case apart bekijkt en op zijn merites beoordeelt. Zo’n maatschap kan een interessante suprastructuur zijn. Maar je moet altijd waken over de efficiëntie. De maatschap moet nut hebben.’
‘Sommigen gaan complexe structuren bedenken, waarvan ze later zelf het slachtoffer worden en dat is uiteraard niet de bedoeling.’ Claude Decorte, BNP Paribas Fortis Wealth
Claude Decorte: ‘Bekijk alles met een open vizier en laat u – opnieuw – goed omringen. Er bestaat een arsenaal aan mogelijkheden. Veel scenario’s zijn mogelijk om de beste oplossing te vinden voor uw vermogen en uw beschikking erover. Sommigen hebben de neiging om complexe structuren te bedenken, waarvan ze later zelf het slachtoffer worden – en dat is uiteraard niet de bedoeling.’ ‘Vanuit onze dagelijkse praktijk bieden wij een helikopterzicht en kunnen we de dialoog aangaan met advocaten, de notaris en eventueel de boekhouder – ook maatschappen moeten voortaan een boekhouding hebben. Die begeleiding wordt met de nieuwe regels alleen maar belangrijker.’
© Studio Dann
Is het nieuwe vennootschapsrecht al in werking getreden? Pascale Bergez: ‘Het nieuwe wetboek voor vennootschappen en verenigingen treedt, als het ontwerp in het parlement goedgekeurd wordt, waarschijnlijk op 1 mei 2019 in werking. De wetgever houdt wel rekening met overgangsregels. Andere zaken zijn al van kracht: nieuwe maatschappen moeten bijvoorbeeld al sinds 1 november in de Kruispuntbank van Ondernemingen worden ingeschreven. Bestaande maatschappen krijgen hiervoor de tijd tot 1 mei 2019.’ ‘Aandeelhouders die 25 procent of meer bezitten van de aandelen, of het stemrecht in een vennootschap, moeten ook worden gerapporteerd in het nieuwe UBO-register. UBO staat voor ultimate beneficial owner. Deze verplichting geldt trouwens voor alle vennootschappen, niet alleen voor maatschappen. Voor vzw’s en stichtingen moeten de leden van de raad van bestuur en de begunstigden worden gemeld. De melding in het UBO-register moet ten laatste op 31 maart 2019 gebeuren.’
11 W
Exclusieve toegang tot analyses en inzichten van de BNP Paribas Fortis Private Banking-experts op MyExperts
BNP Paribas Fortis Private Banking- en Wealth Managementcliënten krijgen exclusief toegang tot marktanalyses en vermogensbeheer.
MyExperts is onze nieuwe website gewijd aan de marktactualiteit, financiële trends en de actualiteit van vermogensbeheer. MyExperts brengt de opinie en visie van onze experts in digitale vorm: - Dagelijkse marktanalyse; - Topics over bedrijfssectoren, wereldregio’s en trends; - Successie, fiscaliteit, pensioen.
Surf naar myexperts.bnpparibasfortis.be
Contact Een initiatief van BNP Paribas Fortis Wealth Management i.s.m. Tijd Connect. Coördinatie: Tim De Geyter . Lay-out: Mediafin Creative Studio. Foto’s: Frank Toussaint, Studio Dann. VU: Walter Torfs, Koningsstraat 20, 1000 Brussel. Dit magazine is gepubliceerd op 7 december 2018.
CONNECT
Tijd Connect biedt bedrijven, organisaties en overheden toegang tot het netwerk van De Tijd. Om hun visie, ideeën en oplossingen te delen met de De Tijd-community. BNP Paribas Fortis is verantwoordelijk voor de inhoud.
Wealth House - Brussel Koningstraat 52, 1000 Brussel T : +32(0)2 565.93.98 Wealth Centre - Antwerpen Jan Van Rijswijcklaan 162, 2020 Antwerpen T: +32(0)3 204.58.81
Wealth Hub Luik Place Xavier Neujean 8/10, 4000 Luik T: +32 (0)4 220.40.96 Wealth Hub Leuven Vital Decosterstraat 42, 3000 Leuven T: +32 (0)16 31.23.53 Wealth Hub Kortrijk Minister Tacklaan 85, 8500 Kortrijk T: +32 (0)56 238.800
Family Governance - Family Biz Michel Nétens michel.netens@bnpparibasfortis.com T: +32 (02) 228.73.47 Géraldine van Swieten geraldine.vanswieten@bnpparibasfortis.com T: +32 (02) 228.46.98 Peter Junius peter.junius@bnpparibasfortis.com T: +32 (0)16 31.23.42