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CÓMO TOMO EL PULSO A UNA ACTIVIDAD O PROYECTO KPI

LISTADO DE KPIs En este recurso encontrarás un listado de posibles indicadores de gestión agrupados en las cuatro perspectivas del cuadro de mando. Es fácil introducir las fórmulas en una hoja de cálculo para poder utilizarlos.

Perspectiva Financiera Capital circulante

Cc = Activo circulante – Pasivo circulante.

Ratio de liquidez inmediata

Liquidez inmediata = Tesorería / Pasivo exigible a CP

Ratio de Solvencia

Solvencia = Activo circulante – Pasivo exigible a CP

Ratio de Tesorería

Tesorería = Activo disponible / Pasivo exigible a CP

Test del ácido o ratio de Test = (Activo circulante – Existencias) / Pasivo exigible a CP liquidez Ratio de autonomía financiera

Autonomía = Fondos propios / Fondos ajenos

Ratio de endeudamiento Endeudamiento = (Pasivo exigible a LP +exigible a CP) / Fondos propios Ratio de endeudamiento Endeudamiento LP = Pasivo exigible a LP / Fondos propios a LP Ratio de endeudamiento Endeudamiento de CP = Pasivo exigible a CP / Fondos propios a CP Distancia a la quiebra o Garantía = Activo real / Pasivo exigible total ratio de Garantía Cobertura de gastos financieros

Cobertura GF = Beneficio antes de impuestos /Gastos financieros.

Cobertura del Cobertura INM = Fondos propios / (Activo Inmovilizado inmovilizado con fondos acumulada Inmovilizado). propios

- Amortización

Cobertura del Inmovilizado con recursos permanentes

Cobertura INM = (Fondos propios + Pasivo exigible a LP) / (Activo Inmovilizado – Amortización acumulada Inmovilizado)

Capacidad de autofinanciación

Autofinanciación = Beneficio después de impuestos + Amortizaciones inmovilizado + Provisiones

Rotación del activo

Rotación ACT = Ventas netas /Total activo 1

Rotación de existencias

Rotación EX = Coste de las ventas / Stocks medio existencias

Plazo medio cobro clientes

Plazo Cobro = (Clientes + Efectos a cobrar + Efectos ptes. Descuento) * 365 / Ventas

Plazo medio pago a proveedores

Plazo Pago = (Proveedores + Efectos a pagar) * 365 / Compras.

Rentabilidad económica RE = Beneficio antes de impuestos / Activo total Rentabilidad financiera

RF = Beneficio antes de impuestos / Fondos propios

Rentabilidad sobre ventas

RV = Beneficio antes de impuestos / Ventas

Apalancamiento financiero

Apalancamiento FIN = Activo total / Fondos propios

Rentabilidad Total

Rentabilidad TOT = (Beneficio Neto / Ventas)* (Ventas / Activo total) * (Activo total / Fondos propios) = Beneficio neto / Fondos propios

Perspectiva de cliente Cuota de mercado

Cuota de mercado = Ventas totales de la empresa / Ventas totales del sector.

Posición relativa de la empresa en el mercado

Posición mercado = Ventas de la empresa / Ventas de la empresa de mayor venta en el sector.

Fidelidad de clientes

Fidelidad = Clientes que repiten compra / Total clientes que compran

Grado de Penetración mercado

Penetración mercado = Ventas clientes nuevos / Total ventas

Tasa de pérdida o abandono

TA = Bajas de clientes / Total clientes

Tasa de incorporación o TC = Número de clientes captados / Número de clientes totales captación Tasa de retención o Índice de Variación Vegetativa

IVV = 1 + (Tasa de captación – Tasa de abandono)

Rentabilidad de la red de ventas

Rentabilidad de la red de ventas = Ventas totales / Número total de persona en la red de ventas.

Ratio de gastos comerciales

Gastos comerciales = Total gastos comerciales / Ventas totales

Coeficiente de relación

Coeficiente de relación = Clientes relacionados / Clientes no relacionados

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Perspectiva procesos internos Ratio de costes laborales

Ratio Costes laborales = Costes laborales / costes totales

Costes medios laborales Costes medios laborales = Costes laborales / plantilla media Plantilla media de trabajadores

Plantilla media = (Número de trabajadores inicial + Número de trabajadores final) / 2 También: Plantilla media = Horas totales trabajadas en el año / jornada laboral media

Índice de absentismo

Absentismo laboral = Total horas de ausencia al trabajo * 100 / Total horas trabajadas

Costes medios de formación

Costes formación = Coste total de formación / Número total de empleados

Otros indicadores de proceso •

tiempo medio de resolución de expedientes internos (evaluación de riesgos, compras, etc.)

•

porcentaje de operaciones que acaban en mora sobre operaciones aprobadas

•

Casos ganados sobre total de litigios habidos en asesoría jurídica

•

Impacto social de un proyecto de obra social en relación a la inversión realizada

•

Reducción del coste de un proceso en relación a la inversión para la mejora de dicho proceso

•

Uso de la intranet por los comerciales para conseguir información de productos demandados

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Perspectiva de formación y crecimiento -

Tasa de rotación de los empleados

-

Valor añadido del proyecto en clave de gestión del conocimiento interno

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Productividad por empleado

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Horas de formación requeridas por empleado o por rol (ahorro derivado del aprendizaje derivado del proyecto).

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Nivel de avance tecnológico o puestos TI / plantilla o Nº de personas formadas en TI y SI o Nº personas formadas en TI y SI / plantilla o Nº de actividades automatizadas totalmente

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Nivel de Inversión en TI y SI

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Proyectos anuales presentados en relación a TI y SI

Nivel de participación / satisfacción usuarios del sistema -

Porcentaje de información compartido por la organización

-

Calidad de servicio percibida por los usuarios de la intranet

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