Jahresrechnung 2015

Boundless ❙ Grenzenlos

JAHRESRECHNUNG 2015

HEILSARMEE SCHWEIZ, BERN (konsolidiert nach Swiss GAAP FER)

heilsarmee.ch

2

HEILSARMEE JAHRESRECHNUNG 2015

INHALTSVERZEICHNIS Konsolidierte Bilanz

4

Konsolidierte Betriebsrechnung

4

Konsolidierte Geldflussrechnung

5

Konsolidierte Rechnung über die Veränderung des Kapitals

6

Anhang zur konsolidierten Jahresrechnung

7

1. Grundsätze der Rechnungslegung

7

2. Erläuterungen zur Bilanz

3. Erläuterungen zur Betriebsrechnung

12

4. Weitere Angaben

14

Bericht der Revisionsstelle

15

HEILSARMEE JAHRESRECHNUNG 2015

10

3

KONSOLIDIERTE BILANZ

per 31. Dezember Anmerkung

AKTIVEN Flüssige Mittel Forderungen aus Lieferungen und Leistungen Sonstige kurzfristige Forderungen Vorräte Aktive Rechnungsabgrenzungen Umlaufvermögen Finanzanlagen Sachanlagen Immaterielle Anlagen Anlagevermögen

2.1 2.2 2.3

2.4 2.5 2.5

TOTAL AKTIVEN

2015

2014

TCHF

TCHF

45’009 5’296 7’008 1’238 7’857 66’408

39’836 4’609 10’630 983 4’165 60’223

239’012 231’831 236 471’079 537’487

2.6 2.7 2.8

Langfristige Finanzverbindlichkeiten Investitionsbeiträge Immobilien öffentliche Hand Langfristige Verbindlichkeiten

2.9 2.10

1. Januar–31. Dezember Anmerkung

2015

2014

TCHF

TCHF

Spenden Erbschaften/Legate Erhaltene Zuwendungen

3.1 3.2

28’274 12’820 41’094

27’589 15’960 43’549

Beiträge der öffentlichen Hand

3.3

59’747

52’622

239’663 229’158 300 469’121

Dienstleistungsertrag Handels- und Warenertrag Andere betriebliche Erträge Erlöse aus Lieferungen und Leistungen

3.4 3.5 3.6

64’348 21’625 9’416 95’389

62’099 21’108 7’834 91’041

529’344

Betriebsertrag

196’230

187’212

PASSIVEN Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen Übrige kurzfristige Verbindlichkeiten Passive Rechnungsabgrenzungen Kurzfristige Verbindlichkeiten

KONSOLIDIERTE BETRIEBSRECHNUNG

Entrichtete Beiträge und Zuwendungen

3.7

-19’335

-16’347

Personalaufwand Sachaufwand Abschreibungen Betriebsaufwand

3.7 3.7 3.7 3.7

-112’870 -42’934 -10’004 -185’143

-107’221 -43’913 -10’229 -177’710

11’087

9’502

1’820

6’717

12’907

16’219

4’220

-16’095

17’127

124

6’650 14’923 6’720 28’293

6’529 15’987 9’343 31’859

8’600 17’706 26’306

8’700 19’228 27’928

Fonds zweckgebunden Fonds Dotationskapital Immobilien Fondskapital

169’084 143’714 312’798

178’768 137’826 316’594

Veränderung des Fondskapitals

Grundkapital / Stiftungskapital Gebundenes Kapital Freies Kapital Jahresergebnis Organisationskapital

316 133’221 36’553 0 170’090

316 120’236 32’411 0 152’963

Veränderung des gebundenen Kapitals

3.10

-12’985

3’153

Veränderung des freien Kapitals

3.11

-4’142

-3’277

0

0

TOTAL PASSIVEN

537’487

529’344

4

Betriebsergebnis Finanzergebnis

3.8

Ergebnis vor Veränderung des Fondskapitals 3.9

Jahresergebnis (vor Zuweisungen an Organisationskapital)

Jahresergebnis (nach Zuweisungen an Organisationskapital)

HEILSARMEE JAHRESRECHNUNG 2015

KONSOLIDIERTE GELDFLUSSRECHNUNG 2015 TCHF

2014 TCHF

12’907 10’004 -1’547 424 -1’131 398 2’935 -255 -3’692 -943 -2’623 16’477

16’219 10’229 -1’603 474 -57 -5’255 -73 -182 -298 -3’424 351 16’381

-12’853 1’464 -72’291 72’544 -93 0 -11’229

-9’073 2’342 -48’498 26’456 -366 61 -29’078

-100 25 -75

-325 399 74

5’173

-12’623

39’836 45’009 5’173

52’459 39’836 -12’623

BETRIEBSERTRAG

CHF 196 Mio.

32.9% Dienstleistungsertrag

11.0% Handelsertrag (inkl. Brocki)

30.4% Beiträge öffentliche Hand

4.8%

20.9%

-/+ + + -/+ -/+ -/+ -/+ -/+ +/+/-

Andere betriebliche Erträge

Spenden und Legate

+ + +

BETRIEBSAUFWAND

CHF 196 Mio.

+/+

(zzgl. Nebenerfolg)

Ergebnis vor Veränderung des Fondskapitals Abschreibungen Auflösung Investitionsbeiträge Immobilien öffentliche Hand Zinsaufwand Fonds Nettogewinn/-verlust aus Anlageabgängen Nettogewinn/-verlust aus Finanzanlagen und Wertschriften Zunahme/Abnahme Forderungen Zunahme/Abnahme Vorräte Zunahme/Abnahme aktive Rechnungsabgrenzungen Zunahme/Abnahme kurzfristige Verbindlichkeiten Zunahme/Abnahme passive Rechnungsabgrenzungen Geldfluss aus Betriebstätigkeit Investitionen in Sachanlagen Devestitionen von Sachanlagen Investitionen in Finanzanlagen Devestitionen von Finanzanlagen Investitionen in immaterielle Anlagen Devestitionen von immateriellen Anlagen Geldfluss aus Investitionstätigkeit Zunahme/Abnahme langfristige Finanzverbindlichkeiten Investitionsbeiträge öffentliche Hand Geldfluss aus Finanzierungstätigkeit Veränderung der Flüssigen Mittel

Sozialwerk

46.2%

3.9% Administrativer Aufwand

14.1% Evangelisationswerk

5.7% Nebenerfolg

2.6%

14.0% Mission & Entwicklung

Flüchtlingshilfe Brocki Fundraising- und allg. Werbeaufwand

Bestand Flüssige Mittel per 1.1.

Bestand Flüssige Mittel per 31.12.

Nachweis Veränderung der Flüssigen Mittel

10.3% 2.1%

0.3% Österreich/Ungarn Immobilien

0.8%

Anmerkungen zu den Diagrammen Ertrag: Betriebsertrag nach Ertragsarten Aufwand: Betriebsaufwand nach Tätigkeiten Nebenerfolg: Ergebnis aus Finanzerfolg, Kapital- und Fondsbewegungen. Die Bruttodarstellung ist im Anhang unter den Anmerkungen 3.8 bis 3.11 zu finden.

HEILSARMEE JAHRESRECHNUNG 2015

Anmerkungen zur Geldflussrechnung Die Geldflussrechnung zeigt die Veränderung der flüssigen Mittel, aufgeteilt auf die Faktoren Betriebstätigkeit, Investitionstätigkeit und Finanzierungstätigkeit. Die Geldflussrechnung wird nach der indirekten Methode erstellt. Die Investitionen und Devestitionen in Finanzanlagen wurden brutto ausgewiesen. Der nicht geldwirksame Erfolg aus Finanzanlagen wurde im Geldfluss aus Betriebstätigkeit bereinigt.

5

KONSOLIDIERTE RECHNUNG ÜBER DIE VERÄNDERUNG DES KAPITALS Jahr 2015

Bestand Zunahme Abnahme 1.1.

Transfer Verände-­ rung vor Zinsen TCHF TCHF

TCHF

TCHF

TCHF

3’898 3’155 904 1’742 0 2’730 321 12’750

-3’577 -1’615 -2’398 -1’681 -634 -1’060 -1’681 -12’646

-1’897 -5’969 0 -250 -977 -1’075 -44 -10’212

2015 Zinsen Bestand 31.12.

KONSOLIDIERTE RECHNUNG ÜBER DIE VERÄNDERUNG DES KAPITALS Jahr 2014

TCHF

TCHF

-1’576 -4’429 -1’494 -189 -1’611 595 -1’404 -10’108

122 249 10 1 17 22 3 424

62’177 51’545 8’747 802 16’599 23’564 5’650 169’084

Fonds Sozialwerk Fonds Evangelisationswerk Fonds Mission & Entwicklung Fonds Brocki Fonds Projekte Allgemein Fonds Projekte Regionen Fonds übrige Total Fonds zweckgebunden

Bestand Zunahme Abnahme 1.1.

Transfer Veränderung vor Zinsen TCHF TCHF

TCHF

TCHF

TCHF

a

59’945 51’072 11’186 2’200 11’763 19’923 6’581 162’670

6’376 9’022 897 1’377 8’019 5’733 813 32’237

-2’723 -1’912 -1’863 -2’539 -1’074 -1’222 -493 -11’826

-100 -2’752 0 -50 -526 -1’505 146 -4’787

b

137’355

0

-4’316

300’025

32’237

316

2014 Zinsen Bestand 31.12.

TCHF

TCHF

3’553 4’358 -966 -1’212 6’419 3’006 466 15’624

133 295 11 2 11 18 4 474

63’631 55’725 10’231 990 18’193 22’947 7’051 178’768

4’787

471

0

137’826

-16’142

0

16’095

474

316’594

0

0

0

0

0

316

Fonds Sozialwerk Fonds Evangelisationswerk Fonds Mission & Entwicklung Fonds Brocki Fonds Projekte Allgemein Fonds Projekte Regionen Fonds übrige Total Fonds zweckgebunden

a

63’631 55’725 10’231 990 18’193 22’947 7’051 178’768

Fonds Dotationskapital Immobilien

b

137’826

0

-4’324

10’212

5’888

0

143’714

Fonds Dotationskapital Immobilien

316’594

12’750

-16’970

0

-4’220

424

312’798

TOTAL FONDSKAPITAL

316

0

0

0

0

0

316

Stiftungskapital / Grundkapital Gebundenes Kapital Tätigkeiten Wertschwankungsreserve Werterhaltung Immobilien Versicherungsrisiken Total gebundenes Kapital

c d e f

71’631 25’421 23’116 3’221 123’389

2’044 0 3’840 44 5’928

-3’053 -5’000 -637 -391 -9’081

0 0 0 0 0

-1’009 -5’000 3’203 -347 -3’153

0 0 0 0 0

70’622 20’421 26’319 2’874 120’236

Freies Kapital

h

29’134

3’277

0

0

3’277

0

32’411

152’839

9’205

-9’081

0

124

0

152’963

TOTAL FONDSKAPITAL

Stiftungskapital / Grundkapital Gebundenes Kapital Tätigkeiten Wertschwankungsreserve Werterhaltung Immobilien Versicherungsrisiken Allgemeine Projekte Total gebundenes Kapital

c d e f g

70’622 20’421 26’319 2’874 0 120’236

4’334 0 3’790 66 6’498 14’688

-1’351 0 0 -264 -88 -1’703

0 -3’710 0 0 3’710 0

2’983 -3’710 3’790 -198 10’120 12’985

0 0 0 0 0 0

73’605 16’711 30’109 2’676 10’120 133’221

Freies Kapital

h

32’411

4’564

-422

0

4’142

0

36’553

152’963

19’252

-2’125

0

17’127

0

170’090

TOTAL ORGANISATIONSKAPITAL TOTAL ORGANISATIONSKAPITAL

Anmerkungen zur Rechnung über die Veränderung des Kapitals a) Die Fonds zweckgebunden werden gemäss der Teuerungsprognose des Bundesamts für Statistik per 30. November verzinst. Diese Teuerungsprognose war zum Stichtag -1.1% (Vorjahr 0.1%). Bei einer negativen Teuerungsprognose werden die Fonds mit einem Minimalsatz von 0.1 % (Vorjahr 0.1%) verzinst. Der Zinsaufwand wird dem Finanzerfolg belastet. b) Der Fonds Dotationskapital Immobilien ist eine besondere Art von zweckgebundenen Fonds. Es handelt sich dabei um Spenden und Erbschaften, die zur Finanzierung von Immobilienprojekten zugewiesen wurden. Die Fondstransfers zeigen die Zuweisung aus den Fonds zweckgebunden für die Finanzierung von realisierten Immobilienprojekten im Berichtsjahr auf. Der Fonds Dotationskapital Immobilien wird über die jeweilige Nutzungsdauer der Liegenschaften erfolgswirksam aufgelöst. Dieser Fonds wird nicht verzinst, da die Mittel bereits gemäss ihrer Zweckbestimmung eingesetzt sind. c) Das gebundene Kapital Tätigkeiten beinhaltet primär erarbeitete Mittel der Institutionen, Korps und der Flüchtlingshilfe. Dieses Kapital wird zweckgebunden für die entsprechenden Tätigkeiten eingesetzt. d) Das gebundene Kapital Wertschwankungsreserve dient zur Abfederung von Kursrisiken im Wertschriftenbestand. Mit dem Fondstransfer erfolgt eine Angleichung an die angestrebte Zielgrösse der Wertschwankungsreserve. e) Das gebundene Kapital Werterhaltung Immobilien wird zur laufenden Werterhaltung der Liegenschaften eingesetzt. f) Das gebundene Kapital Versicherungsrisiken dient zur Deckung von Versicherungsrisiken aus Eigenversicherung. g) Das Kapital Allgemeine Projekte wird hauptsächlich durch Erbschaften ohne Zweckbindung geäufnet und gemäss Erbschaftsreglement den einzelnen Tätigkeiten zugewiesen. h) Das freie Kapital stellt zusammen mit dem Stiftungskapital das Eigenkapital im engeren Sinne der Heilsarmee Schweiz dar.

6

HEILSARMEE JAHRESRECHNUNG 2015

ANHANG ZUR KONSOLIDIERTEN JAHRESRECHNUNG 2015 1.

GRUNDSÄTZE DER RECHNUNGSLEGUNG

1.1. ALLGEMEINES Die konsolidierte Jahresrechnung Heilsarmee Schweiz basiert auf den nach einheitlichen Richtlinien erstellten Einzelabschlüssen der Konzerngesellschaften per 31. Dezember 2015. Die Rechnungslegung der Heilsarmee Schweiz erfolgt in Übereinstimmung mit dem gesamten Regelwerk der Fachempfehlungen zur Rechnungslegung (Swiss GAAP FER). Als Non-Profit-Organisation im Sinne von Swiss GAAP FER untersteht die Heilsarmee Schweiz insbesondere den im 2014 überarbeiteten und per 1. Januar 2016 in Kraft gesetzten Fachempfehlungen zur Rechnungslegung Swiss GAAP FER 21. Die Vorjahresangaben wurden zur Vergleichbarkeit an die neuen Bestimmungen der Fachempfehlungen zur Rechnungslegung Swiss GAAP FER 21 angepasst. Die vom Stiftungsrat genehmigte konsolidierte Jahresrechnung des Vorjahres ist rechtlich massgebend. Die Betriebsrechnung wird nach dem Gesamtkostenverfahren dargestellt. Die konsolidierte Jahresrechnung basiert auf betriebswirtschaftlichen Werten und vermittelt ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage (sog. «true and fair view»).

1.2. TÄTIGKEIT DER HEILSARMEE Die Heilsarmee ist eine internationale Bewegung, die im Kampf gegen die Not einer Welt im Ungleichgewicht ihren Beitrag leistet. Der christliche Glaube ist die Grundlage und Motivation ihres Handelns. Sie begleitet Menschen aller Altersgruppen, ungeachtet ihrer kulturellen oder sozialen Herkunft, die hilfsbedürftig sind oder sich nach einem ganzheitlichen Heil-Werden sehnen.

DIE TÄTIGKEIT DER HEILSARMEE SCHWEIZ UMFASST FOLGENDE AUFGABEN: EVANGELISATIONSWERK 3 Divisionen (regionale Leitungen, Projektbegleitung) 56 Korps (christliche Gemeinden mit sozialdiakonischem Auftrag) inkl. Projekt Luzernerland 24 Sozialprojekte (Beratungsstellen, Besuchsdienste, Passantenheime, Quartiertreffs, Mittagstische) Kinder- und Jugendwerk Arbeitsbereich Gesellschaft & Familie Gefängnisdienst Personensuchdienst Bildungszentrum

TravailPlus (Arbeitsintegration an 4 Standorten) Psychiatrische Spitex FLÜCHTLINGSHILFE

Lernpunkt (Sprachkurse an 3 Standorten) 1 Fachstelle für Unterbringung von anerkannten Flüchtlingen 16 Durchgangszentren 3 Regionalstellen für Unterbringung von Asylsuchenden auf Gemeindeebene 1 Liegenschaftsdienst

BROCKI 22 Brockis 4 Betriebe (Verteilzentren, Abholdienste, Kleidersortierung) 1 Dispo-Center MISSION & ENTWICKLUNG Projektbegleitungen und Projektbeiträge der Heilsarmee Schweiz für Länder im Süden. Zusammen mit verschiedenen Partnern werden Entwicklungsprojekte, hauptsächlich in den Bereichen Gesundheit, soziale Arbeit und Bildung, geplant und durchgeführt. Der Bereich Mission & Entwicklung publiziert einen eigenen detaillierten Jahresbericht. ÖSTERREICH UND UNGARN 2 regionale Leitungen und Projektbegleitungen, 11 Sozialeinrichtungen und 7 Korps. Die Arbeit der Heilsarmee in Österreich und Ungarn wurde durch das Internationale Hauptquartier der Heilsarmee in London der Heilsarmee Schweiz zur Betreuung zugewiesen. Der ausgewiesene Projektaufwand entspricht dem durch die Schweiz geleisteten Projektbeitrag.

IMMOBILIEN Die Liegenschaften der Heilsarmee Schweiz werden überwiegend für betriebliche Zwecke eingesetzt. Der Immobilienaufwand wird im Verhältnis zur Nutzung dem entsprechenden Projektaufwand belastet. Die an Dritte vermieteten Objekte der gemischt genutzten Liegenschaften werden unter der Tätigkeit Immobilien ausgewiesen.

1.3. KONSOLIDIERUNGSGRUNDSÄTZE SOZIALWERK 3 Regionen (regionale Leitungen, Projektbegleitung) 8 Wohnheime für Menschen mit Beeinträchtigung, 5 Werkstätten für Menschen mit Beeinträchtigung, 4 Frauen- bzw. Männerheime, 5 Passantenheime, 4 Alters- und Pflegeheime, 2 Kinderkrippen, 3 Kinderheime, 1 Entlastungsheim für Eltern behinderter Kinder und Jugendlicher, 1 Wohnheim für junge Frauen, 1 Gästehaus Begleitetes Wohnen an 3 Standorten

HEILSARMEE JAHRESRECHNUNG 2015

Die Kapitalkonsolidierung erfolgt nach der angelsächsischen Methode und bezweckt, das Organisationskapital so zu zeigen, als ob der Konzern ein einziges Unternehmen sei. Die zum Konsolidierungskreis der Heilsarmee gehörenden Unternehmen weisen keine Mehr- und Minderwerte bei der Erstkonsolidierung aus.

Die Institutionen der Heilsarmee unter einheitlicher Leitung des obersten Organs der Heilsarmee in der Schweiz werden vom Tag des Erwerbs oder der Gründung an im Konsolidierungskreis berücksichtigt. Auf diesen Zeitpunkt werden Aktiven und Passiven nach den konzerneinheitlichen Grundsätzen bewertet.

7

DER EINBEZUG IN DIE KONSOLIDIERUNG ERFOLGT NACH FOLGENDER METHODE: Rechtsträger, bei denen die Heilsarmee direkt oder indirekt einen Kapital- oder Stimmrechtsanteil von mehr als 50% besitzt und/oder der Leitung und Kontrolle durch die Heilsarmee unterstehen, werden voll konsolidiert. Dabei werden Aktiven und Passiven sowie Aufwand und Ertrag zu 100% in die konsolidierte Jahresrechnung übernommen. Gruppeninterne Forderungen, Verbindlichkeiten, Erträge und Aufwendungen werden miteinander verrechnet.

1.4. KONSOLIDIERUNGSKREIS Rechtsträger

Sitz

Kapital (TCHF)

Stiftung Heilsarmee Schweiz

Bern

316

a

Beteiligung

Genossenschaft Heilsarmee Sozialwerke FONDATION MARGUERITE ATLAS Fondation Prébarreau Carnal Fondation Résidence Amitié von Speyr-Boelger Stiftung

Bern Genève Bôle Genève Basel

4’224 2’800 2’423 327 1’518

a b b b b

Der Konsolidierungskreis ist im laufenden Jahr gegenüber dem Vorjahr unverändert. a) Diese Unternehmen stehen unter der einheitlichen Leitung des Strategierates der Heilsarmee Schweiz und werden voll konsolidiert. b) Diese Stiftungen stehen unter dem beherrschenden Einfluss (via Stiftungsrat) der Direktion der Heilsarmee Schweiz und werden voll konsolidiert.

1.5.3. VORRÄTE

Die Handelswaren und übrigen Warenbestände sind zu Anschaffungskosten beziehungsweise tieferen Nettomarktpreisen bewertet. Skontoabzüge werden als Anschaffungswertminderungen behandelt.

1.5.4. FINANZANLAGEN

Das finanzielle Anlagevermögen enthält die mit der Absicht der dauernden Anlage gehaltenen Wertschriften, die langfristigen Darlehen und die Arbeitgeberbeitragsreserven. Die Wertschriften sind zu aktuellen Marktwerten bewertet. Die langfristigen Darlehen werden zum Nominalwert bewertet. Die betriebswirtschaftlichen Ausfallrisiken werden durch Einzel- und Pauschalwertberichtigungen berücksichtigt. Die Arbeitgeberbeitragsreserven werden zum Nominalwert bilanziert.

WERTSCHWANKUNGSRESERVE Der Strategierat ist für die Festlegung der Anlagestrategie zuständig. Die gleichzeitig mit der Strategie festzulegende minimal notwendige Wertschwankungsreserve wird mit der Value-at-Risk-Methode berechnet.

Damit auch eine länger andauernde negative Periode auf den Finanzmärkten oder eine schwere Krise möglichst ohne temporäre Unterdeckungen überbrückt werden kann, hat der Strategierat festgelegt, dass die Zielgrösse der Wertschwankungsreserve dem 1.5-Fachen der minimal notwendigen Wertschwankungsreserve entsprechen soll. Auf diese Weise errechnet sich bei der vorliegenden Anlagestrategie eine Zielgrösse von 5.2% der flüssigen Mittel und Wertschriften (Vorjahr 3.9%).

1.5.5. SACHANLAGEN

1.5. AUSGEWÄHLTE BILANZIERUNGS- UND BEWERTUNGSGRUNDSÄTZE Die Rechnungslegung der konsolidierten Jahresrechnung basiert grundsätzlich auf den Anschaffungs- bzw. den Herstellkosten oder dem tieferen Marktwert (Niederstwertprinzip). Massgebend ist dabei der Grundsatz der Einzelbewertung von Aktiven und Passiven.

Die wichtigsten Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze sind nachstehend dargestellt.

1.5.1. FLÜSSIGE MITTEL

Die flüssigen Mittel sind zum Nominalwert bewertet und beinhalten Kassenbestände, Bankguthaben und kurzfristige Geldanlagen bei Finanzinstituten mit einer Restlaufzeit von höchstens 90 Tagen.

Die Sachanlagen sind zu Anschaffungskosten abzüglich der betriebswirtschaftlich notwendigen Abschreibungen bilanziert. Die Abschreibungen werden linear aufgrund der festgelegten Nutzungsdauern vorgenommen. Liegenschaften, die der Heilsarmee mit Schenkung zugehen, werden zu einem vorsichtig geschätzten Marktwert zum Zeitpunkt des Grundbucheintrages erfasst und ab diesem Zeitpunkt ordentlich abgeschrieben.

Fremdkapitalzinsen, die bei der Errichtung von Sachanlagen entstehen, werden in der Periode, in der sie anfallen, als Aufwand erfasst. Empfangene Investitionsbeiträge der öffentlichen Hand für Immobilien werden nicht mit dem Anlagevermögen verrechnet, sondern als langfristige Verbindlichkeit («Investitionsbeiträge Immobilien öffentliche Hand») bilanziert und über die entsprechenden Nutzungsdauern der Immobilien aufgelöst. Die Sachanlagen werden gemäss folgenden Nutzungsdauern abgeschrieben:

1.5.2. F ORDERUNGEN AUS LIEFERUNGEN UND LEISTUNGEN, SONSTIGE KURZFRISTIGE FORDERUNGEN UND AKTIVE RECHNUNGSABGRENZUNGEN

Die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen, sonstige kurzfristige Forderungen und aktive Rechnungsabgrenzungen aus der ordentlichen Geschäftstätigkeit mit einer Restlaufzeit von bis zu einem Jahr werden zu Nominalwerten eingesetzt. Die betriebswirtschaftlichen Ausfallrisiken werden durch Einzel- und Pauschalwertberichtigungen berücksichtigt. Pauschalwertberichtigungen werden für Positionen vorgenommen, die nicht bereits einzelwertberichtigt wurden. Die Pauschalwertberichtigung basiert dabei auf der Annahme, dass mit zunehmender Überfälligkeit der Forderung das Ausfallrisiko ansteigt.

8

HEILSARMEE JAHRESRECHNUNG 2015

Anlagegut Grundstücke und Anlagen im Bau

Festgelegte Nutzungsdauer Abschreibung nur bei Werteinbusse

Gebäude Wohnhäuser Gemeinschaftsräume (Korps) Wohnheime, Gästehäuser, Brockis

50 Jahre 50 Jahre 40 Jahre

Kommunikationssysteme

4 Jahre

Betriebseinrichtungen – Feste Einrichtungen – Mobiliar – Nutzfahrzeuge – Personenfahrzeuge

8 Jahre 8 Jahre 8 Jahre 5 Jahre

Immaterielle Sachanlagen

4 Jahre

1.5.6. IMMATERIELLE ANLAGEN

Diese Position beinhaltet im Wesentlichen EDV-Software. Immaterielle Anlagen werden aktiviert, wenn sie klar identifizierbar und die Kosten zuverlässig bestimmbar sind sowie wenn sie dem Unternehmen über mehrere Jahre einen messbaren Nutzen bringen. Die Bewertung der immateriellen Anlagen erfolgt zu Anschaffungskosten abzüglich der betriebswirtschaftlich notwendigen Amortisationen und Wertbeeinträchtigungen.

Die Nutzungsdauer von EDV-Software beträgt 4 Jahre.

1.5.7. WERTBEEINTRÄCHTIGUNGEN (IMPAIRMENT)

Die Werthaltigkeit der langfristigen Vermögenswerte wird an jedem Bilanzstichtag einer Beurteilung unterzogen. Liegen Hinweise einer Wertverminderung vor, wird eine Berechnung des erzielbaren Werts durchgeführt (Impairment-Test). Übersteigt der Buchwert den erzielbaren Wert, wird durch ausserplanmässige Abschreibungen beziehungsweise Amortisationen eine erfolgswirksame Anpassung vorgenommen.

1.5.8. KURZFRISTIGE UND LANGFRISTIGE VERBINDLICHKEITEN

Die Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen, übrige kurzfristige Verbindlichkeiten, die passiven Rechnungsabgrenzungen, langfristige Finanzverbindlichkeiten und Investitionsbeiträge Immobilien öffentliche Hand werden zu Nominalwerten erfasst. Die Investitionsbeiträge Immobilien öffentliche Hand von Bund, Kantonen und Gemeinden für Immobilienprojekte werden über die vereinbarte Dauer der Zweckbestimmung des Beitrages aufgelöst. Fehlt eine solche Bestimmung, werden die Investitionsbeiträge im Einklang mit der Abschreibungs- bzw. Nutzungsdauer aufgelöst.

1.5.9. FONDSKAPITAL

Die zweckgebundenen Fonds entstehen entweder aus der expliziten Bestimmung des Zuwenders oder aus den Umständen der Zuwendung, die eine Zweckbindung durch die Zuwender implizieren.

HEILSARMEE JAHRESRECHNUNG 2015

1.5.10. ORGANISATIONSKAPITAL

Das Organisationskapital umfasst die im Rahmen des Stiftungszwecks einsetzbaren Mittel. Mittel, welchen die Heilsarmee Schweiz selbst einen Verwendungszweck auferlegt, werden als gebundenes Kapital innerhalb des Organisationskapitals ausgewiesen.

1.5.11. PERSONALVORSORGEVERPFLICHTUNGEN

Arbeitnehmende und ehemalige Arbeitnehmende erhalten verschiedene Personalvorsorgeleistungen beziehungsweise Altersrenten, die in Übereinstimmung mit den rechtlichen Vorschriften ausgerichtet werden. Die Heilsarmee Schweiz ist der Vorsorgestiftung Heilsarmee Schweiz angeschlossen und selber nicht Risikoträger.

Diese Vorsorgeeinrichtung wird aus Beiträgen der Arbeitgeber und Arbeitnehmer finanziert. Die wirtschaftlichen Auswirkungen aus der vorhandenen Vorsorgeeinrichtung auf die Heilsarmee Schweiz werden jährlich beurteilt. Ein wirtschaftlicher Nutzen wird aktiviert, wenn es zulässig und beabsichtigt ist, die Überdeckung der Vorsorgeeinrichtung für den künftigen Vorsorgeaufwand der Heilsarmee Schweiz zu verwenden. Eine Verpflichtung aus Vorsorgeeinrichtungen wird passiviert, wenn die Bedingungen zur Bildung einer Rückstellung erfüllt sind. Vorhandene Arbeitgeberbeitragsreserven werden als Vermögenswert in den Aktiven («Finanzanlagen») erfasst. Veränderungen des wirtschaftlichen Nutzens oder der wirtschaftlichen Verpflichtung werden wie die für die Periode angefallenen Beiträge erfolgswirksam im Personalaufwand erfasst.

1.5.12. FREMDWÄHRUNGEN

Die Umrechnung von Positionen, die in Fremdwährung geführt werden, erfolgt nach der Stichtagskurs-Methode. Vermögenswerte und Verbindlichkeiten werden zum Tageskurs des Bilanzstichtags umgerechnet.

Transaktionen in fremder Währung werden zum Tageskurs der Transaktion umgerechnet. Kursgewinne und -verluste aus Fremdwährungsumrechnungen fliessen in das Finanzergebnis.

1.5.13. BETRIEBSRECHNUNG

Die konsolidierte Betriebsrechnung wird nach dem Gesamtkostenverfahren gegliedert. Die Aufwendungen und Erträge werden nach dem Bruttoprinzip getrennt. Nettoerlöse aus Lieferungen und Leistungen (Beiträge der öffentlichen Hand, Dienstleistungserträge, Handels- und Warenertrag und andere betriebliche Erträge) werden in der Periode erfasst, in der die Dienstleistungen erbracht wurden, die Höhe der Erlöse und der Kosten zuverlässig ermittelbar ist und der wirtschaftliche Nutzen wahrscheinlich zufliessen wird. Dienstleistungserträge verstehen sich nach Abzug von Gutschriften, Erlösminderungen und Umsatzsteuern.

ERHALTENE ZUWENDUNGEN Der Ertrag aus Spenden und Erbschaften wird bei Zahlungseingang erfasst. Die Erfassung des Ertrages von geerbten Immobilien erfolgt zum Zeitpunkt des Eintrags im Grundbuch.

Die zweckbestimmten Erbschaften und Legate sowie deren Erträge werden den zweckbestimmten Fonds zugewiesen. Erbschaften, die dem allgemeinen Zweck der Heilsarmee Schweiz dienen, wurden bis 2014 dem Fondskapital (Fonds Projekte Allgemein) zugewiesen. Ab 1. Januar 2015 werden diese dem Organisations­kapital (Gebundenes Kapital Allgemeine Projekte) zugewiesen.

9

2.

Diese sind in der Veräusserung und Nutzung der Erträge zweckbestimmt.

ERLÄUTERUNGEN ZUR BILANZ PER 31.12. (IN TCHF)

2.1. FLÜSSIGE MITTEL

2.4.2. ÜBRIGE FINANZANLAGEN 2015

2014

Flüssige Mittel

45’009

39’836

Darlehen und Aktivhypotheken ggü. Dritten

585

597

Total Flüssige Mittel

45’009

39’836

Darlehen und Aktivhypotheken ggü. nahestehenden Personen

536

1’500

In den Flüssigen Mitteln sind zweckgebundene Mittel in der Höhe von TCHF 747 (Vorjahr TCHF 726) enthalten.

Diese sind in der Verwendung zweckbestimmt.

2015

2014

Aktiven aus Arbeitgeberbeitragsreserven

20’336

22’406

Total Übrige Finanzanlagen

21’457

24’503

239’012

239’663

Total Finanzanlagen

2.2. SONSTIGE KURZFRISTIGE FORDERUNGEN 2015

2014

Sonstige kurzfr. Forderungen ggü. Dritten

1’513

1’662

Sonstige kurzfr. Forderungen ggü. Bund, Kantonen und Gemeinden Sonstige kurzfr. Forderungen ggü. nahestehenden Personen

4’697 798

8’968 0

Total Sonstige kurzfristige Forderungen

7’008

10’630

Die Abnahme der sonstigen kurzfr. Forderungen ggü. Bund, Kantonen und Gemeinden resultiert v. a. aus der Tätigkeit Flüchtlingshilfe. Im Vorjahr erfolgte die Zahlung des Kantons Bern für erbrachte Leistungen erst im Folgejahr.

2.3. AKTIVE RECHNUNGSABGRENZUNGEN 2015

2014

Forderungen Heiz- und Betriebskosten Immobilien

1’351

1’534

Übrige Aktive Rechnungsabgrenzungen

6’506

2’631

Total Aktive Rechnungsabgrenzungen

7’857

4’165

Die Zunahme der übrigen aktiven Rechnungsabgrenzungen basiert primär auf Vorauszahlungen von Prämien im Bereich Personenversicherungen für das Jahr 2016.

2.4. FINANZANLAGEN

2.5. SACHANLAGEN UND IMMATERIELLE ANLAGEN Jahr 2015

Anschaffungskosten oder aktuelle Bruttowerte 01.01.15 Zugänge Abgänge Reklassifikation 31.12.15 Kumulierte Wertberichtigungen 01.01.15 Planmässige Abschreibungen Abgänge 31.12.15 Nettobuchwerte 01.01.15 31.12.15

Grundstücke

Gebäude

Anlagen und Einrichtungen

Anlagen in Bau

Übrige Sachanlagen

Immaterielle Sachanlagen

Total

19’229 -63 19’166

370’716 -1 -777 3’488 373’426

8’220 524 -291 8’453

20’615 10’983 -3 -3’488 28’107

18’841 1’347 -1’986 18’202

743 93 836

438’364 12’946 -3’120 448’190

-

-188’413 -7’766 507 -195’672

-6’979 -543 291 -7’231

-

-13’071 -1’538 1’989 -12’620

-443 -157 -600

-208’906 -10’004 2’787 -216’123

19’229 19’166

182’303 177’754

1’241 1’222

20’615 28’107

5’770 5’582

300 236

229’458 232’067

2.4.1. WERTSCHRIFTEN 2015

2014

Geldmarktforderungen

73’000

105’000

Obligationen CHF

65’840

45’966

6’422

9’700

Obligationen Fremdwährung Wandelanleihen Aktien Schweiz Aktien Ausland Immobilienfonds Rohstoffe Derivate Mikrokredite Total Wertschriften

607

608

29’196

18’579

608

700

21’440

17’189

728

823

0

-11

19’714

16’606

217’555

215’160

In den Wertschriften sind zweckgebundene Anlagen in Höhe von TCHF 4’563 (Vorjahr TCHF 4’660) enthalten.

10

HEILSARMEE JAHRESRECHNUNG 2015

Jahr 2014

Anschaffungskosten oder aktuelle Bruttowerte 01.01.14 Zugänge Abgänge Reklassifikation 31.12.14

Grundstücke

Anlagen und Einrichtungen

Anlagen in Bau

Übrige Sachanlagen

Immaterielle Sachanlagen

Total

2.8. PASSIVE RECHNUNGSABGRENZUNGEN 2015 Heiz- und Betriebskosten Akontozahlungen Passive Abgrenzung für Ferien/Überzeitguthaben

20’106 177 -1’054 19’229

365’790 29 -1’188 6’085 370’716

8’140 220 -140 8’220

20’225 6’536 -61 -6’085 20’615

17’375 2’111 -645 18’841

1’283 366 -906 743

432’919 9’439 -3’994 438’364

-

-180’687 -7’750 24 -188’413

-6’471 -709 201 -6’979

-

-12’019 -1’630 578 -13’071

-1’148 -140 845 -443

-200’325 -10’229 1’648 -208’906

Kumulierte Wertberichtigungen 01.01.14 Planmässige Abschreibungen Abgänge 31.12.14 Nettobuchwerte 01.01.14 31.12.14

Gebäude

20’106 19’229

185’103 182’303

1’669 1’241

20’225 20’615

5’356 5’770

135 300

232’594 229’458

In den Sachanlagen sind zweckgebundene Anlagen in Höhe von TCHF 2’110 (Vorjahr TCHF 2’152) enthalten.

Diese sind in der Veräusserung und Nutzung eingeschränkt.

Passive Abgrenzung ggü. Vorsorgeeinrichtung

Verbindlichkeiten aus Lieferung und Leistung ggü. Dritten Verbindlichkeiten aus L&L ggü. Bund, Kantonen und Gemeinden Total Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen

2015

2014 5’284

537

1’245

6’650

6’529

0

2’406 4’313

Total Passive Rechnungsabgrenzungen

6’720

9’343

Die Passiven Abgrenzungen ggü. der Vorsorgeeinrichtung wurden im Jahr 2015 für Rentenerhöhungen der Offiziere verwendet.

2.9. LANGFRISTIGE FINANZVERBINDLICHKEITEN 2015

2014

Hypotheken Schwarz-Stiftung

5’600

5’600

Hypotheken Kantone und Gemeinden

3’000

3’100

Total Langfristige Finanzverbindlichkeiten

8’600

8’700

2.10. INVESTITIONSBEITRÄGE IMMOBILIEN ÖFFENTLICHE HAND Jahr 2015 Bund

2015

2014

5’374

4’592

Übrige Verbindlichkeiten ggü. Bund, Kantonen und Gemeinden

8’598

4’773

915

1’146

Depositen Dritte

0

5’476

Darlehen Dritte

36

0

14’923

15’987

Total Übrige kurzfristige Verbindlichkeiten

Jahr 2014 Bund Kantone Total

Übrige Verbindlichkeiten ggü. Dritten Übrige Verbindlichkeiten ggü. nahestehenden Personen

Total

Gemeinden

2.7. ÜBRIGE KURZFRISTIGE VERBINDLICHKEITEN

1’708

3’892

Gemeinden

6’113

916

1’946

Übrige Passive Rechnungsabgrenzungen

Kantone

2.6. VERBINDLICHKEITEN AUS LIEFERUNGEN UND LEISTUNGEN (L&L)

2014

882

01.01.15

Zugänge

Abgänge

Auflösung

6’327

-

-

-755

31.12.15 5’572

12’334

25

-

-717

11’642

567

-

-

-75

492

19’228

25

-

-1’547

17’706

01.01.14

Zugänge

Abgänge

Auflösung

31.12.14

7’147

-

-

-820

6’327

12’642

399

-

-707

12’334

643

-

-

-76

567

20’432

399

-

-1’603

19’228

Da die Investitionsbeiträge von Bund, Kantonen und Gemeinden rückläufig sind, ist die Auflösung dieser Beiträge höher als die Zugänge.

Die Zunahme der übrigen Verbindlichkeiten ggü. Bund, Kantonen und Gemeinden resultiert v. a. aus der Tätigkeit Flüchtlingshilfe. Im Berichtsjahr erfolgten durch den Kanton Bern Vorauszahlungen für Leistungen, welche erst im Folgejahr erbracht werden. Die Depositen Dritte wurden im Jahr 2015 zurückbezahlt.

HEILSARMEE JAHRESRECHNUNG 2015

11

3.

ERLÄUTERUNGEN ZUR BETRIEBSRECHNUNG (IN TCHF)

3.5. HANDELS- UND WARENERTRAG 2015

3.1. SPENDEN

Handels- und Warenertrag Allgemein

2014

6

31

780

872

2015

2014

Spenden Allgemein (inkl. Jahressammlung)

15’736

14’991

Total zwecksfreie Spenden

15’736

14’991

Spenden Evangelisationswerk (inkl. Mitglieder)

8’396

8’290

Spenden Sozialwerk

1’137

1’431

Spenden Flüchtlingshilfe

233

17

Spenden Brocki

104

16

1’458

1’412

Andere betriebliche Erträge Allgemein Andere betriebliche Erträge Evangelisationswerk

1’695

1’621

Andere betriebliche Erträge Sozialwerk

1’787

1’201

Andere betriebliche Erträge Flüchtlingshilfe

310

280

Andere betriebliche Erträge Brocki

289

354

Andere betriebliche Erträge Immobilien

4’364

3’290

Total Andere betriebliche Erträge

9’416

7’834

Spenden Mission und Entwicklung Topfkollekte (zweckbestimmt für lokale Sozialarbeit)

1’210

1’432

Total zweckbestimmte Spenden

12’538

12’598

Total Spenden

28’274

27’589

3.2. ERBSCHAFTEN/LEGATE Zweckbestimmte Erbschaften/Legate Zweckfreie Erbschaften/Legate Total Erbschaften/Legate

2015

2014

6’085

10’087

6’735

5’873

12’820

15’960

Aufgrund von einzelnen grossen Erbschaften und Legaten unterliegen diese Erträge jährlichen Schwankungen.

3.3. BEITRÄGE DER ÖFFENTLICHEN HAND 2015 Öffentliche Leistungsaufträge Evangelisationswerk

Handels- und Warenertrag Sozialwerk

4

3

Handels- und Warenertrag Brocki

20’835

20’202

Total Handels- und Warenertrag

21’625

21’108

3.6. ANDERE BETRIEBLICHE ERTRÄGE 2015

2014

971

1’088

Andere betriebliche Erträge Evangelisationswerk enthalten überwiegend Einnahmen aus Vermietung von Dienstwohnungen an Offiziere und Räumlichkeiten des Evangelisationswerks an Dritte.

Andere betriebliche Erträge Sozialwerk enthalten u. a. Einnahmen aus Vermietungen von Institutionsräumlichkeiten an Drittpersonen und Erträge aus Verkäufen von Cafeterias und Kiosken.

Andere betriebliche Erträge Immobilien enthalten Einnahmen aus Vermietungen an Drittpersonen der gemischt genutzten Liegenschaften sowie Gewinne aus Veräusserungen. Die Zunahme resultiert aus dem Verkauf zweier Liegenschaften.

2014

756

655

Öffentliche Leistungsaufträge Sozialwerk

32’141

32’068

Öffentliche Leistungsaufträge Flüchtlingshilfe

25’856

19’180

Beiträge des Bundes für Entwicklungsprojekte

994

719

59’747

52’622

Total Beiträge der öffentlichen Hand

Handels- und Warenertrag Evangelisationswerk

Total Betriebsertrag

196’230

187’212

Die Zunahme der Beiträge öffentliche Hand resultiert hauptsächlich aus der Tätigkeit Flüchtlingshilfe. Dies aufgrund der starken Zunahme an Asyl Suchende in der Schweiz.

3.4. DIENSTLEISTUNGSERTRAG 2015 Dienstleistungsertrag Allgemein Dienstleistungsertrag Evangelisationswerk Dienstleistungsertrag Sozialwerk

2014

700

601

3’101

3’123

56’114

55’470

Dienstleistungsertrag Flüchtlingshilfe

2’985

1’591

Dienstleistungsertrag Brocki

1’448

1’314

Total Dienstleistungsertrag

64’348

62’099

12

HEILSARMEE JAHRESRECHNUNG 2015

3.7. BETRIEBSAUFWAND 2015 Tätigkeiten Evangelisationswerk Sozialwerk Flüchtlingshilfe Brocki Mission & Entwicklung Österreich / Ungarn Immobilien Total Projektaufwand Fundraising- und allg.

Werbeaufwand Administrativer Aufwand Total Administrativer-, Fundraising- und allgemeiner Werbeaufwand Total

% 14.9% 49.1% 14.9% 10.9% 2.7% 0.3% 0.8% 93.6% 2.2%

Betriebsaufwand Total in TCHF 27’650 90’904 27’447 20’154 5’044 608 1’535 173’342 4’112

Entr. Beiträge und Zuwendungen 802 713 13’324 0 3’937 559 0 19’335 0

Personalaufwand

Sachaufwand

Abschreibungen

16’124 66’438 10’317 12’600 963 46 0 106’488 747

7’976 18’149 3’708 7’100 139 3 559 37’634 3’365

2’748 5’604 98 454 5 0 976 9’885 0

4.2% 6.4%

7’689 11’801

0 0

5’635 6’382

1’935 5’300

119 119

100.0%

185’143

19’335

112’870

42’934

10’004

Als administrativer Aufwand werden Aufwendungen offengelegt, die lediglich indirekt einen Beitrag an die Projekt- und Dienstleistungen der Stiftung leisten und damit von der Zielgruppe nicht unmittelbar erfahren werden. Sie stellen jedoch die Grundfunktion der Stiftung sicher (die Leitung der Heilsarmee Schweiz, das zentrale Finanz- und Personalwesen, die Kommunikation sowie die Leitung der operativen Abteilungen des Evangelisations- und Sozialwerks).

3.8. FINANZERGEBNIS 2015

2014

3’060

2’687

Zinsertrag interne Immobiliendarlehen

1’202

1’314

Kursgewinne

1’749

5’062

Zins- und Dividendenertrag

Zinsaufwand Dritte Bankgebühren Kursverluste Finanzergebnis I Zinsaufwand zweckbestimmte Fonds Zinsertrag interne Immobiliendarlehen Finanzergebnis II

2014 Tätigkeiten Evangelisationswerk Sozialwerk Flüchtlingshilfe Brocki Mission & Entwicklung Österreich / Ungarn Immobilien Total Projektaufwand Fundraising- und allg. Werbeaufwand Administrativer Aufwand Total Administrativer-, Fundraising- und allgemeiner Werbeaufwand Total

% 14.7% 50.7% 12.4% 11.4% 2.8% 0.5% 0.9% 93.4% 2.4% 4.2% 6.6%

Betriebsaufwand Total in TCHF 26’173 90’028 22’016 20’306 5’018 864 1’603 166’008 4’194 7’508 11’702

Entr. Beiträge und Zuwendungen 641 765 10’378 0 3’736 827 0 16’347 0 0 0

Personalaufwand

Sachaufwand

Abschreibungen

14’254 65’152 7’767 12’815 1’141 36 0 101’165 628

8’542 18’412 3’786 7’023 133 1 550 38’447 3’567

2’736 5’699 85 468 8 0 1’053 10’049 0

5’428 6’056

1’899 5’466

180 180

-7

-11

-411

-343

-2’147

-204

3’446

8’505

-424

-474

-1’202

-1’314

1’820

6’717

Die Anlagepolitik der Heilsarmee Schweiz ist darauf ausgerichtet, mit einer breiten Diversifikation der Anlagen die notwendige Sicherheit, Rendite sowie den Bedarf an flüssigen Mitteln sicherzustellen.

Das Finanzergebnis I zeigt das Finanzergebnis inklusive Ertrag aus Liquidität und internen Immobiliendarlehen (jedoch vor der internen Verzinsung der zweckbestimmten Fonds). Dieser ist für die Performanceberechnung massgebend.

3.9. VERÄNDERUNG DES FONDSKAPITALS 2015

2014

Zweckgebundene Fondsentnahmen

16’970

16’142

Zweckgebundene Fondszuweisung

-12’750

-32’237

4’220

-16’095

Total Veränderung des Fondskapitals

3.10. VERÄNDERUNG DES GEBUNDENEN KAPITALS 100.0%

177’710

16’347

107’221

43’913

10’229

ANGEWANDTE METHODE ADMINISTRATIVER-, FUNDRAISING- UND ALLGEMEINER WERBEAUFWAND (INKLUSIVE PERSONALAUFWAND) Die Darstellung der Kostenstruktur der Heilsarmee Schweiz basiert auf der Methodik für die Berechnung des administrativen Aufwandes der Stiftung ZEWO. Als Projektaufwand werden alle Aufwendungen aufgeführt, welche einen direkten Beitrag zur Erreichung des Stiftungszwecks leisten.

Der Fundraising- und allg. Werbeaufwand zeigt die Kosten aller Aktivitäten der Stiftung für die Mittelbeschaffung.

HEILSARMEE JAHRESRECHNUNG 2015

2015

2014

1’703

9’081

Zuweisung gebundenes Kapital

-14’688

-5’928

Total Veränderung des gebundenen Kapitals

-12’985

3’153

2015

2014

Entnahmen gebundenes Kapital

3.11. VERÄNDERUNG DES FREIEN KAPITALS Entnahmen freies Kapital

422

0

Zuweisung freies Kapital

-4’564

-3’277

Total Veränderung des freien Kapitals

-4’142

-3’277

13

4.

WEITERE ANGABEN

4.4. EVENTUALVERBINDLICHKEITEN

4.1. TRANSAKTIONEN MIT NAHESTEHENDEN PERSONEN Als nahestehende Personen gelten folgende rechtlich selbständige Organisationen sowie natürliche Personen: Heilsarmee Österreich, Heilsarmee Ungarn, das internationale Hauptquartier der Heilsarmee in London, die Vorsorgestiftung Heilsarmee Schweiz sowie die Mitglieder des Strategierates und der Direktion. Transaktionen mit nahestehenden Personen erfolgen zu den gleichen Bedingungen wie bei Dritten.

Folgende wesentliche Transaktionen (in TCHF) mit nahestehenden Personen sind erfolgt (für Transaktionen mit der Vorsorgestiftung Heilsarmee Schweiz siehe Ziffer 4.7): 2015 Beitrag an das internationale Hauptquartier Beitrag an den World Mission Fund

2014

195

189

1’002

1’013

608

864

Beitrag an die Heilsarmee Österreich/Ungarn

Der Beitrag an das internationale Hauptquartier dient zur Finanzierung der internationalen Leitung der Heilsarmee in London. Der Beitrag der Heilsarmee Schweiz an den World Mission Fund dient als Solidaritätsbeitrag zur Mitfinanzierung der Heilsarmee in finanzschwachen, vorwiegend im Süden gelegenen, Heilsarmee-Territorien.

Es bestehen keine Eventualverbindlichkeiten. Im Vorjahr hat die Stiftung Heilsarmee Schweiz gegenüber der Bank Austria im Zusammenhang mit dem Umbau des Männerheims in Wien für die Heilsarmee Österreich eine Bürgschaft von TCHF 33 für einen Bankkredit abgegeben.

4.5. BELASTETE AKTIVEN UND ART DER BELASTUNG Die konsolidierte Jahresrechnung enthält Immobilien mit Eigentumsbeschränkungen zum Buchwert von TCHF 72‘136 (Vorjahr TCHF 75‘483). Auf diesen Liegenschaften wurden zur Sicherung von Verbindlichkeiten gegenüber Dritten und der öffentlichen Hand Pfandverschreibungen und Schuldbriefe in der Höhe von TCHF 20‘069 (Vorjahr TCHF 20‘069) vergeben.

4.6. ÜBERJÄHRIGE VERTRÄGE In der Berichtsperiode bestehen im Umfang von TCHF 15‘041 (Vorjahr TCHF 13‘089) nicht bilanzierte Verpflichtungen aus Verträgen, die nicht innerhalb eines Jahres gekündigt werden können. Dabei handelt es sich weitgehend um langfristige Mietverträge. Die Fälligkeit dieser Verpflichtungen ist wie folgt: 2016 4’179

2017 3’913

2018 2’607

2019 1’812

2020 1’279

> 5 Jahre 1’251

Total 15’041

Die Heilsarmee in der Schweiz untersteht einer einheitlichen Leitung. Abgesehen von der Entschädigung des Präsidenten des Strategierates in der Höhe von TCHF 61 (Vorjahr TCHF 55), erhielten die Mitglieder keine monetären Entschädigungen für ihr Mandat. Die Gesamtsumme der Lohnkosten für die sieben Mitglieder der Direktion belief sich auf TCHF 711 (Vorjahr TCHF 663). Die Beträge beinhalten die Bruttolöhne gemäss Lohnausweis ohne staatliche Kinderzulagen sowie sämtliche vom Arbeitgeber entrichteten Sozialversicherungsbeiträge.

4.7. VORSORGEEINRICHTUNG Arbeitgeberbeitragsreserve (AGBR) Vorsorgestiftung Heilsarmee Schweiz

Nominalwert 31.12.15 20’336

Verwen- Bilanz dungs verzicht pro 2015 31.12.15 0 20’336

Bildung

Verwendung

Bilanz

Ergebnis aus AGBR im Personalaufwand

2015 336

2015 2’406

31.12.14 22’406

2015 0

2014 0

4.2. UNENTGELTLICHE LEISTUNGEN

Die Arbeitgeberbeitragsreserve im Betrag von TCHF 20’336 wird für ordentliche Beitragszahlungen an die

Die Heilsarmee Schweiz erhält Lebensmittel, insbesondere Milchpulver, für die Nothilfe. Die Naturalgaben des Bundes, in Form von Milchprodukten, sind mit TCHF 332 (Vorjahr TCHF 241) in der vorliegenden konsolidierten Jahresrechnung zu Marktwerten enthalten. Im Weiteren haben die Korps, Sozialeinrichtungen, die Flüchtlingshilfe und der Gefängnisdienst Naturalgaben im Umfang von TCHF 1‘146 (Vorjahr TCHF 931) unentgeltlich erhalten. Die von den Heilsarmee Brockis erhaltene Ware wird nicht bilanziert, sondern fliesst zum Zeitpunkt des Verkaufes als Brocki-Warenertrag in die konsolidierte Jahresrechnung ein.

Vorsorgestiftung eingesetzt.

Die Leistung von Freiwilligenarbeit durch Mitglieder und Freunde der Heilsarmee ist ein sehr wichtiges Element in der Erfüllung des Auftrages der Heilsarmee. Im Berichtsjahr wurden im Evangelisationswerk 40‘766 Tage (Vorjahr 52‘110 Tage), im Sozialwerk 816 Tage (Vorjahr 584 Tage), in der Flüchtlingshilfe 1‘500 Tage (Vorjahr 625), im Bereich Mission & Entwicklung 148 Tage (Vorjahr 360 Tage) und im Bereich Brocki 4‘998 Tage (Vorjahr 1‘357) unentgeltliche Arbeit geleistet.

4.3. LEISTUNGSBERICHT Als Leistungsbericht gilt der ausführliche Jahresbericht der Heilsarmee Schweiz.

14

Wirtschaftlicher Über- / Nutzen/ wirtschaftliche UnterVerpflichtung und deckung Vorsorgeaufwand 31.12.15 Vorsorgepläne mit 0 Überdeckung

Wirtschaftlicher Anteil der Organisation

31.12.15 0

31.12.14 0

Veränderung Auf die zum Periode abgegrenzte Beiträge Vorjahr 0 9’620

Vorsorgeaufwand im Personalaufwand

2015 9’620

2014 8’179

Aus der Vorsorgeeinrichtung resultiert kein bilanzierungsfähiger wirtschaftlicher Nutzen und keine bilanzierungspflichtige wirtschaftliche Verpflichtung gemäss Definition von Swiss GAAP FER 16.

4.8. EREIGNISSE NACH DEM BILANZSTICHTAG Es sind keine wesentlichen Ereignisse nach dem Bilanzstichtag bekannt, welche die konsolidierte Jahresrechnung 2015 beeinflussen können.

Die konsolidierte Jahresrechnung 2015 wurde vom zuständigen Organ Anfang Juni 2016 verabschiedet.

HEILSARMEE JAHRESRECHNUNG 2015

BERICHT DER REVISIONSSTELLE AN DEN STIFTUNGSRAT DER STIFTUNG HEILSARMEE SCHWEIZ, BERN Bericht der Revisionsstelle zur Konzernrechnung Als Revisionsstelle haben wir die beiliegende Konzernrechnung der Stiftung Heilsarmee Schweiz bestehend aus Bilanz, Betriebsrechnung, Geldflussrechnung, Rechnung über die Veränderung des Kapitals und Anhang für das am 31. Dezember 2015 abgeschlossene Geschäftsjahr geprüft.

Verantwortung des Stiftungsrates Der Stiftungsrat ist für die Aufstellung der Konzernrechnung in Übereinstimmung mit den Swiss GAAP FER, den gesetzlichen Vorschriften und der Stiftungsurkunde verantwortlich. Diese Verantwortung beinhaltet die Ausgestaltung, Implementierung und Aufrechterhaltung eines internen Kontrollsystems mit Bezug auf die Aufstellung einer Konzernrechnung, die frei von wesentlichen falschen Angaben als Folge von Verstössen oder Irrtümern ist. Darüber hinaus ist der Stiftungsrat für die Auswahl und die Anwendung sachgemässer Rechnungslegungsmethoden sowie die Vornahme angemessener Schätzungen verantwortlich.

Verantwortung der Revisionsstelle Unsere Verantwortung ist es, aufgrund unserer Prüfung ein Prüfungs­ urteil über die Konzernrechnung abzugeben. Wir haben unsere Prüfung in Übereinstimmung mit dem schweizerischen Gesetz und den Schweizer Prüfungsstandards vorgenommen. Nach diesen Standards haben wir die Prüfung so zu planen und durchzuführen, dass wir hinreichende Sicherheit gewinnen, ob die Konzernrechnung frei von wesentlichen falschen Angaben ist.

Eine Prüfung beinhaltet die Durchführung von Prüfungshandlungen zur Erlangung von Prüfungsnachweisen für die in der Konzernrechnung enthaltenen Wertansätze und sonstigen Angaben. Die Auswahl der Prüfungshandlungen liegt im pflichtgemässen Ermessen des Prüfers.

Dies schliesst eine Beurteilung der Risiken wesentlicher falscher Angaben in der Konzernrechnung als Folge von Verstössen oder Irrtümern ein. Bei der Beurteilung dieser Risiken berücksichtigt der Prüfer das interne Kontrollsystem, soweit es für die Aufstellung der Konzernrechnung von Bedeutung ist, um die den Umständen entsprechenden Prüfungshandlungen festzulegen, nicht aber um ein Prüfungsurteil über die Wirksamkeit des internen Kontrollsystems abzugeben. Die Prüfung umfasst zudem die Beurteilung der Angemessenheit der angewandten

HEILSARMEE JAHRESRECHNUNG 2015

Rechnungslegungsmethoden, der Plausibilität der vorgenommenen Schätzungen sowie eine Würdigung der Gesamtdarstellung der Konzernrechnung. Wir sind der Auffassung, dass die von uns erlangten Prüfungsnachweise eine ausreichende und angemessene Grundlage für unser Prüfungsurteil bilden.

Prüfungsurteil Nach unserer Beurteilung vermittelt die Konzernrechnung für das am 31. Dezember 2015 abgeschlossene Geschäftsjahr ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage in Übereinstimmung mit den Swiss GAAP FER und entspricht dem schweizerischen Gesetz.

Berichterstattung aufgrund weiterer gesetzlicher Vorschriften Wir bestätigen, dass wir die gesetzlichen Anforderungen an die Zulassung gemäss Revisionsaufsichtsgesetz (RAG) und die Unabhängigkeit (Art. 83b Abs. 3 ZGB in Verbindung mit Art. 728 OR) erfüllen und keine mit unserer Unabhängigkeit nicht vereinbaren Sachverhalte vorliegen.

In Übereinstimmung mit Art. 83b Abs. 3 ZGB in Verbindung mit Art. 728a Abs. 1 Ziff. 3 OR und dem Schweizer Prüfungsstandard 890 bestätigen wir, dass ein gemäss den Vorgaben des Stiftungsrates ausgestaltetes internes Kontrollsystem für die Aufstellung der Konzernrechnung existiert.

Wir empfehlen, die vorliegende Konzernrechnung zu genehmigen.

PricewaterhouseCoopers AG

Rolf Johner Revisionsexperte Leitender Revisor

Michael Brügger Revisionsexperte

Bern, 3. Juni 2016

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IMPRESSUM

Heilsarmee

William Booth, Gründer / General André Cox, Internationaler Leiter

Herausgeber Schweiz, Österreich, Ungarn

Territorialleiter: Kommissär Massimo Paone Heilsarmee Hauptquartier, Laupenstrasse 5, 3001 Bern heilsarmee.ch PC 30-444222-5

Verantwortlich Koordination

Andreas Stettler Daniel Oester

Graphik, Gestaltung, Design und Produktion

Rub Media AG, Wabern, rubmedia.ch