Älvdalens Besparingsskog Årsredovisning 2019

ÄLVDALENS BESPARINGSSKOG FINANSIELLA RAPPORTER FÖR RÄKENSKAPSÅRET 2019 Styrelsen och förvaltaren för Älvdalens Besparingsskog får härmed avge års- och koncernredovisning för räkenskapsåret 2019

2

INNEHÅLL

INNEHÅLL FÖRVALTARENS ORD

3

ALLMÄNNINGSSTYRELSENS FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE SAMMANTRÄDEN

FÖRVALTNING, SKÖTSEL OCH ADMINISTRATIVA TJÄNSTER KONCERNSTRUKTUR

FÖRSÄLJNING AV ELKRAFT AVVERKNINGSPLANERING

AVVERKNING, FÖRSÄLJNING AV VIRKE VIRKESMARKNAD SKOGSVÅRD

VÄGBYGGNATIONER, UNDERHÅLL KAPITALFÖRVALTNING JAKT FASTIGHETSFÖRVALTNING

GRÖNT BOKSLUT

RISKER OCH OSÄKERHETSFAKTORER

VÄSENTLIGA HÄNDELSER

FÖRVÄNTAD FRAMTIDA UTVECKLING FLERÅRSÖVERSIKT BUDGETAVVIKELSER

EGET KAPITAL MODERBOLAG

EGET KAPITAL KONCERN

RESULTATRÄKNING MODERBOLAG

BALANSRÄKNING MODERBOLAG

KASSAFLÖDESANALYS MODERBOLAG

RESULTATRÄKNING KONCERN

BALANSRÄKNING KONCERN

KASSAFLÖDESANALYS KONCERN TILLÄGGSUPPLYSNINGAR NOTER UNDERSKRIFTER REVISIONSBERÄTTELSE

4 - 41 4 4 4 5 - 6 7 7-8 8-9 10-11 12-13 14 15 16-17 18-19 20 21 21 22 23 23 23 24 25-26 27 28 29-30 31 32 33-37 38 39 - 41

ÄLVDALENS JORDÄGARNÄMND ÅRSREDOVISNING

JORDÄGARNÄMNDENS BERÄTTELSE KOSTNADSSPECIFIKATION UNDERSKRIFTER REVISIONSBERÄTTELSE

42 - 50 42 - 45 47 48 49

KALENDARIUM

51

FÖRVALTARENS ORD

3

ÄLVDALENS BESPARINGSSKOG 2019 HISTORIK. Älvdalens Besparingsskog bildades i slutet av 1800-talet. En viktig anledning till bildandet var att befolkningen levde under svåra förhållanden och i samband med storskiftet såg man en möjlighet att skapa gemensamt ägda skogar, besparingsskogar. Avkastningen skulle komma jordägare och socknen till del. Marken delades in i skiften som blev privat skogsmark och statlig mark, nuvarande Sveaskog. Av den privata marken blev grovt sett 1/3 avsatt till besparingsskog.

Foto: Tobbe Nilsson.

SAMMANFATTNING AV 2019 ÅRS RESULTAT Bäste delägare Detta är den första års- och koncernredovisning jag presenterar som förvaltare efter att i december 2019 ersatt Ulf Andersson som valt att gå i pension. Resultatet 2019 blev i likhet med 2018 ett väldigt bra år. Höga virkespriser, om än sjunkande under året, samt höga elpriser bäddade för resultatet. Till detta ska läggas den något högre avverkningstakten samt god produktion i kraftverken vilket gjorde att vi kunde nyttja det goda marknadsläget.

Hela koncernens resultat efter finansiella poster blev 32,5 miljoner kronor ( 33,7 ). Bidragen från jordägarnämnden inklusive vägunderhåll uppgick till 32,3 miljoner kronor ( 23,0 ) där den stora skillnaden mot tidigare år är bidraget till Nya Älvdalsskolan för standardhöjande åtgärder om 10 miljoner kronor. Under året såldes 105 552 m3 fub virke ( 100 094 ) för 55,0 miljoner kronor ( 48,9 ). Elförsäljningen från Väsa och Blybergs kraftstationer samt vederlagskraft uppgick till 62 371 MWh ( 53 140 ). Försäljningsvärdet var 25,5 miljoner kronor ( 23,9 ).

Våra kapitalplaceringar i Nordea har ökat med 27,9 % ( -2,5% ).

Trevlig läsning!

Nils Eliasson, Förvaltare

VERKSAMHET. Besparingsskogen grundar sin verksamhet på skogen, kraften och kapitalet. Hur avkastningen från dessa ska fördelas framgår av reglementet: Inkomst som inte är kapitalinkomst enligt 17 § lagen (1952:167) om allmänningsskogar i Norrland och Dalarna skall efter jordägarstämmans beslut tas i anspråk för följande ändamål: För betalning av kostnader för besparingsskogens förvaltning, vård och nyttjande.

För inköp av mark för besparingsskogens utvidgning i den mån kapitalinkomst inte finns att tillgå. För avsättning till lånefonden tills den uppgår till två miljoner kronor eller det högre belopp jordägarstämman beslutar.

För främjande av jord- och skogsbruket med binäringar inom socknen, anläggning och förbättring av vägar eller för annat ändamål, som är till gagn för delägarna eller hela befolkningen i socknen.

Avkastningen ska med andra ord i första hand täcka kostnader för att förvalta skogen samt åtgärder för att säkra återväxten och förbättra skogen. Besparingsskogen underhåller dessutom ett nät av cirka 150 mil skogsbilvägar, en viktig förutsättning för skogen och infrastrukturen i bygden.

Förutom att vi skall förvalta våra skogar skall avkastningen gå tillbaka till delägarna och socknen. Därför delar Besparingsskogen ut bidrag varje år till delägare och andra ändamål för bygdens utveckling.

4

ALLMÄNNINGSSTYRELSENS FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE 2019

ÄLVDALENS BESPARINGSSKOG 884400-4260

ALLMÄNNINGSSTYRELSENS FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE över vården och förvaltningen av Älvdalens Besparingsskog under året 2019

Anders Hedén, Ulf Andersson förvaltare, Mikael Perérs vice ordförande, Ulla Schütt, Lars Larsson och Karl Erik Hagström ordförande. Saknas på bilden gör Nils Eliasson förvaltare från och med 1 december 2019. Foto: Tobbe Nilsson.

Allmänningsstyrelsen utgjordes under året av Karl Erik Hagström ordförande, Mikael Perérs vice ordförande, Ulla Schütt, Lars Larsson och Anders Hedén.

SAMMANTRÄDEN Två ordinarie jordägarstämmor har hållits under året. Allmänningsstyrelsen har under året genomfört fjorton protokollförda sammanträden.

FÖRVALTNING, SKÖTSEL OCH ADMINISTRATIVA TJÄNSTER Förvaltnings- och administrativa tjänster säljs som konsulttjänster till Särna-Idre samt Norra Venjans Besparingsskogar. Löneadministration, fastigheter och kommunikationstjänster säljs till Orsa Besparingsskog. Omfattning och kostnader för dessa tjänster regleras genom avtal mellan besparingsskogarna. Skötsel av kraftverk och administrativa tjänster säljs till ÄSI Produktion AB och AB Rots Övre Kraftverk.

KONCERNSTRUKTUR Älvdalens Besparingsskog är moderbolag till ÄSI Kraft AB enligt koncernstrukturen nedan.

Älvdalens Besparingsskog Moderbolaget

70 %

ÄSI Kraft AB

ÄSI Produktion AB

AB Rots Övre kraftverk

ALLMÄNNINGSSTYRELSENS FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE 2019

KRAFT

Dala Vind AB Dala Vind AB har under året ökat sin omsättning till 39 068 tkr ( 24 811 tkr ) och redovisar ett rörelseresultat på 4 271 tkr ( 2 654 tkr ). Resultatet efter finansnetto landar på 10 444 tkr ( 13 667 tkr ). Dala Vind AB:s justerade egna kapital ökade till 87 878 tkr ( 78 222 tkr ). Älvdalens Besparingsskog ägde vid årsskiftet 10,6 % av aktierna i Dala Vind AB. ÄSI Kraft AB ÄSI Kraft AB är ett holdingbolag som ägs till 70 % av Älvdalens Besparingsskog och till 30 % av Särna-Idre Besparingsskog. ÄSI Kraft AB bildades 2012 för att förvärva Ryssa övre- och nedre kraftverk samt Lemmåns kraftverk. Kraftverken ägs av produktionsbolaget ÄSI Produktion AB. Administration köps framför allt från Älvdalens Besparingsskog. Drift och underhåll köps av externa leverantörer. Ingen personal finns anställd i bolaget. År 2014 förvärvade ÄSI Kraft AB 100 % av aktierna i AB Rots Övre Kraftverk. Genom att samordna drift och administration uppnås betydande synergieffekter. Framförallt genom att beredskap och daglig tillsyn kan samordnas och därmed kan kostnader fördelas på fler kraftverk.

2018

2019

2016

2017

2015

600 500 400 300 200 100 December

Oktober

November

September

Juli

Augusti

Maj

Juni

April

Mars

0 Februari

Väsa, Blyberg och vederlagskraft Försäljning av andelskraft från Väsa och Blybergs kraftverk samt vederlagskraft från Trängslet uppgick under året till 62 371 MWh ( 53 140 MWh ) varav 4 100 MWh är vederlagskraft. Under året producerades 9 231 MWh mer än 2018. Kraften har sålts på Nord Pool elmarknad med terminssäkringar på Nasdaq OMX för 25 545 tkr ( 23 899 tkr ). Försäljningspriset har i genomsnitt varit 411 kr / MWh ( 450 kr / MWh ). Resultatet för kraftproduktionen blev cirka 6 338 tkr högre än 2018 och 3 786 tkr över budget. Det högre resultatet 2019 beror delvis på den starka produktionen men också på att skillnaden mellan elterminspriset och faktiskt försäljningspris var mindre 2019 jämfört med föregående år.

Nord Pool Kr / MWh 2015 till 2019

Januari

FÖRSÄLJNING AV ELKRAFT Året inleddes med ett högt elpris som sjönk till normala sommarnivåer för att därefter stiga under hösten. Genomsnittet för årets spotpris på Nord Pool blev 12 Kr / MWh lägre jämfört med föregående år. Under året har den hydrologiska balansen i landet stärkts med ökande vattennivåer i de flesta stora magasin. Vår produktion under året har varit högre än normalt framför allt på grund av den regniga hösten.

5

Kraftnetto SEK 20 000 000 18 000 000 16 000 000 14 000 000 12 000 000 10 000 000 8 000 000 6 000 000 4 000 000 2 000 000 0

2015

2016

2017

2018

2019

Produktionen i kraftverken har under 2019 legat på en högre nivå än normalt. Orsaken är framför allt en god tillgänglighet under höstens höga flöden. Detta kompenserade för vintern då kraftverken i Rot stod stilla i tre månader på grund av en ispropp. ÄSI Kraft AB:s dotterbolag har under året producerat 11 710 MWh ( 5 734 MWh ) och försäljningen har uppgått till 4 758 tkr ( 2 426 tkr ) varav 214 tkr utgörs av elcertifikat.

Produktionen från bolagets kraftstationer har ersatts med 399 kr / MWh ( 422 kr / MWh ).

För 2019 redovisar ÄSI Kraft AB med dotterbolag ett resultat före bokslutsdispositioner på 416 tkr ( - 1 101 tkr ).

6

ALLMÄNNINGSSTYRELSENS FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE 2019

Organisation ÄB:s kraftproduktion KRAFT

VÄSA KRAFTVERK AB 60 GWh * ÄB 50 % Fortum 50 %

BLYBERGS KRAFTVERK AB 66 GWh * ÄB 33 % Fortum 67 %

ÄSI PRODUKTION AB 7 GWh *

TRÄNGSLET Vederlagskraft 4,2 GWh *

ÄSI KRAFT AB 11 GWh * ÄB 70 % SIB 30 %

AB ROTS ÖVRE KRAFTVERK 4 GWh *

RYSSA ÖVRE KRAFTVERK

ROTS ÖVRE KRAFTVERK

RYSSA NEDRE KRAFTVERK

ROTS NEDRE KRAFTVERK

Foto: Tobbe Nilsson.

LEMMÅNS KRAFTVERK

* Beräknad normalårsproduktion

Foto: Besparingsskogen.

Foto: Tobbe Nilsson.

ALLMÄNNINGSSTYRELSENS FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE 2019

7

Foto: Tobbe Nilsson.

SKOG AVVERKNINGSPLANERING Före avverkning planeras alla Besparingsskogens avverkningstrakter i fält på barmark. Planeringsarbetet har under 2019 utförts av två tillsvidareanställda planerare samt säsongsanställda fältplanerare. 5 042 arbetstimmar har använts för förberedelser, fältplanering, färdigställande av traktdirektiv, avverkningsanmälningar och samråd med berörda myndigheter. Sammanlagt har 136 830 m3fub planerats, 19 400 m3fub gallring och 117 430 m3fub föryngringsavverkning – övrig avverkning.

På samtliga planerade trakter har naturvärdesinventering genomförts. Totalt har 1 470 ha berörts av avverkningsplanering. 245 ha ( 16,7 % ) utgjordes av naturvärden, kultur- och fornlämningar.

Sammanlagt har 866 naturvärden och 348 olika lämningar snitslats i de planerade avverkningstrakterna. Planering, trampning av vintervägar med mera har även utförts på uppdrag åt Särna-Idre, Norra Venjan och Landbobyns Besparingsskogar ( 780 timmar ).

AVVERKNING OCH FÖRSÄLJNING AV VIRKE Under året har 105 600 ( 102 400 ) m3fub avverkats. Avverkningen har utförts av lokala avverkningsentreprenörer. Högre andel slutavverkning än tidigare efter höjningen av slutavverkningsvolymen.

8

ALLMÄNNINGSSTYRELSENS FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE 2019

GENOM EGEN AVVERKNING BEHANDLAD AREAL, BRUTTOVOLYM ( INKL. VRAK )

m3fub Avverkningsform

2019

ha 2018

2019

2018

Slutavverkning

88 100

( 83 % )

74 600

( 73 % )

544

430

Gallring

14 600

( 14 % )

22 050

( 22 % )

393

458

Fröträd

2 500

( 3 % )

3 350

( 3 % )

77

70

400

( 0 % )

2 400

(2 %)

2

19

Övrig avverkning

DRIVNINGSSKOSTNADER FÖR LEVERANSVIRKE FRÅN EGEN SKOG, INKL VRAK I KR / M3 FUB:

2019

2018

2017

2016

2015

2014

Skotare

51

53

51

51

52

53

Skördare

59

59

60

61

61

54

21

17

13

16

17

18

Totalt:

Indirekta

131

129

124

128

130

125

Försäljningsvärdet var kr / m³fub

522

490

438

425

456

454

Rotnettot var kr / m³fub

391

361

313

300

326

329

Medelstam m fub / st

0,21

0,20

0,18

0,18

0,16

0,20

Transportavstånd m

443

597

540

572

602

635

3

FÖRSÄLJNING AV VIRKE Under året såldes 105 458 m3fub rundvirke ( brutto ) som avverkats i egen regi.

Dessutom såldes 94 m3fub i form av vindfällen och skog på rot.

Sortiment

2019

2018

Sågtimmer

36 456

( 34,6 % )

35 999

( 36,2 % )

Klentimmer

26 734

( 25,4 % )

21 397

( 21,5 % )

Massaved

35 684

( 33,8 % )

35 452

( 35,7 % )

Bränsleved

6 087

( 5,8 % )

5 998

( 6,0 % )

497

( 0,5 % )

540

( 0,5 % )

Brännved Summa: Såld skog på rot med mera Totalt sålt virke: Lager per den 31 / 12 Virke i skogen och vid väg m³ fub Varav virke vid väg m³ fub

105 458

99 386

94

708

105 552

100 094

8 227

6 090

7 278

6 090

VIRKESMARKNAD Sågtimmer De två första kvartalen förflöt med oförändrade timmerpriser. Under kvartal tre och fyra kom till slut prissänkningar på sågtimmer

som sågverken hade flaggat för. Sänkningarna kom efter att det hade blivit allt svårare att få bra betalt för den sågade varan på exportmarknaderna. Prisfallet på sågade trävaror har varit stor sedan i somras. För gran har fallet drivits på av det stora utbudet av barkborreskadad skog i Centraleuropa, men även furan har dragits med i fallet. För fura och bättre kvaliteter av oskadad gran blev prissänkningarna mer modesta.

Rapporterna om barkborreskadorna i Centraleuropa blev allt mer apokalyptiska. De senaste siffrorna vi kan hitta på skadeläget summeras till cirka 140 miljoner m3 skadad skog. Timmerpriserna i Centraleuropa är rekordlåga. Även Södra Sverige och Mellansverige har drabbats hårt av barkborreskador.

Trots ovanstående förutsättningar har leveranser med hög andel klass 1, leveranser till rätt mottagare och i rätt tid, ett mycket bra arbete av avverkningsorganisationen inräknat drivningsledare, planerare och maskinförare, resulterat i att ÄB under 2019 återigen kan notera de högsta timmerpriserna ( medelpriset, alla timmersortiment ) sedan uppföljningarna startade 2004.

Massaved Det var oförändrade priser även på massaved de två första kvartalen. 2019-08-01 gick man över till den nya massavedsklassificeringen med kvalitéerna Prima, Sekunda och Vrak. Nytt var också att betalningen från och med nu grundar sig på bruttovolym. I siffror innebar det en liten sänkning men värdet blev realt detsamma då prisräkningen grundades på bruttovolym. Från och med september och fram till årsskiftet sänktes massavedspriset två gånger. Sänkningarna berodde på sjunkande massapriser och globalt höga massalager. Sedan toppnoteringen på 1 230 dollar i slutet av 2018 till december 2019 har listpriset på långfibrig sulfatmassa i Europa fallit med 33 %. Övriga sortiment Besparingsskogen har även 2019 tecknat avtal med lokal mottagare i Älvdalen om leverans av bränsleved.

Samordnad försäljning Försäljningen av både massaved och timmer samordnas för Särna-Idre och Norra Venjans Besparingsskogar. För Orsa Besparingsskog samordnas försäljningen av massaved.

Samordningen har gjort att vi fått lägre administrationskostnader samt att vi har möjlighet att teckna leveranskontrakt med fler mottagare på massaved.

ALLMÄNNINGSSTYRELSENS FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE 2019

9

Virkesförsäljning m3 fub

1000 - tal m3 fub

Leveransvirke, ved, vindfällen och skog på rot 120,0 100,0 80,0 60,0 40,0 20,0 0,0

2015

2016

2017

2019

2018

Virkesförsäljning milj. kr Leveransvirke, ved, vindfällen och skog på rot 60

Miljoner kr

50 40 30 20 10 0

2015

2016

2017

2018

2019

Försäljningsvärde kr/m3fub Leveransvirke, ved, vindfällen och skog på rot 600

Kr / m3 fub

500 400 300 200 100 0

2015

2016

2017

2018

2019

Foto: Fredrik Larsson.

10 ALLMÄNNINGSSTYRELSENS FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE 2019

SKOGSVÅRD Markberedning Markberedningen blev klar i oktober och har gått bra. Vi har markberett de arealer som blev kvar 2018, då det torra och varma vädret satte stopp för markberedning. Ingen högläggning har utförts 2019 på grund av tekniska problem. Planen är att under 2020 fortsätta med högläggning som en alternativ markberedningsmetod.

Föryngring Planteringarna har utförts till största delen av skogsvårdsentreprenörer, resterande med egna säsongsanställda plantörer. Återväxtkontroll Årets återväxtkontroller visade följande resultat enligt tabellen till höger. Det var 2017 års planteringar som kontrollerades. Dessa planteringar hade plantavgångar på grund av den torra och varma sommaren 2018 vilket var den största anledningen till att resultatet hamnade på 72,9 %. Totalt var det 637 ha som kontrollerades varav 75 ha kräver hjälpplantering.

Röjning 319 ha har utförts av egen säsongsanställd personal, resterande 192 ha av skogsvårdsentreprenörer.

2019 har 1,7 % löv röjts fram på ren produktionsmark. Målet är att lövträd värnas vid röjning och gallring så att de utgör minst 10 % av stamantalet fram till sista gallring. Under 2015 - 2019 var den framröjda lövandelen på ren produktionsmark 3,5 %.

Markberedning Ha 700 600 500 400 300 200 100 0

7

28 69

23

317

129

120

2016

2017

466

2015

3,8 108 251,7

Grävare Foto: Tobbe Nilsson.

27

364

2018

Högläggning

574

2019

Harv

ALLMÄNNINGSSTYRELSENS FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE 2019 11

Plantering 2019 Antal plantor 600 000

532 500

500 000 418 300 400 000 300 000 200 000 91 000

100 000 0

% av bestånd 100 % 90 %

Egen personal

Föreningar

Entreprenör

Återväxtkontroll

Utförd areal röjning

90,0 %

80 %

700 72,9 %

70 %

600

609 494

500

60 % 50 %

554

511

486

400

40 %

300

30 %

200

20 % 10 %

100

0 % Mål % bestånden

Resultat 2019 % av bestånden

0

90 % av bestånden ska klara minst 90 % av rekommenderat platantal.

2015

2016

2017

2018

2019

Framröjd trädslagsfördelning 2019 120 % 100 %

97,9 %

80 % 60 % 40 % 20 % 0

Foto: Tobbe Nilsson.

Tall

0,4 %

1,7 %

Gran

Löv

12 ALLMÄNNINGSSTYRELSENS FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE 2019

VÄGBYGGNATIONER OCH UNDERHÅLL Älvdalens Besparingsskog har sedan år 2018 övergått från att med egen personal sköta vägar, kraftverk och byggnader till att entreprenörer nu underhåller detta.

UNDER ÅRET NYBYGGDA DRIVNINGSVÄGAR, HYVELJUSTERAD OCH GRUSAD

Stockholmsheden Borgberg (1 000 m grävdes 2018)

600 m 1 200 m

DRIVNINGSVÄGAR SOM HYVELJUSTERADES UNDER ÅRET OCH GRÄVDES 2018

Gethalsvägen

1 100 m

DRIVNINGSVÄGAR SOM HYVELJUSTERADES OCH GRUSADES UNDER ÅRET OCH GRÄVDES 2018

Lilla Blästjärn

1 350 m

UNDER ÅRET NYBYGGDA DRIVNINGSVÄGAR, EJ HYVELJUSTERAD

Näverstamn

800 m

RENOVERING OCH GRUSNING AV BEFINTLIGA DRIVNINGSVÄGAR

Knivfallsvägen Västra Järheimsvägen

550 m 2 700 m

Östra Järheimsvägen

1 100 m

Näverstamn

6 300 m

UNDER ÅRET GRÄVDA TRAKTORVÄGAR

Borgberg Stockholmsheden

1 400 m 600 m

UNDER ÅRET HAR UNDERHÅLLSGRUSNING UTFÖRTS PÅ FÖLJANDE VÄGAR:

Knäsjövägen (Duvdal) Aspdalsvägen Ugsibergsvägen Märråtjärn Grönfliot UNDER ÅRET HAR DIKNING UTFÖRTS PÅ FÖLJANDE VÄGAR:

Lomtjärnsvägen Aspdalsvägen Krokbäcksvägen Billingåsen Flaurvägen Foto: Tobbe Nilsson.

ALLMÄNNINGSSTYRELSENS FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE 2019 13

UNDER ÅRET HAR TRUMBYTE UTFÖRTS PÅ FÖLJANDE VÄGAR:

Rotendalsvägen Aspdalsvägen Krokbäcksvägen Billingåsen Nittstamn Ivarsbodarna Näverstamn

UNDER ÅRET HAR GRUSÅTERVINNING UTFÖRTS PÅ FÖLJANDE VÄGAR:

Aspdalsvägen Krokbäcksvägen Billingåsen Flaurvägen

Foto: Tobbe Nilsson.

14 ALLMÄNNINGSSTYRELSENS FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE 2019

Foto: Tobbe Nilsson.

KAPITALFÖRVALTNING Besparingsskogens kapitalplaceringar har under året stigit i takt med svenska och internationella börser. Besparingsskogens bokförda resultat från finansiella placeringar under 2019 slutade på -134 tkr ( - 3 815 tkr ).

Kapital som placerats genom Nordea har stigit med 27,9 % ( -2,5 % ) vilket är 4,84 % bättre än jämförbart index men 0,89 % sämre än OMXSPI.

Aktiedelen av Besparingsskogens kapitalplaceringar förvaltas diskretionärt av Nordea och övriga finansiella instrument förvaltas rådgivande med hjälp av en placeringsexpert från Nordea.

Kapitalplaceringar förvaltas efter en av allmänningsstyrelsen fastställd finanspolicy. Policyn anger tillåtna instrument inom varje tillgångsslag samt risknivå. Policyn revideras årligen.

Finansiella instrument redovisas till det lägsta av det samlade anskaffningsvärdet och marknadsvärdet.

KAPITALFÖRVALTNING ÄLVDALENS BESPARINGSSKOG

Kapitalplaceringar 2019 - 12 - 31 tkr

Marknadsvärde

Riskfördelning placeringar

Riskfördelning enligt policy

Räntor och utdelningar

Orealiserad vinst / förlust

Realiserad vinst/ förlust

130 347

100 %

100 %

1 201

20 355

391

Aktier, Aktiefonder, Världen och Svenska börsen

82 569

63 %

70 %

Obligationer räntepapper mm

21 218

16 %

20 %

Konton och depå

13 885

11 %

Alternativa placeringar, hedgefonder mm

12 675

10 %

Fordringar hos intresse och koncernbolag

17 500

Aktier i intresse- och koncernbolag *

10 768

Summa Kapitalförvaltning

158 615

10 %

ALLMÄNNINGSSTYRELSENS FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE 2019 15

JAKT Älgjakten uppläts under tiden 2 - 22 september samt 7 oktober 2019 – 31 januari 2020. Avskjutningsmålet för Älvdalens Östra ÄSO var 154 vuxna älgar och 111 kalvar. Det fälldes 127 vuxna ( 72 tjurar och 55 kor ) och 76 kalvar vilket motsvarar 77 % av målet. Avskjutningsmålet för Älvdalens Västra ÄSO var 146 vuxna älgar och 119 kalvar. Det fälldes 127 vuxna ( 66 tjurar och 61 kor ) och 74 kalvar vilket motsvarar 76 % av målet.

Småviltjakten har upplåtits i enlighet med Jaktförordningen, bilaga 1, för Dalarnas län, med undantag för de områden där älgjakt pågick.

Foto: Tobbe Nilsson.

16 ALLMÄNNINGSSTYRELSENS FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE 2019

FASTIGHETSFÖRVALTNING MED MERA FASTIGHETSKÖP 2019 ÄLVDALENS BESPARINGSSKOG

Beteckning

Areal

Prod. areal

Pris

Del av Evertsberg 38:4

38,5

23

520 000

Summa:

38,5

23

520 000

Föregående år 2018 erhöll Besparingsskogen en intrångsersättning på 5 357 tkr av Länsstyrelsen för ett markområde vid Skärmyrlok väster om Evertsberg. I samband med detta avsattes 2 058 tkr i en ersättningsfond för att bekosta inköp av ersättningsmark. Under 2018 genomfördes inköp av ersättningsmark för 1 538 tkr vilket innebar att 520 tkr av fonden fanns kvar i årsbokslutet 2018.

Under året 2019 har ytterligare ett inköp av mark genomförts som uppgick till 520 tkr. Detta innebär att ersättningsfonden nu är nyttjad till fullo.

FÖRSÄLJNING 2019 ÄLVDALENS BESPARINGSSKOG

Beteckning

Areal

Prod. areal

Pris

Selja 74:1

48

43

1 000 000

Summa:

48

43

1 000 000

Besparingsskogen innehav av jordtal är 37 475 reducerade bandland eller ca 8,8 % av det totala jordtalet 424 757,72 i Besparingsskogen S:1. Taxeringsvärdet för Besparingsskogen 2019 ( inklusive byggnader och mark ) uppgår till: 984 610 000 kr och bokförda värdet 188 198 003 kr.

Foto: Tobbe Nilsson.

ALLMÄNNINGSSTYRELSENS FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE 2019 17

Foto: Tobbe Nilsson.

Älvdalens Besparingsskog Älvdalens Besparingsskog

ÄLVDALENS BESPARINGSSKOG SAMMANSTÄLLNING ÖVER FASTIGHETEN 2019 - 12 - 31 Sammanställning över fastigheten

Arealer Sammanställning

Arealer Produktiv skogsmark Produktiv skogsmark Arealer Myr Myr

hektar över fastigheten 57 429,9

13 456,6 Produktiv skogsmark Berg/Hällmark Berg/hällmark 24,5 Myr Inäga/åker Berg/Hällmark Inäga/åkerVäg och kraftledning (linjeavdrag) 63,5 Inäga/åker Annat och kraftledning (linjeavdrag) Väg ochVäg kraftledning ( linjeavdrag ) 902,3 Annat Summa landareal Annat 398,4 Vatten Summa landareal Summa landareal 72 275,2 Vatten Vatten 2 152,7

% Hektar 79,5 57 392,9 Hektar 13 564,4 18,6 57 392,9 24,6 0,0 13 564,4 63,1 24,6 876,4 0,1 63,1 400,4 876,41,2 72400,4 321,8 0,6 2 153,5 7274321,8 475,3 100 2 153,5 74 475,3

% 79,4% % 18,8% 79,4% 0,0% 18,8% 0,1% 0,0% 1,2% 0,1% 0,6% 1,2% 0,6% 100% 100%

74 427,8

Virkesförråd Virkesförråd

Produktiv skogsmark Produktiv skogsmark

Annat Väg och Annat kraftledning Inäga/åker (linjeavdrag) Väg och kraftledning (linjeavdrag) Inäga/åker

Myr Berg/Hällmark

Myr

Berg/Hällmark

VIKESFÖRRÅD

Totalt 5 780 129 msk3sk Totalt 5 780 129 m3sk

Tall

3 Totalt 5 780 129 msk sk Trädslag Trädslag m3sk m3sk % Tall 4 315 498 75% 3 Tall Trädslag sk 088 % 19%4 224 016 Gran 1m098 4 315 75% Björk 227498 897 4%1 082 861 Gran Tall Gran 1 098 088 19% Contorta 110 741 2% Björk Björk 227 89724 4% Asp 0%226 527 Contorta 11027741 2% Övr.löv 830 0%109 622 ContortaAsp 2452 0% Lärk 0% Övr.löv 0% Asp 24 5 27 780830 129 100% Lärk 52 0% Övriga löv 5 780 129 100% 27 309

Lärk

52

% 74 19 4 2 0

Gran

0

Lärk

0

Övr.löv Lärk Övr.löv

5 670 410

Bonitet Bonitet

Fastighetens medelbonitet är i avverkningsberäkningen 2017 Fastighetens medelbonitet 4,6 m3sk/ha beräknad till: är i avverkningsberäkningen 2017 beräknad till: 4,6 m3sk/ha

Tall

Tillväxt Tillväxt

Asp Contorta Asp Contorta

Björk Björk

Tillväxen för perioden 2017-2026 är enligt avverkningsberäkningen 2017 beräknad till: 226 000 m3sk per år Tillväxen för perioden 2017-2026 är enligt avverkningsberäkningen 2017 beräknad till: 226 000 m3sk per år

Gran

18 ALLMÄNNINGSSTYRELSENS FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE 2019

GRÖNT BOKSLUT Uppföljning av natur- och kulturvårdshänsyn Sedan 2009 har Besparingsskogen genomfört en internkontroll av naturvårdshänsynen i slutavverkning och gallring. Den innebär att vi undersöker hur organisationen lever upp till våra certifieringsanpassade miljövårdinstruktioner.

Häftet ”Miljöhänsyn vid avverkning på Besparingsskogen” utgör Besparingsskogarnas ( Älvdalen- och Särna-Idre Besparingsskogar ) samlade instruktion för den praktiska miljöhänsynen som ska vidtas i samband med slutavverkning och gallring. Ambitionsnivån i instruktionerna utgår i grunden från den nivå som uttrycks i de skogliga certifieringsstandarderna PEFC och FSC, de av skogssektorn gemensamt framtagna målbilderna för god miljöhänsyn samt skogsbrukets branschgemensamma miljöpolicy om körskador på skogsmark.

De sista åren har kontrollen visat mycket bra resultat med få underkända funktioner. För att miljövården ska fungera krävs det mer än att det fungerar i slutavverkning och gallring. Det måste fungera i alla arbetsmoment under skogens omloppstid. Redan 2013 inledde ÄB därför en uppföljning av markberedning och röjning med efterföljande återkoppling och utbildning till markberedningsförare och röjare. Vartannat år följer vi upp slutavverkning och gallring och vartannat år markberedning och röjning.

2019 gäller uppföljningen naturvårdshänsyn i markberedning och röjning.

Naturhänsynsuppföljning i markberedning Under hösten 2019 har 3 markberedda föryngringsytor inventerats för att kontrollera efterlevandet och utförande av de naturvårdsåtgärder som krävs. Inventeringen har utförts av Skog och Utbildning i Dalarna.

Resultatet kan ses som något ojämnt. De funktioner som måste förbättras: • Avståndet mellan hänsyn och sista markberedningsfläck.

• Hanterandet av kvarlämnade naturvärdesträd och gröna träd.

Funktioner som kan ses som godkända, men med flera gränsfall: • Forn- och kulturlämningar. I denna funktion ryms även problematiken med avverkningslagets placerande av kulturstubbar.

• Hanterandet av lågor.

Funktioner som har hanterats bra: • Areal som har avverkats men som ej ska markberedas till exempel dråg och mindre sumpfläckar.

• Hanterandet av kvarstående döda träd, naturliga högstubbar och tillskapade högstubbar.

Sammanfattningsvis är resultatet godtagbart.

Naturhänsynsuppföljning i röjning Svefa AB har under hösten genomfört röjningsuppföljning avseende naturhänsyn i Älvdalens- och Särna-Idre Besparingsskogar.

Tre slutröjningstrakter inventerades och resultatet återkopplades till arbetslagen.

Resultatet av röjningsuppföljningarna visade att röjningsarbetet utförts på ett utmärkt sätt och naturhänsynen är enligt instruktionen. Rådande läge för merparten av skogarna är att det finns en begränsad del naturhänsyn att jobba med vid röjning. Exempel på vanligaste förekommande naturvårdande åtgärd på inventerade områden är att de lövträd som finns i produktionsdelarna av beståndet har lämnats och frihuggits. Kantzoner mot blötare partier, vattendrag och surdråg har lämnats för fri utveckling. Kantzoner mot vägar har ofta mer lövinslag vilka har både röjts och delvis sparats för att nå en variation av täthet av skogsbryn.

Godkänd kulturmiljöhänsyn. Fint framhuggen kojgrund med spisröse. Ersbäcken.

Foto: Martin Persson, Svefa.

Vid återkopplingen av resultatet diskuterades förbättringsåtgärder.

Hänsyn mot fornminnen och kantzoner mot andra bestånd och myrmarker diskuterades samt hänsynen vid bäckar och vattendrag.

ALLMÄNNINGSSTYRELSENS FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE 2019 19

Foto: Tobbe Nilsson.

20 ALLMÄNNINGSSTYRELSENS FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE 2019

Foto: Tobbe Nilsson.

INFORMATION OM RISKER OCH OSÄKERHETSFAKTORER Besparingsskogens intäkter påverkas huvudsakligen av försäljningsvolymen av leveransvirke samt av årlig kraftproduktion.

Vidare påverkas intäkterna av tillämpade priser på el- och virkesmarknaden. I det korta perspektivet påverkas resultatet främst av prisförändringar. 10 % förändring av virkespriset påverkar resultatet före skatt med cirka 5 Mkr och 10 % förändring av elpriset påverkar resultatet före skatt med cirka 2 Mkr. Motpartsrisken hanteras vad gäller virkesförsäljning genom att mottagarens betalningsförmåga garanteras genom bankgarantier. Elprisrisk hanteras genom att del av produktionen prissäkras.

Besparingsskogens enskilt största operationella kostnad är drivningskostnaden. 10 % förändring påverkar resultatet med cirka 1,4 Mkr. Inom Besparingsskogens kapitalförvaltning påverkas företagets ställning främst av kortfristiga placeringar i form av aktier. 10 % förändring av aktiekursen påverkar portföljens värde med cirka 10 Mkr. För att hantera riskerna i kapitalförvaltningen har Besparingsskogen en placeringspolicy som reglerar hur stor andel som placeras i olika placeringar och risker.

Direktiv för upplåning och borgen Extern upplåning i Besparingsskogen får endast ske i syfte att finansiera utvidgning eller investeringar i egna eller delägda bolags anläggningar inom verksamhetsområden skog och kraft.

Objektsfinansiering genom leasing /avbetalning omfattas inte av denna policy. Beslut om detta fattas från fall till fall av styrelse eller förvaltare enligt arbetsordningen.

Finansiering av hel- eller delägda dotterbolag ska antingen ske genom Besparingsskogen eller i bolagen. Marginalen på utlåningen från Besparingsskogen till dotterbolag fastställs av Besparingsskogens styrelse. Detta avser inte tidigare ingångna avtal med dotter / intressebolag. Besparingsskogen kan ställa borgen ( proprieborgen ) som säkerhet för hel- eller delägda dotterbolags finansiering.

Vidare kan Besparingsskogen ställa borgen för intressebolags finansiering. Omfattningen av borgensförbindelse ska stå i proportion till Besparingsskogens ägarandel. Vidare är det inte tillåtet att avtala bort regressrätten i samband med ställande av borgen.

Den totala långfristiga finansieringen inklusive utställda borgensförbindelser i Besparingsskogen får maximalt uppgå till motsvarande 75 % av taxeringsvärdet på skogsfastigheter, som inte tillhör Besparingsskogen S:1 eller är införlivade i Besparingsskogen.

Förutom den långfristiga finansieringen har Besparingsskogen likviditetssvängningar i verksamheten över året och behöver dessutom upprätthålla betalningsberedskap bland annat för tillfällig finansiering i samband med förvärv och investeringar. Därmed föreligger behov av att hantera förändringar i den korta likviditeten.

Av den anledningen kan styrelsen uppdra till förvaltaren att handla upp kortfristiga krediter till maximalt belopp om 30 Mkr. Den kortfristiga krediten ska inte räknas in i den tillåtna långfristiga lånefinansieringen i Besparingsskogarna.

ALLMÄNNINGSSTYRELSENS FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE 2019 21

VÄSENTLIGA HÄNDELSER • Under året har en person anställts som IT- och systemansvarig, tjänsten innefattar också produktion av delägares skogsbeskrivningar.

• Under året har ett byte av ekonomichef skett. Den tidigare ekonomichefen avslutade sin tjänst i maj och den nya började i augusti. Under tiden däremellan köptes ekonomichefstjänsten in av ett konsultbolag.

till en resultatminskning. Rotnetton i både slutavverkning och gallring kommer att minska något.

2019 var ett gynnsamt år för vattenkraftsproducenter med höga priser i kombination med goda vattenflöden. Jämfört med 2019 kommer resultatet av kraftförsäljningen under de kommande två åren troligen att försämras något. Priset på elterminer har sjunkit och indikerar lägre elpriser under 2020.

• Älvdalens Besparingsskog har under året anställt en ny förvaltare. Bytet av förvaltare skedde den 1/12.

Styrelsen bedömer att utbrottet av viruset Covid-19 skulle kunna få en negativ effekt på företagets resultat på nya året, men att styrelsen i dagsläget inte kan bedöma hur stor.

FÖRVÄNTAD FRAMTIDA UTVECKLING Under hösten 2019 sjönk virkespriserna och Besparingsskogen har budgeterat för något lägre virkespriser under 2020 jämfört med 2019. Efterfrågan på virke under de kommande två åren kommer delvis att avgöras av hur stora sommarens angrepp av granbarkborre kommer att bli i södra delen av Sverige samt i Europa. Vi bedömer att vi nu gått in i en balanserad lågkonjunktur men tror att efterfrågan på skogliga produkter på sikt kommer att öka kopplat till omställningen till förnyelsebara råvaror.

Älvdalens Besparingsskog står väl rustad för att möta en period med begränsad tillgång till personal och underleverantörer, såväl likviditetsmässigt som lagermässigt. På kort sikt påverkas Besparingsskogens kapital negativt av de fallande börskurserna. På längre sikt kan oro på finansmarknaden orsaka en nedgång i efterfrågan på skogsindustrins produkter och i förlängningen fallande efterfrågan på virke. Den eventuella effekten av en sådan efterfrågeminskning samt vilket tidsperspektiv det skulle handla om är i dagsläget svårt att förutse.

Under 2020 kommer avverkningsnivåerna att vara oförändrade jämfört med 2019 och de lägre virkespriserna kommer att leda

Styrelsen följer aktivt utvecklingen och vidtar löpande åtgärder för att begränsa effekten.

Foto: Tobbe Nilsson.

22 ALLMÄNNINGSSTYRELSENS FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE 2019

Foto: Tobbe Nilsson.

FLERÅRSÖVERSIKT

2019

2018

2017

2016

2015

Omsättning skog i mkr

55,0

48,9

43,7

42,4

41,2

Omsättning kraft i mkr

25,5

23,9

16,3

14,9

15,8

Resultat efter finansnetto i mkr

32,8

35,5

16,6

23,2

21,8

Totalt såld volym virke i m3fub

105,5

97,6

98,7

99,4

91,8

62,4

53,1

51,2

53,0

71,7

Kraftvolym i GWh EGET KAPITAL MODERBOLAG

Belopp vid årets ingång

Fonderade medel

Balanserad vinst

6 250 000

Vinstdisposition

Årets resultat

Summa eget kapital

311 515 903

9 162 711

326 928 615

9 162 711

- 9 162 711

0

153 011

153 011

153 011

327 081 626

Årets resultat Belopp vid årets utgång

6 250 000

320 678 614

EGET KAPITAL KONCERN

Belopp vid årets ingång

Fonderade medel

Balanserad vinst

Minoritetsintresse

6 250 000

307 421 844 9 080 943

Vinstdisposition Årets resultat Övrigt Belopp vid årets utgång

Årets resultat

Summa eget kapital

- 1 180 455

9 080 943

321 572 332

0

- 9 080 943

0

- 63 293

168 218

104 925

0 6 250 000

316 502 787

0 - 1 243 748

168 218

321 677 257

ALLMÄNNINGSSTYRELSENS FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE 2019 23

UNDER FÖLJANDE POSTER I RESULTATRÄKNINGEN HAR STÖRRE BUDGETAVVIKELSER SKETT Skogens intäkter blev 1 818 tkr högre än budgeterat men skogens resultat 47 tkr lägre än budget. De högre intäkterna beror på högre virkespriser. Att resultatet trots det blir lägre än budgeterat beror på kostnadsökningar. De kostnadsökningar som avviker mest från budget är en skogsvårdsskuld om 915 tkr som uppstått under året till följd av en ökad avverkningsareal vilken senare ska föryngras. Övrig skogsvård har blivit 396 tkr dyrare än budget. Utöver det har kostnader för vinterväghållning, skogsrelaterade IT-system och försäkringar blivit högre än budgeterat. Resultatet av kraftproduktionen blev 5 786 tkr högre än budget till följd av både högre produktion och högre elpriser än budgeterat. Övriga intäkter är totalt 2 162 tkr högre än budget. Extern virkesförsäljning gav 4 711 tkr mer än budgeterat till följd av högre virkespriser i extern virkesförsäljning. Under året har intäkterna från försäljning av konsulttjänster blivit 1 464 tkr lägre än budget vilket beror på att Älvdalens Besparingsskogs försäljning av konsulttjänster till Sveriges Allmänningsskogars Förbund har upphört. Försäljning av grus har blivit 609 tkr lägre än budgeterat. Övriga kostnader är 5 837 tkr högre än budget varav 4 708 tkr beror på högre virkespriser. Försäljning av externt virke påverkar omsättningen men inte resultatet.

Förvaltningskostnaden har minskat med 643 tkr jämfört med budget. Framförallt beroende på att Älvdalens Besparingsskog inte längre bär kostnaden för en näringspolitisk talesperson i Sveriges Allmänningsskogars Förbund.

Rörelseresultat före finansiella intäkter och kostnader blev 3 517 tkr högre än budget.

Resultatet från finansiella intäkter och kostnader blev 3 509 tkr lägre än budget. Inga större resultatpåverkande försäljningar behövde göras utan merparten av kapitalvinsten kvarstår som orealiserad i kapitalförsäkringen.

Besparingsskogens resultat efter finansiella intäkter och kostnader men före jordägarnämndens kostnader blev i stort sett enligt budget och avvek med endast 9 tkr åt det positiva hållet. Resultat efter jordägarnämndes kostnader hamnar 542 tkr över budget.

Resultat och ställning i övrigt framgår av efterföljande resultatoch balansräkning med tilläggsupplysningar.

Foto: Tobbe Nilsson.

24 ALLMÄNNINGSSTYRELSENS FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE 2019

RESULTATRÄKNING MODERBOLAG NOT

190101 - 191231

180101 - 181231 106 006 989

Rörelsens intäkter Nettoomsättning

1

118 078 809

Övriga rörelseintäkter

1

12 372 792

18 473 155

130 451 601

124 480 144

- 71 249 090

- 59 865 196

Rörelsens kostnader Skogs-, väg- och kraftkostnader Övriga externa kostnader

2

Personalkostnader Avskrivningar av materiella anläggningstillgångar

3, 4 5

Övriga rörelsekostnader

Rörelseresultat

- 7 417 438

- 8 754 859

- 17 114 541 - 1 289 929

- 15 297 346 - 1 251 501

- 420 000

- 25 543

- 97 490 999

- 85 194 445

32 960 602

39 285 699

Finansiella poster Resultat från övriga värdepapper och fordringar som är anläggningstillgångar

6

- 1 247 766

- 5 925 626

Resultat från övriga företag som det finns ägarintresse i

7

0

1 000 000

879 618 260 716

922 686 216 588

- 26 300 - 133 732

- 29 191 - 3 815 543

32 826 870

35 470 156

Ränteintäkter Ränteintäkter koncernbolag Räntekostnader och liknande resultatposter

Resultat efter finansiella poster Jordägarnämnden Vägkostnader

- 7 444 317

- 5 710 860

Näringsbidrag skogen

- 9 126 932

- 11 767 551

Bidrag till drift av samfälligheter och bystugor

- 1 500 000

- 1 500 000

Reklamavtal Anslag, projekt och näringsbidrag jordbruk

- 200 000 - 3 677 972

- 200 000 - 3 488 354

- 10 000 000 - 334 768 - 32 283 989

0 - 363 860 - 23 030 625

542 881

12 439 53

- 112 241

- 3 284 000

430 640

9 155 531

- 277 629

7 180

153 011

9 162 711

Älvdalsskolan Jordägarnämndens styrelse

Resultat före bokslutsdispositioner och skatt Bokslutsdispositioner

8

Resultat före skatt Skatt på årets resultat Årets resultat

9

ALLMÄNNINGSSTYRELSENS FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE 2019 25

BALANSRÄKNING MODERBOLAG NOT

20191231

20181231

181 408 014 6 789 989 2 385 797 190 583 800

182 141 082 7 046 594 3 612 477 192 800 153

15 16

1 269 892 17 500 000

1 269 892 16 800 000

17 18 18

1 250 000 8 247 806 94 370 434 42 921 1 496 276 124 177 329

1 250 000 8 247 806 105 501 244 42 921 2 074 348 135 186 211

314 761 129

327 986 364

3 814 437 3 814 437

2 360 745 2 360 745

14 724 851 302 341 1 159 579 6 655 725 22 842 496

9 603 991 233 213 2 664 356 5 615 150 18 116 710

Kassa och bank

12 295 851

13 439 598

Summa omsättningstillgångar

38 952 784

33 917 053

353 713 913

361 903 417

TILLGÅNGAR Anläggningstillgångar Materiella anläggningstillgångar Besparingsskog och markanläggningar Byggnader och mark Maskiner och inventarier Finansiella anläggningstillgångar Andelar i koncernföretag Fordringar hos koncernföretag Andelar i intresseföretag och gemensamt styrda företag Ägarintressen i övriga företag Andra långfristiga värdepappersinnehav Uppskjuten Skattefordran Andra långfristiga fordringar

10 11 12,13

19

Summa anläggningstillgångar Omsättningstillgångar Varulager Råvaror och förnödenheter Kortfristiga fordringar Kundfordringar Fordringar hos koncernföretag Övriga fordringar Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter

SUMMA TILLGÅNGAR

20

26 ALLMÄNNINGSSTYRELSENS FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE 2019

BALANSRÄKNING MODERBOLAG NOT

20191231

20181231

5 250 000 1 000 000 6 250 000

5 250 000 1 000 000 6 250 000

320 678 615

311 515 903

153 011

9 162 711

21

327 081 626

326 928 614

22

905 798 432 443 0 1 338 241

1 226 000 0 520 000 1 746 000

196 723 196 723

198 325 198 325

10 562 888

16 120 191

729 482 426 824 13 378 129 25 097 323

919 551 587 277 15 403 459 33 030 478

353 713 913

361 903 417

EGET KAPITAL OCH SKULDER Eget kapital Fonderade medel Skogsmedelsfonden Kassa och regleringsfond

Balanserat resultat Årets resultat Summa eget kapital Obeskattade reserver Avskrivningar utöver plan Avsättning periodiseringsfond Ersättningsfond mark Avsättningar Avsättningar för pensioner och liknande förpliktelser

Kortfristiga skulder Leverantörsskulder Skulder till intresseföretag och gemensamt styrda företag Övriga skulder Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter

SUMMA EGET KAPITAL OCH SKULDER

24

ALLMÄNNINGSSTYRELSENS FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE 2019 27

KASSAFLÖDESANALYS MODERBOLAG 190101 - 191231

180101 - 181231

32 826 870

35 470 156

1 506 465

1 611 896

291 178 0 - 32 283 989 - 303 929

- 1 657 971 - 1 000 000 - 23 030 625 0

2 036 595

11 393 456

Kassaflöde från förändringar i rörelsekapitalet Förändring av varulager Förändring av kortfristiga fordringar Förändring av kortfristiga skulder Kassaflöde från den löpande verksamheten

- 1 453 692 - 4 821 414 - 7 934 755 - 12 173 266

- 318 666 4 278 617 - 102 981 15 250 426

Investeringsverksamheten Investeringar i materiella anläggningstillgångar Sålda materiella anläggningstillgångar Investeringar i finansiella anläggningstillgångar Sålda finansiella anläggningstillgångar Kassaflöde från investeringsverksamheten

- 2 601 291 2 500 000 - 35 398 720 46 529 530 11 029 519

- 1 973 205 1 273 500 - 22 115 302 5 124 036 - 17 690 971

0 0

- 1 277 704 - 1 277 704

Årets kassaflöde

- 1 143 747

- 3 718 249

Likvida medel vid årets början Likvida medel vid årets slut

13 439 598 12 295 851

17 157 847 13 439 598

Den löpande verksamheten Resultat efter finansiella poster Justeringar för poster som inte ingår i kassaflödet: Avskrivningar Rearesultat försäljning av materiella och finansiella anläggningstillgångar Återföring av nedskrivning finansiella anläggningstillgångar Jordägarnämnden Betald inkomstskatt Kassaflöde från den löpande verksamheten före förändringar av rörelsekapital

Finanseringsverksamheten Amortering av lån Kassaflöde från finansieringsverksamheten

28 ALLMÄNNINGSSTYRELSENS FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE 2019

RESULTATRÄKNING KONCERN NOT Rörelsens intäkter Nettoomsättning Övriga rörelseintäkter Rörelsens kostnader Skogs-, väg- och kraftkostnader Övriga externa kostnader Personalkostnader Avskrivningar av materiella anläggningstillgångar Övriga rörelsekostnader

190101 - 191231

180101 - 181231

122 847 329 12 056 799 134 904 128

108 877 927 18 175 997 127 053 924

- 73 075 619 - 8 249 090 - 17 114 541 - 2 793 212 - 420 000 - 101 652 462

- 61 721 119 - 9 357 852 - 15 297 346 - 2 689 875 - 25 543 - 89 091 735

33 251 666

37 962 189

7

0

1 000 000

6

- 1 247 766 879 618 - 343 370 - 711 518

- 5 925 626 922 686 - 307 879 - 4 310 819

32 540 148

33 651 370

- 32 283 989

- 23 030 625

0

- 2 058 000

256 159

8 562 745

- 151 234

46 964

63 293

471 234

168 218

9 080 943

1 1

2 3, 4 5

Rörelseresultat Finansiella poster Resultat från övriga företag som det finns ägarintresse i Resultat från övriga värdepapper och fordringar som är anläggningstillgångar Ränteintäkter Räntekostnader och liknande resultatposter

Resultat efter finansiella poster Jordägarnämnden Avsättning för ersättningsfond

8

Resultat före skatt Skatt på årets resultat Minoritetsandel Årets resultat

9

ALLMÄNNINGSSTYRELSENS FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE 2019 29

BALANSRÄKNING KONCERN NOT

20191231

20181231

10 11 12,13 14

181 408 014 12 319 960 37 624 302 2 381 066 233 733 342

182 141 082 12 532 374 39 199 288 2 143 672 236 016 416

17 18 18

1 250 000 8 247 806 94 370 434 42 921 1 496 276 105 407 437

1 250 000 8 247 806 105 501 244 42 921 2 074 348 117 116 319

339 140 779

353 132 735

3 814 437 3 814 437

2 360 745 2 360 745

14 730 708 43 231 1 958 177 7 211 505 23 943 621

9 643 780 46 240 3 754 252 5 925 988 19 370 260

Likvida medel

12 720 208

14 548 768

Summa omsättningstillgångar

40 478 266

36 279 773

379 619 045

389 412 508

TILLGÅNGAR Anläggningstillgångar Materiella anläggningstillgångar Besparingsskog och markanläggningar Byggnader och mark Maskiner och inventarier Pågående nyanläggningar Finansiella anläggningstillgångar Andelar i intresseföretag Ägarintressen i övriga företag Andra långfristiga värdepappersinnehav Uppskjuten Skattefordran Andra långfristiga fordringar

19

Summa anläggningstillgångar Omsättningstillgångar Varulager Råvaror och förnödenheter Kortfristiga fordringar Kundfordringar Elcertifikat Övriga fordringar Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter

SUMMA TILLGÅNGAR

20

30 ALLMÄNNINGSSTYRELSENS FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE 2019

BALANSRÄKNING KONCERN NOT

20191231

20181231

5 250 000 1 000 000 6 250 000

5 250 000 1 000 000 6 250 000

316 502 787 - 1 243 748

307 421 841 - 1 180 455

168 218

9 080 943

21

321 677 257

321 572 329

25

5 276 465 196 723 1 500 000 0 6 973 188

5 402 860 198 325 1 500 000 520 000 7 621 185

23

7 500 000 16 785 000 24 285 000

7 200 000 17 695 000 24 895 000

11 749 119 835 000 497 518 13 603 964 26 683 601

17 786 813 760 000 587 277 16 189 904 35 323 994

379 619 045

389 412 508

EGET KAPITAL OCH SKULDER Eget kapital Fonderade medel Skogsmedelsfonden Kassa och regleringsfond

Annat eget kapital Minoritetsandelar Årets resultat Summa eget kapital Avsättningar Uppskjuten skatt Avsättningar till pensioner Avsättningar, övriga Ersättningsfond mark Långfristiga skulder Lån SIB Lån Nordea Kortfristiga skulder Leverantörsskulder Skulder till kreditinstitut Övriga skulder Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter

SUMMA EGET KAPITAL OCH SKULDER

26 24

ALLMÄNNINGSSTYRELSENS FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE 2019 31

KASSAFLÖDESANALYS KONCERN 190101-191231

180101-181231

32 540 148

33 651 370

3 009 748

3 050 270

291 178 0 0 - 32 283 989 - 303 929

- 1 699 128 - 1 000 000 - 39 531 - 23 030 625 0

3 253 156

10 932 356

Kassaflöde från förändringar i rörelsekapitalet Förändring av varulager Förändring av kortfristiga fordringar Förändring av kortfristiga skulder Kassaflöde från den löpande verksamheten

- 1 453 692 - 3 968 989 - 8 716 993 - 10 886 518

- 318 666 6 662 923 1 280 613 18 557 226

Investeringsverksamheten Investeringar i materiella anläggningstillgångar Sålda materiella anläggningstillgångar Investeringar i finansiella anläggningstillgångar Sålda finansiella anläggningstillgångar Kassaflöde från investeringsverksamheten

- 4 037 852 2 500 000 - 35 398 720 46 529 530 9 592 958

- 5 393 595 1 648 500 - 22 115 302 5 124 036 - 20 736 361

300 000 - 835 000 - 535 000

1 200 000 - 2 037 704 - 837 704

Årets kassaflöde

- 1 828 560

- 3 016 839

Likvida medel vid årets början Likvida medel vid årets slut

14 548 768 12 720 208

17 565 607 14 548 768

Den löpande verksamheten Resultat efter finansiella poster Justeringar för poster som inte ingår i kassaflödet: Avskrivningar Rearesultat försäljning av materiella och finansiella anläggningstillgångar Återföring av nedskrivning finansiella anläggningstillgångar Övrigt Jordägarnämnden Betald inkomstskatt Kassaflöde från den löpande verksamheten före förändringar av rörelsekapital

Finanseringsverksamheten Upptagna lån Amortering av lån Kassaflöde från investeringsverksamheten

32 ALLMÄNNINGSSTYRELSENS FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE 2019

TILLÄGGSUPPLYSNINGAR REDOVISNINGS – OCH VÄRDERINGSPRINCIPER Koncernen och moderföretagets finansiella rapporter har upprättats i enlighet med årsredovisningslagen och BFNAR 2012:1.

Tillämpade principer är oförändrade jämfört med föregående år.

De viktigaste redovisnings- och värderingsprinciperna som har använts vid upprättande av de finansiella rapporterna framgår nedan.

• Fordringar har upptagits till de belopp varmed de beräknas inflyta.

• Varulagret har värderats till det lägsta av anskaffningsvärdet och nettoförsäljningsvärdet på balansdagen.

• Finansiella instrument värderas till det lägsta av anskaffningsvärde och marknadsvärde. Vid värderingen tillämpas denna princip på portföljen i sin helhet.

• Övriga tillgångar och skulder har upptagits till anskaffningsvärden där inget annat anges.

• Periodisering av inkomster och utgifter har skett enligt god redovisningssed.

• Inkomsten från företagets försäljning av varor redovisas som intäkt när följande villkor är uppfyllda; de väsentliga risker och förmåner som är förknippade med varornas ägande har överförts till köparen, företaget behåller inte något engagemang i den löpande förvaltningen och utövar inte någon reell kontroll över de varor som sålts, inkomsten kan beräknas på ett tillförlitligt sätt, det är sannolikt att de ekonomiska fördelar som företaget ska få av transaktionen kommer att tillfalla företaget och de utgifter som uppkommit eller förväntas uppkomma till följd av transaktionen kan beräknas på ett tillförlitligt sätt.

• Älvdalens Besparingsskog är moderbolag till ÄSI Kraft AB.

Koncernredovisningen I koncernredovisningen konsolideras Moderföretaget och samtliga dotterföretags verksamheter fram till och med den 31 december 2019. Dotterföretag är alla företag i vilka koncernen har rätten att utforma företagets finansiella och operativa strategier i syfte att erhålla ekonomiska fördelar. Koncernen uppnår och utövar bestämmande inflytande genom att inneha över hälften av rösterna. Även företag för särskilt ändamål konsolideras om Moderföretaget har ett bestämmande inflytande, oavsett om det finns en ägarandel eller inte. Alla dotterföretag har balansdag den 31 december och tillämpar Moderföretagets värderingsprinciper.

Koncernredovisningen presenteras i valutan SEK som också är Moderföretagets redovisningsvaluta. Resultat för dotterföretag som förvärvats eller avyttrats under året redovisas från det datum förvärvet alternativt till det datum avyttringen träder i kraft, enligt vad som är tillämpligt.

Minoritetsintressen, som redovisas som en del av eget kapital, representerar den andel av ett dotterföretags resultat och nettotillgångar som inte innehas i koncernen. Koncernen fördelar nettoresultatet för dotterföretagen mellan moderföretagets ägare och minoriteten baserat på deras respektive ägarandelar.

Koncerninterna transaktioner ( moderbolag )

2019 Inköp från koncernföretag: 0 kr Försäljning till koncernföretag: 399 600 kr​ Ränteintäkter koncernföretag: 260 716 kr

2018 0 kr 459 600 kr 216 588 kr

Innehav i intresseföretag, gemensamt styrda företag och övriga företag Intresseföretag är de företag som koncernen har möjlighet att utöva betydande inflytande över men som varken är dotterföretag eller joint ventures, vanligtvis genom att koncernen äger mellan 20 % och 50 % av röstetalen.

Det redovisade värdet för innehav i intresseföretag ökas eller minskas med koncernens andel av intresseföretagens resultat.

ALLMÄNNINGSSTYRELSENS FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE 2019 33

NOTER 3 ANSTÄLLDA OCH PERSONALKOSTNADER

1 NETTOOMSÄTTNING MODERBOLAG

2019

2018

2019

2018

Försäljning av skogsprodukter

55 044 457

48 924 020

Medelantalet anställda

Försäljning av skogsprodukter externt

37 570 966

33 183 945

Kvinnor

Försäljning elkraft

25 463 386

23 899 025

Män

118 078 809

106 006 989

2019

2018

Försäljning av skogsprodukter

55 044 457

48 924 020

Administration och arbetsledning

6 284 385

5 556 720

Försäljning av skogsprodukter externt

37 570 966

33 183 945

Övrig personal

3 731 637

4 593 168

Sociala avgifter enligt lagar och avtal

3 595 969

3 495 615

Pensionskostnader (varav för styrelse 0 och skogsförvaltaren 496 718)

1 697 077

1 591 133

- 1 991

- 13 154

358 868

1 725 873

1 NETTOOMSÄTTNING KONCERN

Försäljning elkraft

30 231 906

26 769 963

122 847 329

108 877 927

2019

2018

4 148 230

5 109 563

Hyror och markarrenden

858 666

754 505

Statsbidrag Besparingsskogsvägar

414 680

408 150

Div övriga rörelseintäkter

7 17

25

24

1 317 909

1 040 752

Löner, ersättningar och sociala kostnader

1 ÖVRIGA RÖRELSEINTÄKTER MODERBOLAG

Konsulttjänster

8 17

6 951 216

12 200 937

12 372 792

18 473 155

Allmänningsstyrelsen och skogsförvaltaren

Förändring av avsättning för pensioner Personalkostnader ingår även i Jordägarnämndens kostnader med

Besparingsskogen har inga särskilda förpliktelser avseende pensionsutfästelser för styrelsen. Förvaltaren omfattas av samma pensionsavtal som övriga anställda. Förvaltaren har vid en uppsägning från bolagets sida rätt till lön under uppsägningstiden på 6 månader. Dotterbolagen har inte haft några anställda under året.

1 ÖVRIGA RÖRELSEINTÄKTER KONCERN

2019

2018

3 748 630

4 649 963

Hyror och markarrenden

912 666

814 505

Styrelseledamöter

Statsbidrag Besparingsskogsvägar

414 680

408 150

Varav män

6 980 823

12 303 379

12 056 799

18 175 997

Konsulttjänster

Div övriga rörelseintäkter

4 SJUKFRÅNVARO OCH STYRELSELEDAMÖTER

2019 - 12 - 31

Sjukfrånvaro Total sjukfrånvaro

2018 1,42 %

30,18 %

0 %

Med revisionsuppdrag avses granskning av årsredovisningen och bokföringen samt styrelsens och skogsförvaltarens förvaltning, övriga arbetsuppgifter som det ankommer på bolagets revisor att utföra samt rådgivning eller annat biträde som föranleds av iakttagelser vid sådan granskning eller genomförandet av sådana övriga arbetsuppgifter. Allt annat är andra uppdrag.

Dotterbolagen har inte haft några anställda under året.

Revisionsuppdrag Andra uppdrag

244 942

227 695

10 550

11 350

255 492

239 045

2 ARVODE OCH KOSTNADSERSÄTTNING KONCERN

80 %

2019

Långtidssjukfrånvaro i % av total sjukfrånvaro

2018

5

80 %

2,25 %

2 ARVODE OCH KOSTNADSERSÄTTNING MODERBOLAG

2019

5 AVSKRIVNINGAR MODERBOLAG

Avskrivningar av materiella anläggningstillgångar görs av tillgångens/komponentens avskrivningsbara belopp över dess nyttjandeperiod och påbörjas när tillgången / komponenten tas i bruk.

Avskrivning görs linjärt. Följande avskrivningsprocent tillämpas: Materiella anläggningstillgångar Inventarier

20 %

Byggnader

2 - 10 %

Skogsvägar Med revisionsuppdrag avses granskning av årsredovisningen och bokföringen samt styrelsens och skogsförvaltarens förvaltning, övriga arbetsuppgifter som det ankommer på bolagets revisor att utföra samt rådgivning eller annat biträde som föranleds av iakttagelser vid sådan granskning eller genomförandet av sådana övriga arbetsuppgifter. Allt annat är andra uppdrag.

Revisionsuppdrag Andra uppdrag

2019

2018

283 483

274 267

10 550

11 350

294 033

285 617

2018 - 12 - 31

5

10 % 2019

2018

Besparingsvägar

814 319

759 796

Byggnader och mark

256 605

239 199

Maskiner och inventarier

435 541

612 901

1 506 465

1 611 896

Summa avskrivning Avgår avskrivning som ingår i jordägarnämnden Summa

- 216 536

- 360 395

1 289 929

1 251 501

34 ALLMÄNNINGSSTYRELSENS FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE 2019

NOTER 5 AVSKRIVNINGAR KONCERN

9 SKATT PÅ ÅRETS RESULTAT KONCERN

Avskrivningar av materiella anläggningstillgångar görs av tillgångens/ komponentens avskrivningsbara belopp över dess nyttjandeperiod och påbörjas när tillgången / komponenten tas i bruk.

Avskrivning görs linjärt. Följande avskrivningsprocent tillämpas:

2019

2018

256 159

8 562 745

Skatt enligt gällande skattesats

- 54 818

- 1 883 804

Skattefria intäkter

389 510

1 086 325

Resultat före skatt

Materiella anläggningstillgångar Inventarier

20 %

Byggnader

2 - 10 %

Skogsvägar

10 %

Ej avdragsgilla kostnader Under året utnyttjade underskottsavdrag Redovisad skatt i resultaträkningen

- 2 160 734

- 10 982

1 674 808

855 425

- 151 234

46 964

2019

2018

Besparingsvägar

814 319

759 796

Byggnader och mark

403 752

382 617

På årets resultat

- 277 629

0

Maskiner och inventarier

1 791 677

1 907 857

Summa avskrivning

3 009 748

3 050 270

Uppskjuten skatt

126 395

46 964

- 151 234

46 964

- 216 536

- 360 395

2 793 212

2 689 875

Avgår avskrivning som ingår i jordägarnämnden Summa

Terminssäkringar

10 BESPARINGSSKOGEN MODERBOLAG OCH KONCERN

Ingående anskaffningsvärde

2019

2018

- 1 725 165

- 6 559 385

477 399

633 759

- 1 247 766

- 5 925 626

7 RESULTAT FRÅN ÖVRIGA FÖRETAG SOM DET FINNS ETT ÄGARINTRESSE I

Uppskrivningar

Redovisad skatt i resultaträkningen

2019

2018

0

1 000 000

0

1 000 000

Årets anskaffning Ianspråktagande av ersättningsfond

Förändring av överavskrivningar Förändring periodiseringsfond

2019

2018

0

- 2 058 000

320 320

- 1 226 000

- 432 443

0

- 112 241

- 3 284 000

Resultat före skatt

430 640

9 155 531

- 92 157

- 2 014 217

Skattefria intäkter

389 510

1 086 325

- 2 160 734

- 10 982

1 585 752

938 874

0

7 180

- 277 629

7 180

Under året utnyttjade underskottsavdrag Förändring av uppskjuten skatt Redovisad skatt i resultaträkningen Aktuell skatt På årets resultat

- 277 629

0

Uppskjuten skatt

0

7 180

- 277 629

7 180

Redovisad skatt i resultaträkningen

178 938 842

520 000

73 115 0 0

Utgående ackumulerade anskaffningsvärden

177 591 957

179 011 957

Utgående bokfört värde

177 591 957

179 011 957

Taxeringsvärden

980 874 000

980 874 000

10 BESPARINGSVÄGAR MODERBOLAG OCH KONCERN

20191231

20181231

10 709 659

9 925 165

Ackumulerade anskaffningsvärden Ingående anskaffningsvärde Årets anskaffning Utgående ackumulerade anskaffningsvärden

1 501 251

784 494

12 210 910

10 709 659

- 7 580 534

- 6 820 738

Ackumulerade avskrivningar Årets avskrivningar

2018

Skatt enligt gällande skattesats Ej avdragsgilla kostnader

179 011 957 - 520 000

Ingående avskrivningar

9 SKATT PÅ ÅRETS RESULTAT MODERBOLAG

2019

20181231

- 1 420 000

Årets avyttring

8 BOKSLUTSDISPOSITIONER

Förändring av ersättningsfond

20191231 Ackumulerade anskaffningsvärden

6 RESULTAT FRÅN VÄRDEPAPPER OCH FORDRINGAR SOM ÄR ANLÄGGNINGSTILLGÅNGAR MODERBOLAG OCH KONCERN

Realisationsresultat

Aktuell skatt

Utgående ackumulerade avskrivningar Utgående planenligt restvärde

- 814 319

- 759 796

- 8 394 853

- 7 580 534

3 816 057

3 129 125

ALLMÄNNINGSSTYRELSENS FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE 2019 35

11 BYGGNADER OCH MARK MODERBOLAG

12 MASKINER OCH INVENTARIER KONCERN

20191231

20181231

Ingående anskaffningsvärde Årets anskaffning Årets avyttring Utgående ackumulerade anskaffningsvärden

20191231

20181231

54 261 009

56 276 097

Ackumulerade anskaffningsvärden

Ackumulerade anskaffningsvärden 10 313 464

9 797 365

0

516 098

0

0

10 313 464

10 313 464

Ingående anskaffningsvärde Årets anskaffning

1 587 870

2 974 384

Utrangerat och avyttrat under året

- 2 504 882

- 4 989 472

Utgående ackumulerade anskaffningsvärden

53 343 997

54 261 009

- 16 541 721

- 19 281 051

1 133 704

4 647 187

- 1 791 677

- 1 907 857

- 17 199 694

- 16 541 721

36 144 303

37 719 288

Ackumulerade avskrivningar enligt plan Ingående avskrivningar

Ackumulerade avskrivningar enligt plan Ingående avskrivningar enligt plan

- 3 266 870

- 3 027 670

0

0

- 256 605

- 239 200

- 3 523 475

- 3 266 870

Utgående bokfört värde

6 789 989

7 046 594

Taxeringsvärden

3 736 000

4 010 000

Försäljningar/utrangeringar Årets avskrivningar enligt plan Utgående ackumulerade avskrivningar enligt plan

11 BYGGNADER OCH MARK KONCERN

20191231

20181231

Ackumulerade anskaffningsvärden Ingående anskaffningsvärde Årets anskaffning Årets avyttring

16 560 156

16 240 550

191 338

690 270

0

- 370 664

16 751 494

16 560 156

- 4 027 782

- 3 681 986

0

36 822

- 403 752

- 382 618

Utgående ackumulerade avskrivningar enligt plan

- 4 431 534

- 4 027 782

Utgående bokfört värde

12 319 960

12 532 374

Taxeringsvärden

16 090 000

16 354 000

Utgående ackumulerade anskaffningsvärden Ackumulerade anskaffningsvärden Ingående avskrivningar enligt plan Försäljningar/utrangeringar Årets avskrivningar enligt plan

Avskrivningar på utrangerat och avyttrat under året Årets avskrivningar Utgående ackumulerade avskrivningar enligt plan Utgående planenligt restvärde

13 PORFYR- OCH GITARRSAMLINGEN MODERBOLAG OCH KONCERN

20191231

20181231

1 480 000

1 040 000

0

440 000

Utgående ackumulerade anskaffningsvärden

1 480 000

1 480 000

Utgående planenligt restvärde

1 480 000

1 480 000

Ackumulerade anskaffningsvärden Ingående anskaffningsvärde Årets anskaffning

14 PÅGÅENDE NYANLÄGGNINGAR MATERIELLA ANLÄGGNINGAR KONCERN

Fiskvandringsväg Rots Övre Kraftverk Ny vattendom Ryssa Ny vattendom Rot

20181231

ÄSI Kraft AB

Org nr

Säte

Ägarandel

556905-2029

Älvdalen

70 %

Ackumulerade anskaffningsvärden Ingående anskaffningsvärde Årets anskaffning Utrangerat och avyttrat under året Utgående ackumulerade anskaffningsvärden

Avskrivningar på utrangerat och avyttrat under året Årets avskrivningar Utgående ackumulerade avskrivningar enligt plan Utgående planenligt restvärde

678 393

1 440 079

1 322 215

143 064

143 064

2 381 066

2 143 672

Bokfört värde

Årets resultat

Eget kapital

1 269 892

328 060

2 406 385

1 269 892

11 395 719

16 225 693

580 040

159 498

- 2 504 883

- 4 989 472

9 470 876

11 395 719

- 9 263 242

- 13 297 527

1 133 704

4 647 186

- 435 541

- 612 901

- 8 565 079

- 9 263 242

905 797

2 132 477

Ackumulerade avskrivningar enligt plan Ingående avskrivningar

20181231

797 922

15 ANDELAR I KONCERNFÖRETAG

12 MASKINER OCH INVENTARIER MODERBOLAG

20191231

20191231

16 FORDRINGAR HOS KONCERNFÖRETAG

Fordran ÄSI Kraft AB

20191231

20181231

17 500 000

16 800 000

17 500 000

16 800 000

36 ALLMÄNNINGSSTYRELSENS FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE 2019

NOTER 17 ANDELAR I INTRESSEFÖRETAG OCH GEMENSAMT STYRDA FÖRETAG MODERBOLAG OCH KONCERN Org nr

Säte

Bokfört värde

Ägar-

Årets resultat

19 ANDRA LÅNGFRISTIGA FORDRINGAR MODERBOLAG OCH KONCERN

Eget kapital

Lånefonden ( långfristig del ) Kapitalförsäkringar

Väsa Kraft AB

556065 - 7818 Älvdalen

50 %

750 000

- 9 tkr

6 646 tkr

Blybergs Kraft AB

556065 - 7826 Älvdalen

33 %

500 000

- 8 tkr

3 213 tkr

1 250 000

Dala Vind AB, 556696 - 6940, 10,6 %

20181231

1 299 553

1 876 023

196 723

198 325

1 496 276

2 074 348

20 FÖRUTBETALDA KOSTNADER OCH UPPLUPNA INTÄKTER MODERBOLAG

18 ÄGARINTRESSEN I ÖVRIGA FÖRETAG MODERBOLAG OCH KONCERN

Älvdalens utbildningscentrum AB, 556775 - 9120

20191231

20191231

20181231

30 442

30 442

8 217 364

8 217 364

8 247 806

8 247 806

Förutbetalda kostnader

20191231

20181231

556 243

455 789

Upplupna intäkter

1 062 607

674 813

Fordran elleveranser

2 926 583

2 457 428

Fordran statsbidrag vägar

1 697 458

1 623 382

Upplupen ränteintäkt

412 834

403 738

6 655 725

5 615 150

18 ANDRA LÅNGFRISTIGA VÄRDEPAPPERSINNEHAV MODERBOLAG OCH KONCERN

Noterade andelar Volvo JR Sub Danske Bank AS Multi 5,75 Perp DNB JR Sub SEB JR Sub Electrice de France Nordea Strategibevis A820

20191231

20181231

0

938 674

20 FÖRUTBETALDA KOSTNADER OCH UPPLUPNA INTÄKTER KONCERN

1 608 024

1 049 306

674 813

0

1 630 386

Fordran elleveranser

3 378 570

2 653 403

2 104 705

2 104 705

Fordran statsbidrag vägar

1 697 458

1 623 382

1 020 000

Upplupen ränteintäkt

1 608 024

714 000 0

1 000 000

0

1 000 000

Atlant Stability

0

1 000 000

Kreditbevis B696

1 005 000

1 005 000

Hertz

1 542 861

1 542 861

VV Holding

0

1 362 162

Telia Sonera

0

2 068 504

SBB I Norden

0

2 066 500

Fonderade medel Belopp vid årets ingång

1 005 000

1 005 000

Årets resultat

1 005 000

1 005 000

0

1 002 558

Belopp vid årets utgång

B2 Holding

2 203 270

0

Hoist Finance

2 241 071

0

13 428 931

24 237 110

19 525 702

årets ingång Vinst-

64 869 910

61 738 432 105 501 224

118 051 396

107 778 961

6 250 000

Balanserad vinst

5 925 988

Årets resultat

Summa eget kapital

311 515 903

9 162 711

326 928 615

9 162 711

- 9 162 711

0

153 011

153 011

153 011

327 081 626

320 678 614

Fonderade medel

Balanserad vinst

Minoritetsintresse

Årets resultat

Summa eget kapital

6 250 000

307 421 844

- 1 180 455

9 080 943

321 572 332

9 080 943

0

- 9 080 943

0

- 63 293

168 218

104 925

disposition Årets

Marknadsvärde finansiella instrument

403 738

7 211 505

21 EGET KAPITAL KONCERN

Belopp vid

94 370 434

6 250 000

Vinstdisposition

Nordea RB B816

16 071 594

412 834

21 EGET KAPITAL MODERBOLAG

Nordea RB B797

Kapitalförsäkring Nordea diskretionär

570 652

Upplupna intäkter

Brummer Multistrategy A

Kapitalförsäkring Nordea

20181231

673 337

2 877 737

0

Catella Hedgefond

NBF Fiat

20191231 Förutbetalda kostnader

resultat Övrigt Belopp vid årets utgång

0

6 250 000

316 502 787

0

- 1 243 748

168 218

321 677 257

ALLMÄNNINGSSTYRELSENS FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE 2019 37

22 OBESKATTADE RESERVER MODERBOLAG

25 ÖVRIGA AVSÄTTNINGAR KONCERN

20191231

20181231

Ackumulerade överavskrivningar

905 798

1 226 000

Avsättning periodiseringsfond

432 443

0

0

520 000

1 338 241

1 746 000

0

0

Ersättningsfond mark

Beräknad kostnad för iordningställande av damm i Rots Övre Kraftverk

20191231

20181231

1 500 000

1 500 000

1 500 000

1 500 000

20191231

20181231

10 000 000

10 000 000

10 000 000

10 000 000

20191231

20181231

11 000 000

11 000 000

11 000 000

11 000 000

26 CHECKRÄKNINGSKREDIT MODERBOLAG

Uppskjuten skatt

Beviljat belopp på checkräkningskredit uppgår till

23 LÅNGFRISTIGA SKULDER KONCERN

Förfaller senare än ett år men inom fem år efter balansdagen

20191231

20181231

3 340 000

3 340 000

13 445 000

14 355 000

26 CHECKRÄKNINGSKREDIT KONCERN

Förfaller senare än fem år efter balansdagen

16 785 000

17 695 000

Beviljat belopp på checkräkningskredit uppgår till

24 UPPLUPNA KOSTNADER OCH FÖRUTBETALDA INTÄKTER MODERBOLAG

20191231

20181231

Särskild löneskatt

379 056

360 763

Upplupna löner

464 061

415 077

1 160 273

1 150 399

Upplupna semesterlöner Upplupna sociala avgifter Skogsvårdsskuld Naturvårdsavtal Övriga upplupna kostnader Förutbetalda intäkter

891 430

971 674

8 459 500

7 544 400

504 730

519 840

1 375 465

4 328 116

143 614

113 190

13 378 129

15 403 459

24 UPPLUPNA KOSTNADER OCH FÖRUTBETALDA INTÄKTER KONCERN

20191231

20181231

Särskild löneskatt

379 056

360 763

Upplupna löner

464 061

415 077

Upplupna semesterlöner

1 160 273

1 150 399

Upplupna sociala avgifter

891 430

971 674

8 459 500

7 544 400

Skogsvårdsskuld Naturvårdsavtal Övriga upplupna kostnader Förutbetalda intäkter

504 730

519 840

1 601 300

5 114 561

143 6414

113 190

13 603 964

16 189 904

27 VÄSENTLIGA HÄNDELSER EFTER RÄKENSKAPSÅRETS SLUT MODERBOLAG OCH KONCERN

Styrelsen bedömer att utbrottet av viruset Covid-19 kommer att få en negativ effekt på företagets resultat på nya året, men att styrelsen i dagsläget inte kan bedöma hur stor. Älvdalens Besparingsskog står väl rustad för att möta en period med begränsad tillgång till personal och underleverantörer, såväl likviditetsmässigt som lagermässigt. På kort sikt påverkas Besparingsskogens kapital negativt av de fallande börskurserna. På längre sikt kan oro på finansmarknaden orsaka en nedgång i efterfrågan på skogsindustrins produkter och i förlängningen fallande efterfrågan på virke. Den eventuella effekten av en sådan efterfrågeminskning samt vilket tidsperspektiv det skulle handla om är i dagsläget svårt att förutse.

Styrelsen följer aktivt utvecklingen och vidtar löpande åtgärder för att begränsa effekten.

28 STÄLLDA SÄKERHETER MODERBOLAG

Kapitalförsäkring för pensionsåtagande

20191231

20181231

196 723

198 325

ÄSI Kraft AB

ÄSI Kraft AB

20191231

20181231

196 723

198 325

10 000 000

10 000 000

inga

inga

750 000

750 000

Eventualförpliktelser Borgensförbindelser

28 STÄLLDA SÄKERHETER KONCERN

Kapitalförsäkring för pensionsåtagande Fastighetsinteckningar Eventualförpliktelser Pantsatta aktier för intressebolag

38 ALLMÄNNINGSSTYRELSENS FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE 2019

UNDERSKRIFTER Älvdalen 2020-03-30

Vår revisionsberättelse har avgivits 2020-04-16

ALLMÄNNINGSSTYRELSENS FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE 2019 39

REVISIONSBERÄTTELSE Till allmänningsstyrelsen och jordägarstämman i Älvdalens Besparingsskog Org.nr. 884400-4260 Rapport om årsredovisningen och koncernredovisningen Uttalanden Vi har utfört en revision av årsredovisningen och koncernredovisningen för Älvdalens Besparingsskog för år 2019.

Enligt vår uppfattning har årsredovisningen och koncernredovisningen upprättats i enlighet med årsredovisningslagen och ger en i alla väsentliga avseenden rättvisande bild av besparingsskogen och koncernens finansiella ställning per den 31 december 2019 och av dessas finansiella resultat och kassaflöde för året enligt årsredovisningslagen. Förvaltningsberättelsen är förenlig med årsredovisningens och koncernredovisningens övriga delar.

Vi tillstyrker därför att jordägarstämman fastställer resultaträkningen och balansräkningen för besparingsskogen och för koncernen.

Grund för uttalanden Vi har utfört revisionen enligt god revisionssed i Sverige. Revisorernas ansvar enligt denna sed beskrivs närmare i avsnitten "Den auktoriserade revisorns ansvar" samt "De förtroendevalde revisorernas ansvar". Vi är oberoende i förhållande till besparingsskogen och koncernen enligt god revisorssed i Sverige. Jag som auktoriserad revisor har fullgjort mitt yrkesetiska ansvar enligt dessa krav.

Vi anser att de revisionsbevis vi har inhämtat är tillräckliga och ändamålsenliga som grund för våra uttalanden.

Annan information än årsredovisningen och koncernredovisningen Det är allmänningsstyrelsen och förvaltaren som har ansvaret för den andra informationen. Den andra informationen består av sidorna före avsnittet ”Information om risker och osäkerhetsfaktorer” i årsredovisningen.

Mitt uttalande avseende årsredovisningen och koncernredovisningen omfattar inte denna information och jag gör inget uttalande med bestyrkande avseende denna andra information.

I samband med min revision av årsredovisningen och koncernredovisningen är det mitt ansvar att läsa den information som

identifieras ovan och överväga om informationen i väsentlig utsträckning är oförenlig med årsredovisningen och koncernredovisningen. Vid denna genomgång beaktar jag även den kunskap jag i övrigt inhämtat under revisionen samt bedömer om informationen i övrigt verkar innehålla väsentliga felaktigheter.

Om jag, baserat på det arbete som har utförts avseende denna information, drar slutsatsen att den andra informationen innehåller en väsentlig felaktighet, är jag skyldig att rapportera detta. Jag har inget att rapportera i det avseendet.

Allmänningstyrelsens och förvaltarens ansvar Det är allmänningsstyrelsen och förvaltaren som har ansvaret för att årsredovisningen och koncernredovisningen upprättas och att de ger en rättvisande bild enligt årsredovisningslagen. Allmänningsstyrelsen och förvaltaren ansvarar även för den interna kontroll som de bedömer är nödvändig för att upprätta en årsredovisning och koncernredovisning som inte innehåller några väsentliga felaktigheter, vare sig dessa beror på oegentligheter eller på fel.

Vid upprättandet av årsredovisningen och koncernredovisningen ansvarar allmänningsstyrelsen och förvaltaren för bedömningen av besparingsskogens och koncernens förmåga att fortsätta verksamheten. De upplyser, när så är tillämpligt, om förhållanden som kan påverka förmågan att fortsätta verksamheten och att använda antagandet om fortsatt drift. Antagandet om fortsatt drift tillämpas dock inte om allmänningsstyrelsen och förvaltaren avser att likvidera besparingsskogen, upphöra med verksamheten eller inte har något realistiskt alternativ till att göra något av detta.

Den auktoriserade revisorns ansvar Mina mål är att uppnå en rimlig grad av säkerhet om huruvida årsredovisningen och koncernredovisningen som helhet inte innehåller några väsentliga felaktigheter, vare sig dessa beror på oegentligheter eller på fel, och att lämna en revisionsberättelse som innehåller mina uttalanden. Rimlig säkerhet är en hög grad av säkerhet, men är ingen garanti för att en revision som utförs enligt ISA och god revisionssed i Sverige alltid kommer att upptäcka en väsentlig felaktighet om en sådan finns. Felaktigheter kan uppstå på grund av oegentligheter eller fel och anses vara väsentliga om de enskilt eller tillsammans rimligen kan förväntas påverka de ekonomiska beslut som användare fattar med grund i årsredovisningen och koncernredovisningen.

40 ALLMÄNNINGSSTYRELSENS FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE 2019

Som del av en revision enligt ISA använder jag professionellt omdöme och har en professionellt skeptisk inställning under hela revisionen. Dessutom: • identifierar och bedömer jag riskerna för väsentliga felaktigheter i årsredovisningen och koncernredovisningen, vare sig dessa beror på oegentligheter eller på fel, utformar och utför granskningsåtgärder bland annat utifrån dessa risker och inhämtar revisionsbevis som är tillräckliga och ändamålsenliga för att utgöra en grund för mina uttalanden. Risken för att inte upptäcka en väsentlig felaktighet till följd av oegentligheter är högre än för en väsentlig felaktighet som beror på fel, eftersom oegentligheter kan innefatta agerande i maskopi, förfalskning, avsiktliga utelämnanden, felaktig information eller åsidosättande av intern kontroll.

• skaffar jag mig en förståelse av den del av besparingsskogens interna kontroll som har betydelse för min revision för att utforma granskningsåtgärder som är lämpliga med hänsyn till omständigheterna, men inte för att uttala mig om effektiviteten i den interna kontrollen.

• utvärderar jag lämpligheten i de redovisningsprinciper som används och rimligheten i allmänningsstyrelsens och förvaltarens uppskattningar i redovisningen och tillhörande upplysningar.

• drar jag en slutsats om lämpligheten i att allmänningsstyrelsen och förvaltaren använder antagandet om fortsatt drift vid upprättandet av årsredovisningen och koncernredovisningen. Jag drar också en slutsats, med grund i de inhämtade revisionsbevisen, om huruvida det finns någon väsentlig osäkerhetsfaktor som avser sådana händelser eller förhållanden som kan leda till betydande tvivel om besparingsskogens och koncernens förmåga att fortsätta verksamheten. Om jag drar slutsatsen att det finns en väsentlig osäkerhetsfaktor, måste jag i revisionsberättelsen fästa uppmärksamheten på upplysningarna i årsredovisningen och koncernredovisningen om den väsentliga osäkerhetsfaktorn eller, om sådana upplysningar är otillräckliga, modifiera uttalandet om årsredovisningen och koncernredovisningen. Mina slutsatser baseras på de revisionsbevis som inhämtas fram till datumet för revisionsberättelsen. Dock kan framtida händelser eller förhållanden göra att besparingsskogen och en koncern inte längre kan fortsätta verksamheten.

• utvärderar jag den övergripande presentationen, strukturen och innehållet i årsredovisningen och koncernredovisningen, däribland upplysningarna, och om årsredovisningen och kon-

cernredovisningen återger de underliggande transaktionerna och händelserna på ett sätt som ger en rättvisande bild.

• inhämtar jag tillräckliga och ändamålsenliga revisionsbevis avseende den finansiella informationen i enheterna eller affärsaktiviteterna inom koncernen för att göra ett uttalande avseende koncernredovisningen. Jag ansvarar för styrning, övervakning och utförande av koncernrevisionen. Jag är ensamt ansvariga för mina uttalanden.

Jag måste informera allmänningsstyrelsen om bland annat revisionens planerade omfattning och inriktning samt tidpunkten för den. Jag måste också informera om betydelsefulla iakttagelser under revisionen, däribland de eventuella betydande brister i den interna kontrollen som jag identifierat.

De förtroendevalde revisorernas ansvar Vi har att utföra en revision enligt revisionslagen och därmed enligt god revisionssed i Sverige. Våra mål är att uppnå en rimlig grad av säkerhet om huruvida årsredovisningen har upprättats i enlighet med årsredovisningslagen och om årsredovisningen ger en rättvisande bild av besparingsskogens resultat och ställning.

Rapport om andra krav enligt lagar och andra författningar samt stadgar Uttalande Utöver vår revision av årsredovisningen och koncernredovisningen har vi även utfört en revision av allmänningsstyrelsens och förvaltarens förvaltning för Älvdalens Besparingsskog för år 2019.

Vi tillstyrker att jordägarstämman beviljar allmänningsstyrelsens ledamöter och förvaltaren ansvarsfrihet för räkenskapsåret.

Grund för uttalande Vi har utfört revisionen enligt god revisionssed i Sverige. Vårt ansvar enligt denna beskrivs närmare i avsnittet "Revisorns ansvar".

Vi är oberoende i förhållande till besparingsskogen och koncernen enligt god revisorssed i Sverige. Jag som auktoriserad revisor har i övrigt fullgjort mitt yrkesetiska ansvar enligt dessa krav.

Vi anser att de revisionsbevis vi har inhämtat är tillräckliga och ändamålsenliga som grund för vårt uttalande.

Allmänningsstyrelsens och förvaltarens ansvar Det är allmänningsstyrelsen som ansvarar för förvaltningen av besparingsskogen samt all dess avkastning och kapitalinkomst. Förvaltaren ansvarar för den löpande verksamheten.

ALLMÄNNINGSSTYRELSENS FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE 2019 41

Revisorns ansvar Vårt mål beträffande revisionen av förvaltningen, och därmed vårt uttalande om ansvarsfrihet, är att inhämta revisionsbevis för att med en rimlig grad av säkerhet kunna bedöma om någon styrelseledamot i något väsentligt avseende företagit någon åtgärd eller gjort sig skyldig till någon försummelse som kan föranleda ersättningsskyldighet mot besparingsskogen. Eller på något annat sätt handlat i strid med årsredovisningslagen, lagen om allmänningsskogar i Norrland och Dalarna eller reglementet för Älvdalens Besparingsskog.

Rimlig säkerhet är en hög grad av säkerhet, men ingen garanti för att en revision som utförs enligt god revisionssed i Sverige alltid kommer att upptäcka åtgärder eller försummelser som kan föranleda ersättningsskyldighet mot besparingsskogen.

Som en del av en revision enligt god revisionssed i Sverige använder den auktoriserade revisorn professionellt omdöme och har en professionellt skeptisk inställning under hela revisionen. Granskningen av förvaltningen grundar sig främst på revisionen av räkenskaperna. Vilka tillkommande granskningsåtgärder som utförs baseras på den auktoriserade revisorns professionella bedömning och övriga valda revisorers bedömning med utgångspunkt i risk och väsentlighet. Det innebär att vi fokuserar granskningen på sådana åtgärder, områden och förhållanden som är väsentliga för verksamheten och där avsteg och överträdelser skulle ha särskild betydelse för besparingsskogens situation. Vi går igenom och prövar fattade beslut, beslutsunderlag, vidtagna åtgärder och andra förhållanden som är relevanta för vårt uttalande om ansvarsfrihet. Älvdalen den 16 april 2020

Marcus Wikberg Auktoriserad revisor Sören Bäfver Förtroendevald revisor

Annica Westling Förtroendevald revisor

42

ÄLVDALENS JORDÄGARNÄMND ÅRSREDOVISNING 2019

ÄLVDALENS JORDÄGARNÄMND ÅRSREDOVISNING 2019

Roland Back ordförande, Susann Persson, Lennart Rytter vice ordförande, Torbjörn Fält, Birger Larsson, Anna Beronius och Kjell Halvarsson. Foto: Tobbe Nilsson.

Saknas på bild: Anna Axelsson, Ulrica Lund Lissman.

JORDÄGARNÄMNDENS BERÄTTELSE Ur Älvdalens Besparingsskog Reglemente 7 § och 15 § 4 7 § Jordägarnämnden skall verkställa jordägarstämmans beslut om bidrag och lån enligt § 15 punkt 4 och § 16 och bereda sådana frågor för jordägarstämmans beslut genom att bland annat före oktober månads utgång ta fram förslag i denna del till nästföljande års budget för Besparingsskogen.

15 § 4. För främjande av jord- och skogsbruket med binäringar inom socknen, anläggning och förbättring av vägar eller för annat ändamål, som är till gagn för delägarna eller hela befolkningen i socknen.

Älvdalens jordägarnämnd får härmed lämna följande berättelse för år 2019. Under året har jordägarnämnden haft sju protokollförda sammanträden. Bland behandlade ärenden kan nämnas följande: Älvdalens Besparingsskogs Lånefond har under året beviljat och betalat ut ett lån om sammanlagt 60 000 kr. Lånefondens behållning redovisas i Besparingsskogens balansräkning under andra långfristiga- och övriga kortfristiga fordringar.

Beviljade lån ingår i balansräkningen med 1 299 553 kr.

Bidrag 2015-2019

Fördelning av bidrag 2019 2015

1 %

2016

2017

2018

2019

14 000 000

23 %

12 000 000

40 %

10 000 000

8 %

28 %

Vägar

8 000 000

Näringsbidrag skogen

6 000 000

Näringsbidrag jordbruk

4 000 000

Övrigt socknen

2 000 000

Arvoden

0

Vägar

Näringsbidrag Näringsbidrag skogen jordbruk

Övrigt socknen

Arvoden

ÄLVDALENS JORDÄGARNÄMND ÅRSREDOVISNING 2019 43

BIDRAG HAR UTGÅTT ENLIGT FÖLJANDE INOM VÄGAR Under året har Älvdalens jordägarnämnds kostnad för vägar uppgått till 7 444 317 kr.

Underhållsgrusning har bland annat utförts på följande vägar: Knäsjövägen Brotvägen Delgravsvägen

Grusåtervinning har utförts på följande väg: Rotenbergsvägen

Broreparation. Byte av tätskikt, ny beläggning samt tätning av sprickor i betongkonstruktion har utförts på bron i Dysberg. I övrigt har för vägarna erforderliga underhållsarbeten utförts.

Kärringmyrsvägen Moravägen Nybolsvägen Rotenbergsvägen Rämmasjövägen Stationsvägen Bygdegårdsvägen (Traver) Folobergsvägen

Dikning har bland annat utförts på följande vägar: Lokabergsvägen Lilla Knäsjövägen Linbanevägen Hållbergsvägen Nyvägen Radiumkällan

Trumbyten har bland annat utförts på följande vägar: Bygdegårdsvägen (Traver) Linbanevägen Nyvägen Radiumkällan Kärringmyrsvägen Torrlid Vagnvägen Bosseldalsvägen (ny valvbågetrumma) Boggbodsvägen Skordvägen

Beläggningsarbeten har utförts på följande vägar: Linbanevägen Hållbergsvägen Nyvägen Foto: Tobbe Nilsson.

44

ÄLVDALENS JORDÄGARNÄMND ÅRSREDOVISNING 2019

SKOGSVÅRD Under året har Älvdalens jordägarnämnd betalat ut 9 126 932 kr till näringsbidrag skogsvård.

Hyggesrensning Markberedning Plantering Sådd Ungskogsröjning

2017

2018

2019

239 ha

178 ha

411 ha

880 ha

929 ha

580 ha

1 080 ha

1 147 ha

1 326 ha

2,4 ha

4 ha

0 ha

331 ha

611 ha

489 ha

96 000 kr

108 000 kr

26 000 kr

Rågångar

132 km

186 km

118 km

Förröjning gallring

796 ha

695 ha

526 ha

Dikesrensning

Under 2019 liksom år 2018 steg arealen plantering på grund av Bergviks ändrade strategi till att tidigarelägga planteringarna.

Markberedningen under 2019 har nu halverats gentemot 2018 beroende på att Bergvik nu har genomfört sin återplanteringsstrategi. Förröjning gallring har minskat något och hyggesrensning har mer än fördubblats mot föregående år. Under 2017 - 2019 har ett fast pris erbjudits för dessa två skogsvårdsinsatser. Ungskogsröjningen har minskat något 2019 gentemot 2018. Rågångsarbeten minskade i omfattning 2019.

Markberedning i Älvdalens Besparingsskogs regi har samordnats i en omfattning av 580 ha.

Av skogsvårdsarbeten utförs en mindre del av självverksamma delägare. Tendensen är att självverksamma skogsvårdsinsatser minskar.

MEDIA, DELÄGARINFORMATION, UTBILDNING MED MERA Delägarinformation. Det har producerats två nummer av tidningen Skogen och Kraften som delats ut till alla delägare och kommuninvånare. Det har även producerats en e-bilaga av tidningen. Det har även producerats en tryckt upplaga av 2018 års årsredovisning samt en e-tidning som funnits tillgänglig på hemsidan. En e-broschyr över alla bidragen har även producerats och funnits på hemsidan. Besparingsskogen planerade och genomförde en delägardag för Älvdalens Besparingsskog delägare under hösten 2019.

Under våren 2019 deltog Älvdalens och Särna-Idre Besparingsskogar i företagsmässan som ägde rum under två dagar i Älvdalen.

Under året har reklamskyltar tagits fram som främst ska ges till föreningar som får stöd av Besparingsskogen. Även andra reklam-

saker har producerats som till exempel kepsar, kåsor, ryggsäckar och kläder.

Skogen i Skolan. Älvdalens Besparingsskog har under året varit delaktig i styrelsen för Skogen i Skolans region Dalarna - Gävleborg. Älvdalens Besparingsskog har tillsammans med Skogen i Skolan arrangerat en skogsdag för elever i årskurs fyra i kommunen. Skogsdagen hölls på Skogsmuseet Lomkällan i Särna. Älvdalens Besparingsskog har även tillsammans med Skogen i Skolan arrangerat en tävling under namnet ”Skogens Mästare” för elever i årskurs sex. Den hölls på Älvdalens Utbildningscentrum och alla klasser i årskurs sex i Dalarna var inbjudna att delta.

Bidrag till samfälligheter och bystugor. Bidrag beviljades till samfälligheter, bystugeföreningar samt bygdegårdsföreningar.

Reklamavtal. Reklamavtal har tecknats med 20 lokala föreningar.

De största reklamavtalen har tecknats med Älvdalen Hockey, Älvdalens IF Fotboll, Älvdalens IF Skidor och Älvdalens Ridklubb.

Diverse bidrag. Bidrag har lämnats till diverse event och kultursatsningar. De största bidragen har lämnats till Elfdalens Hembygdsförening, Älvdalens Biograf, elever i årskurs nio och årskurs sex som examinerats och godkänts för Ulum Dalskas Språkstipendium, NyföretagarCentrum Norra Dalarna samt busskostnader för mellanstadieelevernas friluftsdag.

Jordbruk. Under året har Älvdalens jordägarnämnd betalat ut 2 591 322 kr ( 2 561 478 kr ) till näringsbidrag jordbruk. Budgeten för 2019 låg på 2 600 000 kr.

Veterinärbidrag. Totalsumman för detta bidrag blev cirka 81 000 kr lägre än planerad budget.

Kalk, gödning, utsäde är väldigt beroende av priset på gödningsämnen. Under 2019 blev det cirka 218 000 kr högre bidrag än budgeterat.

Djurbidrag. Totalsumman som betalats ut till djurägare ligger cirka 84 000 kr under planerad budget.

Betesbidrag / Stängselbidrag. Denna post håller budget.

Fäbodbidrag. Denna post håller budget.

Mjölkmaskiner. Denna post håller budget.

ÄLVDALENS JORDÄGARNÄMND ÅRSREDOVISNING 2019 45

STÖRRE BUDGETAVVIKELSER ( se kostnadsspecifikationen ) Totalt har jordägarnämndens utgifter varit cirka 800 tkr lägre än budget. Bidrag till vägarna har varit cirka 1200 tkr högre än budget delvis beroende på högre vinterväghållningskostnader men också för att fler vägar än planerat har asfalterats. Bidrag till skogsvård har varit cirka 1,3 Mkr lägre än budgeterat vilket främst beror på förseningar av de nya skogsbeskrivningarna. Det största enskilda bidraget var 10 Mkr till den nya Älvdalsskolan vilket är enligt budget.

Kostnader för vägar, skogsbidrag och näringsbidrag redovisas i Besparingsskogens resultaträkning.

I övrigt hänvisas till bifogade räkenskapssammandrag som visar nämndens verksamhet och kostnader.

Foto: Tobbe Nilsson.

Foto: Besparingsskogen.

Foto: Foto: Besparingsskogen.

Fredrik Larsson.

46

ÄLVDALENS JORDÄGARNÄMND ÅRSREDOVISNING 2019

Foto: Tobbe Nilsson.

ÄLVDALENS JORDÄGARNÄMND ÅRSREDOVISNING 2019 47

KOSTNADSSPECIFIKATION ÄLVDALENS JORDÄGARNÄMND 2019 Budget 2019

Utfall 2019

Utfall 2018

Barmarksunderhåll + väg - och dikeskommittén Vinterväghållning

VÄGAR

4 550 000 2 600 000

5 242 505 3 611 393

3 480 531 3 445 560

Statsbidrag

7 150 000 - 950 000

8 853 898 - 1 409 581

6 926 091 - 1 215 231

Summa vägkostnader

6 200 000

7 444 317

5 710 860

NÄRINGSBIDRAG SKOGSVÅRD Bidrag till lantmäterikostnader

300 000

123 000

159 000

Plantering Markberedning Hyggesrensning Förröjning gallring

5 000 000 1 500 000 250 000 250 000

4 232 653 1 649 031 335 838 434 922

4 694 763 2 275 529 159 376 640 080

Röjning Rågångar

1 500 000 400 000

1 282 728 683 960

1 459 064 880 359

2 200 000 11 400 000

384 780 9 126 932

1 499 380 11 767 551

Skogsbruksplan delägare Summa bidrag skogen

1 500 000

1 500 000

1 500 000

REKLAMAVTAL DIVERSE BIDRAG

BIDRAG TILL DRIFT AV SAMF O BYSTUGOR

200 000 200 000

200 000 332 385

200 000 278 500

MEDIA, DELÄGARINFO

600 000

600 495

520 286

10 000 000

10 000 000

NÄRINGSBIDRAG JORDBRUK Kalk, gödning, utsäde

800 000

1 018 822

930 032

Bidrag mjölkmaskiner Älvdalens Kontrollkrets

30 000 150 000

31 721 141 557

38 026 160 527

Bidrag veterinärkostnader Djurbidrag

500 000 800 000

418 717 716 200

409 002 767 100

Betesbidrag/Stängselbidrag Markkartering

100 000 20 000

83 305 0

74 791 0

200 000 2 600 000

181 000 2 591 322

182 000 2 561 478

100 000 300 000

153 770 334 768

128 090 363 860

33 100 000

32 283 989

23 030 624

BIDRAG TILL ÄLVDALSSKOLAN

Fäbodbidrag Summa bidrag jordbruket ÖVRIGT JORDÄGARNÄMNDEN TOTALT JORDÄGARNÄMNDEN

48

ÄLVDALENS JORDÄGARNÄMND ÅRSREDOVISNING 2019

UNDERSKRIFTER Älvdalen den 1 april 2020

Vår revisionsberättelse har lämnats Älvdalen den 16 april 2020

ÄLVDALENS JORDÄGARNÄMND ÅRSREDOVISNING 2019 49

REVISIONSBERÄTTELSE FÖR ÄLVDALENS JORDÄGARNÄMND Till jordägarnämnden i Älvdalens Jordägande Socknemän Rapport om förvaltningen Vi har reviderat årsredovisningen och jordägarnämndens förvaltning för år 2019.

Styrelsens och förvaltarens ansvar Det är jordägarnämnden som har ansvaret för förvaltningen enligt reglemente för Älvdalens Besparingsskog / lag om allmänningsskogar i Norrland och Dalarna.

Revisorns ansvar Vårt ansvar är att med rimlig säkerhet uttala oss om förvaltningen på grundval av vår revision.

Vi har utfört revisionen enligt god revisionssed i Sverige.

Som underlag för vårt uttalande om ansvarsfrihet har vi utöver vår revision av årsredovisningen granskat väsentliga beslut, åtgärder och förhållanden i Älvdalens Jordägarnämnd för att kunna bedöma om någon styrelseledamot är ersättningsskyldig mot Älvdalens Jordägarnämnd. Vi har även granskat om någon styrelseledamot på annat sätt har handlat i strid med reglemente för Älvdalens Besparingsskog / Lag om allmänningsskogar i Norrland och Dalarna.

Vi anser att de revisionsbevis vi inhämtat är tillräckliga och ändamålsenliga som grund för vårt uttalande.

Uttalanden Vi tillstyrker att styrelsens ledamöter i jordägarnämnden beviljas ansvarsfrihet för räkenskapsåret.

Älvdalen den 16 april 2020

Marcus Wikberg Auktoriserad revisor

Annica Westling

Sören Bäfver

50

ÄLVDALENS JORDÄGARNÄMND ÅRSREDOVISNING 2019

Foto: Fredrik Larsson.

ÄLVDALENS JORDÄGARNÄMND ÅRSREDOVISNING 2019 51

KALENDARIUM Jordägarstämma

Jordägarnämnden

Ordförande

Gunnar Barke

2018 - 2021

Ordförande

Roland Back

2020 - 2023

Vice ordförande

Kjell Tenn

2018 - 2021

Vice ordförande

Lennart Rytter

2018 - 2021

Ledamöter:

Anna Beronius

2018 - 2021

Ordförande

Karl Erik Hagström

2018 - 2021

Anna Axelsson

2020 - 2023

Vice ordförande

Lennart Stenqvist

2020 - 2023

Birger Larsson

2018 - 2021

Susann Persson Sjögren

2020 - 2023

Ledamöter:

Ulla Schütt

2018 - 2021

Kjell Halvarsson

2018 - 2021

Anders Hedén

2020 - 2023

Torbjörn Fält

2018 - 2021

Uf Lars Larsson

2018 - 2021 Erik Estenberg

2020 - 2023

Therese Timber

2018 - 2021

Tommy Jågas

2018 - 2021

Roland Back

2018 - 2021

Karin Eriksson

2018 - 2021

Kjell Halvarsson

2020 - 2023

Ulrica Lund Lissman

2020 - 2023

Allmänningsstyrelsen

Suppleanter: Suppleanter:

Revisorer:

Suppleanter:

Sören Bäfver

2020

Annica Westling

2020

Marcus Wikberg, aukt. revisor

2020

Anders Staffansson

2020

Kalle Olsson

2020

Peter Sjöberg, aukt. revisor

2020

Valberedning: Sammankallande

Per-Arne Petterson

2019 - 2022

Ledamöter:

Ingemar Rytter

2019 - 2022

Lars Åkerman

2019 - 2022

Kjell Persson

2019 - 2022

Tore Eriksson

2019 - 2022

Suppleanter:

Revisorer:

Suppleanter:

Sören Bäfver

2020

Annica Westling

2020

Marcus Wikberg, aukt. revisor

2020

Anders Staffansson

2020

Kalle Olsson

2020

Peter Sjöberg, aukt. revisor

2020

Form: Grundform Text & Design Dalarna. Tryck: StudioArt Print Dalarna 2020. Omslagsfoton: Tobbe Nilsson.

Avsändare: Älvdalens Besparingsskog Box 65, 796 22 Älvdalen

ÄLVDALENS BESPARINGSSKOG Besöksadress: Dalgatan 99 Postadress: Box 65, 796 22 Älvdalen Växel: 0251 - 106 95

E - post : info@besparingsskogen.se Internet : www.besparingsskogen.se