Jaarverslag en Jaarrekening 2019

Aveleijn ondersteunt mensen met een verstandelijke beperking en/of lage sociale redzaamheid in de gemeente Berkelland en de 14 Twentse gemeenten.

Bestuurscentrum

Grotestraat 260

7622 GW Borne

074 255 66 00

info@aveleijn.nl

www.aveleijn.nl

g a l s r e v Jaar

9 1 0 2 n j i e l e Av Leven vol betekenis Leven vol betekenis

Voorwoord

Raad van Bestuur 03 Jaarverslag 2019

04

ten tijde van het schrijven van dit voorwoord is de coronacrisis vanaf maart 2020 ook bij aveleijn het belangrijkste onderwerp van aandacht. onze waardering, bewondering en respect gaan uit naar onze medewerkers die onder hoge druk de continuïteit van zorg borgen, elke dag opnieuw.

Ook zijn we trots op onze cliënten die zich aan deze bijzondere omstandigheden – die zij

We openden in 2019 een nieuwe locatie in Tubbergen. Op 13 november 2019 namen

of naar hun familie kunnen gaan grijpt diep in, in hun leven. Vanuit dit perspectief kijken

locaties in Borne, Oldenzaal, Wierden en Goor op te leveren. Ook zijn we gestart met de

niet altijd begrijpen - moeten aanpassen. Het feit dat zij geen bezoek kunnen ontvangen

24 cliënten hun intrek in De Wiekhof. De komende jaren verwachten wij nieuwe

wij terug op het afgelopen jaar, een jaar waarin we deze omstandigheden nog niet

herontwikkeling van een locatie in Enschede die al jaren in ongebruik was.

konden voorspellen.

Niet onvermeld mag blijven dat wij het jaar in 2019 opnieuw met een positief resultaat

Onder het motto: ‘Koers houden, elke dag beter’, hebben we ons in 2019 gericht op

konden afsluiten. Dit is echter geen reden om achterover te leunen. Wij zien een

het continu verbeteren van onze zorg en ondersteuning. Op grond van het in 2018

toenemende druk op de zorgbudgetten, met in het bijzonder een snellere stijging

vastgestelde Strategisch Document namen we diverse projecten in uitvoering met als

van de personeelskosten die zich mogelijk in de toekomst niet meer verhoudt tot

doel om ons portfolio uit te breiden. Een voorbeeld hiervan zijn de aandacht voor het

de opbrengsten uit onze activiteiten. Het is van belang om hier in 2020 nadrukkelijk

wonen voor EMB-cliënten en het treffen van de voorbereidingen voor de opening van

aandacht voor te hebben.

hebben tussen de behandelkliniek en een reguliere verblijfslocatie binnen Aveleijn.

Het voorliggende jaarverslag bevat in hoofdstuk 1 algemene informatie over Aveleijn,

ondersteuningsstructuur achter het primaire proces. Zo startten wij diverse activiteiten

Bestuur en de medezeggenschapsorganen treft u aan in hoofdstuk 2. Hoofdstuk 3

ons te binden.

Het jaarverslag eindigt met een toekomstparagraaf in hoofdstuk 5.

een trainingshuis voor cliënten met verslavingsproblematiek die een tussenstap nodig

Meerdere strategische projecten waren gericht op het verbeteren van de

zoals onze missie, kernwaarden en besturingsfilosofie. Informatie over de Raad van

om ook – in tijden van arbeidsmarktkrapte – voldoende gekwalificeerd personeel aan

behandelt de Raad van Toezicht en hoofdstuk 4 de bedrijfsvoering van Aveleijn in 2019.

In een sector waar de kwaliteit van arbeid onlosmakelijk verbonden is met de

Voor meer informatie over de activiteiten van Aveleijn ter bevordering van de

medewerkers. Medewerkers brengen bij het werken met cliënten hun eigen emoties

het kwaliteitsrapport.

bezochte waardendag en de reflectieve praktijksessies op de locaties besteedden wij

Wij danken allen die bij Aveleijn betrokken zijn voor hun bijdrage en inzet in het

impactvolle gebeurtenissen in het dagelijks werk impact hebben op het werk en

de organisatie die in staat blijkt om ook nieuwe uitdagingen het hoofd te bieden.

kwaliteit van de zorg en begeleiding, is het van belang om continu te investeren in

begeleiding en behandeling van cliënten van Aveleijn, verwijzen wij u naar

in, maar het werken met cliënten roept bij hen ook emoties op. Tijdens een druk

extra aandacht aan ‘emotie-arbeid'. Onder emotie-arbeid verstaan wij de wijze waarop

afgelopen jaar. Wij kijken met trots en dankbaarheid naar de vitaliteit en creativiteit van

welbevinden van onze medewerkers.

Dat maakt dat wij met vertrouwen naar de toekomst kijken.

Willem den Hartog en Susanne Bentvelsen Raad van Bestuur

1. Algemene informatie

Ú

Ú

2. Raad van Bestuur en medezeggenschap Ú

3. Raad van Toezicht Ú

4. Bedrijfsvoering Ú

5. Toekomstparagraaf Ú

6. Jaarrekening 2019 Ú

7. Overige gegevens Ú

Ú

Voorwoord

Ú

Inhoudsopgave Hoofdstuk 1. Kennismaking/algemene info over Aveleijn

07

1.2

09

1.1

05 Jaarverslag 2019

1.3 1.4 1.5

Algemene identificatiegegevens Missie en kernwaarden

Leven vol betekenis Ontmoeten

Ontwikkelen

Ondersteunen Medewerkers

09

09

09

09 11

Zorgaanbod en kerngetallen 2019

11

Besturingsfilosofie (organogram)

Hoofdstuk 2. Raad van Bestuur en medezeggenschap 2.1

Raad van Bestuur

Ondernemingsraad

2.2

Medezeggenschap

Centrale Cliëntenraden

3.1

Samenstelling Raad van Toezicht

3.3

Informatievoorziening en deskundigheidsbevordering

3.4

Reflectie

Hoofdstuk 4. Bedrijfsvoering 4.1

4.2

Financiële informatie

Financiële positie Liquiditeit

Risicomanagement

Ú

Ú

Ú

Ú

Ú Ú

22

Ú

23

Ú Ú Ú Ú Ú

30

29

31

32

Algemeen

Grondslagen van resultaatbepaling

36

Grondslagen voor de opstelling van het kasstroomoverzicht

37

Grondslagen van waardering van activa en passiva

32

33

Grondslagen van segmentering

37

Grondslagen voor gebeurtenissen na balansdatum

37

Waarderingsgrondslagen WNT 6.5 Toelichting op de balans per 31 december 2019

37

6.7 Toelichting op de resultatenrekening over 2019

46

Ú

Ú

Ú

22

6.2 Resultatenrekening over 2019

Hoofdstuk 7. Overige gegevens

Ú

20

Ú

Ú

6.9 WNT-verantwoording 2019 Stichting Aveleijn

Ú

Ú

29

6.8 Vaststelling en goedkeuring

7. Overige gegevens

18

Hoofdstuk 6. Jaarrekening 2019

6.6 Mutatieoverzicht materiële vaste activa

6. Jaarrekening 2019

Ú

Ú

5. Toekomstparagraaf

Ú

27

4. Bedrijfsvoering

Ú

Hoofdstuk 5. Toekomstparagraaf

3. Raad van Toezicht

Ú

Ú

6.4 Grondslagen van waardering en resultaatbepaling

2. Raad van Bestuur en medezeggenschap

Ú

25

6.3 Kasstroomoverzicht over 2019

1. Algemene informatie

Ú

Ú

23

6.1 Balans per 31 december 2019

Voorwoord

Ú

17

23

Belangrijkste risico’s en onzekerheden

Ú

Ú

15

23

Ú

15

23

Ú

Ú

19

Vergaderingen en besluiten

Ú

13

16 16

Hoofdstuk 3. Raad van Toezicht 3.2

08

Ú

Ú

38 45

50

Ú Ú Ú Ú Ú Ú Ú Ú Ú Ú Ú Ú Ú Ú Ú

51

Ú

53

Ú

06

Hoofdstuk

± 1.900 medewerkers ± 300 stagiaires ± 2.600 cliënten ± 800 vrijwilligers

1. Algemene informatie over Aveleijn 07 Jaarverslag 2019

aveleijn biedt levenslang en levensbreed ondersteuning aan kinderen, jongeren, volwassenen en senioren met een verstandelijke beperking of lage sociale redzaamheid, ongeacht de financieringswijze.

Aveleijn ondersteunt cliënten op het gebied

De begeleiding is afgestemd op de zorgvraag

welbevinden. Ook begeleiden wij cliënten

en vergroten van het zelfstandig functioneren.

van emotioneel, lichamelijk en materieel bij het aangaan en onderhouden van

relaties, persoonlijke ontwikkeling en sociale participatie. Deze ondersteuning bieden we

zowel in de thuis- of gezinsomgeving van

en -behoefte en gericht op het behouden

We verliezen daarbij de kwetsbaarheid niet uit

het oog. Zo faciliteren we voor iedere cliënt een

leven vol betekenis op maat.

onze cliënten, als op onze eigen woon- en dagbestedingslocaties.

± 80 locaties 1.1 Algemene identificatiegegevens Tabel 1 Kerngegevens

1. Algemene informatie

2. Raad van Bestuur en medezeggenschap

Ú

Ú

3. Raad van Toezicht Ú

4. Bedrijfsvoering Ú

5. Toekomstparagraaf Ú

6. Jaarrekening 2019 Ú

7. Overige gegevens Ú

Stichting Aveleijn

Adres

Grotestraat 260

Postcode

7622 GW

Plaats

Borne

Telefoonnummer

074 255 66 00

Identificatienummer KvK

08.15.41.61

E-mailadres

info@aveleijn.nl

Website

www.aveleijn.nl

Social media

www.facebook.com/stichtingaveleijn www.twitter.com/aveleijn www.linkedin.com/company/aveleijn www.instagram.com/aveleijn

Ú

Voorwoord

Algemene gegevens Aveleijn

Ú

08

Ú

09 Jaarverslag 2019

010

1.2 Missie en kernwaarden

Ontwikkelen

Leven vol betekenis

bij de kleine en grote ontwikkelingsstappen

Iedereen heeft dromen, wensen en talenten.

Deze laten uitkomen is niet voor iedereen

vanzelfsprekend. Aveleijn helpt mensen met een verstandelijke beperking en/of een lage sociale redzaamheid de volle rijkdom van

het leven te ervaren. We zien eigen kracht en denken in oplossingen. We werken dagelijks

Aveleijn ondersteunt cliënten en hun netwerk in het leven. We hebben oog en aandacht

voor ontwikkeling in brede zin. Persoonlijke

ontwikkeling van cliënten en medewerkers,

kennisontwikkeling, de doorontwikkeling van

onze organisatie en vernieuwingen in de zorg hangen daarbij nauw samen.

vanuit onze kernwaarden Ontmoeten,

Ondersteunen

een Leven vol Betekenis voor iedereen!

zorgaanbod om cliënten in alle levensfasen

Ontwikkelen en Ondersteunen. We geloven in

Aveleijn beschikt over een integraal, breed

ondersteuning te kunnen bieden. We creëren

Ontmoeten

Om aansluiting te vinden bij de leef- en

belevingswereld van cliënten willen we elkaar écht leren kennen. We streven naar het geven

ruimte voor de ontwikkeling van een eigen identiteit en helpen onze cliënten naar

vermogen deel te nemen aan de maatschappij.

van onvoorwaardelijke aandacht, waarbij we

Wereld zonder verschil

voor dialoog en gelijkwaardige communicatie.

VN-verdrag voor Rechten van mensen met

uitgaan van de unieke mens. We bieden ruimte We zoeken oprechte verbinding en open

samenwerking met ouders/ verwanten om uit te kunnen gaan van ieders eigen kracht.

Aveleijn is één van de ambassadeurs voor het een verstandelijke beperking. Wij geloven

dat iedereen verschillend is en dat wij juist

daarin gelijk zijn. Vanuit dit perspectief zijn

wij voorvechter voor onze cliënten en helpen

wij onze cliënten om zichtbaar te zijn in onze maatschappij en hun stem te laten klinken.

1. Algemene informatie

2. Raad van Bestuur en medezeggenschap

Ú

Ú

3. Raad van Toezicht Ú

4. Bedrijfsvoering Ú

5. Toekomstparagraaf Ú

6. Jaarrekening 2019 Ú

7. Overige gegevens Ú

Ú

Voorwoord

Ú

Ú

Tabel 2 Kerngetallen Aveleijn 2019

011 Jaarverslag 2019

Kerngegevens

Aantal/Euro’s/% Aantal/Euro’s/% 2019 2018

Aantal cliënten per jaareinde Aantal intramurale (verblijfs-)cliënten per jaareinde per financieringswijze

1.3 Medewerkers

1.4 Zorgaanbod en kerngetallen 2019

Onze medewerkers zijn van nature

(maatschappelijk) betrokken professionals met

Wlz

Aveleijn ondersteunt cliënten levenslang en

1.080

37

47

GGZ-C

47

49

Overig

9

4

1.188

1.180

een passie voor mensen, zowel voor cliënten als

levensbreed. Dit wil zeggen dat Aveleijn cliënten

Totaal

van arbeid en kwaliteit van ondersteuning

ondersteuningsvragen tot intensieve zorg.

Aantal extramurale cliënten per jaareinde per financieringswijze (extramurale uren, dagbesteding en dagbehandeling)

• wonen met 24-uurszorg en nabijheid

Wlz (VPT, MPT)

505

455

Jeugdwet

257

224

WMO

732

716

samen opgaan. Binnen het waardenprogramma staan we dan ook met elkaar stil bij ons vak en

de manier waarop onze kernwaarden invulling krijgen in de dagelijkse praktijk.

Aveleijn investeert in professionele ontwikkeling

en echte samenwerking met alle betrokkenen binnen en buiten Aveleijn, waarbij reflectie in de praktijk de basis vormt. We blijven vragen

stellen, staan stil bij wat goed gaat en zoeken

in alle leeftijdscategorieën begeleidt bij lichte Hierbij valt te denken aan:

• ambulante (gezins)begeleiding • kortdurend verblijf, logeren of

vakantieopvang

Overig

bij maatschappelijke deelname (Wmo); • (arbeidsmatige) dagbesteding,

Onderscheidend is onze expertise bij

multi-problematiek: situaties waarbij er naast

een lichamelijke beperking, psychiatrische

16.882

17.485

Overig

2.599

1.175

430.422

429.373

126.630

114.706

Jeugdwet

26.313

25.572

WMO

23.290

27.713

Overig

26.742

36.486

202.975

204.477

Wlz

29.072

28.987

Jeugdwet

23.626

18.868

WMO

73.539

73.459

Overig

5.200

4.136

131.438

125.450

Aantal dagdelen dagbesteding en dagbehandeling per financieringswijze Wlz

verslaving. Tabel 2 bevat een overzicht van de

kerngetallen van Aveleijn, waaronder het aantal

cliënten, de omvang van het personeelsbestand en het financiële resultaat over 2019. Voor meer

informatie over de kosten en opbrengsten in

Totaal aantal dagdelen

jaarrekening 2019.

Aantal uren extramurale productie per financieringswijze

3. Raad van Toezicht

Ú

Ú

GGZ-C Totaal aantal verblijfsdagen

Shalock definieerde acht levensdomeinen die bijdragen aan een leven vol betekenis. Het betreft: emotioneel welbevinden, persoonlijke relaties, materieel welbevinden, persoonlijke ontwikkeling, lichamelijk welbevinden, zelfbeschikking, sociale integratie en rechten.

Ú

16.769

Wlz

• training en onderwijs

1

2. Raad van Bestuur en medezeggenschap

14.801

Aantal verblijfsdagen per financieringswijze

2019, verwijzen wij u naar de

1. Algemene informatie

Jeugdwet

Productie in het verslagjaar

• behandeling

stoornis, autisme, gedragsproblematiek of

kunnen realiseren.

393.944

positieve psychologie (oplossingsgericht). We

integraliteit van ondersteuning te

396.140

Aantal beschikbare plaatsen met verblijfszorg per einde verslagjaar

een verstandelijke beperking ook sprake is van

werken samen met relevante partners om de

1.180

Capaciteit

van Schalock1, met een systemische blik op de

driehoek cliënt, verwant en begeleider en vanuit

1.209

• maatwerkvoorzieningen ondersteuning

• onderzoek en diagnostiek

levensdomeinen van kwaliteit van bestaan

186 1.581

bij zelfstandig leven (Wmo)

continu aan het verbeteren en waarborgen van

We werken daarbij onder meer vanuit de acht

146 1.640

Totaal

vrijetijdsbesteding en activiteiten

onze kwaliteit van zorg.

• maatwerkvoorzieningen ondersteuning

naar wat beter kan. Met oog voor dilemma’s en

handelingen die het verschil maken, werken we

4. Bedrijfsvoering Ú

5. Toekomstparagraaf Ú

Totaal aantal uren

6. Jaarrekening 2019 Ú

7. Overige gegevens Ú

Ú

collega’s. We realiseren ons hoezeer kwaliteit

Voorwoord

1.095

Jeugdwet

Ú

012

Ú

013 Jaarverslag 2019

Lokale cliëntenraden (verwanten en cliënten)

014

CLIËNTEN

Tabel 2 Kerngetallen Aveleijn 2019 Kerngegevens

Aantal/Euro’s/% 2019

Aantal/Euro’s/% 2018

Aantal personeelsleden in loondienst per einde verslagjaar (excl. stagiaires)

1.993

1.947

Aantal FTE-personeelsleden in loondienst per einde verslagjaar (excl. stagiaires)

1.400

1.350

Gemiddeld aantal FTE-personeelsleden gedurende het verslagjaar (excl. stagiaires)

1.412

1.388

Personeel

MEDEWERKERS LOCATIES

Financiële gegevens 114.536

109.138

Totale personeelskosten (* € 1.000) in verslagjaar

Totale bedrijfsopbrengsten (* € 1.000) in verslagjaar

77.757

71.207

Totale overige kosten (* € 1.000) in verslagjaar

34.238

33.969

2.541

3.962

380,9%

353,7%

61,9%

61,5%

4,57

5,05

36.261

39.562

Resultaat (* € 1.000) in verslagjaar Solvabiliteit: eigen vermogen/vreemd vermogen Weerstandsvermogen: eigen vermogen/totale opbrengsten Quick ratio: (vlottende activa – voorraden)/kortlopende schulden Werkkapitaal (* € 1.000): vlottende activa – vlottende passiva

1.5 Besturingsfilosofie (organogram)

MANAGERS EN GEDRAGSKUNDIGEN (ZOB)

3. Rekenschap afleggen is noodzakelijk voor vertrouwen en leren.

Aveleijn kent een tweelagenstructuur. Deze zorgt ervoor dat de Raad van Bestuur nauw

in verbinding staat met het primaire proces.

Tevens stimuleert deze structuur de onderlinge

samenwerking tussen de managers (en daarmee de locaties).

adviesorganen: Ondernemingsraad, Centrale Cliëntenraad (Cliënten), Centrale Cliëntenraad (Verwanten)

4. Kaders bieden ruimte aan autonomie om te handelen in het belang van cliënt en organisatie.

RAAD VAN BESTUUR

5. Samen komen we verder dan alleen.

stafafdelingen: Zorgondersteuning en behandeling (ZOB), Personeel en Organisatie (P&O), Financiën en Administratie, ICT, Communicatie, Vastgoed

De rollen van de verschillende actoren in de

aansturing van de organisatie en de wijze van

In 2019 is gewerkt aan de herijking van de

besturingsfilosofie. De leidende principes in

deze filosofie zijn:

1. Expertise en reflectieve praktijkvoering zijn bepalend voor kwaliteit.

besluitvorming zijn opnieuw beschreven en vastgelegd.

Het voorgaande resulteert in het organogram,

RAAD VAN TOEZICHT

zoals weergeven in figuur 1.

2. Autonomie is gericht op het realiseren van

een Leven vol Betekenis voor de cliënt.

Figuur 1 Organogram Aveleijn

1. Algemene informatie

2. Raad van Bestuur en medezeggenschap

Ú

Ú

3. Raad van Toezicht Ú

4. Bedrijfsvoering Ú

5. Toekomstparagraaf Ú

6. Jaarrekening 2019 Ú

7. Overige gegevens Ú

Ú

Voorwoord

Ú

Ú

Hoofdstuk

2. Raad van Bestuur en medezeggenschap 015 Jaarverslag 2019

016

aveleijn is een stichting en beschikt over een toelating op grond van de wet toelating zorginstellingen (wtzi) . conform de wtzi zijn een raad van bestuur en een raad van toezicht ingesteld. de raad van bestuur bestuurt aveleijn. dit houdt in dat de raad van bestuur de strategie en het beleid voor aveleijn bepaalt en eindverantwoordelijk is voor de resultaten die daaruit voortvloeien.

In 2019 startte de uitvoering van de

2.2 Medezeggenschap

stelde een programmaleider aan om het

Op grond van de Wet op de Ondernemingsraden

strategische projecten. De Raad van Bestuur

2

en de Wet medezeggenschap cliënten

Waardenwerk (relaterend aan de drie

zorgsector beschikt Aveleijn over respectievelijk

kernwaarden Ontmoeten, Ontwikkelen en

Ondersteunen) nadrukkelijker te integreren

een Ondernemingsraad, Centrale

Daarnaast ging in 2019 veel energie uit naar

Cliëntenraad-Verwanten. Daarnaast beschikken

in de bestaande planning & controlcyclus.

het doorontwikkelen van onze verblijfslocaties voor jeugd en de ambulante ondersteuning

De Raad van Bestuur functioneert op basis van

In 2019 bestond de Raad van Bestuur uit twee

besluiten in gezamenlijkheid worden genomen.

(voorzitter) en mevrouw G.A. (Susanne)

verantwoordelijkheid voor de inhoudelijke en

leden: de heer W.H.M. (Willem) den Hartog

Bentvelsen-Prins. Beide leden van de Raad van

eenmaal per zes weken overleg met de

bedoeld voor cliënten die na een behandeling bij Tactus Verslavingszorg een tussenfase

totstandkoming van besluiten zijn opgenomen

nodig hebben voordat zij terugkeren op

in het reglement raad van bestuur.

slotte ondertekende mevrouw Bentvelsen

namens Aveleijn de Green Deal, waarmee de

organisatie zich committeert aan de landelijke doelstellingen voor het terugdringen van het gebruik van fossiele brandstoffen.

De heer W.H.M. (Willem) den Hartog

Mevrouw G.A. (Susanne) Bentvelsen-Prins

• Lid Raad van Toezicht Vogellanden • Lid Raad van Toezicht CCE • Lid BAC kwaliteit van de VGN • Bestuurslid Technologie & Zorg Academie (per 1-1-2019) • Bestuurslid IZO Twente (tot 01-06-2019) • Bestuurslid en penningmeester Stichting Jeugdpartners Twente (tot 30-09-2019)

• Lid Maatschappelijke Adviesraad Staatsbosbeheer Overijssel • Ambassadeur Green Deal in de zorg

Parallel aan de uitvoering van de voorgenoemde projecten herzag de Raad van Bestuur de

interne overlegstructuur. Aveleijn kent een

tweelagenstructuur (zie figuur 1. Organogram

Aveleijn). De managers vormen een onmisbare schakel tussen het primaire proces en de Raad van Bestuur. Vanuit de rollen die de managers vervullen, zijn zogenaamde “overlegtafels” ingericht. De overlegtafels dragen bij aan

verbeterde informatie uitwisseling tussen de

Zorgaanbieders die zorg aanbieden die gefinancierd wordt uit de Zorgverzekeringswet of de Wet langdurige zorg en ondersteuning aanbieden moeten officieel worden toegelaten op grond van de Wet toelating zorginstellingen (WTZi). Deze wet regelt welke zorgaanbieders moeten worden toegelaten, bevat regels over de besturing en bepaalt in welke gevallen er winst mag worden uitgekeerd.

2

advies- en of instemmingsaanvragen aan een aantal criteria en gaat daarbij na of:

1. De continuïteit van Aveleijn gewaarborgd is.

2. Het belang van de organisatie en het

belang van de medewerkers in evenwicht is

– ook tijdens veranderingen – met een zo

een reguliere woonlocatie van Aveleijn. Ten

Tabel 3 Nevenfuncties Raad van Bestuur 2019

De Ondernemingsraad voert gemiddeld bestuurders. De Ondernemingsraad toetst

trainingshuis voor cliënten. Dit trainingshuis is

over de taken, verantwoordelijkheden en

het NVZD-accreditatiesysteem.

medewerkers in verband met krapte op de voorbereidingen voor het openen van een

financiële resultaten van Aveleijn. Afspraken

Bestuur zijn geaccrediteerd in het kader van

2.2.1 Ondernemingsraad

arbeidsmarkt. Ook troffen we in 2019 de

Bovendien dragen beide leden de collectieve

andere locaties gecombineerde) lokale cliënten-

Bovendien richtten we ons op het werven en

behouden van voldoende en goed toegeruste

collegialiteit. Dit betekent onder andere dat

de meeste locaties van Aveleijn over een (met of verwantenraad.

van gezinnen.

2.1 Raad van Bestuur

Cliëntenraad-Cliënten en een Centrale

managers onderling, maar ook tot structurele afstemming met de stafafdelingen en andere disciplines. De vernieuwde werkwijze is

én dat medewerkers hun werkzaamheden comfortabel mogelijk gevoel

kunnen verrichten.

3. Er voortdurend met ‘persoonlijke’

communicatie draagvlak en betrokkenheid

onder de medewerkers wordt gerealiseerd.

consistent is ten opzichte van het beleid.

4. De advies- en/of instemmingsaanvraag

In 2019 verleende de Ondernemingsraad instemming aan:

• de werkkostenregeling 2019

• het profiel en de (her)benoeming van leden van de Raad van Toezicht

• het beleid tijdelijke dienstverbanden • het beleid aanbrengpremie • het beleid zij-instromers

• het beleid opzegtermijn medewerkers

vastgelegd in de besturingsfilosofie.

1. Algemene informatie

2. Raad van Bestuur en medezeggenschap

3. Raad van Toezicht

Ú

Ú

4. Bedrijfsvoering Ú

5. Toekomstparagraaf Ú

6. Jaarrekening 2019 Ú

7. Overige gegevens Ú

Ú

Ú

Voorwoord

Ú

Ú

Hoofdstuk

3. Raad van Toezicht 017 Jaarverslag 2019

018

Verder bracht de Ondernemingsraad in 2019

In de vergaderingen staat altijd één onderwerp

• de sluiting van locatie de Potgieter

samen met de CCR-V – (verzwaard) advies over:

advies uit over:

centraal. In 2019 gaf de CCR-C – al dan niet

• de businesscase trainingshuis Rekken

• het profiel en de (her)benoeming van leden

• de grondaankoop Goor

van de Raad van Toezicht

• het eigen risicodragerschap WGA

• het strategisch vastgoedplan

Andere onderwerpen die behandeld zijn door de OR zijn:

• aantrekkelijk werkgeverschap • de evaluatie van de interne ondersteuningspool

• actualisatie van de notitie verstrekkingen

afspraken over de taken en bevoegdheden van de raad van toezicht zijn opgenomen in het reglement van de raad van toezicht en de

• de businesscase trainingshuis Rekken Centrale Cliëntenraad-Verwanten

• het Strategisch Document 2019-2022 • het vrijwilligersbeleid

de raad van toezicht houdt toezicht op het gevoerde beleid en de resultaten van de raad van bestuur. daarnaast is de raad van toezicht werkgever van de leden van de raad van bestuur en staat de raad van toezicht de raad van bestuur met advies terzijde.

afzonderlijke commissiereglementen.

Met de Centrale Cliëntenraad-Verwanten

• de gedragscode

(CCR-V) vergaderde de Raad van Bestuur negen

keer. In 2019 nam de CCR-V gedurende het jaar afscheid van zes leden en verwelkomde de

3.1 Samenstelling Raad van toezicht

raad vijf nieuwe leden. Tijdens de vergadering

• het ARBO en verzuimbeleid

worden één of meerdere thema’s besproken. In 2019 bracht de CCR-V (verzwaard) advies

2.2.2 Centrale Cliëntenraden Binnen Aveleijn behartigen zowel

uit over:

Conform het rooster van aan- en aftreden traden

cliënten. De medezeggenschap richt zich

van de Raad van Toezicht

bereiken van de maximale zittingstermijn. Het

Daarbij geldt dat thema’s die voor alle locaties gelden, onderwerp van gesprek zijn tussen de

• actualisatie van de notitie verstrekkingen

Met het oog op een zorgvuldige kennisoverdracht

Locatievraagstukken bespreekt de manager

Ten slotte nam een afvaardiging van alle

van Toezicht begin 2019 de werving voor twee

In 2019 heeft Aveleijn veel geïnvesteerd in de

intern beraad; een overleg in het kader van

met de lokale cliënten- en/of verwantenraad. modernisering van de medezeggenschap. Met de ondertekening van het Instellingsbesluit

(eind 2018) introduceerde Aveleijn een nieuwe werkwijze, waarbij de Centrale Cliëntenraad-

vastgoedcommissie onder te brengen in de

auditcommissie. Daarmee is het aantal vaste

commissies teruggebracht van vier naar drie, te weten de auditcommissie, de commissie

(tot 1 januari 2020).

• het strategisch vastgoedplan • de begroting 2020

Raad van Bestuur en de centrale cliëntenraden.

besloot de Raad van Toezicht de taken van de

2019) en mevrouw M. (Marianne) Dijcks

• de businesscase trainingshuis Rekken

leefomgeving van cliënten plaatsvinden.

gehouden. Naar aanleiding van deze evaluatie

betrof mevrouw S. (Sandra) Korthuis (tot 1 mei

• de jaarrekening 2018

op aangelegenheden die in de directe

van Toezicht de commissies tegen het licht

in 2019 twee leden terug in verband met het

• het profiel en de (her)benoeming van leden

cliënten als verwanten de belangen van

In verband met de wisselingen heeft de Raad

kwaliteit & veiligheid en de remuneratie-

commissie. Bovendien is de samenstelling van de

commissies met ingang van 1 juli 2020 gewijzigd.

en het behoud van continuïteit startte de Raad

medezeggenschapsorganen deel aan het

De commissies adviseren de voltallige Raad van Toezicht. In de commissievergaderingen vindt

nieuwe leden op. Met positief advies van Centrale

derhalve geen besluitvorming plaats.

Verwanten en de Ondernemingsraad traden op

Tabel 4 bevat een overzicht van de leden die

de heer F. (Frank) Maathuis toe.

Raad van Toezicht.

Cliëntenraad-Cliënten, Centrale Cliëntenraad-

de totstandkoming van het kwaliteitsrapport.

1 juli 2019 mevrouw Y. (Yvon) ten Brummelhuis en

Tevens stelden alle organen afzonderlijk een reflectie op het kwaliteitsrapport op.

in 2019 (gedeeltelijk) lid waren van de

Cliënten en de Centrale Cliëntenraad-Verwanten intensiever met elkaar samenwerken.

Centrale Cliëntenraad-Cliënten

Eén keer per zes weken vergadert de Raad van

Bestuur met de Centrale Cliëntenraad-Cliënten (CCR-C). De CCR-C wordt ondersteund door een externe coach, de heer J. (Jaap) Jonk.

2. Raad van Bestuur en medezeggenschap

3. Raad van Toezicht Ú

Ú

1. Algemene informatie

4. Bedrijfsvoering Ú

5. Toekomstparagraaf Ú

6. Jaarrekening 2019 Ú

7. Overige gegevens Ú

Ú

Ú

Voorwoord

Ú

Ú

019 Jaarverslag 2019

020

Tabel 4 Samenstelling Raad van Toezicht in 2019 Leden met hun taken binnen de Raad van Toezicht De heer M.A. (Maarten) Ruys • Voorzitter Raad van Toezicht • Lid Remuneratiecommissie

van vier jaar zitting hebben in de Raad van Toezicht. Herbenoeming vindt plaats na een interne

beoordeling en positief advies vanuit de medezeggenschapsorganen. De leden van de Raad van

• Onafhankelijk voorzitter Stuurgroep zorg Groningen • Procesbegeleider herziening Caparis • Vicevoorzitter Raad van Toezicht Kwadrant groep • Lid bestuur Landschapsbeheer Friesland • Lid bestuur Biosintrum

Mevrouw M.W.H. (Mariëlle) Ploumen • Vicevoorzitter Raad van Toezicht per 1/7 • Voorzitter Kwaliteitscommissie

• Bestuurder Altrecht

De heer G.H. (Gerard) Ingenhoest • Lid Auditcommissie • Lid Kwaliteitscommissie tot 1/7 • Voorzitter Remuneratiecommissie per 1/7

• Voorzitter WMO-raad gemeente Hellendoorn tot 1/7 • Lid WMO-raad gemeente Hellendoorn per 1/7

Mevrouw S.E. (Sandra) Korthuis – tot 1 mei 2019 • Vicevoorzitter Raad van Toezicht • Voorzitter Remuneratiecommissie • Voorzitter Vastgoedcommissie

• Lid Raad van Commissarissen ROVA • Lid Raad van Commissarissen NOM

Mevrouw Y.J.M. (Yvon) ten Brummelhuis – per 1 juli 2019 • Lid Kwaliteitscommissie per 1/7

• Eigenaar YtB-consultancy • Lid Governance commissie Scheidsgerecht Gezondheidszorg, voordracht VGN • Lid Geschillencommissie Gehandicaptenzorg, voordracht VGN • Voorzitter bestuur Marikenhuis (vrijwilligersorganisatie) • Lid Raad van Toezicht Stichting Meander-Pro kino • Behandelcoördinator Centrum voor Doofblinden, Kalorama

De heer F.J.B. (Frank) Maathuis RA – per 1 juli 2019 • Lid Auditcommissie per 1/7

• Manager Enterprise IT-Architecture, Coöperatie VGZ

Mevrouw A.M.G. (Marianne) Dijcks – tot 1 januari 2020 • Voorzitter Auditcommissie • Lid Vastgoedcommissie

• Interim manager beleid & organisatie bij De Woonplaats • Lid Raad van Commissarissen de Woningstichting

2. Raad van Bestuur en medezeggenschap

Tabel 5 Rooster van aan- en aftreden Raad van Toezicht Wonen

1e termijn

2e termijn

datum aftreden

Mw. S.E. Korthuis

april 2011

april 2015

april 2019

Mw. A.M.G. Dijcks

december 2011

december 2015

december 2019

Dhr. G.H. Ingenhoest

september 2013

september 2017

september 2021

Mw. M.W.H. Ploumen

augustus 2015

augustus 2019

augustus 2023

Dhr. M.A. Ruys

maart 2018

maart 2022

maart 2026

Mw. Y.J.M. ten Brummelhuis

juli 2019

juli 2023

juli 2027

Dhr. F.J.B. Maathuis

juli 2019

juli 2023

juli 2027

3.2 Vergaderingen en besluiten Eind 2018 keurde de Raad van Toezicht het Strategisch Document 2019-2022 goed. In 2019 heeft de Raad van Toezicht de opvolging van de strategische thema’s gevolgd, waarbij veelvuldig

3. Raad van Toezicht Ú

Ú

1. Algemene informatie

Toezicht treden af volgens het rooster van aan- en aftreden (zie tabel 5).

4. Bedrijfsvoering Ú

5. Toekomstparagraaf Ú

gesproken is over de ontwikkelingen binnen het jeugddomein, de krapte op de arbeidsmarkt en de besturingsfilosofie. In tabel 6 treft u de besluitenlijst over 2019 aan.

6. Jaarrekening 2019 Ú

7. Overige gegevens Ú

Ú

Ú

Voorwoord

Alle leden worden benoemd voor een periode van vier jaar. Een lid kan maximaal twee termijnen

Hoofd- en nevenfuncties

Ú

Ú

021 Jaarverslag 2019

022

Tabel 6 Besluiten Raad van Toezicht in 2019 nr

Besluit

1

Op grond van een evaluatie heeft de Raad van Toezicht besloten de overeenkomst met de externe accountant voor de periode van vier jaar te verlengen (2019 t/m 2022).

3.3 Informatievoorziening en deskundigheidsbevordering Voor het uitoefenen van de toezichthoudende

Zij nemen, vanuit hun aandachtsgebied, deel

aan relevante bijeenkomsten en trainingen. Een

overzicht van de gevolgde scholingen treft u aan op de website goed toezicht van de nvtz.

2

De Raad van Toezicht keurt de definitieve businesscase Gravenallee goed, hetgeen impliceert dat de locatie met vijf plaatsen wordt uitgebreid.

3

De Raad van Toezicht keurt de grondtransactie in het kader van het realiseren van vervangende huisvesting van de Citadel in Oldenzaal goed.

4

De Raad van Toezicht keurt het jaarverslag en de jaarrekening over 2018 goed.

5

De Raad van Toezicht verleent decharge aan de Raad van Bestuur over het verslagjaar 2018.

6

De Raad van Toezicht verleent goedkeuring aan het uitbreiden van capaciteit (24 plekken) in de gemeente Berkelland, ten behoeve van het opstarten van een trainingshuis in Rekken.

7

De Raad van Toezicht benoemt met ingang van 1 juli 2019 de heer Maathuis en mevrouw Ten Brummelhuis tot lid Raad van Toezicht.

8

De Raad van Toezicht stelt de nieuwe commissie indeling vast, waarbij de vastgoedcommissie wordt opgeheven.

9

De Raad van Toezicht benoemt mevrouw Ploumen tot vicevoorzitter.

thema’s die de zorg raken.

10

De Raad van Toezicht verleent goedkeuring aan het vervreemden van de huidige locatie ’t Reef en het verwerven van een bouwkavel aan de Meidoornstraat in Goor.

In het kader van risicobeheersing informeren

de Raad van Toezicht van De Lichtenvoorde.

11

De Raad van Toezicht keurt de gewijzigde statuten goed.

12

De Raad van Toezicht stelt de volgende reglementen vast: • Reglement Raad van Toezicht • Reglement Remuneratiecommissie • Reglement Commissie kwaliteit en veiligheid • Reglement Auditcommissie

de Raad van Toezicht over het functioneren van

de orde, waaronder de omgang met interne

functie is goede informatieverstrekking van

3.4 Reflectie

zijn specifieke afspraken opgenomen over

De samenstelling van de Raad van Toezicht

Bestuur aan de Raad van Toezicht. De Raad van

vernieuwde Raad maakte in een aparte sessie

groot belang. In het informatieprotocol

de informatieverstrekking van de Raad van

Toezicht houdt toezicht op de besturing van maakt daarbij gebruik van diverse bronnen,

zoals de vier- en achtmaands rapportages, de jaarrekening en het jaarverslag. Daarnaast

sluit (een afvaardiging van de Raad) aan bij

interne bijeenkomsten, zoals waardendagen, en

organiseert de Raad themabesprekingen over

de Raad van Bestuur en de manager financiën

Daarnaast voert de externe accountant een beoordeling uit. De accountant legt hun

bevindingen vast in de management letter. De

De Raad van Toezicht keurt het gewijzigde treasury statuut en het vastgoedstatuut goed.

14

De Raad van Toezicht keurt het gewijzigde informatieprotocol goed.

15

De Raad van Toezicht bevestigt op grond van de Ministeriële regeling bezoldigingsmaxima zorg en jeugdhulp 2020 de klasse-indeling van Aveleijn. Aveleijn wordt wederom ingedeeld in klasse IV.

16

De Raad van Toezicht keurt het jaarplan en de begroting voor 2020 goed.

17

De Raad van Toezicht keurt het treasury jaarplan 2020 goed.

18

De Raad van Toezicht keurt het gewijzigde Strategisch Vastgoedplan goed.

19

De Raad van Toezicht keurt de omzetting van de erfpachtovereenkomst (voor de locatie De Gravenallee) in een koopovereenkomst goed.

nader kennis met elkaar. De bijeenkomst

werd extern begeleid. Naast een persoonlijke

de organisatie in relatie tot de omgeving. Hij

de interne beheersings- en controlesystemen.

13

was in 2019 aan verandering onderhevig. De

accountant bespreekt deze bevindingen met de

Raad van Toezicht en de Raad van Bestuur.

uitwisseling, stonden de leden stil bij aanwezige competenties. Ook besprak de Raad van Toezicht hoe hij zich wil verhouden tot de Raad van

Bestuur. De kennismakingssessie vormde de

opmaat voor een vervolgsessie in 2020, waarin

de bestaande toezichtvisie geëvalueerd wordt.

Daarnaast vond er een ontmoeting plaats met In het gesprek kwamen diverse thema’s aan en externe stakeholders. Naar aanleiding van

deze methodische reflectie heeft de Raad van Toezicht twee leerpunten geformuleerd en

opgevoerd op de website Goed Toezicht van de NVTZ.

Verder sprak (een afvaardiging van) de

Raad van Toezicht in 2019 tweemaal met de

Ondernemingsraad in het kader van een artikel 24 overleg. Tevens sloot een afvaardiging van de Raad van Toezicht aan bij een vergadering van de Centrale Cliëntenraad-Cliënten en de Centrale Cliëntenraad-Verwanten.

Alle leden van de Raad van Toezicht zijn

aangesloten bij de Nederlandse Vereniging voor Toezichthouders in de Zorg en welzijn (NVTZ).

2. Raad van Bestuur en medezeggenschap

3. Raad van Toezicht Ú

Ú

1. Algemene informatie

4. Bedrijfsvoering Ú

5. Toekomstparagraaf Ú

6. Jaarrekening 2019 Ú

7. Overige gegevens Ú

Ú

Ú

Voorwoord

Ú

Ú

Hoofdstuk

4. Bedrijfsvoering 023 Jaarverslag 2019

024

4.1 Financiële informatie

Het resultaat over 2019 ad € 2.541.000 is

Het betrof onder andere:

Financiële positie

resultaat boekjaar is begin 2019 de voorziening

verplaatsen van dagbestedingsactiviteiten

toegevoegd aan het vermogen. Naast het

Het jaar 2019 is afgesloten met een positief

groot onderhoud ad € 1.286.000 als gevolg van

resultaat van € 2.541.000 (2,2% van de

een stelselwijziging vrijgevallen ten gunste van

zijn ten opzichte van 2018 met € 5.398.000

2019 bedraagt hierdoor € 70.932.000. De

bedrijfsopbrengsten). De bedrijfsopbrengsten (4,29%) gestegen en bedragen € 114.536.000.

kerngegevens in paragraaf 1.3.

opbrengsten in de Wlz-zorg met € 5.253.000.

Liquiditeit

indexering van de tarieven. Daarnaast is sprake

kasstroomoverzicht (paragraaf 5.3) is toegelicht

voornamelijk veroorzaakt door stijging van Deze stijging is vooral het gevolg van

van een toename van het volume, onder andere door capaciteitsuitbreidingen op verblijf in

Tubbergen, Hengelo en Noord-Deurningen.

Het aantal cliënten met een relatief hoger

zorgzwaartepakket stijgt. De trend van steeds complexer wordende zorg zet zich voort.

Daarnaast is het volume dagdelen

dagbesteding en dagbehandeling toegenomen.

Dit komt voornamelijk door de invoering van

onze organisatie is naar verwachting voor

ambulante cliënten

• het sluiten van de woonlocaties voor bezoek • het waar mogelijk vanuit huis werken door medewerkers.

De liquiditeit is gedaald met € 4.194.000. In het

Verder heeft Aveleijn ten tijde van de crisis

hoe de daling van de liquide middelen is

gereserveerd als interne opvangplek om

naar hoger gekwalificeerd personeel en een complexer wordende doelgroep. De risico's

hebben betrekking op het mogelijk niet kunnen

op te kunnen vangen. Een aantal plekken zijn specifiek bestemd voor kinderen. Ook heeft

circa € 5.275.000. Hier staan investeringen ad

Aveleijn, met goedkeuring vanuit het ROAZ,

circa € 10.087.000 tegenover, onder andere

een cohortverzorgingslocatie ingericht voor de

de in 2019 gerealiseerde nieuwbouwlocatie

opvang van vijftien cliënten.

in Tubbergen, capaciteitsuitbreidingen in

Hengelo en Noord-Deurningen, verbeteringen

De arbeidsmarktproblematiek vormt één

arbeidsmarkt door toename van de vraag

op een plek die niet geïsoleerd kan worden,

voorzieningen en werkkapitaal) bedraagt

deze financiële ontwikkelingen.

We hebben te maken met krapte op de

besmette cliënten, die normaliter verblijven

(exclusief afschrijvingen en mutaties in

tenminste een jaar toereikend zonder dat de

zorgcontinuïteit in gevaar komt als gevolg van

van de voornaamste risico’s voor Aveleijn.

een aantal leegstaande verblijfsplekken

opgebouwd. De operationele kasstroom

nog onduidelijk, echter de liquiditeit van

invullen van vacatures en een toename van

de uitstroom van kwalitatieve medewerkers, hetgeen tevens een risico is voor behoud

van continuïteit voor de cliënt. Daarnaast

leidt de arbeidsmarkt mogelijk tot (verdere) functiedifferentiatie, verzwaring van de

functiemix en zien we een trend dat personeel

van diverse cliëntlocaties en vernieuwing van

Aveleijn kan de financiële gevolgen van de

eerder in onderaanneming werden begeleid

van de ASN Bank volledig afgelost. Per 31

overzien. Aveleijn monitort de (financiële)

Ten tijde van de huidige coronacrisis kan

staat logischerwijs een daling van het volume

lening ad € 1.312.000. Het uitgezette deposito

basis. Aveleijn neemt al wel een toename

ziekte van onze medewerkers. Dit monitort

nu rechtstreeks aan ons zijn toegewezen. Hier in onderaanneming tegenover.

gevolgen van de coronacrisis op maandelijkse

december 2019 resteert nog één hypothecaire ad € 5.000.000 is in 2019 afgelopen, ultimo

in de materiele kosten waar (hulpmiddelen,

uitgezette liquiditeiten.

brief van 23 maart jl. heeft Zorgverzekeraars

beschermingsmiddelen, IT-kosten, etc.). In haar

boekjaar heeft Aveleijn geen

De bedrijfslasten zijn gestegen met

€ 6.599.000 (6,3%) van € 105.325.000 in 2018 naar € 111.924.000 in 2019. Deze stijging

Belangrijkste risico’s en onzekerheden

personeelskosten met € 6.550.000 (9,2%),

geconfronteerd met de uitbraak van COVID-19

is vooral het gevolg van toename van de

door CAO-stijgingen (waaronder de eenmalige uitkering in december en stijging van de

eindejaarsuitkering) en meer personele inzet,

zowel in dienst als personeel niet in loondienst.

Daarnaast was sprake van een toename sociale lasten door hogere premiepercentages 2019

Nederland aangegeven dat er oplossingen

Zorgkantoren hebben op vier fronten hierover

In het eerste kwartaal van 2020 werden we

een crisisteam (het corona coördinatieteam).

3. Raad van Toezicht

4. Bedrijfsvoering Ú

Ú

2. Raad van Bestuur en medezeggenschap

regiobudget van het Zorgkantoor, gebaseerd

op een landelijk bepaalde contracteerruimte.

Als de totale contracteerruimte wordt

• een tijdelijke versoepeling

Ú

6. Jaarrekening 2019 Ú

7. Overige gegevens Ú

van het werk te kunnen borgen.

• financiering van extra kosten

overschreden en middelen om het landelijk

van verantwoording

5. Toekomstparagraaf

stellen om meer zicht te krijgen op het aantal

Aveleijn, de financiering hiervan komt uit het

• het op peil houden van liquiditeit

richtlijnen vanuit het RIVM en de GGD-en,

interne maatregelen uit.

is er besloten om centrale roostering in te

De Wlz is de grootste inkomstenbron van

• compensatie omzet derving

Het team zette, op grond van de landelijke

Aveleijn op een dagelijkse basis. Bovendien

afspraken gemaakt met het ministerie van VWS, de NZa en Zorginstituut Nederland:

(Corona). Begin maart installeerde Aveleijn

Aveleijn te maken krijgen met grote uitval door

inzetbare medewerkers en om de voortgang

komen en financiële duidelijkheid.

boven op stijging van de lonen en salarissen.

Ú

1. Algemene informatie

niet in loondienst toeneemt.

coronacrisis op dit moment onvoldoende

automatisering. Verder is in 2019 de lening

gedeclareerde volume te bekostigen

ontoereikend zijn, wordt het tarief integraal

Ú

iWlz 2.0, waardoor dagbestedingscliënten die

Ú

Voorwoord

naar woonlocaties

• het op afstand (telefonisch) begeleiden van

financiële ratio’s zijn opgenomen onder de

De toename van de bedrijfsopbrengsten is

van de financiële gevolgen van de coronacrisis

• het sluiten van de kinderdagcentra

het vermogen. Het vermogen per 31 december

Bij publicatie van het jaarverslag is de omvang

• het sluiten van dagbestedingslocaties en het

Ú

Ú

025 Jaarverslag 2019

026

met terugwerkende kracht aangepast.

Onze andere grote inkomstenbron betreft het sociaal domein (Wmo en Jeugdwet).

De transities in het Sociaal Domein hebben

4. Actualisatie frauderisicoanalyse 5. Compliance audits voor

productieregistratie- en declaratie-proces

nog steeds impact op de begroting van veel

Risicobeheersing

tot gevolg die mogelijk worden vertaald in

verantwoordt de Raad van Bestuur in de

gemeenten, met bezuinigingsdoelstellingen dalingen van aan ons toegewezen volumes en/ of tarieven. Door politieke wijzigingen en/of

tekortschietende tarieven kan de kwaliteit van zorg onder druk komen te staan.

Risico

Beheersmaatregelen

Arbeidsmarkt: voldoende bevoegd/bekwaam personeel

• Professionaliseringstraject voor PB’ers; • Nieuwe senior projectadviseur Aantrekkelijk Werkgeverschap; • Nieuwe recruiter; • Instroom- en exitonderzoeken.

Cliëntveiligheid en kwaliteit van zorg (o.a. medicatieveiligheid)

• Het continu monitoren van cliënt- en medewerkertevredenheid; • Continuering van het waardenprogramma en het reflectief leren; • Verwerking van ontwikkelpunten in verbeterplannen; • Regel- en risicogericht brandveiligheidsbeleid; • Het project rondom medicatieveiligheid (Medimo).

Het voldoen aan wet- en regelgeving rondom zorgcontractering

• Start nieuwe functie Adviseur Zorgcontractering; • Intern contractmanagement; • Verder doorontwikkeld AO/IC-plan.

Informatiebeveiliging (datalekken privacy gevoelige gegevens)

• Vernieuwde basistraining in het kader van bewustwording; • Vervolg op het awareness (scholings-) programma.

Vastgoed aantrekkelijk voor en passend bij de cliënt

• Het Aveleijn specifieke ‘portefeuilleplan wonen’; • Vernieuwd Strategisch Vastgoedplan; • Aanstelling interne vastgoedontwikkelaar.

Financierbaarheid complexe zorgvraag / zorg Sociaal Domein

• Kostprijsanalyse per zorgvraag en inzicht in toereikendheid vergoedingen. Aveleijn is continu in gesprek met de financiers over de vergoeding van de zorgvraag, daar waar deze onvoldoende is.

• In geval van nieuw aanbod wordt nadrukkelijk de nauwe betrokkenheid van de financier opgezocht.

Zoals in de Governance Code Zorg vastgelegd tussentijdse rapportages de risicoanalyses en

de werking van de risicobeheersingssystemen

en bespreekt deze met de Raad van Toezicht.

In 2019 startte we met

4.2 Risicomanagement

risicobewustwordingsessies in alle geledingen

van de organisatie. Aan de hand van het

Risicobereidheid

integraal risico management framework

Aveleijn is financieel gezond (zie hoofdstuk 5),

(het ‘COSO-model’) zijn risico’s opnieuw

financieel effect van risico’s op te kunnen

operationeel, tactisch als strategisch niveau.

met voldoende capaciteit om het eventuele vangen. Desondanks is de risicobereidheid

laag, vooral omdat Aveleijn werkt met

maatschappelijk gefinancierde middelen voor een kwetsbare doelgroep.

geïdentificeerd en beoordeeld op zowel

Deze worden gekoppeld aan beheerssystemen

en -maatregelen. Vervolgens worden deze getoetst en gemonitord.

De risico’s met de grootste kans van

Auditplan risicomanagement

In 2019 is het auditplan risicomanagement opgesteld en ten uitvoer gebracht. Aveleijn

hanteert ten aanzien van interne audits het

voordoen en hoogst mogelijke impact

zijn hier opgenomen, inclusief getroffen beheersmaatregelen:

'Three Lines of Defence' model. De interne audit functionaris voert onafhankelijk

onderzoek uit naar het effectief en

betrouwbaar functioneren van de interne

(beheersing) organisatie, in samenwerking met reeds bestaande kwaliteit audits.

Op basis van risicoanalyse en prioritering,

danwel op basis van verplichtingen vanuit

compliance, zijn de volgende vijf onderwerpen opgenomen in het auditplan 2019:

1. Inventarisatie gedrag beïnvloedende

beheersingsmaatregelen

2. Toetsing follow-up verbeterplan AVG 3. Audit IT general controls

2. Raad van Bestuur en medezeggenschap

3. Raad van Toezicht

4. Bedrijfsvoering Ú

Ú

Ú

1. Algemene informatie

5. Toekomstparagraaf Ú

6. Jaarrekening 2019 Ú

7. Overige gegevens Ú

Ú

Ú

Voorwoord

Ú

Ú

Hoofdstuk

5. Toekomstparagraaf 027 Jaarverslag 2019

028

Tot slot

onder de noemer “werk dat deugt en deugd doet” zetten ruim 2.000 medewerkers en 850 vrijwilligers zich ook in 2020 in voor een leven vol betekenis voor cliënten met een verstandelijke beperking. ontmoeten, ontwikkelen en ondersteunen blijven onze richtinggevende principes hierbij. door middel van uiteenlopende activiteiten blijven we, onder de noemer van het waardenwerk, reflecteren op ons handelen. reflectie helpt ons om onze ondersteuning te verbeteren.

De wereld wordt steeds digitaler. Niet

In de aanloop naar de ingangsdata van de

systemen en apparaten leidt bij medewerkers

benodigde voorbereidende maatregelen.

optimaal kunnen omgaan met digitale

tot frustratie en tijdverlies. Door middel van

Ten slotte continueren we in 2020 de uitvoering

hierbij kunnen helpen. Tevens verbreden we

bijzonder:

ons e-healthinnovatieprogramma. Naast

het implementeren van technologische

verwanten te bedanken voor hun medewerking en

hun netwerk. Helaas zijn enkele locaties door het coronavirus getroffen. De Raad van Bestuur leeft

intens mee met iedereen die ten gevolge van het virus een dierbare verloren heeft en wenst

begrip. Ook is de Raad van Bestuur de betrokken medewerkers én vrijwilligers heel erg dankbaar voor hun inzet en uithoudingsvermogen.

hen sterkte toe.

• het werven en behouden van personeel in het kader van het project Aantrekkelijk

Werkgeverschap;

toepassingen die het werk van onze

Sociaal Domein;

begeleiders vergemakkelijken.

4 bedrijfsvoering), zowel voor cliënten als voor

nogmaals de gelegenheid om cliënten en

van de strategische projecten, met in het

toepassingen die van meerwaarde zijn voor

cliënten, gaan we nadrukkelijker op zoek naar

De Raad van Bestuur neemt in dit jaarverslag

maatregelen zijn ingrijpend (zie ook hoofdstuk

voorgenoemde wetten treft Aveleijn de

het project Digitale Vaardigheden brengen

we in 2020 in kaart welke medewerkers we

De in het kader van de corona uitbraak genomen

• de ontwikkeling van zorglijnen in het • het openen van een trainingshuis voor

Tevens treden er in 2020 diverse nieuwe wetten in werking, zoals:

• de Wet arbeid in balans

cliënten die kampen met verslavingsproblematiek;

• het meer beschikbaar stellen van

woonplekken voor cliënten met een ernstig

• de Wet zorg en dwang

• de Wet aanvullende bepalingen verwerking

meervoudige beperking;

• het werken aan de vier pijlers3 van de Green

persoonsgegevens in de zorg (met ingang van

Deal waaraan Aveleijn zich verbonden heeft;

• de Wet medezeggenschap cliënten

instellingen, met in het bijzonder de GGZ in

1 juli 2020)

• de samenwerking met andere (zorg) het kader van de Wet zorg en dwang;

zorginstellingen 2018

• het vergroten van onze zichtbaarheid.

Het gaat hierbij om: (1) 49% CO2 reductie in 2030, (2) circulaire bedrijfsvoering, (3) medicijnresten uit afvalwater en (4) een gezonder makende leefomgeving en milieu.

3

3. Raad van Toezicht

4. Bedrijfsvoering

5. Toekomstparagraaf Ú

Ú

2. Raad van Bestuur en medezeggenschap

Ú

Ú

1. Algemene informatie

6. Jaarrekening 2019 Ú

7. Overige gegevens Ú

Ú

Ú

Voorwoord

Ú

Ú

Hoofdstuk

6. Jaarrekening 2019 029 Jaarverslag 2019

030

6.1 BALANS PER 31 DECEMBER 2019 (bedragen x € 1.000 na resultaatbestemming)

Ref.

ACTIVA

31-dec-19 €

6.2 RESULTATENREKENING OVER 2019 (bedragen x € 1.000)

31-dec-18 €

Materiële vaste activa Financiële vaste activa Totaal vaste activa

1 2

43.116 31 43.146

36.143 653 36.796

2018 €

Opbrengsten zorgprestaties en maatschappelijke ondersteuning

13

111.891

106.532

Subsidies (exclusief Wmo en Jeugdzorg)

14

599

468

Overige bedrijfsopbrengsten

15

2.046

2.138

114.536

109.138

Som der bedrijfsopbrengsten

Vlottende activa 3 4 5 6

Totaal activa Ref.

PASSIVA

52 4.032 4.113 38.211 46.407

152 3.543 3.179 42.405 49.279

89.554

86.075

31-dec-19 €

31-dec-18 €

71 69.848 1.013 70.932

71 66.021 1.013 67.105

Eigen vermogen Kapitaal Bestemmingsfondsen Algemene en overige reserves Totaal eigen vermogen

7

Voorzieningen

8

7.247

7.941

Langlopende schulden (nog voor meer dan een jaar)

9

1.229

1.312

10

10.146

9.717

89.554

86.075

1 3. Raad van Toezicht

4. Bedrijfsvoering

5. Toekomstparagraaf

Personeelskosten

16

77.757

71.207

Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa

17

3.891

3.189

Bijzondere waardeverminderingen van vaste activa

18

-778

0

Overige bedrijfskosten

19

31.053

30.929

Som der bedrijfslasten

111.924

105.325

BEDRIJFSRESULTAAT

2.612

3.813

-71

149

2.541

3.962

2019 €

2018 €

2.541 2.541

3.962 3.962

Financiële baten en lasten

20

RESULTAAT BOEKJAAR

RESULTAATBESTEMMING Het resultaat is als volgt verdeeld: Toevoeging/(onttrekking): Bestemmingsfonds aanvaardbare kosten

6. Jaarrekening 2019 Ú

Ú

2. Raad van Bestuur en medezeggenschap

Ú

Totaal passiva

Ú

Kortlopende schulden (ten hoogste 1 jaar) Overige kortlopende schulden

BEDRIJFSLASTEN:

7. Overige gegevens Ú

2

Ú

Voorraden Vorderingen uit hoofde van financieringstekort Debiteuren en overige vorderingen Liquide middelen Totaal vlottende activa

Ú

1. Algemene informatie

2019 €

BEDRIJFSOPBRENGSTEN:

Vaste activa

Ú

Voorwoord

Ref.

Ú

Ú

031 Jaarverslag 2019

032

6.3 KASSTROOMOVERZICHT OVER 2019 (bedragen x € 1.000)

Ref.

Kasstroom uit operationele activiteiten

2019 €

€

Bedrijfsresultaat

€

2.612

Aanpassingen voor: - afschrijvingen en overige waardeverminderingen - mutaties voorzieningen

3.113 592

Veranderingen in werkkapitaal: - voorraden - vorderingen - vorderingen/schulden uit hoofde van financieringstekort respectievelijk -overschot - kortlopende schulden (excl. schulden aan kredietinstellingen)

3.706

3.189 -22 -2 362

-489

-61

429

-494

-1.043 5.275

238 -116

Ontvangen interest Betaalde interest

241 -221

121 5.396

Totaal kasstroom uit operationele activiteiten

6.4.1 Algemeen Algemene gegevens en groepsverhoudingen Stichting Aveleijn, gevestigd aan de Grotestraat 260, 7622 GW te Borne, geregistreerd onder KvK-nummer 08154161, helpt mensen met een verstandelijke beperking en/of lage sociale redzaamheid de volle rijkdom van het leven te ervaren, zowel intramuraal als extramuraal op verschillende locaties in Twente en de gemeente Berkelland.

De zorg die Aveleijn verleent, bestaat uit:

3.813

100 -1.083

Kasstroom uit bedrijfsoperaties

6.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING

2018 €

- verblijf met en zonder behandeling in kleinschalige woonvoorzieningen - dagbestedingsactiviteiten in dagbestedingscentra en kinderdagcentra - ondersteuning van cliënten in hun thuis- en/of werksituatie en van kinderen in de schoolsituatie

3.167

Verslaggevingsperiode Deze jaarrekening heeft betrekking op het boekjaar 2019, dat is geëindigd op balansdatum 31 december 2019.

Grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening De jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met de Regeling verslaggeving WTZi (RvW), de Richtlijnen voor de Jaarverslaggeving RJ 655 'Zorginstellingen', en Titel 9 BW2.

-195 6.785

De grondslagen die worden toegepast voor de waardering van activa en passiva en het resultaat zijn gebaseerd op historische kosten, tenzij anders vermeld in de verdere grondslagen.

Continuïteitsveronderstelling Deze jaarrekening is opgesteld uitgaande van de continuïteitsveronderstelling.

20 6.805

Vergelijking met voorgaand jaar Stelselwijziging componentenbenadering Aveleijn heeft besloten om met ingang van boekjaar 2019 de kosten van periodiek groot onderhoud van eigendomslocaties niet langer via een voorziening groot onderhoud te verwerken. Aveleijn past sindsdien de componentenbenadering toe, waardoor de onderhoudsbedragen als onderdeel van de materiële vaste activa worden geactiveerd, mits aan de activeringscriteria wordt voldaan. De reden voor de stelselwijziging is een beter inzicht en een betere aansluiting met wat gebruikelijk is in de sector.

Kasstroom uit investeringsactiviteiten -10.087 0 0 622

Investeringen materiële vaste activa Desinvesteringen materiële vaste activa Aflossing leningen u/g Mutatie overige financiële vaste activa

-6.215 0 0 4.367 -9.465

Totaal kasstroom uit investeringsactiviteiten

-1.847

De stelselwijziging is retrospectief verwerkt per 1 januari 2019, de vergelijkende cijfers in de balans per 31 december 2018 als in het resultaat 2018 zijn niet aangepast. Deze stelselwijziging betekent (naar de stand van 1 januari 2019) een vrijval van de voorziening groot onderhoud voor een bedrag van € 1.286.000. Het eigen vermogen van Aveleijn per 1 januari 2019 is als gevolg van deze stelselwijziging met € 1.286.000 toegenomen. Er zijn geen gevolgen voor de (latente) vennootschapsbelastingen, aangezien Aveleijn niet onderhevig is aan vennootschapsbelasting.

-125

-882

-4.194

4.076

Het effect van de stelselwijziging op het resultaat 2019 als gevolg van andere verwerking van groot onderhoud betreft circa € 350.000 positief, zijnde de jaarlijkse dotatie minus de onttrekking aan de voorziening groot onderhoud die bij ongewijzigd stelsel van toepassing zou zijn geweest.

42.405 38.211 -4.194

38.329 42.405 4.076

Kasstroom uit financieringsactiviteiten -125

Aflossing langlopende schulden

-882

Totaal kasstroom uit financieringsactiviteiten Mutatie geldmiddelen Er is gebruik gemaakt van de indirecte methode.

Stand geldmiddelen per 1 januari Stand geldmiddelen per 31 december Mutatie geldmiddelen

Vergelijkende cijfers De cijfers voor 2018 zijn, waar nodig, geherrubriceerd om vergelijkbaarheid met 2019 mogelijk te maken. Deze herrubricering betreft de opbrengst subsidie Praktijkleren Onderwijs, vorig jaar in mindering gebracht op de overige personeelskosten.

Gebruik van schattingen De opstelling van de jaarrekening vereist dat het management oordelen vormt en schattingen en veronderstellingen maakt die van invloed zijn op de toepassing van grondslagen en de gerapporteerde waarde van activa en verplichtingen, en van baten en lasten. De daadwerkelijke uitkomsten kunnen afwijken van deze schattingen. De schattingen en onderliggende veronderstellingen worden voortdurend beoordeeld. Herzieningen van schattingen worden opgenomen in de periode waarin de schatting wordt herzien en in toekomstige perioden waarvoor de herziening gevolgen heeft.

De volgende waarderingsgrondslagen zijn naar de mening van het management het meest kritisch voor het weergeven van de financiële positie, en vereisen een aantal schattingen en veronderstellingen: voorzieningen en materiele vaste activa - bijzondere waardeverminderingen.

3

3. Raad van Toezicht

4. Bedrijfsvoering

5. Toekomstparagraaf

6. Jaarrekening 2019 Ú

Ú

Ú

2. Raad van Bestuur en medezeggenschap

Ú

Ú

1. Algemene informatie

7. Overige gegevens Ú

Ú

Ú

Voorwoord

4

Ú

Ú

033 Jaarverslag 2019

034

6.4.2 Grondslagen van waardering van activa en passiva Bijzondere waardeverminderingen Vaste activa met een lange levensduur worden beoordeeld op bijzondere waardeverminderingen wanneer wijzigingen of omstandigheden zich voordoen die doen vermoeden dat de boekwaarde van een actief niet terugverdiend zal worden. Als dergelijke indicaties aanwezig zijn, wordt de realiseerbare waarde van het actief geschat. De realiseerbare waarde is de hoogste van de bedrijfswaarde en de opbrengstwaarde. De terugverdienmogelijkheid van activa die in gebruik zijn, wordt bepaald door de boekwaarde van een actief te vergelijken met de geschatte contante waarde van de toekomstige nettokasstromen die het actief naar verwachting zal genereren. Wanneer de boekwaarde van een actief hoger is dan de geschatte contante waarde van de toekomstige kasstromen, worden bijzondere waardeverminderingen verantwoord voor het verschil tussen de boekwaarde en de realiseerbare waarde.

De opbrengstwaarde is gebaseerd op de geschatte verkoopprijs minus de geschatte kosten welke nodig zijn om de verkoop te realiseren.

Activa en passiva De algemene grondslag voor de waardering van de activa en passiva is de verkrijgingsprijs- of de vervaardigingsprijs.

Voor zover niet anders vermeld, worden activa en passiva opgenomen voor de geamortiseerde kostprijs.

Toelichtingen op posten in de balans, resultatenrekening en kasstroomoverzicht zijn in de jaarrekening genummerd.

Een actief wordt in de balans opgenomen wanneer het waarschijnlijk is dat de toekomstige economische voordelen naar de stichting Aveleijn zullen toevloeien en de waarde daarvan betrouwbaar kan worden vastgesteld.

Activa die hier niet aan voldoen worden niet in de balans verwerkt, maar worden aangemerkt als niet in de balans opgenomen activa.

Een verplichting wordt in de balans opgenomen wanneer het waarschijnlijk is dat de afwikkeling daarvan gepaard zal gaan met een uitstroom van middelen die economische voordelen in zich bergen en de omvang van het bedrag daarvan betrouwbaar kan worden vastgesteld. Onder verplichtingen worden mede voorzieningen begrepen.

Verplichtingen die hier niet aan voldoen worden niet in de balans opgenomen, maar worden verantwoord als niet in de balans opgenomen verplichtingen.

Aveleijn heeft de realiseerbare directe opbrengstwaarde bij verkoop en de contante waarde van de toekomstige kasstromen van haar zorgvastgoed benaderd op het niveau van de kasstroomgenererende eenheden en vergeleken met de boekwaarde van het vastgoed en de overige met de bedrijfsvoering samenhangende activa per 31 december 2016.

Belangrijke veronderstellingen die zijn gehanteerd bij de berekening van de contante waarde van de toekomstige kasstromen zijn: - Voor het bestaande vastgoed wordt uitgegaan van de eerder bepaalde levensduur met een maximum van 30 jaar en een restwaarde ter hoogte van de geïndexeerde grondprijs. Voor nieuw opgeleverd en nieuw op te leveren vastgoed wordt uitgegaan van een levensduur van 40 jaar met een renovatie na 20 jaar en een restwaarde ter hoogte van de geïndexeerde grondprijs minus mogelijke sloopkosten.

- Een jaarlijkse indexatie van de materiële kosten van 1,14% en salariskosten 2,14% de komende drie jaar en daarna een indexatie van 2% - Een jaarlijkse indexatie van de NZA opbrengsten van 1,20% de komende drie jaar en daarna een indexatie van 2% - Een gemiddelde bezettingsgraad van 97% - Een disconteringsvoet van 5% zijnde de gemiddelde verwachte externe vermogenskosten van Aveleijn.

- Uit de begroting 2017 afgeleide kasstromen rekening houdend met de kortingen 2018 en volgende jaren gebaseerd op actuele gegevens van VGN, VNG, Zorgkantoor en overheid.

Het verschil tussen de oorspronkelijke boekwaarde per 31 december 2016 en de contante waarde van de toekomstige kasstromen bedraagt € 4.570.000 op basis van een disconteringsvoet van 5%.

Een in de balans opgenomen actief of verplichting blijft op de balans, als een transactie met betrekking tot het actief of de verplichting niet leidt tot een belangrijke verandering in de economische realiteit met betrekking tot het actief of de verplichting. Dergelijke transacties geven evenmin aanleiding tot het verantwoorden van resultaten. Bij de beoordeling of er sprake is van een belangrijke verandering in de economische realiteit wordt uitgegaan van de economische voordelen en risico's die zich naar waarschijnlijkheid in de praktijk zullen voordoen en niet op voordelen en risico's waarvan redelijkerwijze niet te verwachten is dat zij zich voordoen.

Een actief of verplichting wordt niet langer in de balans opgenomen als een transactie ertoe leidt dat alle of nagenoeg alle rechten op economische en alle of nagenoeg alle risico's met betrekking tot het actief of de verplichting aan een derde zijn overgedragen. De resultaten van de transactie worden in dat geval direct in de winst-en-verliesrekening opgenomen, rekening houdend met eventuele voorzieningen die dienen te worden getroffen in samenhang met de transactie. Indien de weergave van de economische realiteit ertoe leidt dat het opnemen van activa waarvan de rechtspersoon niet het juridisch eigendom bezit, wordt dit feit vermeld.

De jaarrekening word gepresenteerd in euro's, wat ook de functionele valuta is van Stichting Aveleijn.

In overeenstemming met de bepalingen van RJ121 zijn in het verleden de genoemde bijzondere waardeverminderingen in mindering gebracht op de oorspronkelijke boekwaarde van de betreffende activa en ten laste van het resultaat gebracht.

Per heden zijn geen indicaties voor een nieuwe bijzondere waardeverminderingen gesignaleerd en is de berekening niet opnieuw opgesteld. Door investeringen en uitbreiding op één locatie, is een eerder doorgevoerde bijzondere waardevermindering niet meer van toepassing.

De terugname bijzondere waardevermindering bedroeg per saldo € 778.000.

Het verschil tussen de oorspronkelijke boekwaarde en de contante waarde van de toekomstige kasstromen bedraagt per 31 december 2019 € 3.427.000.

Materiële vaste activa De materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen verkrijgings- of vervaardigingsprijs onder aftrek van cumulatieve afschrijvingen en cumulatieve bijzondere waardeverminderingen. De afschrijvingstermijnen van materiële vaste activa zijn gebaseerd op de verwachte economische levensduur van het vast actief. De afschrijvingen worden berekend als een percentage over de aanschafprijs volgens de lineaire methode op basis van de economische levensduur. Er wordt afgeschreven vanaf het moment van ingebruikneming. Op bedrijfsterreinen en op vaste activa in ontwikkeling en vooruitbetalingen op materiële vaste activa wordt niet afgeschreven.

De volgende afschrijvingspercentages worden hierbij gehanteerd: • Bedrijfsgebouwen : 2 - 5 %.

• Verbouwingen : 5 - 10 %.

• Installaties : 5 - 10 %.

• Terreinvoorzieningen : 12,5 %.

• Inventarissen : 10 - 12,5 %.

• Vervoermiddelen : 20 %.

• Automatisering : 33,33 %.

Vervreemding van vaste activa Voor verkoop beschikbare activa worden gewaardeerd tegen boekwaarde of lagere opbrengstwaarde.

Groot onderhoud De kosten van periodiek groot onderhoud van eigendomslocaties worden verwerkt volgens de componentenbenadering. Dit houdt in dat het materieel vast actief bij de eerste verwerking in de balans opgesplitst wordt in twee of meer componenten, ieder met een eigen economische levensduur en dus afschrijvingstermijn. Bij de uitvoering van het groot onderhoud worden de kosten, indien aan de activeringscriteria is voldaan, geactiveerd, waarna wordt afgeschreven over de verwachte gebruiksduur.

Kosten van periodiek groot onderhoud van huurlocaties en alle overige onderhoudskosten worden ten laste gebracht van het resultaat op het moment dat deze zich voordoen.

Voorraden Voorraden zijn gewaardeerd tegen kostprijs op basis van first-in first-out methode.

Aangezien niet meer te gebruiken voorraden direct worden vernietigd, is de totale voorraad als courant aan te merken. Er is derhalve geen voorziening voor incourantheid van toepassing.

Financiële vaste activa De onder de financiële vaste activa opgenomen vorderingen en overige vorderingen worden opgenomen voor de nominale waarde. Een voorziening wordt getroffen op de vorderingen op grond van verwachte oninbaarheid.

Verstrekte leningen en overige vorderingen worden gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs op basis van de effectieve rentemethode, verminderd met bijzondere waardeverminderingsverliezen.

Financiële instrumenten In de jaarrekening van Aveleijn zijn de volgende financiële instrumenten opgenomen: financiële vaste activa, vorderingen en overlopende activa, liquide middelen, langlopende schulden, kortlopende schulden en overlopende passiva.

Langlopende en kortlopende schulden en overige financiële verplichtingen Langlopende en kortlopenden schulden en overige financiële verplichtingen worden tegen geamortiseerde kostprijs gewaardeerd op basis van de effectieve-rentemethode.

3. Raad van Toezicht

5. Toekomstparagraaf

6. Jaarrekening 2019 Ú

5

4. Bedrijfsvoering Ú

Ú

2. Raad van Bestuur en medezeggenschap

Ú

Ú

1. Algemene informatie

7. Overige gegevens Ú

6

Ú

Ú

Voorwoord

Ú

Ú

035 Jaarverslag 2019

036

Vorderingen Vorderingen worden opgenomen voor de nominale waarde. Een voorziening wordt getroffen op de vorderingen op grond van verwachte oninbaarheid, gebaseerd op individuele beoordeling van de vorderingen. Een vordering uit hoofde van financieringstekorten of een schuld uit hoofde van financieringsoverschotten is het aan het einde van het boekjaar bestaande verschil tussen het wettelijk budget voor aanvaardbare kosten en de ontvangen voorschotten en de in rekening gebrachte vergoedingen voor diensten en verrichtingen ter dekking van het wettelijk budget (artikel 6 Regeling verslaggeving WTZi).

6.4.3 Grondslagen van resultaatbepaling Algemeen Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de baten en de lasten over het verslagjaar, met inachtneming van de hiervoor reeds vermelde waarderingsgrondslagen.

Baten worden in de winst- en verliesrekening opgenomen wanneer een vermeerdering van het economisch potentieel, samenhangend met een vermeerdering van een actief of een vermindering van een verplichting, heeft plaatsgevonden, waarvan de omvang betrouwbaar kan worden vastgesteld. Lasten worden verwerkt wanneer een vermindering van het economisch potentieel, samenhangend met een vermindering van een actief of een vermeerdering van een verplichting, heeft plaatsgevonden, waarvan de omvang betrouwbaar kan worden vastgesteld.

Baten worden verantwoord in het jaar waarin de baten zijn gerealiseerd. Lasten worden in aanmerking genomen in het jaar waarin deze voorzienbaar zijn. De overige baten en lasten worden toegerekend aan de verslagperiode waarop deze betrekking hebben.

Liquide middelen Liquide middelen bestaan uit kas, banktegoeden, direct opeisbare deposito’s met een looptijd korter dan twaalf maanden. Liquide middelen worden gewaardeerd tegen de nominale waarde.

Liquide middelen die naar verwachting langer dan 12 maanden niet ter beschikking staan van de stichting, worden gerubriceerd als financiële vaste activa.

Voorzieningen (algemeen) Voorzieningen worden gevormd voor in rechte afdwingbare of feitelijke verplichtingen die op de balansdatum bestaan en die het gevolg zijn van een gebeurtenis uit het verleden, waarbij het waarschijnlijk is dat een uitstroom van middelen noodzakelijk is en waarvan de omvang op betrouwbare wijze is te schatten.

De voorzieningen worden, tenzij anders vermeld, gewaardeerd tegen contante waarde van de uitgaven die naar verwachting noodzakelijk zijn om de verplichting en verliezen af te wikkelen.

Personele voorzieningen worden, indien het effect van de tijdswaarde van geld materieel is, gewaardeerd tegen de contante waarde van de uitgaven die naar verwachting noodzakelijk zijn om de verplichting af te wikkelen. De disconteringsvoet voor belastingen waartegen contant wordt gemaakt, geeft de actuele marktrente weer. Hierin zijn de risico's waarmee bij het schatten van de toekomstige uitgaven reeds rekening is gehouden niet betrokken.

De rentemutatie van voorzieningen gewaardeerd tegen contante waarde is verantwoord als dotatie aan de voorziening. De gehanteerde disconteringsvoet is 0,40%.

Wanneer verplichtingen naar verwachting door een derde zullen worden vergoed, wordt deze vergoeding als een actief in de balans opgenomen indien het waarschijnlijk is dat deze vergoeding zal worden ontvangen bij de afwikkeling van de verplichting.

Baten (waaronder nagekomen budgetaanpassingen) en lasten uit voorgaande jaren die in dit boekjaar zijn geconstateerd, worden aan dit boekjaar toegerekend.

Opbrengsten Opbrengsten uit het verlenen van diensten worden in de winst-en-verliesrekening verwerkt wanneer het bedrag van de opbrengsten op betrouwbare wijze kan worden bepaald, de inning van de te ontvangen vergoeding waarschijnlijk is, de mate waarin de dienstverlening op balansdatum is verricht betrouwbaar kan worden bepaald en de reeds gemaakte kosten en de kosten die (mogelijk) nog moeten worden gemaakt om de dienstverlening te voltooien op betrouwbare wijze kunnen worden bepaald.

Indien het resultaat van een bepaalde opdracht tot dienstverlening niet op betrouwbare wijze kan worden bepaald, worden de opbrengsten verwerkt tot het bedrag van de kosten van de dienstverlening die worden gedekt door de opbrengsten.

De met de opbrengsten samenhangende lasten worden toegerekend aan de periode waarin de baten zijn verantwoord.

Voorziening garantietoelagen De voorziening voor garantietoelagen is per persoon bepaald op basis van het verschil tussen het gegarandeerde salaris en de CAO-schaal, rekening houdend met te verwachten CAO-verhogingen. De voorziening is berekend tegen nominale waarde.

Personele kosten Lonen, salarissen en sociale lasten worden op grond van de arbeidsvoorwaarden verwerkt in de resultatenrekening voorzover ze verschuldigd zijn aan werknemers respectievelijk de belastingautoriteit.

Voorziening jubileumuitkeringen De jubileumvoorziening betreft een voorziening voor toekomstige jubileumuitkeringen. De voorziening betreft de contante waarde van de in de toekomst uit te keren jubileumuitkeringen. De berekening is gebaseerd op CAO bepalingen, blijfkans en leeftijd.

De beloningen van het personeel worden als last in de winst-en-verliesrekening verantwoord in de periode waarin de arbeidsprestatie wordt verricht en, voor zover nog niet uitbetaald, als verplichting op de balans opgenomen. Als de reeds betaalde bedragen de verschuldigde beloningen overtreffen, wordt het meerdere opgenomen als een overlopend actief voor zover er sprake zal zijn van terugbetaling door het personeel of van verrekening met toekomstige betalingen.

Voorziening Persoonlijk Budget Levensfase De voorziening persoonlijk budget levensfase (PBL) betreft een voorziening uit hoofde van een CAO verplichting in het kader van de overgangsregeling 45+ alsmede het niet opgenomen jaarlijks recht op PBL uren van medewerkers over een periode van maximaal vijf jaar. Het persoonlijk budget levensfase kwalificeert als een beloning met opbouw van rechten. De voorziening betreft de contante waarde van de in de toekomst eenmalig uit te keren PBL-uren, de berekening is gebaseerd op de CAO-bepalingen, blijfkans en leeftijd. Het deel van de voorziening betrekking hebbende op de niet opgenomen PBL-uren is opgenomen tegen nominale waarde.

Voor de beloningen met opbouw van rechten (gratificaties e.d.) worden de verwachte lasten gedurende het dienstverband in aanmerking genomen. Een verwachte vergoeding ten gevolge van gratificaties wordt verantwoord indien de verplichting tot betaling van die vergoeding is ontstaan op of vóór balansdatum en een betrouwbare schatting van de verplichtingen kan worden gemaakt. Toevoegingen aan en vrijval van verplichtingen worden ten laste respectievelijk ten gunste van de winst-en-verliesrekening gebracht.

Voorziening loondoorbetaling bij arbeidsongeschiktheid De voorziening loondoorbetaling voor arbeidsongeschiktheid is bepaald aan de hand van verwachte loonkosten in de eerste twee jaren van de arbeidsongeschiktheid (voor medewerkers die naar verwachting niet zullen terugkeren in het arbeidsproces), voorzover deze na 31 december 2019 vallen, gebaseerd op 100% gedurende het eerste jaar en 70% gedurende het tweede jaar, eventueel aangevuld met een berekende transitievergoeding. De voorziening is berekend tegen nominale waarde.

Indien een beloning wordt betaald, waarbij geen rechten worden opgebouwd (bijvoorbeeld doorbetaling in geval van ziekte of arbeidsongeschiktheid) worden de verwachte lasten verantwoord in de periode waarover deze beloning is verschuldigd. Voor op balansdatum bestaande verplichtingen tot het in de toekomst doorbetalen van beloningen (inclusief ontslagvergoedingen) aan personeelsleden die op balansdatum naar verwachting blijvend geheel of gedeeltelijk niet in staat zijn om werkzaamheden te verrichten door ziekte of arbeidsongeschiktheid wordt een voorziening opgenomen. De verantwoorde verplichting betreft de beste schatting van de bedragen die noodzakelijk zijn om de desbetreffende verplichting op balansdatum af te wikkelen. De beste schatting is gebaseerd op contractuele afspraken met personeelsleden (CAO en individuele arbeidsovereenkomsten). Toevoegingen aan en vrijval van verplichtingen worden ten laste respectievelijk ten gunste van de winst-en-verliesrekening gebracht.

Voorziening terugbouwverplichtingen huurpanden De voorziening terugbouwverplichtingen huurpanden is bepaald door van elk huurpand waarvoor een terugbouwverplichting in oorspronkelijke staat geldt, te berekenen welk bedrag tegen het einde van de huurperiode nodig zal zijn om het pand in oorspronkelijke staat te herstellen. Daarnaast is rekening gehouden met de kans dat het huurcontract wordt verlengd. De voorziening is berekend tegen nominale waarde.

Schulden Onder de langlopende schulden worden schulden opgenomen met een resterende looptijd van meer dan één jaar. De kortlopende schulden hebben een verwachte looptijd van maximaal één jaar. De schulden worden bij eerste verwerking opgenomen tegen de reële waarde en vervolgens gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. De aflossingsverplichtingen voor het komend jaar van de langlopende schulden worden opgenomen onder kortlopende schulden.

7

3. Raad van Toezicht

4. Bedrijfsvoering

5. Toekomstparagraaf

6. Jaarrekening 2019 Ú

Ú

Ú

2. Raad van Bestuur en medezeggenschap

Ú

Ú

1. Algemene informatie

7. Overige gegevens Ú

8

Ú

Ú

Voorwoord

Ú

Ú

037 Jaarverslag 2019

038

Pensioenen Stichting Aveleijn heeft voor haar werknemers een toegezegde pensioenregeling. Hiervoor in aanmerking komende werknemers hebben op de pensioengerechtigde leeftijd recht op een pensioen dat is gebaseerd op het gemiddeld verdiende loon berekend over de jaren dat de werknemer pensioen heeft opgebouwd. De verplichtingen, die voortvloeien uit deze rechten van haar personeel, zijn ondergebracht bij het bedrijfstakpensioenfonds Zorg en Welzijn.

Aveleijn betaalt hiervoor premies waarvan de helft door de werkgever wordt betaald en de helft door de werknemer.

De pensioenrechten worden jaarlijks geïndexeerd, indien en voor zover de dekkingsgraad van het pensioenfonds (het vermogen van het pensioenfonds gedeeld door haar financiële verplichtingen) dit toelaat. Sinds 2015 gelden nieuwe, strengere, regels voor pensioenfondsen. Daarbij behoort ook een nieuwe berekening van de dekkingsgraad. De 'nieuwe' dekkingsgraad is het gemiddelde van de laatste twaalf dekkingsgraden. Door een gemiddelde te gebruiken, zal de dekkingsgraad nu minder sterk schommelen. In januari 2020 bedroeg de dekkingsgraad 95,7%. Het vereiste niveau van de dekkingsgraad is 128%. Het pensioenfonds verwacht volgens het herstelplan binnen 12 jaar hieraan te kunnen voldoen en voorziet geen noodzaak voor de aangesloten instellingen om extra stortingen te verrichten of om bijzondere premieverhogingen door te voeren. Aveleijn heeft geen verplichting tot het voldoen van aanvullende bijdragen in geval van een tekort bij het pensioenfonds, anders dan het effect van hogere toekomstige premies.

Aveleijn heeft daarom alleen de verschuldigde premies tot en met het einde van het boekjaar in de jaarrekening verantwoord.

6.5 TOELICHTING OP DE BALANS PER 31 DECEMBER 2019 (bedragen x € 1.000) ACTIVA 1. Materiële vaste activa 31-dec-19 €

31-dec-18 €

Bedrijfsgebouwen en terreinen Machines en installaties Andere vaste bedrijfsmiddelen, technische en administratieve uitrusting Materiële vaste bedrijfsactiva in uitvoering en vooruitbetalingen op materiële vaste activa

26.465 9.112 6.115 1.424

22.237 7.746 4.904 1.256

Totaal materiële vaste activa

43.116

36.143

2019 €

2018 €

Boekwaarde per 1 januari Bij: investeringen Af: afschrijvingen Af: bijzondere waardeverminderingen Bij: buitengebruikstellingen Bij: terugname bijzondere waardeverminderingen

36.143 10.087 3.892 66 712

33.162 6.170 3.189 -

Boekwaarde per 31 december

43.116

36.143

De specificatie is als volgt:

Het verloop van de materiële activa in het verslagjaar is als volgt weer te geven:

Financiële baten en lasten De financiële baten en lasten betreffen van derden ontvangen (te ontvangen) en aan derden betaalde (te betalen) interest.

Overheidssubsidies Overheidssubsidies worden aanvankelijk in de balans opgenomen als vooruitontvangen baten zodra er redelijke zekerheid bestaat dat zij zullen worden ontvangen en dat de groep zal voldoen aan de daaraan verbonden voorwaarden. Subsidies ter compensatie van door de groep gemaakte kosten worden systematisch als opbrengsten in de resultatenrekening opgenomen in dezelfde periode als die waarin de kosten worden gemaakt.

Toelichting: Voor een nadere specificatie van het verloop van de materiële vaste activa en de afschrijvingspercentages per activagroep wordt verwezen naar het mutatieoverzicht onder 6.6.

6.4.4 Grondslagen van segmentering In de jaarrekening is geen nadere segmentatie van de resultatenrekening opgemaakt aangezien Aveleijn alleen in het segment gehandicaptenzorg actief is.

De vaste activa zijn als zekerheid gesteld voor de langlopende schulden. Voor een nadere toelichting wordt verwezen naar de specificatie en toelichting onder 9. Langlopende schulden.

6.4.5 Grondslagen voor de opstelling van het kasstroomoverzicht Het kasstroomoverzicht is opgesteld op basis van de indirecte methode.

Betalingen welke voortvloeien uit langlopende leningen worden voor het gedeelte dat betrekking heeft op de rente opgenomen onder de kasstroom uit operationele activiteiten en voor het gedeelte dat betrekking heeft op de aflossing als kasstroom uit financieringsactiviteiten.

2. Financiële vaste activa

6.4.6 Grondslagen voor gebeurtenissen na balansdatum Gebeurtenissen die nadere informatie geven over de feitelijke situatie per balansdatum en die blijken tot aan de datum van het opmaken van de jaarrekening worden verwerkt in de jaarrekening.

Gebeurtenissen die geen nadere informatie geven over de feitelijke situatie per balansdatum worden niet in de jaarrekening verwerkt. Als dergelijke gebeurtenissen van belang zijn voor de oordeelsvorming van de gebruikers van de jaarrekening, worden de aard en de geschatte financiële gevolgen ervan toegelicht in de jaarrekening.

3. Raad van Toezicht

4. Bedrijfsvoering

5. Toekomstparagraaf

9

6. Jaarrekening 2019 Ú

Ú

Ú

Ú

2. Raad van Bestuur en medezeggenschap

Overige vorderingen en effecten

31

653

Totaal financiële vaste activa

31

653

7. Overige gegevens Ú

10

Ú

Ú

1. Algemene informatie

31-dec-18 €

Toelichting: Ultimo 2018 was een vordering opgenomen voor compensatie transitievergoedingen voor een bedrag van € 626.000. In 2018 is de Wet aangenomen die de compensatie van transitievergoedingen vanaf 2020 regelt. De compensatie kan met terugwerkende kracht vanaf 1 juli 2015 worden toegekend. Omdat deze in 2020 zal worden betaald door het UWV is deze ultimo 2019 als kortlopende vordering gepresenteerd in plaats van als financieel vast actief.

Per 31 december 2019 resteert door Stichting Aveleijn betaalde waarborgsommen ad € 30.934 (2018: € 28.114).

6.4.7 Waarderingsgrondslagen WNT Voor de uitvoering van de Wet normering topinkomens (WNT) heeft Aveleijn zich gehouden aan de wet- en regelgeving inzake de WNT, waaronder de instellingsspecifieke (sectorale) regels.

Ú

Voorwoord

31-dec-19 €

De specificatie is als volgt:

Ú

Ú

039 Jaarverslag 2019

040

5. Debiteuren en overige vorderingen

3. Voorraden 31-dec-19 €

31-dec-18 €

Voedingsmiddelen Schoonmaakmiddelen Kantoorbenodigdheden Winkelvoorraad Dagbesteding

0 0 0 52 0

30 37 14 56 15

Totaal voorraden

52

152

De specificatie is als volgt:

31-dec-19 €

31-dec-18 €

252 1.722

410 1.306

Vooruitbetaalde bedragen: Fietsregeling Huren en overige huisvestingskosten Automatiserings- en onderhoudskosten Cursuskosten Verzekeringspremie

84 266 627 96 48

71 307 576 99 47

Nog te ontvangen bedragen: Rente Compensatieregeling transitievergoedingen UWV

782

150 -

Overige overlopende activa: Overige overlopende activa

236

213

4.113

3.179

De specificatie is als volgt: Vorderingen: Vorderingen op debiteuren Gefactureerd en nog te ontvangen WMO/JW productie/Justitie

Toelichting: Alle voorraden zijn courant, er is dus geen voorziening voor incourantheid in mindering gebracht op de waarde van de voorraden.

In 2019 is besloten alleen nog winkelvoorraad te waarderen als voorraden, gebruiksartikelen en kantoorartikelen zijn afgewaardeerd ten laste van het resultaat.

4. Vorderingen uit hoofde van financieringstekort en schulden uit hoofde van financieringsoverschot Wlz

Totaal debiteuren en overige vorderingen 2018 €

€

totaal €

-

3.543

4.032

4.032 -1 -3.542 489

4.032

4.032

2019 €

€ 3.543

Saldo per 1 januari Financieringsverschil boekjaar Correcties voorgaande jaren Betalingen/ontvangsten Subtotaal mutatie boekjaar

-1 -3.542

4.032 -

-3.543 0

Saldo per 31 december c

Stadium van vaststelling (per erkenning):

Toelichting: De voorziening die in aftrek op de vorderingen is gebracht, bedraagt circa € 19.000 (2018: € 19.000).

De stijging van de debiteuren en overige vorderingen is met name het gevolg van de nog in te dienen van het UWV te ontvangen compensatieregeling transitievergoedingen. Ultimo 2018 was deze als financieel vast actief verantwoord, ultimo 2019 bedraagt de berekende vordering circa € 782.000.

6. Liquide middelen

a= interne berekening c= definitieve vaststelling NZa

Waarvan gepresenteerd als: - vorderingen uit hoofde van financieringstekort

Specificatie financieringsverschil in het boekjaar Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten Wlz-zorg (exclusief subsidies) Af: vergoedingen ter dekking van het wettelijk budget Totaal financieringsverschil

31-dec-19 €

31-dec-18 €

Bankrekeningen Kassen Kruisposten

38.104 62 45

42.291 67 47

Totaal liquide middelen

38.211

42.405

De specificatie is als volgt:

a

31-dec-19 €

31-dec-18 €

4.032 4.032

3.543 3.543

2019 €

2018 €

94.199 90.168

88.946 85.403

4.032

3.543

Toelichting: Door Aveleijn zijn ten behoeve van derden bankgaranties afgegeven voor een totaalbedrag van € 79.625 (2018: € 87.775). De overige liquide middelen zijn vrij beschikbaar.

Voor de daling van de liquide middelen wordt verwezen naar het kasstroomoverzicht.

Toelichting: De nacalculaties Wlz tot en met 2018 zijn afgewikkeld met het zorgkantoor en definitief vastgesteld door de Nza.

11

3. Raad van Toezicht

4. Bedrijfsvoering

5. Toekomstparagraaf

6. Jaarrekening 2019 Ú

Ú

Ú

2. Raad van Bestuur en medezeggenschap

Ú

Ú

1. Algemene informatie

7. Overige gegevens Ú

Ú

Ú

Voorwoord

12

Ú

Ú

041 Jaarverslag 2019

042

PASSIVA 7. Eigen vermogen

8. Voorzieningen

Het eigen vermogen bestaat uit de volgende componenten: Kapitaal Bestemmingsfondsen Algemene en overige reserves Totaal eigen vermogen Kapitaal

31-dec-19 €

31-dec-18 €

71 69.848 1.013 70.932

71 66.021 1.013 67.105

Saldo per 1-jan-19 €

Resultaatbestemming €

Overige mutaties €

Saldo per 31-dec-19 €

Kapitaal

71

-

-

71

Totaal kapitaal

71

-

-

71

Saldo per 1-jan-19 €

Resultaatbestemming €

Overige mutaties €

Saldo per 31-dec-19 €

63.268 2.753

2.541 -

1.286 -

67.095 2.753

66.021

2.541

1.286

69.848

Saldo per 1-jan-19 €

Resultaatbestemming €

Overige mutaties €

Saldo per 31-dec-19 €

Algemene reserves

1.013

-

-

1.013

Totaal algemene en overige reserves

1.013

-

-

1.013

Het verloop is als volgt weer te geven:

Bestemmingsfondsen Het verloop is als volgt weer te geven: Bestemmingsfondsen: Reserve aanvaardbare kosten Boekwinst panden Totaal bestemmingsfondsen Algemene en overige reserves Het verloop is als volgt weer te geven:

Saldo per 1-jan-19 €

Vrijval

Onttrekking

Dotatie

€

€

€

Saldo per 31-dec-19 €

Groot onderhoud Garantietoelagen Jubileumuitkeringen

1.286 35 1.692

1.286 -

12 65

58

0 23 1.685

Persoonlijk Budget Levensfase Loondoorbetaling bij arbeidsongeschiktheid Terugbouwverplichting huurpanden

4.404 287 237

51 -

1.805 179 31

2.285 392 -

4.884 449 206

Totaal voorzieningen

7.941

1.337

2.092

2.735

7.247

Het verloop is als volgt weer te geven:

Toelichting in welke mate (het totaal van) de voorzieningen als langlopend moeten worden beschouwd: Kortlopend deel van de voorzieningen (< 1 jr.)

Langlopend deel van de voorzieningen (> 1 jr.)

Hiervan > 5 jaar

1.511 5.736 1.380

Toelichting per categorie voorziening: Groot onderhoud De voorziening groot onderhoud is per 1 januari 2019 vrijgevallen ten gunste van de RAK (Reserve Aanvaardbare Kosten) onder het eigen vermogen. Voor meer details wordt verwezen naar paragraaf 'Stelselwijziging componentenbenadering' in 6.4.

Grondslagen van waardering en resultaatbepaling.

Garantietoeslagen Aan een aantal medewerkers is een salarisgarantie afgegeven. Voor de hieruit ontstane verplichting is een voorziening garantietoelagen getroffen.

Jubileumuitkeringen De voorzieningen voor jubileumuitkeringen betreft de toekomstige uitgaven voor additionele salarisbetalingen van medewerkers die een conform de CAO vastgestelde duur van een dienstverband hebben bereikt. Daarnaast betreft de voorziening de uitgaven voor medewerkers, die met (vroeg)pensioen gaan.

Persoonlijk Budget Levensfase Conform de CAO gehandicaptenzorg heeft iedere medewerker recht op PBL-uren. Voor de opgebouwde en nog niet opgenomen rechten van de werknemers over de afgelopen jaren is per balansdatum een voorziening gevormd.

Toelichting: Bestemmingsfondsen Dit betreft vermogen waaraan een beperkte bestedingsmogelijkheid door derden is aangebracht.

Loondoorbetaling bij arbeidsongeschiktheid De voorziening loondoorbetaling bij ziekte is gevormd voor de medewerkers die per balansdatum ziek zijn, die naar verwachting niet zullen terugkeren in het arbeidsproces, en waarvoor een loondoorbetalingsverplichting geldt.

Reserve aanvaardbare kosten De Reserve aanvaardbare kosten (RAK) wordt gevormd op grond van NZa beleidsregels. Deze reserve kan alleen wijzigen door toevoegingen en onttrekkingen die ieder jaar ontstaan als gevolg van verschillen tussen de exploitatiekosten van dat jaar en de aanvaardbare kosten van dat jaar. Een positief saldo van de RAK dient beschikbaar te worden gehouden voor door de NZa beleidsregels aangewezen zorgactiviteiten.

Met ingang van 2015 zijn dit zowel zorgactiviteiten uit hoofde van de Wet langdurige zorg en de WMO- en Jeugdwetzorg.

Terugbouwverplichting huurpanden De voorziening terugbouwverplichtingen huurpanden is gevormd om te kunnen voldoen aan de verplichting tot terugbouwen in de oorspronkelijke staat bij het verlaten van huurpanden door Aveleijn.

De overige mutatie betreft de vrijval van de voorziening groot onderhoud per 1 januari 2019 ten gunste van de RAK. Voor meer details wordt verwezen naar paragraaf 'Stelselwijziging componentenbenadering' in 6.4. Grondslagen van waardering en resultaatbepaling.

Boekwinst panden Voor de boekwinsten die zijn behaald met de verkoop van (zorggebonden) onroerend goed en waarvan de kapitaalslasten vergoed zijn geweest in het budget is een bestemmingsfonds gevormd.

Algemene reserves De algemene reserves zijn in het verleden ontstaan uit niet-zorggerelateerde activiteiten en zijn vrij besteedbaar.

13 14

3. Raad van Toezicht

4. Bedrijfsvoering

5. Toekomstparagraaf

6. Jaarrekening 2019 Ú

Ú

Ú

2. Raad van Bestuur en medezeggenschap

Ú

Ú

1. Algemene informatie

7. Overige gegevens Ú

Ú

Ú

Voorwoord

31-dec-19

Ú

Ú

043 Jaarverslag 2019

044

11. Financiële instrumenten

9. Langlopende schulden (nog voor meer dan een jaar) 31-dec-19 €

31-dec-18 €

Schulden aan banken

1.229

1.312

Totaal langlopende schulden (nog voor meer dan een jaar)

1.229

1.312

Het verloop is als volgt weer te geven:

2019 €

2018 €

Stand per 1 januari Af: aflossingen

1.437 125

2.319 882

Stand per 31 december

1.312

1.437

83

125

1.229

1.312

De specificatie is als volgt:

Af: aflossingsverplichting komend boekjaar Stand langlopende schulden per 31 december

Algemeen Aveleijn maakt in de normale bedrijfsuitoefening gebruik van uiteenlopende financiële instrumenten die de instelling blootstellen aan markt- en/of kredietrisico’s. Deze betreffen financiële instrumenten die in de balans zijn opgenomen.

Aveleijn handelt niet in deze financiële derivaten en heeft procedures en gedragslijnen om de omvang van het kredietrisico bij elke tegenpartij of markt te beperken. Bij het niet nakomen door een tegenpartij van aan Aveleijn verschuldigde betalingen blijven eventuele daaruit voortvloeiende verliezen beperkt tot de marktwaarde van de desbetreffende instrumenten. De contractwaarde of fictieve hoofdsommen van de financiële instrumenten zijn slechts een indicatie van de mate waarin van dergelijke financiële instrumenten gebruik wordt gemaakt en niet van het bedrag van de krediet- of marktrisico’s.

Kredietrisico De vorderingen uit hoofde van handelsdebiteuren betreft voornamelijk PGB vorderingen. Het maximale bedrag aan kredietrisico is gering.

Renterisico en kasstroomrisico Het renterisico is beperkt tot eventuele veranderingen in de marktwaarde van opgenomen en uitgegeven leningen. Bij deze leningen is sprake van een vast rentepercentage over de gehele looptijd. De leningen worden aangehouden tot het einde van de looptijd. De instelling heeft derhalve als beleid om geen afgeleide financiële instrumenten te gebruiken om (tussentijdse) rentefluctuaties te beheersen.

Reële waarde De reële waarde van de meeste in de balans verantwoorde financiële instrumenten, waaronder vorderingen, effecten, liquide middelen en kortlopende schulden, benadert de boekwaarde ervan.

Toelichting in welke mate (het totaal van) de langlopende schulden als langlopend moeten worden beschouwd: Kortlopend deel van de langlopende schulden (< 1 jr.), aflossingsverplichtingen Langlopend deel van de langlopende schulden (> 1 jr.) (balanspost) Hiervan langlopend (> 5 jaar)

83 1.229 897

125 1.312 975

12. Niet in de balans opgenomen verplichtingen

Toelichting: Ultimo 2019 resteert één hypothecaire lening bij de ING d.d. 8 juli 2005 met een hoofdsom van € 2,5 miljoen, totale looptijd van 30 jaar en een vast rentepercentage van 2,5%. In juli 2020 loopt de rentevastperiode af en heeft Aveleijn de mogelijkheid de rente te herzien en kan tevens de lening boetevrij volledig worden afgelost.

De aflossingsverplichtingen voor het komend verslagjaar zijn verantwoord onder de kortlopende schulden.

De verstrekte zekerheden zijn verantwoord onder: Niet in de balans opgenomen verplichtingen.

Huurverplichtingen De huurlasten van Stichting Aveleijn bedragen op jaarbasis circa € 8 miljoen. De einde looptijd van de huurcontracten varieert van 2020 tot en met 2033. De resterende looptijd van de huurcontracten bedraagt gemiddeld 4 jaar.

Investeringsverplichtingen Per 31 december 2019 zijn geen significante investeringsverplichtingen aangegaan.

Kredietfaciliteiten en verstrekte zekerheden De door Stichting Aveleijn aan de Rabobank verstrekte zekerheden zijn: - verpanding bedrijfsspaarrekening ten behoeve van afgegeven bankgaranties.

10. Overige kortlopende schulden De specificatie is als volgt: Crediteuren Aflossingsverplichtingen langlopende leningen Belastingen en sociale premies Schulden terzake pensioenen Nog te betalen salarissen Vakantiegeld Vakantiedagen Reservering kosten brandveiligheid Nog te betalen kosten Vooruitontvangen giften en donaties Totaal overige kortlopende schulden

31-dec-19 €

31-dec-18 €

1.431 83 3.506 189 506 2.422 1.003 0 914 92

2.036 125 2.558 193 544 2.304 847 184 843 83

10.146

9.717

Door de ING Bank is een lening verstrekt met een saldo per 31 december 2019 van € 1.312.000. Als zekerheden voor deze lening zijn gesteld: - een positieve en negatieve hypotheekverklaring rangorde 1 van € 3.300.000 betreffende een perceel grond aan de Binnenveldweg hoek Kroeskarperstraat te Hengelo.

Er is een omzettingsverklaring afgegeven.

Door Aveleijn zijn ten behoeve van derden voor rekening van de bank garanties afgegeven voor een totaalbedrag van € 79.625 (2018: € 87.775).

Onzekerheden opbrengstverantwoording Als gevolg van materiële nacontroles door zorgkantoren, zorgverzekeraars en gemeenten op de gedeclareerde zorgprestaties en maatschappelijke ondersteuning kunnen correcties noodzakelijk zijn op de gedeclareerde productie. De effecten van eventuele materiële nacontroles zijn vooralsnog onzeker en daarom zijn er hiervoor geen verplichtingen opgenomen in de balans.

Toelichting: De toename van de kortlopende schulden is voornamelijk veroorzaakt door de stijging van te betalen belastingen en sociale premies (ca. € 0,9 miljoen) door toename FTE, hogere eindejaarsuitkeringen en de eenmalige uitkering in december.

Hier staat tegenover dat het saldo crediteuren relatief laag is (ca. € 0,6 miljoen lager), omdat het crediteurensaldo zo laag mogelijk is gehouden vanwege de overgang naar een nieuw financieel pakket per 1 januari 2020.

16

15

3. Raad van Toezicht

4. Bedrijfsvoering

5. Toekomstparagraaf

6. Jaarrekening 2019 Ú

Ú

Ú

2. Raad van Bestuur en medezeggenschap

Ú

Ú

1. Algemene informatie

7. Overige gegevens Ú

Ú

Ú

Voorwoord

Ú

Ú

045 Jaarverslag 2019

046

6.7 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING OVER 2019 BATEN 6.6 MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA

13. Opbrengsten zorgprestaties en maatschappelijke ondersteuning Grond

Terreinvoorzieningen €

Gebouwen

Inventaris

€

€

Automatisering €

Vervoermiddelen €

Onderhanden Projecten €

Totaal

€

Verbouwingen €

Installaties

€ Stand per 1 januari 2019 - aanschafwaarde - cumulatieve afschrijvingen - bijzondere cumulatieve waardevermindering

3.735 -

719 258 52

24.460 6.846 3.232

7.618 3.150 757

13.334 5.059 529

6.591 3.856 -

2.405 743 -

786 279 -

1.256 -

60.904 20.191 4.570

Boekwaarde per 1 januari 2019

3.735

409

14.382

3.711

7.746

2.735

1.662

507

1.256

36.143

793 -

77 43 46

2.027 836 758 468

817 158 373 117

2.127 850 81

969 119 758 -

1.750 138 953 -

108 157 -

1.419 -1.251 -

10.087 0 3.892 0 712

- terugname geheel afgeschreven activa aanschafwaarde cumulatieve afschrijvingen

-

-

462 462

40 40

11 11

1.121 1.121

450 450

98 98

-

2.182 2.182

- buitengebruikstellingen aanschafwaarde bijzondere waardeverminderingen cumulatieve afschrijvingen per saldo

-

-

170 121 83 34

176 138 67 29

92 66 34 8

9 7 -2

-

9 6 -3

-

456 325 197 66

Mutaties in boekwaarde (per saldo)

Mutaties in het boekjaar - investeringen - overboeking vanuit onderhanden projecten - afschrijvingen - bijzondere waardeverminderingen - terugneming bijzondere waardeverminderingen

De specificatie is als volgt:

€

793

80

2.365

472

1.234

328

935

-52

168

6.323

Stand per 31 december 2019 - aanschafwaarde - cumulatieve afschrijvingen - bijzondere cumulatieve waardeverminderingen

4.528 -

796 307 -

26.691 7.129 2.573

8.377 3.434 484

15.358 5.876 370

6.549 3.486 -

3.843 1.246 -

787 332 -

1.424 -

68.353 21.810 3.427

Boekwaarde per 31 december 2019

4.528

489

16.989

4.459

9.112

3.063

2.597

455

1.424

43.116

Afschrijvingspercentage

0,0%

12,5%

2% - 5%

5% - 10%

5% - 10%

12,5%

33,3%

20,0%

0,0%

Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten Wlz-zorg (exclusief subsidies) Opbrengsten Jeugdzorg Opbrengsten Wmo Opbrengsten Justitie (exclusief subsidies) Persoonsgebonden- en volgende budgetten Overige zorgprestaties Totaal

2019 €

2018 €

94.199 8.016 7.737 224 1.323 392

88.946 7.548 7.637 225 1.412 764

111.891

106.532

Toelichting: De opbrengsten zorgprestaties zijn ten opzichte van 2018 gestegen met € 5,4 miljoen (ca. 5%). Deze stijging wordt vooral verooraakt door stijging van de opbrengsten wettelijk budget Wlz, enerzijds als gevolg van indexering van de tarieven en anderzijds door een toename van het aantal verblijfscliënten als gevolg van capaciteitsuitbreiding en relatieve stijging van de zwaardere ZZP's (VG5+). De opbrengsten Jeugdzorg zijn met circa € 0,5 miljoen gestegen door een toename van het aantal verblijfscliënten. De overige zorgprestaties dalen door wijzigingen in toewijziging van de zorg, waardoor minder sprake was van onderaanneming.

14. Subsidies (exclusief Wmo en Jeugdzorg) 2019 €

2018 €

Subsidies Wlz/Zvw-zorg Rijkssubsidies vanwege het Ministerie van VWS Overige Rijkssubsidies Beschikbaarheidsbijdragen Opleidingen Subsidies vanwege Provincies en gemeenten (exclusief Wmo en Jeugdzorg) Overige subsidies, waaronder loonkostensubsidies en EU-subsidies

89 237 127 99 25 22

71 229 84 62 1 21

Totaal

599

468

De specificatie is als volgt:

Toelichting: De subsidies Wlz/Zvw-zorg betreffen de opbrengsten subsidie extramurale behandeling, de productie is in 2019 gestegen ten op zichte van 2018. De onder de Rijkssubsidies vanwege het Ministerie van VWS verantwoorde subsidie stagefonds is in lijn met 2018. De onder Overige Rijkssubsidies verantwoorde subsidie Praktijkleren onderwijs van het ministerie OCW is gestegen als gevolg van een toename van het aantal leerlingen en het feit dat in 2019 ook voor HBO trajecten subsidie is aangevraagd.

De beschikbaarheidsbijdrage Medische vervolgopleidingen is gestegen als gevolg van twee nieuwe trajecten.

17

15. Overige bedrijfsopbrengsten 2019 €

2018 €

202

175

Overige opbrengsten: Opbrengsten huisvesting Omzet supermarkt en grandcafé Overige opbrengsten

54 1.147 642

72 1.095 796

Totaal

2.046

2.138

De specificatie is als volgt: Overige dienstverlening: Opbrengsten voeding, waswerkzaamheden en vervoer

Toelichting: De overige opbrengsten betreffen eigen bijdrages voor activiteiten, opbrengsten uit diverse projecten en detachering. De toename omzet supermarkt en grand café wordt met name veroorzaakt door toename van opbrengsten van de in 2017 geopende supermarkt in Zenderen.

3. Raad van Toezicht

4. Bedrijfsvoering

5. Toekomstparagraaf

6. Jaarrekening 2019 Ú

Ú

Ú

2. Raad van Bestuur en medezeggenschap

Ú

Ú

1. Algemene informatie

7. Overige gegevens Ú

18

Ú

Ú

Voorwoord

Ú

Ú

047 Jaarverslag 2019

048

LASTEN

18. Bijzondere waardeverminderingen van vaste activa

16. Personeelskosten

De specificatie is als volgt: 2019 €

2018 €

Lonen en salarissen Sociale lasten Pensioenpremies

56.606 9.693 4.230

53.194 8.586 4.000

Andere personeelskosten: Andere personeelskosten Ontvangen uitkeringen Subtotaal

2.813 -961 72.382

2.119 -1.093 66.806

5.376

4.401

77.757

71.207

Specificatie gemiddeld aantal personeelsleden (in FTE's) per segment: Totaal aantal, geen segmentatie toegepast

1.486

1.461

Gemiddeld aantal personeelsleden op basis van full-time eenheden

1.486

1.461

De specificatie is als volgt:

Personeel niet in loondienst Totaal personeelskosten

De kosten voor personeel niet in loondienst zijn ten opzichte van 2018 met circa € 1,0 miljoen gestegen, met name door enkele projecten (zowel ICT als zorg) en meer extra inzet zorgpersoneel in bijzondere cliëntsituaties.

Afschrijvingen materiële vaste activa Boekresultaat desinvesteringen

3.891 0

3.189 0

Totaal afschrijvingen

3.891

3.189

-778

0

Totaal

-778

0

De specificatie is als volgt:

2019 €

2018 €

Voedingsmiddelen en hotelmatige kosten Algemene kosten Patiënt- en bewonersgebonden kosten

5.433 8.232 5.139

5.181 8.033 5.353

Onderhoud en energiekosten: - Onderhoud - Energiekosten gas - Energiekosten stroom - Energie transport en overig Subtotaal

2.583 840 651 170 4.243

2.897 746 558 146 4.347

Huur en leasing Dotaties en vrijval voorzieningen

8.005 0

7.896 119

31.053

30.929

Totaal overige bedrijfskosten

Toelichting: De overige bedrijfskosten kosten zijn ten opzichte van 2018 gestegen met € 0,1 miljoen, met name door stijging van voedingsmiddelen en hotelmatige kosten als gevolg van stijging van het aantal cliënten. Daarnaast is sprake van algehele prijsstijgingen, waaronder in onderhoud, op energie en op huur.

Doordat de voorziening groot onderhoud is vrijgevallen ten gunste van de RAK is vanaf 2019 geen sprake meer van dotatie aan de voorziening. Hierdoor zijn de lasten 2019 € 0,3 miljoen lager dan 2018.

17. Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa 2018 €

Terugname bijzondere waardeverminderingen van: - materiële vaste activa

19. Overige bedrijfskosten

De andere personeelskosten stijgen met name doordat hier in 2018 de vordering compensatie transitievergoedingen ad € 0,6 miljoen over voorgaande jaren in mindering was gebracht.

2019 €

2018 €

Toelichting: In 2019 heeft terugneming van bijzondere waardeverminderingen plaatsgevonden voor één locatie. Deze was voor een deel afgeschreven. Het effect op het resultaat 2019 bedraagt € 0,7 miljoen positief. Daarnaast zijn enkele locaties in 2019 gesloten, waar bijzondere waardeverminderingen op teruggenomen zijn.

Het positieve effect op het resultaat 2019 bedraagt per saldo € 0,1 miljoen positief.

Toelichting: De stijging van de lonen en salarissen met circa € 3,4 miljoen is veroorzaakt door stijging van het aantal fte (circa 2%) enerzijds en stijging lonen door periodieken en CAO-stijgingen (waaronder de eenmalige uitkering in december en stijging van de eindejaarsuitkering) anderzijds. De sociale lasten zijn met name gestegen door hogere premiepercentages 2019 boven op stijging van de lonen en salarissen. De pensioenlasten zijn verhoudingsgewijs gelijk aan voorgaand jaar gebleven.

De specificatie is als volgt:

2019 €

20. Financiële baten en lasten

Toelichting: De afschrijvingen zijn ten opzichte van 2018 gestegen, met name door de afschrijvingen op recente investeringen, vooral in automatisering.

De specificatie is als volgt:

2019 €

2018 €

Rentebaten Rentelasten

88 -159

238 -89

-71

149

Totaal financiële baten en lasten

Toelichting: De rentebaten zijn gedaald doordat in 2019 de depositorekening ad € 5 miljoen is afgelopen en geen nieuwe depositorekening is geopend. De rentelasten zijn gestegen door de te betalen rente over uitstaande liquide middelen.

19

3. Raad van Toezicht

4. Bedrijfsvoering

5. Toekomstparagraaf

6. Jaarrekening 2019 Ú

Ú

Ú

2. Raad van Bestuur en medezeggenschap

Ú

Ú

1. Algemene informatie

7. Overige gegevens Ú

Ú

Ú

Voorwoord

20

Ú

Ú

049 Jaarverslag 2019

050

6.8 VASTSTELLING EN GOEDKEURING 21. Honoraria accountant 2019 €

De honoraria van de accountant over 2019 zijn als volgt: 1 2 3 4

Controle van de jaarrekening Overige controlewerkzaamheden (w.o. Regeling AO/IC en Nacalculatie) Fiscale advisering Niet-controlediensten

Totaal honoraria accountant

2018 €

58.383 18.211 1.192

55.600 17.363 5.767

77.786

78.730

Vaststelling en goedkeuring jaarrekening De Raad van Bestuur van Stichting Aveleijn heeft de jaarrekening 2019 vastgesteld in de vergadering van 18 mei 2020.

De Raad van Toezicht van de Stichting Aveleijn heeft de jaarrekening 2019 goedgekeurd in de vergadering van 18 mei 2020.

Resultaatbestemming

Toelichting: De verantwoorde honoraria voor controle van de jaarrekening en voor de overige controlewerkzaamheden betreffen de kosten met betrekking tot het boekjaar. De verantwoorde kosten voor de niet-controlediensten betreffen de in het boekjaar gefactureerde bedragen.

Het resultaat wordt verdeeld volgens de resultaatverdeling in paragraaf 6.2.

Gebeurtenissen na balansdatum In het eerste kwartaal van 2020 werden we geconfronteerd met de uitbraak van COVID-19 (Corona). Aveleijn kan de financiële gevolgen van de coronacrisis op dit moment onvoldoende overzien. Aveleijn monitort de (financiële) gevolgen van de coronacrisis op maandelijkse basis. Aveleijn neemt al wel een toename in de materiele kosten waar (hulpmiddelen, beschermingsmiddelen, IT-kosten, etc.). In haar brief van 23 maart jl. heeft Zorgverzekeraars Nederland aangegeven dat er oplossingen komen en financiële duidelijkheid.

22. Transacties met verbonden partijen Van transacties met verbonden partijen is sprake wanneer een relatie bestaat tussen de instelling, haar deelnemingen en hun bestuurders en leidinggevende functionarissen.

Zorgkantoren hebben op vier fronten hierover afspraken gemaakt met het ministerie van VWS, de NZa en Zorginstituut Nederland: • Financiering van extra kosten; • Compensatie omzet derving; • Het op peil houden van liquiditeit; • Een tijdelijke versoepeling van verantwoording.

Er hebben zich geen transacties met verbonden partijen voorgedaan op niet-zakelijke grondslag.

Bij publicatie van het jaarverslag is de omvang van de financiële gevolgen van de coronacrisis nog onduidelijk, echter de liquiditeit van onze organisatie is naar verwachting voor tenminste een jaar toereikend zonder dat de zorgcontinuïteit in gevaar komt als gevolg van deze financiële ontwikkelingen.

Ondertekening door bestuurders en toezichthouders

3. Raad van Toezicht 21

4. Bedrijfsvoering

5. Toekomstparagraaf

6. Jaarrekening 2019 Ú

Ú

Ú

2. Raad van Bestuur en medezeggenschap

Ú

Ú

1. Algemene informatie

7. Overige gegevens Ú

18-5-2020

w.g.

Drs. G.A. Bentvelsen-Prins

18-5-2020

w.g.

Drs. M.A. Ruys

18-5-2020

w.g.

Drs. G.H. Ingenhoest MHA

18-5-2020

w.g.

M.W.H. Ploumen

18-5-2020

w.g.

F.J.B. Maathuis

18-5-2020

w.g.

Y.J.M. ten Brummelhuis

18-5-2020

5

Ú

Ú

Voorwoord

w.g.

Drs. W.H.M. den Hartog MHA, MCM

Ú

Ú

Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum Reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan

179.000 N.v.t.

-/- Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag

N.v.t.

179.000 Overgangsregeling van toepassing N.v.t.

Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling Totale bezoldiging

N.v.t.

170.000

N.v.t.

181.703

N.v.t.

Drs. G.A. BentvelsenPrins

Overgangsregeling van Drs. W.H.M. den toepassing Hartog MHA MCM

Lid N.v.t.

Raad van Bestuur 1/1 - 31/12 1,0 Drs. G.A. Bentvelsenja Prins

Voorzitter N.v.t.

Raad van Bestuur 1/1 - 31/12 1,0 Drs. W.H.M. den ja Hartog MHA MCM

Bezoldiging Functiegegevens Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen Aanvang en einde functievervulling in 2018 Beloningen betaalbaar op termijn Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte) Dienstbetrekking?

Subtotaal

Lid Raad van Bestuur 153.168 1/1 - 31/12 11.371 1,0 ja 164.539

Voorzitter Raad van Bestuur 171.208 1/1 - 31/12 11.449 1,0 ja 182.657

Bezoldiging Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen Beloningen betaalbaar op termijn Totale bezoldiging

171.000 153.168 11.371 164.539

171.000 171.208 11.449 182.657

Gegevens 2018 Reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan Bedragen x € 1 Functiegegevens Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling Aanvang en einde functievervulling in 2018 Gegevens 2018 Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte) Dienstbetrekking?

Bedragen x € 1

051 Jaarverslag 2019

6.9 WNT-verantwoording 2019 Stichting Aveleijn De WNT is van toepassing op Stichting Aveleijn. Het voor Stichting Aveleijn toepasselijke bezoldigingsmaximum is in 2019 € 179.000.

1. Bezoldiging topfunctionarissen 1a. Leidinggevende topfunctionarissen met dienstbetrekking en leidinggevende topfunctionarissen zonder dienstbetrekking vanaf de 13e maand van de functievervulling alsmede degenen die op grond van hun voormalige functie nog 4 jaar als topfunctionaris worden aangemerkt

Subtotaal

164.539

182.657

1b. Leidinggevende topfunctionarissen zonder dienstbetrekking Niet van toepassing voor bezoldigingsmaximum Stichting Aveleijn.

Individueel toepasselijke

171.000

171.000

Totale bezoldiging 1c.

Toezichthoudende topfunctionarissen

164.539

182.657

1c. Toezichthoudende topfunctionarissen

Bedragen Bedragen xx€€11 M.A. Ruys A.M.G. Dijcks 1b.

Leidinggevende topfunctionarissen zonder dienstbetrekking Niet van toepassing voor Stichting Aveleijn.

Functiegegevens Functiegegevens Voorzitter Lid

Gegevens 2019 Drs. G.A. BentvelsenPrins

Drs. W.H.M. den Hartog MHA MCM

Lid Raad van Bestuur

Voorzitter Raad van Bestuur

Aanvang en einde functievervulling in 2019 Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte) Dienstbetrekking?

1/1 - 31/12 1,0 ja

1/1 - 31/12 1,0 ja

Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen Beloningen betaalbaar op termijn

158.428 11.572

170.087 11.616

-/- Onverschuldigd betaald en nog Reden waarom de overschrijding al danN.v.t. niet is toegestaanN.v.t. niet terugontvangen bedrag Bezoldiging Totale bezoldiging Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling Reden waarom de overschrijding Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum N.v.t.

N.v.t.

Gegevens 2018 -/Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag Toelichting op€de Bedragen x 1 vordering N.v.t.

N.v.t.

Bedragen x € 1 Functiegegevens

Subtotaal

170.000

181.703

Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum

179.000

179.000

N.v.t.

N.v.t.

170.000

181.703

Reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan

N.v.t.

Overgangsregeling van toepassing

Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling

N.v.t.

N.v.t.

Drs. G.A. BentvelsenPrins

Drs. W.H.M. den Hartog MHA MCM

Aanvang en einde functievervulling in 2018 Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte) Dienstbetrekking?

Lid Raad van Bestuur 1/1 - 31/12 1,0 ja

Voorzitter Raad van Bestuur 1/1 - 31/12 1,0 ja

Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen Beloningen betaalbaar op termijn

153.168 11.371

171.208 11.449

Subtotaal

164.539

182.657

Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum

171.000

171.000

Totale bezoldiging

164.539

182.657

-/- Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag Totale bezoldiging

Aanvang en Aanvang eneinde einde functievervulling in1/1 2019 - 31/12 1c. Toezichthoudende topfunctionarissen functievervulling in 2019

Functiegegevens

M.A. Ruys 21.377 14.197 26.850 Voorzitter 17.900 N.v.t.

1/1 - 31/12 N.v.t.

N.v.t.

21.377 N.v.t.

26.850 N.v.t.

al dan niet is toegestaan

N.v.t.

M.A. N.v.t.Ruys

wegens onverschuldigde betaling

Reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan Functiegegevens Gegevens 2018 Bedragen xop € 1de vordering wegens onverschuldigde M.A. Ruys A.M.G. Dijcks Toelichting betaling Aanvang en einde functievervulling in 2018

Ú

Voorzitter

6. Jaarrekening 2019

A.M.G. Dijcks

G.H. Ingenhoest

M.W.H. Ploumen

Lid

Lid

Lid

Ú

Ú

Ú

Functiegegevens

M.A. Ruys

5. Toekomstparagraaf

1/1 - 31/12 1/1 - 30/4 1/1 - 31/12 A.M.G. Dijcks 14.000

M.W.H. Ploumen Y.J.M. ten Brummelhuis

Lid Lid

LidLid

1/1 -1/7 31/12 - 31/12

- 31/12 1/71/1 - 31/12

G.H. Ingenhoest 14.197 7.000 17.900 Lid 8.876 N.v.t.

1/1 - 31/12

M.W.H. Ploumen 14.000 7.168 17.900 Lid 8.876 N.v.t.

1/1 - 31/12

7. Overige gegevens

F.J.B. Maathuis

Y.J.M. ten Brummelhuis

Lid

Lid

Lid

Ú

Li 1/1 -

S.E. Korthu 4.7 5.8 Li N.v 1/1 -

4.737

17.900

Lid N.v.t.

1/1 - 31/12

5.885

N.v.t.

N.v.t.

N.v.t.

N.v.t.

N.v.t.

N.v.t.

N.v.t.

N.v

N.v.t.

14.000 N.v.t.

17.900

N.v.t.

14.197 N.v.t.

17.900 N.v.t.

14.000 N.v.t.

17.900 N.v.t.

4.7 N.v 5.8

N.v.t.

A.M.G. Dijcks N.v.t.

N.v.t.

N.v.t.

G.H. Ingenhoest N.v.t.

N.v.t.

Lid N.v.t.

1/1 - 31/12

Lid

S.E. Korthuis-Wilmink Ú

S.E. Korthu

14.000 17.900

3. Overige rapportageverplichtingen op grond van de WNT Naast de hierboven vermelde topfunctionarissen zijn er geen overige functionarissen met een dienstbetrekking die in 2019 een bezoldiging boven het individueel toepasselijke drempelbedrag hebben ontvangen.

Ú

Bedragen x € 1

4. Bedrijfsvoering

Lid

Wilmink

Ú

1. Algemene 2. Raad van Bestuur en 3. Raad van Toezicht 1c. Toezichthoudende topfunctionarissen informatie medezeggenschap

Lid

Lid

N.v.t.

N.v.t.

Voorzitter (vanaf 1/5, Lid daarvoor Lid) G.H. Ingenhoest M.W.H. Ploumen N.v.t.

N.v.t. S.E. Korthuis14/3 - 31/12 1/1 - 31/12

1b. Leidinggevende topfunctionarissen zonder dienstbetrekking Niet van toepassing voor Stichting Aveleijn.

Ú

Voorwoord

A.M.G. Dijcks Ingenhoest M.W.H. Ploumen S.E. Korthuis-G.H. F.J.B. Maathuis Wilmink

N.v.t.

M.W.H. N.v.t.Ploumen N.v.t.

Lid N.v.t.

1/1 - 31/12

Lid Ruys LidA.M.G. Dijcks Lid M.A. G.H. Ingenhoest M.W.H. Ploumen 16.185 14.000 14.051 14.288 19.466 17.100 17.100 17.100 Voorzitter (vanaf 1/5, 1/1 - 31/12 1/1 - 31/12 1/1 - 31/12 1/1 - 31/12 Lid Lid Lid daarvoor Lid) Bezoldiging Aanvang en einde functievervulling in 2018 14/3 - 31/12 1/1 - 31/12 1/1 - 31/12 1/1 - 31/12 2. Uitkeringen wegens beëindiging dienstverband aan topfunctionarissen met of zonder dienstbetrekking Totale bezoldiging 16.185 14.000 aan topfunctionarissen 14.051 14.271 plaatsgevonden in 2019 of 2018.

Er hebben geen uitkeringen wegens beëindiging dienstverband (met of 14.288 zonder dienstbetrekking) Bezoldiging Individueel toepasselijk Totale bezoldiging 16.185 14.051 14.288 19.466 17.100 17.100 17.100 14.000 17.100 bezoldigingsmaximum 3.

Overige rapportageverplichtingen op grond van de WNT Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum 19.466 17.100 17.100 17.100 Naast de hierboven vermelde topfunctionarissen zijn er geen overige functionarissen met een dienstbetrekking die in 2019 een bezoldiging boven het individueel toepasselijke drempelbedrag hebben ontvangen.

2. Uitkeringen wegens beëindiging dienstverband aan topfunctionarissen met of zonder dienstbetrekking Er hebben geen uitkeringen wegens beëindiging dienstverband aan topfunctionarissen (met of zonder dienstbetrekking) plaatsgevonden in 2019 of 2018.

Gegevens 2018 Bedragen x € 1

Voorzitter Lid 1/1- 31/12 - 31/12 1/1

1/1 - 31/12

Bezoldiging Bezoldiging Bedragen x€1 Totale bezoldiging Totale bezoldiging 21.377 14.000 Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum Functiegegevens Individueel toepasselijk 26.850 17.900 -/Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag bezoldigingsmaximum Aanvang en einde functievervulling in 2019

Voorzitter (vanaf Gegevens 2018 Bezoldiging Functiegegevens 1/5/2019, daarvoor Bedragen x€1 Totale bezoldiging Lid) Aanvang entoepasselijke einde Individueel bezoldigingsmaximum 14/3 - 31/12 functievervulling in 2018 Functiegegevens

Ruys G.H.M.A. Ingenhoest

052

N.v S.E. Korthu

N.v Li N.v 1/1 - 3

S.E. Korthu 14.2 17.1 Li

1/1 - 3

14.2 17.1

Ú

Hoofdstuk

7. Overige gegevens 053 Jaarverslag 2019

054

Controleverklaring van de onafhankelijke accountant Aan de raad van toezicht van Stichting Aveleijn 7.1 Statutaire regeling resultaatbestemming

A. VERKLARING OVER DE IN HET JAARVERSLAG OPGENOMEN JAARREKENING 2019

In de statuten is geen afzonderlijk artikel inzake de resultaatbestemming opgenomen. Uit de statuten kan worden afgeleid dat het behaalde resultaat wordt bestemd overeenkomstig het doel van de stichting.

7.2 Nevenvestigingen

Ons oordeel

Stichting Aveleijn heeft geen nevenvestigingen.

Wij hebben de in dit jaarverslag in hoofdstuk 6 opgenomen jaarrekening 2019 van Stichting Aveleijn te Borne gecontroleerd.

Naar ons oordeel geeft de in het jaarverslag in hoofdstuk 6 opgenomen jaarrekening een getrouw beeld van de grootte en de samenstelling van het vermogen van Stichting Aveleijn op 31 december 2019 en van het resultaat over 2019 in overeenstemming met de Regeling verslaggeving WTZi (RVW).

7.3 Controleverklaring De controleverklaring is opgenomen op de volgende pagina.

De jaarrekening bestaat uit: 1.

2.

3.

De balans per 31 december 2019.

De resultatenrekening over 2019.

De toelichting met een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving en andere toelichtingen.

De basis voor ons oordeel Wij hebben onze controle uitgevoerd volgens het Nederlands recht, waaronder ook de Nederlandse controlestandaarden en het Controleprotocol Wet normering topinkomens (WNT) 2019 vallen. Onze verantwoordelijkheden op grond hiervan zijn beschreven in de sectie “Onze verantwoordelijkheden voor de controle van de jaarrekening”.

Wij zijn onafhankelijk van Stichting Aveleijn zoals vereist in de Verordening inzake de onafhankelijkheid van accountants bij assurance-opdrachten (ViO) en andere voor de opdracht relevante onafhankelijkheidsregels in Nederland. Verder hebben wij voldaan aan de Verordening gedrags- en beroepsregels accountants (VGBA).

Wij vinden dat de door ons verkregen controle-informatie voldoende en geschikt is als basis voor ons oordeel.

Paragraaf ter benadrukking van de impact van het coronavirus Het coronavirus heeft ook invloed op Stichting Aveleijn. In de toelichting op pagina 50 in de jaarrekening heeft het management de huidige impact en haar plannen om met deze gebeurtenissen of omstandigheden om te gaan toegelicht. Ook geeft zij aan dat het op dit moment voor hen niet goed mogelijk is om in te schatten wat de invloed van het coronavirus is op de financiële prestaties en gezondheid van Stichting Aveleijn. Ons oordeel is niet aangepast als gevolg van deze aangelegenheid.

Naleving anticumulatiebepaling WNT niet gecontroleerd In overeenstemming met het Controleprotocol WNT 2019 hebben wij de anticumulatiebepaling, bedoeld in artikel 1.6a WNT en artikel 5, lid 1, sub j Uitvoeringsregeling WNT, niet gecontroleerd. Dit betekent dat wij niet hebben gecontroleerd of er wel of niet sprake is van een normoverschrijding door een leidinggevende topfunctionaris vanwege eventuele dienstbetrekkingen als leidinggevende topfunctionaris bij andere WNT-plichtige instellingen, alsmede of de in dit kader vereiste toelichting juist en volledig is.

4. Bedrijfsvoering

5. Toekomstparagraaf

6. Jaarrekening 2019

7. Overige gegevens Ú

Ú

3. Raad van Toezicht

Ú

Ú

2. Raad van Bestuur en medezeggenschap

Ú

Ú

1. Algemene informatie

Ú

Ú

Voorwoord

Ú

Ú

055 Jaarverslag 2019

056

B. VERKLARING OVER DE IN HET JAARVERSLAG OPGENOMEN ANDERE INFORMATIE

waardoor het mogelijk is dat wij tijdens onze controle niet alle materiële fouten en fraude ontdekken.

Naast de jaarrekening en onze controleverklaring daarbij, omvat het jaarverslag andere informatie, die bestaat uit:

Afwijkingen kunnen ontstaan als gevolg van fraude of fouten en zijn materieel indien redelijkerwijs kan worden verwacht dat deze, afzonderlijk of gezamenlijk, van invloed kunnen zijn op de economische beslissingen die gebruikers op basis van deze jaarrekening nemen.

De materialiteit beïnvloedt de aard, timing en omvang van onze controlewerkzaamheden en de evaluatie van het effect van onderkende afwijkingen op ons oordeel.

• •

Het bestuursverslag (bestaande uit hoofdstukken 1 tot en met 5 van het jaarverslag).

De overige gegevens.

Op grond van onderstaande werkzaamheden zijn wij van mening dat de andere informatie: • •

Wij hebben deze accountantscontrole professioneel kritisch uitgevoerd en hebben waar relevant professionele oordeelsvorming toegepast in overeenstemming met de Nederlandse controlestandaarden, het Controleprotocol WNT 2019, ethische voorschriften en de onafhankelijkheidseisen. Onze controle bestond onder andere uit:

Met de jaarrekening verenigbaar is en geen materiële afwijkingen bevat.

Alle informatie bevat die op grond van de RVW is vereist.

Wij hebben de andere informatie gelezen en hebben op basis van onze kennis en ons begrip, verkregen vanuit de jaarrekeningcontrole of anderszins, overwogen of de andere informatie materiële afwijkingen bevat.

•

Met onze werkzaamheden hebben wij voldaan aan de vereisten van de RVW en de Nederlandse Standaard 720. Deze werkzaamheden hebben niet dezelfde diepgang als onze controlewerkzaamheden bij de jaarrekening.

De raad van bestuur is verantwoordelijk voor het opstellen van de andere informatie, waaronder het bestuursverslag (bestaande uit hoofdstukken 1 tot en met 5 van het jaarverslag) en de overige gegevens in overeenstemming met de RVW.

•

•

C. BESCHRIJVING VAN VERANTWOORDELIJKHEDEN MET BETREKKING TOT DE JAARREKENING

• Verantwoordelijkheden van de raad van bestuur en de raad van toezicht voor de jaarrekening De raad van bestuur is verantwoordelijk voor het opmaken en getrouw weergeven van de jaarrekening in overeenstemming met de RVW. In dit kader is de raad van bestuur tevens verantwoordelijk voor een zodanige interne beheersing die de raad van bestuur noodzakelijk acht om het opmaken van de jaarrekening mogelijk te maken zonder afwijkingen van materieel belang als gevolg van fouten of fraude.

•

Bij het opmaken van de jaarrekening moet de raad van bestuur afwegen of de stichting in staat is om haar werkzaamheden in continuïteit voort te zetten. Op grond van genoemd verslaggevingsstelsel moet de raad van bestuur de jaarrekening opmaken op basis van de continuïteitsveronderstelling, tenzij de raad van bestuur het voornemen heeft om de stichting te liquideren of de activiteiten te beëindigen of als beëindiging het enige realistische alternatief is.

•

Het identificeren en inschatten van de risico’s dat de jaarrekening afwijkingen van materieel belang bevat als gevolg van fouten of fraude, het in reactie op deze risico’s bepalen en uitvoeren van controlewerkzaamheden en het verkrijgen van controleinformatie die voldoende en geschikt is als basis voor ons oordeel. Bij fraude is het risico dat een afwijking van materieel belang niet ontdekt wordt groter dan bij fouten.

Bij fraude kan sprake zijn van samenspanning, valsheid in geschrifte, het opzettelijk nalaten transacties vast te leggen, het opzettelijk verkeerd voorstellen van zaken of het doorbreken van de interne beheersing.

Het verkrijgen van inzicht in de interne beheersing die relevant is voor de controle met als doel controlewerkzaamheden te selecteren die passend zijn in de omstandigheden. Deze werkzaamheden hebben niet als doel om een oordeel uit te spreken over de effectiviteit van de interne beheersing van de stichting.

Het evalueren van de geschiktheid van de gebruikte grondslagen voor financiële verslaggeving en het evalueren van de redelijkheid van schattingen door de raad van bestuur en de toelichtingen die daarover in de jaarrekening staan.

Het vaststellen dat de door de raad van bestuur gehanteerde continuiteitsveronderstelling aanvaardbaar is. Tevens het op basis van de verkregen controle-informatie vaststellen of er gebeurtenissen en omstandigheden zijn waardoor gerede twijfel zou kunnen bestaan of de stichting haar activiteiten in continuïteit kan voortzetten. Als wij concluderen dat er een onzekerheid van materieel belang bestaat, zijn wij verplicht om aandacht in onze controleverklaring te vestigen op de relevante gerelateerde toelichtingen in de jaarrekening. Als de toelichtingen inadequaat zijn, moeten wij onze verklaring aanpassen. Onze conclusies zijn gebaseerd op de controle-informatie die verkregen is tot de datum van onze controleverklaring. Toekomstige gebeurtenissen of omstandigheden kunnen er echter toe leiden dat een stichting haar continuïteit niet langer kan handhaven.

Het evalueren van de presentatie, structuur en inhoud van de jaarrekening en de daarin opgenomen toelichtingen.

Het evalueren of de jaarrekening een getrouw beeld geeft van de onderliggende transacties en gebeurtenissen.

Wij communiceren met de raad van toezicht onder andere over de geplande reikwijdte en timing van de controle en over de significante bevindingen die uit onze controle naar voren zijn gekomen, waaronder eventuele significante tekortkomingen in de interne beheersing.

De raad van bestuur moet gebeurtenissen en omstandigheden waardoor gerede twijfel zou kunnen bestaan of de stichting haar activiteiten in continuïteit kan voortzetten, toelichten in de jaarrekening.

De raad van toezicht is verantwoordelijk voor het uitoefenen van toezicht op het proces van financiële verslaggeving van de stichting.

Wij bevestigen aan de raad van toezicht dat wij de relevante ethische voorschriften over onafhankelijkheid hebben nageleefd. Wij communiceren ook met de raad over alle relaties en andere zaken die redelijkerwijs onze onafhankelijkheid kunnen beïnvloeden en over de daarmee verband houdende maatregelen om onze onafhankelijkheid te waarborgen.

Onze verantwoordelijkheden voor de controle van de jaarrekening

Zwolle, 18 mei 2020

Onze verantwoordelijkheid is het zodanig plannen en uitvoeren van een controleopdracht dat wij daarmee voldoende en geschikte controle-informatie verkrijgen voor het door ons af te geven oordeel.

Deloitte Accountants B.V.

Onze controle is uitgevoerd met een hoge mate maar geen absolute mate van zekerheid,

w.g. drs. W.J.P.M. van de Rijdt RA

4. Bedrijfsvoering

5. Toekomstparagraaf

6. Jaarrekening 2019

7. Overige gegevens Ú

Ú

3. Raad van Toezicht

Ú

Ú

2. Raad van Bestuur en medezeggenschap

Ú

Ú

1. Algemene informatie

Ú

Ú

Voorwoord

Ú

Ú