Jaarverslag aveleijn
2018
AVELEIJN JAARVERSLAG 2018
VOORWOORD
Aveleijn vierde in 2018 haar vijftigjarig bestaan met een uitgebreid en feestelijk programma. We zijn trots te staan in een mooie traditie. Aveleijn ontstond eind jaren zestig als een reactie op de grootschalige terreinvoorzieningen waar op dat moment mensen met een verstandelijke beperking werden ‘verpleegd’. Vanuit de normalisatiegedachte wilden onze oprichters inzetten op een zo gewoon mogelijk leven in wijken en dorpen. Waar bewoners geaccepteerd worden, contacten kunnen leggen en mee mogen doen net als iedereen. Op dit fundament zetten onze medewerkers zich dagelijks in bij de ondersteuning van onze cliënten bij een leven vol betekenis. Met oog voor eigen kracht, maar ook met oog voor kwetsbaarheid. Onze professionaliteit ligt erin samen met cliënten en hun netwerk te zoeken naar de gewenste ondersteuning bij de volgende stap in hun levensverhaal. Ons werk doet ertoe. Cliënten ontwikkelen zich en verwanten zijn tevreden met onze bijdragen. Maar dagelijks ervaren we ook dat het niet altijd lukt zoals we het willen. Dat de afstemming soms complex is en er steeds wisselende omstandigheden zijn. Het is elke dag weer anders. Onderzoek van de Universiteit van Humanistiek laat zien dat in onze sector afstemming soms faalt ondanks alle goede bedoelingen. We realiseren ons dat dit ook binnen Aveleijn voorkomt. We herkennen de ingewikkeldheid in het dagelijks handelen in onze eigen organisatie. Onze alertheid op dit inzicht zien we als een teken van professionaliteit en zeker niet als een diskwalificatie van ons handelen. We staan immers voor het credo: Wie stopt met verbeteren houdt op met goed te zijn! In 2018 schreven we een leergeschiedenis van ons Waardenprogramma onder begeleiding van het onderzoeksbureau Campus Orleon. Deze vorm van narratief onderzoek leverde een keur aan verhalen op over hoe we in ons Waardenprogramma werken aan het daadwerkelijk tot leven brengen van onze drie kernwaarden Ontmoeten, Ontwikkelen en Ondersteunen. We onderzochten hoe diep ons Waardenprogramma inmiddels in de organisatie verankerd is. Door het systematisch analyseren van meerstemmige en meerlagige verhalen verkregen we zicht op patronen in het werken met onze kernwaarden
2
en kwamen gewenste vervolgstappen voor ons in beeld. Ons werk is mensenwerk, waarbij kwaliteit van arbeid en kwaliteit van zorg nauw met elkaar verbonden zijn. Onze primaire opdracht en ambitie is het leveren van de best mogelijke ondersteuning van onze cliënten en hun netwerk: werk dat deugt. Maar dat kan alleen met goede, betrokken en tevreden medewerkers. De toenemende arbeidsmarktproblematiek in onze sector vraagt om aantrekkelijk werkgeverschap en het zichtbaar maken van het betekenisvolle karakter van het werk in onze sector: werk dat deugd doet! In dit bestuursverslag staat in hoofdstuk 1 algemene informatie over Aveleijn, de missie en visie, de besturingsfilosofie, de samenstelling van de Raad van Bestuur en informatie over de belangenbehartiging door de CCR-C, CCR-V en OR. Hoofdstuk 2 behandelt het Toezicht en hoofdstuk 3 gaat over Bedrijfsvoering in 2018. Hoofdstuk 4 bevat de toekomstparagraaf met daarin meer over het strategisch document “Werk dat deugt en deugd doet”. Voor meer informatie over de inhoud van de begeleiding en behandeling verwijzen we u naar het kwaliteitsrapport van Aveleijn Willem den Hartog Susanne Bentvelsen Raad van Bestuur Aveleijn
AVELEIJN JAARVERSLAG 2018
INHOUDSOPGAVE
1. algemene informatie
1.1 algemene identificatiegegevens 1.2 kernactiviteiten 1.2.1 MISSIE EN KERNWAARDEN 1.2.2 onze medewerkers
1.3 kerngegevens 1.4 besturingsfilosofie 1.5 samenstelling raad van bestuur 1.6 belangenbehartiging
2. toezicht
2.1 Samenstelling raad van toezicht 2.2 uitoefening van het toezicht 2.3 vergaderingen en goedgekeurde besluiten 2.4 informatievoorziening en deskundigheidsbevordering 2.5 evaluatie en beoordeling
3. bedrijfsvoering
4
4 4 5 5 7 8 8
10 11 11 14 14
3.1 financiële positie 3.2 risicomanagment
15 15
4. toekomstparagraaf
17
5. jaarrekening
5.1 BALANS PER 31 DECEMBER 2018 5.2 RESULTATENREKENING OVER 2018 5.3 KASSTROOMOVERZICHT OVER 2018 5.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING 5.5 TOELICHTING OP DE BALANS PER 31 DECEMBER 2018 5.6 MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA 5.7 OVERZICHT LANGLOPENDE SCHULDEN ULTIMO 2018 5.8 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING OVER 2018 5.9 VASTELLING EN GOEDKEURING 5.10 WNT-VERANTWOORDING 2018 STICHTING AVELEIJN
18 19 20 21 28 38 40 42 46 47
6. OVERIGE GEGEVENS
49
3
AVELEIJN JAARVERSLAG 2018
1. ALGEMENE INFORMATIE
Aveleijn biedt ondersteuning aan kinderen, jongeren, volwassenen en senioren met een verstandelijke beperking of lage sociale redzaamheid op het gebied van: • Emotioneel, lichamelijk en materieel welbevinden; • Persoonlijke relaties en ontwikkeling; • Zelfbeschikking, sociale integratie en rechten. Deze ondersteuning bieden we zowel in de thuis- of gezinsomgeving van onze cliënten, als op onze eigen woon- en dagbestedingslocaties. De begeleiding is afgestemd op de zorgvraag en -behoefte en gericht op het behouden en vergroten van het zelfstandig functioneren. We verliezen daarbij de kwetsbaarheid niet uit het oog. Zo faciliteren we voor iedere cliënt een leven vol betekenis op maat. 1.1 Algemene identificatiegegevens
Stichting Aveleijn Grotestraat 260, 7622 GW Borne 072 255 66 00
info@aveleijn.nl www.aveleijn.nl
Social media
www.facebook.com/stichtingaveleijn www.twitter.com/aveleijn www.instagram.com/aveleijn www.linkedin.com/ organization/112357/
TABEL1: algemene gegevens
4
1.2 Kernactiviteiten Iedereen heeft dromen, wensen en talenten. Deze laten uitkomen is niet voor iedereen vanzelfsprekend. Aveleijn helpt mensen met een verstandelijke beperking al dan niet met een lage sociale redzaamheid de volle rijkdom van het leven te ervaren. We zien eigen kracht en denken in oplossingen. We werken dagelijks vanuit onze kernwaarden Ontmoeten, Ontwikkelen en Ondersteunen. 1.2.1 Missie en kernwaarden Aveleijn zet zich in voor een leven vol betekenis voor iedereen. Hierbij gaan we uit van de eigen kracht van de cliënt en het onderzoeken, ontplooien en aanspreken van wensen en talenten. De kernwaarden Ontmoeten, Ontwikkelen en Ondersteunen zijn hierbij richtinggevend: ONTMOETEN Om aansluiting te vinden bij de leef- en belevingswereld van onze cliënten willen we elkaar écht leren kennen. We streven naar het geven van onvoorwaardelijke aandacht, waarbij we uitgaan van de unieke mens. We bieden ruimte voor dialoog en gelijkwaardige communicatie. We zoeken oprechte verbindingen en open samenwerking met cliënten, ouders en professionals om uit te kunnen gaan van ieders eigen kracht. ONTWIKKELEN Aveleijn ondersteunt cliënten en hun netwerk bij de kleine en grote ontwikkelingsstappen in het leven. We hebben oog en aandacht voor ontwikkeling in brede zin. Persoonlijke ontwikkeling van cliënten en medewerkers, kennisontwikkeling, de doorontwikkeling van onze organisatie en vernieuwingen in de zorg hangen daarbij nauw samen. ONDERSTEUNEN Aveleijn beschikt over een integraal, breed zorgaanbod om cliënten in alle levensfasen ondersteuning te kunnen bieden. We creëren ruimte voor de ontwikkeling van een eigen identiteit en helpen onze cliënten naar vermogen deel te nemen aan de maatschappij.
AVELEIJN JAARVERSLAG 2018
1. algemene informatie
1.2.2 Onze medewerkers Onze medewerkers zijn van nature (maatschappelijk) betrokken professionals met een passie voor mensen, zowel voor cliënten als collega’s. We realiseren ons hoezeer kwaliteit van arbeid en kwaliteit van ondersteuning samen op gaan. Binnen het waardenprogramma staan we dan ook met elkaar stil bij ons vak en de manier waarop onze kernwaarden invulling krijgen in de dagelijkse praktijk.
- Maatwerkvoorzieningen ondersteuning bij zelfstandig leven (Wmo); - Maatwerkvoorzieningen ondersteuning bij maatschappelijke deelname (Wmo); - (Arbeidsmatige) dagbesteding, vrijetijdsbesteding en activiteiten; - Behandeling; - Onderzoek en diagnostiek; - Training en onderwijs.
Aveleijn investeert in professionele ontwikkeling en echte samenwerking met alle betrokkenen binnen en buiten Aveleijn, waarbij reflectie in de praktijk de basis vormt. Door vragen te blijven stellen en stil te staan bij wat goed gaat, beter kan, dilemma’s en handelingen die het verschil maken, werken we continu aan het waarborgen van onze kwaliteit van zorg.
Onderscheidend is onze expertise bij multiproblematiek: situaties waarbij er naast een verstandelijke beperking ook sprake is van een lichamelijke beperking, psychiatrische stoornis, autisme, gedragsproblematiek of verslaving.
We werken daarbij onder meer vanuit de acht levensdomeinen van kwaliteit van bestaan van Schalock, vanuit de driehoek cliënt, verwant en begeleider en vanuit positieve psychologie (oplossingsgericht).
Tabel 2 bevat een overzicht van een aantal kernmerken van Aveleijn als organisatie, waaronder het aantal cliënten, de omvang van het personeelsbestand en het financiële resultaat over 2018. Voor meer informatie over de kosten en opbrengsten in 2018, verwijzen wij u naar de jaarrekening.
1.3 Kerngegevens Aveleijn ondersteunt cliënten in alle leeftijdscategorieën. Van lichte ondersteuning tot intensieve zorg. Hierbij valt te denken aan: - Wonen met 24-uurszorg en nabijheid; - Ambulante (gezins)begeleiding; - Kortdurend verblijf, logeren of vakantieopvang;
5
AVELEIJN JAARVERSLAG 2018
TABEL 2: Kerngetallen 2018 Aveleijn
Kerngetallen
Aantal/ Euro’s/%
Wlz Jeugdwet GGZ-C Overig TOTAAL
1.080 47 49 4 1.180
Wlz (VPT, MPT) Jeugdwet WMO Overig TOTAAL
455 224 716 186 1.581
Capaciteit 1.180
Wlz Jeugdwet WMO Overig TOTAAL
393.944 16.769 17.485 1.175 429.373
Wlz Jeugdwet WMO Overig TOTAAL
114.706 25.572 27.713 36.486 204.477
Wlz Jeugdwet WMO Overig TOTAAL
28.987 18.868 73.459 4.136 125.450
Personeel Aantal personeelsleden in loondienst per einde verslagjaar (excl. stagiaires) Aantal FTE-personeelsleden in loondienst per einde verslagjaar (excl. stagiaires) Gemiddeld aantal FTE-personeelsleden gedurende het verslagjaar (excl. stagiaires)
1.947 1.350 1.388
Financiële gegevens
Resultaat (* € 1.000) in verslagjaar
109.054 71.123 30.929 3.962
Solvabiliteit: eigen vermogen/vreemd vermogen Weerstandsvermogen: eigen vermogen/totale opbrengsten Quick ratio: (vlottende activa – voorraden)/kortlopende schulden Werkkapitaal (* € 1.000): vlottende activa – vlottende passiva
78,0% 61,5% 5,05 39.562
Totale persoonskosten (* € 1.000) in verslagjaar
6
AVELEIJN JAARVERSLAG 2018
1. algemene informatie
1.4 Besturingsfilosofie Aveleijn kent een tweelagenstructuur. Deze zorgt ervoor dat de Raad van Bestuur nauw in verbinding staat met het primair proces. Tevens stimuleert deze structuur de onderlinge samenwerking tussen de managers (en daarmee locaties). Voorgaande resulteert in het organogram, zoals hieronder weergegeven.
lokale clientenraden
Clienten
Medewerkers locaties
Managers en gedragskundigen
ADVIES
staf
Ondernemingsraad, Centrale Cliëntenraadcliënten, Centrale Cliëntenraadverwanten
Zorgondersteuning en behandeling, Personeel en Organisatie, Financiën en Administratie, ICT, Communicatie
raad van bestuur
FIGUUR 2: Organogram Aveleijn
raad van toezicht
7
AVELEIJN JAARVERSLAG 2018
1. ALGEMENE INFORMATIE
1.5 Samenstelling Raad van Bestuur In 2018 bestond de Raad van Bestuur uit twee leden: de heer W.H.M. (Willem) den Hartog en mevrouw G.A. (Susanne) Bentvelsen-Prins. De leden van de Raad van Bestuur functioneren op basis van collegialiteit. Dit betekent onder andere dat zij besluiten gezamenlijk in overeenstemming nemen. Bovendien dragen beide leden de collectieve verantwoordelijkheid voor zowel de inhoudelijke en financiële resultaten van Aveleijn. Afspraken over de taken, verantwoordelijkheden en totstandkoming van besluiten zijn opgenomen in het reglement Raad van Bestuur. . A. De heer W.H.M (Willem) Den Hartog
s r
Voorzitter Raad van Bestuur Functie vervuld sinds 15-03-2013 Nevenfuncties
Lid Raad van Toezicht Warande tot 1 april 2018 Lid Raad van Toezicht Vogellanden Bestuurslid IZO Twente Bestuurslid Stichting Jeugdpartners Twente Lid BAC kwaliteit van de VGN Lid Raad van Toezicht CCE per 1 oktober 2018
s
Advies Raad
Mevrouw G. A. (Susanne) Bentvelsen-Prins Lid Raad van Bestuur Functie vervuld sinds 01-01-2017 Nevenfuncties
Lid Maatschappelijke Advies Raad Staatsbosbeheer Overijssel Ambassadeur Green Deal voor de zorg
TABEL 3: Nevenfuncties leden Raad van Bestuur in 2018
8
1.6 Belangenbehartiging Op grond van de Wet op de Ondernemingsraden en de Wet medezeggenschap cliënten zorgsector beschikt Aveleijn over respectievelijk een Ondernemingsraad, Centrale Cliëntenraad-Cliënten en Centrale Cliëntenraad-Verwanten. Daarnaast beschikken de meeste locaties van Aveleijn over een (met andere locaties gecombineerde) lokale cliënten- en/of verwantenraad. Thema’s die voor alle locaties gelden, zijn onderwerp van gesprek tussen de Raad van Bestuur en de centrale cliëntenraden. Locatievraagstukken bespreekt de manager met de lokale cliënten- en/of verwantenraad. Bovendien richt de medezeggenschap van cliënten zich op aangelegenheden die in de directe leefomgeving van cliënten plaatsvinden. Met de verwanten wordt gesproken over beleidszaken. ONDERNEMINGSRAAD De Ondernemingsraad voert gemiddeld eenmaal per zes weken overleg met de bestuurders. De Ondernemingsraad toetst advies- en of instemmingsaanvragen aan een aantal criteria: 1. Dat de continuïteit van Aveleijn gewaarborgd is; 2. Dat er evenwicht is tussen het belang van de organisatie en het belang van de medewerkers en dat medewerkers hun werkzaamheden – ook tijdens veranderingen – met een zo comfortabel mogelijk gevoel kunnen verrichten; 3. Dat er voortdurend, met ‘persoonlijke’ communicatie, draagvlak en betrokkenheid onder de medewerkers wordt gerealiseerd; 4. Dat de advies- en/of instemmingsaanvraag consistent ten opzichte van het beleid is. In 2018 verleende de Ondernemingsraad instemming aan: • Werkkostenregeling • Verwerkersovereenkomst • Beleid Arbeidsomstandigheden • Beleid Persoonlijke ontwikkeling.
AVELEIJN JAARVERSLAG 2018
1. algemene informatie
Verder bracht de Ondernemingsraad in 2018 advies uit over: • Businesscase De Citadel • Voorgenomen benoeming nieuwe voorzitter RvT • Invoering functie geregistreerde jeugd- en gezinsbegeleider • Businesscase Het Reef • Businesscase Gravenallee Andere onderwerpen die behandeld zijn door de OR zijn: • Registratie KJG • Bijscholing medicatie • Voordracht lid externe klachtencommissie • Voordracht lid interne bezwarencommissie • Reactie inzake Arbobeleid • Reactie inzake personeelsontwikkelingsbeleid • Afspraak uitbreiding OR • Roosterbeleid • Totstandkoming strategische agenda CENTRALE CLIENTENRAAD-CLIENTEN Eén keer per zes weken vergadert de Raad van Bestuur met de Centrale Cliëntenraad-cliënten (CCR-C). De CCR-C wordt ondersteund door een externe coach, Jaap Jonk. In de vergaderingen staat altijd één onderwerp
centraal. In 2018 gaf de CCR-C (verzwaard) advies over: • Vervoer • Verstrekkingen • Voorgenomen benoeming nieuwe voorzitter RvT • Instellingsbesluit CENTRALE CLIENTENRAAD-VERWANTEN Met de Centrale Cliëntenraad-verwanten (CCR-V) vergadert de Raad van Bestuur maandelijks. Tijdens de vergadering worden één of meerdere thema’s besproken. In 2018 bracht de CCR-V (verzwaard) advies uit over: • PGB Vervoer • Voorgenomen benoeming nieuwe voorzitter RvT • Instellingsbesluit • Jaarrekening 2017 • Businesscase Het Reef • Businesscase Gravenallee • Begroting 2019 Zowel de CCR-C als de CCR-V zijn nauw betrokken geweest bij de totstandkoming van de strategische agenda.
9
AVELEIJN JAARVERSLAG 2018
2. TOEZICHT
Aveleijn is een stichting en beschikt over een toelating op grond van de Wet Toelating Zorginstellingen (WTZi). Conform de WTZi zijn een Raad van Bestuur en een Raad van Toezicht ingesteld. De Raad van Bestuur bestuurt Aveleijn. Dit houdt in dat de Raad van Bestuur de strategie en het beleid voor Aveleijn bepaalt en eindverantwoordelijk is voor de resultaten die daaruit voortvloeien. De Raad van Toezicht houdt toezicht op het gevoerde beleid en de resultaten van de Raad van Bestuur. Daarnaast is de Raad van Toezicht werkgever van de leden van de Raad van Bestuur en staat de Raad van Toezicht de Raad van Bestuur met advies terzijde.
De leden van de Raad van Toezicht treden af volgens het rooster van aan- en aftreden.
Afspraken over de taken en bevoegdheden van de Raad van Toezicht zijn opgenomen in het reglement van de Raad van Toezicht. De Raad van Toezicht werkt met vier vaste commissies: de Auditcommissie, de Remuneratiecommissie, de commissie Kwaliteit en Veiligheid en de Vastgoedcommissie. Afspraken over de werkwijze zijn vastgelegd in afzonderlijke reglementen.
Conform het rooster van aftreden trad in april 2018 voorzitter van de Raad van Toezicht, de heer P. Eringa, terug. Met positief advies van de Ondernemingsraad, Centrale Cliëntenraad-Cliënten en Centrale Cliëntenraad-Verwanten besloot de Raad van Toezicht op 19 maart 2018 de heer M. Ruys te benoemen. In de periode 19 maart tot en met 30 april 2018 tot lid en vervolgens tot voorzitter.
2.1 Samenstelling Raad van Toezicht De Raad van Toezicht bestond in 2018 uit zes leden (statutair minimaal vijf) die allen zijn benoemd voor een periode van vier jaar. Een lid kan maximaal twee termijnen van vier jaar zitting hebben in de Raad van Toezicht.
Tevens is mevrouw M. Straks met ingang van mei 2018 teruggetreden, omdat zij een toezichthoudende functie heeft geaccepteerd bij een zorgorganisatie die - binnen hetzelfde verzorgingsgebied – gedeeltelijk dezelfde zorg en ondersteuning biedt.
Leden met hun functie en aandachtsgebied
Hoofd- en nevenfuncties
De heer M.A (Maarten) Ruys Voorzitter Raad van Toezicht Lid Remuneratiecommissie
Mevrouw S.E (Sandra) Korthuis
• Lid Raad van Commissarissen ROVA • Lid Raad van Commissarissen NOM
Vicevoorzitter Raad van Toezicht Voorzitter Remuneratiecommissie Voorzitter Vastgoedcommissie
Mevrouw (Marianne) A.M.G Dijcks Voorzitter Auditcommissie Lid Vastgoedcommissie
• Interim manager Beleid en Organisatie De Woonplaats • Lid Raad van Commissarissen de Woningstichting
De heer G.H. (Gerard) Ingenhoest
• Voorzitter WMO-raad gemeente Hellendoorn
Lid Auditcommissie Lid Kwaliteitscommissie
Mevrouw M.W.H. (Mariëlle) Ploumen
• Bestuurder Altrecht
Lid Kwaliteitscommissie
10
TABEL 4: samenstelling Raad van Toezicht per 31-12-2018
datum aftreden april 2019
Mw. S.E. Korthuis
april 2011
Mw. A.M.G Dijcks
december 2011
Dhr. G.H. Ingenhoest
september 2013 september 2017 september 2021
Mw. M.W.H. Ploumen Dhr. M. Ruys
april 2015
december 2015 december 2019
augustus 2015
augustus 2019
augustus 2023
mei 2018
mei 2022
mei 2026
TABEL 5: rooster aan- en aftreden Raad van Toezicht Aveleijn
De Raad van Toezicht startte in het najaar van 2018 het wervingstraject voor twee nieuwe leden ter vervulling van de vacatures van mevrouw Straks (mei 2018) en mevrouw Korthuis (april 2019). De medezeggenschapsorganen brachten advies uit op de profielen van de kandidaten en begin 2019 worden zij in de gelegenheid gesteld om advies uit te brengen over de beoogde nieuwe leden van de Raad van Toezicht.
AVELEIJN JAARVERSLAG 2018
2. toezicht
2.2 Uitoefening van het Toezicht STRATEGIE In 2018 besprak de Raad van Toezicht de Strategische heroriëntatie op meerdere momenten. Aan de orde waren de resultaten van de interne en externe analyse. Vervolgens zijn de verrijkende aspecten ten opzichte van het bestaande profiel van Aveleijn besproken. Deze zijn: • Breed klantperspectief • Waarde voor de maatschappij • Samenwerking De Raad van Toezicht benoemde enkele aanvullende thema’s. Daarnaast zijn de strategische opties besproken. De Raad van Toezicht stelde de voorwaarde dat de strategische heroriëntatie passend is binnen een financieel gezonde bedrijfsvoering, die de continuïteit van Aveleijn op de langere termijn waarborgt. In december is het strategisch document goedgekeurd. PRESTATIES EN RISICOBEHEERSING De Raad van Toezicht houdt toezicht op de prestaties op het gebied van financiën en kwaliteit van zorg middels de vier- en achtmaands rapportage, de jaarrekening en het bestuursverslag. In de vier- en achtmaands rapportage wordt verslag gedaan van de voortgang en behaalde resultaten op de doelen in het jaarplan. Daarnaast worden de financiële resultaten gepresenteerd.
Aveleijn is een financieel gezonde organisatie en heeft een grote capaciteit om risico’s met financiële impact op te vangen. Ondanks dat wil Aveleijn een degelijk financieel beleid voeren, omdat we werken met maatschappelijk gefinancierde middelen voor een kwetsbare doelgroep. De risicobereidheid is vastgelegd in het risicomanagementbeleid welke is vastgesteld door de Raad van Bestuur alvorens deze is goedgekeurd door de Raad van Toezicht. 2.3 Vergaderingen en goedgekeurde besluiten In 2018 vergaderde de Raad van Toezicht vijf keer, conform planning. Daarnaast vond vanwege extreme weersomstandigheden de decembervergadering van 2017 plaats in februari 2018. De Auditcommissie kwam in 2018 vier keer bijeen. De Vastgoedcommissie en de commissie Kwaliteit vergaderden beiden drie keer. Tot slot voerden de leden van de Remuneratiecommissie in het voor- en najaar gesprekken met de leden van de Raad van Bestuur. Terugkoppeling van de bevindingen van de commissies vindt plaats in de vergadering van de Raad van Toezicht.
In het kader van risicobeheersing informeren de Raad van Bestuur en de Manager Financiën en Administratie de Raad van Toezicht over het functioneren van de interne beheersing en controles. Voor het behalen van de organisatiedoelstellingen en met het oog op professionele scherpte is de planning en control cyclus ingericht aan de hand van de A3-systematiek. Daarnaast voert de externe accountant een beoordeling uit, die wordt vastgelegd in een rapportage. De Raad van Toezicht bespreekt deze bevindingen met de accountant en de Raad van Bestuur.
11
AVELEIJN JAARVERSLAG 2018
2. toezicht
TABEL 6: Besluitenlijst Raad van Toezicht 2018
1
De Raad van Toezicht keurt het gereviseerde treasury statuut goed.
2
De Raad van Toezicht keurt het jaarplan en de begroting 2018 inclusief de meerjarenbegroting 2018-2022 goed.
3
De Raad van Toezicht keurt het treasury jaarplan 2018 goed.
4
De Raad van Toezicht keurt de vervroegde aflossing van vier leningen goed.
5
De Raad van Toezicht keurt het gereviseerde vastgoedstatuut goed.
6
De Raad van Toezicht keurt de businesscase De Citadel goed.
7
De Raad van Toezicht stelt de bezoldiging van de toezichthouders over 2017 als volgt vast: Voorzitter Raad van Toezicht € 21.000, leden Raad van Toezicht € 14.000.
8
De Raad van Toezicht stelt vast Aveleijn in te delen in klasse IV ministeriële regeling bezoldigingsmaxima topfunctionarissen zorg- en jeugdhulp 2018.
9 De Raad van Toezicht besluit om de opdrachtverstrekking aan Deloitte in principe voor de komende vier jaar (2018 t/m 2021) te continueren, met de mogelijkheid om de opdrachtverstrekking in de tussentijd te herzien. 10
De Raad van Toezicht besluit om, in afwijking van het portefeuilleplan wonen, uitbreiding van de locatie Gravenallee met vijf plekken, goed te keuren.
11
De Raad van Toezicht gaat akkoord met deelname van mevrouw Bentvelsen aan de opleiding Cultural en Behaviour Governance aan Nijenrode.
12
De Raad van Toezicht keurt het bestuursverslag en de jaarrekening 2017 goed.
13
De Raad van Toezicht verleent decharge aan de Raad van Bestuur over verslagjaar 2017.
14
De Raad van Toezicht verleent toestemming de heer Den Hartog om toe te treden tot de Raad van Toezicht van het CCE.
15
De voorgestelde indexatie van de bezoldiging van de heer Den Hartog is akkoord.
16 De Raad van Toezicht verleent goedkeuring aan het verstrekken van de opdracht voor de realisatie van 24 plekken wonen en het huren van een deel van een gemeenschappelijk gebouw voor 12 plekken dagbesteding.
12
17
De Raad van Toezicht keurt de aanschaf van tijdelijke huisvesting voor cliënten van ‘t Reef (incl. terugkoopgarantie van de verkopende partij) goed.
18
De Raad van Toezicht keurt het strategisch document goed.
AVELEIJN JAARVERSLAG 2018
2. Toezicht
19
De Raad van Toezicht keurt het jaarplan en de begroting 2019 incl. meerjarenraming 2019-2023 goed.
20
De Raad van Toezicht keurt de jaarlijkse actualisatie treasury statuut, jaarlijkse actualisatie treasury jaarplan, jaarlijkse actualisatie beleid financiÍle ratio’s goed.
21
De Raad van Toezicht keurt de jaarlijkse actualisatie van het vastgoedstatuut goed.
22
De Raad van Toezicht keurt het instellingsbesluit goed.
23
Recentelijk is de Regeling bezoldigingsmaxima Jeugd en zorg voor 2019 gepubliceerd. Op grond van de meegezonden onderbouwing (her)bevestigt de Raad van Toezicht de indeling van Aveleijn in klasse IV.
NB. Door extreme weersomstandigheden is de vergadering op 11 december 2017 afgelast. De Raad van Toezicht heeft de besluiten 1 t/m 8 op 1 februari 2018 genomen, met de kanttekening dat de besluiten oorspronkelijk al op 11 december 2017 genomen zouden zijn
13
AVELEIJN JAARVERSLAG 2018
2. toezicht
2.4 Informatievoorziening en deskundigheidsbevordering Voor het uitoefenen van de toezichthoudende functie is goede informatieverstrekking van groot belang. In het informatieprotocol zijn specifieke afspraken opgenomen over de informatieverstrekking van de Raad van Bestuur aan de Raad van Toezicht. Naast de reguliere vergaderingen en de commissies, sprak (een afvaardiging van) de Raad van Toezicht in 2018 tweemaal met de Ondernemingsraad in het kader van een artikel 24 overleg. Tevens sloot een afvaardiging van de Raad van Toezicht aan bij een vergadering van de Centrale Cliëntenraad-Cliënten en de Centrale Cliëntenraad-Verwanten. Ook spraken de voorzitters en vicevoorzitters van de genoemde gremia in 2018 eenmaal met de voorzitter en vicevoorzitter van de Raad van Toezicht en Raad van Bestuur. Daarnaast sprak de Raad van Toezicht in 2018 tweemaal met de externe accountant. In deze overleggen zijn ook de rapportages van de externe accountant besproken. Alle leden van de Raad van Toezicht zijn aangesloten bij de Nederlandse Vereniging voor Toezichthouders in de Zorg en welzijn (NVTZ). Zij nemen, vanuit hun aandachtsgebied, deel aan relevante bijeenkomsten en trainingen. Een overzicht van de trainingen waaraan toezichthouders van Aveleijn hebben deelgenomen, treft u aan op de website Goed Toezicht van de NVTZ. 2.5 Evaluatie en beoordeling In het najaar van 2018 vond de zelfevaluatie van de Raad van Toezicht plaats. Er is over het algemeen een positief beeld van de inrichting en het functioneren van de Raad van Toezicht. Het samenspel tussen de Raad van Toezicht en de Raad van Bestuur ontwikkelt zich positief en de relatie wordt getypeerd als: open en transparant, respectvol naar elkaar toe, vertrouwen over en weer, aan elkaar gewaagd. Aanpassingen die de effectiviteit van de Raad van Toezicht vergroten zijn: aandacht voor themabesprekingen, aandacht voor kwaliteit en veiligheid, verbeterde kwaliteit van stukken
14
die aan de Raad van Toezicht worden voorgelegd en de samenstelling van de Raad van Toezicht. Andere onderwerpen die aan de orde waren, zijn: de rol van de Raad van Toezicht bij strategievorming, informatievoorziening, acteren als Raad van Toezicht en het wensprofiel voor de Raad van Toezicht als collectief en de aanstaande vacatures. De afspraken die zijn gemaakt worden in de vergadering van de Raad van Toezicht opgevolgd.
AVELEIJN JAARVERSLAG 2018
3. bedrijfsvoering
3.1 financiële informatie FINANCIËLE POSITIE Het jaar 2018 is afgesloten met een positief resultaat van € 3.962.000 (3,6% van de bedrijfsopbrengsten). De bedrijfsopbrengsten zijn ten opzichte van 2017 met € 4.443.000 (4,2%) gestegen en bedragen € 109.054.000. De toename van de bedrijfsopbrengsten is voornamelijk veroorzaakt door stijging van opbrengsten in de Wlz-zorg met € 4.136.000. Deze stijging wordt enerzijds veroorzaakt door indexering van de tarieven. Anderzijds is sprake van een toename van het volume, met name het aantal dagdelen dagbesteding en dagbehandeling, maar ook een toename van de extramurale begeleiding. Daarnaast is sprake van een stijging van het aantal cliënten met een relatief hoger zorgzwaartepakket. Hiermee is de trend van steeds complexer wordende zorg zichtbaar. De bedrijfslasten zijn gestegen met € 6.898.000 (7,0%) van € 98.343.000 in 2017 naar € 105.241.000 in 2018. De personeelskosten namen toe met € 4.158.000 (6,2%), voornamelijk als gevolg van meer inzet personeel en stijging kosten personeel niet in loondienst, met name door enkele ICT projecten en meer extra inzet zorgpersoneel in bijzondere cliëntsituaties. De overige bedrijfskosten en afschrijvingen zijn ten opzichte van 2017 gestegen met € 2.728.000, voornamelijk vanwege projecten op het gebied van automatisering en kwalitatieve projecten op de diverse clusters. Het resultaat over 2018 ad € 3.962.000 is toegevoegd aan het vermogen. Het vermogen bedraagt hierdoor € 67.105.000 per 31 december 2018. De financiële ratio’s zijn opgenomen onder de kerngegevens in paragraaf 1.3. LIQUIDITEIT De liquiditeit is verbeterd met € 4.076.000. In het kasstroomoverzicht (paragraaf 5.3) is toegelicht hoe de stijging van de liquide middelen is opgebouwd. De operationele kasstroom (exclusief afschrijvingen en mutaties in voorzieningen en werkkapitaal) bedraagt circa € 6.785.000. Hier staan investeringen ad circa € 6.215.000 tegenover, onder andere in nieuwbouw
Tubbergen, duurzaamheidsmaatregelen in de vorm van zonnepanelen, verbeteringen van diverse cliëntlocaties en vernieuwing van automatisering. Verder zijn begin 2018 alle leningen van BNG vervroegd afgelost. De restschuld van de nog resterende leningen per 31 december 2018 bedraagt € 1.437.000. Het uitgezette deposito ad € 5.000.000 loopt af in 2019. BELANGRIJKSTE RISICO’S EN ONZEKERHEDEN De arbeidsmarktproblematiek blijft voor Aveleijn één van de voornaamste risico’s. De vraag naar hoger gekwalificeerd personeel in de sector blijft toenemen. Het risico bestaat dat Aveleijn niet in staat is tijdig of voldoende geschikte kandidaten te vinden. Daarbij komt dat het verloop als gevolg van de arbeidsmarktproblematiek eveneens toeneemt, hetgeen risico’s met zich meebrengt voor zowel behoud van kwaliteit als continuïteit voor de cliënt. Het regiobudget van het Zorgkantoor is gebaseerd op een landelijk bepaalde contracteerruimte. Wanneer de totale contracteerruimte wordt overschreden en er onvoldoende middelen zijn om het totale volume te bekostigen, wordt het tarief integraal met terugwerkende kracht aangepast. De Wlz is de grootste inkomstenbron van Aveleijn, eventuele politieke wijzigingen zouden een grote impact kunnen hebben op onze zorgverlening. Daarnaast worden de activiteiten van Aveleijn voor een deel gefinancierd vanuit het sociaal domein, (Wmo en Jeugdwet). Veel gemeenten binnen het sociaal domein zijn belast met een bezuinigingstaak. Het risico is dat de vertaling van de bezuinigingstaak impact heeft op de uitvoering van het toeleidingsmodel van de Twentse gemeenten. Hierdoor kan eveneens de kwaliteit van zorg onder druk komen te staan. 3.2 Risicomanagment Het is van groot belang dat Aveleijn wendbaar blijft in een veranderende omgeving, zonder de missie daarbij uit het oog te verliezen. Voor het behalen van de organisatiedoelstellingen en met het oog op professionele scherpte is de planning en control cyclus ingericht aan de hand van de A3-systematiek.
15
AVELEIJN JAARVERSLAG 2018
3. bedrijfsvoering
Uit de financiële ratio’s (opgenomen onder de kerngegevens in paragraaf 1.3) blijkt dat Aveleijn financieel gezond is, met een grote capaciteit om de financiële impact van mogelijke risico’s op te kunnen vangen. De grootste risico’s zijn in 2018 op operationeel, tactisch als strategisch niveau geactualiseerd. Deze zijn: Cliëntveiligheid en kwaliteit van zorg, Governance en Bedrijfskundige risico’s Aan de risico’s zijn reeds diverse beheerssystemen gekoppeld en uitgevoerd. De Raad van Bestuur verantwoordt in de tussentijdse rapportages de risicoanalyses en de werking van de risicobeheersingssystemen en bespreekt deze met de Raad van Toezicht. De getroffen beheersmaatregelen zijn: Cliëntveiligheid en kwaliteit van zorg • Het monitoren van cliëntervaringen en medewerker tevredenheid; • Het verwerken van ontwikkelpunten uit diverse instrumenten en bronnen (waaronder in- en externe audits) in verbeterplannen; • Het continueren van het waardenprogramma en het reflectief leren; • Het ontwikkelen van diverse professionaliseringsprojecten voor de medewerker; • Het inzetten van het project rondom medicatieveiligheid; • Het uitvoeren van een regel- en risicogericht brandveiligheidsbeleid. Governance • Werkgroep implementatie verplichtingen uit de nieuwe aanbestedingen Wlz, Wmo en Jeugdwet 2019 (en verder); • Intern contractmanagement financiers (Zorgkantoor, diverse gemeenten, zorgverzekeraars etc.); • Follow-up gegeven aan de adviezen uit de in 2017 uitgevoerde nulmeting ten aanzien van AVG. Om het bewustzijn van medewerkers te vergroten vonden in de zomermaanden van 2018 security awareness trainingen plaats. In 2019 vindt een vervolg plaats omtrent dit thema;
16
Bedrijfskundige risico’s • Aveleijn startte met het programma Aantrekkelijk Werkgeverschap om de uitdagingen op de arbeidsmarkt het hoofd te kunnen bieden. De maatregelen uit dit plan dragen bij aan instroom van nieuwe medewerkers, verantwoorde doorstroom in de organisatie en een goed zicht op de uitstroom uit de organisatie • Aveleijn beschikt over een ‘portefeuilleplan wonen’, op grond waarvan de komende jaren verbeteringen in bestaand vastgoed en nieuwbouw worden gerealiseerd. Hiermee houdt Aveleijn voor cliënten aantrekkelijk vastgoed; • Voor elke investering in vastgoed wordt een businesscase inclusief meerjarenramingen met diverse scenario’s opgesteld, teneinde vastgoedrisico’s als gevolg van wijzigingen in cliëntwensen, politiek landschap en salaris- en materiaalkosten in de bouw zo goed als mogelijk in te schatten; • Binnen het e-healthinnovatie programma doet Aveleijn onderzoek naar mogelijkheden van de inzet van technologische vernieuwingen die bijdragen aan bevordering van eigen regie en zelfredzaamheid van cliënten; • De kostprijzen van de verschillende zorgproducten zijn inzichtelijk gemaakt, waardoor duidelijk is voor welke zorgvraag de vergoeding van de financiers wel en voor welke deze niet toereikend is. Aveleijn is continu in gesprek met de financiers over de vergoeding van de zorgvraag, daar waar deze onvoldoende is.
AVELEIJN JAARVERSLAG 2018
4. toekomstparagraaf
Aveleijn heeft in 2018 gewerkt aan een strategische heroriëntatie. Hieruit is de vernieuwde strategie ontstaan: Werk dat deugt en deugd doet.
Missie, visie en kernwaarden
Strategische ruimte
license to operate
Organisatie
Aveleijn profileert zich in de vernieuwde strategie als een Twentse organisatie die werkt in de driehoek en gericht is op de kernwaarden Ontmoeten, Ontwikkelen en Ondersteunen. Wij werken wijkgericht en zetten in op maatschappelijke acties. Dit doen we professioneel en voor een brede doelgroep. In de strategische heroriëntatie hebben we drie verrijkende accenten gezet. Deze zijn: • Breed klantperspectief • Maatschappelijk verantwoord werken • Netwerk organiseren Daarnaast hebben we in de interne dialoog onze beloften aan cliënten en aan naasten en het netwerk van onze cliënten herijkt. Onze beloften aan cliënten zijn: • Wij dragen bij aan een leven vol betekenis. • Wij staan cliënten bij in het vinden van integrale oplossingen in alle domeinen van het leven. • Wij dragen zorg voor begeleiding van vloeiende overgangen in alle levensfasen en levensgebeurtenissen. • Wij dragen bij aan een stabiele en veilige leefomgeving.
Onze beloften aan de naasten/het netwerk zijn: • Aveleijn is de organisatie waar naasten hun dierbaren met een gerust hart aan toe kunnen toevertrouwen. • Wij zijn voor het netwerk een vraagbaak en ondersteuner. • We stimuleren een vitaal netwerk waarin we samenwerken voor de cliënt. In ons portfolio hebben we Aveleijn-breed nieuwe toevoegingen gedaan en accenten gezet. Dit leidt tot het volgende: • Aveleijn-breed inzetten op vroegsignalering, kennis en preventie. • Onze expertise brengen naar het voorliggend veld. • Kenniscentrum (L)VB en BAC (behandel en adviescentrum) doorontwikkelen. • Specifieke dienstverlening aan netwerk aanbieden. • Ontspanning en vrije tijdsbesteding versterken. Portfolio in WLZ • Starten van een EMB-woonlocatie. • Ontwikkelen van een meer besloten setting. • Ouderenbeleid ontwikkelen via stepped-care model. • Intensiveren samenwerking GGZ. Portfolio Sociaal Domein • Een profiel ontwikkelen met doorlopende zorglijnen in het sociaal domein • Profileren als specialist voor (L)VB-cliënten en/of mensen met lage sociaal redzaamheid. • Werken met zorglijnen voor vloeiende overgangen in levensfasen worden gerealiseerd (bijvoorbeeld 18-18+). • Vanaf 2021 afbouwen beschermd wonen WMO Verder richten we ons op draagvlak en zichtbaarheid in de regio. We gaan hiervoor de dialoog aan met onze interne en externe stakeholders en we besteden op een gestructureerde wijze aandacht aan ons stakeholdermanagement. In onze organisatie richten we ons op waarden gestuurd werk en op continu ontwikkelen. We willen ons ‘Huis op orde’ hebben en wendbaar en flexibel zijn om snel veranderingen te kunnen implementeren. In dat licht herijken we ook onze besturingsfilosofie.
17
AVELEIJN JAARVERSLAG 2018
5. jaarrekening 2018
5. JAARREKENING 5.1 BALANS PER 31 DECEMBER 2018 (bedragen x € 1.000 na resultaatbestemming) Ref.
31-Dec-18
31-Dec-17
€
€
36.143
33.164
ACTIVA
Vaste activa Materiële vaste activa
1
Financiële vaste activa
2
Totaal vaste activa
653
5.021
36.796
38.185
Vlottende activa Voorraden
3
152
150
Vorderingen uit hoofde van financieringstekort
4
3.543
3.482
Debiteuren en overige vorderingen
5
3.179
3.541
Liquide middelen
6
42.405
38.329
Totaal vlottende activa
49.279
45.502
Totaal activa
86.075
83.687
31-Dec-18
31-Dec-17
€
€
Ref. PASSIVA
Eigen vermogen
7
Kapitaal Bestemmingsfondsen Algemene en overige reserves Totaal eigen vermogen
71
71
66.021
62.059
1.013
1.013
67.105
63.143
Voorzieningen
8
7.941
7.963
Langlopende schulden (nog voor meer
9
1.312
1.436
10
9.717
11.146
86.075
83.687
dan een jaar) Kortlopende schulden (ten hoogste 1 jaar) Overige kortlopende schulden Totaal passiva
18
AVELEIJN JAARVERSLAG 2018
5. jaarrekening 2018
5.2 RESULTATENREKENING OVER 2018 (bedragen x € 1.000) Ref.
2018
2017
€
€
BEDRIJFSOPBRENGSTEN: Opbrengsten zorgprestaties en maatschappelijke ondersteuning
13
106.532
102.184
Subsidies (exclusief Wmo en Jeugdzorg)
14
384
539
Overige bedrijfsopbrengsten
15
2.138
1.888
109.054
104.611
Som der bedrijfsopbrengsten
BEDRIJFSLASTEN: Personeelskosten
16
71.123
66.954
Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa
17
3.189
2.784
Bijzondere waardeverminderingen van vaste activa
18
0
0
Overige bedrijfskosten
19
30.929
28.606
Som der bedrijfslasten
105.241
98.343
BEDRIJFSRESULTAAT
3.813
6.268
149
-4
3.962
6.263
2018
2017
€
€
3.962
6.263
3.962
6.263
Financiële baten en lasten
RESULTAAT BOEKJAAR
20
RESULTAATBESTEMMING Het resultaat is als volgt verdeeld:
Toevoeging/(onttrekking): Bestemmingsfonds aanvaardbare kosten
19
AVELEIJN JAARVERSLAG 2018
5. jaarrekening 2018
5.3 KASSTROOMOVERZICHT OVER 2018 (bedragen x € 1.000)
2018 €
€
2017 €
€
Kasstroom uit operationele activiteiten Bedrijfsresultaat
3.813
6.268
Aanpassingen voor: - afschrijvingen en overige waardeverminderingen - mutaties voorzieningen
3.189
2.784
-22
-397 3.167
2.387
Veranderingen in werkkapitaal: - voorraden
-2
12
- vorderingen
362
990
- vorderingen/schulden uit hoofde van financieringstekort respectievelijk -overschot
-61
-2.431
- kortlopende schulden (excl. schulden aan kredietinstellingen)
-494
-709
Kasstroom uit bedrijfsoperaties Ontvangen interest Betaalde interest
-195
-2.138
6.785
6.516
241
242
-221
-89
Totaal kasstroom uit operationele activiteiten
20
153
6.805
6.669
Kasstroom uit investeringsactiviteiten Investeringen materiële vaste activa
-6.215
-1.876
Desinvesteringen materiële vaste activa
0
0
Aflossing leningen u/g
0
8
4.367
0
Mutatie overige financiële vaste activa
Totaal kasstroom uit investeringsactiviteiten
-1.847
-1.868
Kasstroom uit financieringsactiviteiten Aflossing langlopende schulden Totaal kasstroom uit financieringsactiviteiten Mutatie geldmiddelen
-882
-226 -882
-226
4.076
4.575
Er is gebruik gemaakt van de indirecte methode.
20
Stand geldmiddelen per 1 januari
38.329
33.754
Stand geldmiddelen per 31 december
42.405
38.329
4.076
4.575
Mutatie geldmiddelen
AVELEIJN JAARVERSLAG 2018
5. jaarrekening 2018
5.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING 5.4.1 Algemeen Algemene gegevens en groepsverhoudingen Stichting Aveleijn, gevestigd aan de Grotestraat 260, 7622 GW te Borne, geregistreerd onder KvK-nummer 08154161, helpt mensen met een verstandelijke beperking en/of lage sociale redzaamheid de volle rijkdom van het leven te ervaren, zowel intramuraal als extramuraal op verschillende locaties in Twente en de gemeente Berkelland. De zorg die Aveleijn verleent, bestaat uit: - dagbestedingsactiviteiten in dagbestedingscentra en kinderdagcentra - ondersteuning van cliënten in hun thuis- en/of werksituatie en van kinderen in de schoolsituatie - verblijf met en zonder behandeling in kleinschalige woonvoorzieningen Verslaggevingsperiode Deze jaarrekening heeft betrekking op het boekjaar 2018, dat is geëindigd op balansdatum 31 december 2018. Grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening De jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met de Regeling verslaggeving WTZi (RvW), de Richtlijnen voor de Jaarverslaggeving RJ 655 ‘Zorginstellingen’, en Titel 9 BW2. De grondslagen die worden toegepast voor de waardering van activa en passiva en het resultaat zijn gebaseerd op historische kosten, tenzij anders vermeld in de verdere grondslagen. Continuïteitsveronderstelling Deze jaarrekening is opgesteld uitgaande van de continuïteitsveronderstelling.
Vergelijking met voorgaand jaar De grondslagen van waardering en van resultaatbepaling zijn ongewijzigd ten opzichte van voorgaand jaar.
Vergelijkende cijfers De cijfers voor 2017 zijn, waar nodig, geherrubriceerd om vergelijkbaarheid met 2018 mogelijk te maken. Deze herrubricering betreft de opbrengst Persoonsgebonden- en volgende budgetten in de toelichting op de opbrengsten. Gebruik van schattingen De opstelling van de jaarrekening vereist dat het management oordelen vormt en schattingen en veronderstellingen maakt die van invloed zijn op de toepassing van grondslagen en de gerapporteerde waarde van activa en verplichtingen, en van baten en lasten. De daadwerkelijke uitkomsten kunnen afwijken van deze schattingen. De schattingen en onderliggende veronderstellingen worden voortdurend beoordeeld. Herzieningen van schattingen worden opgenomen in de periode waarin de schatting wordt herzien en in toekomstige perioden waarvoor de herziening gevolgen heeft. De volgende waarderingsgrondslagen zijn naar de mening van het management het meest kritisch voor het weergeven van de financiële positie, en vereisen een aantal schattingen en veronderstellingen: voorzieningen en materiele vaste activa - bijzondere waardeverminderingen.
21
AVELEIJN JAARVERSLAG 2018
5. JAARREKENING 2018
5.4.2 Grondslagen van waardering van activa en passiva Activa en passiva De algemene grondslag voor de waardering van de activa en passiva is de verkrijgingsprijs- of de vervaardigingsprijs. Voor zover niet anders vermeld, worden activa en passiva opgenomen voor de geamortiseerde kostprijs. Toelichtingen op posten in de balans, resultatenrekening en kasstroomoverzicht zijn in de jaarrekening genummerd. Een actief wordt in de balans opgenomen wanneer het waarschijnlijk is dat de toekomstige economische voordelen naar de stichting Aveleijn zullen toevloeien en de waarde daarvan betrouwbaar kan worden vastgesteld. Activa die hier niet aan voldoen worden niet in de balans verwerkt, maar worden aangemerkt als niet in de balans opgenomen activa. Een verplichting wordt in de balans opgenomen wanneer het waarschijnlijk is dat de afwikkeling daarvan gepaard zal gaan met een uitstroom van middelen die economische voordelen in zich bergen en de omvang van het bedrag daarvan betrouwbaar kan worden vastgesteld. Onder verplichtingen worden mede voorzieningen begrepen. Verplichtingen die hier niet aan voldoen worden niet in de balans opgenomen, maar worden verantwoord als niet in de balans opgenomen verplichtingen. Een in de balans opgenomen actief of verplichting blijft op de balans, als een transactie met betrekking tot het actief of de verplichting niet leidt tot een belangrijke verandering in de economische realiteit met betrekking tot het actief of de verplichting. Dergelijke transacties geven evenmin aanleiding tot het verantwoorden van resultaten. Bij de beoordeling of er sprake is van een belangrijke verandering in de economische realiteit wordt uitgegaan van de economische voordelen en risico’s die zich naar waarschijnlijkheid in de praktijk zullen voordoen, en niet op voordelen en risico’s waarvan redelijkerwijze niet te verwachten is dat zij zich voordoen. Een actief of verplichting wordt niet langer in de balans opgenomen als een transactie ertoe leidt dat alle of nagenoeg alle rechten op economische en alle of nagenoeg alle risico’s met betrekking tot het actief of de verplichting aan een derde zijn overgedragen. De resultaten van de transactie worden in dat geval direct in de winst-en-verliesrekening opgenomen, rekening houdend met eventuele voorzieningen die dienen te worden getroffen in samenhang met de transactie. Indien de weergave van de economische realiteit ertoe leidt dat het opnemen van activa waarvan de rechtspersoon niet het juridisch eigendom bezit, wordt dit feit vermeld. De jaarrekening word gepresenteerd in euro’s, wat ook de functionele valuta is van Stichting Aveleijn.
Materiële vaste activa De materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen verkrijgings- of vervaardigingsprijs onder aftrek van cumulatieve afschrijvingen en cumulatieve bijzondere waardeverminderingen. De afschrijvingstermijnen van materiële vaste activa zijn gebaseerd op de verwachte economische levensduur van het vast actief. De afschrijvingen worden berekend als een percentage over de aanschafprijs volgens de lineaire methode op basis van de economische levensduur. Er wordt afgeschreven vanaf het moment van ingebruikneming. Op bedrijfsterreinen en op vaste activa in ontwikkeling en vooruitbetalingen op materiële vaste activa wordt niet afgeschreven. De volgende afschrijvingspercentages worden hierbij gehanteerd: • Bedrijfsgebouwen : 2 - 3,33 %. • Verbouwingen : 5 - 10 %. • Installaties : 5 - 10 %. • Terreinvoorzieningen: 12,5 %. • Inventarissen : 10 - 12,5 %. • Vervoermiddelen : 20 %. • Automatisering: 33,33 %. Voor mogelijke verliezen uit hoofde van in het verleden gedane investeringen die niet in de budgetten zullen worden vergoed en derhalve in latere jaren een nadelig effect op de exploitatie van Aveleijn zouden kunnen hebben, is in voorgaande jaren een voorziening gevormd. Deze voorziening wordt herijkt indien sprake is van indicaties op een bijzondere waardevermindering.
22
Groot onderhoud Voor de kosten van periodiek groot onderhoud van eigendomslocaties wordt een voorziening gevormd. Deze voorziening is opgenomen onder de overige voorzieningen aan de passiefzijde van de balans. De uitgaven voor groot onderhoud van deze locaties worden ten laste gebracht van deze voorziening. Kosten van periodiek groot onderhoud van huurlocaties worden ten laste gebracht van het resultaat op het moment dat deze zich voordoen.
AVELEIJN JAARVERSLAG 2018
5. JAARREKENING 2018
Bijzondere waardeverminderingen Vaste activa met een lange levensduur worden beoordeeld op bijzondere waardeverminderingen wanneer wijzigingen of omstandigheden zich voordoen die doen vermoeden dat de boekwaarde van een actief niet terugverdiend zal worden. Als dergelijke indicaties aanwezig zijn, wordt de realiseerbare waarde van het actief geschat. De realiseerbare waarde is de hoogste van de bedrijfswaarde en de opbrengstwaarde. De terugverdienmogelijkheid van activa die in gebruik zijn, wordt bepaald door de boekwaarde van een actief te vergelijken met de geschatte contante waarde van de toekomstige nettokasstromen die het actief naar verwachting zal genereren. Wanneer de boekwaarde van een actief hoger is dan de geschatte contante waarde van de toekomstige kasstromen, worden bijzondere waardeverminderingen verantwoord voor het verschil tussen de boekwaarde en de realiseerbare waarde. De opbrengstwaarde is gebaseerd op de geschatte verkoopprijs minus de geschatte kosten welke nodig zijn om de verkoop te realiseren.
Aveleijn heeft de realiseerbare directe opbrengstwaarde bij verkoop en de contante waarde van de toekomstige kasstromen van haar zorgvastgoed benaderd op het niveau van de kasstroomgenererende eenheden (clusters), en vergeleken met de boekwaarde van het vastgoed en de overige met de bedrijfsvoering samenhangende activa per 31 december 2016. Belangrijke veronderstellingen die zijn gehanteerd bij de berekening van de contante waarde van de toekomstige kasstromen zijn: - Voor het bestaande vastgoed wordt uitgegaan van de eerder bepaalde levensduur met een maximum van 30 jaar en een restwaarde ter hoogte van de geïndexeerde grondprijs. Voor nieuw opgeleverd en nieuw op te leveren vastgoed wordt uitgegaan van een levensduur van 40 jaar met een renovatie na 20 jaar en een restwaarde ter hoogte van de geïndexeerde grondprijs minus mogelijke sloopkosten. - Een jaarlijkse indexatie van de materiële kosten van 1,14% en salariskosten 2,14% de komende drie jaar en daarna een indexatie van 2% - Een jaarlijkse indexatie van de NZA opbrengsten van 1,20% de komende drie jaar en daarna een indexatie van 2% - Een gemiddelde bezettingsgraad van 97% - Een disconteringsvoet van 5% zijnde de gemiddelde verwachte externe vermogenskosten van Aveleijn. - Uit de begroting 2017 afgeleide kasstromen rekening houdend met de kortingen 2018 en volgende jaren gebaseerd op actuele gegevens van VGN, VNG, Zorgkantoor en overheid. Het verschil tussen de oorspronkelijke boekwaarde per 31 december 2016 en de contante waarde van de toekomstige kasstromen bedraagt € 4.570.000 op basis van een disconteringsvoet van 5%. Aangezien over 2017 en 2018 geen nieuwe indicaties voor een bijzondere waardevermindering zijn gesignaleerd is de berekening niet opnieuw opgesteld. In overeenstemming met de bepalingen van RJ121 zijn in het verleden de genoemde bijzondere waardeverminderingen in mindering gebracht op de oorspronkelijke boekwaarde van de betreffende activa en ten laste van het resultaat gebracht.
Vervreemding van vaste activa Voor verkoop beschikbare activa worden gewaardeerd tegen boekwaarde of lagere opbrengstwaarde. Financiële vaste activa De onder de financiële vaste activa opgenomen vorderingen en overige vorderingen worden opgenomen voor de nominale waarde. Een voorziening wordt getroffen op de vorderingen op grond van verwachte oninbaarheid. Verstrekte leningen en overige vorderingen worden gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs op basis van de effectieve rentemethode, verminderd met bijzondere waardeverminderingsverliezen. Voorraden Voorraden zijn gewaardeerd tegen kostprijs op basis van first-in first-out methode. Het betreft voorraad voeding, schoonmaakmiddelen, verbruiksmaterialen dagbesteding, winkelvoorraad en kantoorbenodigdheden. Aangezien niet meer te gebruiken voorraden direct worden vernietigd, is de totale voorraad als courant aan te merken. Er is derhalve geen voorziening voor incourantheid van toepassing.
Financiële instrumenten In de jaarrekening van Aveleijn zijn de volgende financiële instrumenten opgenomen: Financiële vaste activa, vorderingen en overlopende activa, liquide middelen, langlopende schulden, kortlopende schulden en overlopende passiva.
23
AVELEIJN JAARVERSLAG 2018
5. jAARREKENING 2018
Langlopende en kortlopende schulden en overige financiële verplichtingen Langlopende en kortlopenden schulden en overige financiële verplichtingen worden tegen geamortiseerde kostprijs gewaardeerd op basis van de effectieverentemethode. Vorderingen Vorderingen worden opgenomen voor de nominale waarde. Een voorziening wordt getroffen op de vorderingen op grond van verwachte oninbaarheid, gebaseerd op individuele beoordeling van de vorderingen. Een vordering uit hoofde van financieringstekorten of een schuld uit hoofde van financieringsoverschotten is het aan het einde van het boekjaar bestaande verschil tussen het wettelijk budget voor aanvaardbare kosten en de ontvangen voorschotten en de in rekening gebrachte vergoedingen voor diensten en verrichtingen ter dekking van het wettelijk budget (artikel 6 Regeling verslaggeving WTZi).
Liquide middelen Liquide middelen bestaan uit kas, banktegoeden, direct opeisbare deposito’s met een looptijd korter dan twaalf maanden. Liquide middelen worden gewaardeerd tegen de nominale waarde. Liquide middelen die naar verwachting langer dan 12 maanden niet ter beschikking staan van de onderneming, worden gerubriceerd als financiële vaste activa. Voorzieningen (algemeen) Voorzieningen worden gevormd voor in rechte afdwingbare of feitelijke verplichtingen die op de balansdatum bestaan en die het gevolg zijn van een gebeurtenis uit het verleden, waarbij het waarschijnlijk is dat een uitstroom van middelen noodzakelijk is en waarvan de omvang op betrouwbare wijze is te schatten. De voorzieningen worden, tenzij anders vermeld, gewaardeerd tegen contante waarde van de uitgaven die naar verwachting noodzakelijk zijn om de verplichting en verliezen af te wikkelen. Personele voorzieningen worden, indien het effect van de tijdswaarde van geld materieel is, gewaardeerd tegen de contante waarde van de uitgaven die naar verwachting noodzakelijk zijn om de verplichting af te wikkelen. De disconteringsvoet voor belastingen waartegen contant wordt gemaakt, geeft de actuele marktrente weer. Hierin zijn de risico’s waarmee bij het schatten van de toekomstige uitgaven reeds rekening is gehouden niet betrokken. De rentemutatie van voorzieningen gewaardeerd tegen contante waarde is verantwoord als dotatie aan de voorziening. De gehanteerde disconteringsvoet is 0,40%. Het effect van de discontering is circa € 99.000. Voorgaand jaar was de disconteringsvoet 0,53%. Door wijziging van de disconteringsvoet zijn de voorzieningen toegenomen met circa € 30.000. Wanneer verplichtingen naar verwachting door een derde zullen worden vergoed, wordt deze vergoeding als een actief in de balans opgenomen indien het waarschijnlijk is dat deze vergoeding zal worden ontvangen bij de afwikkeling van de verplichting.
Voorziening onderhoud De voorziening groot onderhoud wordt gevormd voor verwachte kosten inzake periodiek groot onderhoud van eigendomspanden. De voorziening is berekend op basis van de uitgangspunten zoals deze zijn geformuleerd in het vastgoedstatuut en gewaardeerd tegen nominale waarde. Voorziening garantietoelagen De voorziening voor garantietoelagen is per persoon bepaald op basis van het verschil tussen het gegarandeerde salaris en de CAO-schaal, rekening houdend met te verwachten CAO-verhogingen. De voorziening is berekend tegen nominale waarde.
Voorziening jubileumuitkeringen De jubileumvoorziening betreft een voorziening voor toekomstige jubileumuitkeringen. De voorziening betreft de contante waarde van de in de toekomst uit te keren jubileumuitkeringen. De berekening is gebaseerd op CAO bepalingen, blijfkans en leeftijd.
Voorziening Persoonlijk Budget Levensfase De voorziening persoonlijk budget levensfase (PBL) betreft een voorziening uit hoofde van een CAO verplichting in het kader van de overgangsregeling 45+ alsmede het niet opgenomen jaarlijks recht op PBL uren van medewerkers over een periode van maximaal vijf jaar. Het persoonlijk budget levensfase kwalificeert als een beloning met opbouw van rechten. De voorziening betreft de contante waarde van de in de toekomst eenmalig uit te keren PBL-uren, de berekening is gebaseerd op de CAO-bepalingen, blijfkans en leeftijd. Het deel van de voorziening van de voorziening betrekking hebbende op de niet opgenomen PBL-uren is opgenomen tegen nominale waarde.
24
AVELEIJN JAARVERSLAG 2018
5. JAARREKENING 2018
Voorziening loondoorbetaling bij arbeidsongeschiktheid De voorziening loondoorbetaling voor arbeidsongeschiktheid is bepaald aan de hand van verwachte loonkosten in de eerste twee jaren van de arbeidsongeschiktheid (voor medewerkers die naar verwachting niet zullen terugkeren in het arbeidsproces), voorzover deze na 31 december 2018 vallen, gebaseerd op 100% gedurende het eerste jaar en 70% gedurende het tweede jaar, eventueel aangevuld met een berekende transitievergoeding. De voorziening is berekend tegen nominale waarde.
Voorziening terugbouwverplichtingen huurpanden De voorziening terugbouwverplichtingen huurpanden is bepaald door van elk huurpand waarvoor een terugbouwverplichting in oorspronkelijke staat geldt, te berekenen welk bedrag tegen het einde van de huurperiode nodig zal zijn om het pand in oorspronkelijke staat te herstellen. Daarnaast is rekening gehouden met de kans dat het huurcontract wordt verlengd. De voorziening is berekend tegen nominale waarde. Voorziening ORT Binnen de zorg- en welzijnssector is sprake van een latente plicht om aan medewerkers die stelselmatig onregelmatig werken, ook een onregelmatigheidstoeslag uit te betalen gedurende de opname van vakantiedagen. De voorziening is bepaald op basis van de beleidslijn (d.d. 7 april 2017) van Coziek waarbij de omvang is bepaald op grond van de inzet CAO-onderhandelingen van de VGN en juridische analyse voor personeel dat reeds heeft gestuit. Tevens is rekening gehouden met nabetaling van werkgeverslasten, waaronder pensioenpremie. De voorziening is gewaardeerd tegen nominale waarde.
Voorziening verlieslatende contracten De voorziening voor verlieslatende contracten is bepaald door bij elk huurlocatie vast te stellen of de jaarlijkse huurlasten van een locatie gedurende de resterende looptijd van de huurovereenkomst kunnen worden terugverdiend uit de toekomstige kasstromen die naar verwachting vanuit deze locatie kunnen worden gegenereerd. Hierbij zijn de uitgangspunten gehanteerd zoals deze zijn weergeven bij de bijzondere waardeverminderingen van de vaste activa. De indexatie van de huurkosten is gelijk gesteld aan die van de materiële kosten.
Schulden Onder de langlopende schulden worden schulden opgenomen met een resterende looptijd van meer dan één jaar. De kortlopende schulden hebben een verwachte looptijd van maximaal één jaar. De schulden worden bij eerste verwerking opgenomen tegen de reële waarde en vervolgens gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. De aflossingsverplichtingen voor het komend jaar van de langlopende schulden worden opgenomen onder kortlopende schulden. 5.4.3 Grondslagen van resultaatbepaling Algemeen Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de baten en de lasten over het verslagjaar, met inachtneming van de hiervoor reeds vermelde waarderingsgrondslagen. Baten worden in de winst- en verliesrekening opgenomen wanneer een vermeerdering van het economisch potentieel, samenhangend met een vermeerdering van een actief of een vermindering van een verplichting, heeft plaatsgevonden, waarvan de omvang betrouwbaar kan worden vastgesteld. Lasten worden verwerkt wanneer een vermindering van het economisch potentieel, samenhangend met een vermindering van een actief of een vermeerdering van een verplichting, heeft plaatsgevonden, waarvan de omvang betrouwbaar kan worden vastgesteld. Baten worden verantwoord in het jaar waarin de baten zijn gerealiseerd. Lasten worden in aanmerking genomen in het jaar waarin deze voorzienbaar zijn. De overige baten en lasten worden toegerekend aan de verslagperiode waarop deze betrekking hebben. Baten (waaronder nagekomen budgetaanpassingen) en lasten uit voorgaande jaren die in dit boekjaar zijn geconstateerd, worden aan dit boekjaar toegerekend.
25
AVELEIJN JAARVERSLAG 2018
5. JAARREKENING 2018
Opbrengsten Opbrengsten uit het verlenen van diensten worden in de winst-en-verliesrekening verwerkt wanneer het bedrag van de opbrengsten op betrouwbare wijze kan worden bepaald, de inning van de te ontvangen vergoeding waarschijnlijk is, de mate waarin de dienstverlening op balansdatum is verricht betrouwbaar kan worden bepaald en de reeds gemaakte kosten en de kosten die (mogelijk) nog moeten worden gemaakt om de dienstverlening te voltooien op betrouwbare wijze kunnen worden bepaald. Indien het resultaat van een bepaalde opdracht tot dienstverlening niet op betrouwbare wijze kan worden bepaald, worden de opbrengsten verwerkt tot het bedrag van de kosten van de dienstverlening die worden gedekt door de opbrengsten. De met de opbrengsten samenhangende lasten worden toegerekend aan de periode waarin de baten zijn verantwoord.
Personele kosten Lonen, salarissen en sociale lasten worden op grond van de arbeidsvoorwaarden verwerkt in de resultatenrekening voorzover ze verschuldigd zijn aan werknemers respectievelijk de belastingautoriteit. De beloningen van het personeel worden als last in de winst-en-verliesrekening verantwoord in de periode waarin de arbeidsprestatie wordt verricht en, voor zover nog niet uitbetaald, als verplichting op de balans opgenomen. Als de reeds betaalde bedragen de verschuldigde beloningen overtreffen, wordt het meerdere opgenomen als een overlopend actief voor zover er sprake zal zijn van terugbetaling door het personeel of van verrekening met toekomstige betalingen. Voor de beloningen met opbouw van rechten (gratificaties e.d. ) worden de verwachte lasten gedurende het dienstverband in aanmerking genomen. Een verwachte vergoeding ten gevolge van gratificaties worden verantwoord indien de verplichting tot betaling van die vergoeding is ontstaan op of vóór balansdatum en een betrouwbare schatting van de verplichtingen kan worden gemaakt. Toevoegingen aan en vrijval van verplichtingen worden ten laste respectievelijk ten gunste van de winst-en-verliesrekening gebracht. Indien een beloning wordt betaald, waarbij geen rechten worden opgebouwd (bijvoorbeeld doorbetaling in geval van ziekte of arbeidsongeschiktheid) worden de verwachte lasten verantwoord in de periode waarover deze beloning is verschuldigd. Voor op balansdatum bestaande verplichtingen tot het in de toekomst doorbetalen van beloningen (inclusief ontslagvergoedingen) aan personeelsleden die op balansdatum naar verwachting blijvend geheel of gedeeltelijk niet in staat zijn om werkzaamheden te verrichten door ziekte of arbeidsongeschiktheid wordt een voorziening opgenomen. De verantwoorde verplichting betreft de beste schatting van de bedragen die noodzakelijk zijn om de desbetreffende verplichting op balansdatum af te wikkelen. De beste schatting is gebaseerd op contractuele afspraken met personeelsleden (CAO en individuele arbeidsovereenkomsten). Toevoegingen aan en vrijval van verplichtingen worden ten laste respectievelijk ten gunste van de winst-en-verliesrekening gebracht.
Pensioenen Stichting Aveleijn heeft voor haar werknemers een toegezegde pensioenregeling. Hiervoor in aanmerking komende werknemers hebben op de pensioengerechtigde leeftijd recht op een pensioen dat is gebaseerd op het gemiddeld verdiende loon berekend over de jaren dat de werknemer pensioen heeft opgebouwd. De verplichtingen, die voortvloeien uit deze rechten van haar personeel, zijn ondergebracht bij het bedrijfstakpensioenfonds Zorg en Welzijn. Aveleijn betaalt hiervoor premies waarvan de helft door de werkgever wordt betaald en de helft door de werknemer. De pensioenrechten worden jaarlijks geïndexeerd, indien en voor zover de dekkingsgraad van het pensioenfonds (het vermogen van het pensioenfonds gedeeld door haar financiële verplichtingen) dit toelaat. Sinds 2015 gelden nieuwe, strengere, regels voor pensioenfondsen. Daarbij behoort ook een nieuwe berekening van de dekkingsgraad. De ‘nieuwe’ dekkingsgraad is het gemiddelde van de laatste twaalf dekkingsgraden. Door een gemiddelde te gebruiken, zal de dekkingsgraad nu minder sterk schommelen. In januari 2019 bedroeg de dekkingsgraad 99,2%. Het vereiste niveau van de dekkingsgraad is 128%. Het pensioenfonds verwacht volgens het herstelplan binnen 12 jaar hieraan te kunnen voldoen en voorziet geen noodzaak voor de aangesloten instellingen om extra stortingen te verrichten of om bijzondere premieverhogingen door te voeren. Aveleijn heeft geen verplichting tot het voldoen van aanvullende bijdragen in geval van een tekort bij het pensioenfonds, anders dan het effect van hogere toekomstige premies. Aveleijn heeft daarom alleen de verschuldigde premies tot en met het einde van het boekjaar in de jaarrekening verantwoord. Financiële baten en lasten De financiële baten en lasten betreffen van derden ontvangen (te ontvangen) en aan derden betaalde (te betalen) interest.
26
AVELEIJN JAARVERSLAG 2018
5. JAARREKENING 2018
Overheidssubsidies Overheidssubsidies worden aanvankelijk in de balans opgenomen als vooruitontvangen baten zodra er redelijke zekerheid bestaat dat zij zullen worden ontvangen en dat de groep zal voldoen aan de daaraan verbonden voorwaarden. Subsidies ter compensatie van door de groep gemaakte kosten worden systematisch als opbrengsten in de resultatenrekening opgenomen in dezelfde periode als die waarin de kosten worden gemaakt.
5.4.4 Grondslagen van segmentering In de jaarrekening is geen nadere segmentatie van de resultatenrekening opgemaakt aangezien Aveleijn alleen in het segment gehandicaptenzorg actief is. 5.4.5 Grondslagen voor de opstelling van het kasstroomoverzicht Het kasstroomoverzicht is opgesteld op basis van de indirecte methode.Betalingen welke voortvloeien uit langlopende leningen worden voor het gedeelte dat betrekking heeft op de rente opgenomen onder de kasstroom uit operationele activiteiten en voor het gedeelte dat betrekking heeft op de aflossing als kasstroom uit financieringsactiviteiten. 5.4.6 Grondslagen voor gebeurtenissen na balansdatum Gebeurtenissen die nadere informatie geven over de feitelijke situatie per balansdatum en die blijken tot aan de datum van het opmaken van de jaarrekening worden verwerkt in de jaarrekening. Gebeurtenissen die geen nadere informatie geven over de feitelijke situatie per balansdatum worden niet in de jaarrekening verwerkt. Als dergelijke gebeurtenissen van belang zijn voor de oordeelsvorming van de gebruikers van de jaarrekening, worden de aard en de geschatte financiĂŤle gevolgen ervan toegelicht in de jaarrekening.
5.4.7 Waarderingsgrondslagen WNT Voor de uitvoering van de Wet normering topinkomens (WNT) heeft Aveleijn zich gehouden aan de wet- en regelgeving inzake de WNT, waaronder de instellingsspecifieke (sectorale) regels.
27
AVELEIJN JAARVERSLAG 2018
5. JAARREKENING 2018
5.5 TOELICHTING OP DE BALANS PER 31 DECEMBER 2018 (bedragen x € 1.000) ACTIVA 1. Materiële vaste activa De specificatie is als volgt:
Bedrijfsgebouwen en terreinen
31-Dec-18
31-Dec-17
€
€
22.237
22.072
Machines en installaties
7.746
6.954
Andere vaste bedrijfsmiddelen, technische en administratieve uitrusting
4.904
3.568
Materiële vaste bedrijfsactiva in uitvoering en vooruitbetalingen op materiële vaste activa
1.256
568
36.143
33.162
2018
2017
€
€
33.162
33.818
Bij: investeringen
6.170
2.128
Af: afschrijvingen
3.189
2.784
Af: bijzondere waardeverminderingen
-
-
Af: desinvesteringen
-
-
Bij: terugname bijzondere waardeverminderingen
-
-
36.143
33.162
Totaal materiële vaste activa Het verloop van de materiële activa in het verslagjaar is als volgt weer te geven:
Boekwaarde per 1 januari
Boekwaarde per 31 december Toelichting:
Voor een nadere specificatie van het verloop van de materiële vaste activa en de afschrijvingspercentages per activagroep wordt verwezen naar het mutatieoverzicht onder 5.6. De vaste activa zijn als zekerheid gesteld voor de langlopende schulden. Voor een nadere toelichting wordt verwezen naar het overzicht van de langlopende leningen in bijlage 5.7.
28
AVELEIJN JAARVERSLAG 2018
5. JAARREKENING 2018
2. Financiële vaste activa 31-Dec-18
31-Dec-17
€
€
Overige vorderingen en effecten
653
5.021
Totaal financiële vaste activa
653
5.021
De specificatie is als volgt:
Toelichting: In de financiële vaste activa was een deposito van € 5.000.000 begrepen, die in mei 2019 afloopt. Derhalve is deze ultimo 2018 kortlopend gepresenteerd onder de liquide middelen. Ultimo 2018 heeft Stichting Aveleijn een vordering opgenomen voor compensatie transitievergoedingen voor een bedrag van € 625.000. In 2018 is de Wet aangenomen die de compensatie van transitievergoedingen vanaf 2020 regelt. De compensatie kan met terugwerkende kracht vanaf 1 juli 2015 worden toegekend. Stichting Aveleijn heeft € 28.114 betaald aan waarborgsommen (2017: € 20.548).
3. Voorraden 31-Dec-18
31-Dec-17
€
€
Voedingsmiddelen
30
25
Schoonmaakmiddelen
37
29
Kantoorbenodigdheden
14
16
Winkelvoorraad
56
59
Dagbesteding
15
21
152
150
De specificatie is als volgt:
Totaal voorraden Toelichting:
Alle voorraden zijn courant, er is dus geen voorziening voor incourantheid in mindering gebracht op de waarde van de voorraden.
29
AVELEIJN JAARVERSLAG 2018
5. jaarrekening 2018
4. Vorderingen uit hoofde van financieringstekort en schulden uit hoofde van financieringsoverschot AWBZ/Wlz
2017 €
2018 €
Saldo per 1 januari
3.482
Financieringsverschil boekjaar Correcties voorgaande jaren Betalingen/ontvangsten
€
3 -3.485
totaal €
€
-
3.482
3.543
3.543
-
3
-
Subtotaal mutatie boekjaar
-3.485
-3.482
3.543
61
-
3.543
3.543
31-Dec-18
31-Dec-17
€
€
3.543
3.482
3.543
3.482
2018
2017
€
€
Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten Wlz-zorg (exclusief subsidies)
88.946
84.972
Af: vergoedingen ter dekking van het wettelijk budget
85.403
81.490
3.543
3.482
Saldo per 31 december Stadium van vaststelling (per erkenning):
c
a
a= interne berekening c= definitieve vaststelling NZa
Waarvan gepresenteerd als: - vorderingen uit hoofde van financieringstekort
Specificatie financieringsverschil in het boekjaar
Totaal financieringsverschil Toelichting: De nacalculaties Wlz tot en met 2017 zijn afgewikkeld met het zorgkantoor en definitief vastgesteld door de Nza.
30
AVELEIJN JAARVERSLAG 2018
5. jaarrekening 2018
5. Debiteuren en overige vorderingen 31-Dec-18
31-Dec-17
€
€
410
398
1.306
1.848
71
62
Huren en overige huisvestingskosten
307
130
Automatiserings- en onderhoudskosten
576
567
Cursuskosten
99
43
Verzekeringspremie
47
50
De specificatie is als volgt: Vorderingen: Vorderingen op debiteuren Gefactureerd en nog te ontvangen WMO/JW productie/Justitie Vooruitbetaalde bedragen: Fietsregeling
Nog te ontvangen bedragen: Omzetbelasting
-
21
150
153
213
269
3.179
3.541
31-Dec-18
31-Dec-17
€
€
42.291
38.228
Kassen
67
63
Kruisposten
47
38
42.405
38.329
Rente Overige overlopende activa: Overige overlopende activa Totaal debiteuren en overige vorderingen Toelichting: De voorziening die in aftrek op de vorderingen is gebracht, bedraagt circa € 19.000 (2017: € 15.000).
6. Liquide middelen De specificatie is als volgt:
Bankrekeningen
Totaal liquide middelen Toelichting:
Door Aveleijn zijn ten behoeve van derden bankgaranties afgegeven voor een totaalbedrag van € 87.775 (2017: € 87.775). Onder de liquide middelen is een deposito van € 5.000.000 begrepen, deze loopt in mei 2019 af. De overige liquide middelen zijn vrij beschikbaar.
31
AVELEIJN JAARVERSLAG 2018 7. Eigen vermogen Het eigen vermogen bestaat uit de volgende componenten:
Kapitaal Bestemmingsfondsen Algemene en overige reserves Totaal eigen vermogen
31-Dec-18
31-Dec-17
€
€
71
71
66.021
62.059
1.013
1.013
67.105
63.143
Kapitaal Saldo per
Resultaat-
Overige
Saldo per
1-Jan-18
bestemming
mutaties
31-Dec-18
€
€
€
€
Kapitaal
71
-
-
71
Totaal kapitaal
71
-
-
71
Saldo per
Resultaat-
Overige
Saldo per
1-Jan-18
bestemming
mutaties
31-Dec-18
€
€
€
€
59.239
3.962
67
63.268
67
-
-67
0
2.753
-
-
2.753
62.059
3.962
-
66.021
Saldo per
Resultaat-
Overige
Saldo per
1-Jan-18
bestemming
mutaties
31-Dec-18
€
€
€
€
Algemene reserves
1.013
-
-
1.013
Totaal algemene en overige reserves
1.013
-
-
1.013
Het verloop is als volgt weer te geven:
Bestemmingsfondsen
Het verloop is als volgt weer te geven:
Bestemmingsfondsen: Reserves aanvaardbare kosten Innovatie Boekwinst panden Totaal bestemmingsfondsen
Algemene en overige reserves
Het verloop is als volgt weer te geven:
Toelichting: Bestemmingsfondsen Dit betreft vermogen waaraan een beperkte bestedingsmogelijkheid door derden is aangebracht. Reserves aanvaardbare kosten De reserve aanvaardbare kosten wordt gevormd op grond van NZa beleidsregels. Deze reserve kan alleen wijzigen door toevoegingen en onttrekkingen die ieder jaar ontstaan als gevolg van verschillen tussen de exploitatiekosten van dat jaar en de aanvaardbare kosten van dat jaar. Een positief saldo van de RAK dient beschikbaar te worden gehouden voor door de NZa beleidsregels aangewezen zorgactiviteiten. Met ingang van 2015 zijn dit zorgactiviteiten uit hoofde van de Wet langdurige zorg en de WMO- en Jeugdwetzorg.
32
Innovatie In het WTG-budget is een bedrag voor innovatieprojecten opgenomen. Voor het niet aangewende gedeelte is conform instructie van het zorgkantoor een bestemmingsfonds gevomd. Dit bedrag is in 2018 toegevoegd aan de reserve aanvaardbare kosten. Boekwinst panden Voor de boekwinsten die zijn behaald met de verkoop van (zorggebonden) onroerend goed en waarvan de kapitaalslasten vergoed zijn geweest in het budget is een bestemmingsfonds gevormd.
AVELEIJN JAARVERSLAG 2018 8. Voorzieningen Saldo per
Dotatie
Onttrekking
Vrijval
€
€
€
€
€
Groot onderhoud
1.099
354
167
-
1.286
Garantietoelagen
53
-
18
-
35
Het verloop is als volgt weer te geven:
01-jan-18
Saldo per 31-Dec-18
Jubileumuitkeringen
1.562
178
48
-
1.692
Persoonlijk Budget Levensfase
4.270
654
520
-
4.404
Loondoorbetaling bij arbeidsongeschiktheid
384
265
267
95
287
Terugbouwverplichting huurpanden
267
-
26
237
Verlieslatende contracten
208
-
-
208
0
Voorziening ORT
120
-
7
113
0
7.963
1.451
1.031
442
7.941
Totaal voorzieningen
4 -
Toelichting in welke mate (het totaal van) de voorzieningen als langlopend moeten worden beschouwd: 31-Dec-18 Kortlopend deel van de voorzieningen (< 1 jr.)
1.321
Langlopend deel van de voorzieningen (> 1 jr.)
6.620
Hiervan > 5 jaar
1.421
Groot onderhoud Voor het egaliseren van de kosten van groot onderhoud is een voorziening groot onderhoud gevormd op basis van een meerjarenonderhoudsplan. Garantietoeslagen Aan een aantal medewerkers is een salarisgarantie afgegeven. Voor de hieruit ontstane verplichting is een voorziening garantietoelagen getroffen. Jubileumuitkeringen De voorzieningen voor jubileumuitkeringen betreft de toekomstige uitgaven voor additionele salarisbetalingen van medewerkers die een conform de CAO vastgestelde duur van een dienstverband hebben bereikt. Daarnaast betreft de voorziening de uitgaven voor medewerkers, die met (vroeg)pensioen gaan. Persoonlijk Budget Levensfase Conform de CAO gehandicaptenzorg ontvangt iedere werknemer die op 31 december 2009, 45 jaar maar nog geen 50 jaar was, en die op dat moment onafgebroken 10 jaar werkzaam was in de zorgsector, in de maand waarop hij of zij 55 jaar wordt een eenmalige extra storting van 200 PBL uren. Voor deze in rechte afdwingbare verplichting alsmede voor de opgebouwde en nog niet opgenomen rechten van de werknemers over de afgelopen jaren is per balansdatum een voorziening gevormd. Loondoorbetaling bij arbeidsongeschiktheid De voorziening loondoorbetaling bij ziekte is gevormd voor de medewerkers die per balansdatum ziek zijn, die naar verwachting niet zullen terugkeren in het arbeidsproces, en waarvoor een loondoorbetalingsverplichting geldt. Terugbouwverplichting huurpanden De voorziening terugbouwverplichtingen huurpanden is gevormd om te kunnen voldoen aan de verplichting tot terugbouwen in de oorspronkelijke staat bij het verlaten van huurpanden door Aveleijn. Verlieslatende huurcontracten Voor mogelijke verliezen uit contracten zoals deze zijn meegenomen in de impairmentberekeningen is een voorziening voor verlieslatende contracten gevormd. Omdat de voorziening grotendeels is gebruikt is besloten de voorziening vrij te laten vallen ten gunste van het resultaat. Voorziening ORT De omvang van de voorziening was bepaald op basis van de beleidslijn (d.d. 7 april 2017) van Coziek op grond van de inzet CAOonderhandelingen van de VGN zijnde 8,3% ORT over de totaal betaalde ORT in de jaren 2012 t/m 2015 en juridische analyse voor personeel dat reeds heeft gestuit. De verwachting is dat niet meer gestuit zal worden, derhalve is de voorziening vrijgevallen ten gunste van het resultaat.
33
AVELEIJN JAARVERSLAG 2018
5. JAARREKENING 2018
9. Langlopende schulden (nog voor meer dan een jaar) 31-Dec-18
31-Dec-17
€
€
Schulden aan banken
1.312
1.436
Totaal langlopende schulden (nog voor meer dan een jaar)
1.312
1.436
Het verloop is als volgt weer te geven:
2018
2017
€
€
2.319
2.545
882
226
1.437
2.319
125
883
1.312
1.436
125
883
1.312
1.436
975
1.059
De specificatie is als volgt:
Stand per 1 januari Af: aflossingen Stand per 31 december Af: aflossingsverplichting komend boekjaar
Stand langlopende schulden per 31 december
Toelichting in welke mate (het totaal van) de langlopende schulden als langlopend moeten worden beschouwd: Kortlopend deel van de langlopende schulden (< 1 jr.), aflossingsverplichtingen Langlopend deel van de langlopende schulden (> 1 jr.) (balanspost) Hiervan langlopend (> 5 jaar)
Voor een nadere toelichting op de langlopende schulden wordt verwezen naar de bijlage overzicht langlopende schulden. De aflossingsverplichtingen zijn verantwoord onder de kortlopende schulden. Toelichting: Per 28 februari 2018 zijn alle leningen van BNG vervroegd afgelost. Voor een nadere specificatie van de langlopende leningen wordt verwezen naar het overzicht van de langlopende schulden onder 5.7. De aflossingsverplichtingen voor het komend verslagjaar zijn verantwoord onder de kortlopende schulden. De verstrekte zekerheden zijn verantwoord onder: Niet in de balans opgenomen verplichtingen.
34
AVELEIJN JAARVERSLAG 2018
5. JAARREKENING 2018
10. Overige kortlopende schulden De specificatie is als volgt:
Crediteuren Aflossingsverplichtingen langlopende leningen
31-Dec-18
31-Dec-17
â‚Ź
â‚Ź
2.036
2.527
125
883
2.558
2.581
Schulden terzake pensioenen
193
218
Nog te betalen salarissen
544
527
2.304
2.208
847
764
Reservering kosten brandveiligheid
184
461
Nog te betalen kosten
843
884
Vooruitontvangen giften en donaties
83
92
Totaal overige kortlopende schulden
9.717
11.146
Belastingen en sociale premies
Vakantiegeld Vakantiedagen
Toelichting: De daling van kortlopende schulden is met name veroorzaakt door daling van de aflossingsverplichting als gevolg van het vervroegd aflossen van de BNG leningen in 2018.
35
AVELEIJN JAARVERSLAG 2018
5. JAARREKENING 2018
11. Financiële instrumenten Algemeen Aveleijn maakt in de normale bedrijfsuitoefening gebruik van uiteenlopende financiële instrumenten die de instelling blootstellen aan markt- en/ of kredietrisico’s. Deze betreffen financiële instrumenten die in de balans zijn opgenomen.Aveleijn handelt niet in deze financiële derivaten en heeft procedures en gedragslijnen om de omvang van het kredietrisico bij elke tegenpartij of markt te beperken. Bij het niet nakomen door een tegenpartij van aan Aveleijn verschuldigde betalingen blijven eventuele daaruit voortvloeiende verliezen beperkt tot de marktwaarde van de desbetreffende instrumenten. De contractwaarde of fictieve hoofdsommen van de financiële instrumenten zijn slechts een indicatie van de mate waarin van dergelijke financiële instrumenten gebruik wordt gemaakt en niet van het bedrag van de krediet- of marktrisico’s. Kredietrisico De vorderingen uit hoofde van handelsdebiteuren betreft voornamelijk PGB vorderingen. Het maximale bedrag aan kredietrisico is gering. Renterisico en kasstroomrisico Het renterisico is beperkt tot eventuele veranderingen in de marktwaarde van opgenomen en uitgegeven leningen. Bij deze leningen is sprake van een vast rentepercentage over de gehele looptijd. De leningen worden aangehouden tot het einde van de looptijd. De instelling heeft derhalve als beleid om geen afgeleide financiële instrumenten te gebruiken om (tussentijdse) rentefluctuaties te beheersen. Reële waarde De reële waarde van de meeste in de balans verantwoorde financiële instrumenten, waaronder vorderingen, effecten, liquide middelen en kortlopende schulden, benadert de boekwaarde ervan.
36
AVELEIJN JAARVERSLAG 2018
5. jaarrekening 2018
12. Niet in de balans opgenomen verplichtingen
Huurverplichtingen De huurlasten van Stichting Aveleijn bedragen op jaarbasis circa € 7,9 miljoen. De einde looptijd van de huurcontracten varieert van 2019 tot en met 2033. De resterende looptijd van de huurcontracten bedraagt gemiddeld 6 jaar.
Investeringsverplichtingen Per 31 december 2018 zijn investeringsverplichtingen aangegaan van in totaal € 3,5 miljoen, onder andere voor de nieuwbouw in Tubbergen.
Kredietfaciliteiten en verstrekte zekerheden De door Stichting Aveleijn aan de Rabobank verstrekte zekerheden zijn: - verpanding bedrijfsspaarrekening tbv afgegeven bankgaranties. Door de ING Bank is een lening verstrekt met een saldo per 31 december 2018 van € 1.396.000. Als zekerheden voor deze lening zijn gesteld: - een positieve en negatieve hypotheekverklaring rangorde 1 van € 3.300.000 betreffende een perceel grond aan de Binnenveldweg hoek Kroeskarperstraat te Hengelo. Er is een omzettingsverklaring afgegeven. Door Aveleijn zijn ten behoeve van derden voor rekening van de bank garanties afgegeven voor een totaalbedrag van € 87.775 (2017: € 87.775).
Onzekerheden opbrengstverantwoording Als gevolg van materiële nacontroles door zorgkantoren, zorgverzekeraars en gemeenten op de gedeclareerde zorgprestaties en maatschappelijke ondersteuning kunnen correcties noodzakelijk zijn op de gedeclareerde productie. De effecten van eventuele materiële nacontroles zijn vooralsnog onzeker en daarom zijn er hiervoor geen verplichtingen opgenomen in de balans.
37
AVELEIJN JAARVERSLAG 2018
5. jaarrekening 2018 5.6 MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA
Grond
Terrein-
Gebouwen
voorzieningen
b
€
€
€
3.205
692
24.401
- cumulatieve afschrijvingen
-
220
6.108
- bijzondere cumulatieve waardevermindering
-
52
3.232
3.205
420
15.061
530
27
59
- overboeking vanuit onderhanden projecten
-
-
-
- afschrijvingen
-
38
738
- bijzondere waardeverminderingen
-
Stand per 1 januari 2018 - aanschafwaarde
Boekwaarde per 1 januari 2018
Mutaties in het boekjaar - investeringen
- terugname geheel afgeschreven activa .aanschafwaarde
-
-
0
.cumulatieve afschrijvingen
-
-
0
aanschafwaarde
-
-
-
cumulatieve afschrijvingen
-
-
-
per saldo
-
-
-
530
-11
-679
3.735
719
24.460
- cumulatieve afschrijvingen
-
258
6.846
- bijzondere cumulatieve waardeverminderingen
-
52
3.232
Boekwaarde per 31 december 2018
3.735
409
14.382
Afschrijvingspercentage
0,0%
12,5%
2% - 3%
- desinvesteringen
Mutaties in boekwaarde (per saldo)
Stand per 31 december 2018 - aanschafwaarde
38
AVELEIJN JAARVERSLAG 2018
5. jaarrekening 2018
Ver-
Installaties
Inventaris
bouwingen
Automati-
Vervoer-
Instand-
Onderhanden
sering
middelen
houding
Projecten
Totaal
€
€
€
€
€
€
€
€
6.973
11.923
6.370
1.029
426
0
568
55.587
2.830
4.440
3.785
306
166
0
-
17.855
757
529
-
-
-
-
-
4.570
3.386
6.954
2.585
723
260
0
568
33.162
347
1.524
885
1.320
386
-
1.092
6.170
314
-
5
85
-
-
-404
0
336
732
740
466
139
-
-
3.189
-
-
-
-
-
0
16
113
669
29
26
-
-
853
16
113
669
29
26
-
-
853
-
-
-
-
-
-
-
0
-
-
-
-
-
-
-
0
-
-
-
-
-
-
-
0
325
792
150
939
247
0
688
2.981
7.618
13.334
6.591
2.405
786
0
1.256
60.904
3.150
5.059
3.856
743
279
0
0
20.191
757
529
0
0
0
0
-
4.570
3.711
7.746
2.735
1.662
507
-
1.256
36.143
5% - 10%
5% - 10%
12,5%
33,3%
20,0%
10,0%
0,0%
39
AVELEIJN JAARVERSLAG 2018
5. jaarrekening 2018
5.7 OVERZICHT LANGLOPENDE SCHULDEN ULTIMO 2018
Leninggever
Datum
Hoofd som
Totale looptijd in jaren
Soort lening
€
ING 67.29.53.382
Werke-lijke-rente
Restschuld 31 december 2017
Nieuwe l in 2
%
€
7/8/2005
2.500
30
Bank
2,500%
1.479
BNG 40.88019
5/29/2008
378
40
Onderh.
4,910%
267
BNG 40.73595
11/21/1988
454
40
Onderh.
7,125%
124
BNG 40.86880
8/12/1997
1.005
26
Onderh.
4,610%
232
7/9/1998
873
21
Onderh.
5,080%
83
1/15/1997
365
30
Onderh.
4,950%
134
ASN Bank 900144 BNG 40.87155
Totaal
40
5.575
2.319
AVELEIJN JAARVERSLAG 2018
5. JAARREKENING 2018
leningen 2018
Aflossing in 2018
Restschuld 31 december 2018
Resterende looptijd in jaren eind 2018
Restschuld over 5 jaar
Aflossingswijze
€
€
€
€
-
83
1.396
975
17
-
267
-
-
-
-
124
-
-
-
-
232
-
-
-
-
42
41
-
1
Aflossing 2019
Gestelde zekerheden
€
lin. lineair + afl. ineens lineair + afl. ineens lineair + afl. ineens
84 Hypoth. -
134
-
-
-
882
1.437
975
-
Rijksgarantie Rijksgarantie
41 lin.
-
Rijksgarantie
lin.
Rijksgarantie -
Rijksgarantie
125
41
AVELEIJN JAARVERSLAG 2018
5. jaarrekening 2018
5.8 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING OVER 2018 13. Opbrengsten zorgprestaties en maatschappelijke ondersteuning De specificatie is als volgt:
Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten Wlz-zorg (exclusief subsidies)
2018
2017
€
€
88.946
84.810
Opbrengsten Jeugdzorg
7.548
6.978
Opbrengsten Wmo
7.637
8.097
225
343
1.412
1.301
764
656
106.532
102.184
Opbrengsten Justitie (exclusief subsidies) Persoonsgebonden- en volgende budgetten Overige zorgprestaties Totaal Toelichting:
De opbrengsten zorgprestaties zijn ten opzichte van 2017 gestegen met € 4.348.000, deze stijging wordt vooral verooraakt door stijging opbrengsten wettelijk budget Wlz met € 4.136.000. Deze stijging wordt enerzijds veroorzaakt door indexering van de tarieven en anderzijds door een toename van het aantal verblijfscliënten, relatieve stijging van de zwaardere ZZP’s (VG5+) en een toename van de extramurale begeleiding.
14. Subsidies (exclusief Wmo en Jeugdzorg) 2018
2017
€
€
Subsidies Wlz/Zvw-zorg
133
207
Rijkssubsidies vanwege het Ministerie van VWS
229
300
1
6
21
26
384
539
De specificatie is als volgt:
Subsidies vanwege Provincies en gemeenten (exclusief Wmo en Jeugdzorg) Overige subsidies, waaronder loonkostensubsidies en EU-subsidies Totaal Toelichting:
De subsidies Wlz/Zvw-zorg betreffen de subsidies extramurale behandeling en medische vervolgopleidingen. Tot en met 2017 was hier tevens de subsidie overgang kapitaallasten opgenomen (2017: € 80.000). De onder de Rijkssubsidies vanwege het Ministerie van VWS verantwoorde subsidie stagefonds is gedaald als gevolg van tariefswijzigingen.
42
AVELEIJN JAARVERSLAG 2018
5. JAARREKENING 2018
15. Overige bedrijfsopbrengsten De specificatie is als volgt:
2018
2017
€
€
175
169
98
129
1.095
968
770
622
2.138
1.888
Overige dienstverlening: Opbrengsten voeding, waswerkzaamheden en vervoer
Overige opbrengsten: Opbrengsten huisvesting Omzet supermarkt en grandcafé Overige opbrengsten Totaal Toelichting: De overige opbrengsten betreffen eigen bijdrages voor activiteiten, opbrengsten uit diverse projecten en detachering. De toename omzet supermarkt en grand café wordt met name veroorzaakt door de in 2017 geopende supermarkt in Zenderen. 16. Personeelskosten De specificatie is als volgt:
Lonen en salarissen
2018
2017
€
€
53.194
50.477
Sociale lasten
8.586
8.041
Pensioenpremies
4.000
3.807
Andere personeelskosten: 2.035
2.020
Ontvangen uitkeringen
Andere personeelskosten
-1.093
-1.056
Subtotaal
66.722
63.288
4.401
3.665
71.123
66.954
Totaal aantal, geen segmentatie toegepast
1.461
1.419
Gemiddeld aantal personeelsleden op basis van full-time eenheden
1.461
1.419
Personeel niet in loondienst Totaal personeelskosten Specificatie gemiddeld aantal personeelsleden (in FTE’s) per segment:
Toelichting: De stijging van de lonen en salarissen met circa € 2,7 miljoen is veroorzaakt door stijging van het aantal fte (circa 4%) enerzijds en stijging lonen (door CAO-stijgingen en door periodieken) anderzijds. De sociale lasten en pensioenlasten zijn verhoudingsgewijs gelijk aan voorgaand jaar gebleven. De kosten voor personeel niet in loondienst zijn ten opzichte van 2017 met circa € 0,7 miljoen gestegen, met name door enkele ICT projecten en meer extra inzet zorgpersoneel in bijzondere cliëntsituaties. Op de andere personeelskosten is de vordering compensatie transitievergoedingen ad € 625.000 in mindering gebracht (zie paragraaf ‘2. Financiële vaste activa’).
43
AVELEIJN JAARVERSLAG 2018
5. JAARREKENING 2018
17. Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa 2018
2017
€
€
3.189
2.784
0
0
3.189
2.784
2018
2017
€
€
- materiële vaste activa
0
0
Totaal
0
0
2018
2017
€
€
De specificatie is als volgt:
Afschrijvingen materiële vaste activa Boekresultaat desinvesteringen Totaal afschrijvingen Toelichting: De afschrijvingen zijn ten opzichte van 2017 gestegen, met name door de afschrijvingen op recente investeringen.
18. Bijzondere waardeverminderingen van vaste activa De specificatie is als volgt:
Bijzondere waardeverminderingen van:
19. Overige bedrijfskosten De specificatie is als volgt:
Voedingsmiddelen en hotelmatige kosten
5.181
4.952
Algemene kosten
8.033
6.385
Patiënt- en bewonersgebonden kosten
5.353
5.144
2.897
2.886
- Energiekosten gas
746
771
- Energiekosten stroom
558
544
- Energie transport en overig
146
174
Subtotaal
4.347
4.375
Huur en leasing
7.896
7.769
119
-19
30.929
28.606
Onderhoud en energiekosten: - Onderhoud
Dotaties en vrijval voorzieningen Totaal overige bedrijfskosten Toelichting:
44
De overige bedrijfskosten kosten zijn ten opzichte van 2017 gestegen met € 2,3 miljoen. De algemene kosten zijn hoger vanwege projecten op het gebied van automatisering en kwalitatieve projecten op locaties.
AVELEIJN JAARVERSLAG 2018
5. jaarrekening 2018
20. Financiële baten en lasten 2018
2017
€
€
Rentebaten
238
243
Rentelasten
-89
-247
Totaal financiële baten en lasten
149
-4
2018
2017
€
€
1 Controle van de jaarrekening
55.600
53.845
2 Overige controlewerkzaamheden (W.o Regeling AO/IC en nacalculatie)
17.363
16.964
-
-
5.767
3.122
78.730
73.931
De specificatie is als volgt:
Toelichting: De rentelasten zijn gedaald door het vervroegd aflossen van de leningen BNG.
21. Honoraria accountant De honoraria van de accountant over 2018 zijn als volgt (bedragen x € 1):
3 Fiscale advisering 4 Niet-controlediensten Totaal honoraria accountant Toelichting:
De verantwoorde honoraria voor controle van de jaarrekening en voor de overige controlewerkzaamheden betreffen de kosten met betrekking tot het boekjaar. De verantwoorde kosten voor de niet-controlediensten betreffen de in het boekjaar gefactureerde bedragen.
22. Transacties met verbonden partijen Van transacties met verbonden partijen is sprake wanneer een relatie bestaat tussen de instelling, haar deelnemingen en hun bestuurders en leidinggevende functionarissen. Er hebben zich geen transacties met verbonden partijen voorgedaan op niet-zakelijke grondslag.
45
AVELEIJN JAARVERSLAG 2018
5. jaarrekening 2018
5.9 VASTSTELLING EN GOEDKEURING Vaststelling en goedkeuring jaarrekening De raad van bestuur van Stichting Aveleijn heeft de jaarrekening 2018 vastgesteld in de vergadering van 20 mei 2019. De raad van toezicht van de Stichting Aveleijn heeft de jaarrekening 2018 goedgekeurd in de vergadering van 20 mei 2019. Resultaatbestemming Het resultaat wordt verdeeld volgens de resultaatverdeling in paragraaf 5.2.
Gebeurtenissen na balansdatum Er zijn geen belangrijke gebeurtenissen na balansdatum geweest die nadere informatie geven over de feitelijke situatie per balansdatum dan wel van belang zijn voor de oordeelsvorming van de gebruikers van de jaarrekening.
Ondertekening door bestuurders en toezichthouders
W.G Drs. W.H.M. den Hartog MHA, MCM
W.G 5/20/2019
W.G Drs. M.A. Ruys
46
5/20/2019
W.G 5/20/2019
W.G. M.W.H. Ploumen
Drs. G.A. Bentvelsen-Prins
Drs. A.M.G. Dijcks
5/20/2019
W.G 5/20/2019
Drs. G.H. Ingenhoest MHA
5/20/2019
AVELEIJN JAARVERSLAG 2018
5. JAARREKENING 2018
5.10 WNT-VERANTWOORDING 2018 STICHTING AVELEIJN
De WNT is van toepassing op Stichting Aveleijn. Het voor Stichting Aveleijn toepasselijke bezoldigingsmaximum is in 2018 € 171.000. 1. Bezoldiging topfunctionarissen 1a. Leidinggevende topfunctionarissen met dienstbetrekking en leidinggevende topfunctionarissen zonder dienstbetrekking vanaf de 13e maand van de functievervulling Bedragen x € 1
Drs. G.A. Bentvelsen-Prins
Drs. W.H.M. den Hartog MHA MCM
Functiegegevens
Raad van Bestuur
Raad van Bestuur
1/1 - 31/12
1/1 - 31/12
1,0
1,0
ja
ja
153.168
171.208
11.371
11.449
Subtotaal
164.539
182.657
Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum
171.000
171.000
N.v.t.
N.v.t.
164.539
182.657
Reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan
N.v.t.
Overgangsregeling van toepassing
Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling
N.v.t.
N.v.t.
Drs. G.A. Bentvelsen-Prins
Drs. W.H.M. den Hartog MHA MCM
Raad van Bestuur
Raad van Bestuur
1/1 - 31/12
1/1 - 31/12
1,0
1,0
ja
ja
137.133
170.454
11.037
11.112
Subtotaal
148.170
181.566
Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum
166.000
166.000
Totale bezoldiging
148.170
181.566
Aanvang en einde functievervulling in 2018 Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte) Dienstbetrekking?
Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen Beloningen betaalbaar op termijn
-/- Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag
Totale bezoldiging
Gegevens 2017
Bedragen x € 1 Functiegegevens Aanvang en einde functievervulling in 2017 Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte) Dienstbetrekking? Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen Beloningen betaalbaar op termijn
47
AVELEIJN JAARVERSLAG 2018
5. jaarrekening 2018
1c. Toezichthoudende topfunctionarissen
Bedragen x € 1
Eringa P.
M.L. Straks
A.M.G. Dijcks
G.H. Ingenhoest
M.W.H. Ploumen
S.E. KorthuisWilmink
M.A. Ruys
Functiegegevens
Voorzitter
Lid
Lid
Lid
Lid
Lid
Voorzitter (vanaf 1/5, daarvoor lid)
Aanvang en einde functievervulling in 2018
1/1 - 30/4
1/1 - 30/4
1/1 - 31/12
1/1 - 31/12
1/1 - 31/12
1/1 - 31/12
14/3 - 31/12
Totale bezoldiging
7.000
4.667
14.000
14.051
14.288
14.271
16.185
Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum
8.433
5.622
17.100
17.100
17.100
17.100
19.466
-/- Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag
N.v.t.
N.v.t.
N.v.t.
N.v.t.
N.v.t.
N.v.t.
N.v.t.
Reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan
N.v.t.
N.v.t.
N.v.t.
N.v.t.
N.v.t.
N.v.t.
N.v.t.
Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling
N.v.t.
N.v.t.
N.v.t.
N.v.t.
N.v.t.
N.v.t.
N.v.t.
P. Eringa
M.L. Straks
A.M.G. Dijcks
G.H. Ingenhoest
M.W.H. Ploumen
S.E. Korthuis-Wilmink
Functiegegevens
Voorzitter
Lid
Lid
Lid
Lid
Lid
Aanvang en einde functievervulling in 2017
1/1 - 31/12
1/1 - 31/12
1/1 - 31/12
1/1 - 31/12
1/1 - 31/12
1/1 - 31/12
Totale bezoldiging
21.000
14.000
14.000
14.256
14.411
14.000
Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum
24.900
16.600
16.600
16.600
16.600
16.600
Bezoldiging
Gegevens 2017 Bedragen x € 1
Bezoldiging
2. Uitkeringen wegens beëindiging dienstverband aan topfunctionarissen met of zonder dienstbetrekking Er hebben geen uitkeringen wegens beëindigings dienstverband aan topfunctionarissen (met of zonder dienstbetrekking) plaatsgevonden in 2018 of 2017.
3. Overige rapportageverplichtingen op grond van de WNT Naast de hierboven vermelde topfunctionarissen zijn er geen overige functionarissen met een dienstbetrekking die in 2018 een bezoldiging boven het individueel toepasselijke drempelbedrag hebben ontvangen.
48
AVELEIJN JAARVERSLAG 2018
6. overige gegevens
6. OVERIGE GEGEVENS
6.1 Statutaire regeling resultaatbestemming In de statuten is geen afzonderlijk artikel inzake de resultaatbestemming opgenomen. Uit de statuten kan worden afgeleid dat het behaalde resultaat wordt bestemd overeenkomstig het doel van de stichting.
6.2 Nevenvestigingen
Stichting Aveleijn heeft geen nevenvestigingen.
6.3 Controleverklaring
De controleverklaring is opgenomen op de volgende pagina.
49
AVELEIJN JAARVERSLAG 2018
accountantsverklaring
Controleverklaring van de onafhankelijke accountant Aan de raad van toezicht van Stichting Aveleijn te Borne VERKLARING OVER DE IN HET JAARVERSLAG OPGENOMEN JAARREKENING 2018 Ons oordeel Wij hebben de in dit jaarverslag in hoofdstuk 5 opgenomen jaarrekening 2018 van Stichting Aveleijn te Borne gecontroleerd. Naar ons oordeel geeft de in het jaarverslag in hoofdstuk 5 opgenomen jaarrekening een getrouw beeld van de grootte en de samenstelling van het vermogen van Stichting Aveleijn op 31 december 2018 en van het resultaat over 2018 in overeenstemming met de Regeling verslaggeving WTZi (RVW). De jaarrekening bestaat uit: 1. De balans per 31 december 2018. 2. De resultatenrekening over 2018. 3. De toelichting met een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving en andere toelichtingen op de balans per 31 december 2018 en resultatenrekening 2018. De basis voor ons oordeel Wij hebben onze controle uitgevoerd volgens het Nederlands recht, waaronder ook de Nederlandse controle standaarden en het Controleprotocol Wet normering topinkomens (WNT) 2018 vallen. Onze verantwoordelijkheden op grond hiervan zijn beschreven in de sectie “Onze verantwoordelijkheden voor de controle van de jaarrekening”. Wij zijn onafhankelijk van Stichting Aveleijn zoals vereist in de Verordening inzake de onafhankelijkheid van accountants bij assuranceopdrachten (ViO) en andere voor de opdracht relevante onafhankelijkheidsregels in Nederland. Verder hebben wij voldaan aan de Verordening gedrags- en beroepsregels accountants (VGBA).
50
Wij vinden dat de door ons verkregen controleinformatie voldoende en geschikt is als basis voor ons oordeel. Naleving anticumulatiebepaling WNT niet gecontroleerd In overeenstemming met het Controleprotocol WNT 2018 hebben wij de anticumulatiebepaling, bedoeld in artikel 1.6a WNT en artikel 5, lid 1, sub j Uitvoeringsregeling WNT, niet gecontroleerd. Dit betekent dat wij niet hebben gecontroleerd of er wel of niet sprake is van een normoverschrijding door een leidinggevende topfunctionaris vanwege eventuele dienstbetrekkingen als leidinggevende topfunctionaris bij andere WNT-plichtige instellingen, alsmede of de in dit kader vereiste toelichting juist en volledig is. VERKLARING OVER DE IN HET JAARVERSLAG OPGENOMEN ANDERE INFORMATIE Naast de jaarrekening en onze controleverklaring daarbij, omvat het jaarverslag andere informatie, die bestaat uit: • Het bestuursverslag (bestaande uit hoofdstukken 1 tot en met 4 van het jaarverslag) • De overige gegevens Op grond van onderstaande werkzaamheden zijn wij van mening dat de andere informatie: • Met de jaarrekening verenigbaar is en geen materiële afwijkingen bevat. • Alle informatie bevat die op grond van de RVW is vereist. Wij hebben de andere informatie gelezen en hebben op basis van onze kennis en ons begrip, verkregen vanuit de jaarrekeningcontrole of anderszins, overwogen of de andere informatie materiële afwijkingen bevat. Met onze werkzaamheden hebben wij voldaan aan de vereisten van de RVW en de Nederlandse Standaard 720. Deze werkzaamheden hebben niet dezelfde diepgang als onze controlewerkzaamheden bij de jaarrekening.
AVELEIJN JAARVERSLAG 2018
accountantsverklaring
De raad van bestuur is verantwoordelijk voor het opstellen van de andere informatie, waaronder het bestuursverslag (bestaande uit hoofdstuk 1 tot en met 4 van het jaarverslag) en de overige gegevens, in overeenstemming met de RVW. BESCHRIJVING VAN VERANTWOORDELIJKHEDEN MET BETREKKING TOT DE JAARREKENING Verantwoordelijkheden van de raad van bestuur en de raad van toezicht voor de jaarrekening De raad van bestuur is verantwoordelijk voor het opmaken en getrouw weergeven van de jaarrekening in overeenstemming met de RVW. In dit kader is de raad van bestuur verantwoordelijk voor een zodanige interne beheersing die de raad van bestuur noodzakelijk acht om het opmaken van de jaarrekening mogelijk te maken zonder afwijkingen van materieel belang als gevolg van fouten of fraude. Bij het opmaken van de jaarrekening moet de raad van bestuur afwegen of de stichting in staat is om haar werkzaamheden in continuïteit voort te zetten. Op grond van genoemd verslaggevingsstelsel moet de raad van bestuur de jaarrekening opmaken op basis van de continuïteitsveronderstelling, tenzij de raad van bestuur het voornemen heeft om de stichting te liquideren of de activiteiten te beëindigen of als beëindiging het enige realistische alternatief is. De raad van bestuur moet gebeurtenissen en omstandigheden waardoor gerede twijfel zou kunnen bestaan of de stichting haar activiteiten in continuïteit kan voortzetten, toelichten in de jaarrekening. De raad van toezicht is verantwoordelijk voor het uitoefenen van toezicht op het proces van financiële verslaggeving van de stichting.
Onze verantwoordelijkheden voor de controle van de jaarrekening Onze verantwoordelijkheid is het zodanig plannen en uitvoeren van een controleopdracht dat wij daarmee voldoende en geschikte controle-informatie verkrijgen voor het door ons af te geven oordeel. Onze controle is uitgevoerd met een hoge mate maar geen absolute mate van zekerheid, waardoor het mogelijk is dat wij tijdens onze controle niet alle materiële fouten en fraude ontdekken. Afwijkingen kunnen ontstaan als gevolg van fraude of fouten en zijn materieel indien redelijkerwijs kan worden verwacht dat deze, afzonderlijk of gezamenlijk, van invloed kunnen zijn op de economische beslissingen die gebruikers op basis van deze jaarrekening nemen. De materialiteit beïnvloedt de aard, timing en omvang van onze controlewerkzaamheden en de evaluatie van het effect van onderkende afwijkingen op ons oordeel. Wij hebben deze accountantscontrole professioneel kritisch uitgevoerd en hebben waar relevant professionele oordeelsvorming toegepast in overeenstemming met de Nederlandse controlestandaarden, het Controleprotocol WNT 2018, ethische voorschriften en de onafhankelijkheidseisen. Onze controle bestond onder andere uit: • Het identificeren en inschatten van de risico’s dat de jaarrekening afwijkingen van materieel belang bevat als gevolg van fouten of fraude, het in reactie op deze risico’s bepalen en uitvoeren van controlewerkzaamheden en het verkrijgen van controle-informatie die voldoende en geschikt is als basis voor ons oordeel. Bij fraude is het risico dat een afwijking van materieel belang niet ontdekt wordt groter dan bij fouten. Bij fraude kan sprake zijn van samenspanning, valsheid in geschrifte, het opzettelijk nalaten transacties vast te leggen, het opzettelijk verkeerd voorstellen van zaken of het doorbreken van de interne beheersing. • Het verkrijgen van inzicht in de interne beheersing die relevant is voor de controle met als doel
51
AVELEIJN JAARVERSLAG 2018
accountantsverklaring
controlewerkzaamheden te selecteren die passend zijn in de omstandigheden. Deze werkzaamheden hebben niet als doel om een oordeel uit te spreken over de effectiviteit van de interne beheersing van de stichting. • Het evalueren van de geschiktheid van de gebruikte grondslagen voor financiële verslaggeving en het evalueren van de redelijkheid van schattingen door de raad van bestuur en de toelichtingen die daarover in de jaarrekening staan.
Wij bevestigen aan de raad van toezicht dat wij de relevante ethische voorschriften over onafhankelijkheid hebben nageleefd. Wij communiceren ook met de raad van toezicht over alle relaties en andere zaken die redelijkerwijs onze onafhankelijkheid kunnen beïnvloeden en over de daarmee verband houdende maat¬regelen om onze onafhankelijkheid te waarborgen. Zwolle, 20 mei 2019 Deloitte Accountants B.V.
• Het vaststellen dat de door de raad van bestuur gehanteerde continuïteitsveronderstelling aanvaardbaar is. Tevens het op basis van de verkregen controle-informatie vaststellen of er gebeurtenissen en omstandigheden zijn waardoor gerede twijfel zou kunnen bestaan of de stichting haar activiteiten in continuïteit kan voortzetten. Als wij concluderen dat er een onzekerheid van materieel belang bestaat, zijn wij verplicht om aandacht in onze controleverklaring te vestigen op de relevante gerelateerde toelichtingen in de jaarrekening. Als de toelichtingen inadequaat zijn, moeten wij onze verklaring aanpassen. Onze conclusies zijn gebaseerd op de controleinformatie die verkregen is tot de datum van onze controleverklaring. Toekomstige gebeurtenissen of omstandigheden kunnen er echter toe leiden dat een stichting haar continuïteit niet langer kan handhaven. • Het evalueren van de presentatie, structuur en inhoud van de jaarrekening en de daarin opgenomen toelichtingen. • Het evalueren of de jaarrekening een getrouw beeld geeft van de onderliggende transacties en gebeurtenissen. Wij communiceren met de raad van toezicht onder andere over de geplande reikwijdte en timing van de controle en over de significante bevindingen die uit onze controle naar voren zijn gekomen, waaronder eventuele significante tekortkomingen in de interne beheersing.
52
Was getekend: drs. D.J. Vreeswijk RA