Issuu

УДК 658:336(075.3)

Р83

За модельною навчальною програмою «Підприємництво і фінансова грамотність. 8-9 класи» (автори: І. В. Беспалко, Л. В. Войтицької, О. В. Тригуб і В. А. Ролік)

Н34 Рудан В. Я. Підприємництво і фінансова грамотність: підручник для 8 класу закладів загальної середньої освіти./ В. Я. Рудан. Тернопіль: Астон, 2025. — 160 с.: іл. ISBN 978-966-308-960-7

У підручнику розглянуто питання фінансового добробуту, фінансової стійкості та фінансової культури, розкрито напрями формування податкової культури і культури благодійництва. Особливу увагу приділено фінансовому плануванню життя, основним правилам заощаджень, а також формуванню власної обачної фінансової поведінки і способам убезпечення від фінансового шахрайства. Підручник створено відповідно до вимог Державного стандарту базової середньої освіти за модельною навчальною програмою І. В. Беспалко, Л. В. Войтицької, О. В. Тригуб і В. А. Ролік. Змістове наповнення підручника враховує вікові особливості учнів 8 класу й орієнтоване на реалізацію навичок керування особистими фінансами та ухвалення розумних фінансових рішень.

Передмова.....................................................................................8 Розділ І. Формування фінансової культури ......................................9 Тема 1. Фінансовий добробут, фінансова стійкість і формування фінансової культури.....................................................................10 Урок 1. Фінансовий добробут і фінансова стійкість.......................10

1. Поняття «фінансовий добробут» і «фінансова стійкість».........10

2. Формування особистого фінансового добробуту......................14

3. Людський капітал: наявність матеріальних і нематеріальних

ресурсів, їх ефективне використання......................................17

4. Роль цінностей у формуванні фінансового добробуту людини...19 Урок 2. Формування фінансової культури....................................22

1. Поняття «фінансова грамотність» і «фінансова культура»........22

2. Складники фінансової культури..........................................25

3. Підвищення рівня фінансової грамотності як запорука забезпечення високої фінансової культури...............................27

4. Формування сімейної фінансової культури...........................30 Урок 3. Розвиток фінансової грамотності в Україні.......................32

1. Взаємозалежність фінансового

загальнодержавному рівнях...................................................32

2. Характеристика сучасної фінансової

2. Фінансові

3. Постановка і шляхи

4. Бажання та потреби: ефективне співвідношення....................48 Урок 5. Фінансове планування життя людини..............................53

1. Загальна характеристика фінансового плану життя...............53

2. Види сімейних бюджетів і методи їх складання.....................55

3. Види доходів і витрат.........................................................58

4. Борги: види,

2. Формування

3. Налаштування і використання

Самостійна робота.................................................................78

Тема 3. Банківський рахунок і платіжна картка.

Оплата товарів і

Урок 8. Банківський рахунок.....................................................80

1. Поняття «банківський рахунок», його

2. Правила відкриття банківського рахунка.............................82

3. IBAN і його характеристика................................................84 Урок 9. Платіжна картка...........................................................86

1. Види та функції платіжних

2. Елементи платіжної

3. Порядок оформлення платіжної картки...............................89

4. Використання фізичної і віртуальної платіжних

1. Поняття «цифрова фінансова грамотність»

2. Історія виникнення податків.............................................128

3. Податки в різних державах...............................................130

4. Податкова система України та податкова культура українців............................................................................131

Урок 15. Види податків і зборів, їх розрахунок та сплата..............135

1. Поняття «об’єкт оподаткування», «база оподаткування», «ставка податку», «податковий період»..................................135

2. Основні види загальнодержавних і місцевих податків

і зборів..............................................................................136

3. Податкові знижки............................................................142

4. Відповідальність за несплату податків................................142 Самостійна робота...............................................................144 Тема

7. Культура благодійності.....................................................145

Урок 16. Поняття та види благодійництва..................................145

1. Роль і значення благодійності............................................145

2. Способи благодійної діяльності..........................................147

3. Особливості здійснення фандрейзингу................................150

Урок 17. Особиста та суспільна культура благодійності................152

1. Як відрізнити благодійництво від шахрайства?....................152

2. Формування особистої та суспільної культури благодійності......................................................................154

3. Розвиток благодійності в Україні.......................................155 Самостійна робота...............................................................158 Післямова...........................................................................158

Література..........................................................................159

Рубрики уроків

Запам’ятайте — визначення, які формують основу розуміння ключових понять уроку і теми загалом. Вони згруповані у Словнику .

Для кращого розуміння і запам’ятовування понять у Словнику зіграйте гру «Аліас». У ній треба максимально швидко пояснити своїй команді загадані слова — поняття з глосарію. Перемагає команда, яка більше та швидше їх вгадала.

Зверніть увагу – додаткове пояснення ключових моментів уроку, складних термінів і понять, приклади для кращого розуміння матеріалу тощо.

Цікаво – різні факти й історії, які доповнюють навчальний матеріал.

Задача та Ситуаційна вправа практичні завдання, які допоможуть застосовувати отримані знання та навички в реальних ситуаціях. Ці завдання

різного рівня складності, тому до деяких з них запропоновано допомогу в рубриці Приклади .

Обговорення – групове обговорення, дебати, колективне розв’язання проблемних ситуацій або просто вільний обмін думками й ідеями.

Дослідження – проведення дослідницької роботи: вивчення певної проблеми, опитування, аналіз даних тощо. Деякі завдання з цієї рубрики передбачають написання есе.

Рубрика Творча робота , а також деякі завдання з рубрик Задача і Дослідження передбачають використання інструментів штучного інтелекту, наприклад, ChatGPT, Copilot, Gemini, Firefly, Designer, Dream тощо.

Проєктна робота передбачає реалізацію практичного проєкту, який залучає учнів до виконання індивідуальної або групової роботи, а також її презентації на уроці.

Тести – завдання з вибором однієї правильної відповіді для перевірки опанування учнями навчального матеріалу.

У рубриці Гейміфікація

Перевірте себе – дискусійні запитання різного типу та складності або інші завдання, які спрямовані на перевірку рівня засвоєння учнями навчального матеріалу.

Передмова

Наявність достатніх фінансових ресурсів

Фінансовий добробут

Ухвалення

Захищеність від фінансових ризиків

Рівні

Незадовільний

Задовільний

Добрий

Відмінний

Характеристика

Людина має значні фінансові труднощі, їй не вистачає грошей навіть на задоволення базових потреб, таких як їжа, одяг, житло тощо, є велика залежність від надання соціальної допомоги з боку держави

Людина може забезпечити базові потреби,

фінансовими труднощами, не

значних фінансових резервів

має достатні

фінансові резерви

Поцікавтесь у

Професійний

Фактори, від яких залежить фінансовий добробут

Але в державі не завжди економічна ситуація стабільна, тому

стикаються зі значними викликами у

своєї фінансової

кості. Економічна нестабільність може призвести до зниження доходів, втрати роботи, зменшення доступу до отримання пасивних доходів і погіршення фінансового добробуту. Фінансова стійкість

здатність людини зберігати стабільний

умовах.

або покликаннями: https://cutt.ly/7ebLFHg6, https://cutt.ly/2ebL1g4d, https://cutt.ly/XebL0f0R firefly designer dream

фінансову стійкість. Її основними складниками є наявність фінансових резервів для покриття непередбачуваних витрат, мінімізація боргів, а також здатність платити за них, розумне управління ризиками, які впливають на фінансовий добробут. Особлива увага має приділятися плануванню фінансових цілей, що допомагає створити стабільну основу для майбутнього.

Задача У молодої сім’ї вийшов з ладу холодильник, а щоб купити новий, потрібно 15 000 гривень. Її доходи в місяць становлять 10 000 гривень, витрати — 9 000 гривень. Банк пропонує кредит на 1 рік під 18 % річних. Інфляція становить 6,5 % за рік. Обґрунтуйте,

добутку ціни холодильника на 6,5 %. Цю суму можна накопичити за 1 рік 4 місяці, що визначаємо діленням отриманого результату на 1000 гривень. Обчислюємо суму кредиту множенням ціни холодильника

відсоткову ставку. За нього доведеться переплатити, утім можна буде користуватись одразу

Складники

Планування

індивідуальних фінансів

Наявність

«фінансової

подушки»

Управління

фінансовими ризиками

Чутливість до шахрайства

конкретних фінансових цілей, стратегій їх досягнення та планів на майбутнє

Здатність сформувати достатні фінансові резерви, які можуть бути використані для покриття непередбачуваних витрат

Уміння впоратися з фінансовими ризиками, такими як звільнення з роботи, хвороба тощо, без серйозного впливу на загальне фінансове становище Усвідомлення ризиків фінансового шахрайства

фінансовий план, але не завжди відкладає частину грошей на майбутнє. Думаю, що відсутність заощаджень

обставин, наприклад, якщо зламається смартфон. Крім того, вона неодноразово забувала платіжну картку в банкоматі та магазині, але поки обходилося без фінансових втрат».

2. Формування особистого фінансового добробуту Ви вже знаєте, що таке фінансовий добробут . Тепер розглянемо, як його сформувати. Фінансовий добробут передбачає

дину. Діти ходять до школи й після уроків займаються волонтерством. Визначте, чи можна вважати сім’ю щасливою відповідно до дослідження Деніела Канемана. На першому етапі визначається, які фінансові цілі стоять перед людиною. Ними можуть бути здобуття освіти, яка допоможе розвинути професійні навички, купівлю нерухомості для проживання або здавання в оренду, започаткування власного бізнесу, планування пенсії для комфортного життя в майбутньому. Кожна людина має особисті фінансові цілі, які характеризують її потреби, цінності та

Визначення фінан-

постійно зростають, їх невчасне повернення

значно знижують доходи та ставлять під загрозу фінансовий

Дослідження За допомогою одного з інструментів штучного інтелекту, наприклад ChatGPT, Microsoft Copilot, Gemini або інших, дослідіть питання, як підліткові сформувати особистий фінансовий добробут. Презентуйте на уроці результати.

Для доступу до деяких інструментів штучного інтелекту перейдіть за QR-кодами або покликаннями: https://cutt.ly/rebL2UQC, https://cutt.ly/tebL9fTb, https://cutt.ly/ZebL3dB2

chatgpt copilot gemini

3. Людський капітал: наявність матеріальних і нематеріальних ресурсів, їх ефективне використання Сукупність знань, навичок, досвіду й особистих рис, які людина отримує через навчання, розвиток та інвестування у власний розвиток, визначають людський капітал . Кожна

володіє певними матеріальними та нематеріальними ресурсами, й успіх у її житті часто залежить від того, наскільки

які можна фізично виміряти, як-от: гроші, нерухомість, автомобіль, засоби праці тощо. Вони є видимими та конкретно визначеними, що дає змогу людині користуватися ними

житті, так і в професійному розвитку. Наприклад, знання та навички дозволяють розвивати в собі

трішніх

людей з навколишнього оточення. Розуміння власних цінностей допомагає ухвалювати обдумані фінансові рішення, забезпечуючи гармонію між фінансовими діями та певними особистими переконаннями.

Запам’ятайте Цінності

Внутрішні переконання

Наприклад, якщо для людини важлива сім’я, це

її родинні цінності.

медичне страхування, регулярні сімейні відпочинки, формування фінансових резервів для непередбачуваних

Такі фінансові рішення відображають бажання забезпечити добробут і щастя своїй родині. Якщо

самореалізація, то

https://cutt.ly/7ebLFHg6, https://cutt.ly/2ebL1g4d , https://cutt.ly/XebL0f0R firefly designer dream

Цінності впливають на те, як людина використовує свої гроші.

деяких

ту та задоволення бажань. Вони можуть їх

знижка 20 %. В інтернет-магазині ціна таких самих навушників 150 юанів, утім

ку

допоможу вам із цією задачею. Визначаємо ціну навуш

мо від ціни. До ціни навушників в інтернет-магазині в юанях додаємо вартість

Забезпечення гармонії між власними цінностями та фінансовими діями сприяє емоційному благополуччю. Коли людина свідомо спрямовує свої фінансові зусилля на те, що відповідає її цінностям, це створює внутрішню гармонію, допомагає уникати внутрішніх конфліктів і стресу, пов’язаних з розбіжностями між тим, що важливо для людини, й тим, як вона витрачає свої гроші. У результаті, людина відчуває

задоволеність

фінансів. Крім розуміння основних фінансових термінів, як-от: активи, інфляція, дефіцит, інвестиції тощо, вона передбачає вміння планувати бюджет, раціонально витрачати гроші, ухвалювати обґрунтовані фінансові рішення й убезпечуватися

Wombo або інших, згенеруйте зображення

QR-кодами

покликаннями: https://cutt.ly/7ebLFHg6 , https://cutt.ly/2ebL1g4d , https://cutt.ly/XebL0f0R

firefly designer dream

Задача Чоловік хоче купити зимові шини для автомобіля, вартість яких 4 800 гривень. Він звернувся до фінансового консультанта, який порадив відмовитися від купівлі кави на заправці за 35 гривень. Обчисліть, чи вдасться чоловікові заощадити цю суму, якщо він заправляє автомобіль двічі на тиждень?

Приклад Я допоможу вам із цією задачею. Якщо в році 52 тижні, то кількість заправок автомобіля потрібно помножити на

фінансові ризики та вигоди, може ефективно керувати своїми фінансами та ухвалювати фінансові рішення

Людина ефективно використовує знання для досягнення своїх фінансових цілей, здатна аналізувати складні інвестиційні можливості, розуміє стратегії управління фінансовими ризиками

Дослідження Поцікавтесь у ваших рідних, друзів або знайомих щодо їхнього рівня фінансової грамотності, враховуючи інформацію в таблиці. Поділіться думками

написану книгу кулінарних рецептів — 15 000 гривень; виторг від продажу овочів і фруктів з присадибної

Запам’ятайте Фінансова культура — це сукупність знань, навичок, цінностей і поведінки, пов’язаних із грошима, які формуються на індивідуальному та колективному рівнях.

2. Складники фінансової культури Основою, на якій будується фінансова культура, є фінансові цінності . Вони відображають певні переконання та пріоритети людини.

Наприклад, однією з найважливіших фінансових цінностей є бажання забезпечити фінансову стабільність для себе та своєї сім’ї. Воно включає зусилля з планування фінансових цілей, формування фінансових заощаджень, що дадуть змогу створити стабільну основу для майбутнього, убезпечення від фінансових ризиків.

Фінансові цінності можуть виявлятися не тільки в бажанні забезпечити фінансову стабільність, а й у прагненні сприяти благополуччю суспільства: волонтерство, благодійність, підтримка соціальних, екологічних й інших ініціатив. Чимало людей жертвують своїм часом і грошима для допомоги благодійним фондам й організаціям, підтримки громадських проєктів та розвитку місцевих спільнот. Як складник фінансової культури, ставлення до грошей характеризує емоційний стан, який вони викликають. У кожної людини це ставлення різне та визначається її внутрішніми

справи, але також можуть стати

надто жадібними.

широкий спектр дій: від раціонального витрачання грошей

боргів й надання переваги довгостроковим фінансовим

відповідальність є важливим показником зрілості

QR-кодами або покликаннями:

https://cutt.ly/rebL2UQC , https://cutt.ly/tebL9fTb , https://cutt.ly/ZebL3dB2

Перевірте себе

Закінчте речення: — Фінансові цінності

chatgpt copilot gemini

фінансову стабільність, а й у прагненні ... — Ставлення до грошей, як складник фінансової культури, характеризує ... — Етичність фінансових відносин відображається у ...

3. Підвищення рівня фінансової грамотності як запорука забезпечення високої фінансової культури Підвищення рівня фінансової грамотності є ключовим фактором у формуванні високої фінансової культури в суспільстві. Як вам відомо, фінансова грамотність визначається здатністю людини розуміти фінансові поняття, уміти керувати своїми фінансами, ухвалювати обдумані фінансові рішення й убезпечуватися від фінансових ризиків. Держава має різні можливості для підвищення рівня фінансової грамотності, однією з яких є впровадження фінансової освіти.

Забезпечення доступу

до інформації

Впровадження фінансової освіти

Підвищення рівня

фінансової грамотності

Організація тренінгів і семінарів

Використання інноваційних методів навчання

Для доступу до онлайн-платформ Національного банку України перейдіть за QR-кодами або покликаннями: https://cutt.ly/QebL35Gb, https://cutt.ly/0ebL8BzT

Важливим складником підвищення рівня фінансової грамотності є забезпечення доступу до об’єктивної та зрозумілої інформації про фінансові продукти і послуги. Для цього держава зобов’язує такі фінансові установи, як банки, страхові компанії тощо, чітко

нювати умови, вартість, потенційні

і послуг чи іншими труднощами. Які наслідки це

ні фінансової культури. Вони дозволяють учасникам

Задача Студентка отримує стипендію 1 200 гривень. Обчисліть, скільки місяців їй потрібно

якого становить 25 000 гривень, якщо в наступному році вона зросте на 10 %. Приклад Я допоможу вам із цією

замало для купівлі смартфона, тому потрібно враховувати нову ціну в наступному році, а саме — збільшити на 10 %. Якщо до грошей, зібраних за перший рік, додати суму стипендій за 11 місяців наступного року, то цього вистачить для купівлі смартфона.

Нові можливості для підвищення рівня фінансової грамотності відкривають інноваційні методи, такі як настільні та відеоігри, мобільні додатки, інтерактивні платформи тощо. Вони забезпечують не тільки зручний і привабливий спосіб навчання, а й дозволяють вчитися

Гейміфікація навчання Любите грати ігри? Пропоную

підприємливості та фінансової грамотності.

4. Формування сімейної фінансової культури Формування сімейної фінансової культури — це не тільки процес ефективного управління родинними фінансами, а й спосіб побудови взаєморозуміння та відкритості в сім’ї. Під час цього процесу важливо, щоб і батьки, і діти відчували свою важливість та внесок у фінансовий добробут. Це означає, що кожен має право й можливість брати участь у плануванні бюджету, обговоренні фінансових цілей сім’ї та ухваленні фінансових рішень,

за QR-кодами або покликаннями: https://cutt.ly/7ebLFHg6 , https://cutt.ly/2ebL1g4d , https://cutt.ly/XebL0f0R

firefly designer dream

Коли всі члени родини будуть залучені до процесу управління фінансами й відчуватимуть, що їхні думки важливі, це сприятиме посиленню відповідальності та розумінню того, що кожен може сприяти зміцненню фінансового добробуту. Крім того, обговорення фінансових питань стимулює сімейну комунікацію, вчить важливості взаєморозуміння. Такий підхід формує здорові фінансові звички, сприяє зменшенню конфліктів та створює позитивне фінансове середовище для всіх членів родини.

книги, дивитеся відео, слухаєте подкасти про особисті фінанси?

Задача

Пенсіонер обміняв 12 кілограмів яблук, вирощених на присадибній земельній ділянці, на 27 кілограмів картоплі. Обчисліть, чи вигідний був бартер, якщо ціна яблук 14 гривень за кілограм, а картоплі — 6 гривень

вання. Його можна оцінити

ють фінансову стійкість

Поняття

Доходи бюджету

Видатки бюджету

Бюджетний дефіцит

Державний борг

фінансовий

Характеристика

гроші, які надійшли в бюджет для виконан-

Неподаткові

надходження

Податкові

надходження

Міжбюджетні трансферти

видатки не змінилися. У третьому кварталі доходи зменшилися

у четвертому кварталі, щоб не було дефіциту, якщо в цьому ж кварталі заплановано витратити 300 мільярдів гривень.

Перевірте себе

Закінчте речення: — Загальнодержавний фінансовий добробут характеризується ... — Доходи державного бюджету

Надмірне

використання споживчого

кредитування

інвестиційна культура

Незадовільні фінансові знання Низька

Задача Чоловік купив гараж за 325 тисяч гривень, щоб здавати в оренду. У нього було тільки 250 тисяч гривень, тому 75 тисяч гривень взяв у кредит у банку на 1 рік під 20 % річних. Обчисліть, коли він може

мувати пасивний дохід, якщо оренда

вень за місяць. Приклад

фінансових ринків, недостатня обізнаність щодо ризиків і можливостей різних інвестиційних інструментів .

Обговорення Ознайомтеся з результатами дослідження з фінансової грамотності

Україні в онлайн-центрі фінансових

«ТАЛАН». Обговоріть

Підвищення рівня фінансової грамотності в Україні покращить якість життя людей і забезпечить стабільний економічний розвиток держави. Передусім це потребує впровадження широкомасштабних просвітницьких програм та кампаній, які спрямовані на

основами фінансової грамотності. Вони

орієнтуватися на доросле покоління з урахуванням їхніх потреб, рівня знань і досвіду. Основні питання, які можуть розглядати під час проведення таких заходів: — як правильно складати особистий бюджет, визначати доходи та витрати, планувати фінансові цілі; — різні види боргів, їх вплив на фінансове становище і способи погашення; — особливості інвестування, включаючи ризики та потенційні доходи, різні види інвестиційних інструментів; — методи формування фінансової безпеки через накопичення резервного фонду, страхування, пенсійне забезпечення тощо; — різні види податків, особливості їх сплати і використання податкових пільг; — основні методи фінансового шахрайства та шляхи їх уникнення; — стратегії досягнення фінансового успіху і забезпечення

Дослідження

Для доступу

https://cutt.ly/EebL7Lll.

кими організаціями, фінансовими установами й освітніми закладами. Вона має бути спрямована на формування

Дослідження За допомогою одного з інструментів штучного інтелекту, наприклад ChatGPT, Microsoft Copilot, Gemini й інших, дослідіть питання розвитку фінансової грамотності в Україні в майбутньому. Презентуйте на уроці результати.

Для доступу до деяких інструментів штучного інтелекту перейдіть за QR-кодами або покликаннями: https://cutt.ly/rebL2UQC , https://cutt.ly/tebL9fTb , https://cutt.ly/ZebL3dB2

chatgpt copilot gemini Самостійна робота

Щоб переглянути завдання для самостійної роботи, перейдіть за QR-кодом або покликанням https://cutt.ly/9eYdeob0

Словник: https://cutt.ly/beYdTbj7

добробуту?

4. Яку роль відіграють цінності у формуванні

між собою?

6. Які основні складники

фінансову поведінку людини?

7. Чому підвищення рівня фінансової

рішень?

9. Як особистий фінансовий добробут взаємодіє

та потребами, а також розумітимете, як ефективно управляти ними. Відкриваймо світ знань!

1. Рівні фінансового забезпечення життя людини Здатність людини профінансувати необхідні потреби на різних етапах життя називають фінансовим забезпеченням . Для цього потрібно мати достатньо

Задача Мама із сином пішли на

тування борщу.

400 грамів картоплі по 25 гривень за кілограм, 500 грамів капусти по 70 гривень за кілограм, 400 грамів буряка по 50 гривень за кілограм, 400 грамів м’яса по 175 гривень за кілограм, 20 грамів квасолі за 5 гривень і 100 грамів зелені за 10 гривень. Обчисліть загальну вартість придбаних продуктів.

Дослідження За допомогою

у задачі інгредієнтів.

покликаннями: https://cutt.ly/rebL2UQC, https://cutt.ly/tebL9fTb, https://cutt.ly/ZebL3dB2

життя і вільно розпоряджатися грошима без якихось обмежень.

Рівні

Мінімальний

Середній

свою думку.

Високий Характеристика

у ваших рідних, друзів або знайомих щодо

відкладати певну частину доходів

доступу до деяких інструментів штучного інтелекту перейдіть

або покликаннями: https://cutt.ly/7ebLFHg6, https://cutt.ly/2ebL1g4d, https://cutt.ly/XebL0f0R

Задача

firefly designer dream

Пенсіонерка має купити продукти. Молоко коштує 39 гривень, масло — 72 гривні, сир — 49 гривень, яйця — 40 гривень, батон — 17 гривень, рис — 40 гривень, гречка — 53 гривні, макарони — 33 гривні, цукор — 41 гривню, олія — 76 гривень, картопля — 8 гривень, огірки — 43 гривні, буряк — 22 гривні, м’ясо — 120 гривень, риба — 73 гривні, банани — 62 гривні, яблука — 17 гривень, печиво — 42 гривні, шоколад — 37 гривень. Один магазин пропонує знижку 10 % на

та фрукти; у другому магазині

великими, що

часу, значних фінансових зусиль, інвестицій і планування (наприклад, купівля квартири). У кожної людини фінансові цілі бувають різні та залежать від її

життєвих обставин.

Творча робота

Самостійно намалюйте або за допомогою одного з інструментів штучного інтелекту, наприклад Firefly від Adobe, Designer від Microsoft, Dream від Wombo або інших, згенеруйте зображення ваших фінансових цілей. Продемонструйте малюнок на уроці.

Для доступу до деяких інструментів

інтелекту

firefly

або покликаннями: https://cutt.ly/7ebLFHg6, https://cutt.ly/2ebL1g4d, https://cutt.ly/XebL0f0R За періодом досягнення фінансові цілі поділяють на короткострокові, середньострокові та довгострокові. Короткострокові цілі стосуються поточних фінансових потреб людини та можуть включати покриття непередбачуваних витрат, наприклад,

би тощо.

у визначенні цілей так, щоб

(Specific), вимірюваними (Measurable), досяжними (Achievable), значущими (Relevant) та часово обмеженими (Time-bound). Коли цілі відповідають цим критеріям (слово SMART є їхньою абревіатурою), досягти їх багато

менш витратніше.

SMART-метод для постановки та досягнення фінансових цілей

Критерії

Конкретність (Specific)

Вимірюваність (Measurable)

Досяжність (Achievable)

Значущість (Relevant)

Часова обмеженість (Time-bound)

Запитання, які їм відповідають

Що саме потрібно досягти?

Як виміряти успіх досягнення цілі?

Чи реалістична ціль?

Чому ця ціль важлива?

Коли ціль має бути досягнута?

Задача Мати щомісяця дає синові 1 500 гривень кишенькових грошей. На день народження бабуся з дідусем подарували 2 000 гривень, а тітка передала 15 євро (курс євро становить 42 гривні 15 копійок). Хлопець щомісяця витрачає 170 гривень на квитки в кіно або на футбол, 300 гривень — на кафе з

друзями, 130 гривень — на книги, 280 гривень — на солодощі, 140 гривень — інші витрати. Обчисліть, скільки місяців

потрібно збирати гроші на смартфон вартістю 8000 гривень, якщо четверту частину від цієї суми обіцяв дати батько.

Кожен із критеріїв SMART-методу дуже важливий. Так, конкретизація фінансових цілей дає змогу точно зрозуміти, що саме потрібно досягти. Вимірюваність допомагає встановити критерії успіху й визначити, коли ціль буде досягнута. Досяжність дозволяє сформулювати ціль, яку реально можна досягти в наявних умовах. Потрібно також, щоб фінансова ціль була значущою. Встановлення часових рамок допомагає визначити певний відтинок часу, що

більш ефективними. Наприклад, замість цілі «Покращити фінансове становище»,

SMART-методом її можна сформулювати так: «Заощадити 1 000 гривень до кінця квітня цього року».

сума), вимірюваною

сяжною

відповісти на запитання: наскільки це потрібно, як зміняться витрати в сімейному бюджеті та чи достатньо грошей? Якщо грошей замало, то покупку необхідно відкласти.

фінансові резерви — гроші,

гривень заощаджень.

Приклад

Я допоможу вам із цією задачею. Визначаємо, скільки дівчині потрібно

вирахуванням заощаджень. 20 % від вартості набору створення браслетів

Віднімаємо їх від різниці вартості покупки та заощаджень. Тобто для здійснення

назбирати 320 гривень. З огляду на різницю між кишеньковими

будуть збільшуватися на 20 гривень. 320 ділимо на 20 й розраховуємо кількість днів до покупки. Порахуйте, коли

може хотіти власне житло, але

психологічне благополуччя.

Фізіологічні (їжа, сон, захист від небезпеки тощо)

Фізіологічні

Потреби людини

Психологічні (любов, повага, спілкування, та самореалізація)

Відмінності між бажаннями і потребами людини

Риси

Об’єктивність Задоволення Бажання

Є досить суб’єктивними,

Риси

Природа

Бажання

Є змінними і виникають

через різноманітні

Важливість

Хоча й важливі, можуть бути більш поверховими і не обов’язково необхідними для життєвого успіху

Обговорення

доволені?

Потреби

Базуються на більш стійких, вроджених або набутих характеристиках людської природи

Є важливішими, оскільки їхнє задоволення впливає на життя та благополуччя людини Потреби людини

Творча робота Самостійно намалюйте або

наприклад Firefly від Adobe, Designer від Microsoft, Dream від Wombo або інших, згенеруйте

покликаннями: https://cutt.ly/7ebLFHg6, https://cutt.ly/2ebL1g4d, https://cutt.ly/XebL0f0R

firefly designer dream

жити без їжі та води, тому їх отримання є першочерговою потребою.

Бажання не є життєво необхідними, але роблять наше життя приємнішим і комфортнішим. Наприклад, новий смартфон, брендовий одяг, подорожі тощо — це все бажання. Вони додають радості і задоволення, але ми можемо жити без них.

Бажання часто змінюються і можуть

ву оточення. Важливо

рівень фінансового добробуту людини. Час навчатися!

1. Загальна характеристика фінансового плану

Фінансовий план життя описує, як людині швидше і краще реалізувати свої фінансові цілі та забезпечити матеріальне благополуччя. Він включає розгляд поточного фінансового стану, аналіз фінансових цілей і визначення конкретних кроків, які потрібно зробити. Цей план допомагає збалансувати доходи та

ви («фінансову подушку»)

мінімізувати

Розгляд

поточного

фінансового стану

Аналіз фінансових цілей

Визначення конкретних кроків, які потрібно зробити

Етапи створення фінансового плану життя

зарплату і пасивні доходи, оцінюються витрати для з’ясування того, куди йдуть гроші та чи є можливості для їх економії. Аналіз фінансових цілей передбачає їх чітке визначення, оцінювання важливості,

Фінансові цілі

Купівля

квартири

Оплата освіти

дітей

Започаткування власного біз-

несу

Планування

пенсії для комфортного життя в майбутньому

Фінансовий план життя

Стратегії

досягнення

Збільшення суми фінансових

заощаджень, пошук іпотеки

Відкриття спеціального депозиту в

банку

Пошук інвесторів, отримання

кредиту

Відкриття пенсійного рахунка в недержавному пенсійному фонді

Термін

досягнення 20 років 10 років

мільйони гривень, з яких 200 тисяч

ChatGPT, Microsoft Copilot,

свій фінансовий план

результати. Для доступу

або покликаннями: https://cutt.ly/rebL2UQC, https://cutt.ly/tebL9fTb, https://cutt.ly/ZebL3dB2 Помилки у створенні фінансового

chatgpt copilot gemini

кожен на себе; батько-одинак, матір-одиначка і діти заробляють самостійно та витрачають кожен на себе

Доходи

Дослідження Поцікавтесь у ваших рідних, друзів

Поділіться думками на уроці, забезпечуючи

10 гривень за одне

суботах допомагає бабусі купити продукти на ринку за 40 гривень і двічі

тиждень займається репетиторством з математики за 120 гривень за одне заняття. Скільки грошей можна заробити за літні канікули?

При складанні сімейного бюджету потрібно дотримуватися кількох правил. Перше — доходи та витрати

Методи Метод «50/50»

Метод мінімального

бюджету

Характеристика

Половина доходів сімейного бюджету спрямовується на поточні витрати, а інша — відкладається у фінансові резерви («подушку безпеки»)

або інвестується

Визначається мінімальна сума, яку потрібно витратити на життєво

Метод тижневих

виплат

Метод «50/30/20»

сімейного бюджету

метод «конвертів». У ньому доходи розподіляють на п’ять категорій, або «конвертів»:

1-й конверт — основні потреби (здійснення обов’язкових витрат, таких як купівля їжі, оплата комунальних послуг тощо);

2-й конверт — заощадження (формування фінансових резервів для створення стабільної основи для майбутнього);

3-й конверт — розваги та розвиток (підтримання балансу між роботою й особистим життям);

4-й конверт — необов’язкові витрати (здійснення менш пріоритетних, але все-таки важливих витрат);

5-й конверт — непередбачувані витрати (різні форс-мажорні обставини). Процес

Задача

Молода сім’я щомісяця робить заощадження в сумі 10 %

від доходів і витрачає: на комунальні послуги 4 100 гривень, на купівлю їжі — 6 700 гривень, на купівлю товарів для гігієни — 420 гривень, на купівлю одягу, взуття і аксесуарів — 1 900 гривень, на мобільний зв’язок та інтернет — 320 гривень, на купівлю ліків — 280 гривень, на проїзд у громадському транспорті — 350 гривень, на розваги — 850 гривень, на благодійництво — 300 гривень, на подарунки, книги тощо — 500 гривень. Зарплата чоловіка становить 8 000 гривень, дружини — 10 000 гривень. Визначте, який бюджет сім’ї: дефіцитний чи профіцитний.

3. Види доходів і витрат Доходи бувають активними , або трудовими (зарплата, оскільки її отримання передбачає виконання роботи) і пасивними

які потребують

повинно мати певну цінність). Нематеріальні активи захищені

видом трудових доходів є зарплата , яка буває погодинна та відрядна. Розглянемо професію офіс-менеджера / менеджерки. Погодинна зарплата може збільшитися, якщо він / вона буде працювати поза звичним робочим графіком, наприклад, у вихідні дні. Відрядна зарплата

ліків, витрати на відпочинок, придбання подарунків тощо) й інвестиційні (придбання акцій компаній, відкриття депозиту в банку тощо). Деякі змінні витрати можуть бути постійними, а постійні — змінними, що залежить від певних життєвих ситуацій, форс-мажорних обставин тощо.

Постійні,

Змінні, які залежать від різних факторів

Види витрат

https://cutt.ly/7ebLFHg6, https://cutt.ly/2ebL1g4d, https://cutt.ly/XebL0f0R

firefly designer dream Ситуаційна

під заставу майна та відсотки за користування грошима.

боргом. Занадто великий

призвести до фінансових проблем, затягнути в боргову яму й ускладнити фінансове майбутнє. Для цього потрібно розрахувати платоспроможність, шукати найбільш вигідні умови отримання

Обговорення

Який вплив мають прострочені

добробуту людини? Поясніть

робота

Щоб переглянути завдання для самостійної роботи, перейдіть за QR-кодом або покликанням https://cutt.ly/WeYdwP2z Словник: https://cutt.ly/meYdERl5

Перевірте себе 1. Які є рівні фінансового

рівнів

6. Які є види сімейних бюджетів?

формування «фінансової

падок непередбачуваних обставин. Давайте відкриємо для себе нові горизонти знань!

1. Поняття «заощадження», «ощадливість», «сталий розвиток» й «екологічна безпека» Спершу в цьому уроці розберемося з поняттями «заощадження», «ощадливість», «сталий розвиток» й «екологічна безпека». Заощадженням є процес збереження чогось, як-от: грошей, часу та інших ресурсів. Цей процес може бути досягнутий завдяки ефективному використанню, раціональному споживанню та запобіганню марнотратства.

використання кредитів

Визначення пріоритетів у завданнях, передання в роботі обов’язків іншим, уникнення зайвих затримок і факторів, які відволікають Встановлення енергоефективного обладнання, теплоізоляція будівель, раціональне використання світла та тепла Встановлення водозберігальних пристроїв, уникнення протікання кранів, здійснення раціонального поливу сільськогосподарських культур

та безрозсудністю дій. Людина, схильна до розтрати, може витратити всі гроші в перший тиждень виплати зарплати, не встигає виконати роботу та постійно запізнюється, отримує великі рахунки в квитанції за комунальні послуги.

Запам’ятайте Ощадливість — це риса характеру людини, що виявляється в ретельному плануванні й обдуманому використанні грошей, часу та інших ресурсів.

Обговорення До чого ви більше схильні: ощадливості

вольняти їхні потреби. Завдяки сталому

тивного використання ресурсів

та наслідки екологічних катастроф». Установіть, як заощадження та ощадливість можуть допомогти розв’язати досліджувану проблему.

Доповніть дослідження самостійно намальованими або згенерованими зображеннями за допомогою одного з інструментів штучного інтелекту, наприклад Firefly від Adobe, Designer від Microsoft, Dream від Wombo або інших.

Для доступу до деяких інструментів штучного інтелекту

або покликаннями: https://cutt.ly/7ebLFHg6, https://cutt.ly/2ebL1g4d, https://cutt.ly/XebL0f0R

Перевірте себе Закінчте

firefly designer dream

вклад під певний відсоток. Банківський депозит більш привабливий, адже дає змогу отримати дохід, а в разі банкрутства банку — повернути всі або частину грошей. Водночас,

результаті складних математичних обчислень на комп’ютері. Чим важче його здобути, а також чим більше

тим більша вартість криптовалюти. Крім того, вона залежить від попиту та

становила 285 гривень, у лютому — 269 гривень, у березні — 301 гривню, у квітні — 324 гривні, у травні — 321 гривню, у червні — 297 гривень, у липні — 392 гривні, у серпні — 240 гривень, у вересні — 267 гривень, у жовтні — 309 гривень, у листопаді — 287 гривень, у грудні — 221 гривню. Визначте, коли краще купити та продати 100 одиниць криптовалюти.

Обговорення

Проведіть колективне обговорення питань «Заощадження — це додаткові можливості!» і «Заощадження — це втрачені можливості!» за методом опозиційний «Акваріум».

Приклад

Я допоможу вам із цим завданням. Учитель / учителька: «Метод «Акваріум» є ефективним способом органі -

зації дискусії, який дозволяє учасникам висловлювати різні погляди на одну й ту саму проблему. Обговоримо два протилежні твердження: «Заощадження — це додаткові можливості!» і «Заощадження — це втрачені

Ви вже знаєте, що фінансовими заощадженнями є гроші, які людина не витрачає на поточні потреби (купівля їжі та одягу, оплата комунальних послуг тощо), а відкладає на майбутнє. Заощаджувати гроші має кожен, незалежно від того, заробляє 1 000, 10 тисяч або 100 тисяч гривень на місяць, причому відкладати варто як мінімум 10 % (1 000 — 100 гривень, 10 тисяч — 1000 гривень, 100 тисяч — 10 тисяч гривень). Якщо ви ведете свій

то також

заощаджувати. Це є «подушка безпеки» .

сформувати цю «подушку», потрібно щоразу, коли заробили гроші, відкласти певну суму. А

робить? По-перше, втративши роботу, їй доведеться одразу шукати нову та погоджуватися на будь-яку зарплату. По-друге, захворівши, не матиме за що купити ліки в аптеці. По-третє, не буде змоги допомогти рідним, друзям чи знайомим, навіть якщо захоче. По-четверте, доведеться все життя позичати гроші, боргувати й постійно думати, як їх повернути. Види функцій фінансової «подушки безпеки» Види

Види

Зменшення фінансового стресу

Головними плюсами фінансової «подушки безпеки» є доступність, ліквідність і безпека зберігання. Це означає, що гроші мають бути легко досяжними в разі нагальних потреб, без якихось затримок та обмежень. Найкраще, якщо вони будуть у формі готівки або якщо їх можна швидко, так би мовити, перетворити в готівку. Також гроші повинні зберігатися в безпечному місці, що гарантувало б їхню цілісність і захищеність

ситуацій.

Чому потрібно її мати? По-перше, фінансова «подушка безпеки» дає спокій і впевненість. У житті часто трапляються несподіванки, і коли є заощадження, людина почувається більш захищеною. По-друге, вона допомагає уникнути боргів. Так, у разі непередбачуваних витрат можна використовувати свої гроші,

брати кредит у банку. Це дуже важливо, бо борги можуть створити

переваги

формувати особисту культуру фінансових заощаджень. Приступімо до вивчення матеріалу!

1. Ощадлива фінансова поведінка запорука фінансового добробуту і фінансової стійкості Пригадаймо з першого уроку, що таке фінансовий добробут і фінансова стійкість. Фінансовий добробут означає стан, коли людина має гроші та можливості для задоволення своїх потреб, досягнення фінансових цілей і забезпечення матеріального благополуччя. Фінансова стійкість є здатністю людини зберігати стабільний фінансовий стан у непередбачуваних умовах. Їх запорукою є ощадлива фінансова поведінка , яка передбачає ретельне планування й обдумане використання грошей. Ощадлива фінансова поведінка виявляється через різні складники, які відображаються у фінансових діях і рішеннях людини. Однією з найважливіших з них є планування бюджету.

раціональний розподіл доходів

Накопичення грошей

для майбутнього

використання

Планування бюджету

та розсудливе використання грошей

Ощадлива

фінансова

поведінка

Обдумане використання кредитів

Усвідомлення ризиків та їх запобігання

Ощадлива людина систематично відкладає частину свого доходу на непередбачувані випадки (звільнення з роботи, хвороба та пов’язані з нею витрати на лікування), майбутні цілі (здобуття освіти, яка допоможе розвинути професійні навички, купівля нерухомості

тя або здачі в оренду, започаткування власного

інших,

покликаннями: https://cutt.ly/7ebLFHg6, https://cutt.ly/2ebL1g4d, https://cutt.ly/XebL0f0R

firefly designer dream

вати непередбачувані проблеми та

ними користується, то

повернути борги. Вона повинна уникати тих кредитів, які перевищують її фінансові можливості, й ретельно вивчати умови кредитних

ретельне планування й обдумане використання грошей.

— Ощадлива людина не використовує свої заощадження для їх збільшення.

— Ощадлива фінансова поведінка передбачає відмову від кредитів.

2. Формування особистої культури заощаджень Почнемо з того, що кожна людина повинна усвідомлювати, що майбутнє може бути не таким, як сьогодні, і завжди потрібно мати певну суму грошей на випадок непередбачуваних ситуацій, як-от: втрата роботи, хвороби тощо. Фінансові заощадження вимагають дисциплінованості, систематичності та відповідальності. Навіть невеликі щомісячні внески з часом можуть перетворитися у вагому суму, яка стане в пригоді у складні періоди життя людини.

Можливість досягнення цілей

Зменшення

фінансового стресу

Характеристика Заощадження формують фінансовий резерв, який може бути використаний у випадку непередбачуваних обставин, забезпечуючи стабільність у фінансах Заощадження допомагають досягти різних

Можливість

інвестування

Фінансова

підтримка в

майбутньому

нерухомість тощо. Як

ваними, досяжними, значущими

в попередній темі,

обмеженими в часі. Звичка заощаджувати повинна підкріплюватися мотивацією. Вона допомагає зберігати високий рівень зацікавленості в накопиченні грошей навіть у важкі часи. Важливою є підтримка оточення. Родичі, друзі або знайомі, які всіляко сприяють фінансовим

розваги

заощаджень на витрати будемо мати питому вагу кишенькових

Рекомендується мати певну частину доходу (не менше 10 %) тільки для фінансових заощаджень. Це допоможе уникнути спокуси витратити всі гроші та забезпечить стабільність накопичень навіть у випадку непередбачуваних витрат. Якщо доходи невеликі, наприклад, у підлітків кишенькові гроші, то все

рисніших навичок у житті.

Перевірте себе Закінчте речення:

послуга «Мобільні заощадження»? Як ви оцінюєте її

заощадження? Вітаю з успішним завершенням вивчення темі, присвяченій правилам заощаджень. Знання та навички, отримані в цьому уроці, допоможуть

сформувати «фінансову подушку» на випадок непередбачуваних обставин, а також стати більш ощадливими.

ChatGPT, Microsoft Copilot, Gemini

визначте переваги та недоліки

https://cutt.ly/rebL2UQC, https://cutt.ly/tebL9fTb, https://cutt.ly/ZebL3dB2

chatgpt copilot gemini

ціональній

фізичної

безготівкових платежів тощо. Другий — призначений для

економічної (планування, облік і звітність, ціноутворення, оплата праці) й основної діяльності (виробництво та реалізація продукції).

2. Правила відкриття банківського рахунка Процедура відкриття банківського рахунка в усіх банках схожа. Для фізичних осіб потрібно мати паспорт та ідентифікаційний код і звернутися до найближчого відділення банку.

копію зареєстрованого статуту, довідку, яка підтверджує взяття підприємства

про реєстрацію в органах Пенсійного фонду України, картку

заяви.

Перевірте себе Закінчте речення: — Банківський рахунок у гривні призначений для ... — Щоб відрити банківський рахунок дистанційно, потрібно ... — Якщо банківський рахунок не використовується, то ...

3. IBAN і його характеристика

IBAN є абревіатурою слів International Bank Account Number. Це міжнародний номер банківського рахунка. В Україні він складається з двох англійських літер UA (означають код України) і цифр, з яких: перші дві цифри — контрольне число, яке розраховується за певною формулою; наступні шість цифр — код банку; останні дев’ятнадцять цифр — номер рахунка. За його

наковий розмір (53,98X85,6X0,76 мм) був визначений у 1985 році. На картці розміщують безготівкові гроші, які

Творча робота Самостійно намалюйте або за

Wombo або інших, згенеруйте зображення

ток. Продемонструйте малюнок

https://cutt.ly/7ebLFHg6, https://cutt.ly/2ebL1g4d, https://cutt.ly/XebL0f0R

Кредитка

зичити).

Завжди повертати

позику, зокрема до закінчення пільгового

періоду

Правила грамотного

Платіжні картки виконують певні функції . Вони дають змогу розраховуватися за покупки й оплачувати послуги, платити за товари та послуги в інтернеті, отримувати зарплату, пенсію, стипендію, соціальну допомогу від держави та інші доходи, перераховувати гроші на інші картки, знімати готівку в банкоматі або

6. Логотип платіжної системи — Visa або MasterСard. Розташова-

де неможливо або недоречно встановити клавіатуру з літерами (банкомат або POS-термінал). Щоб його було складніше підібрати, кількість спроб вводу обмежено до трьох. Не варто

На звороті платіжної картки розміщені:

1. Магнітна стрічка — зберігає в зашифрованому вигляді ключ

2. Місце для підпису. Підпис

держатель картки. Підпис має бути виконаний кульковою ручкою.

3. Голограма — підтверджує, що це картка певної платіжної системи: Visa — зображення голуба в польоті, MasterCard — зображення двох півкуль, що перехрещуються.

4. CVV/CVC-код — використовується як засіб додаткової ідентифікації під час розрахунків карткою в інтернеті. Розміщений праворуч на смузі для підпису.

5. Контакти банку — адреса та контакти служби цілодобової клієнтської підтримки, за яким держатель

усі елементи.

Вибір банку

Вибір типу

картки

Написання

Отримання картки та її

Далі треба обрати тип платіжної картки. Кредитна картка дає змогу користуватися позиченими грошима, які потрібно повернути в певний період з відсотками. Вона може бути використана як для щоденних платежів, так і для забезпечення фінансової стійкості в разі непередбачуваних витрат. Дебетова картка дозволяє користуватися грошима, які самостійно або кимось іншим

люди, які прагнуть уникати заборгованості.

Задача Чоловіку в банку

У разі схвалення заяви підписується договір про використання платіжної картки, в якому зазначено умови користування та відповідальність сторін. Якщо картка неперсоніфікована, то її можуть видати одразу. На іменну картку доведеться зачекати від кількох

Задача Жінка протягом місяця зняла з кредитки 250 гривень, 700 гривень і 400 гривень, за що береться комісія 3 %. Крім того, вона прострочила термін повернення позики в сумі 3 300 гривень на 5 днів, що передбачає 0,1 % комісії за кожен день. Визначте суму комісії, яку необхідно сплатити за користування кредиткою.

Зазвичай платіжну картку потрібно активувати, виконавши певні інструкції, які можуть бути вказані в інформаційному листі від банку. Для цього картку вставляють у банкомат, вводять одноразовий PIN-код і виконують будь-яку операцію, наприклад, перегляд балансу на рахунку. Після цього вона буде активована. Дуже важливо встановити новий PIN-код, який буде використовуватися для підтвердження трансакцій, зокрема під час зняття

Дослідження Разом з батьками підіть у банк і, за потреби, оформте платіжну картку. Поділіться досвідом на уроці.

Приклад Я допоможу вам із цим завданням. Учень / учениця: «Одного дня ми з мамою пішли в банк, щоб оформити їй платіжну картку.

хвилин стояння в черзі мама звернулася до банківського менеджера, який докладно

тиждень, тоді підемо

платежів у магазинах, ресторанах, кінотеатрах

сові послуги»

Цифрова фінансова грамотність включає певний рівень знань і навичок людини, які дають їй змогу використовувати й ефективно маневрувати в цифровому середовищі для здійснення фінансових операцій. Крім розуміння основних фінансових термінів, вона передбачає вміння користуватися інтернет-банкінгом, мобільними застосунками для управління особистими фінансами та різними цифровими фінансовими послугами.

Запам’ятайте Цифрова фінансова

валют онлайн, криптовалютні гаманці , які дозволяють зберігати, відправляти та отримувати криптовалюту, робо-радники , які використовують складні алгоритми та штучний інтелект для надання порад щодо інвестування, тощо.

Дослідження Поцікавтесь у ваших рідних, друзів або

компанії-гіганти

які перетворюються у фінтех-компанії. Вони беруть на себе роботу

компаній, інвестиційних фондів і переводять її онлайн. Обговорення Обговоріть на уроці такі питання: — Які цифрові інновації у сфері фінансів вас найбільше цікавлять? — Які плюси та мінуси ви бачите в цифрових фінансових послугах, порівняно з традиційними фінансовими послугами?

2. Інтернет-банкінг Інтернет-банкінг — це таке обслуговування клієнтів банку, в якому доступ до банківських рахунків і різних операцій здійснюється через інтернет за допомогою комп’ютера чи смартфона. В інтернет-банкінгу можна без відвідування банку

рахунки й отримати виписку за ними, перерахувати гроші комусь іншому, заблокувати платіжну

картку, якщо її вкрали або загубили, оплатити комунальні послуги, відкрити

Оплата послуг

Відкриття

депозитного

вкладу

Оформлення

кредиту

Обмін валюти

Відкриття і керування депозитним вкладом, що передбачає вибір терміну, відсотків й інших умов, які найбільше відповідають потребам

Подання заявки на кредит й отримання рішення про його затвердження або відхилення

Дослідження Поцікавтесь у ваших рідних, друзів або знайомих щодо видів послуг, якими вони користуються через інтернет-банкінг. Поділіться інформацією

пароль (його не можна нікому повідомляти). Для захисту даних потрібно встановити доступ до інтернет-банкінгу та підтвердження операцій за допомогою пароля, телефонного дзвінка з банку тощо. Далі можна користуватися різними послугами.

Wombo або інших, згенеруйте зображення використання інтернет-

або покликаннями:

https://cutt.ly/7ebLFHg6, https://cutt.ly/2ebL1g4d, https://cutt.ly/XebL0f0R

firefly designer dream

пам’ятати, що банк

дії, CVV/CVC-код

родними платіжними системами є Visa, MasterСard, American Express (США), UnionPay (Китай), JCB (Японія) та інші. Вони працюють з різними банками, дають змогу переказувати

Запам’ятайте

платіжній системі становить кілька трильйонів доларів

рік. Сьогодні випускають багато видів карток Visa: від найпростіших Visa Electron (менш захищена, ніж інші), Visa Classic (зі стандартними функціями) та Visa Debit (для здійснення щоденних платежів) до Visa Black Card (з вуглеволокна для заможних людей). Для ознайомлення з платіжною системою Visa перейдіть за QR-кодом або покликанням https://cutt.ly/eebZqxIj.

Express).

Для ознайомлення з платіжною системою MasterCard

ПРОСТІР, що їх випускають

перейдіть за QR-кодом або покликанням https://cutt.ly/LebL52Tc Для ознайомлення з

системою

перейдіть за QR-кодом або покликанням https://cutt.ly/kebL6H6r ПРОСТІР — це національна платіжна система України, яку створив і розвиває Національний банк України. Учасниками ПРОСТІР є банки та небанківські установи. Основний продукт системи

фінансової поведінки, коректно реагувати на випадки фінансового шахрайства в соціальних

1. Поняття й основні види фінансового шахрайства Фінансове шахрайство

чужими грошима або майном шляхом обману. Воно включає підробку фінансових документів, фальшивомонетництво, пірамідальні схеми, вигадані інвестиційні проєкти, кредитні афери тощо. Ціль шахраїв

щоб отримати незаконну вигоду, виконуючи протиправні та недобросовісні

Обговорення У яких саме місцях можна натрапити на «фальшивки»? Обговоріть на уроці різні варіанти.

Дослідження За допомогою одного з інструментів штучного інтелекту, наприклад ChatGPT, Microsoft Copilot, Gemini або інших, дослідіть питання, як відрізнити справжні гроші від підроблених. Презентуйте на уроці результати.

Для доступу до деяких інструментів штуч

або покликаннями: https://cutt.ly/rebL2UQC, https://cutt.ly/tebL9fTb, https://cutt.ly/ZebL3dB2

ють великі відсотки, які неможливо

copilot gemini

шахрайством.

Запам’ятайте Фінансова піраміда — це спосіб незаконного заробітку за рахунок залучення грошей інших людей під відсотки, які виплачують грошима наступних.

Творча робота Схематично зобразіть, як працює фінансова піраміда. Продемонструйте малюнок на уроці.

Приклад Я допоможу вам із цією

суму, яку зможе назбирати фінансова піраміда протягом 3 місяців, множенням суми

вих вкладників. Протягом існування фінансової піраміди було завдано збитків на суму понад 50 мільярдів доларів США, а серед постраждалих були відомі актори, політики та бізнесмени. За цей злочин Бернарда Мейдоффа засудили аж на 150 років. Кредитні афери — це вид фінансового шахрайства,

Дослідження Встановіть, як працюють вигадані інвестиційні проєкти, наприклад, з криптовалютою, купівлею нерухомості на початковому етапі будівництва тощо. Чи можна їм протидіяти та як? Презентуйте на уроці результати.

або використовують чужі документи, такі як паспорт, ідентифікаційний код, довідка про доходи тощо. Кредитні афери можуть завдати серйозного збитку як тим, чиїми документами незаконно скористалися, так і самим банкам.

фальшивомонетництвом, пірамідальними схемами, кредитними аферами тощо. Поділіться на уроці цікавими випадками, забезпечуючи приватність осіб.

Designer від Microsoft, Dream від Wombo або інших, згенеруйте зображення певного виду шахрайства. Продемонструйте малюнок на уроці.

Для доступу до деяких інструментів штучного інтелекту перейдіть за QR-кодами або покликаннями: https://cutt.ly/7ebLFHg6, https://cutt.ly/2ebL1g4d, https://cutt.ly/XebL0f0R

Перевірте себе Закінчте речення:

гроші має право ...

є способом незаконного

firefly designer dream

2. Фінансове шахрайство і правила безпеки використання платіжних карток Є багато видів фінансового шахрайства, і з розвитком технологій їхня кількість збільшується. Одна з цілей шахраїв — дізнатися дані платіжної картки (її номер, термін дії, CVV/CVC-код і PIN-код), маючи які, можна зняти гроші в банкоматі, перерахувати їх на інший рахунок, розрахуватися в інтернеті або магазині. Відповідно до українського законодавства, фінансове шахрайство є злочином, за

хідно дотримуватися правил:

писок з

або підозрілої активності; — оновлювати програмне

фінансового шахрайства. Щодня зловмисники використовують різні схеми, щоб привернути увагу та викликати довіру, але обачність дозволяє виявити й уникнути потенційних

шахраї. Обачна фінансова поведінка також передбачає усвідомлення ризиків фінансових операцій. Люди, які це розуміють, здатні ухвалювати більш обдумані рішення.

Дослідження Схарактеризуйте людину, яка не дотримується обачної

на уроці результати.

Обачність передбачає ретельне

магає виявити схеми фінансового шахрайства, в яких

привабливі умови, щоб бути правдою. Для цього потрібно уважно читати договори й іншу інформацію, зокрема дрібним шрифтом, перевіряти відгуки інших клієнтів про фінансові компанії, їхні фінансові продукти та послуги. Люди, які цим не нехтують, рідше попадають на гачок шахраїв.

Особиста інформація, така як номери платіжних карток,

збережена в

й ніколи не передаватися третім особам

надсилатися через ненадійні канали зв’язку. Рекомендується регулярно, а в разі підозри

зокрема до інтернет- або мобільного банкінгу. Для частих

зині тощо

Дослідження

даних, паролів і грошей. Поділіться думками на уроці, забезпечуючи приватність осіб.

Приклад Я допоможу вам із цим завданням. Для проведення дослідження можете скористатися деякими питаннями анкети.

1. Чи використовуєте складні паролі

інтернет- або мобільного банкінгу? а)

сту від різних видів фінансового шахрайства, вона підвищує загальний рівень фінансової безпеки і впевненість у майбутньому. Бути обачним означає уникати необдуманих фінансових рішень, які

швидше досягають своїх цілей. Творча робота Самостійно намалюйте

https://cutt.ly/7ebLFHg6, https://cutt.ly/2ebL1g4d, https://cutt.ly/XebL0f0R

firefly designer dream

в цьому уроці розберемося, що таке

одного боку, означає стан, коли людина має роботу, за яку отримує грошову винагороду. Зайнятість — важлива частина життя, оскільки є основою забезпечення матеріального благополуччя. З іншого боку, зайнятість не обмежується тільки отриманням доходу, це ще відчуття своєї корисності для суспільства, досягнення особистих і професійних цілей. Волонтерство, самоосвіта, творчість — усе це

Запам’ятайте Зайнятість

Критерії

Статево-вікова

ознака

Соціальна

належність

Характер

діяльності

Територіальність

Види власності

Види зайнятості

Види

Чоловіки, жінки, молодь, люди пенсійного віку

Робітники, службовці, менеджери, фермери, підприємці та інші Економічна (стосується будь-якої роботи, яка спрямована на отримання доходу та яка сприяє економічному розвитку), службова (передбачає роботу в органах влади) та соціальна зайнятість (охоплює всі види діяльності, які спрямовані на задоволення соціальних потреб суспільства) Міська та сільська зайнятість Зайнятість на державних

підприємство з виробництва газованих напоїв з чисельністю 500 праців-

Критерії

За організацією робочого часу

За статусом діяльності

За стабільністю трудової діяльності

За формами правового регулювання

Форми зайнятості

Форми

Повна (протягом повного робочого дня, місяця або року) і неповна зайнятість (протягом неповного робочого часу або з частковою оплатою)

Первинна (на основному місці роботи) і вторинна зайнятість (додаткова постійна або тимчасова діяльність осіб, які мають основну роботу)

Постійна (зі стабільним місцем роботи) і тимчасова зайнятість (з тимчасовим або сезонним характером роботи)

Регламентована (у межах закону) і нерегламентована зайнятість (без укладання трудового договору)

Обговорення Проведіть

Приклад

2. Поняття «найманий працівник / працівниця», «фрилансер / фрилансерка», «підприємець / підприємиця», «бізнесмен / бізнесвумен», «інвестор / інвесторка» Найманим працівником є людина, яка працює на підприємстві за трудовим договором або контрактом. За свою працю отримує винагороду у вигляді зарплати та підпорядковується внутрішнім правилам роботодавця. Несамостійність і залежність, виконання роботи за замовленням роботодавця, отримання винагороди є тими

Ознаки

Несамостійність і

залежність

Виконання роботи за замовленням

Отримання винагороди Характеристика

Працівник / працівниця виконує

ки відповідно до умов, визначених роботодавцем; може мати певну свободу в роботі, але кінцеве рішення ухвалює роботодавець

Найманий працівник / працівниця виконує конкретні завдання або

Обговорення

Якби ви займалися фрилансом, то

на уроці свою думку.

Підприємцями є люди, які займаються

або фінансово-кредитною діяльністю.

firefly designer dream

ють абревіатуру ФОП — фізичні особи-підприємці. Вони можуть користуватися загальною системою

Види

Виробнича діяльність

Комерційна діяльність

Фінансово-кредитна діяльність

Характеристика

Виробництво товарів, наприклад продуктів харчування, побутової техніки тощо, та надання послуг, наприклад перевезення пасажирів і вантажів тощо

Купівля, продаж й обмін товарами під час роздрібної та оптової торгівлі Надання фінансових послуг, зокрема банківських, страхових, інвестиційних

Чи знаєте ви, у чому відмінність між підприємцем

/ підприємиця часто асоціюється зі створенням

бізнесу, який уже створений. Бізнесмен / бізнесвумен — це людина, яка професійно займається комерційною діяльністю в різних масштабах, інвестує власні та позичені гроші у виробництво, торгівлю тощо. Головна мета бізнесмена / бізнесвумен — постійне нарощування капіталу, збільшення присутності на ринку та побудова ефективних схем для заробітку грошей.

Запам’ятайте Бізнесмен / бізнесвумен — це людина, яка професійно займається комерційною діяльністю в різних масштабах, інвестує власні та позичені

у виробництво, торгівлю тощо.

Відмінності між підприємцем / підприємицею і бізнесменом / бізнесвумен

Підприємець / підприємиця

Асоціюється зі створенням чогось

нового, може бути ініціатором но-

вого бізнесу або продукту

Для досягнення своїх цілей часто бере на себе ризики, пов’язані з

розвитком бізнесу

Може мати творчий підхід до розв’язання проблем, пошуку нових

можливостей і розвитку ідей

Дослідження

Бізнесмен / бізнесвумен Є особою, яка вже має певний бізнес і фокусується на його управлінні та розвитку

Більше орієнтований / орієнтована на отримання прибутку від існуючих бізнес-операцій, ніж на пошук нових ідей Володіє сильними управлінськими навичками та здатністю до організації і керування бізнес-процесами

(інвестиції — 2

гривень, дохід у місяць — 79 тисяч гривень, витрати в місяць — 27 тисяч гривень); другий варіант — кав’ярня (інвестиції — 1 мільйон 200 тисяч гривень, дохід у місяць — 36 тисяч гривень, витрати в місяць — 12 тисяч гривень); третій варіант — веломагазин (інвестиції — 750 тисяч гривень, дохід у місяць — 24 тисячі гривень, витрати в місяць — 16 тисяч гривень). Визначте, який із трьох варіантів бізнесу

Обговорення Визначте плюси і мінуси роботи найманим працівником / працівницею, фрилансером / фрилансеркою, підприємцем / підприємицею, бізнесменом / бізнесвумен та інвестором / інвесторкою

методикою «Світове кафе».

Приклад Я допоможу вам із цим завданням. Учитель / учителька: «Сьогодні я розповім вам про методику «Світове кафе», яка передбачає створення атмосферного простору для неформального обговорення, де учасники можуть поділитися своїми думками та досвідом. Спершу ми визначимо плюси і мінуси роботи в різних формах

/ фрилансеркою, підприємцем / підприємицею, бізнесменом / бізнесвумен та інвестором / інвесторкою. Кожна група учасників працюватиме над певною формою зайнятості, а потім групи мінятимуться, щоб розглянути інші форми».

Після пояснення вчителя / вчительки методики

ворюють ці питання.

Перевірте себе Закінчте речення:

дова ефективних схем для заробітку грошей є

— Абревіатуру ФОП розшифровують як ...

бам, цілям та

му житті. У цьому уроці зупинимося

зайнятості й порівняємо роботу найманого працівника / працівниці та підприємця / підприємиця. Це можна зробити за багатьма критеріями, такими як ступінь контролю над своєю роботою, ризики, стабільність доходів і гнучкість графіка роботи. Порівняння роботи підприємця / підприємиці та найманого працівника / працівниці Критерії

Контроль і

відповідальність

Ризики і прибуток

Гнучкість робочого графіка Соціальні пільги та захист Характеристика

Підприємець / підприємиця має більший рівень контролю над своїм

та ухваленням рішень, натомість найманий працівник / працівниця працює на когось і зазвичай виконує завдання за вказівкою роботодавця Діяльність підприємця / підприємиці пов’ язана з великим ризиком фінансових втрат, але підприємець / підприємиця може отримати і великі прибутки. Найманий працівник / працівниця має стабільніші та менші доходи, не ризикує втратити все, як підприємець Підприємець / підприємиця має

своїм бізнесом і ухваленням рішень, натомість найманий працівник / працівниця працює на когось і зазвичай

за вказівкою роботодавця. Підприємець / підприємиця може самостійно вирішувати питання, пов’язані з розширенням бізнесу, його виходом на нові ринки тощо. Найманий працівник / працівниця має обмежений вплив на певні робочі процеси, а ухвалення важливих рішень лежить у віданні роботодавця.

Діяльність підприємця / підприємиці пов’язана з великими фінансовими ризиками. Він може зазнати збитків у разі непередбачуваних витрат і форс-мажорних обставин. Але успішний / успішна підприємець / підприємиця отримує значно вищий прибуток,

ник / працівниця,

Найманий працівник

можливість, що включає

плати. Однак кар’єрні можливості

обмежені структурою

ку. Підприємець / підприємиця

ідеями, впроваджує нові проєкти та шукає нові

Обговорення Запросіть на урок батьків,

працівника / працівниці, а які — у підприємця

Ось кілька кроків, які допоможуть:

1. Почніть з аналізу своїх потреб. Що для вас справді важливо в житті? Яких цілей ви прагнете досягти в професійній та особистій сферах? Що в роботі для вас є важливим?

2. Проаналізуйте свої здібності та навички. Що ви вмієте робити добре? Що в роботі вам подобається найбільше і в чому ви відчуваєте себе впевнено?

3. Оцініть свої ресурси, включаючи фінансові можливості. Скільки грошей ви готові вкласти в саморозвиток, пошук роботи або створення власного бізнесу?

4. Вивчіть різні варіанти зайнятості. Це може бути робота на повну або неповну ставку, фриланс, створення власного бізнесу тощо. Порівняйте їх з вашими потребами, здібностями і ресурсами.

5. Розробіть план кар’єри. Він може включати короткострокові та довгострокові цілі, а також кроки, які вам потрібно зробити для досягнення кожної з них.

6. Не забувайте, що ваші потреби, здібності та ресурси можуть змінюватися з часом. Періодично переглядайте свій план кар’єри і коригуйте його, щоб відповідати вашій ситуації.

Творча робота

Самостійно намалюйте або за

інтелекту, наприклад Firefly

Wombo або інших, згенеруйте зображення

форми зайнятості. Продемонструйте

Для доступу до деяких інструментів штучного інтелекту перейдіть за QR-кодами

або покликаннями:

https://cutt.ly/7ebLFHg6, https://cutt.ly/2ebL1g4d, https://cutt.ly/XebL0f0R firefly designer dream

Перевірте себе Закінчте речення: — Підприємець / підприємиця має більший рівень контролю над

несом та ухваленням рішень, натомість найманий

теріальні та нематеріальні цінності, які приносять людям певну користь, хто їх споживає. Блага поділяють на приватні , користь від яких отримує хтось (наприклад, людина купує

родини, ці товари приносять задоволення та

саме їм), і суспільні , які споживаються багатьма людьми, фінансуються державою й дають вагому вигоду (наприклад, парк, який утримується за рахунок сплати податків, створює умови для відпочинку людей).

Запам’ятайте Суспільні

Поліція, пожежна охорона й інші служби забезпечують

мешканцями сіл?

Як можна забезпечити

(наприклад, збереження лісів Амазонії, які називають «легенями планети», важливе тим, що вони виробляють кисень, необхідний для життя людей),

ціональні — усьому населенню держави (наприклад, національна оборона, яка передбачає захист держави від зовнішніх загроз) і місцеві — деякій його частині (наприклад, велосипедні доріжки, які дають змогу безпечно пересуватися велосипедистам).

Фінансування суспільних благ здійснюється з бюджету . Поняття «бюджет» у перекладі французької

Творча робота Самостійно намалюйте

Wombo або інших, згенеруйте зображення різних

монструйте малюнок на уроці. Для доступу до деяких інструментів штучного інтелекту перейдіть за QR-кодами або покликаннями: https://cutt.ly/7ebLFHg6, https://cutt.ly/2ebL1g4d, https://cutt.ly/XebL0f0R

firefly designer dream

Наповнивши державний «гаманець», гроші витрачають на громадський транспорт (автобуси, метро, трамваї і тролейбуси), освіту (школи, коледжі та університети), охорону здоров’я (поліклініки, лікарні, фельдшерсько-акушерські пункти), культуру і мистецтво (музеї й театри). А ще за їх рахунок утримують чиновників, армію та поліцію. Незважаючи на те, що фінансування суспільних благ здійснюється з різних джерел, найважливішу роль відіграють податки.

Задача Видатки бюджету міста на громадський порядок, безпеку та судову владу становлять 541 мільйон 200 тисяч гривень, на економічну діяльність — 295 мільйонів 120 тисяч гривень, на охорону навколишнього середовища — 87 мільйонів 190 тисяч гривень, на житлово-комунальне господарство — 370 мільйонів 420 тисяч гривень, на охорону здоров’я — 412 мільйонів 150 тисяч гривень, на духовний

З одного боку, податки призводять до зменшення доходів людей, через що вони менше витрачають грошей на свої потреби. З іншого боку, вони є платою державі за дороги, школи, лікарні й інше. Без цих благ сучасне життя було б значно складнішим та менш комфортним. Колись суддя Верховного Суду США Олівер Голмс сказав: «Я ненавиджу сплачувати податки, але я люблю цивілізацію,

то, хоча сплата податків може викликати негативні емоції, вони потрібні для забезпечення суспільних благ.

Обговорення

правилами мозкового штурму є такі:

1. Усі ідеї приймаються без критики.

3. Заохочується максимальна кількість ідей.

4. Комбінування та вдосконалення ідей вітається.

5. Усі учасники мають право висловитися». Далі учні обговорюють це питання.

армії та

У різні періоди системи оподаткування були різними: від прямих податків на майно та доходи — до непрямих, таких як мито й акциз. Їх розвиток відображав політичні, економічні та соціальні особливості кожної епохи. У Месопотамії , одній з перших відомих цивілізацій, з’явився прообраз податків у формі натуральних повинностей. Зокрема, селяни здавали частину свого врожаю в обмін на захист від нападів та за користування водними ресурсами. Зібрані податки використовували на будівництво храмів, розвиток меліорації тощо. У Давньому Єгипті податки стягували у вигляді

фараонських землях. Ці податки йшли на утримання фараонів та його війська, будівництво пірамід.

та мита, що збиралися з торгівлі.

імперії система

вання була однією з найскладніших для тогочасного періоду. Податки стягували з різних джерел, як-от: нерухомість, раби та земельні наділи. Гроші з них використовували на розкішне життя імператора,

різноманітні мита та податки на торгівлю, які збирали за перетин кордонів або використання торговельних шляхів. Більша частина податків йшла на утримання самих феодалів та їхнього війська в обмін на захист і користування землею. Епоха великих відкриттів і колоніальний період відзначилися суттєвими змінами в системах оподаткування. Колоніальні імперії, такі як Іспанія, Португалія, Велика Британія та Франція, використовували різні форми оподаткування для забезпечення фінансування загарбаних територій. Однією з основних форм оподаткування

ходів для фінансування індустріального

ми оподаткування стали

такі товари, як алкоголь, тютюн тощо). Протягом ХХ століття відбувся значний розвиток, який відображав зміни в економіці, технологіях і соціальних потребах. Податки на прибуток давали державам стабільний дохід

збільшувати соціальні видатки, такі як освіта

лося споживання

державах ви дослідите самостійно. Оскільки США є федеративною державою, то її податкова система трирівнева. Оподаткування здійснюється на федеральному рівні, рівні штату та місцевому рівні. Податки стягуються з різних джерел, зокрема зарплати, майна, торгівлі тощо. Особливістю податкової системи США є принцип паралельності, який означає, що одні й ті самі податки можуть збиратися на кожному рівні. Основне джерело бюджетних надходжень — прибутковий податок з громадян . Його ставки є прогресивними, тобто зі зростанням рівня доходу збільшуються і суми сплаченого податку. Під оподаткування підпадають різні види доходів, такі як зарплата, доходи від депозитного вкладу в банку, здачі в оренду квартири, володіння

тощо. Водночас його не стягують на Алясці, у Флориді, Неваді, Південній Дакоті, Техасі, Вашингтоні

Корпоративний

на власність, якими оподатковуються власники комерційної (склади й

та

(будинки і квартири). Зазвичай сума податку визначається на основі

вартості нерухомості, яку проводять регулярно або за потреби.

вартість може базуватися на ринковій вартості

ці, проведеній місцевими оцінювачами.

на доходи фізичних осіб

Податок на додану вартість

Види

Акцизний

податок

Екологічний

податок

Рентна плата

Мито

Податок на майно

Єдиний податок

Збір за місця

для паркування транспортних

засобів

Туристичний збір

Характеристика Стягується з певних видів товарів, що мають соціальний або екологічний вплив, наприклад алкоголь, тютюнові вироби, нафтопродукти тощо

зокрема викидів шкідливих речовин у повітря, воду або землю Стягується за користування природними ресурсами, такими як вода, земля, ліси тощо

Стягується при переміщенні товарів через митний кордон

Стягується з власників нерухомості, транспортних засобів, земельних ділянок

Стягується з фізичних осіб-підприємців, які ведуть бізнес на спеціальних умовах

ма інформація про кожного платника

сплачено, який є

ди, відповідно до яких встановлюються

ри. До них належить загальність оподаткування

розподілятися

стеми).

Принципи

Рівність усіх

платників перед законом

Презумпція правомірності рішень платника податку

Фіскальна

достатність

Соціальна

справедливість

Економічність

оподаткування

Стабільність

Характеристика

До всіх платників податків має бути однакове ставлення незалежно

їхньої соціальної, расової, національної, релігійної належності та громадянства

У разі, якщо в законі є неоднозначне трактування прав та обов’язків платників податків або податкових органів, рішення ухвалюється на користь платників Надходження податків і зборів мають бути достатніми для функціонування держави Податки та збори повинні відповідати спроможності їх платити

Податки та збори мають бути встановлені в розмірах, що перевищують витрати на їх стягнення податковими органами Податки та збори, їх ставки, а також податкові пільги не можуть змінюватися протягом року Податкова культура визначається рівнем усвідомлення платниками важливості й обов’язку сплати податків і зборів, а також їхнім ставленням до податкової системи

та дотримання податкового

обсязі

Запам’ятайте

стеми загалом.

розраховуються та сплачуються, ознайомлені з видами податкових знижок і порядком їх отримання, усвідомлювати

знань!

1. Поняття «об’єкт оподаткування», «база оподаткування»,

податку», «податковий період» Податки — це певна сума грошей, яку сплачують платники в

жет держави. Їх можуть стягувати через

(з будинків і квартир — податок на нерухоме майно), отримання доходів

ри; розмір доходу; вартість товару).

Запам’ятайте

Ознаки

Обов’язковість Безвідплатність

щодо їх сплати. Держава встановлює відповідальність за ухилення від оподаткування

Податки сплачують без

або квартири; для податку на доходи фізичних осіб — 18 % від розміру зарплати; для ПДВ — 20 % від вартості товару). Їх можуть стягувати в менших розмірах, якщо надаються пільги (для податку на нерухоме майно — площа нерухомості; для податку на доходи фізичних осіб — податкова соціальна пільга; для ПДВ — ставка 0 %). Податковим періодом є період часу, з урахуванням якого відбувається обчислення та

протягом якого й по закінченню якого встановлюється податкова база й визначається сума податку та збору, яка

дорівнювати календарному року

становити інший термін (календарне півріччя, три квартали, квартал, місяць, день) відповідно до характеру

совують ставку 18 %,

підприємства, наприклад, на яких працюють люди з інвалідністю, мають

не сплачувати. ПДВ є абревіатурою податку на

Задача Дівчина купила

Акциз — це податок на товари, які купують дорослі (алкогольні напої та сигарети), ввозять з-за кордону, а також на деякі інші товари. Як і інші податки, він надходить до бюджету та використовується на різні державні потреби, проте має ту особливість, що збільшує вартість товарів, і через це їх менше купують. Наприклад, якщо собівартість сигарет становить 50 гривень, а акциз — 5 гривень, то покупець заплатить 55 гривень, з яких 5 гривень надійдуть у бюджет держави. Сплата акцизного податку перекладається на споживача — у вказаному прикладі на людину, яка має шкідливу звичку палити. Тому, збільшивши розмір акцизу на сигарети до 20 гривень (вартість пачки становитиме 70 гривень), можна змусити людей відмовитися від паління. На деякі товари наклеюють спеціальну акцизну марку, яка свідчить про те, що товар легальний і з нього сплачено податок. Це не стосується автомобілів, електроенергії та пального, з яких також акциз стягують, але акцизну марку не наклеюють.

(сума, з якої мито не стягується) або не накладати податок, якщо про це домовиться

іншими державами (вступить у митний союз). Податок на нерухоме майно стягують з власників нерухомості. Його повна назва — податок на нерухоме майно,

ної ділянки (для власників земельних ділянок є інший

за землю). До нерухомого майна

тощо. Водночас

дитячих будинків сімейного типу, садочків і шкіл.

Транспортний податок сплачують власники нових і дорогих автомобілів. Їм має бути не більше 5 років, а вартість становити понад 375 розмірів мінімальної заробітної плати. Тобто, у 2024 році цьому оподаткуванню підлягають автомобілі, починаючи з 2019 року випуску, вартістю понад 2 мільйони 662 тисячі 500 гривень (375x7 100). Сплачують транспортний податок особи та підприємства, які мають легкові автомобілі. Його розмір становить 25 тисяч гривень.

становить 950 гривень на день, витрати на харчування — 95 гривень за одну особу. Розрахуйте суму туристичного

робітної плати.

полягає

закладається у вартість паркування автомобілів, і його фактично сплачують водії. Зрештою, не тільки цей збір, адже підприємці несуть витрати з оренди земельної ділянки, призначеної для паркування,

розмітки та виплати зарплати паркувальникам.

ти. Наприклад, якщо площа земельної ділянки 300 квадратних

Запам’ятайте Податкова

Наприклад, якщо річна

становить 100 тисяч гривень, а благодійна допомога — 6 000 гривень, то можна повернути 720 гривень. Спочатку визначають суму сплаченого податку на доходи фізичних осіб: 100 000x18 %=18000, далі — розмір податкової знижки: 100 000x4 %= 4 000 (в розрахунку буде братися не 6 000 гривень, а 4 000 гривень), наступна дія — розрахунок суми податку на доходи фізичних осіб з податковою знижкою: (100 000–4 000)x18 %=17 280 і в кінці — скільки буде повернуто: 18 000–17 280=720.

Для отримання податкової знижки потрібно

до податкових органів і подати такі документи:

— копії паспорта та ідентифікаційного

отриману протягом звітного року;

— копії документів, що підтверджують сплату (квитанції, платіжні доручення тощо);

документ, що підтверджує

народження або шлюб), якщо витрати

Дослідження Проведіть розрахунок податкової

в коледжі або університеті. Презентуйте

наприклад Firefly від Adobe, Designer

Wombo або інших, згенеруйте зображення

кування. Продемонструйте малюнок

Для доступу до деяких

Dream

або покликаннями: https://cutt.ly/7ebLFHg6, https://cutt.ly/2ebL1g4d, https://cutt.ly/XebL0f0R firefly designer dream

вим позбавленням частини доходу на користь держави.

Задача

Двоє чоловіків займаються бізнесом з надання послуг таксі. Щомісяця їхні доходи становлять 400 тисяч гривень, а витрати — 270 тисяч гривень. Визначте, який з

податків їм вигідніше сплачувати: єдиний податок чи податок на прибуток підприємств.

Перевірте себе Закінчте речення: — Ухилення від сплати податків

переглянути завдання

https://cutt.ly/TeYd3Lym

означають поняття «об’єкт оподаткування», «база оподаткування»,

5. Які основні види загальнодержавних та місцевих податків і зборів впроваджені в Україні? Схарактеризуйте їх особливості.

6. Які можливості надаються громадянам через податкові знижки?

скористатися?

7. Яка відповідальність передбачена за

податків в Україні? Чи достатньо цієї відповідальності?

востей для людей, у підтримці тих, хто потребує допомоги. Вона сприяє створенню більш справедливого та гармонійного світу, дає змогу зменшити бідність і нерівність, є моральною опорою людям, які стикаються з життєвими труднощами, дає їм надію

та

у складний час. Благодійність об’єднує багатьох людей

Зменшення бідності та нерівності

суспільстві Забезпечення

тим,

стикається з труднощами Створення більш справедливого і гармонійного світу Надання надії людям на краще майбутнє

Значення благодійності

приклад, допомогти можна, віддавши свої книги, одяг й іграшки, якими не користуєтеся, або купивши харчі для бабусі, якій важко ходити в магазин.

сприяти соціальній справедливості, допомогти тим, хто опинилися в скрутних ситуаціях через бідність, хвороби, природні катастрофи, війну чи інші негативні обставини. Благодійність дає можливість отримати необхідну допомогу та підтримку, що може врятувати життя та змінити долю людини на краще. Також благодійність відіграє важливу роль у створенні стійких й успішних громадських ініціатив, таких як будівництво шкіл, лікарень і бібліотек, проведення мистецьких і культурних заходів. Коли ми беремо участь у таких ініціативах, то вчимося бути чутливими до проблем суспільства та активно залучатися

Wombo

ності (відповідність потребам сучасності), добровільності (свобода рішення про участь у допомозі),

цілеспрямованість та

Принципи

Актуальність

Добровільність

Принципи благодійності

Характеристика

Благодійна діяльність має відповідати найбільш актуальним проблемам суспільства та враховувати його потреби

Благодійні внески мають бути здійснені добровільно, без будь-яких

Особиста фінансова спроможність

Адресність

Прозорість

допомоги, туди, де вона найнеобхідніша Той, хто займається благодійністю, має демонструвати відкритість і прозорість у своїй діяльності, особливо щодо використання грошей

7 монет по 5 гривень, 1

18 банкнот по 1 гривні, 11 банкнот по 2 гривні, 15 банкнот по 5 гривень, 7 банкнот по 10 гривень, 4 банкноти по 20 гривень, а також по 1 банкноті 50, 100 і 200 гривень. Яка загальна сума пожертв? Цікаво

Задача Сім’ї, яка складається з трьох осіб, після звільнення з роботи чоловіка, довелося зменшити витрати. Тепер сім’я витрачає: їжа — 4 200 гривень; комунальні послуги — 780 гривень; інтернет — 90 гривень; мобільний зв’язок — 240 гривень; ліки — 320 гривень; проїзд в автобусі — 250 гривень; одяг — 920 гривень; інші витрати — 290 гривень. Установіть, чи можна вважати сім’ю бідною згідно з міжнародними стандартами, якщо курс долара США 40 гривень 50 копійок.

Одним зі способів збору грошей для підтримки

де продають товари, за які торгуються

власником стає людина, яка запропонувала найбільшу суму.

аукціони проводять для продажу унікальних речей (дорогоцінні вироби, витвори мистецтва, раритетні автомобілі, антикваріат тощо). Найвідоміші благодійні аукціони у світі

різні благодійні ініціативи збирають сотні мільйонів доларів. Аукціони проводять і в інтернеті, їх називають онлайн-аукціонами. На них можна купити як унікальні речі, так і цілком звичні товари, але має виконуватися та сама умова: до встановленого дедлайну (час, коли закінчується аукціон) власником лота (товар, за який торгуються покупці) стає

гати іншим. Волонтери можуть

соціальної допомоги, освіти, охорони

як-от:

тощо, сприяючи покращенню життя людей. Ця форма діяльності не тільки сприяє розв’язанню конкретних проблем, а й формує в людей почуття відповідальності перед іншими та розвиває громадянську свідомість.

Сфери волонтерської діяльності

Сфери

Соціальна допомога

Освіта і молодь

Охорона здоров’я

Охорона довкілля та екологія

Гуманітарна допомога

Культура та мистецтво

Характеристика

Робота в соціальних центрах, надання допомоги літнім людям, безхатькам та іншим вразливим групам населення

Проведення занять з дітьми та молоддю, організація таборів і літніх шкіл, надання підтримки учням з інвалідністю Робота в лікарнях, медичних центрах, службах екстреної допомоги, проведення профілактичних заходів

Прибирання територій, висаджування дерев, організація екологічних заходів та просвітницької роботи щодо охорони довкілля

Робота в благодійних організаціях, надання гуманітарної допомоги біженцям, постраждалим від природних катастроф і війни

Допомога в організації культурних заходів, фестивалів, мистецьких виставок, театральних вистав тощо

Дослідження Поцікавтесь у ваших рідних, друзів або знайомих, чи займаються вони волонтерською

та в якій сфері, враховуючи інформацію в таблиці. Поділіться думками на уроці, забезпечуючи приватність осіб.

3. Особливості здійснення фандрейзингу Фандрейзинг

на роботу працівників, їхньому навчанні та сплаті

фандрейзингу надають донори (безкорисливо)

популяризації їх ім’я,

благодійництво від шахрайства? Як ви знаєте з попереднього уроку, в сучасному світі благодійність відіграє важливу роль. Але під час її здійснення часто виникають випадки шахрайства, в яких наживаються зловмисники. Це може трапитися через фальшиві благодійні фонди та організації, які нібито пропонують допомогу, а насправді використовують гроші для особистого збагачення, через підроблення документів та особистих даних про людей, які потребують допомогу, або через реалізацію

ініціатив. Відрізнити

Офіційний статус та реєстрація відповідно до законодавства

Відкритість та прозорість використання грошей

Благодійні фонди та

організації

Позитивні відгуки, високі рейтинги та рекомендації

Законні методи збору грошей

Дослідження Знайдіть в інтернеті кілька благодійних фондів й організацій. Перевірте їх справжність на онлайн-сервісі: https://cutt.ly/HeYfiU43. Презентуйте результати на уроці. Перейти на онлайн-сервіс https://cutt.ly/HeYfiU43 можна і за QR-кодом.

Благодійні фонди й організації мають чітку

та цілі, спрямовані на допомогу конкретним групам людей, розв’язанню соціальних, освітніх, екологічних, культурних

проблем. У шахрайстві немає чіткості у цілях, або цілі спрямовані

ревірити це складно,

тощо. Вони добровільні, і їх надають без жодного примусу.

ти електронні листи чи

телефонувати, представляючись представниками благодійних фондів та організацій. При цьому вони вигадують різні сценарії, щоб змусити людину здійснити пожертву або щоб дізнатися

ливо ділитися часом і грошима. Особиста культура благодійності включає такі аспекти, як співчуття, бажання допомагати та відповідальність за допомогу тим, хто потребує. Ось кілька кроків, які допоможуть сформувати особисту культуру благодійності: — ознайомтеся з проблемами та потребами оточення і держави загалом. Дослідіть різні благодійні фонди й організації, поцікавтесь, на що спрямовані їхні зусилля, та заявіть про себе; — поділіться своїм часом, працею або

https://cutt.ly/7ebLFHg6, https://cutt.ly/2ebL1g4d, https://cutt.ly/XebL0f0R firefly designer dream

Дослідження Схарактеризуйте своє ставлення до благодійництва та мотивацію займатися ним. Поділіться своїми

Задача Сім’я щотижня дає 20 гривень пожертви в церкві та щомісяця — 300 гривень у благодійний

благодійність.

Суспільна культура благодійності відображає розуміння і готовність людей виявляти підтримку та надавати допомогу тим, хто її потребує. Вона характеризує, наскільки суспільство активно включається в благодійні ініціативи, як визначає

діяльності. Ця культура формується в суспільстві через

гійні переконання тощо. Перевірте себе Знайдіть

соціальних проблем, міграції тощо. Місія «Карітасу України» полягає в розвитку традицій доброчинної діяльності та здійснення соціальної роботи, виходячи із християнських морально-етичних цінностей.

діяльністю благодійного фонду «Карітас

Благодійний фонд «Таблеточки» допомагає українським сім’ям перемагати рак, а лікарям — рятувати життя дітей з онкологічними захворюваннями. Це єдиний монопрофільний фонд, який фокусується на проблемі дитячого раку в Україні. Місія фонду

створити

https://cutt.ly/MeYfsxIH.

Організація бачить свою місію в тому,

безпечному і люблячому сімейному середовищі. Основними напрямками її діяльності є розвиток сімейних форм виховання

лених батьківського піклування,

женні родини, запобігання

Словник: https://cutt.ly/PeYd8u09

Післямова

Дорогі восьмикласники і восьмикласниці! Ви закінчили вивчення курсу «Підприємництво і фінансова грамотність». Сподіваюся, що в моєму підручнику ви знайшли багато корисної інформації. Дібраний у ньому навчальний матеріал покликаний допомогти сформувати свідоме та відповідальне ставлення до особистих фінансів, виробити позитивне ставлення до грошей як необхідного ресурсу для досягнення фінансового добробуту й успішної самореалізації, а також здобути

них цілей та

грамотність є однією з ключових компетентностей,

особистої реалізації

діяльності як однієї з форм зайнятості населення,

Література

Біденко С., Золотаревич І. Книга юного підприємця. 9 детальних правил своєї справи для підлітків. Харків: Видавнича група «Основа», 2020. 136 с.

Булло О. MONEYLAND. Грошокрай: чому злодії та шахраї керують світом і як це змінити / пер. з англ. М. Климчук. Харків: Віват, 2020. 432 с.

Бураков Д. Що потрібно знати українцям про економіку. Київ: Пропала грамота, 2021. 384 с.

Вермонд К. Таємне життя грошей / пер. з англ. А. Базець¬ка. Харків: Віват, 2019. 159 с.

Вожжов С. А. Мрія на мільйон. Рушай у світ грошей та бізнесу. Харків: Видавництво «Ранок», 2021. 144 с.

Гілл Н. Думай і багатій / пер. з англ. М. Сахно. Харків: Книжковий Клуб «Клуб сімейного дозвілля», 2022. 256 с. Ґільбо К.

ідею на

за 27 днів / пер. з англ. О. Асташова. Київ: Наш Формат, 2019. 238 с.

Кізима Т., Ребуха Л., Письменний В., Коваль С. та ін. Методика викладання фінансової грамотності: навчальний посібник / за ред. д. е. н., професора Кізими Т., д. пед. н., доцента Ребухи Л.; 2-ге вид., перероб. і доп. Тернопіль: Економічна думка, 2020. 220 с.

Кіштайні Н. Коротка історія економіки / пер. з англ. А. Калинюк. Київ: Наш Формат, 2022. 256 с.

Клейсон Дж. Найбагатший чоловік у Вавилоні / пер. з англ. А. Лапін. Київ: Наш Формат, 2017. 136 с.

Кушнір Р. Багатство як спосіб мислення. Дрогобич: Коло, 2013. 224 с.

Кушнір Р. Б-Бізнес. Покрокова інструкція створення бізнесу в Україні. Дрогобич: Коло, 2019. 432 с.

Мазур А., Пасенко Н. Кар’єра без драм і травм. Київ: Віхола, 2022. 248 с.

Мікаловіц М. Прибуток понад усе / пер. з англ. О. Сереб¬рянської. Харків: Віват, 2018. 320 с.

Пахненко О. М., Бричко М. М., Семеног А. Ю. Ілюстрований посібник із фінансової грамотності для школярів: навч. посіб. Суми: СумДУ, 2017. 156 с.

Письменний В. Фінансова грамотність (рівень стандарту): підручник для 10 (11) класу закладів загальної середньої освіти. Тернопіль: Астон, 2023. 240 с.

Письменний В., Коженівський С. Енциклопедія для фінансово грамотних школярів / за ред. д. е. н. В. В. Письменного; 3-тє вид., перероб. і доп. Тернопіль: Вектор, 2024. 320 с.

Письменний В., Майкович Т., Крисько І., Грицишина Л., Коженівський С. Сім’я Чапленків купує собаку Лакі. Тернопіль, 2018. 20 с.

Податковий кодекс України від 02.12.2010 № 2755-VI. URL: https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17#Text.

Сміт Д. Думати, як підприємець. Київ: КМ-БУКС, 2021. 224 с.

Тадья Ф., Баккаларіо П., Паравані-Меллінгофф С. Для чого нам гроші? Книжка, яка пояснює все про економіку. Харків: Видавництво «Ранок», 2022. 144 с.

Талер Р. Поведінкова економіка. Як емоції впливають на економічні рішення / пер. з англ. С. Крикуленко. Київ: Наш Формат, 2018. 464 с.

Тун М., Бурр Д. Економіка: як вона працює (і не працюе) у словах та малюнках. Львів: Ірбіс Комікси, 2020. 320 с.

Ферґюсон Н. Еволюція грошей. Фінансова історія світу; пер. з англ. К. Диса. Київ: Наш формат, 2017. 380 с.

Фінансова грамотність. Фінанси. Що? Чому? Як?: навч. посіб. / авт. кол. Київ, 2019. 272 с.

Фінансова грамотність: підручник / авт. кол.; за ред. д-ра екон. наук, проф. Т. С. Смовженко. Київ, 2014. 316 с.

Шефер Б. Шлях до фінансової свободи. Ваш перший мільйон за сім років / пер. з нім. А. Коник. Львів: Видавництво Старого Лева, 2022. 344 с.

Рудан Віталій

Підприємництво

Підручник для 8 класу закладів загальної середньої освіти

Рекомендовано Міністерством

Видано за рахунок державних коштів. Продаж заборонено. Головний редактор Іван Білах Літературна редакторка Комп’ютерне верстання Тетяни Волошин Художнє оформлення Тетяни Волошин Формат 70X100/16. Гарнітура Шкільна. Умовно-друк. арк. 13. Облік.-видавн. арк. . ТзОВ «Видавництво Астон» 46006, м. Тернопіль, вул. Гайова, 8 Свідоцтво про внесення до

суб’єктів видавничої справи ТР №28 від 09.06.2005 р. www.aston.te.ua, e-mail: tovaston@gmail.com