Dossier de Estados Financieros 2024

DOSSIER INTEGRADO; ELECTRO HOGAR SAS

ESTADOS FINANCIEROS

JOSE ARCIENEGAS

PROGRAMA DE CONTADURÍA PÚBLICA DOSSIER FORMATIVO

INTEGRADOR, CONTABILIDAD DE ESTADOS FINANCIEROS

Estudiantes:

Peter Daniel Ortiz Zuñiga 231236

Carlos Andres Barbosa Castillo 231316

Juan Alberto Becerra Morenos 231290

Jonh Deiver Guerrero Toro 231504

Jose Armando Arciniegas Toro 231305

Docente:

ROBINSON Maldonado

Universidad Francisco de Paula Santander Ocaña

Contaduría pública

Primer semestre

Programa de ciencias administrativas y económicas

20 de mayo

Año: 2024

INFORME DE GESTION No.001

Ocaña, Norte de Santander

Señores:

ASAMBLEA GENERAL

ELECTRO HOGAR SAS

Ocaña.

Afectuoso saludo,

Mediante el presente informe y dando cumplimiento a los estatfutos de la sociedad y de conformidad con las normas legales vigentes (los artículos 46 y 47 de la Ley 222 de 1995 y la Ley 603 de 2000), presento a la Asamblea General de Socios el Informe de Gestión en donde se describen las actividades más relevantes ejecutadas durante el año 2019.

Ejecución de las actividades principales

Para el año 2019 la empresa ELECTRO HOGAR SAS dedicada a la compra y venta de muebles y equipos para oficina, desarrolló su actividad principal, enfocada en ofrecer productos de alta calidad con el reto de crear los mejores espacios para la comodidad y bienestar de sus clientes.

Dando cumplimiento a los objetivos de la empresa, los estados financieros arrojan datos favorables que dan a conocer el buen desarrollo de las actividades diarias y metas propuestas y alcanzadas dentro del periodo a informar.

Los ingresos totales para el año 2019 aumentaron con respecto al año 2018, lo que indica una buena gestión, relacionada principalmente con una mejora en el área comercial. Los costos aumentaron, debido al crecimiento de la compra de muebles

y equipos de oficina por la demanda de los mismos, viéndose relacionada directamente con el aumento de las ventas. Todo esto por el incremento de los impuestos por los TLC (Tratados de libre comercio) y mejoras en los productos, por exigencia de los clientes y toma decisión de Gerencia. Con esto se denota de forma directa en la utilidad operacional que los logros por parte de la Gerencia fueron alcanzados. Los gastos fueron relativamente pequeños frente a la cantidad de operaciones realizadas durante el periodo.

Inversiones, préstamos y cuentas por pagar.

Viendo siempre el desarrollo y crecimiento de la empresa, se toma la decisión de invertir en Acciones ordinarias, en un Certificado de Depósito a Término Fijo (CDT), Cedula de Capitalización, Inversiones en Asociadas y Negocios Conjuntos, todo esto con el fin de darle más solvencia económica a la empresa, crear nuevos ingresos y ampliar sus relaciones en el mundo empresarial y financiero.

Por el año 2019 no se realizaron préstamos o negocios por parte de los socios de la compañía o administradores. Todas las operaciones de gestión, corresponde directamente a la administración haciendo un trabajo conjunto con los clientes, proveedores y sector financiero para ejecutar las operaciones normales de la empresa.

Con respecto a los resultados evidenciados anteriormente, en el presente año, las operaciones de la empresa mantendrán su curso con metas de superar las ganancias, expandirnos, mejorar la comercialización y llegar a más sitios. Por efectos de la reforma tributaria, afectara negativamente, por lo que tiene que ver directamente con los tributos que se le paga al Estado.

Obligaciones secundarias de funcionamiento

A la fecha, con relación a la propiedad intelectual, a los derechos de autor, a las licencias necesarias para el funcionamiento de la compañía, las obligaciones laborales y pago de seguridad social se encuentran al día, así mismo las declaraciones a la Cámara de Comercio, DIAN y el registro mercantil.

En cumplimiento de lo indicado en el artículo 87 de la Ley 1676 de agosto 20 de 2013, la organización no obstaculizó a los proveedores en su intención de realizar alguna operación de factoring con las facturas de venta que ellos expidieron a la Sociedad durante el período.

ELECTRO HOGARSAS NIT9784080910-6

ESTADO DESITUACION FINANCIER

Paralos años finalizados el 31de diciembre de 2022y 2023 (Cifras expresadas en miles de pesos)

de depósito a término

DE IMPUESTOS Y CONTRIBUCIONES

ELECTRO HOGAR SAS NIT 8644080386-7

ESTADO DE SITUACION FINANCIERA

Para los años finalizados el 31 de diciembre de 2023 2023 (Cifras expresadas en miles de pesos)

ACTIVO

ACTIVO CORRIENTE

EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 881.859.428,00

Caja General

Caja Menor 1.400.000,00

BANCOS 806.639.428,00

Bancolombia 769.796.428,00

Banco Bogotá 36.843.000,00

CUENTAS DE AHORROS 11.200.000,00

BANCOS

Bancolombia 10.000.000,00

ORGANISMOS COOPERATIVOS FINANCIEROS

Crediservir 1.200.000,00

INVERSIONES DE INSTRUMENTOS FINANCIEROS

Cedulas de capitalización

CERTIFICADOS 25.000.000,00

Certificado de depósito a término 25.000.000,00

INVERSIONES EN ASOCIADAS 23.000.000,00

Inversiones en asocialas

INVERSIONES EN NEGOCIO CONJUNTO

Inversiones en negocio conjunto

DEUDORES COMERCIALES Y OTROS

ANTICIPO DE IMPUESTOS Y CONTRIBUCIONES RETENCION EN LA FUENTE

Impuesto a las ventas retenido

NO FABRICADAS POR LA EMPRESA

Mercancias no fabricadas por la empresa

ACTIVO NO CORRIENTE ACTIVOS FIJOS TANGIBLES

Aportes administradora de riesgos profesionales

PATRIMONIO

NIT 8644080386-7 ESTADO DE RESULTADO

Para el año finalizado el 31 de diciembre de 2023 (Cifras expresadas en miles de pesos)

INGRESOS POR ACTIVIDADES ORDINARIAS 375.991.000,00

Ingresos 4.946.550,00 UTILIDAD BRUTA 160.017.780,00

Costo de distribución -434.000,00

Gastos de Administración -15.822.999,00

Total gastos peracionales 16.256.999,00UTILIDAD OPERACIONAL 143.760.781,00

Productos financieros 9.758.740,00 -

Gastos financieros -9.758.740,00

GANANCIA ANTES DE IMPUESTO 134.002.041,00

Menos: Impuesto a la renta 44.220.674,00 -

GANANCIA LIQUIDA 89.781.367,00

Menos: Reserva legal 8.978.137GANANCIA DEL PERIODO 80.803.230

ELECTRO HOGAR SAS NIT 8644080386-7 ESTADO DE RESULTADO Para los años finalizados el 31 de diciembre de 2022 y 2023 (Cifras expresadas en miles de pesos)

ELECTRO HOGAR SAS NOTAS EXPLICATIVAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS

A 31 DE DICIEMBRE DE 2023 (Cifras expresados en miles de pesos)

NOTA DE CARÁCTER GENERAL

NOTA 1. Naturaleza Jurídica, Denominación y Objeto Social

ELECTRO HOGAR SAS, es una empresa de carácter privado que tiene la condición de mediana empresa y corresponde a una persona jurídica , dedicada a la compra y venta de muebles y equipos de oficina , es una sociedad limitada con ánimo de lucro, conformada por socios aportantes.

ELECTRO HOGAR SAS fue registrado en la Cámara de comercio el día 30 de AGOSTO de 2021 con número de matrícula 00019222 con NIT 9784080910-6 proporcionado por la Administración de Impuestos y Aduanas Nacionales.

La contabilidad delos estados financieros delaempresa,seciñealasNormas Internacionales De Información Financiera Para Pequeñas Y Medianas Empresas (NIIF para PYMES). Decreto 3022 de 2013.

NOTA 2. Base de Presentación de los Estados Financieros

El estado de situación financiera bajo NIIF se elaboró de acuerdo con las Normas Internacionales de Información Financiera para Pequeñas y Medianas Entidades (NIIF para las PYMES) emitidas por el Consejo de Normas Internacionales de Contabilidad (IASB).

PERÍODO CONTABLE

ELECTRO HOGAR SAS preparara y presentara los estados financieros de propósito general en cada periodo contable a 31 de diciembre de cada año.

MONEDA FUNCIONAL Y DE PRESENTACIÓN

Las partidas incluidas en los estados financieros de la empresa ELECTRO HOGAR SAS se expresan y valoran utilizando la moneda funcional que es el peso colombiano.

NOTA 3. Principales políticas contables

INSTRUMENTOS FINANCIEROS DEL ACTIVO

EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO

El efectivo y los equivalentes al efectivo incluyen los saldos en caja, en cuentas corrientes de ahorro y corporaciones de ahorro y vivienda.

INSTRUMENTOS FINANCIEROS

Este incluye los activos financieros disponibles para la venta, bonos ordinarios, certificados de depósito a término, inversiones en asociadas e inversiones en negocios conjuntos, los anteriores serán reconocidos al costo de transacción.

DEUDORES COMERCIALES

Los deudores comerciales son activos financieros que representan los derechos de cobro a terceros que se derivan de la venta de muebles y equipos que realiza la empresa en razón de su objeto. Las cuentas por cobrar comerciales generalmente se formalizan a través de las facturas, que representan un derecho de cobro. ELECTRO HOGAR SAS. maneja un plazo máximo de 60 días para la cancelación de las facturas de las ventas a crédito. Las cuentas por cobrar comerciales vencidas no generan intereses.

INVENTARIOS

Los inventarios están conformados por la mercancía disponible para la venta, ELECTRO HOGAR SAS contabiliza por el sistema de inventarios periódico. La medición de los inventarios será por el importe menor entre el costo de adquisición y el precio de venta estimado, los descuentos, rebajas y otros se encuentran contabilizados en su valor en libros.

PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO

La Propiedad planta y equipo se evaluará a su costo de adquisición menos la depreciación acumulada (método de línea recta) practicada y el importe de cualquier pérdida por deterioro de valor que hayan sufrido a lo largo de su vida útil. La base de depreciación o valor depreciable es el resultado de disminuir al costo de adquisición el valor de salvamento (valor de rescate o valor residual) que es estipulado por la gerencia de la empresa. El método de depreciación utilizado es el método de línea recta y se manejara valor residual.

PASIVOS FINANCIEROS

OBLIGACIONES FINANCIERAS

Los pasivos financieros incluyen instrumentos dedeuda como el pagare, su medición se mide al valor neto del importe del reconocimiento inicial.

ACREEDORES COMERCIALES Y OTRAS CUENTAS POR PAGAR

Los acreedores comerciales son pasivos financieros que representan las obligaciones de pago a proveedores después de ocho o quince días de haberse efectuado la compra, excepto las compras en las que se otorgan descuentos por pronto pago las cuales se cancelan en el mismo momento en que se genera la factura. Las cuentas por pagar comerciales de ELECTRO

HOGAR SAS se reconocerán y se medirán por el monto nominal de la factura.

IMPUESTOS, GRAVÁMENES Y TASAS

Está conformado por el valor de los gravámenes de carácter general obligatorio a favor del Estado y a cargo de la Empresa, con base en las liquidaciones privadas generadas en los diferentes períodos fiscales.

INGRESOS

Está constituido por los ingresos de actividades ordinarias comercio al por mayor y menor de muebles y equipos de oficina e ingresos financieros (descuentos comerciales)

GASTOS

Los gastos se registran de acuerdo con la relación de causalidad con los ingresos del período que los originaron.

NOTAS DE CARÁCTER ESPECÍFICO

NOTA 4. EFECTVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO

Caja General

Caja Menor

$62.620.000

$ 1.400.000

EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO

Caja General

Caja menor

Banco Nacional

Cuentas de ahorros - Bancos

Organismos cooperativos financieros

T O T A L

$62.620.000

$1.400.000

$806.639.428

$10.000.000

$ 1.200.000

$881.859.428

El saldo correspondiente a los Bancos es el tomado del extracto bancario a 31 de diciembre de 2018

NOTA 5. INSTRUMENTOS FIANCIEROS

INSTRUMENTOS FINANCIEROS

Activos Financieros Disponibles para la venta

Cedula

CDT

Inversiones en Asociadas

Inversiones en Negocios Conjuntos

T O T A L

$15.000.000

$ 500.000

$ 25.000.000

$ 23.000.000

$40.000.000

$ 103.500.000

NOTA 6. DEUDORES COMERCIALES Y OTROS

DEUDORES COMERCIALES Y OTROS

Cuentas por Cobrar

Retención en la fuente

T O T A L

$ 182.587.900

$ 19.939.525

$ 202.527.425

Las cuentas por cobrar corresponden al saldo que deben nuestros clientes a 31 de diciembre de 2023, producto de la comercialización de los muebles y equipos de oficina; y la retención en la fuente son anticipos del impuesto a la Renta y Complementarios, causados en el momento de la venta ocurrida.

NOTA 7. INVENTARIOS

INVENTARIOS

Mercancías no fabricadas por la empresa

T O T A L

$72.009.973

$ 72.009.973

NOTA 8. PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO

PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO

Muebles y Enseres

Depreciación

Equipos Procesamiento de Datos

Depreciación Acumulada

$5.173.600

$ -209.340

$ 11.312.000

$ -375.200 T O T A L

$ 15.901.060

La depreciación acumulada utiliza el método de línea recta dando como resultado depreciación de quipos de oficina ($-209.34O) y equipos de cómputo ($ -375.200).

NOTA 9. PASIVOS FINANCIEROS

Su valor siendo $ 33.514.327, corresponde a la obligación que posee ELECTRO HOGAR SAS con las entidades financieras para el cumplimiento de sus obligaciones.

NOTA 10. ACREEDORES COMERCIALES

Su valor siendo $ 173. 842.750, corresponde a la obligación que posee ELECTRO HOGAR S.A.S. Con los proveedores encargados de suministrar el producto para ser comercializado a nuestros clientes.

NOTA 11. DEUDAS DIVERSAS

Impuesto a las ganancias

Retención en la fuente

Retención y aportes de nomina

Pasivo por beneficios a empleados

Acreedores varios

$ 44.415.340

$ 14.870.640

$ 764.407

$ 1.944.749

$1.366.783, TOTAL

$ 63 361.919

La retención en la fuente es originada por

Honorarios

Servicios

Arrendamiento

Compras

$ 0

$ 24.140

$ 224.000

$ 14.622.5OO TOTAL

$ 14.870.640

NOTA 12. INGRESOS

Ingresos por actividades ordinarias $375.991.000 Corresponde a la remuneración recibida por la comercialización de nuestros inventarios.

NOTA 13. GASTOS

GASTOS DE ADMINISTRACION

GASTOS DE DISTRIBUCION Y VENTAS

GASTOS FINANCIEROS

Como consecuencia de las actividades ordinarias de ELECTRO HOGAR SAS se generan una serie de gastos los cuales según su origen ydinámica se revelan en el estado de resultado.

John Deiver Guerrero

Tarjeta profesional No 304567

Contador

ELECTRO HOGAR SAS

NIT: 9784080910-6

Ocaña, 12 de diciembre de 2023

Señores

Asamblea General

ELECTRO HOGAR SAS

Ciudad

ASUNTO: DICTAMEN SOBRE LOS ESTADOS FINANCIEROS Y LA GESTIÓN

ADMINISTRATIVA POR EL AÑO 2019.

En calidad de Revisor Fiscal, he examinado el Estado de Situación Financiera al 31 de diciembre de 2019; yel Estado Integral de Resultados, o de Ingresos yEgresos, de la persona jurídica denominada

ELECTRO HOGAR SAS por el período de enero 1º a diciembre 31 del mismo año, junto con sus correspondientes Notas o Revelaciones a los Estados Financieros, que hacen parte integral de los mismos y son necesarias para el análisis y entendimiento de las cifras. Los Estados Financieros son responsabilidad del Contador y /o administrador, quien los prepara conforme a las directrices de las Orientaciones Profesionales y Técnicas del Consejo Técnico de la Contaduría Pública, para las sociedades limitadas, junto con el Manual de Políticas contables.

Una de mis funciones como Revisor Fiscal consiste en examinar los Estados Financieros y expresar una opinión sobre ellos, con base en mi auditoria.

Realicé mi trabajo acorde a las Normas de Auditoria y de Aseguramiento de la Información de General Aceptación, las cuales requieren que ésta se planifique y se lleve a cabo de tal manera que se obtenga una seguridad razonable sobre la situación financiera del ente económico.

Una auditoria incluye el examen, sobre una base selectiva, de la evidencia que respalda las cifras y las notas informativas o revelaciones en los estados financieros; también incluye la evaluación de las normas o principios de contabilidad utilizados y de las principales estimaciones efectuadas por la administración, así como la evaluación de la presentación global de los estados financieros.

Considero que mi auditoria proporciona una base razonable para expresar mi opinión, por consiguiente: DICTAMINO, que los estados financieros arriba mencionados, tomados fielmente de los libros oficiales de contabilidad, presentan de manera parcial razonabilidad ante la situación financiera de ““la empresa a ELECTRO HOGAR SAS de 2023, de conformidad con Normas y Principios de Contabilidad Generalmente Aceptados en Colombia, aplicados de manera uniforme con los del año anterior. Además, en mi opinión, la gerencia y el área financiera han llevado su contabilidad conforme a las normas legales y a la técnica contable; las operaciones registradas en los libros, los comprobantes de cuentas y los libros oficiales, en su caso, se llevan y se conservan debidamente. La junta Directiva y el Gerente han observado las medidas adecuadas de control interno y de conservación y custodia de sus bienes yde los de terceros que pueden estar en su poder, atendiendo de forma oportuna las recomendaciones que sobre el particular ha emitido el suscrito revisor fiscal.

Referente a la concordancia entre el informe de gestión de la administración y los Estados Financieros dictaminados, de conformidad con lo establecido en la Ley 222 de 1995, ésta se cumple adecuadamente.

De otra parte, constate que ELECTRO HOGAR SAS ha cumplido el recaudo de la retención en la fuente sobre los bienes y servicios recibidos, aplicando en forma adecuada las bases y tarifas vigentes y presentando de manera oportuna las declaraciones tributarias con pago, así como los reportes de información tributaria exógena en medios magnéticos a la DIAN – Dirección de Impuestos y Aduanas.

En el curso del año y en forma periódica, he informado a la administradora y a la Junta Directiva sobre los principales comentarios y sugerencias derivados de mi revisión.

Jose Arciniega Rincon

Revisor

fiscal

Tarjeta profesional No. 1087654320

Ocaña 24 de mayo de 2024