Issuu

MEMORIA ANUAL 2016

ORIA 2016

MISIÓN “IMPULSAR LA INCLUSIÓN FINANCIERA DE SECTORES PRODUCTIVOS, VIVIENDA SOCIAL Y EDUCATIVO, MEDIANTE EL RESPALDO DE SUS OPERACIONES FINANCIERAS CON EL OTORGAMIENTO DE GARANTÍAS”

VISIÓN “SER LA ENTIDAD LÍDER EN EL OTORGAMIENTO DE GARANTÍAS PARA LA POBLACIÓN HONDUREÑA PARA LOGRAR LA INCLUSIÓN FINANCIERA”

MEMORIA ANUAL 2016

ÍNDICE 1 2 3 4 5-7 8 9 10 11 12 13-14 15 16 17-22

MISIÓN Y VISIÓN ÍNDICE JUNTA DIRECTIVA SOCIOS PROTECTORES MENSAJE DEL PRESIDENTE ESTRUCTURA ORGÁNICA INFORME DE GESTIÓN CAPACITACIONES INFORME DE GESTIÓN OPERATIVA Y TECNOLÓGICA PROYECTOS FONDOS DE GARANTÍA RECIPROCA ADMINISTRATIVOS AUDITORÍA MENSAJE DEL COMISARIO INFORME DE LOS AUDITORES INDEPENDIENTES PKF

23-24 GESTIÓN INTEGRAL DE RIESGOS 25 RESULTADOS 26 CASOS DE ÉXITO

MEMORIA ANUAL 2016

JUNTA DIRECTIVA

MARIO MANUEL AGÜERO LACAYO PRESIDENTE

VICEPRESIDENTE

TETHEY MARTÍNEZ MEJÍA

CARLETON CORRALES

HÉCTOR EVELIO RAMÍRES

CÉLEO OSORIO DÁVILA

YOLANDA RIVERA RIVERA

OSCAR CALONA HERRERA

EDISON MARTÍNES

RICARDO MONTES BELOT

SECRETARIA

VOCAL PROPIETARIO

VOCAL II

VOCAL IV

RAÚL SÁNCHEZ COMISARIO

JUAN JOSÉ LAGOS CHINCHILLA

MEMORIA ANUAL 2016

TESORERO

VOCAL 1

VOCAL III

DIRECTOR INDEPENDIENTE

SOCIOS PROTECTORES SECT ORES SEGUNDO PISO (1) BANCARIO (12)

ACCIONIS TAS REGIMEN DE APORTACIONES PRIVADAS (RAP) BANCO DE AMERICA CENTRAL HONDURAS, S.A. (BAC HONDURAS) BANCO FINANCIERA COMERCIAL HONDUREÑA, S.A. (FICOHSA) BANCO ATLANTIDA, S.A. BANCO DE LOS TRABAJADORES, S.A. BANCO DEL PAÍS, S.A. BANCO DAVIVIENDA, S.A. BANCO DE OCCIDENTE, S.A. BANCO FINANCIERA CENTROAMERICANA, S.A. (FICENSA) BANCO HONDUREÑO DEL CAFÉ S.A. (BANHCAFE) BANCO LAFISE, S.A., HONDURAS BANCO DE DESARROLLO RURAL HONDURAS, S.A. BANCO POPULAR, S.A.

COOPERATIVO (12)

CONSEJO HONDUREÑO DEL SECTOR DE LA ECONOMIA (COHDESSE) COOPERATIVA DE AHORRO Y CREDITO EMPLEADO EMPRESA NACIONAL PORTUARIA LIMITADA (CACEENP) FEDERACION DE COOPERATIVAS DE AHORRO Y CREDITO DE HONDURAS, LTDA (FACACH) COOPERATIVA DE AHORRO Y CREDITO FRATERNIDAD PESPIRENSE LIMITADA COOPERATIVA DE AHORRO Y CREDITO CHOROTEGA LTDA COOPERATIVA DE AHORRO Y CRÉDITO TAULABÉ LIMITADA COOPERATIVA MIXTA SAN ISIDRO LIMITADA COOPERATIVA DE AHORRO Y CREDITO FE Y ESPERANZA LIMITADA COOPERATIVA DE AHORRO Y CREDITO CEIBEÑA LIMITADA COOPERATIVA MIXTA PORTEÑA LIMITADA (COOMPOL) COOPERATIVA DE AHORRO Y CRÉDITO INVERSIONES DE HONDURAS LIMITADA (CACIHL) COOPERATIVA DE AHORRO Y CREDITO INTIBUCANA LIMITADA (CACIL)

MICROFINANCIERO (9)

FUNDACION PARA LA PROMOCIÓN DE PEQUEÑA Y MICROEMPRESA JOSE MARIA COVELO INSTITUTO PARA EL DESARROLLO HONDUREÑO (IDH) FINANCIERA FINCA HONDURAS S.A., ASOCIACIÓN FAMILIA Y MEDIO AMBIENTE OPDF (FAMA OPDF). FINANCIERA SOLIDARIA S.A. (FINSOL) FUNDACION MICROFINANCIERA HERMANDAD DE HONDURAS OPDF ORGANIZACIÓN DE DESARROLLO EMPRESARIAL FEMENINO FINANCIERA, S.A. (ODEF FINANCIERA) ASOCIACIÓN KATALYSIS RED MICROFINANCIERA DE CENTROAMERICA FONDO PARA EL DESARROLLO LOCAL DE HONDURAS OPDF (CREDISOL)

AGROPECUARIO (3)

OTROS SECTORES (4)

BOLSA DE PRODUCTOS Y SERVICIOS S.A. (AGROBOLSA) FEDERACION NACIONAL DE AGRICULTORES Y GANADEROS DE HONDURAS (FENAGH) ASOCIACION NACIONAL DE AVICULTORES DE HONDURAS (ANAVIH) CAMARA HONDUREÑA DE LA INDUSTRIA DE LA CONSTRUCCION (CHICO) FUNDACION CREDITO EDUCACIONAL HONDUREÑO (CREHO) CAMARA HONDUREÑA DE ASEGURADORAS (CAHDA) FUNDACION PARA EL DESARROLLO EMPRESARIAL RURAL (FUNDER) al 31.12.2016

MEMORIA ANUAL 2016

MENSAJE DEL PRESIDENTE

Mario Manuel Agüero Lacayo

Señores Accionistas: CONFIANZA está cumpliendo su segundo año de operaciones, habiendo significado el 2016, un año lleno de grandes desafíos y oportunidades. El 2016 ha sido determinante para la consolidación del modelo de negocios, la difusión y expansión de nuestro servicio a nivel nacional y la incorporación de nuevos intermediarios financieros. Producto de ello hemos llegado a esta cuarta asamblea ordinaria con mucho entusiasmo puesto que los resultados alcanzados han superado las expectativas originales y nos han obligado a replantear las metas de mediano y largo plazo. A inicios del año 2016, se contaba con siete intermediarios financieros con una cobertura geográfica en 6 departamentos del país, es importante recordar que en los 6 meses de operaciones del año 2015 se alcanzó una meta de colocación de apenas 686 garantías entre reservas y registros. Para el cierre del año 2016 se

MEMORIA ANUAL 2016

agregaron 14 instituciones financieras, para cerrar el año con 21 instituciones ofreciendo a nivel nacional la opción de garantizar los créditos de sus clientes con la garantía recíproca de CONFIANZA SA-FGR. Este mayor número de instituciones, hizo posible terminar el año con la emisión de 7,125 garantías que beneficiaron de forma directa a igual número de empresas nacionales, generando empleo a más de diez mil compatriotas y beneficiando de forma indirecta a más de 41,500 hondureños, superando con un margen muy amplio las 5,000 garantías que se habían proyectado en nuestro plan estratégico para el año recién pasado. El fondo de garantía con mayor número de operaciones ha sido el Fondo de Garantía para la Mipyme que ha emitido más de 6,000 garantías principalmente para beneficiar empresas dedicadas a la comercialización de productos, servicios y transporte. No obstante debido a la idoneidad de la garantía en donde destacan su calidad y su liquidez, hemos logrado también un importante estímulo al crédito productivo en el sector agrícola emitiendo más de 900 garantías para pequeños productores de café, cacao, maíz, frijoles, arroz y compra de ganado entre otros, también se ha beneficiado aproximadamente a 174 familias que han logrado adquirir su vivienda gracias al programa de gobierno “ Vivienda para una vida mejor” que hace uso de nuestras garantías; a través de estos tres programas de garantías se han inyectado L430.5 millones a la economía de los hondureños, dinamizando importantes sectores que han estado demandando permanentemente esta oportunidad. Quedó pendiente en el 2016, el Fondo de Garantía para Educación, debido al lento proceso de aprobación de su reglamento por parte del Regulador. En términos globales estamos satisfechos con los resultados obtenidos en cuanto a inclusión financiera, ya que aproximadamente el 30% de las garantías emitidas son para empresarios que no han tenido acceso al crédito en el sistema financiero formal, disminuyendo de forma significativa el costo del dinero para dichos empresarios por menores tasas de interés, esto gracias a la transferencia del riesgo desde la institución financiera a CONFIANZA SA-FGR en el orden del 50%. Otro dato muy importante es el monto promedio de los préstamos, ubicando más del 80% de ellos en menos de L100 Mil, lo que indica muy claramente que estamos llegando al segmento empresarial pequeño y mediano lo que a garantías se refiere; otro aspecto fundamental en términos de inclusión, es la equidad de género, observando que aproximadamente el 50% de los préstamos garantizados son adquiridos por mujeres emprendedoras. Producto de este dinamismo, logramos captar el interés del Banco Interamericano de Desarrollo (BID) con quienes se trabajó de manera conjunta en el diseño de un importante proyecto de desarrollo, que busca promover la pesca sostenible y la protección del bosque de mangle del litoral atlántico, desde Puerto Cortes hasta la Laguna de Caratasca en el Departamento de Gracias a Dios. El objetivo es promover la pesca sostenible, mediante la asistencia técnica, acceso al financiamiento y conectar los pescadores a mercados corporativos y de exportación; en esta primer etapa se estima que se va a atender aproximadamente tres mil pescadores artesanales, no obstante, el potencial es mucho mayor y se estima no menos de 17,000 pescadores en dicho corredor. Para llevar a cabo este importante proyecto el BID decidió constituirse como Socio Protector con un aporte al capital de Confianza SA-FGR de aproximadamente L2.3 Millones y la creación de un nuevo fondo de garantía con una capital semilla de hasta $2.0 millones de dólares.

MEMORIA ANUAL 2016

Un aspecto fundamental para la vida y salud institucional de toda sociedad financiera es la calidad de gobierno corporativo con que cuenta y la atención oportuna a las decisiones importantes, es por ello que junto con la administración se llevaron a cabo durante 2016, las necesarias reuniones de Junta Directiva, Comités Técnicos de los fondos y los diferentes Comités de Gobierno Corporativo. El éxito del 2016 impone exigencias al futuro de CONFIANZA, ya que no podemos desconocer que tenemos muchos retos por delante, quizás los más importantes se engloben en tres grandes renglones: alcanzar la auto sostenibilidad financiera, que permita garantizar la continuidad del negocio en el tiempo, aspecto que en gran medida depende del cumplimiento del compromiso que el Gobierno de Honduras asumió en la transferencia adecuada y oportuna de recursos a los fondos de garantía; en segundo lugar la masificación del otorgamiento de garantías a través del sistema financiero nacional y tercero la creación de nuevos productos de garantía capaces de satisfacer las múltiples necesidades de nuestros clientes y usuarios del servicio. En cuanto al desempeño financiero, les presentamos nuestros Estados Financieros auditados por la firma auditora externa PKF Tovar y Asociados, sin salvedad alguna, mostrando un adecuado, eficiente y transparente manejo de los recursos tanto propios como los administrados. No me resta más que agradecer nuevamente por la confianza y el apoyo depositado en esta Junta Directiva que tengo el honor de presidir, e invitarlos a continuar haciendo uso de nuestros servicios y con ello contribuir al desarrollo económico y social de nuestra querida Patria Honduras.

Muchas Gracias. Mario Manuel Agüero Lacayo Presidente

MEMORIA ANUAL 2016

ESTRUCTURA

ORGÁNICA ASAMBLEA GENERAL DE SOCIOS

JUNTA DIRECTIVA AUDITOR INTERNO

COMITÉS TÉCNICOS FGRS GERENCIA GENERAL

GERENCIA DE OPERACIONES Y TECNOLOGÍA

GERENCIA ADMINISTRACIÓN Y CONTABILIDAD

SUPERIOR DE OPERACIONES

OFICIAL DE CONTABILIDAD

OFICIAL JR. OPERACIONES

AUXILIAR DE CONTABILIDAD

OFICIAL JR. DE TECNOLOGÍA

GERENCIA DE NEGOCIOS Y MERCADEO

ANALISTA DE INTELIGENCIA COMERCIAL OFICIAL DE NEGOCIOS

ASISTENTE ADMINISTRATIVA Y DE RECEPCIÓN

GERENCIA DE RIESGOS

ANALISTA DE SEGUIMIENTO ANALISTA SENIOR DE RIESGO ANALISTA JUNIOR DE RIESGO

MEMORIA ANUAL 2016

INFORME DE GESTÍON GESTIÓN COMERCIAL Para CONFIANZA SA-FGR el 2016 marca el inicio de su consolidación en el sistema financiero nacional a través del importante esfuerzo por lograr la aceptación y adopción de la garantía por los intermediarios financieros de diferentes sectores (bancario, microfinanciero, cooperativo y otras instituciones) alineados en un mismo objetivo, la inclusión financiera. Prueba de ello logramos en nuestro segundo año de operaciones garantizar 7,125 créditos, alcanzando respaldar operaciones desembolsadas por más de L. 400 Millones y dando cobertura de un 50% del saldo de los créditos. El objetivo principal de acuerdo a nuestro plan de negocios fue movilizar un volumen creciente de operaciones financieras a favor de la Micro, Pequeña y Mediana Empresas, adquirentes de vivienda de interés social y sector agrícola. Todo lo anterior se logró, promoviendo y divulgando los servicios que ofrece CONFIANZA SA-FGR e impulsando una óptima utilización de la garantía a través de 21 intermediarios financieros certificados para otorgar las mismas.

COLOCACIÓN DE GARANTÍAS / INCORPORACIÓN DE IFIS 2016 1,200 1,000 800 600 400 200 -

1,178

1,171 852

829

286 206 7 ENE.

250 7 FEB.

286

347

1,109

353

264 7

MAR.

ABR.

MAY.

JUN.

JUL.

AGO.

SEP.

OCT.

NOV.

DIC.

30 25 20 15 10 5 0

INTERMEDARIOS COLOCACIÓN

Se capacitó a más de 1,000 personas de las cuales: •600 (ejecutivos de las áreas técnicas y de negocios de los intermediarios financieros, visitándoles en sus diferentes agencias a nivel nacional). •400 (participantes a foros, miembros de instituciones y asociaciones gremiales interesados en acceder a un crédito con la garantía). Orientados a desarrollar nuevas alianzas estratégicas para atender pequeños agricultores que no tienen acceso a la banca formal por carecer de garantías reales o un historial crediticio, participamos en el respaldo de los créditos financiados con los siguientes fideicomisos: AHIBA al AGRO: atendiendo a productores de 1 a 5 manzanas, financiando la Producción del Sector Agropecuario, a nivel de pequeños y medianos productores. De Mi Tierra: 800 productores beneficiados directamente en 8 departamentos en 48 comunidades. Se visitó la empresa campesina ECARAI que agrupa 13 cooperativas en La Esperanza, Intibucá; para socializar a más de 40 productores sobre cómo acceder a un crédito con la garantía recíproca. Para promocionar la garantía recíproca en el sector de vivienda social se articuló junto con BANHPROVI y CONVIVIENDA un producto donde se incorpora el componente de la garantía recíproca (0.50%) dentro, de la tasa de interés de los créditos (9.70%) con subsidio de CONVIVIENDA, los cuales permitirán a los ciudadanos hondureños resolver la necesidad habitacional de la población. En conjunto con el Banco Interamericano de Desarrollo (BID) hemos trabajado en la identificación de los intermediarios financieros (socios actuales de CONFIANZA) y concretando reuniones para explicarles sobre el proyecto y puedan atender las necesidades de financiamiento de los pescadores artesanales con los cuales se pretende beneficiar a más de 3,000 pescadores en el litoral atlántico. Con el propósito de implementar mejores prácticas y el desarrollo de nuevos productos para el financiamiento de líneas de crédito y atendiendo la demanda de nuestros clientes se realizó una visita al Fondo Nacional de Garantías de Colombia bajo el convenio suscrito con la Agencia Presidencial de Cooperación de Colombia. Entre las actividades que mejor reflejan la relación que buscamos construir con nuestros socios e interacción con potenciales clientes se destaca la participación de la sociedad en diferentes eventos: Ferias (Expoconstruye, Agromercados, Feria de Oportunidades, etc.) Asistiendo a las mismas un aproximado de 10,000 visitantes. De igual forma junto con la REDMICROH se montó el Conversatorio “El sector microfinanciero: Eliminando barreras de acceso al crédito” para estimular a 12 instituciones micro financieras afiliadas a la red e interesadas en vincularse a la sociedad. Como parte del plan de comunicación y difusión de la sociedad sobre sus resultados, alianzas y actividades, hemos logrado espacios importantes en los siguientes medios de comunicación: 1). Suplemento de Aniversario en Diario El Heraldo, 2). 21 intervenciones en Radios Nacionales, 3). 17 entrevistas en televisión, 4). 4 pautas en Revistas Financieras del País, 5). 2 Desayunos con Periodistas y medios de comunicación. Las Redes Sociales son un instrumento importante de socialización que nos permitió compartir al cierre del 2016 con 3,400 seguidores, historias de éxito y asimismo atender consultas frecuentes tales como: “Como me puede avalar confianza?” y “Que hago para que Confianza me pueda avalar?”, etc. Por lo cual procedemos a escuchar sus casos y orientarlos a la institución financiera de su preferencia.

MEMORIA ANUAL 2016

CAPACITACIONES

MEMORIA ANUAL 2016

INFORME GESTÍON DE OPERACIONES Y TECNOLOGIA Durante el 2016 los desafíos principales para el área de Operaciones y Tecnología de CONFIANZA fueron la implementación del sistema automatizado para el procesamiento de garantías; la instalación de un centro de procesamiento de datos y telecomunicaciones de acuerdo a las mejores prácticas y las regulaciones vigentes; y finalmente el establecimiento de procesos de negocios y reclutamiento de talento humano para poder procesar de acuerdo a los estándares de oportunidad y calidad, en exceso de las 5,000 garantías proyectadas para dicho año. Para la conquista de dichos desafíos se desarrollaron las siguientes líneas de trabajo. SISTEMA DE PROCESAMIENTO DE GARANTÍAS En vista de lo novedoso del tema de garantías reciprocas, no había disponible en el mercado un software ya desarrollado para cumplir con todas las necesidades de la sociedad. En ese sentido se contrató una plataforma que cuenta con funcionalidades de contabilidad, créditos y administración, sobre la cual se desarrolló un portal transaccional de garantías que cumpliera con los lineamientos del reglamento de garantía. Durante el primer semestre se desarrolló el sistema, el cual fue probado y validado durante los meses de julio y agosto. A partir del mes de septiembre se procesaron todas las transacciones en paralelo tanto en el nuevo sistema (SAF5) como el sistema desarrollado en casa (SAGI). En el mes de diciembre del 2016 se certificaron dos Intermediarios financieros para comenzar a operar EN LINEA a partir de enero del 2017 y el sistema anterior será desfasado gradualmente saliendo totalmente de línea en junio del 2017. COLOCACIÓN DE GARANTÍAS / INCORPORACIÓN DE IFIS 2016 1,200 1,000 800 600 400 200 0

2,500 2,000 1,500 1,000 500 ENE.

FEB.

MAR.

ABR.

MAY.

JUN.

JUL.

AGO.

SEP.

OCT.

NOV.

21 DIC.

SAG1 SAF5 TOTAL

DATACENTER Y TELECOMUNICACIONES CONFIANZA completó en el 2016 la construcción de su centro de datos, el cual cumple con los estándares de construcción y seguridad para una empresa financiera de las características de la sociedad. Adicionalmente se implementó un esquema seguro de telecomunicaciones a manera que los Intermediarios puedan ingresar directamente a nuestra plataforma mediante conexiones de internet. PROCESOS Y PERSONAS Aprovechando el programa gubernamental “Chamba Joven”, se reclutaron ingenieros industriales y técnicos informáticos, a los que se capacitó para poder procesar la información en el sistema interno SAGI. Al mismo tiempo se les brindaron competencias para proveer coaching tanto presencial como remoto a los usuarios de las IFIs en el nuevo sistema SAF5. Se apalancaron los conocimientos de Ingeniería Industrial para realizar el levantamiento y documentación de los procesos críticos de la institución. Al final del año se realizó la evaluación y se invitó a los participantes calificados a formar parte del equipo de Confianza.

MEMORIA ANUAL 2016

PRESENTE EN PROYECTOS DE ALTO IMPACTO SOCIAL, ECONOMICO Y AMBIENTAL

DE MI TIERRA

MI PESCA

AHIBA AL AGRO

CONVIVIENDA 12

MIPYME

VIVIENDA

Destinado a mejorar el acceso a financiamientos a MYPIME para que desarrolle actividades económicas.

Destinado a mejorar el financiamiento para compra de lotes, mejora y compra de vivienda social.

Cobertura de hasta el 50% en hasta operaciones de $25,000 (su equivalente en lempiras)

Garantizado el 20% del capital.

Somos un sínonimo

Te apoyamos con la

de progreso...

compra de tu casa...

FONDOS

AGRO

ADMINISTRADOS

EDUCACIÓN Destinado a mejorar el acceso a financiamiento para el sector educativo.

Dirijido para mejorar el acceso a financiamiento al sector agropecuario. Cobertura de hasta el 50% en operaciones de $25,000 (su equivalente en lempiras)

No dejes tus proyectos

en sueños...

Si puedes soñarlo

puedes realizarlo...

MEMORIA ANUAL 2016

INFORME DE AUDITORIA INTERNA La Unidad de Auditoria Interna fue creada en el mes de marzo del 2016, con el objetivo de brindar una evaluación permanente del funcionamiento del sistema de control interno y su efectividad mediante el cumplimiento de objetivos y metas, verificación de las cifras que presentan los estados financieros mensualmente, el cumplimiento de la normativa vigente aplicable a la sociedad, así como la evaluación de una adecuada gestión de los riesgos. De esta manera Confianza SA-FGR, ha dado cumplimiento a los requerimientos exigidos por la Comisión Nacional de Bancos y Seguros y a la Resolución No.259/26-03-2002, NORMAS MÍNIMAS PARA EL FUNCIONAMIENTO DE LAS UNIDADES DE AUDITORÍA INTERNA DE LAS INSTITUCIONES DEL SISTEMA FINANCIERO, cabe mencionar que la unidad cuenta con la independencia suficiente para cumplir con la elaboración de sus manuales, guías, planes y funciones de manera eficiente y oportuna, y todos los implementos técnicos para poder brindar las respectivas revisiones y recomendaciones de las diferentes actividades que contempla su plan de trabajo o cualquier revisión que puedan surgir de carácter emergentes dictaminadas por el Comité de Auditoria, la Gerencia General o en su caso por la Junta Directiva. Durante el periodo 2016, esta unidad realizo revisiones y seguimiento a los aspectos más importantes de acorde a su riesgo y la implementación de controles internos y que son exigidos por la normativa vigente como ser: 1. Revisión de Estados Financieros; 2. Revisión de los Programas de Cumplimiento en lo relativo a LAFT; 3. Realización de capacitaciones de Lavado de Activos al personal y asesores; 4. Recomendaciones a las áreas operativas; 5. Revisiones in situ de los préstamos con garantías de Confianza SA-FGR; 6. Revisiones de las seguridades básicas de los sistemas de información; 7. Revisión y seguimiento de los principales aspectos de Gobierno Corporativo; 8. Revisión de la normativa vigente aplicable a la sociedad; 9. Elaboración de guías, manuales, planes de trabajo y otras tareas; 10. Seguimiento de la actualización de las políticas y procedimientos de la sociedad. Las labores anteriores han sido del conocimiento del Comité de Auditoria, quien ha sido un apoyo fundamental para las tomas de decisiones y un mejor desempeño de la Unidad de Auditoria Interna, de igual forma se han presentado los informes trimestrales de avance a la CNBS en tiempo y forma. Es importante mencionar que el manejo de los recursos con que cuenta Confianza SA-FGR, para cada fondo y la sociedad misma, han sido manejados de la forma más transparente y productiva, con el fin de obtener cada día, mejores resultados, situación que puede ser evidenciada en los resultados de sus estados financieros, informes de auditores externos y de esta unidad, de los cuales puedo dar fe de su buen manejo y confiabilidad.

MEMORIA ANUAL 2016

MENSAJE DEL COMISARIO A la Asamblea General Ordinaria de Accionistas de Confianza Sociedad Administradora de Fondos Garantías Recíprocas, S.A. de C.V. En mi carácter de Comisario, y en cumplimiento con lo dispuesto en el Artículo 22 de los Estatutos de la Sociedad, rindo a ustedes mi informe sobre la veracidad, suficiencia y razonabilidad de la información financiera que ha presentado a ustedes la Junta Directiva, en relación con la marcha de la sociedad Confianza SA-FGR por el año terminado el 31 de diciembre de 2016. He participado a las reuniones de la Junta Directiva donde obtuve de los directores y administradores, toda información requerida sobre la marcha de la sociedad. A la vez la administración me ha compartido información sobre el portafolio de inversiones, las operaciones y demás evidencia que consideré necesario examinar en las diversas inspecciones presenciales que realice a la sociedad. La Administración de la sociedad es la responsable de la preparación de los estados financieros y sus notas correspondientes, de acuerdo con los criterios contables establecidos de la Comisión Nacional de Bancos y Seguros (CNBS) aplicables a Confianza SA-FGR. He revisado el balance general al 31 de diciembre de 2016 apoyándome en el informe que sobre dichos estados financieros emitió la firma auditora independiente PKF & Co.-Tovar López. En mi opinión, los criterios, políticas contables y de información utilizados por Confianza SA-FGR y considerados por los Administradores para preparar la información financiera presentada por los mismos a esta Honorable Asamblea, son adecuados y suficientes, aplicados de forma consistente, por lo tanto, dicha información financiera refleja en forma veraz, suficiente y razonable, la situación financiera de Confianza SA-FGR al 31 de diciembre de 2016 de conformidad a los criterios contables establecidos por la CNBS. Por otra parte deseo reconocer la valiosa gestión de la Junta Directiva, la cual está integrada por representantes de diversos sectores que brindan servicios financieros al sector formal como informal, habiendo logrado unir esfuerzos tanto de gobernabilidad como técnicos para fortalecer la vida institucional a una empresa novedosa dentro del contexto hondureño. Agradeciéndoles la confianza que tuvieron en designarme como Comisario de la sociedad, me ofrezco a su entera disposición para aportarles cualquier información adicional que ustedes consideren necesaria en relación con el informe que ahora someto a su consideración. Atentamente,

Lic. Raúl Sánchez Comisario Tegucigalpa, M.D.C.

MEMORIA ANUAL 2016

INFORME DE DE LOS AUDITORES INDEPENDIENTES PKF & Co. Tovar López Member Firm

A la Junta Directiva y a los Accionistas Confianza Sociedad Administradora-Fondos de Garantía Recíproca Opinión Hemos auditado los estados de situación financiera de Confianza SA-FGR y los Fondos Administrados por la Sociedad, al 31 de diciembre de 2016 y 2015 y de los conexos estados de resultados, de cambios en el patrimonio y de flujos de efectivo, por los períodos que terminaron en esas fechas, así como las notas explicativas de los estados financieros que incluyen un resumen de las políticas contables significativas. En nuestra opinión, los estados financieros antes mencionados presentan razonablemente, en todos sus aspectos materiales, la situación financiera de Confianza SA-FGR y los Fondos Administrados por la Sociedad al 31 de diciembre de 2016 y 2015, así como su desempeño financiero, los movimientos del patrimonio y sus flujos de efectivo correspondientes al ejercicio terminado en esas fechas, de conformidad con normas, procedimientos y disposiciones de contabilidad emitidas por la Comisión Nacional de Bancos y Seguros de la República de Honduras. Fundamentos para la Opinión Hemos llevado a cabo nuestra auditoría de acuerdo con las Normas Internacionales de Auditoría (NIA). Nuestras responsabilidades conforme a dichas normas se describen más adelante en la sección Responsabilidades del auditor en relación con la auditoría de los estados financieros de nuestro informe. Somos independientes de la Sociedad de conformidad con el Código de Ética para Contadores Públicos emitidos por el Consejo de Normas Internacionales de Ética (IESBA), y hemos cumplido con las demás responsabilidades de ética de conformidad con esos requerimientos en Honduras y con el Código de Ética del IESBA. Consideramos que la evidencia de auditoría que hemos obtenido proporciona apropiada para nuestra opinión.

MEMORIA ANUAL 2016

una base suficiente y

Asuntos Clave de Auditoría Los asuntos clave de auditoría son aquellas cuestiones que, según nuestro juicio profesional, han sido de la mayor importancia en nuestra auditoría de los estados financieros del período actual. Estas cuestiones han sido tratadas en el contexto de nuestra auditoría de los estados financieros en su conjunto y en la formación de nuestra opinión al respecto, y no expresamos una opinión por separado sobre dichos asuntos. Hemos determinado que no existen otras cuestiones clave de la auditoría que se deban comunicar en nuestro informe. Responsabilidades de la administración y de los encargados del gobierno de la Sociedad en relación con los estados ﬁnancieros La administración de la Sociedad es responsable de la preparación y presentación razonable de estos estados financieros adjuntos de conformidad con normas, procedimientos y disposiciones de contabilidad emitidas por la Comisión Nacional de Bancos y Seguros de la República de Honduras y del control interno que la administración de la Sociedad considere necesario para permitir la preparación de estados financieros libres de incorrección material, debida a fraude o error. En la preparación de los estados financieros, la Administración es responsable de evaluar la capacidad de la Sociedad de continuar como empresa en funcionamiento, revelando, según corresponda, los asuntos relacionados con la empresa en funcionamiento y utilizar el principio contable de negocio en marcha, excepto si la administración tiene la intención de liquidar la Sociedad o de cesar sus operaciones, o bien no exista otra alternativa realista. Los encargados del gobierno de la Sociedad son responsables de la supervisión del proceso de información financiera de la Sociedad. Responsabilidades de los auditores en relación con la auditoría de los estados ﬁnancieros Nuestros objetivos son obtener una seguridad razonable de que los estados financieros en su conjunto están libres de incorrección material, debida a fraude o error, y emitir un informe de auditoría que contiene nuestra opinión. Una seguridad razonable es un alto grado de seguridad, pero no garantiza que una auditoría realizada de conformidad con las NIA siempre detecte una incorrección material cuando existe. Las incorrecciones erróneas pueden deberse a fraude o error y se consideran materiales si, individualmente o de forma agregada, puede preverse razonablemente que influyan en las decisiones económicas que los usuarios toman basándose en los estados financieros.

MEMORIA ANUAL 2016

Como parte de una auditoría de conformidad con las NIA, aplicamos nuestro juicio profesional y mantenemos una actitud de escepticismo profesional durante toda la auditoría. También: • Identificamos y valoramos los riesgos de incorrección material en los estados financieros, debido a fraude o error, diseñamos y aplicamos procedimientos de auditoría para responder a dichos riesgos y obtenemos evidencia de auditoría suficiente y adecuada para proporcionar una base para nuestra opinión. El riesgo de no detectar una incorrección material debido a fraude es más elevado que en el caso de una incorrección material debido a error, ya que el fraude puede implicar colusión, falsificación, omisiones deliberadas, manifestaciones intencionadamente erróneas o la elusión del control interno. • Obtenemos conocimiento del control interno relevante para la auditoría con el fin de diseñar procedimientos de auditoría que sean adecuados en función de las circunstancias y no con la finalidad de expresar una opinión sobre la eficacia del control interno de la Sociedad. • Evaluamos la adecuación de las políticas contables aplicadas y la razonabilidad de las estimaciones contables y la correspondiente información revelada por la Dirección. • Concluimos sobre lo adecuado de la utilización, por la dirección, del principio contable de empresa en funcionamiento y, basándonos en la evidencia de auditoría obtenida, concluimos sobre si existe o no una incertidumbre material relacionada con hechos o con condiciones que pueden generar dudas significativas sobre la capacidad de la Sociedad para continuar como empresa en funcionamiento. Si concluimos que existe una incertidumbre material, se requiere que llamemos la atención en nuestro informe de auditoría sobre la correspondiente información revelada en los estados financieros o, si dichas revelaciones no son adecuadas, que expresemos una opinión modificada. Nuestras conclusiones se basan en la evidencia de auditoría obtenida hasta la fecha de nuestro informe de auditoría. Sin embargo, hechos o condiciones futuros pueden ser causa de que la Sociedad deje de ser una empresa en funcionamiento. • Evaluamos la presentación global, la estructura y el contenido de los estados financieros, incluida la información revelada, y si los estados financieros representan las transacciones y hechos subyacentes de un modo que logran la presentación fiel, de conformidad con normas, procedimientos y disposiciones de contabilidad emitidas por la Comisión Nacional de Bancos y Seguros de la República de Honduras. El socio del encargo de la auditoría que origina este informe de auditoría emitido por un auditor independiente.

Lic. Eddy A. Tovar. Firma del Socio encargado de la auditoria

PKF & Co. Tovar López, SRL. Firma Miembro de PKF International, Ltd Tegucigalpa, Honduras. 15 de marzo de 2017

MEMORIA ANUAL 2016

ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA CONFIANZA SA-FGR Estado de Situación Financiera Al 31 de diciembre de 2016 y 2015 (Expresado en Lempiras)

NOTA

2016

2015

ACTIVOS Efectivo y equivalentes

4,510,456

1,284,680

Inversiones financieras a costo amortizado

2,155,000

6,155,000

Deudores comerciales y comisiones por cobrar

259,811

125,179

Mejoras, Mobiliario y equipo de oficina, al costo

2,742,109

2,643,184

Gastos pagados por anticipado

612,713

62,528

Otros activos-cuentas por amortizar

3,004,012

1,482,420

13,284,101

11,752,991

537,302

199,753

TOTAL ACTIVOS PASIVO E INVERSIÓN DE LOS ACCIONISTAS Pasivos Acreedores comerciales

Créditos diferidos

139,515

82,690

Impuesto sobre la renta por pagar

1,887,543

Exigibilidades inmediatas

1,247,080

730,104

Total pasivos FONDOS EN ADMINISTRACIÓN

1,923,897

2,900,090

8,577,200 139,150 2,643,854

7,200,500 82,620 1,569,781

Inversión de los accionistas Capital social Reserva Legal Utilidad del periodo Total patrimonio TOTAL PASIVO E INVERSIÓN DE LOS ACCIONISTAS

11,360,204

8,852,901

13,284,101

11,752,991

MEMORIA ANUAL 2016

ESTADO DE RESULTADOS CONFIANZA SA-FGR Estado de Resultados del 1 de enero al 31 de diciembre de 2016 y 2015 (Expresado en Lempiras) NOTA

2016

2015

INGRESOS Comisiones por Administración de Fondos de Garantía Recíproca

13,666,359

8,130,318

Ingresos por certificados de Depósito

435,668

696,274

Otros ingresos

45,488

33,514

14,147,515

8,860,106

(12,294,746)

(5,320,162)

1,852,769

3,539,944

(722,166)

(1,887,543)

1,130,603

1,652,401

GASTOS Gastos operativos

Utilidad antes del impuesto sobre la renta y aportación Solidaria Provisión para impuesto sobre renta aportación solidaria temporal UTILIDAD NETA DEL PERÍODO

FONDOS ADMINISTRADOS FONDOS ADMINISTRADOS Estado de Resultados Del 1 de enero al 31 de diciembre de 2016 (Expresado en Lempiras) FOGMIPYME

FOGAVIS

FAGRE

FOGADE

ACTIVO 1,707,745

684,754

1,028,480

40,262

59,650,000

66,870,000

68,297,000

2,193,000

1,491,932

728,991

533,761

34,556

62,849,677

68,283,745

68,859,241

2,267,818

4,734,839

1,308,272

1,728,457

51,039

4,734,839

1,308,272

1,728,457

51,039

57,140,000

66,007,000

67,508,000

2,165,000

974,838

968,473

622,784

51,779

TOTAL PATRIMONIO

58,114,838

66,975,473

68,130,784

2,216,779

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO

62,849,677

68,283,745

68,859,241

2,267,818

FOGAVIS

FAGRE

FOGADE

1,124,416

12,979

418,020

5,300,092

4,648,421

4,274,906

198,101

51,116

33,477

23,021

1,896

6,475,624

4,694,877

4,715,947

199,997

Gastos de comisiones

4,594,842

4,145,960

3,809,765

175,768

Provisiones técnicas

1,839,220

408,824

767,705

9,727

34,939

50,620

42,431

4,035

6,469,001

4,605,404

4,619,901

189,530

6,624

89,473

96,046

10,467

Disponibilidades inmediatas Inversiones financieras a costo amortizado Cuentas y documentos por cobrar y otros anticipos TOTAL ACTIVO PASIVOS Cuentas por pagar Fondo de provisiones tècnicas TOTAL PASIVOS

PATRIMONIO Aportaciones Utilidades Acumuladas

FONDOS ADMINISTRADOS ESTADO DE RESULTADOS Del 1 de enero al 31 de diciembre de 2016 y 2015 (Expresado en Lempiras) ) FOGMIPYME PATRIMONIO Ingresos por Primas Pagadas por Socios Beneficiarios Intereses por Certificados de Depósito Otros Ingresos

GASTOS

Otros gastos

EXCEDENTE DEL PERÍODO

MEMORIA ANUAL 2016

GESTIÓN DE RIESGOS Una de las principales características de los participantes del mercado financiero es su alto grado de regulación, la cual pretende buscar el correcto funcionamiento del mercado y prevenir posibles pérdidas que se puedan suscitar de forma futura. Es así, como las instituciones de manera preventiva realizan una administración enfocada en la prevención de los riesgos, adoptando de forma local prácticas utilizadas internacionalmente las cuales pretenden encontrar el correcto equilibrio entre los riesgos asumidos y la rentabilidad esperada. CONFIANZA SA-FGR como participante del mercado financiero nacional, trabaja en fortalecer de forma continua la administración de riesgo basado en la creación de políticas, procedimientos y metodologías que permiten gestionar adecuadamente los riesgos inherentes al otorgamiento de garantías como actividad principal de la sociedad. En búsqueda de contar con una correcta gestión integral del riesgo, se cuenta con la participación activa de la Junta Directiva, la administración superior, los diferentes Comités de Gobierno Corporativo, Comités Técnicos de los Fondos de Garantías Recíproca administrados, y el resto de colaboradores de la sociedad, con la finalidad de establecer la estrategia que permita poder identificar, monitorear y comunicar los diferentes riesgos. Es así, como CONFIANZA SA-FGR ha incorporado dentro de su estructura organizacional la unidad de riesgo, que tiene como función actuar de forma activa ante la prevención de los riesgos así como también, diseñar y definir las metodologías a utilizar para realizar el seguimiento periódico, de los mismos los cuales son reportados al Comité de Riesgo, la alta administración y a la CNBS como entidad supervisora de la sociedad. CONFIANZA SA-FGR consideró dentro del plan de trabajo para el año 2016 actividades que permitan gestionar de forma adecuada los riesgos. GOBIERNO CORPORATIVO •Durante el año 2016 se han realizaron 10 sesiones de Junta Directiva, 13 sesiones de Comités Técnicos de los Fondos de Garantía Administrados y 15 sesiones de los diferentes comités de gobierno corporativo (Riesgo, Gerencial y de Tecnología, Activos y Pasivos; y Auditoría Interna), en los cuales se han abordado diferentes temas manteniendo un enfoque adecuado del riesgo. •Se realizó seguimiento trimestral a la ejecución presupuestaria la sociedad. •Se cuenta con políticas y reglamentos de gobierno corporativo que sirven como lineamientos para las sanas prácticas de la gestión del gobierno corporativo. •Se realizaron capacitaciones a los miembros de la Junta Directiva, miembros de los Comités Técnicos y al personal de la Sociedad. Riesgo de Garantía: Es la posibilidad de incurrir en pérdidas por el no pago de los créditos otorgados por los intermediarios financieros con cargo a los prestatarios, y que cuentan con el respaldo de la garantía recíproca. CONFIANZA SA-FGR fundamenta su gestión del riesgo de garantías en la aplicación de políticas y metodologías para el otorgamiento, administración, pago y recuperación de garantías. Actividades realizadas: •Participación en la revisión del Reglamento de Garantías. •Revisión periódica de la asignación del Valor Máximo Discrecional a los Intermediarios Financieros (VMD). •Aplicación de la Política de Elegibilidad a los intermediarios financieros que están haciendo uso de la garantía recíproca para el respaldo de los créditos. •Se han impartido capacitaciones a los intermediarios financieros relacionados con el modelo de emisión de garantías con el enfoque de riesgos. •Análisis de viabilidad de Fondos de Garantías Recíprocas y/o nuevos programas como ser: a) Fondo de garantía para la Educación Técnica y Superior (FOGADE), actualmente en proceso de análisis con la CNBS. b) Fondo de Garantía Pesquero (FOGAPE), el cual es impulsado conjuntamente con el Banco Interamericano de Desarrollo (BID). c) Programa “Vivienda para una Vida Mejor y Vivienda Social a Gran Escala” dentro del Fondo de Garantía para la Vivienda Social (FOGAVIS), donde el componente de la prima por la emisión de la garantía se encuentra incluida en la tasa de interés del 9.70% que cobra el intermediario a la familia que recibe un financiamiento. COMPOSICIÓN DE LA CARTERA DE GARANTÍAS POR FGR ADMINISTRADO Al cierre del año 2016 la cartera créditos garantizada asciende a 7,125 operaciones, distribuida en 6,009 operaciones para el Fondo de la Micro pequeña y Mediana Empresa (FOGMIPYME), 942 operaciones para el Fondo Agropecuario de Garantías (FAGRE) y 174 operaciones para el Fondo de Garantías para la Vivienda Social (FOGAVIS),

MEMORIA ANUAL 2016

RANGO DE MORA

NÚMERO DE OPERACIONES

VALOR GARANTIZADO

INDICADOR DE MORA DE LA CARTERA DE GARANTÍAS De las 7,125 operaciones garantizadas el 95.07% se encuentran al día, el 3.71% con rangos de mora de 1 a 30 días y únicamente el 1.22% con créditos mayores a 31 días, esto evidencia una correcta gestión del riesgo de créditos por parte de las instituciones financieras. ÍNDICE DE SOLVENCIA PATRIMONIAL (ISP) POR FONDO DE GARANTÍA Los Fondos de Garantía Recíprocas administrados presentan un índice de solvencia patrimonial superior al límite establecido, el cual en ningún momento deberá ser inferior al 20% de acuerdo al apetito de riesgo definido por Junta Directiva. COBERTURA DE RESERVAS

Al día

6749

165,294,715

95.07%

De 1 a 30 días

259

6,448,721

3.71%

De 31 a 60 días

1,301,040

0.75%

De 91 a 180 días

641,151

0.37%

Mayor a 180 días

186,491

0.11%

TOTAL

7125

173,872,118

100.0%

120%

103.5%

100% 80% 60% 40%

104.90% 79.5%

57%

20%

FOGMIPYME

FOGAVIS

FAGRE

FOGADE

20% 0%

Los Fondos de Garantías Recíprocas administrados por CONFIANZA SA-FGR al cierre del segundo semestre del 2016 presentan reservas técnicas constituidas por L.5.5 Millones, que representan el 3.15% de la cartera garantizada que asciende a L.173.8 Millones. La Tasa Promedio de Riesgo de los Fondos de garantía Recíproca (FGR) asciende a 1.88%, observándose un exceso de reservas técnicas del 1.27%. Es importante mencionar que únicamente seis (6) operaciones créditos se han siniestrado. 3) Riesgo de Liquidez, Mercado e Inversiones: Para el análisis de las inversiones se consideran los instrumentos definidos en la política aprobada, conservando una relación prudente de rentabilidad, riesgo y liquidez. La unidad de riesgos monitorea la concentración por instrumento, así como por intermediario financiero dando cumplimiento al apetito de riesgo aprobado por Junta Directiva. 4) Riesgo Operativo: Es el riesgo de incurrir perdidas por deficiencias y fallas en el recurso humano, los procesos, la tecnología, la infraestructura y factores externos. Es importante mencionar que CONFIANZA SA-FGR al ser una institución financiera comenzó a documentar los procesos críticos orientados a la emisión de garantía, sin embargo, dentro de los planes operativos del año 2016 y 2017 se estableció el mapeo de 96 procesos los cuales serán elaborados durante el año 2016 y la mayor parte en el año 2017, permitiendo contar con lineamientos operativos que faciliten la ejecución de sus actividades. 5) Riesgo Tecnológico: se ha realizado el seguimiento a la implementación del sistema tecnológico con el fin de mejorar la atención masiva de los clientes, por lo que la sociedad ha realizado avances importantes en la implementación del sistema tecnológico (CORE); encontrándose en la fase final de desarrollo del “portal interactivo”, con el cual los usuarios de las instituciones financieras gestionarán las garantías a tiempo real de la información de nuestros servidores (en línea), la cual implementará varios sistemas del módulo ERP (software empresarial), cabe mencionar que dicha fase se desarrolla con el fin de brindar un mejor servicio y fluidez de la información de las garantías a nuestros clientes. 6) Riesgo de Lavado de Activos y Financiamiento del Terrorismo: CONFIANZA SA-FGR como parte de la prevención del LAFT diseño el Programa de Cumplimiento de acuerdo a la estructura y complejidad de la Sociedad ya que operamos como una institución de segundo piso. Dicho programa establece los deberes de CONFIANZA SA-FGR como sujeto obligado vinculado al código de ética de la sociedad así como a su régimen de sanciones, el cual está siendo revisado y consensuado los órganos de gobierno corporativo correspondientes para posteriormente ser sometido a la aprobación de Junta Directiva. Consideramos que la sociedad en sus primeros años de operación cuenta con una metodología correcta en la administración de sus riesgos, basada en los planes aprobados por la Junta Directiva permitiendo alcanzar los objetivos establecidos por CONFIANZA SA-FGR con un control adecuado del riesgo, para el próximos años se espera poder complementar la administración a través de la implementación de herramientas o sistemas de apoyo que permitan agilidad en la identificación, evaluación, mitigación monitoreo y comunicación de los factores de riesgo.

MEMORIA ANUAL 2016

AMPLÍA COBERTURA

INCLUSIÓN FINANCIERA

ATENCION EN

17 DEPARTAMENTOS 204 MUNICIPIOS PARTICIPACIÓN MULTISECTORIAL

SECTORES ATENDIDOS

DESEMBOLSOS GARANTIZADOS

EQUIDAD DE GENERO

MONTO PROMEDIO

EMPLEOS GENERADOS POR LAS MIPYME

GARANTÍAS

INTERMEDIARIOS FINANCIEROS

BENEFICIARIOS INDIRECTOS

RESULTADOS 2016 25

MEMORIA ANUAL 2016

MEMO Bulevar Suyapa, Ediﬁcio Metrópolis, Torre 2, Piso 14, oﬁcina 21407 Tegucugalpa M.D.C, Honduras C.A. Síguenos:

confianza sa-frg | www.confianza.hn | info@confianza.hn