Бизнес и предпринимательство - Программа адаптации

Бизнес и предпринимательство

ПОСОБИЯ

Эстония: государство, общество и язык

Государственные и частные услуги

Нетворкинг, волонтерство и свободное время

Мои права и обязанности Высшее образование и наука

Работа и рынок труда Детские сады и школы

Проживание и гражданство

Дети и семья Бизнес и предпринимательство

07

22

40

53

СОДЕРЖАНИЕ Введение

6

1. Среда экономики и бизнеса 1.1. Преимущества открытия компании в Эстонии 1.2. Структура экономики 1.3. Организации, поддерживающие предпринимательство Enterprise Estonia Уездные центры развития Таллиннский центр предпринимательства Сети и кластеры предприятий 1.4. Экосистема стартапов Инкубаторы, акселераторы и мероприятия 1.5. Социальная экономика

7 7 8 10 10 13 15 15 17 18 20

2. Социальная экономика 2.1. Какие юридические формы компаний мне доступны? Вид на жительство для бизнеса, стартапа или инвестора Виза Startup Виза Digital Nomad E-Резидентство 2.2. Как зарегистрировать компанию?

2.3. Какие бывают юридические формы компаний? Закрытое акционерное общество Открытое акционерное общество Индивидуальный предприниматель Товарищества Филиал иностранной компании Счет предпринимателя Некоммерческая ассоциация 2.4. Лицензии на деятельность и уведомления 2.5. Недвижимость

22 22 23 25 26 26 29 31 31 33 34 34 35 35 36 38 39

3. Законодательство, налогообложение и финансы 3.1. Наиболее важные законы, связанные с предпринимательством 3.2. Наиболее важные налоги, которые взимаются с компаний 3.3. Требования к бухгалтерскому учету Аудит 3.4. Финансирование Долговое финансирование Акционерное финансирование и венчурный капитал Пособие на начало предпринимательства Меры финансовой поддержки Фонд предпринимательства и инноваций Гранты Таллиннского центра предпринимательства

40 40

4. Быть хорошим работодателем 4.1. Как искать персонал?

4.2. Как зарегистрировать сотрудников? Регистрация сотрудника для краткосрочной работы Как нанимать людей с визой Startup? Как оформить медицинскую страховку для сотрудника?

4.3. Как регулируются рабочие отношения? Как регулируется заработная плата? Какие иные обязанности я должен учесть? Могу ли я понизить зарплату своих работников?

52 52 53 53 54 55 56 56 57 57

Источники

58

Ключевые слова

59

41 44 45 46 46 48 49 49 50

06

ВВЕДЕНИЕ Дорогой читатель, Благодарим за участие в программе “Settle in Estonia”. Наша программа создана для иностранцев, которые решили переехать в Эстонию и наши курсы доступны вновь прибывшим с 2015г. Независимо от того, выбрали ли Вы Эстонию благодаря семейным связям, из-за работы, обучения или бизнес-интересов, наша программа поможет Вам обосноваться и почувствовать почву под ногами в новой стране. Справочник, который сейчас находится перед Вами, создан для того, чтобы быть справочно-информационным ресурсом, который Вы можете использовать даже после окончания курса. Мы надеемся, что он будет полезным Вам в течение Ваших первых лет в Эстонии и поможет Вам найти правильную и релевантную информацию на интересующие Вас темы. Справочник регулярно обновляется для того, чтобы обеспечить точность информации. Детальную информацию о данном издании Вы можете найти на задней обложке. Когда обновленные версии становятся доступными, Вы можете найти их на веб-сайте https://issuu.com/settleinestonia Данное пособие представляет обзор ситуации в сфере экономики и бизнеса в Эстонии. Вы узнаете о преимуществах открытия компании в Эстонии, а также получите общее представление об экономике страны. Вы узнаете о динамичной экосистеме стартапов и прочих участниках рынка – именно эти условия способствовали появлению в Эстонии десяти «стартапов-единорогов»! Вы также узнаете, как открыть свою собственную компанию и каким образом Фонд содействия предпринимательству (Enterprise Estonia), уездные центры развития и сеть региональных представительств могут помочь вам основать и развить свою компанию. Данное пособие также расскажет о возможностях переезда в Эстонию в качестве основателя компании. Вы узнаете, чем различаются вид на жительство, виза Startup, виза Digital Nomad и э-резидентство. Это пособие окажется вам полезным, если вы хотите получить информацию о портале регистрации предприятий и выяснить, какая форма компании наиболее популярна среди иностранцев в Эстонии. Кроме этого, вы найдете информацию о том, как строится работа индивидуального предпринимателя и какие возможности открывает счет предпринимателя. В пособии также рассказывается о социальной экономике Эстонии и о процессе регистрации некоммерческой организации. Если вы уже основали свою компанию в Эстонии, данное пособие ознакомит вас с ключевой информацией, связанной с законодательством, налогами, бухгалтерией и аудитом. Целый раздел посвящен описанию различных финансовых возможностей, предоставляемых компаниям. И наконец, в данном пособии даны рекомендации, как стать хорошим работодателем.

Tere tulemast Eestisse! Добро пожаловать в Эстонию!

Head lugemist! Приятного чтения!

07

1. СРЕДА ЭКОНОМИКИ И БИЗНЕСА 1.1. ПРЕИМУЩЕСТВА ОТКРЫТИЯ КОМПАНИИ В ЭСТОНИИ В Эстонии создана исключительно благоприятная среда для открытия и развития бизнеса. Система налогообложения в Эстонии выгодна для инвесторов – это одна из наиболее свободных систем в мире с нулевым корпоративным подоходным налогом! Компанию можно зарегистрировать онлайн за 15 минут, а заплатить налоги – за 3 минуты. В качестве владельца бизнеса вы можете управлять им онлайн, подавать автоматически заполненные налоговые декларации и использовать дигитальный ID или Mobile-ID для подписания контрактов. Система цифровой подписи документов существует в Эстонии с 2002 года. В принципе, вы можете использовать Эстонию как базу для работы в любом направлении, если в иных локациях не требуется вашего физического присутствия. Взаимодействие с государственными органами удобное и в основном осуществляется онлайн. Государственные услуги предоставляются таким образом, чтобы отнять у вас минимум времени и усилий, в соответствии с положенным в основу принципом единовременного запроса, услуги по умолчанию цифровые. Государственные услуги транспарентны и безопасны. Эстония стала первой страной, развернувшей технологию блокчейн в производственных системах в 2012 году. Эстония использует технологии блокчейн для верификации целостности государственных реестров и данных. Благодаря этому остается защищенной целостность портала e-Health (здоровье), бизнес-регистра, имущественного регистра и регистра земельной собственности, а также многих других порталов. Все это гарантирует стопроцентную защиту личных данных. Экономическая среда в Эстонии – наиболее прозрачная и наименее коррумпированная в Центральной и Восточной Европе (Список стран по индексу восприятия коррупции Transparency International 2024, 13-e место из 180 стран).

08

Экономическая свобода Эстонии занимает лидирующие позиции в мире и первое место в Центральной и Восточной Европе (Мировой рейтинг экономической свободы: 8-е место из 184 стран). Эстония – первая в мире страна, предлагающая программу е-резидентства. Транснациональная дигитальная карта доступна по всему миру любому желающему открыть онлайн-бизнес независимо от локации. Страна также рада принять иностранных учредителей с визами Startup и Digital Nomad. Местный ландшафт стартапов очень динамичен, стремительно развивается, что будет проиллюстрировано некоторыми историями успеха, рассказанными в этом пособии. В Эстонии – высокоразвитая система телекоммуникаций и IT-инфраструктуры. Высокоскоростная оптоволоконная сеть соединяет все эстонские уездные центры. Почти все домашние хозяйства, предприятия и учреждения Эстонии имеют доступ к широкополосной сети со скоростью информационного соединения до 1000 Mbit/с (1Gbit/с). Эстония полностью покрыта цифровой сетью беспроводного интернета. Сеть точек публичного доступа работает в большинстве городов и поселений. Факт, что наряду с основанными на эстонском капитале банками LHV Coop, большое количество банков принадлежат банкам Северной Европы, среди которых Swedbank, Luminor и SEB, также свидетельствует в пользу надежности бизнес-среды Эстонии. Эстония в большинстве случаев ведет безналичные расчеты – более 99% финансовых транзакций осуществляется дигитальным способом. Электронные ID и блокчейн широко применяются в FinTech-приложениях. Качество жизни в Эстонии – высокое, но затраты на жизнь – относительно низкие. По качеству воздуха Эстония занимает 5-е место в мире.

1.2. СТРУКТУРА ЭКОНОМИКИ После восстановления независимости Эстония стала одной из самых быстроразвивающихся стран в регионе. Стремительные реформы, вестернизация экономики, инновации и открытая политика по отношению к иностранному капиталу привлекли в Эстонию многочисленные зарубежные компании. Эстония сочетает элементы старой и новой экономики – успех в секторе технологий способствовал созданию самых благоприятных условий для стартапов, страна также существенно повысила доходы в секторе лесного хозяйства производства и сланцевой промышленности.

09 Экономика Эстонии имеет множество направлений, и ни одна из отраслей не может назваться основной. В третьем квартале 2025 года крупнейшими сферами занятости являлись обрабатывающая промышленность (16,9%), оптовая и розничная торговля (14,3%), образование (10,5%), здравоохранение и социальная работа (8,3%), а также строительство (7,3%). Максимальная добавленная стоимость создается в обрабатывающей промышленности (пропорциональное соотношение промышленности и всей экономики в Эстонии выше, чем в среднем в странах Евросоюза и ОЭСР), за ней следуют торговля и недвижимость. Эстония также входит в топ-список стран в Европе по числу компаний-стартапов на душу населения. В основном компании в Эстонии относятся к малому или среднему бизнесу. Кол-во работников

Кол-во компаний (2023)

Менее 10

145 944

10-49

6 593

50-249

1 160

250 или выше

186

Наиболее важными рынками экспорта в 2024 году были Финляндия (15.8%), Латвия (11,1 %), Швеция (8,9%), Литва (8,1%), Германия (7,3%), США (4,0%) и Нидерланды (3,9%). Неуди- вительно, что самые ключевые экспортные направления – это страны, расположенные вокруг Эстонии. Среди групп товаров наиболее важным экспортным сектором в 2024 году было электрооборудование, с долей в 15% от всего экспорта. Экспорт сельскохозяйственной продукции и пищевых продуктов, а также продукции из древесины занимал соответственно второе и третье место. Также существенную долю экспорта из Эстонии составляют минеральные продукты, машины, механические приборы и их части. Помимо товаров, Эстония также является активным экспортером услуг в сфере туризма, строительства, транспорта и пр. Полезно знать! Вебсайт Invest in Estonia предлагает подробный обзор экономики Эстонии. Посетите страницу: https://investinestonia.com/business-opportunities/

10

1.3. ОРГАНИЗАЦИИ, ПОДДЕРЖИВАЮЩИЕ ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСТВО В Эстонии есть несколько организаций, цель которых – поддержка предпринимательства, причем как начинающих компаний, так и активного растущего бизнеса. Данные организации предлагают предпринимателям консультации, помогают находить нужные контакты и в некоторых случаях предоставляют иную полезную информацию (включая информацию о гарантиях, поддержке финансирования, займах и пр.).

1.3.1. Enterprise Estonia Фонд содействия развитию предпринимательства Enterprise Estonia (эст. ) предлагает различного рода поддержку и услуги, что должно способствовать быстрому развитию предпринимательства. Основанный в 2000 году Фонд предпринимательства и инноваций – это государственное учреждение, цель которого содействовать развитию экономики Эстонии по трем основным сферам деятельности: Развитие эстонских предприятий и повышение их экспортной способности Рост дохода от туризма Привлечение в Эстонию высокодоходных иностранных инвестиций Одна из важнейших макроэкономических задач Эстонии – обеспечить переход страны от средней добавочной стоимости к высокой. Для этого эстонские предприятия должны производить более сложную продукцию и оказывать более дорогостоящие услуги, а также расширять свою деятельность на внешних рынках. Таким образом, Фонд предпринимательства и инноваций содействует продвижению компаний по двум основным направлениям: развитие продуктов и экспорта на целевые рынки. Предприятия-экспортеры составляют основу эстонской экономики, ведь экспорт обеспечивает до 80% от общего ВВП страны. Эстонское инвестиционное агентство (https://investinestonia.com/) в первую очередь занимается привлечением в Эстонию центров развития, максимально автоматизированного производства и интеллектуального капитала. Задача заключается в том, чтобы находить иностранные инвестиции, и в первую очередь для сельских регионов Эстонии в целях географического выравнивания деловой активности.

11 Чтобы обеспечить качество и конкурентоспособность Эстонии как туристического центра, важно обеспечить всестороннее развитие сектора в стране. Туризм приносит порядка 8% от общего ВВП Эстонии и для обеспечения качества и конкурентоспособности туристических услуг важно обеспечить комплексное развитие отрасли. Поэтому Фонд предпринимательства и инноваций также занимается развитием и презентацией иностранным туроператорам эстонских туристических продуктов, а также обучением туристических компаний. Немаловажную роль при этом играет презентация Эстонии как места отдыха - с помощью кампаний и веб-сайта Visit Estonia (https://visitestonia.com/) Enterprise Estonia предлагает консультационные и вспомогательные услуги, начиная от поиска первых клиентов или подрядчиков до управления стратегией интеллектуальной собственности и коммерциализации интеллектуальной собственности. Это также сопровождается финансированием разработки продуктов и другими инструментами поддержки. Предлагая услуги, Фонд предпринимательства и инноваций стремится: Повысить осведомленность компаний о возможностях, доступных в мире бизнеса, ориентированного на инновации и высокую добавочную стоимость. Предоставить компаниям инструменты и навыки, необходимые для разработки новых инновационных инструментов, бизнес-моделей и продукции. Помочь компаниям найти финансирование для инновационных идей и разработки продукции.

€ €

€

12 Узнайте больше об услугах Фондa предпринимательства и инноваций на сайте https://eis.ee/ Обратите внимание на то, что это не полный список услуг Фондa предпринимательства и инноваций, так как они со временем могут меняться. Компании также имеют возможность подать заявку на получение прямой финансовой помощи от EAS (больше информации вы найдете в разделе «Финансирование»).

Знаете ли вы? У Enterprise Estonia есть главный офис в Таллинне, региональное представительство в Тарту и Пярну, а также партнеры по сотрудничеству, уездные центры развития и центры туристической информации. Фонд предпринимательства и инноваций имеет широкую сеть местных представителей бизнеса в 15 странах, от Северной Америки до Европы, Азии и Африки. https://eis.ee/

13 1.3.2. Уездные центры развития Сеть уездных центров развития – крупнейшая сеть в Эстонии, предоставляющая консультации. Уездные центры развития (эст. a ) осуществляют поддержку бизнеса и проводят консультации и тренинги. Уездные центры развития имеются во всех уездах и бесплатно предоставляют информацию компаниям. Услуги центров предназначены для руководителей предприятий и активных предпринимателей. Консультацию можно получить по следующим вопросам Регистрация компании Финансирование и составление бизнес-плана Развитие бизнеса Обращение за поддержкой для предприятия Начало экспорта Для уже существующих компаний уездные центры также предоставляют информацию по поиску финансирования проектов, а также по условиям, необходимым для поддержки заявлений, в особенности заявлений на стартовые гранты (см. раздел «Финансирование»). Уездные центры развития при сотрудничестве с Фондом предпринимательства и инноваций проводят базовые тренинги для стартап-компаний как минимум ежегодно в каждом уезде в зависимости от его размеров. Тренинги проводятся на эстонском и русском языке. В практические тренинги входит: Развитие бизнес-моделей Проектирование продуктов и/или услуг Маркетинг и продажа продуктов и/или услуг Управление финансами и планирование Управление компанией и командой

14

Уездные центры развития координируют программы наставничества, где успешные и опытные предприниматели дают консультации стартапам. Участие в программе наставничества помогает предпринимателям расширять сеть контактов. Программы наставничества проводятся в уездах Харьюмаа и Ида-Вирумаа на эстонском и русском языках. Уездные центры развития организуют поездки на международные торговые ярмарки, которые могут посетить предприниматели. Посещение ярмарок позволяет предпринимателям получить более широкое представление о том, что происходит на различных рынках, а полученный опыт служит мотивацией для продвижения новых продуктов в своем бизнесе и для освоения новых рынков. Внимание! Участие в ярмарках оплачивается участниками самостоятельно.

Уездные центры развития стали организациями, которые действуют во всех уездах и, при поддержке государства, Европейского Союза и локальных партнеров, по соглашению предоставляют информацию и консультации, а также оказывают поддержку в развитии компаний, негосударственных организаций и местных властей. Узнать больше об услугах на www.arenduskeskused.ee

15

1.3.3. Таллиннский центр предпринимательства В Таллинне – столице и самом крупном городе в Эстонии, компаниям также предоставляются различные услуги. Таллиннский центр предпринимательства (эст. ) предлагает: Консультационные услуги, связанные со стартап-бизнесом и подготовкой бизнес-планов и проектов финансирования Консультации по вопросам трудового законодательства для работодателей и финансирования Бизнес-гранты Таллинна (гранты на участие в торговых ярмарках, гранты на участие в зарубежных торговых ярмарках для малых предприятий, гранты на оплату работы инструкторов при обучении персонала) Информационные дни и тренинги Информацию по бизнес-грантам Узнать больше на: www.tallinn.ee/en/business/tallinn-city-enterprise-services

1.3.4. Сети и кластеры предприятий

Ega üksi lauldes või elada Один в поле не воин

В Эстонии весьма динамичный предпринимательский ландшафт, и многие предприятия создали различные сети и объединились в организации. Главная цель таких организаций – способствовать развитию участников и соответствующего сектора экономики, обсуждать общие проблемы, искать решения и обмениваться опытом. Сети предприятий могут быть общими (к примеру, Торгово-промышленная палата) или связанными с конкретной индустрией, то есть кластерами (к примеру, Эстонская ассоциация информационных технологий и телекоммуникаций), но также это могут быть конкретные группы активных предпринимателей (к примеру, Центральный союз работодателей Эстонии).

16

Есть также организации и ассоциации, работающие в социальном направлении и объединяющие людей со схожими взглядами, часто это благотворительные организации (к примеру, Rotary или Lions). Одной из важных целей таких организаций является расширение контактов, что, соответственно, способствует росту экономической и иной активности среди их членов. Правила членства различаются в различных объединениях. Для получения подробной информации рекомендуется связываться с организациями напрямую. В число некоторых наиболее важных организаций входят следующие: Торгово-промышленная палата Эстонии – www.koda.ee/ru Центральный союз работодателей Эстонии – https://employers.ee/ Ассоциация индустрии обслуживания Эстонии – https://teenusmajandus.ee/ Ассоциация малых и средних предпринимателей Эстонии– https://evea.ee/ Центральный союз профсоюзов Эстонии - https://eakl.ee/ru/ Финансовая Эстония – https://financeestonia.eu/ Примеры отраслевых организаций предприятий: Эстонская ассоциация информационных технологий и телекоммуникаций – https://itl.ee/ Эстонская ассоциация отраслей циркулярной экономики (ECEIA) www.rmel.ee Эстонская ассоциация лесной и деревообрабатывающей промышленности – https://empl.ee/ Эстонская ассоциация предпринимателей строительства – https://eeel.ee/ Торговая ассоциация Эстонии – https://kaupmeesteliit.ee/ Банковская ассоциация Эстонии – https://pangaliit.ee/ Чтобы ознакомиться с полным списком отраслевых профессиональных ассоциаций, пожалуйста, посетите государственный портал www.eesti.ee/ru/ или же откройте базу данных кластеров Таллинна: https://www.tallinn.ee/en/clustersinestonia

17

1.4. ЭКОСИСТЕМА СТАРТАПОВ

Эстония – не рынок Эстония – это платформа Startup Estonia

Эстония занимает первое место в Европе по количеству стартап-компаний на душу населения. На данный момент в Эстонии появились десять "стартапов-единорогов" стоимостью в миллиард долларов: Skype, Playtech, Wise, Bolt, Pipedrive, Zego, ID.me, Gelato, Veriff and Glia. Ряд домашних стартапов оценивается в 100 миллионов долларов каждый. Сейчас в стартапах занят 1% работающего населения. В Эстонии есть два главных города – Таллин и Тарту, в которых представлена развитая экосистема стартапов: проводится 500+ оффлайн и онлайн мероприятий ежегодно, существует более 100 сообществ, куда входят опытные наставники и более 250 «бизнес-ангелов». Пярну и Ида-Вирумаа также являются перспективными центрами для стартапов. Сообщество стартапов Эстонии – тесное и сплоченное, оно оказывает широкую поддержку и готово делиться опытом.

Startup Estonia – это государственная инициатива, цель которой – обеспечить стремительное развитие экосистемы стартапов Эстонии и преумножить истории успеха стартапов. Startup Estonia организует мероприятия по созданию сообществ, проводит программы тренингов для стартапов, приглашает инвесторов, привлекает средства в локальную экосистему и работает над решением законодательных проблем и устранением барьеров в работе стартапов. Startup Estonia стремится сделать Эстонию одной из лучших стран мира для стартапов. Узнайте больше об интересных событиях и полезных поставщиках услуг на сайте организации: https://startupestonia.ee/

Знаете ли вы? Полезно знать! Startup Estonia также отвечает за управление базой данных стартапов Эстонии – Estonian Startup Database, которая является самым полным и надежным источником данных об эстонских стартапах. База данных предоставляет обзор и рейтинг эстонских стартапов, также можно осуществлять поиск, отфильтровывая компании по сектору, технологиям, стадии развития, количеству сотрудников, обороту и т.п. https://startupestonia.ee/startup-database/

18 Сообщество учредителей Эстонии (эст. ), в прошлом – Клуб руководителей стартапов Эстонии, работает над развитием местного стартап-сообщества, укреплением прямых взаимоотношений между учредителями, инициирует обмен опытом, оказывает поддержку новым молодым учредителям. За десять лет организация выросла из ряда мероприятий по налаживанию деловых связей и стала представлять стартапы Эстонии дома и за рубежом. Узнать больше: https://asutajad.ee 1.4.1. Инкубаторы, акселераторы и мероприятия Как уже было сказано, ландшафт стартапов в Эстонии динамичен и активен. В экосистеме – множество важных игроков, ежегодно проводятся различные мероприятия. Также разнообразные поставщики предлагают офисные пространства и места для коворкинга. Некоторые наиболее известные участники рынка перечислены ниже: SPARK HUB (www.sparkhub.ee) - центр для сообщества стартапов и технологий в Тарту, объединяющий 200 новаторов и творческих предпринимателей в сфере IT и компьютерного оборудования .KompaniiHUB (www.kompaniihub.ee) - центр для сообщества стартапов и технологий в ратуше на Ратушной площади Тарту, предназначенный для команд, стартапов и фрилансеров Spring Hub (https://springhub.org/) - пространство коворкинга в Таллинне, которое предлагает рабочие пространства для фрилансеров, малых бизнесов и команд Palo Alto Club (https://paloalto.club/) – креативный хаб в Таллинне, который предоставляет отдельные комнаты для стартапов, систему «горячих столов» для фрилансеров, а также залы для встреч Lift99 (www.lift99.co) – пространство коворкинга, нацеленное на развитие сообщества Ülemiste City (https://mainorulemiste.ee/) - cовременный район, где находится большое количество инновационных предприятий Workland (https://wrkland.com/) - кабинеты и коворкинги в Таллинне Forwardspace (https://forwardspace.ee/) пространство в Пярну

–

первое

коворкинг

19

Инкубаторы и акселераторы

Научный и бизнес-парк Tehnopol (www.tehnopol.ee/ru/) – научный и бизнес-кампус для инновационных технологический компаний Научный парк Тарту (https://teaduspark.ee/) – старейший научный парк стран Балтии, предлагающий помещения в аренду и инфраструктуру, поддержку бизнеса и услуги инкубации ESA BIC Эстония (www.esabic.ee) – инкубатор, сосредоточенный на космических технологиях, часть европейской сети ESA BIC Творческий инкубатор в Таллинне (https://inkubaator.tallinn.ee/) – предоставляет компаниям двухлетнюю программу развития. Тартуский парк биотехнологий (https://biopark.ee/) – предоставляет физическую инфраструктуру, а также бизнес-развитие и услуги консалтинга компаниям и научно-исследовательским организациям Startup Wiseguys (https://startupwiseguys.com/) – один из старейших и наиболее опытных европейских стартап-акселераторов по вертикали B2B SaaS, CyberTech и устойчивости развития, расположенный в Таллинне Buildit (www.buildit.lv) -акселератор, который поддерживает стартапы в области компьютерного оборудования и IoT и помогает превратить идею в осязаемый и достойный рыночный продукт Cleantech Estonia (www.cleantechestonia.ee) - пре-акселератор для стартапов в области чистых технологий Prototron (https://prototron.ee/) - помогает превратить оригинальные инновационные идеи в осязаемые прототипы Mektory (https://taltech.ee/en/cooperation/mektory/ labs-and-studios) – инновационный и бизнес-центр, который сотрудничает с Таллиннским технологическим университетом, предлагает услуги и проводит мероприятия для компаний, студентов, молодых предпринимателей и дет

20 Мероприятия Latitude59 (https://latitude59.ee/) - крупное мероприятие в сфере стартапов и технологий, проводится в Таллине в мае ежегодно sTARTUp Day (www.startupday.ee) — крупнейший бизнес-фести валь в странах Балтии, проводится ежегодно в Тарту Robotex International (https://robotex.international/) — крупней ший в мире фестиваль робототехники, проводится обычно в ноябре в Таллине Garage48 (https://garage48.org/) — серия хакатонов в Эстонии и Восточной Европе «Неделя предпринимателей» (эст. ) (https://ettevotlusnadal.ee/) – недельное национальное мероприя тие, посвященное предпринимательству, проводится ежегодно в октябре Startup Estonia – на странице Startup Estonia в сети Facebook регулярно анонсируются различные мероприятия www.facebook.com/startupestonia/events

1.5. СОЦИАЛЬНАЯ ЭКОНОМИКА Эстония может похвастаться огромным количеством зарегистрированных некоммерческих организаций – в 2024 году их насчитывалось около 44 000, и в это число вошло также порядка 25 000 жилищных ассоциаций. По подсчетам, около 28 000 человек (4-5% работающего населения Эстонии) занято в некоммерческом секторе.

21 Однако, в соответствии с доскональным пересмотром политики ОЭСР в 2020 году, в Эстонии насчитывается лишь 125 социальных предприятий. Не существует отдельной законодательной структуры для эстонских социальных предприятий. Три основные формы компаний для социального предпринимательства следующие: некоммерческая организация, фонд и закрытое акционерное общество. Таким образом, социальная экономика в Эстонии по-прежнему находится на стадии развития. Социально-экономические организации Эстонии: Национальный фонд гражданского сообщества (эст. ) финансируемый государством фонд гражданского сообщества в Эстонии. https://kysk.ee/ru/ Инкубатор NULA – программа по развитию, разработанная Нацио нальным фондом гражданского сообщества, которая пред лагает поддержку умных, эффективных и инновационных идей, способ ствующих решению острых проблем в обществе Эстонии. https://nula.kysk.ee

Сеть некоммерческих организаций Эстонии (эст.

) – единственная и крупнейшая эстонская орга низация, объединяющая некоммерческие организации, работаю щие для общественного блага. https://heakodanik.ee/ru/ Сеть социальных предприятий (эст. ) – некоммерческая организация, которая поддерживает социальное предпринимательство и представляет социальные предприятия Эстонии. Миссия KELL – увеличить количество, производительность и эффективность работы социальных предприятий в Эстонии. https://kell.ee

22

2. РЕГИСТРАЦИЯ КОМПАНИИ В ЭСТОНИИ Igaüks on oma õnne sepp

Каждый сам кузнец своего счастья

2.1. КАКИЕ ЮРИДИЧЕСКИЕ ФОРМЫ КОМПАНИЙ МНЕ ДОСТУПНЫ? Если вы являетесь гражданином ЕС, вы имеете право основать собственный бизнес (даже в качестве индивидуального предпринимателя) или зарегистрировать отделение вашей компании в Эстонии и оказывать услуги посредством компании или представительства в ЕС. Если вы – гражданин третьей страны, то есть не являетесь гражданином ЕС или стран Европейской экономической зоны, вы можете выбирать из многочисленных юридических статусов, доступных вам как учредителю бизнеса. Вы можете получить вид на жительство, учредив бизнес, стартап или выступая крупным инвестором, также вы можете подать заявление на получение визы Startup, Digital Nomad или е-Резидентство.

Знаете ли вы? Информация о том, как открывать и развивать бизнес внутри ЕС и за его пределами, представлена на портале Your Europe Business. Данный сайт дает предпринимателям практическую информацию о правах, обязанностях и возможностях ведения бизнеса в ЕС. Портал Your Europe Business также предоставляет данные о правилах и процентах НСО по каждой стране ЕС, E-commerce, требованиях к продукту, об отправке изделий за границу, доступе к финансам и т.п. Узнать больше вы можете, перейдя по ссылке: https://europa.eu/youreurope/business/index_en.htm Европейская сеть предприятий – Enterprise Europe Network (EEN) – создана, чтобы помочь вашему бизнесу в поисках международного партнерства, что способствует росту и расширению деловой активности за границей. Ряд консультаций оказывается бесплатно: https://een.ec.europa.eu/

23 2.1.1. Вид на жительство для бизнеса, стартапа или инвестора Временный вид на жительство для бизнеса может быть выдан максимум на пять лет. Вид на жительство для бизнеса Вы имеете право получить временный вид на жительство для бизнеса, если у вас есть доля в компании или же вы действуете как индивидуальный предприниматель, при том что вы инвестировали в бизнес в Эстонии минимум 65 000 евро в качестве капитала (в случае с самозанятостью, на эстонском: , FIE – 16 000 евро). Собственный капитал компании, субординированные обязательства и объем зарегистрированных основных активов может рассматриваться как составная инвестиция. Спустя год или же при подаче на продление вида на жительство требования к объему инвестиций могут быть заменены требованием к доходу с продаж (как минимум 200 000 евро в год) или к объему налога на социальное страхование, выплаченного в Эстонии (ежемесячно компания должна выплачивать социальный налог, равный налогу, выплаченному с пяти средних зарплат в Эстонии).

ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ! Вид на жительство по бизнесу подпадает под годичную квоту на иммиграцию. Иммиграционная квота Эстонии не может превышать 0.1% от населения Эстонии в год. В последние несколько лет иммиграционная квота закрывается в первые месяцы года. Вид на жительство по предпринимательству и стартапам не подпадает под квоту.

Вид на жительство для стартап-предпринимателей Стартап-компания определяется как компания, цель которой – разработка и запуск инновационной и воспроизводимой бизнес-модели, имеющей большой потенциал глобального развития, которая станет существенным вкладом в бизнес-среду Эстонии.

24

Для потенциальных стартап-предпринимателей, основавших стартапы и желающих продолжить свою деятельность в Эстонии, возможна подача заявления на получение вида на жительство по предпринимательству. К стартапам не применяется общее требование по инвестициям. Для получения квалификации стартапа бизнес-план должен быть оценен и одобрен экспертом из Startup-комитета.

PS: Временный вид на жительство для стартап-предпринимательства выдается только основателям стартапов. Вид на жительство для крупного инвестора Вид на жительство для крупных инвесторов выдается с целью стимуляции деловой активности в Эстонии, что соответствует общественным интересам и вносит значительный вклад в развитие экономики Эстонии. Вы будете считаться крупным инвестором, если ваши прямые инвестиции составили минимум 1 000 000 евро в эстонскую компанию или инвестиционный фонд, который делает основные вложения в компании Эстонии. Как крупный инвестор вы не обязаны иметь фактическое место проживания в Эстонии и не имеете обязательств по регистрации места жительства в регистре народонаселения.

Где можно получить ополнительную информацию. Более подробную информацию о том, как подать заявление на получение вышеперечисленных типов вида на жительства, вы можете найти на странице: www.politsei.ee/et/juhend/elamisluba-ettevotluseks/suurin vestorile www.politsei.ee/et/juhend/elamisluba-ettevotluseks/iduett evotjale www.politsei.ee/et/juhend/elamisluba-ettevotluseks/fuusili sest-isikust-ettevotjale www.politsei.ee/et/juhend/elamisluba-ettevotluseks Обратитесь за дополнительной консультацией к консультантам по миграции: www.politsei.ee/ru/konsultanty-po-migracii

25

2.1.2. Виза Startup Эстонская виза Startup помогает учредителям компаний из третьих стран развивать свои стартапы в Эстонии. Виза Startup предоставляет иностранным предпринимателям возможность обосноваться в Эстонии на срок до 18 месяцев: за это время необходимо основать стартап. Главная цель нахождения в Эстонии должна быть связана с основанием стартапа. Зарегистрировать компанию в Эстонии можно через электронную систему: операция доступна e-резидентам (более подробно – ниже). Имею ли я право на получение визы Startup? Виза Startup предназначается только основателям стартапов. Чтобы получить право на визу, вам необходимо: Иметь масштабируемый, инновационный бизнес, основанный на использовании технологии. Предполагается, что ваша бизнес-модель включает перспективы глобального роста. Виза Startup выдается для развития стартапов, работающих на основе технологического прогресса, предназначенных для решения крупных задач, стартапы должны представлять конкуренцию крупным индустриям и приносить пользу миллионам людей. Одобрение от Startup-комитета служит подтверждением того, что ваш бизнес попадает под определение стартапа и вы можете ходатайствовать о визе Startup. Ваше заявление будет просматриваться специалистами, которые ежедневно сотрудничают со стартапами. Заявление рассматривается в течение 10 дней, после чего принимается решение. Если ваша компания проходит квалификацию, вы заполняете заявление на получение визы. Ежемесячно вы должны тратить в Эстонии минимум €800. В пересчете на год это составляет €9600, что необходимо для получения годовой визы. Однако это минимальная сумма, требуемая законодательством. Соответственно, с учетом аренды квартиры, что составляет €500+ в месяц, а также других повседневных расходов для обеспечения комфортной жизни в Эстонии вам потребуется более крупная сумма. Более подробно процесс подачи заявления на визу описан на портале Startup Estonia: https://startupestonia.ee/startup-visa/

26

ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ! На долгосрочную визу – такую, как виза Startup, - необходимо подать заявление лично в представительстве Эстонии, уполномоченном принимать визовые заявления, или же в центре обслуживания Департамента полиции и погранохраны в Эстонии. Более подробно: https://vm.ee/ru/khodataystvo-o-poluchenii-dolgosr ochnoy-d-vizy

2.1.3. Виза Digital Nomad Виза Digital Nomad подходит вам, если вы можете работать независимо от места проживания и исполнять свои служебные обязанности удаленно, используя телекоммуникационные технологии. Имея визу Digital Nomad, вы можете жить в Эстонии и легально работать в компании работодателя или в собственной компании, которые зарегистрированы за рубежом. Эта виза также подходит вам, если вы работаете как фрилансер на клиентов, которые находятся за пределами Эстонии. Данная виза позволяет вам временно оставаться в Эстонии на срок до 12 месяцев. Для получения данного типа визы необходимо выполнить ряд требований. Во-первых, для подачи заявления на визу вам нужно иметь необходимую сумму средств, что составляет 150 евро в день. Не предполагается, что эти средства будут у вас в наличии в момент подачи заявления. Однако ожидается, что вы располагаете средствами на первый месяц жизни в Эстонии, и требуемая сумма составляет 4500 евро на 30 дней. Во-вторых, вы также должны будете предоставить подтверждение достаточного легального дохода за последние шесть месяцев. Сумма предыдущего дохода, которая считается достаточной, основывается на ориентировочном значении €150 в день / €4,500 в месяц. Узнать больше о визе Digital Nomad на сайте https://www.e-resident.gov.ee/nomadvisa/ 2.1.3. Э-резидентство Эстония – это первая страна, которая предлагает э-Резидентство, - это выдаваемое государственными органами дигитальное (цифровое) свидетельство и статус, который предоставляет предпринимателям доступ к прозрачной цифровой бизнес-среде Эстонии. э-резидентство позволяет пользоваться надежными и удобными цифровыми сервисами, которые повышают прозрачность и защищенность работы онлайн.

27

Знаете ли вы? С момента введения e-резидентства более 121600 заявителей стали e-резидентами и основали более 33 800 компаний в Эстонии.

Э-резиденство – транснациональная дигитальная ID-карта, доступная любому человеку в мире, заинтересованному в ведении бизнеса онлайн без привязки к локации. Предлагая e-Резидентам те же услуги, которые уже более десяти лет доступны резидентам страны, Эстония продвигает инновационную идею страны без границ. Э-резидентство, в частности, подходит цифровым кочевникам, фрилансерам, основателям стартапов, а также предпринимателям в сфере цифровых услуг, так как позволяет не привязываться к текущей локации. Вы можете основать компанию в ЕС и управлять ей, ведя полностью цифровой документооборот, из любой точки мира. Вы можете путешествовать и вести бизнес удаленно, переезжать из страны в страну без необходимости перерегистрации компании. Вы можете владеть компанией, но вам не нужно назначать местного директора. И также вы можете присоединяться к глобальному сообществу других e-Резидентов. Э-резидентам доступны: Цифровая подпись документов и контрактов: Верификация аутентичности подписанных документов – защищенные подпись, аутентификация, шифрование и передача документов. Регистрация компании в Эстонии за один день. Администрирование компании из любой точки мира. Ведение e-банкинга и удаленный перевод средств. Онлайн-доступ к платежным услугам: Декларирование налогов в Эстонии онлайн.

28

ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ! Помните, что э-резидентство не подразумевает получения гражданства, налогового резидентства, права на проживание или на въезд в Эстонию или другую страну Евросоюза. Оно не является визой или видом на жительство. Дигитальная ID-карта э-резидента не является физической идентификацией или проездным документом и не содержит фотографии. Как подать заявление? Все подробности и форма заявления представлены на www.e-resident.gov.ee/become-an-e-resident/ Если кратко, вам понадобится заполнить электронную форму, где необходимо указать ваши персональные данные, контакты и идентификационные данные. Также для подачи заявления на э-резиденство от вас потребуется CV (резюме) и мотивационное письмо. Департамент полиции и погранохраны занимается проверкой данных всех заявителей. Также вам понадобится уплатить госпошлину в размере 130 евро в зависимости от выбранной локации. Процесс рассмотрения заявления обычно занимает 6-8 недель. Пожалуйста, учтите, что вы должны будете получить дигитальную ID-карту e-Резидента лично в одном из иностранных представительств Эстонии или в пункте обслуживания Департамента полиции и погранохраны на территории Эстонии. При получении дигитальной ID-карты э-резидента вы должны будете предъявить действительный проездной документ и сдать отпечатки пальцев. Э-резиденты получают «умную» ID-карту, которая включает: Цифровую идентификацию и аутентификацию в защищенных сервисах Цифровую подписи документов Цифровую верификацию аутентичности документа Шифрование документа

29

2.2. КАК ЗАРЕГИСТРИРОВАТЬ КОМПАНИЮ? Открыть свою компанию в Эстонии очень легко. Вы можете сделать это, придя лично в нотариальную контору, или онлайн – на портале регистрации компаний. Обработка документов занимает всего несколько дней. Процесс регистрации бизнеса – быстрый, легкодоступный и понятный благодаря e-сервисам Эстонии и низкому уровню бюрократии. Процесс регистрации компании включает: 1. Выбор уникального названия. Доступные названия для компа ний можно проверить с помощью Коммерческого регистра (https://ariregister.rik.ee/est/name_query).

2. Выбор области деловой активности и формы бизнеса.

3. Регистрацию компании (два варианта): - Онлайн через портал регистрации предприятий (https://ariregister.rik.ee) – доступ но для закрытых акционерных обществ, товариществ с неограниченной ответственностью, товариществ с ограни ченной ответственностью и индивидуальных предпринимателей.

- Верификация учредительных документов нотариусом, который представит их в Коммерческий регистр – открытые акционерные общества и коммерческие ассоциации реги стрируются через нотариуса.

4. Открытие счета в банке.

5. Получение лицензий (если к области деловой активности применяются специальные требования).

6. Регистрация компании как плательщика НСО в Налогово-тамо женном департаменте Эстонии (при необходимости).

7. Регистрация сотрудников в регистре работы Налоговотаможенного департамента Эстонии.

30 Полезно знать!

Startup Estonia сделала доступными многочисленные шаблоны для соответствующих документов, таких как: договор учредителей, устав компании, договор о найме и пр. Данные документы составлялись при участии юридических компаний Эстонии и могут помочь ускорить процесс основания вашей собственной компании. Шаблоны доступны на странице: https://startupestonia.ee/model-documents/ Портал регистрации предприятий Портал регистрации предприятий (эст. ) – это интернет-среда, которая позволяет предпринимателям подавать электронные заявления, документы и годовые отчеты в Коммерческий регистр. Портал регистрации предприятий может использоваться для основания нового бизнеса или некоммерческих организаций, подачи заявлений с целью внесения изменений в регистрационные данные, их удаления или ликвидации. Для электронной регистрации вам понадобится ID-карта, Smart ID или Mobile-ID. Портал регистрации предприятий также распознает многие иностранные ID-карты. На портале также представлена простая бухгалтерская web-программа e-Financials, которая помогает стартапам и малому бизнесу удобно организовать бухгалтерию. Доступ на странице: https://ariregister.rik.ee и e-Financials на странице https://e-arveldaja.rik.ee/

31 Полезно знать! На портале государственной информации Эстонии www.eesti.ee/ru представлен подробный и пошаговый обзор процесса регистрации компании в Эстонии. Вебсайт поможет вам определиться с выбором формы бизнеса, а также вы узнаете о подготовительных этапах, о том, как зарегистрировать компанию онлайн или лично у нотариуса, и многое другое.

2.3. КАКИЕ БЫВАЮТ ЮРИДИЧЕСКИЕ ФОРМЫ КОМПАНИЙ? Регистрация компаний (эст. ) регулируется Коммерческим кодексом. В соответствии с требованиями Коммерческого кодекса, существует пять форм компаний: закрытое акционерное общество, открытое акционерное общество, товарищество с неограниченной ответственностью, товарищество с ограниченной ответственностью, коммерческая ассоциация. Также любое физическое лицо может стать индивидуальным предпринимателем.

2.3.1. Закрытое акционерное общество Наиболее популярная форма юридического лица, регистрируемого иностранцами в Эстонии, - это закрытое акционерное общество (эст. ­ ). Закрытое акционерное общество – это компания с собственным акционерным капиталом (эст. ), разделенным на акции закрытого акционерного общества (эст. ). Закрытое акционерное общество несет ответственность за выполнение своих обязательств в объеме всех своих активов. Акционер не несет персональной ответственности за обязательства компании. При учреждении товарищества с ограниченной ответственностью учредители вольны сами решать, капитал какого размера им понадобится. Если учредители являются частными лицами, а акционерный капитал – менее 25 000 евро, то учредители могут принять решение о том, что при регистрации компании приобретение долей не требуется. До момента выплаты всей суммы капитала учредители несут личную ответственность за обязательства компании в объеме всей невыплаченной доли.

32 Закрытое акционерное общество должно иметь совет директоров. Совет директоров является управляющим лицом закрытого акционерного общества, представительством и осуществляет управление компанией. Совет директоров может иметь одного члена (директора) или нескольких. Член совета директоров не обязан быть акционером. Член совета директоров должен быть дееспособным физическим лицом. Если более половины совета директоров не являются резидентами Эстонии, компания должна предоставить в Коммерческий регистр контакт в Эстонии, по которому будут отправляться все необходимые документы. Закрытое акционерное общество может иметь наблюдательный совет, если это предписано уставом. Но с точки зрения закона это не является обязательным. Аудитор обязателен только в тех случаях, когда компания превышает пороговые значения по обороту, числу сотрудни- ков и активам (более подробно читайте в разделе про аудит). Чтобы зарегистрировать компанию, совет директоров должен подать петицию в Коммерческий регистр. Регистрация у нотариуса зани- мает до 3 дней. Госпошлина за регистрацию закрытого акционерного общества составляет 200-265 евро в зависимости от метода регистрации.

ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ! Информационная система Коммерческого регистра позволяет бесплатно получать сведения о компаниях, фондах и некоммерческих ассоциациях. Записи Коммерческого регистра открытые. Каждый имеет право изучить регистрационную карту компании и документы, посвященные ее деловой активности, а также получить копии регистрационных карточек и документов о деловой активности. Узнать больше: https://ariregister.rik.ee Также любой человек может ознакомиться со списком должников из числа юридических лиц на странице Налогово-таможенного департамента: www.emta.ee/ru

33 2.3.2. Открытое акционерное общество Открытое акционерное общество (эст. ­ ) – это компания, у которой имеется акционерный капитал (эст. ), разделенный в форме открытых акций компании (эст. ). Открытое акционерное общество несет ответственность за исполнение своих обязательств в объеме всех своих активов. Акционер не несет личной ответственности за обязательства открытого акционерного общества. Одно физическое или юридическое лицо или более, с долевым участием или без него, могут основать открытое акционерное общество. Акционерный капитал должен составлять минимум 25 000 евро, минимальная номинальная стоимость акции должна составлять 0,1 евро. Акции должны быть зарегистрированы и внесены в Центральный регистр ценных бумаг Эстонии. Права, которые относятся к зарегистрированным акциям, принадлежат лицу, которое вносится в регистр владельцев акций как акционер. Открытое акционерное общество обязано иметь совет директоров и наблюдательный совет. Совет директоров является управляющим лицом открытого акционерного общества, представительством и осуществляет управление компанией. Член совета директоров не обязан быть акционером. Совет директоров может иметь одного члена (директора) или нескольких. Член совета директоров должен быть дееспособным физическим лицом. Член наблюдательного совета не должен входить в совет директоров. Если более половины совета директоров не являются резидентами Эстонии, компания должна предоставить в Коммерческий регистр контакт в Эстонии, по которому будут отправляться все необходимые документы. Наблюдательный совет должен планировать деятельность открытого акционерного общества, заниматься управлением открытого акционерного общества и следить за деятельностью совета директоров. Наблюдательный совет должен уведомлять общее собрание о результатах своей работы. Наблюдательный совет должен выдавать распоряжения совету директоров в отношении управления компанией. Наблюдательный совет должен состоять из трех членов, если устав компании не предполагает большее число. Член наблюдательного совета должен быть дееспособным физическим лицом. Открытое акционерное общество обязано назначить аудитора.

34 2.3.3. Индивидуальный предприниматель Индивидуальный предприниматель (эст. ­ ) вносится в Коммерческий регистр на основании поданной петиции. Для формы индивидуального предпринимательства не применяются требования к минимальному капиталу. Индивидуальный предприниматель может пользоваться кассовым методом учета, что означает, что нет необходимости составления баланса или отчета о прибыли и убытках. Адрес компании может быть адресом регистрации места жительства индивидуального предпринимателя в Эстонии. Индивидуальное предпринимательство связано с высоким личным риском. Индивидуальный предприниматель несет ответственность за свои обязательства в объеме всех своих активов. Это означает, что в случае невыполнения обязательств или банкротства все имущество, которое принадлежит предпринимателю, может использоваться как обеспечение обязательств независимо от того, использовалось ли данное имущество для целей бизнеса или для личных целей. Также есть особые правила в отношении выплат социальных налогов в случае индивидуального предпринимательства. Индивидуальные предприниматели выплачивают социальный налог на доходы с бизнеса. Индивидуальные предприниматели должны платить социальный налог четыре раза в год в качестве авансового платежа – к 15-му числу последнего месяца каждого квартала.

2.3.4. Товарищества Есть два типа товарищества в Эстонии: товарищество с неограниченной ответственностью и товарищество с ограниченной ответственностью. Основное различие между такими юридическими лицами определяется ответственностью акционеров. Товарищество с неограниченной ответственностью – это компания, в которой двое или более партнеров сотрудничают под одним бизнес-названием и в равной степени несут полную ответственность за обязательства товарищества с неограниченной ответственностью в объеме всех своих активов. Не определено минимального капиталовложения, а доходы делятся между партнерами в соответствии с долевым владением, если партнерский договор не подразумевает иное.

35 Товарищество с ограниченной ответственностью – это компания, в которое двое или более партнеров сотрудничают под одним бизнес-названием и в которой минимум один из партнеров несет полную ответственность за юридические обязательства компании, а партнер с ограниченной ответственностью отвечает в объеме инвестиций.

2.3.5. Филиал иностранной компании Если иностранное коммерческое предприятие желает на постоянной основе предлагать товары или услуги под собственным именем в Эстонии, необходимо внести его филиал в Коммерческий регистр. Филиал не является юридическим лицом. Компания несет ответственность за обязательства, возникающие из деловой активности филиала. В случаях, предусмотренных законодательством, компания должна получить лицензию для открытия представительства в Эстонии. Иностранная компания должна назначить директора или директоров отделения. Директор должен быть дееспособным физическим лицом. Резидентством минимум одного из директоров должна быть Эстония, страна-член Европейской экономической зоны или Швейцарская Конфедерация. Если для филиала назначается несколько директоров, каждый из них может представлять филиал, если не указано, что директоры или какие-то из директоров могут представлять филиал совместно. Иностранная компания должна вести отдельные счета для своего филиала. Счета филиала должны вестись в соответствии с требованиями Закона о бухгалтерском учете.

2.3.6. Счет предпринимателя Физическое лицо имеет возможность открыть счет предпринимателя (эст. ). Счет предпринимателя упрощает выполнение налоговых обязательств и выплату налогов со средств, полученных за оказание услуг одним физическим лицом другому или за продажу товаров физическому или юридическому лицу. Лицо, открывающее счет предпринимателя, не обязано регистрироваться как предприниматель и высчитывать доходы и расходы. Владелец счета предпринимателя не может быть плательщиком HCO или выступать как самозанятое лицо в той же или схожей области деятельности.

36 Ведение бухгалтерии и налоговых отчетов не требуется при использовании счета предпринимателя, так как налоговая ответственность вычисляется на основании платежей, поступающих на счет предпринимателя. Владелец счета предпринимателя также не выписывает инвойсы, так как не является предпринимателем или хозяйствующим субъектом. Владелец счета предпринимателя может предоставлять услуги или продавать товары путем заключения устного контракта. Счет предпринимателя может оказаться полезным для человека, который оказывает услуги иным физическим лицам в области, не подразумевающей прямых расходов, а также для человека, который продает товары собственного производства или изделия ручной работы с низкой ценой материалов или приобретения. Примеры случаев, когда счет предпринимателя является удобным решением, включают услуги по уходу за детьми, работы по дому, садоводства, услуги по ремонту и строительству, которые не подразумевают прямых расходов или в которых расходы оплачивает клиент. К примеру, клиент заказывает услуги по ремонту или строительству и покупает инструменты и материалы самостоятельно. Также это может быть приемлемым решением для новых форм предпринимательства – когда платежи за оказание услуг одним физическим лицом другому поступают через платформы райдшеринга. Больше информации о счете предпринимателя представлено на сайте Налогово-таможенного департамента www.emta.ee/ru 2.3.7. Некоммерческая ассоциация Некоммерческая ассоциация (эст. ­ ) – это добровольная ассоциация лиц, которые не могут получать заработок от экономической деятельности как реальной или основной деятельности компании. Некоммерческие организации в Эстонии регулируются Законом о некоммерческих ассоциациях (эст. ). Главная цель некоммерческой ассоциации не заключается в получении доходов от экономической деятельности. Однако ассоциация может быть экономически активной, иметь (банковский) счет, заключать контракты и выплачивать заработную плату. Доходы могут использоваться только в целях, указанных в уставе ассоциации. Некоммерческая ассоциация не распределяет доходы среди своих членов.

37 Некоммерческая ассоциация управляется коллективно, управляющие лица – это общее собрание членов, совет директоров выбирается на общем собрании. Некоммерческие организации могут быть зарегистрированы через портал регистрации предприятий или в нотариальной конторе. Для регистрации некоммерческой организации вам необходимы: Как минимум два ее члена (физические или юридические лица) Как минимум один член совета – только физические лица Адрес регистрации в Эстонии Иностранцы могут быть учредителями и членами некоммерческих ассоциаций. В случае если весь совет директоров проживает за границей, необходимо назначение местного представителя. Бухгалтерия некоммерческих организаций ведется в том же порядке, что и бухгалтерия закрытого акционерного общества. Финансовая поддержка некоммерческих организаций в основном предоставляется для покрытия сопутствующих расходов, но не для инвестирования, как в случае с компаниями. Подробное пособие по регистрации и управлению некоммерческими ассоциациями представлено на портале MTÜabi: www.mtyabi.ee/ru/ Узнать больше о некоммерческих организациях и гражданских общественных ассоциациях можно на портале «Хороший гражданин»: https://heakodanik.ee/ru/

Знаете ли вы? Сеть уездных центров развития также поддерживает гражданское сообщество Эстонии. Центры оказывают консультации и помощь некоммерческим организациям в регистрации и развитии.

38

2.4. ЛИЦЕНЗИИ НА ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ И УВЕДОМЛЕНИЯ При регистрации компании помните о том, что есть области деятельности, к которым применяются особые требования и где необходимо получать лицензию на деятельность или предъявлять извещение об экономической деятельности. Лицензии требуются в случае следующих видов деятельности: сельское хозяйство, строительство, финансовые услуги, энергетика, услуги медиа, торговля (включая продажу табака и алкоголя) и транспорт. Полный список видов деятельности, требующих лицензирования и извещений, может предоставить Регистр экономической деятельности (эст. ), смотрите страницу: https://mtr.ttja.ee/ Формы регистрации также доступны на сайте Регистра экономической деятельности. Получатель формы определяется видом деятельности. Вы также должны будете заплатить госпошлину в зависимости от вида деятельности. Если вы осуществляете деятельность в области, к которой применяются особые требования, ваша деятельность всегда должна соответствовать требованиям, которые послужили основанием для выдачи лицензии или отправки извещения о деятельности. Если ваша компания не соответствует этим требованиям, государственное учреждение, координирующее выдачу лицензий, может отказать вам в лицензии на деятельность или же приостановить действие лицензии, а также отозвать ее. Безопасность пищевых продуктов В случае если ваш бизнес подразумевает обращение с пищевыми продуктами, вы также должны соответствовать требованиям Закона о продовольствии и получить одобрение перед началом деятельности. В основном это означает, что вам необходимо будет получить разрешение от Сельскохозяйственного и продовольственного департамента (эст. Põllumajandus- ja Toiduamet). Это включает деятельность, связанную с приготовлением, продажей пищевых продуктов и услугами кейтеринга (включая публич- ные мероприятия). Узнать больше на сайте Сельскохозяйственного и продовольственного департамента: https://pta.agri.ee/ru.

39

2.5. НЕДВИЖИМОСТЬ Для иностранцев, приобретающих недвижимость в Эстонии, ограничений не предусмотрено. Ко всем предъявляются одни и те же требования. Есть два типа общих ограничений: ограничения, связанные с приобретением 10 или более гектаров сельскохозяйственных или лесных земель, и ограничения, возникающие по причинам национальной обороны. Правительство может выдать иностранцу разрешение на приобретение недвижимости из одной или двух вышеуказанных категорий, если причины будут значимыми для государства. Для поиска подходящего помещения для вашей компании, пожалуйста, свяжитесь с агентством по недвижимости или ознакомьтесь со списком помещений для коворкинга, который представлен в разделе об экосистемах стартапов.

40

3. ЗАКОНОДАТЕЛЬСТВО, НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ И ФИНАНСЫ 3.1. НАИБОЛЕЕ ВАЖНЫЕ ЗАКОНЫ, СВЯЗАННЫЕ С ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСТВОМ Есть множество законов, имеющих отношение к вашей бизнес-деятельности. Все законы Эстонии доступны онлайн в Государственной газете (эст. ). Государственная газета также публикует полные тексты переводов важнейших законов на английский язык. Однако данные переводы не являются официальными текстами, не имеют юридической силы и на них нельзя будет опираться в юридических и иных процедурах.

ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ! В Эстонии юридическую силу имеет только версия закона на эстонском языке. Некоторые из наиболее важных законов, связанные с предпринимательством: Коммерческий кодекс – регулирует предпринимательство. Общая часть Гражданского кодекса – содержит основные принципы гражданского права. Обязательственно-правовой закон – регулирует трудовые контракты и иные многосторонние транзакции. Закон о вещном праве – охватывает вещные права, их суть, возникновение и отмену и является основанием для иных законов, регулирующих вещные права. Закон о трудовом договоре – регулирует заключение трудовых договоров. Закон о производственной гигиене и безопасности – регулирует производственную гигиену и определяет требования по безопасности

41 Закон о банкротстве – регулирует несостоятельность должника, заявленную решением суда. Закон о бухгалтерском учете – регулирует основные функции бухгалтерского учета для всех юридических лиц Эстонии.

3.2. НАИБОЛЕЕ ВАЖНЫЕ НАЛОГИ, КОТОРЫЕ ВЗИМАЮТСЯ С КОМПАНИЙ В Эстонии применяется самый низкий в Евросоюзе налог на доходы с бизнеса и капитала. Доля налога на капитал в налоговых сборах Эстонии оставляет примерно 7%, в то время как в Евросоюзе средние показатели составляют примерно 21%. Налоги на капитал составляют до 2.3% ВВП, что ставит Эстонию на последнее место в Евросоюзе. Как декларировать налоги? Налоговые декларации могут заполняться в электронной форме через портал e-Taxation или при посещении регионального налогового центра Налогово-таможенного департамента. Все налоги в Эстонии можно задекларировать через E-tax/e-customs, что является электронным столом обслуживания Налогово-таможенного департамента Эстонии. Через e-tax-/e-customs можно: Подать декларации и уведомления Выполнить таможенные операции Получить информацию о таможенных операциях Общаться в защищенном режиме с Налогово-таможенным департаментом Чтобы начать пользоваться порталом e-Taxation как компания, вы должны будете зарегистрировать компанию в качестве пользователя портала e-Taxation. Необходимая информация на сайте www.emta.ee/ru Какие налоги относятся к расходам работодателя? Социальный налог выплачивается за сотрудника его работодателем. Социальный налог используется для пенсионного и государственного медицинского страхования. Предприниматель должен выплачивать налог как с зарплат, так и с бонусов.

42 Социальный налог составляет 33% (20% за соцзащиту и 13% за медицинское страхование) с зарплаты сотрудника до вычета налогов (брутто). Периодом налогообложения является один календарный месяц, и предприниматель обязан задекларировать социальный налог и выплатить его в пользу Налогово-таможенного департамента не позднее 10-го числа следующего месяца. Например, если заработная плата сотрудника составляет 1 000 евро, вы выплачиваете 330 евро как социальный налог вашего работника. В некоторых исключительных случаях социальный налог платит государство Эстонии – например, за родителя ребенка младше 3 лет или за лиц, являющихся опекунами, а также за многодетные семьи. Также государство платит социальный налог за сотрудников, которые потеряли 40% трудоспособности, если работодатель подает соответствующее заявление. В 2025 году минимальная зарплата, облагаемая социальным налогом равна 886 евро, а минимальная ставка социального налога составляет 270,60 евро в месяц. Подоходный налог в Эстонии составляет 22%. Работодатель ежемесячно удерживает подоходный налог из суммы заработной платы сотрудника до вычета налогов. Узнать больше о подоходном налоге можно в пособии «Работа и рынок труда». Что мне нужно знать о подоходном налоге компании? Корпоративный подоходный налог составляет 0% на нераспределенную и реинвестированную прибыль. Характерной особенностью подоходного налогообложения для компаний в Эстонии является то, что налогом облагаются только распределенные прибыли. Прибыль, реинвестированная в компанию, налогом не облагается. Компания должна выплачивать подоходный налог на: распределенную прибыль, расходы и выплаты, не относящиеся к бизнесу, а также на подарки, пожертвования, расходы на хостинг, дополнительные выплаты сотрудникам. Сокращение капитала компании, обратный выкуп акций или подразделений компании и выплата ликвидационных акций в объемах, превышающих денежные и неденежные вложения, сделанные в собственный капитал компании, облагаются подоходным налогом.

43 Компания платит корпоративный подоходный налог в момент выплат, и сумма налога вычисляется на основании суммы нетто как 20/80 платежа. Период налогообложения составляет один месяц. Что мне нужно знать о налоге c оборота? Налог с оборота высчитывается для товаров и услуг, которые продаются в процессе осуществления деловой активности, для импорта товаров из стран за пределами Евросоюза и покупки товаров из стран в пределах Евросоюза. Налог с оборота выплачивается конечным покупателем. Налог с оборота должен прибавляться к цене продуктов и услуг предпринимателем, который зарегистрирован как плательщик НСО. Если налогооблагаемый оборот компании в год превышает 40 000 евро с начала календарного года, компания должна быть зарегистрирована как плательщик НСО в Налогово-таможенном департаменте. Если же оборот компании ниже, регистрация не является обязательной. В качестве плательщика НСО вы должны: Прибавлять налог на добавленную стоимость к цене продажи товаров и услуг; Вести счета по НСО; Высчитывать и выплачивать суммы НСО; Хранить документы, связанные с транзакциями, и выпускать инвойсы, соответствующие требованиям. Общий налог на добавленную стоимость – 24% от налогооблагаемой стоимости единицы товара или услуги. Некоторые товары и услуги облагаются налогом в 9%: к примеру, это книги, учебные тетради, журналы, лекарственные препараты, перечисленные в перечне Министерства социальных дел, санитарные и гигиенические продукты, а также медицинские аппараты для персонального использования лицами с инвалидностью. Также размещение или размещение с завтраком облагается налогом с оборота по ставке 13%. Налог на добавленную стоимость составляет 0% на некоторые товары, включая экспортируемые продукты, консультационные услуги, предоставляемые налогоплательщику из другой страны-члена ЕС, а также на суда и самолеты, используемые в международном сообщении. Услуги,

44 облагаемые 0% НСО, - это, например, услуги, которые предоставляются за пределами Эстонии, ряд сервисов, связанных с водным и авиатранспортом, а также грузоперевозки. Оборот некоторых социально-ориентированных товаров и услуг не облагается налогами – это, к примеру, почта, страхование, здравоохранение и социальные сервисы. Вы можете снизить налогооблагаемый оборот на НСО, уплаченный при покупке товаров или услуг, используемых для налогооблагаемого оборота (налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям). Период налогообложения НСО – один календарный месяц. Декларация НСО должна быть заполнена, а налог – выплачен в пользу Налогово-таможенного департамента к 20-му числу месяца, следующего за месяцем налогообложения. Чтобы зарегистрировать компанию как плательщика НСО, вы должны заполнить заявление (на эстонском языке) и представить его в Налогово-таможенный департамент вместе с требуемыми документами.

Сроки выплат налогов 10-е число каждого месяца - срок подачи декларации подоходного и социального налога: декларация подходного и социального налога, выплаты страхования от безработицы и добровольные отчисления в II ступень пенсионного фонда.

20-е число каждого месяца - сроки подачи декларации НСО.

3.3. ТРЕБОВАНИЯ К БУХГАЛТЕРСКОМУ УЧЕТУ Закон о бухгалтерском учете (эст. ) регулирует основные функции бухгалтерского учета для всех юридических лиц, зарегистрированных в Эстонии. Он не регулирует учет налогов, что подпадает под действие иных законов и актов. Суть закона заключается в соответствии международным стандартам бухгалтерского учета. Почти все компании Эстонии могут выбирать формат для подготовки сводных годовых ответов – в соответствии с Международными стандартами финансовой отчетности (МСФО) или в соответствии с Эстонскими стандартами отчетности (“эстонским GAAP”). Перечисленные компании и финансовые учреждения должны подготавливать отчеты в соответствии с требованиями МСФО.

45

Отчетный год составляет 12 месяцев. В конце каждого отчетного года хозяйствующий субъект обязан подготовить годовой отчет, который включает годовую отчетность и административный акт. К годовому отчету должно предложение о распределении прибылей (для компаний) на отчетный год. Годовой отчет подается в Коммерческий регистр в течение шести месяцев после окончания отчетного года. Аудиторский отчет должен быть приложен к годовому отчету, если это обязательно для компании. К годовому отчету должны прикладываться аудиторский отчет и предложение о распределении прибылей (для компаний) на отчетный год. Годовой отчет подается в Коммерческий регистр в течение шести месяцев после окончания отчетного года.

Знаете ли вы? e-Financials – это простая веб-программа, которая помогает компаниям самостоятельно вести бухгалтерию. Программа представлена на портале регистрации компаний и доступна как предпринимателям, так и авторизованным пользователям (например, бухгалтерам). Для получения доступа перейдите по ссылке: https://e-arveldaja.rik.ee/

3.3.1. Аудит Финансовые отчеты должны проходить аудит, это обязательно для всех открытых акционерных обществ и фондов. В добавление к этому хозяйствующий субъект, то есть иная форма компаний – такая, как закрытое акционерное общество, должен проходить аудит или проверку в случае, если по состоянию на отчетную дату отчетного года он подпадает под следующие критерии: Даже если законодательство не требует аудита или проверки, это рекомендуется, так как банки, иностранные инвесторы, международные финансовые организации и госзакупки могут потребовать предоставления проверенного финансового отчета. В Эстонии сертифицированные аудиторы являются членами Эстонской ассоциации аудиторов (эст. ), узнать больше: www.audiitorkogu.ee

46

3.4. ФИНАНСИРОВАНИЕ

Julge hundi rind on rasvane Кто работы не боится, у того она и спорится

3.4.1. Долговое финансирование Долговым финансированием в основном является приобретение средств через заем. В Эстонии долговое финансирование в основном осуществляется коммерческими банками. Главные банки Эстонии предлагают широкий выбор услуг, в то время как небольшие банки больше сосредоточены на отдельных услугах. В дополнение к долговому финансированию банки также предлагают лизинг машин и оборудования и комиссионные продажи. Всего в Эстонии имеется девять лицензированных банков и четыре отделений иностранных кредитных учреждений. Финансовая инспекция (эст. ) также предоставляет ежеквартальные обзоры кредитного рынка Эстонии. Узнать больше: www.fi.ee/en Долговое финансирование можно разделить на две категории на основании типа займа: краткосрочное и долгосрочное долговое финансирование. Краткосрочное долговое финансирование (эст. ) необходимо для обеспечения средствами бизнеса в условиях дефицита капитала на краткий период времени – не дольше года. Наиболее распространенными краткосрочными займами являются овердрафты и кредиты на оборотный капитал. Банки также могут предложить и другие займы. Овердрафт (эст. ) – это краткосрочный кредит, который привязан к текущему банковскому счету компании. Он позволяет компании снимать или тратить больше денег, чем имеется в ее распоряжении, в соответствии с оговоренным лимитом, который называется «лимитом овердрафта».Овердрафт помогает обеспечить ликвидность и сбалансировать неравномерный денежный поток. Кредит на оборотный капитал (эст. ) – это кредит на особые цели в рамках краткосрочного финансирования дополнительных нужд оборотного капитала. Он также предназначается для финансирования краткосрочных инвестиций.

47

Долгосрочное долговое финансирование – это форма финансирования на период более года. Долгосрочное финансирование предоставляется юридическим лицам, которые сталкиваются с нехваткой капитала. Ссуда на инвестирование (эст. ) предназначается для финансирования новых проектов – таких, как приобретение материальных активов, строительство офиса, склада или производства. Финансируемый период для ссуды на инвестирование зависит от кредитной организации, но обычно не превышает 15 лет. Стартовый займ предназначен для компаний, которые лишь начинают свою деятельность и часто не имеют серьезных активов. Такой займ позволяет предпринимателю управлять рисками, связанными с бизнесом и займами, и, в отличие от формы обычных займов, предприниматели несут меньшие риски, предоставляя в залог имущество. В большинстве данные типы займов требуют гарантий или поручительств для защиты финансов кредитного учреждения; помимо залога, компания может подать заявление в Фонд предпринимательства и инноваций для получения дополнительных поручительств в объеме до 75% от суммы кредита. Фонд предпринимательства и инноваций (EIS) помогает предприятиям быстрее развиваться и безопасно продвигаться на иностранных рынках, предлагая займы, венчурный капитал, кредитное страхование и государственные поручительства.

EIS имеет решения для начинающих предприятий, развивающихся компаний, а также компаний, уже зарекомендовавших себя. EIS обеспечивает и финансирует инвестиции, которые способствуют быстрому росту предприятий. Узнать больше: https://eis.ee/

€

€

48 3.4.2. Акционерное финансирование и венчурный капитал Акционерное финансирование является альтернативой долговому финансированию, и в основном это приобретение средств через продажу обычных или привилегированных акций индивидуальным или институциональным инвесторам. В обмен на деньги акционеры получают право долевой собственности в корпорации. Компания может финансировать акции через частные акционерные компании, финансируемые институциональными (к примеру, инвестиционными банками, фондами и т.п.) и частными инвесторами. Существует множество типов и видов обычных акций, и сам термин «акция» имеет ряд коннотаций. В основном частные акционерные инвестиции делаются в относительно зрелые компании в традиционных секторах бизнеса с уже опробованными бизнес-моделями. Это компании, которые могут приносить прибыли и доходы, но у них недостаточно средств для развития и реструктуризации деятельности. Венчурный капитал это тип частных акций для стартап-компаний. Фонды венчурных капиталов помогают предпринимателям развивать инновационные идеи в случаях, когда инвестиции и экспертная поддержка необходимы для обеспечения глобального роста. Инвесторы, которые вкладывают капитал в развитие технологических компаний с масштабируемыми бизнес-моделями, называются венчурными капиталистами - VCs. Они управляют средствами и имеют возможность инвестировать крупные суммы на разных стадиях развития компании. Венчурные капиталисты играют активную роль в развитии компаний, в которые они инвестируют, так как ожидают высоких прибылей с акций, полученных в обмен на финансирование. Эстонская ассоциация частного и венчурного капитала (EstVCA) является представительским органом Индустрии частного и венчурного капитала в Эстонии. Узнать больше: https://estvca.ee/

Сеть бизнес-ангелов Эстонии – это объединяющая организация для бизнес-ангелов и их групп, ищущих возможности для инвестирования в Эстонии. Узнать больше: https://estban.ee/ Другие фонды венчурного капитала: Karma.vc, Superangel, Trind.vc, United Angels, Change Ventures, Contriber Ventures, Tera.vc

49 3.4.3. Пособие на начало предпринимательства До апреля 2026 года Эстонский фонд страхования от безработицы (эст. ) оказывает финансовую поддержку путем предоставления пособий на начало предпринимательства зарегистрированным безработным и неработающим лицам пенсионного возраста, которые зарегистрировались в целях поиска работы и открытия нового предприятия. Пособие на начало предпринимательства – это финансовая помощь, и ее цель – обеспечить мотивацию и поддержку в процессе открытия новой компании или работающей компании под управлением индивидуального предпринимателя. Пособие не предназначено для расширения или увеличения существующей экономической деятельности или для инвестирования в существующую компанию. Для получения пособия необходимо, чтобы вам исполнилось 18 лет, чтобы вы могли продемонстрировать опыт в ведении бизнеса. Такой опыт подтверждается вашей предшествующей деятельностью или образованием, а также прохождением специального курса обучения. Вы также можете принять участие в специальной обучающей программе, которая проводится Фондом страхования от безработицы. Данный бизнес-курс познакомит вас с принципами составления хорошего бизнес-плана и поможет вам привести его в соответствие критериям, применяемым при рассмотрении заявления на пособие. Фонд страхования от безработицы также обеспечивает бизнес-наставничество или коучинг для получивших бизнес-субсидию для стартапа. Цель наставничества – поддержать выполнение и устойчивость бизнес-плана компании. Максимальный размер пособия зависит от имеющегося бюджета и нужд вашего бизнеса. В 2025 году максимальное пособие составило 6000 евро. Узнать больше о пособиях на начало предпринимательства: www.tootukassa.ee/ru/uslugi/nachalo-predprinimatelstva 3.4.4. Программы финансовой поддержки Фондa предпринимательства и инноваций Для новых компаний наиболее подходящими мерами поддержки Фонд a предпринимательства и инноваций являются: Инновационный ваучер (эст: ) - Инновационный ваучер позволяет малым и средним предприятиям сотрудничать с

50 вузом, испытательной лабораторией или с экспертами по интеллектуальной собственности. Его цель – развитие инновационных решений, проведение испытаний с новыми материалами, сбор знаний о технологиях, проведение исследований в области баз данных интеллектуальной собственности и т.п. Максимальный размер гранта составляет 6 000 евро, собственные вложения должны составлять не менее 20%. Ваучер на разработки (эст: ) – Ваучер на разработки является мерой поддержки предварительных исследований. Результаты использования ваучера на разработку должны позволить предпринимателю получить исчерпывающие знания о том, имеет ли его идея потенциал, необходимый для продолжения развития на других этапах. Максимальный размер гранта – 35 000 евро, собственные вложения не должны быть менее 30%. Узнать больше о критериях отбора и заполнении форм заявлений на сайте Фондa предпринимательства и инноваций https://eis.ee Пожалуйста, учтите, что условия Фондa предпринимательства и инноваций со временем могут меняться.

3.4.5. Гранты Таллиннского центра предпринимательства Грант на цифровые решения – данный грант облегчает внедрение малыми предприятиями, находящимися в Таллинне, необходимых цифровых решений для улучшения эффективности производства и деятельности по предоставлению услуг, что повышает конкурентоспособность. Максимальный размер гранта – 6000 евро, максимальный лимит гранта - 70% фактических расходов в рамках программы. Грант на участие в торговых ярмарках – данные меры должны помочь малым и средним предприятиям и индивидуальным предпринимателям участвовать в торговых ярмарках на территории Эстонии, где завязываются бизнес-контакты, устанавливаются новые каналы дистрибуции и продвигаются продажи. Грант ограничен суммой в 1000 евро для каждого заявителя на календарный год. Максимальный лимит гранта - 50% фактических расходов в рамках данной программы. Грант на участие в зарубежных торговых ярмарках – предназначается малым предприятиям в Таллинне, которые намереваются работать на новых зарубежных рынках и расширять сеть контактов через участие в международных торговых ярмарках. Размер гранта ограничивается суммой в 8 000 евро на заявителя на календарный год. Максимальный

51 размер гранта - 80% фактических расходов в рамках данной программы. Грант на инструкторов для стажировки - цель программы – продвижение и организация высококачественных стажировок, предоставляющих возможность получения исчерпывающих знаний в данной области при сотрудничестве с образовательными учреждениями и компаниями, а также мотивация компаний к вовлечению опытных сотрудников в процесс обучения студентов. Максимальный размер гранта – 4000 евро в год, максимальный лимит гранта – 100% фактических расходов в рамках данной программы. По состоянию на 26 сентября 2025 года Таллиннский центр предпринимательства приостановил городские меры поддержки предпринимательства. Просим следить за обновлениями на сайте: https://www.tallinn.ee/en/services/business/business-support-servic es/grants

52

4. БЫТЬ ХОРОШИМ РАБОТОДАТЕЛЕМ 4.1. КАК ИСКАТЬ ПЕРСОНАЛ? Потенциальные источники для поиска персонала: Служба занятости предлагает работодателям бесплатные сервисы по поиску работников, которые соответствуют заявленным критериям. Частные компании по подбору персонала могут помочь с поиском необходимых специалистов. Соискатель может разместить объявления в национальных и местных газетах, а также на порталах по поиску работы. Службы занятости в главных университетах также являются хорошей возможностью найти юный талант.

CV Keskus (www.cvkeskus.ee) - один из главных порталов по поиску и предложению работы от партнерских агентств в странах Балтии.

CV-Online (https://cv.ee/ru) - один из главных порталов по поиску и предложению работы от партнерских агентств в странах Балтии.

GoWorkaBit (https://promo.goworkabit.com/home/) - портал для поиска разовой работы.

53

4.2. КАК ЗАРЕГИСТРИРОВАТЬ СОТРУДНИКОВ? Легче нанимать сотрудников из Европейского союза, чем из третьих стран, так как внутри Европейской экономической зоны предусмотрено свободное перемещение рабочей силы и, таким образом, нужно преодолевать меньше законодательных барьеров, требуется меньше необходимых действий. В случае если вам нужно пригласить на работу специалистов из третьих стран, вы должны помнить о том, что на виды на жительство распространяется иммиграционная квота. Есть, однако, несколько исключений из квоты. К примеру, граждане США и Японии не подпадают под квоту, также квота не распространяется при некоторых условиях на специалистов по информационно-коммуникационным технологиям или сотрудников стартапов. Узнать больше об иммиграционной квоте в пособии “Проживание и гражданство”.

4.2.1. Регистрация сотрудника для краткосрочной работы Сотрудников для краткосрочной работы можно приглашать без оформления вида на жительство. В миграционную квоту не входят краткосрочные работы, не требующие получения вида на жительство. Чтобы нанимать сотрудников на краткосрочной основе, вы как работодатель должны зарегистрировать их в Департаменте полиции и погранохраны. Краткосрочная работа может длиться до 12 месяцев в течение любого 15-месячного периода, то есть 365 дней в течение 455-дневного периода. Краткосрочный найм для участия в сезонных работах может быть зарегистрирован максимум на 270 дней в году. Вы должны будете платить временным работникам заработную плату, как минимум равную средней годовой заработной плате в Эстонии до вычета налогов (брутто). Также ваши сотрудники должны соответствовать требованиям к квалификации, уровню образования, состоянию здоровья, опыту работы и необходимым профессиональным навыкам для того, чтобы занимать данные позиции. Иные особые условия применяются в зависимости от характера работы. Узнать больше на странице: https://www.politsei.ee/et/juhend/eestis-toeoetamine

54 Процесс регистрации иностранного работника для краткосрочной работы в Департаменте полиции и погранохраны занимает 15 рабочих дней. Ускоренный процесс (один рабочий день) предусмотрен для некоторых особых категорий компаний и работников (например, сертифицированных стартапов или в случаях, когда работодателем является крупная и зарекомендовавшая себя компания, а заработная плата будущего сотрудника как минимум вдвое выше средней заработной платы в Эстонии, и т.п.). После регистрации краткосрочной работы иностранец может приступать к рабочим обязанностям в Эстонии. Пожалуйста, помните о том, что для поездки в Эстонию иностранцу может потребоваться виза. Факт регистрации работника не дает ему право проезда в Эстонию. Однако регистрация является основанием для подачи заявления на получение долгосрочной визы (D-виза).

4.2.2. Как нанимать людей с визой Startup? Виза Startup может использоваться основанными в Эстонии стартапами для найма талантливых работников из-за пределов Евросоюза. Данное право дается эстонским стартапам, которые могут нанимать сотрудников за пределами Евросоюза на льготных условиях.

Startup-комитет, в который входят участники стартап-сообщества Эстонии, рассматривает заявление вашего стартапа и в течение 10 рабочих дней принимает решение о том, соответствует ли ваша компания требованиям для выдачи визы Startup или нет. В случае положительного решения ваш стартап получает разрешение на срок до 5 лет на ввоз сотрудников из третьих стран на льготных условиях. После прохождения квалификации и в том случае, если найм сотрудника является краткосрочным, вы должны будете подать заявление о регистрации сотрудника, а ваш сотрудник должен будет подать ходатайство о получении визы. В случае если предполагается долгосрочное сотрудничество, работнику необходимо подать ходатайство о получении временного вида на жительство.

55

4.2.3. Как оформить медицинскую страховку для сотрудника? Если ваш сотрудник приступает к работе на обычных условиях в рамках рабочего контракта и в Эстонии за него платится социальный налог, вам необходимо зарегистрировать сотрудника в Регистре работы. Для этого ваш потенциальный сотрудник должен получить персональный эстонский ID-код и не иметь медицинской страховки в другой стране ЕС. Если иностранный гражданин, работающий в Эстонии, не имеет эстонского ID-кода и не может получить его до начала работы, вы должны будете зарегистрировать его максимум на пять дней, используя его дату рождения, указанную в личном документе. Регистрация по дате рождения не предоставляет сотруднику социальных гарантий и медицинской страховки. После получения ID-кода срок действия регистрации на работу может быть продлен. Новые данные вносить не требуется, вместо этого данные с датой рождения заменяются данными с персональным ID-кодом. После ввода ID-кода работника в Регистр работы он получает право на медицинское страхование, в соответствии с Законом о медицинском страховании. Необходимые данные в электронном виде автоматически отправляются в Фонд медицинского страхования. Помните о том, что вам необходимо будет подать данные об окончании работы в Регистре работы в течение 10 дней начиная с даты окончания работы.

56

4.3. КАК РЕГУЛИРУЮТСЯ РАБОЧИЕ ОТНОШЕНИЯ? Рабочие отношения должны быть урегулированы путем заключения письменного рабочего контракта. Руководство «Работа и рынок труда» предоставляет подробный обзор типов контрактов и прав работника. Некоторые наиболее важные аспекты также кратко описаны в данном подразделе.

4.3.1. Как регулируется заработная плата? Средняя зарплата в Эстонии до вычета налогов в третьем квартале 2025 года составляла 2075 евро. Самые высокие зарплаты были представлены в секторе информации и коммуникации, а также страхования и финансов. Самые низкие зарплаты – в секторе недвижимости и аренды жилья, а также в продовольственной сфере. Минимальная зарплата до вычета налогов на 2025 год за полный рабочий день составляла 886 евро в месяц (5,13 евро в час). Работодатели обязаны компенсировать переработки, доплачивать за работу в ночное время и в период национальных праздников.

Тип работы

Компенсация

Переработки

Отгулы в размере времени переработки (или денежная компенсация с коэффициентом 1,5 если это оговорено с работником)

Работа в ночное время

Компенсация с коэффициентом 1,25 (может компенсироваться временем отдыха, если это оговорено с работником)

Национальные праздники

Компенсация с коэффициентом 2,0 (может компенсироваться временем отдыха, если это оговорено с работником)

57 4.3.2. Какие иные обязанности я должен учесть? Вы должны выплачивать работнику: Среднюю зарплату, когда работник проходит связанное с работой обучение; Среднюю зарплату, когда вы не можете обеспечить его работой; Компенсацию за время, в течение которого работник выполняет обязанности ответственного лица; Среднюю зарплату за периоды, когда работник не может работать по личным причинам (посещение врача, государственных органов, необходимость посещения похорон и пр.).

4.3.3. Могу ли я понизить зарплату своих работников? У вас есть право понизить заработную плату ваших работников до национального минимума на период до 3 месяцев в году в случае непредвиденных временных экономических трудностей, которые возникли не по вашей вине. В таком случае права и обязанности сторон – следующие: Вы должны уведомлять работников о понижении заработной платы за 14 дней и инициировать консультации для обсуждения дальнейшей организации работы. Перед тем, как понизить зарплату, вы должны предложить другую работу, если это возможно. У работника есть право отказаться от выполнения рабочих обязанностей пропорционально урезанной зарплате. У работника есть право расторгнуть рабочий контракт по 5-дневному уведомлению и получить компенсацию по сокращению (вы выплачиваете среднюю зарплату за 1 месяц, остальное выплачивает Фонд страхования от безработицы Эстонии).

Также смотрите пособие по работе и рынку труда для получения подробной информации о правах ваших работников.

I

58

ИСТОЧНИКИ фициальные руководства и источники: Destination Estonia – Руководство по переезду e-Estonia Portal: www.eesti.ee/ru – единый источник государственной информации и э-услуг Settle in Estonia: www.settleinestonia.ee – ваш гид по переезду в Эстонию План действий при переезде в Эстонию: www.euraxess.ee Visit Estonia: www.visitestonia.com – путешествия и места, которые стоит посетить в Эстонии Study in Estonia: www.studyinestonia.ee – информация про высшее образование в Эстонии Research in Estonia: www.researchinestonia.eu — информация и новости про исследовательские инициативы в Эстонии Found in Estonia: www.foundinestonia.ee — еженедельные подкасты, рассказывающие истории людей, переехавших в Эстонию Министерства и другие институции: Министерство Образования и Науки: www.hm.ee/ru Министерство Социальных дел: www.sm.ee/ru Министерство Культуры: www.kul.ee/ru Министерство Юстиции и Цифровых Технологий: www.justdigi.ee Министерство Внутренних дел: www.siseministeerium.ee/ru Министерство иностранных дел Эстонии: www.vm.ee/ru Министерство Экономики и Коммуникаций: www.mkm.ee Фонд интеграции: www.integratsioon.ee/ru EURES: www.eures.ee/ru – общеевропейская сеть по поиску работы Эстонская касса по безработице: www.tootukassa.ee/ru – официальный сайт Eesti Töötukassa, который занимается страхованием от безработицы и воплощает в жизнь трудовую политику Пенсионный Центр: www.pensionikeskus.ee/ru/ – информация об эстонской пенсионной системе Департамент полиции и погранохраны: www.politsei.ee/ru – легальное основание находиться в Эстонии, выдача документов, вопросы гражданства и т.д. Консультанты по миграции департамента полиции и погранохраны: www.politsei.ee/ru/konsultanty-po-migracii – бесплатные консультации по различным юридическим вопросам и необходимым документам

59

Контакты для экстренной помощи: 112 – номер 24/7 экстренной помощи (скорая, полицейская и спасательная помощь) 1247 - телефон доверия для получения достоверной правительственной информации, информации по борьбе с коронавирусом а также оказания первой психологической помощи всем нуждающимся 116 006 - горячая линия поддержки взрослым и детям, которые стали жертвами жестокого обращения или испытали физическое, психологическое, экономическое или сексуальное насилие 1220 – инфотелефон семейных врачей для медицинской консультации (для звонка из за границы, +372 634 6630). Обслуживание проходит 24/7 на эстонском и русском языках. Консультация на английском языке предоставляется ежедневно с 9:00 до 17:00.

КЛЮЧЕВЫЕ СЛОВА экономика

законодательство

бизнес

налоги

предпринимательство

бухгалтерский учет

организации

финансовая поддержка

стартапы

занятость

социальная экономика

социальное обеспечение

частная компания

работа

публичная компания

обязанности

60

ПРИМЕЧАНИЯ ................................................................................................ ................................................................................................ ................................................................................................ ................................................................................................ ................................................................................................ ................................................................................................ ................................................................................................ ................................................................................................ ................................................................................................ ................................................................................................ ................................................................................................ ................................................................................................ ................................................................................................ ................................................................................................ ................................................................................................ ................................................................................................ ................................................................................................ ................................................................................................ ................................................................................................ ................................................................................................

61

................................................................................................ ................................................................................................ ................................................................................................ ................................................................................................ ................................................................................................ ................................................................................................ ................................................................................................ ................................................................................................ ................................................................................................ ................................................................................................ ................................................................................................ ................................................................................................ ................................................................................................ ................................................................................................ ................................................................................................ ................................................................................................ ................................................................................................ ................................................................................................ ................................................................................................ ................................................................................................

62

................................................................................................ ................................................................................................ ................................................................................................ ................................................................................................ ................................................................................................ ................................................................................................ ................................................................................................ ................................................................................................ ................................................................................................ ................................................................................................ ................................................................................................ ................................................................................................ ................................................................................................ ................................................................................................ ................................................................................................ ................................................................................................ ................................................................................................ ................................................................................................ ................................................................................................ ................................................................................................

63

ДРУГИЕ ПОСОБИЯ

Волонтерство в Эстонии Нетворкинг, волонтерство и свободное время

7

Активный отдых и свободное время Семейный отдых и дети Друзья, общение и связи Молодежная работа и кружки Непрерывное обучение

Рабочая среда и промышленность Как найти работу Заработная плата и налоги Рабочие права и виды занятости

Работа и рынок труда

Навыки и языки для работы Пенсия, социальное обеспечение

Переезд и вещи 8 Государственные и частные услуги

Консультации и помощь Проживание, жилье и цены Документы и соц. обеспечение Различные услуги Местные СМИ и информация

64

Переезд в Эстонию Статус ЕС/ЕЭЗ и без него Проживание и гражданство

Место жительства и документы Натурализация и гражданство Миграционная политика Эстонии Миграция в Эстонии

Образование в Эстонии Детские сады и уход за детьми Детские сады и школы

Школы в Эстонии Изучение языков Обучения для взрослых Профессиональное образование

Мои права и возможности Мои права и обязанности

Правонарушения и законные права Защита от жестокого обращения Приюты, контакты и поддержка Защита детей

65

Эстонская семья и ее сущность Брак и правовые аспекты Дети и семья

Все о супругах, детях и карьере Программы для адаптации с семьей Дети, их права и обязанности Миграция с семьей

Эстония как государство Политическая и правовая система Культура и обычаи

Эстония: государство, общество и язык

География, климат и отдых в Эстонии Эстонский язык Возможности изучения языка

Экономическая и деловая среда Высшее образование и наука

Бизнес и стартапы Открытие компании в Эстонии Законы, финансы и налоги Взгляд работодателя Важные юридические аспекты

Партнер: Expat Relocation Estonia OÜ Дизайн: Richard Kaarna, https://richardkaarna.com/ Печать: Librix Print при поддержке www.wabrix.ee Издатель: Фонд интеграции Сайт программы адаптации: www.settleinestonia.ee Этот справочник был рассмотрен и обновлен Эстонским советом помощи беженцам. Версия пособия: март 2026 ©2024, Фонд интеграции. Все права защищены. Если использование данного материала не преследует коммерческих целей, его разрешено использовать без согласия авторов в порядке, установленном в главе 4 Закона об авторском праве. Министерство культуры обращает внимание на то, что согласно Закона об авторском праве в случае противоправного использования материала можно помимо прочего потребовать возмещения имущественного или неимущественного ущерба и выдачи дохода, полученного при использовани.