DOSSIER DERECHO TRIBUTARIO

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Dossier Formativo Integrador – Tributaria I

Jose David Sanjuán Díaz-222237

Sofia Catalina Salcedo Verjel-222243

Diego Fernando Ospino Bernal-222247

Facultad de Ciencias Administrativas y Económicas, Universidad

Francisco de Paula Santander Ocaña

Contaduría pública

Olger Andrés Carvajalino

Junio de 2024

1

Actividad económica 4762

1. OPERACIONES PRIMER MES

1.1. Enero 2

Primer momento.

días

2
Compra 125 balones de Futbol a $63.000, 130 Basketball a $72.900 y 110 camisetas a $69.000 incluido IVA, a, empresa Régimen Responsable pago 50% contado y saldo a 30
Código Detalle Debe Haber 140801 Mercancias no fabricadas 20.959.664 $ 240401 Descontable 3.982.336 $ 180101 Retención en la fuente 2,5% 523.992 $ 242301 Retención en IVA 597.350 $ 110201 Bancos 11.910.329 $ 220101 Proveedores 11.910.329 $ Codigo Descripcion Debe Haber Saldo final 1101 Efectivo yequivalente 332.500.000 $ - $ 332.500.000 $ 110201 Bancos Nacionales 332.500.000 $ - $ 332.500.000 $ 1408 Mercancia no fabricada por la empresa 38.140.000 $ - $ 38.140.000 $ 140801 Balones de Futbol 12.000.000 $ - $ 12.000.000 $ 140801 Balones de Basketbal 7.100.000 $ - $ 7.100.000 $ 140801 Camisetas 19.040.000 $ - $ 19.040.000 $ 1506 Construcciones yedificaciones 250.000.000 $ - $ 250.000.000 $ 150601 Construcciones 250.000.000 $ - $ 250.000.000 $ 1508 Equipos de oficinas 50.000.000 $ - $ 50.000.000 $ 150801 Equipos de oficinas 50.000.000 $ - $ 50.000.000 $ 1512 Flota yequipo de transporte 150.000.000 $ - $ 150.000.000 $ 151201 Equipo de transporte 150.000.000 $ - $ 150.000.000 $ 2101 Pasivos financieros - $ 120.640.000 $ 120.640.000 $ 210101 Obligaciones financieras 21% anual - $ 120.640.000 $ 120.640.000 $ 3101 Capitalsuscrito ypagado - $ 700.000.000 $ 700.000.000 $ 310101 Capital - $ 700.000.000 $ 700.000.000 $

1.2. Enero 15

Venta 100 balones de Futbol a $90.000, 100 de Basketball a $100.000 más IVA, a

Deportivos a Ocaña, Gran Contribuyente, pago 65% contado y saldo a 30 días.

Código

COSTO

1.3. Enero 20

Compra 8 Bicicletas de Montaña Jeep talla S Niño Rin 12 a $ 940.000 y 6 Bicicletas Titán

GW 4 a $ 580.000 factura electrónica FE 6754 más IVA, a Ha BICICLETAS Nit

900.000.000 - 1, empresa Régimen Responsable pago 50% contado y saldo a 30 días.

1.4 Compra

2 bicicletas CANNONDALE a 7.680.000 más IVA c/u, a Milán SAS empresa Gran

3
Detalle Debe Haber 410701 Comercio al por mayor y menor 19.000.000 $ 240402 Generado 3.610.000 $ 242215,01 Retención en la fuente 2,5% 475.000 $ 242215,02 Autorrenta 0,55% 104.500 $ 180101 Retención en la fuente 2,5% 475.000 $ 180102 Autorrenta 0,55% 104.500 $ 110201 Bancos 14.696.500
130101 Clientes nacionales
$ Código Detalle Debe Haber 610701 Comercio al por mayor y menor 13.322.776 $ 140801 Mercancias no fabricadas 13.322.776 $ Código Detalle Debe Haber 140801 Mercancias no fabricadas 11.000.000 $ 180101 Retención en la fuente 2,5% 275.000 $ 110201 Bancos 5.362.500 $ 220101 Proveedores 5.362.500 $
$
7.913.500

Contribuyente, pago 40% contado y saldo a 60 días.

1.5. Venta de 2 Bicicletas de Montaña Jeep talla s Niño Rin 12 a $ 1.220.000 más IVA, a Juan esteban

Cáceres NIT 25.044,556 - 7., pago 65% contado y saldo a 30 días.

COSTO

1.6. Cancelación de honorarios

De prestación de servicios contables por valor de $ 6.500.000 a Johan Sebastián Pérez Ortiz – Contador Público, en la cuenta de cobro no especifica que renunció a deducción de costos

1.7. Cancelación Cannon

4
Código Detalle Debe Haber 140801 Mercancias no fabricadas 15.360.000 $ 240401 Descontable 2.918.400 $ 110201 Bancos 7.311.360 $ 220101 Proveedores 10.967.040 $ Código Detalle Debe Haber 410701 Comercio al por mayor y menor 2.440.000 $ 242215,01 Retención en la fuente 2,5% 61.000 $ 242215,02 Autorrenta 0,55% 13.420 $ 180101 Retención en la fuente 2,5% 61.000 $ 180102 Autorrenta 0,55% 13.420
110201 Bancos 1.586.000 $ 130101 Clientes nacionales 854.000 $ Código Detalle Debe Haber 610701 Comercio al por mayor y menor 1.880.000 $ 140801 Mercancias no fabricadas 1.880.000 $ Código Detalle Debe Haber 510101 Honorarios 6.500.000 $ 242203 Retención por honorarios 715.000 $ 110201 Bancos 5.785.000 $
$

de arrendamiento de local por Valor $ 3.500.000 más IVA a Arrendar Ltda.

1.8. Cancelación de servicio de transporte a Servientrega por valor de $ 950.000.

Código

1.9. Enero 30

Cause y pague la nómina mensual del mes, con trabajadores vinculados mediante contrato laboral, que devengan:

5
asistentes de servicio al cliente $1.800.000  1 administrador $5.400.000  1 secretaria $1.600.000 Código Detalle Debe Haber 510401 Arrendamiento 3.500.000 $ 240401 Descontable 665.000 $ 242206 Retención en la fuente 3,5% 122.500 $ 110201 Bancos 4.042.500 $
 2
Detalle Debe Haber 510701 Transporte y acarreos 950.000 $ 242205 Retención por transporte 1% 9.500 $ 110201 Bancos 940.500 $

DEVENGADO

PARAFISCALES

Exonerado

6 
SALUD 8,5% PENSION 12% ARL 0,522% CAJA COMP 4% ICBF 3% SENA
TOTALES 1.467.930 14.679 1.467.930 701.069 3.651.608 PRIMA
VACACIONES
TOTALES
2 vendedores $1.800.000
2%
DE SERVICIOS8,33%
4,17%
2.017.465 87.760 672.488
PRESTACIONESSOCIALES CESANTIAS
INT/ CESANTIAS 1% BASICO HORASEXTRAS AUX. TRANSPO RTE TOTAL DEVENGAD O SALUD4% PENSION 4% FONDO SOLIDARI DAD TOTAL DEDUCID O AsistenteSrvalcliente1 $1.800.000 $331.125 $162.000 $2.293.125 $85.245 $85.245$ -$170.490 $2.122.635 AsistenteSrvalcliente2 $1.800.000 $331.125 $162.000 $2.293.125 $85.245 $85.245$ -$170.490 $2.122.635 Administrador $5.400.000 $993.375 $ - $6.393.375 $255.735 $255.735 $63.934 $575.404 $5.817.971 Secretaria $1.600.000 $294.333 $162.000 $2.056.333 $75.773 $75.773$ -$151.547 $1.904.787 Vendedor1 $1.800.000 $331.125 $162.000 $2.293.125 $85.245 $85.245$ -$170.490 $2.122.635 Vendedor2 $1.800.000 $331.125 $162.000 $2.293.125 $85.245 $85.245$ -$170.490 $2.122.635 TOTALES $14.200.000 $2.612.208 $810.000 $17.622.208 $672.488 $672.488 $63.934 $1.408.910 $16.213.298
Exonerado Exonerado 2.777.713
8,33%
PAGADO
DEDUCIDO NETO
EMPLEADO
7 Código Detalle Debe Haber 510102 Salarios 14.200.000 $ 510104 Horas extras 2.612.208 $ 510108 Auxilio de transporte 810.000 $ 510109 Cesantías 1.467.930 $ 510110 Intereses/cesantías 14.679 $ 510111 Prima de servicios 1.467.930 $ 510112 Vacaciones 701.069 $ 510126 ARL 87.760 $ 510128 Pensión 2.017.465 $ 510129 Caja de compensación 672.488 $ 250101 Nómina por pagar 16.432.208 $ 250201 Cesantías 1.467.930 $ 250301 Intereses/cesantías 14.679 $ 250401 Prima de servicios 1.467.930 $ 250501 Vacaciones 701.069 $ 251001 Salud 4% 568.000 $ 251002 ARL 87.760 $ 251003 Caja de compensación 672.488 $ 251101,01 Pensión 12% 2.017.465 $ 251101,02 Pensión 4% 568.000 $ 251101,03 Fondo de solidaridad pensional 54.000 $ Código Detalle Debe Haber 250101 Nómina por pagar 16.432.208 $ 251001 Salud 4% 568.000 $ 251002 ARL 87.760 $ 251003 Caja de compensación familiar 672.488 $ 251101,01 Pensión 12% 2.017.465 $ 251101,02 Pensión 4% 568.000 $ 251101,03 Fondo de solidaridad pensional 54.000 $ 110201 Bancos 20.399.921 $

2. OPERACIONES SEGUNDO MES

2.1. Febrero 1

Segundo momento Compra a crédito un local por 100 millones a IMC Construcciones empresa del régimen responsable, pago 10% cuota inicial, saldo a 150 días

2.2. Febrero 7

Venta de 70 balones de Futbol a $110.900, 50 balones de Basketball a $130.000, IVA incluido, a DEPORTES OCAÑA, empresa responsable de IVA, pago 70% contado y saldo a 90 días

8
Código Detalle Debe Haber 151801 Construcciones y edificaciones 1.000.000.000 $ 242208 Retención en la fuente 2,5% 25.000.000 $ 110201 Bancos 97.500.000 $ 220101 IMC Construcciones 877.500.000
Código Detalle Debe Haber 410701 Comercio al por mayor y menor 11.985.714 $ 240401 Generado 2.277.286 $ 242215,01 Retención en la fuente 2,5% 299.643 $ 242215,02 Autorrenta 0,55% 65.921 $ 180101 Retención en la fuente 2,5% 299.643 $ 180102 Autorrenta 0,55% 65.921 $ 110201 Bancos 9.984.100 $ 130101 Clientes nacionales 4.278.900 $
$

Código

2.3. Febrero 20,

Compra 120 cascos de rutas sport a $125.000, más IVA, a HA Empresa responsable de IVA, pago 50% contado y saldo a 30 días.

Código

2.4. Febrero 22,

Compra de 200 Jersy ciclismo ruta a $95.000 y 15o Lycra larga pantalón hombre a

$105.000 más IVA, empresa responsable de IVA. Cancelación de contado

2.5. Febrero 23

Venta de 100 cascos de rutas sport a $ 160.000 más IVA, a Persona Natural Galeano Pérez

Rolando con CC 99.999.999 agente retención en la fuente.

9 COSTO
Detalle Debe Haber 140801 Mercancias no fabricadas 15.000.000 $ 240401 Descontable 2.850.000 $ 242215,01 Retención por compras 375.000 $ 242301 Reteiva 427.500 $ 110201 Bancos 8.523.750 $ 220101 Proveedores 8.523.750 $ Código Detalle Debe Haber 140801 Mercancias no fabricadas 34.750.000 $ 240401 Descontable 6.602.500 $ 242301 Reteiva 990.375 $ 180101 Retenciónenla fuente 2,5% 868.750 $ 110201 Bancos 39.493.375 $
Cuenta Debe Haber 6107 Comercio al por mayor y por menor $ 7.884.465 1408 Mercancía no fabricada por la empresa $ 7.884.465

2.6. Febrero 25

Cancelación de honorarios de prestación de servicios jurídicos al abogado Jorge Rodríguez por valor de $ 6.800.000 más IVA. Persona natural responsable de IVA – En la cuenta de cobro manifiesta que renuncia a deducción de costos y gastos y se somete a la retención del artículo 383 del E.T.

INGRESOS LABORALES - TRABAJADOR 1

10
Días trabajados $ 30 Sueldo $ 6.800.000 Ingreso Tributario Bruto $ 6.800.000 IBC $ 2.720.000 Ingreso no constitutivo de renta Salud $ 340.000 Pensión $ 435.200 Arl $ 35.496 Fondo de solidaridad pensional $ 68.000 $ 857.398 TOTAL 1 $ 5.942.602 Deducciones Intereses de Vivienda $Medicina prepagada $Dependientes NO Código Detalle Debe Haber 410701 Comercio al por mayor y menor 16.000.000 $ 240401 Generado 3.040.000 $ 242215,01 Retenciónenla fuente 2,5% 400.000 $ 242215,02 Autorrenta 0,55% 88.000 $ 180101 Retenciónenla fuente 2,5% 400.000 $ 180102 Autorrenta 0,55% 88.000 $ 110201 Bancos 19.040.000 $ Código Detalle Debe Haber 511001 Honorarios juridicos 6.800.000 $ 240402 Generado 1.292.000 $ 110201 Bancos 8.092.000 $

art. 383 - VALOR A PAGAR

2.7. Febrero 28

Cancelación Cannon de arrendamiento de local por Valor $ 3.500.000 más IVA a Arrendar

Ltda.

11 TOTAL 2 $ 5.942.602 Rentas exentas 25% $ 1.485.650 TOTAL 3 $ 4.456.952 Rentas exentas + deducciones $ 1.485.650 Control limite 40% $ 1.349.664 BASE GRAVABLE $ 4.456.952
gravable
94
Base
pasada a UVT
uvt
Tabla
Código Detalle Debe Haber 510401 Arrendamiento 3.500.000 $ 240401 Descontable 665.000 $ 242206 Retenciónpor arrendamiento 3,5% 122.500 $ 110201 Bancos 4.042.500 $

3. CUENTAS T

3.1. Cuentas T primer mes

12
MES
DEBE HABER 14.696.500 11.910.329 DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER 1.586.000 5.362.500 523.992 475.000 104.500 $332.500.000 6.451.200 275.000 61.000 13.420 5.785.000 798.992 536.000 117.920 4.042.500 798.992 536.000 117.920 20.399.921 940.500 348.782.500 54.891.950 293.890.550DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER 9.500 597.350 715.000 9.500 597.350 715.000 DEBE HABER 475.000 61.000 DEBE HABER DEBE HABER 536.000 - 104.500 DEBE HABER 7.913.500 536.000 13.420 122.500 854.000 117.920 - 122.500 8.767.500117.920 8.767.500 DEBE HABER 11.910.329 DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER 5.362.500 3.982.336 3.610.000 20.959.664 13.322.776 9.676.800 768.000 11.000.000 1.880.000 26.949.629 665.000 - 3.610.000 15.360.000 26.949.629 5.415.336 3.610.000 47.319.664 15.202.776 32.116.888 DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER 19.000.000 13.322.776 6.500.000 3.500.000 2.440.000 1.880.000 21.440.000 15.202.776 6.500.000 3.500.000 21.440.000 15.202.776 DEBE HABER 950.000 950.000 1408-M/CIANOFAB. 242205-RETE SERVICIOS 242208-RETE-FUENTE ENCOMPRAS 242215,01RETEFUENTEENVENTAS 242206-RETE ARRENDAMIENTO 5102-HONORARIOS 5104-ARRENDAMIENTO 5107-TRANSPORTEYACARREOS 180101-RETE-FUENTE 240401-IVADESCONTABLE 240402-IVAGENERADO 180102-AUTORENTA 242215,02RETEFUENTEAUTORRENTA 242301-RETE-IVA 242203-RETEHONORARIOS 6107-C/CIOX>YX< 2201-PROVEEDORESNAC. 4107-C/CIOX>YX< 1102-BANCOS 1301-CLIENTES
1

3.2. Cuentas T segundo mes

13
DEBE HABER 9.984.100 9.750.000 DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER 19.040.000 8.523.750 375.000 299.643 65.921 39.493.375 868.750 400.000 88.000 8.092.000 2.500.000 699.643 153.921 4.042.500 3.743.750 699.643 153.921 12.336.512 29.024.100 82.238.137 53.214.037DEBE HABER DEBE HABER 299.643 65.921 DEBE HABER DEBE HABER 400.000 88.000 427.500 699.643 - 153.921 - - 990.375 699.643 153.921 1.417.875 DEBE HABER DEBE HABER 15.000.000 12.500.000 11.985.714 DEBE HABER DEBE HABER 34.750.000 7.884.465 16.000.000 122.500 100.000.000 27.985.714 - 122.500 149.750.000 20.384.465 27.985.714 129.365.535 DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER 6.800.000 2.850.000 2.277.286 3.500.000 6.602.500 3.040.000 6.800.000 1.292.000 - 5.317.286 3.500.000 10.744.500 5.317.286 6107 Comercioalpor mayorypor menor 1301 Clientes Nacionales DEBE HABER DEBE HABER 12.500.000 4.278.900 7.884.46520.384.465 4.278.900 1102-BANCOS 242208-RETE-FUENTE ENCOMPRAS 242215,01RETEFUENTEENVENTAS 242215,02RETEFUENTEAUTORRENTA 180101-RETE-FUENTE 180102-AUTORENTA 242205-RETE SERVICIOS 242301-RETE-IVA 242203-RETE-HONORARIOS 242206-RETE ARRENDAMIENTO 1408-M/CIANOFAB. 4107-C/CIOX>YX< 5102-HONORARIOS 240401-IVADESCONTABLE 240402-IVAGENERADO 5104-ARRENDAMIENTO
MES2

4.2. Nomina Segundo Mes

Febrero 28, Cause y pague nómina mensual del mes, con trabajadores vinculados mediante contrato laboral, que devengan respectivamente los siguientes conceptos, trabajan jornadas de 8 horas, durante los 30 días del mes, los empleados devengaron además 14 HEDO, 13 HENO, 14 HEDDYF,15 HEDNYF 14 RN, los sueldos son:

2 asistentes de Servicio al Cliente $ 1.200.000

1 administrador $ 1.400.000

1 secretaria $1.100.000

2 vendedores $1.200.000

14
BASICO HORAS EXTRAS AUX. TRANSPORTE TOTAL DEVENGADO SALUD4% PENSION4% FONDO SOLIDARIDAD TOTAL DEDUCIDO AsistenteSrvalcliente1 1.800.000 $ 331.125 $ 162.000 $ 2.293.125 $ 85.245 $ 85.245 $ - $ 170.490 $ 2.122.635 $ AsistenteSrvalcliente2 1.800.000 $ 331.125 $ 162.000 $ 2.293.125 $ 85.245 $ 85.245 $ - $ 170.490 $ 2.122.635 $ Administrador 5.400.000 $ 993.375 $ - $ 6.393.375 $ 255.735 $ 255.735 $ 63.934 $ 575.404 $ 5.817.971 $ Secretaria 1.600.000 $ 294.333 $ 162.000 $ 2.056.333 $ 75.773 $ 75.773 $ - $ 151.547 $ 1.904.787 $ Vendedor1 1.800.000 $ 331.125 $ 162.000 $ 2.293.125 $ 85.245 $ 85.245 $ - $ 170.490 $ 2.122.635 $ Vendedor2 1.800.000 $ 331.125 $ 162.000 $ 2.293.125 $ 85.245 $ 85.245 $ - $ 170.490 $ 2.122.635 $ TOTALES 14.200.000 $ 2.612.208 $ 810.000 $ 17.622.208 $ 672.488 $ 672.488 $ 63.934 $ 1.408.910 $ 16.213.298 $ SALUD8,5% Exonerado CESANTIAS8,33% 1.467.930 PENSION12% 2.017.465 INT/CESANTIAS 1% 14.679 ARL0,522% 87.760 PRIMADESERVICIOS8,33% 1.467.930 CAJACOMP 4% 672.488 VACACIONES4,17% 701.069 ICBF3% Exonerado TOTALES 3.651.608 SENA2% Exonerado TOTALES 2.777.713 DEVENGADO DEDUCIDO EMPLEADO NETO PAGADO PARAFISCALES PRESTACIONESSOCIALES 7.500 22.500 6.667 9.375 28.125 8.333 150.000 450.000 133.333 7.500 22.500 6.667 13.125 39.375 11.667 144.375 433.125 128.333 7.500 22.500 6.667 2.625 7.875 2.333 36.750 110.250 32.667 TOTALES 331.125 TOTALES 993.375 TOTALES 294.333 16HEDO 11HENO 14RN Secretaria 14RN Asistente Servicio al cliente 12 Vendedor 1- 2 Administrador 16HEDO 11HENO 14RN 16HEDO 11HENO

Codigo

510102

510104

510108

510109

510110

510111

510112

510126

510127

Cuenta Debe Haber

Pago de la Nomina

Codigo Cuenta Debe Haber

15
Salario 14.200.000
Horas Extas 2.612.208
de transporte 810.000
Auxilio
Cesantias 1.467.930
de Cesantias 14.679
Interes
Primas de Servicios 1.467.930
Vacaciones 701.069
ARL 87.760
Salud Exonerado 510128 Pension 2.017.465 510129 Caja de Compensacion 672.488 251001 Salud empleado 672.488 251002 ARL 87.760 251003 Caja comp 672.488 251101,01 Pension empresa 2.017.465 251101,02 Pension empleado 672.488 251101,03 Fondo de Solidaridad 63.934 250101 Nomina por pagar 16.213.298 250201 Cesantias 1.467.930 250301 Interes de Cesantias 14.679 250401 Prima de servicios 1.467.930 250501 Vacaciones 701.069
Causacion de la Nomina
251001 Salud empleado 672.488 251002 ARL 87.760 251003 Caja comp 672.488 251101.01 Pension empresa 2.017.465 251101,02 Pension empleado 672.488 251101,03 Fondo de solidaridad 63.934 250101 Nomina por pagar 16.213.298 110201 Bancos 20.399.921

4.3. Cuentas T nomina

16
CUENTASTNOMINA 510102Salario 510104HorasExtas 510108Auxiliodetransporte 510109Cesantias 510110InteresdeCesantias DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER 14200000 2612208 810000 1467930 14679 7300000 2453104,17 972000 893401,177 8934,01177 21.500.000 - 5.065.313 - 1.782.000 - 2.361.331 - 23.613510111PrimasdeServicios 510112Vacaciones 510126ARL 510127Salud 510128Pension DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER 1467930 701069 87760 Exonerado 2017465 893401 406704,444 50911 Exonerado 1170372,5 2.361.331 - 1.107.774 - 138.671 - 3.187.838510129CajadeCompensacion 251001Saludempleado 251002ARL 251003Cajacomp 251101,01Pensionempresa DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER 672488 672.488 672.488 87.760 87.760 672.488 672.488 2.017.465 2.017.465 390124 390.124 390.124 50.911 50.911 390.124 390.124 1.170.373 1.170.373 1.062.613 - 1.062.613 1.062.613 138.671 138.671 1.062.613 1.062.613 3.187.838 3.187.838 - - -251101,02Pensionempleado 251101,03FondodeSolidaridad 250101Nominaporpagar 250201Cesantias 250301InteresdeCesantias DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER 672.488 672.488 63.934 63.934 16.213.298 16.213.298 1.467.930 14.679 390.124 390.124 9.944.856 9.944.856 893.401 8.934 1.062.613 1.062.613 63.934 63.934 26.158.154 26.158.154 - 2.361.331 - 23.613 - - - 2.361.331 23.613 250401Primadeservicios 250501Vacaciones DEBE HABER DEBE HABER 1.467.930 701.069 893.401 406.704 - 2.361.331 - 1.107.774 2.361.331 1.107.774

ARTICULO:Camisas

PROVEEDORES:

REFERENCIA:003

4.Bicicletasde MontañaJeeptallaSNiñoRin12

ARTICULO:Bicicletasde MontañaJeeptallaSNiñoRin12

PROVEEDORES:

REFERENCIA:RE6754

CompraaEmpresaBICICLETAS VentaaJuanEstebanCaceres

17
5. Kardex
D M A CANTIDAD VALORES CANTIDAD VALORES CANTIDAD VALORES 01 01 2024 200 12.000.000 60.000 02 01 2024 125 7.875.000 325 19.875.000 61.154 15 01 2024 100 6.115.385 225 13.759.615 61.154 07 02 2024 70 4.280.769 155 9.478.846 61.154 VALORUNITARIO Inventarioinicial CompraaEmpresaResponsable VentaaEmpresaGranContribuyente VentaaEmpresaDeportesOcaña ARTICULO:Balonesde futbol REFERENCIA:001 PROVEEDORES: MÍNIMO: MÁXIMO: FECHA DETALLE ENTRADAS SALIDAS SALDOS
Kardex1.Balonesde futbol
D M A CANTIDAD VALORES CANTIDAD VALORES CANTIDAD VALORES 01 01 2024 100 7.100.000 71.000 02 01 2024 130 9.477.000 230 16.577.000 72.074 15 01 2024 100 7.207.391 130 9.369.609 72.074 07 02 2024 50 3.603.696 80 5.765.913 72.074 VentaaEmpresaDeportesOcaña VentaaEmpresaGranContribuyente ARTICULO:Balonesde Basketball REFERENCIA:002 PROVEEDORES: MÍNIMO: MÁXIMO: FECHA DETALLE ENTRADAS SALIDAS SALDOS VALORUNITARIO Inventarioinicial CompraaEmpresaResponsable
Kardex2.Balonesde
Basketball
D M A CANTIDAD VALORES CANTIDAD VALORES CANTIDAD VALORES 01 01 2024 280 19.040.000 68.000 02 01 2024 110 7.590.000 390 26.630.000 68.282
VALORUNITARIO
Kardex3.Camisas
Inventarioinicial CompraaEmpresaResponsable
MÍNIMO: MÁXIMO: FECHA DETALLE ENTRADAS SALIDAS SALDOS
D M A CANTIDAD VALORES CANTIDAD VALORES CANTIDAD VALORES 20 01 2024 8 7.520.000 8 7.520.000 940.000 22 02 2024 2 1.880.000 6 5.640.000 940.000
Kardex
MÍNIMO: MÁXIMO: FECHA DETALLE ENTRADAS SALIDAS SALDOS VALORUNITARIO

Kardex5.BicicletasTitánGW4

ARTICULO:BicicletasTitánGW4

REFERENCIA:RE6754

PROVEEDORES: MÍNIMO: MÁXIMO:

CompraaEmpresaBICICLETAS

Kardex6.BicicletasCANONDALE

ARTICULO:BicicletasCANONDALE

REFERENCIA:004

PROVEEDORES: MÍNIMO: MÁXIMO:

CompraaEmpresaMILAN S.A.S.

Kardex7.Cascode rutasSport

ARTICULO:Cascode rutasSport REFERENCIA:005

CompraaEmpresaaHA empresa

Kardex8.Jerseyciclismode rutassport

ARTICULO:Jersey ciclismode rutassport

REFERENCIA:006

PROVEEDORES: MÍNIMO: MÁXIMO:

CompraaEmpresaresponsable de IVA

ARTICULO:Licralargahombre

REFERENCIA:007

PROVEEDORES: MÍNIMO: MÁXIMO:

CompraaEmpresaresponsable de IVA

18
D M A CANTIDAD VALORES CANTIDAD VALORES CANTIDAD VALORES 20 01 2024 6 3.480.000 6 3.480.000 580.000
FECHA DETALLE ENTRADAS SALIDAS SALDOS VALORUNITARIO
D M A CANTIDAD VALORES CANTIDAD VALORES CANTIDAD VALORES 21 01 2024 2 15.360.000 2 15.360.000 7.680.000
FECHA DETALLE ENTRADAS SALIDAS SALDOS VALORUNITARIO
D M A CANTIDAD VALORES CANTIDAD VALORES CANTIDAD VALORES 20 02 2024 120 15.000.000 120 15.000.000 125.000 100 12.500.000 20 2.500.000 125.000 VALORUNITARIO
FECHA DETALLE ENTRADAS SALIDAS SALDOS
PROVEEDORES: MÍNIMO: MÁXIMO:
D M A CANTIDAD VALORES CANTIDAD VALORES CANTIDAD VALORES 22 02 2024 200 19.000.000 200 19.000.000 95.000 VALORUNITARIO
FECHA DETALLE ENTRADAS SALIDAS SALDOS
D M A CANTIDAD VALORES CANTIDAD VALORES CANTIDAD VALORES 22 02 2024 150 15.750.000 150 15.750.000 105.000 VALORUNITARIO
Kardex9.Licralargahombre
FECHA DETALLE ENTRADAS SALIDAS SALDOS
19
Laborales RETENCION EN PAGOS LABORALES Trabajador 1 Trabajador 2
Calcule el porcentaje fijo de retencion en el
de
Salarios y demas pagos que constituyen salario 185.800.000 138.060.000 Prima de servicios canceladas 15.150.000 11.430.000 Ingresos gravados por alimentacion 4.430.000 2.268.000 Salaud obligatoria 6.832.000 4.082.400 Pension obligatoria 6.832.000 4.082.400 Fondo de solidaridad pensional 1.458.000 1.020.600 Intereses de vivienda 9.500.000Medicina prepagada 9.000.000 8.100.000 Dependientes SI SI Aportes voluntarios a fondos de pensiones (RAIS) 12.800.000Aportes voluntarios a seguros privados de pensiones - 5.400.000 Aportes a cuentas AFC 12.150.000 10.800.000 Meses del periodo 12 9 2 Se paga retroactivo 12.600.000 9.100.000 Meses del retroactivo 3 2 Sueldo inicial 11.600.000 13.800.000 Retencion inicial 660.000 570.000
6. Retención Pagos
1
mes
Junio

Trabajador 1

Procedimiento 2

Deducciones

20
6.1 Trabajador 1
Salario 185.800.000 Prima de servicio 15.150.000 Alimentacion 4.430.000 total 205.380.000
Salud 6.832.000 Pension 6.832.000 FSP 1.458.000 RAIS 12.800.000 Total 27.922.000 TOTAL 1 177.458.000
INCR
Intereses de vivienda 9.500.000 Medicina prepagada 9.000.000 Dependientes 18.072.960 Total 36.572.960 TOTAL 2 140.885.040
Aportes
Aportes a
AFC 12.150.000 Total 12.150.000 TOTAL 3 128.735.040 Renta excenta 25% 32.183.760 Control limite 177.458.000*40% = 70,983,200 63.067.100 TOTAL 4 114.390.900
114.390.900 8.799.300 186,96 20,35 10,88 Porcentaje de retencion
Otras rentas excentas
privados de pensiones 0
cuentas
Base gravable

Trabajador 1

Procedimiento 2

Deducciones

21 Retroactivo trabajador
1
Salario 138.060.000 Prima de servicio 11.340.000 Alimentacion 2.268.000 total 151.668.000 INCR Salud 4.082.400 Pension 4.082.400 FSP 1.020.600 RAIStotal 9.185.400 TOTAL 1 142.482.600
Intereses de viviendaMedicina prepagada 8.100.000 Dependientes 13.554.720 total 21.654.720 TOTAL 2 120.827.880 Otras rentas excentas Aportes privados de pensiones 5.400.000 Aportes a cuentas AFC 10.800.000 total 16.200.000 TOTAL 3 104.627.880 Renta excenta 25% 26.156.970 Control limite 142482600*40% 56.993.040 TOTAL 4 78.470.910 Base gravable 56.993.040 6.332.560 134,55 7,51 5,58 Porcentaje de retencion
22 Retroactivo 12.600.000 meses 3 4.200.000 Salario 11.600.000 retroactivo mensual 4.200.000 ingresos laborales mensuales 15.800.000 INCR Salud 632.000 Pensión 632.000 FSP 158.000 Total 1.422.000 TOTAL 1 14.378.000 Deducciones 0 TOTAL 2 14.378.000 Renta exenta 25% 3.594.500 Base Gravable Base Gravable UVT 10.783.500 229 Tabla art 383 32,15 Retención 1.513.300 Retención inicial 660.000 TOTAL RETENCION 853.300 Meses retroactivo 2.559.900
23
Retroactivo 9.100.000 meses 2 4.550.000 Salario 13.800.000 retroactivo mensual 4.550.000 ingresos laborales mensuales 18.350.000 INCR Salud 734.000 Pension 734.000 FSP 183.500 SUMA 1.651.500 TOTAL 1 16.698.500 Deducciones 0 TOTAL 2 16.698.500 Renta exenta 25% 4.174.625 Base Gravable Base Gravable UVT 12.523.875 266
Retroactivo trabajador 2

Tabla art 383

24
42,51
2.000.605
570.000
1.430.605
2.861.210
Retención
Retención inicial
TOTAL RETENCION
Meses retroactivo

7. Retenciones

7.1. Formulario 350 Retención primer mes

11.Razónsocial 12.Cod,Direccion

ABCSAS

Siesunacorrecciónindique: 25.cod. 26.Noformularioanterior

Concepto

Rentasdetrabajo

Honorarios Comisiones Servicios

Rendimientosfinancieroseintereses

Arrendamientos(Muebleseinmuebles)

Regaliasyexplotaciondelapropiedadintelectual

Dividendosyparticipaciones

Compras

Transaccionescontarjetasdebitoycredito

Contratosdeconstruccion

Enajenacióndeactivosfijosdepersonasnaturalesantenotariosyautoridadesdetránsito

Loterías,rifas,apuestasysimilares

Otrospagossujetosaretención

Autoretenciones

Contribuyentesexoneradosdeaportes(art.114-1E.T.)

98.Autorretenedores,personasjurídicasexoneradosdeaportes(Art. 114-1E.T)Actividadeconómicaprincipal 99.Tarifa

Basesujetaaretencionparalospagoso abonosencuenta Retencionesatituloderenta

Pagosoabonosencuentaalexteriorapaísessinconvenio

Pagosoabonosencuentaalexteriorapaísesconconveniovigente

Menos.Retencionespracticadasenexcesooindebidasoporoperacionesanuladas,rescindidasoresueltas Totalretencionesrentaycomplementarios(sumecasilla52a76yrestecasilla77)

A título de IVA

Aresponsablesdelimpuestosobrelasventas

Practicadasporserviciosanoresidentesonodomiciliados

Retencionespracticadasporotrosimpuestos

Menos.Retencionespracticadasenexcesooindebidasoporoperacionesanuladas,rescindidasoresueltas TotalretencionesI.V.A.(sume79y80yreste81)

Retencionesimpuestotimbrenacional

Retencionescontribuciónlaudosarbitrales

Total Totalretenciones(78+82+83+84)

Sanciones

Totalretencionesmássanciones(85+86)

88.No.Identificaciónsignatario

981.Cód.Representación

997.Espacioexclusivoparaelsellode laentidadrecaudadora Firmadeldeclaranteodequienlorepresenta 982.CódigoContadoroRevisorFiscal

FirmaContadoroRevisorFiscal 994.Consalvedades

983.No.Tarjetaprofesional

2.301.000

25
0 2
4.Númerodeformularo 1 5 6 6.DV 1 27 52 28 53 29 54 30 55 31 0 32 57 33 58 34 59 35 60 36 61 37 62 38 63 39 64 40 65 41 66 42 67 43 68 44 69 45 70 46 71 47 72 48 73 49 74 50 75 51 76 77 78 79 80 81 82 83 84 85 86 87
EspacioreservadoparalaDIAN
21.440.000 Ventas 21.440.000
Otrosconceptos
seccional
2024 Datos del declarante DeclaraciónRetencionesenlaFuente 350 1.Año 8.Segundoapellido 9.Primernombre 10.Otrosnombres 3.Periodo
900000004 7.Primerapellido 2.898.000
2.898.000 89.DV 980.Pagototal $ 597.000597.000 Rendimientosfinancieros
118.000 536.000
5.NúmerodeIdentificaciínTributaria(NIT)
996.EspacioparaelnúmerointernodelaDIAN/Adhesivo
Pagosmensualesprovisionalesdecaráctervoluntario(hidrocarburosydemásproductosmineros)
Honorarios Comisiones Servicios 123.000 31.960.000 799.000 Rentadepensiones 715.000 3.500.000 6.500.000 950.000 10.000

7.2 Formulario 350 segundo mes

DeclaraciónRetencionesenlaFuente

1.Año 2024 3.Periodo

5.NúmerodeIdentificaciínTributaria(NIT) 7.Primerapellido 8.Segundoapellido

Datos del declarante

11.Razónsocial

9.Primernombre 10.Otrosnombres 900000004

12.Cod,Direccion seccional

Siesunacorrecciónindique: 25.cod. 26.Noformularioanterior

Rentasdetrabajo

Rentadepensiones Honorarios

Comisiones

Rendimientosfinancieroseintereses

Arrendamientos(Muebleseinmuebles)

Concepto

98.Autorretenedores,personasjurídicasexoneradosdeaportes(Art. 114-1E.T)Actividadeconómicaprincipal

Basesujetaaretencionparalospagoso abonosencuenta

Retencionesatituloderenta

Regaliasyexplotaciondelapropiedadintelectual Dividendosyparticipaciones

Contratosdeconstruccion

Enajenacióndeactivosfijosdepersonasnaturalesantenotariosyautoridadesdetránsito

Loterías,rifas,apuestasysimilares Otrospagossujetosaretención

Contribuyentesexoneradosdeaportes(art.114-1E.T.)

Comisiones Servicios

Pagosoabonosencuentaalexteriorapaísessinconvenio Autoretenciones

Rendimientosfinancieros

Pagosmensualesprovisionalesdecaráctervoluntario(hidrocarburosydemásproductosmineros)

Otrosconceptos

Pagosoabonosencuentaalexteriorapaísesconconveniovigente

Menos.Retencionespracticadasenexcesooindebidasoporoperacionesanuladas,rescindidasoresueltas Totalretencionesrentaycomplementarios(sumecasilla52a76yrestecasilla77)

Practicadasporserviciosanoresidentesonodomiciliados

Retencionesimpuestotimbrenacional Retencionescontribuciónlaudosarbitrales

laentidadrecaudadora Firmadeldeclaranteodequienlorepresenta

$

982.CódigoContadoroRevisorFiscal 996.EspacioparaelnúmerointernodelaDIAN/Adhesivo FirmaContadoroRevisorFiscal 994.Consalvedades

983.No.Tarjetaprofesional

26
0 2
4.Númerodeformularo 1 5 6 6.DV 1 27 52 28 53 29 54 30 55 31 0 32 57 33 58 34 59 35 60 36 61 37 62 38 63 39 64 40 65 41 66 42 67 43 68 44 69 45 70 46 71 47 72 48 73 49 74 50 75 51 76 77 78 79 80 81 82 83 84 85 86 87
EspacioreservadoparalaDIAN
350
ABCSAS
99.Tarifa
3.500.000 123.000
Servicios Compras 149.750.000 3.744.000 Transaccionescontarjetasdebitoycredito
4.721.000
27.986.000 154.000 Ventas 27.986.000 700.000 Honorarios Retencionespracticadasporotrosimpuestos A título de IVA Aresponsablesdelimpuestosobrelasventas 1.418.000
Menos.Retencionespracticadasenexcesooindebidasoporoperacionesanuladas,rescindidasoresueltas -
1.418.000
Total Totalretenciones(78+82+83+84) 6.139.000 Sanciones Totalretencionesmássanciones(85+86) 6.139.000 88.No.Identificaciónsignatario 89.DV
997.Espacioexclusivoparaelsellode
TotalretencionesI.V.A.(sume79y80yreste81)
981.Cód.Representación
980.Pagototal

8. Formulario 300 IVA

1.año 2 4

Datos del declarante

ABSSAS

DeclaracióndelImpuestosobrelasVentas-IVA Privada

24.Periodicidaddeladeclaración,Marque"x".

Poroperacionesgravadasal5%

Poroperacionesgravadasalatarifageneral

A.I.Uporoperacionesgravadas(BaseGravableespecial)

Porexportaciondebienes

Porexportaciondeservicios

Porventasasociedadesdecomercializacioninternacional Porventasazonasfrancas

Porjuegosdesuerteyazar

Ingresos

Poroperacionesexentas

Porventadecervezadeproducciónnacionaloimportada

Porventadegaseosasosimilares

Porventadelicores,aperitivos,vinosysimilares

Poroperacionesexcluidas

Poroperacionesnogravadas

TotalIngresosbrutos(sume27a40) Devolucionesenventasanuladas,rescindidasoresueltas

Compras

2.440.000

4.Númerodeformularo

Enventacervezadeproducción nacionaloimportada 62

Enretirodeinventarioparaactivosfijos,consumo,muestras gratisodonaciones

IVArecuperadoendevolucionesencomprasanuladas, rescindidasoresueltas

Totalimpuestogeneradoporoperacionesgravadas (Sume58a66) Porimportacionesgravadasalatarifadel5%

Porimportacionesgravadasalatarifageneral DebienesyserviciosgravadosprovenientesdeZonas Francas

Porcomprasdebienesgravadosalatarifadel5% Porcomprasdebienesgravadosalatarifageneral Porlicores,aperitivos,vinosysimilares 73

TotalIngresosnetosrecibidosduranteelperiodo(41-42) Porserviciosgravadosalatarifadel5%

Importaciones

Debienesgravadosalatarifadel5%

Debienesgravadosalatarifageneral

DebienesyserviciosgravadosprovenientesdeZonasFrancas

Debienesnogravados

Debienesexcluidos,exentosynogravadosprovenientesdeZonas Francas

Deservicios

Debienesgravadosalatarifadel5%

Debienesgravadosalatarifageneral

TotalCompraseimportacionesbrutas(Sume44a54) Devolucionesencomprasanuladas,rescindidasoresueltasenesteperiodo

Totalcomprasnetasrealizadasduranteelperíodo(55-56)

Liquidación privada Impuesto generado

Alatarifadel5%

Alatarifageneral

SobreAIUenoperacionesgravadas(Basegravableespecial)

Enjuegosdesuerteyazar 101.No.Identificaciónsignatario.

Firmadeldeclaranteodequienlorepresenta

982.CódigoContadoroRevisorFiscal

DescuentoIVAexploraciónhidrocarburos Art.485-2E.T.

Totalimpuestopagadoofacturado(Sume68a76)

IVAretenidoporserviciosprestadosenColombiaporno domiciliadosonoresidentes 78 -

IVAresultantepordevolucionesenventasanuladas, rescindidasoresueltas Ajusteimpuestosdescontables(pérdidas,hurtoocastigode inventarios) 80

Saldoapagarporelperíodofiscal(67-81,sielresultadoes menoraceroescriba0) Saldoafavordelperíodofiscal(81-67 sielresultadoesmenora ceroescriba0)

79

Saldoapagarporimpuesto(82-84-85sielresultadoesmenor aceroescriba0)

íodo(82-84-85+87 siel resultadoesnegativoescriba0)

Saldosusceptibleadevolucióny/ocompensaciónporelpresenteperiodo90

Saldoafavorsusceptibledeserdevueltoy/ocompensadoaimputar enelperiodosiguiente 91

Saldoafavorsinderechoadevolucióny/oCompensaciónsusceptibledeserimputadoenelsiguienteperiodo 92

27
0 1 5.NúmerodeIdentificaciínTributaria(NIT) 6.DV 7.Primerapellido 8.Segundoapellido 9.Primernombre 10.Otrosnombres 9 0 0 0 0 0 0 0 4 1 11.Razónsocial Bimestral Cuatrimestral Siesunacorrecciónindique: 25.Código 26.No.Formularioanterior 27 28 29 30 31 ## 32 # 33 ## 34 ## 35 ## 36 ## 37 ## 38 39 40 41 42 43 44 45 46 47 48 49 50 51 52 53 54 55 56 57 58 59 1 60 2 61 3 981.CódRepresentación FirmaRevisorFiscaloContador.994.ConSalvedades 983.No.TarjetaProfesional 768.000 13.435.000 Coloqueeltimbredelamaquinaregistradoraaldorsodeeste formulario TotalanticiposIVARègimenSIMPLE 100996.EspacioparaelAutoadhesivodelaentidadrecaudadora 7.898.000 8.927.000102.DV 997.Espacioexclusivoparaelsellodelaentidadrecaudadora (FechaEfectivadelatransacción) 980.Pagototal$Totalsaldoafavoraimputaralperiodosiguiente(Casilla8990) 7.898.000 70.710.000
Liquidación privada (Continuación) Control de saldos Anticipos IVA pagados Regimen Simple Impuesto generado Impuesto descontableTotalImpuestosdescontables(sume77a79yreste80) 81 16.825.000 110.870.00093 Bimestre 4 5 6
-
110.870.000
-
-
-
-
74
77 16.825.000 Porserviciosgravadosalatarifageneral 75 2.622.000
-
76
8.927.000
49.426.000
49.426.000 0 2 65Enventadegaseosasysimilares 63Enventadelicores,aperitivos,vinosysimilares5% 64
oTotalsaldoafavorporesteper
89 7.898.000 8286Sanciones 87 -
83 7.898.000 Saldoafavordelper
84RetencionesporIVAquelepracticaron 8588 Nacionales Deserviciosgravadosalatarifadel5% -
13.800.000
11.000.000 Totalsaldoapagarporesteper
15.360.000 -
íodo(83+84+85-87 siel resultadoesnegativoescriba0)
íodofiscalanterior
Deserviciosgravadosalatarifageneral
Debienesyserviciosexcluidos,exentosynogravados
-
-
--
-
-
-
-
-
-
46.986.000
12.CodDireccion seccional
300

Balancedepruebageneral

28 Código Detalle Debe Haber 110201 Bancos 240.676.513 $ 130101 Clientesnacionales 13.046.400 $ 140801 Mercanciasnofabricadas 99.622.423 $ 150601 Construccionesyedificaciones 350.000.000 $ 150801 Equiposdeoficina 50.000.000 $ 151201 Flotayequipodetransporte 150.000.000 $ 180101 Retenciónenlafuente 1.235.643 $ 180102 Autorrenta 271.841 $ 210101 Financieros 120.640.000 $ 220101 Proveedores 123.223.379 $ 240401 Descontable 16.884.836 $ 240402 Generado 8.927.286 $ 242203 Retención-honorarios 715.000 $ 242205 Retención-servicios 9.500 $ 242206 Retención-arrendamiento 245.000 $ 242208 Retención-compras 4.542.742 $ 242215.01 Retención-ventas 1.235.643 $ 242215.02 Retención-autorrenta 271.841 $ 242301 Retención-IVA 2.015.225 $ 250201 Cesantías 2.361.331 $ 250301 Intereses/cesantías 23.613 $ 250401 Primadeservicios 2.361.331 $ 250501 Vacaciones 1.107.774 $ 310101 Capitalsuscritoypagado 700.000.000 $ 410701 Comercioalpormayorymenor 49.425.714 $ 510102 Salariosporpagar 21.500.000 $ 510104 Horasextras 5.065.313 $ 510108 Auxiliodetransporte 1.782.000 $ 510109 Cesantías 2.361.331 $ 510110 Intereses/cesantías 23.613 $ 510111 Primadeservicios 2.361.331 $ 510112 Vacaciones 1.107.774 $ 510126 ARL 138.671 $ 510128 Pensión 3.187.838 $ 510129 Cajadecompensaciónfamiliar 1.062.613 $ 510201 Honorarios 13.300.000 $ 510401 Arrendamientos 7.000.000 $ 510701 Transporteyacarreos 950.000 $ 610701 Comercioalpormayorymenor 35.587.241 $ 1.017.165.379 $ 1.017.165.379 $
9.
Balance

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