Relatorio anual - Sicoob Coopemg

Relat贸rio Anual 2015 I 1

Relat贸rio Anual 2015 I 2

SUMÁRIO Mensagem do Presidente do Conselho de Administração

04

Números do sistema Sicoob

05

Edital de convocação AGO/AGE

10

Relatório de Administração

11

Demonstrações contábeis

30

Notas explicativas das demonstrações contábeis

34

Parecer do Conselho Fiscal

53

Relatório de auditoria sobre as demonstrações contábeis

54

Relatório Anual 2015 I 3

Palavra do Presidente

Este ano, iniciamos um novo mandato à frente da Cooperativa.

Serão mais 4 anos de muito trabalho. Damos boas vindas ao novo Diretor Financeiro, Joel Marçal, e a todos do novo Conselho de Administração, eleitos em Assembleia Geral, realizada no início do ano. Estamos preparados para mais uma longa jornada de muito trabalho e dedicação. Vamos, juntos, trabalhar para o crescimento do Sicoob Coopemg, tendo certeza que estamos no caminho certo.

O Sicoob Coopemg tem crescido muito. Hoje, somos reconhecidos e lembrados em diversos eventos promovidos pelo nosso público alvo. Vale ressaltar um fato que me emocionou muito, vivido no dia 24 de setembro, na Academia de Polícia Militar - APM. O Sicoob Coopemg foi homenageado em solenidade, no pátio da APM, e tive a honra de presenciar um des le da tropa em homenagem à instituição, que hoje presido.

Emocionei-me muito! Lembreime das inúmeras di culdades vividas pela Cooperativa desde a sua fundação, para chegar até onde chegamos. Tudo isso se concretizará, quando Relatório Anual 2015 I 4

a cooperativa for reconhecida como o terceiro membro que formará o “tripé” de sustentação dos servidores militares, que são: o Instituto de Previdência dos Servidores Militares - IPSM e o Sistema de Educação, tendo, como base, o Colégio Tiradentes.

Tudo que passamos valeu a pena!

Vale ressaltar que nada disso foi conquistado ozinho. Cada passo que demos foram passos de milhares de pessoas, caminhando juntos por um objetivo comum e maior, pessoas que acreditam no cooperativismo e nos dotes que ele proporciona, não só de modo individual, mas de maneira macro. Temos de agradecer aos Comandantes Militares, aos empregados, aos Diretores e, principalmente, aos associados, arte mais importante do Sicoob Coopemg. Toda credibilidade e con ança que adquirimos, ao longo dos 9 anos dirigindo a Cooperativa, são re exo de muito trabalho, dedicação e amor. Por isso lutamos diariamente por algo que acreditamos agregar muito à vida dos nossos associados.

Hoje, a Cooperativa vive um momento ímpar. No último mês, atingimos um valor histórico em relação aos depósitos. Nunca antes, na história do Sicoob Coopemg, a cooperativa atingiu tal desempenho. Os associados têm concebido as inúmeras vantagens em operar com a cooperativa e, principalmente, quando defrontado com os bancos. Basta pesquisar para certi car-se das condições diferenciadas. A cooperativa oferece maior rentabilidade, atendimento diferenciado,

facilidade de movimentação e muitos outros benefícios. Não deixe de pesquisar no mercado lá fora, pesquise, procure e compare todas as propostas que lhe forem oferecidas e apresente à cooperativa. Muitos têm feito isso e fechado negócio com o Sicoob Coopemg. Esses benefícios vêm sendo percebidos pelos associados que, por livre e espontânea vontade, cedem sua imagem e seu depoimento para promover os excelentes produtos e serviços do Sicoob Coopemg.

Você faria isso pelo seu banco?

Hoje, o associado tem à disposição in nitas maneiras de gerenciar suas nanças. Além das tradicionais ormas de movimentação como o Banco 24h, as quase 3000 agências espalhadas pelo país, os quase 2000 terminais de autoatendimento, o Sicoob Net, a Smart TV e o Mobile Banking; o Sistema Sicoob tem investido muito em tecnologia, visando maior comodidade, praticidade e qualidade ao associado. Tais investimentos resultaram no reconhecimento da instituição em mais um “case” mundial de sucesso.

Encerro aqui agradecendo meu amigo de longa data, João Ribeiro Rosa Netto, que muito contribuiu, enquanto Diretor Administrativo, para com a Cooperativa.

Obrigado.

“Juntos, construindo o futuro”.

SICOOB CONFEDERAÇÃO A maior instituição financeira cooperativa do país O Sistema de Cooperativas de Crédito do Brasil (Sicoob) possui 3,2 milhões de cooperados em todo o país e está presente em 25 estados brasileiros e no Distrito Federal.

A rede Sicoob é a sexta maior entre as instituições financeiras que atuam no país, com mais de 2,4 mil pontos de atendimento.

As cooperativas têm o propósito de trabalhar com uma gestão compartilhada oferecendo produtos e serviços financeiros que possibilitem o crescimento do indivíduo e da sua comunidade.

Relatório Anual 2015 I 5

Números do SICOOB CONFEDERAÇÃO $

2.407

pontos de atendimento

$

2.608

$

Caixas Eletrônicos

$

903 3,2 milhões de cooperados

Relatório Anual 2015 I 6

Correspondentes

7

ª

instituição no ranking do SFN

(Sistema Financeiro Nacional)

em patrimônio líquindo

R$670 MILHÕES

CREDITADOS NA CONTA CAPITAL DOS ASSOCIADOS*

R$61 MILHÕES DIRETO NA CONTA CORRENTE

(*) Pagamento de juros na Conta Própria (JCP)

149

novas agências Sicoob, uma a cada dois dias úteis

Mais de

$

1.100

novos associados por dia útil

“No Sicoob, diferente das instituições financeiras convencionais, os resultados das cooperativas retornam para o associado.”

Henrique Castilhano Vilares, presidente do Sicoob

Relatório Anual 2015 I 7

Grandes números do Sicoob (em unidade) 2014

2015

Variação 2014/2015

Pontos de atendimento

Associados

2.276

$

2.893.350

131 +5,8%

2.407

3.181.655

288.305 +10%

$

$

Associados PF $

Associados PJ

2.550.066

343.284

255.186 +8,8

2.775.252

406.403

$ Funcionários e Dirigentes 31.499

33.499

Relatório Anual 2015 I 8

2.000 +6,3%

63.119 +18,4%

Grandes números do Sicoob (em milhões) 2014

2015

Operações de crédito

Variação 2014/2015

Depósitos

2.929 +9,2%

31.777

34.706

5.032 +16,2%

31.108

Patrimônio Líquido

36.140

Lucro Líquido

1.652.703 +13,5%

12.223

13.876

281.544 +13,4%

2.095

2.376

Ativos

7.529 +15%

50.038 57.568

Relatório Anual 2015 I 9

Edital de Convocação Assembleia Geral Ordinária e Extraordinária EDITAL DE CONVOCAÇÃO ASSEMBLÉIAS GERAIS ORDINÁRIA E EXTRAORDINÁRIA DA COOPERATIVA DE CRÉDITO DOS SERVIDORES MILITARES, POLÍCIA CIVIL E DA SECRETARIA DE EDUCAÇÃO DO ESTADO DE MINAS GERAIS LTDA. Rua Diabase, 295 A Prado Belo Horizonte/MG CNPJ: 03.269.540/0001-63 NIRE Nº31400038612 O O Presidente do Conselho de Administração da Cooperativa de Crédito dos Servidores Militares, Polícia Civil e da Secretaria de Educação do Estado de Minas Gerais Ltda – Sicoob Coopemg, usando das atribuições conferidas pelo Artigo 74, ítem V do Estatuto Social, convoca os 25 DELEGADOS EFETIVOS com direito a voto e os 25 DELEGADOS SUPLENTES que representarão os 3846 cooperados para reunir em Assembléia Geral Ordinária e Extraordinária que, em virtude de sua sede não comportar, será realizada no Auditório da Ocemg - situado na Rua Ceará, 771 - Bairro Funcionários, Belo Horizonte/MG, no dia 16 de abril de 2016, em primeira convocação às 07h00, com a presença de 2/3 (dois terços) do número total de Delegados com direito a voto. Caso não haja número legal para a instalação Relatório Anual 2015 I 10

em primeira convocação, ficam, desde já, convocados para a segunda convocação às 08h00, no mesmo dia e local com a presença de metade mais 1 (um) do número total de Delegados.

Persistindo a falta de “quorum legal”, a Assembléia realizar-se-á no mesmo dia e local, em terceira e última convocação às 09h00, com a presença de, no mínimo, 10 (dez) Delegados, a fim de deliberarem sobre a seguinte ordem do dia, conforme pauta a seguir. Os cooperados que não são Delegados poderão participar da Assembléia como ouvintes, sem, contudo, terem direito a opinar e a votar nas deliberações.

valor dos honorários do Presidente do Conselho de Administração, da Diretoria Executiva e Cédulas de Presença dos Conselheiros de Administração, Fiscal e Membros de Comitês; e) Outros assuntos de interesse geral da sociedade.

PAUTA DA ASSEMBLÉIA GERAL EXTRAORDINÁRIA a) Reforma Social;

do

Estatuto

b) Homologação da eleição dos delegados para o triênio 2016/2018(Art.55.R.E)

PAUTA DA ASSEMBLÉIA GERAL ORDINÁRIA a) Leitura para discussão e julgamento do Relatório de Gestão do Conselho de Belo Horizonte, 02 de março de Administração, Parecer do 2016.

Conselho Fiscal, Parecer da auditoria externa (CNAC), Balanço Geral, Demonstração da Conta de Resultado e demais contas do exercício encerrado em 31 de dezembro de 2015; Luiz Rodrigues Rosa b) Destinação do Resultado Presidente do Conselho de do Exercício de 2015; Administração c) Uso FATES; d)

e

destinação

do

Deliberar sobre Fixação do

Prestação de contas Maior transparência de gestão

Senhores Associados, Submetemos à apreciação de V.S.as as Demonstrações Contábeis do exercício findo em 31/12/2015 da Cooperativa de Credito dos Servidores Militares, Policia Civil e da Secretaria de Educação de MG Ltda – SICOOB COOPEMG, na forma da Legislação em vigor.

1. Política Operacional Em 19/01/2016 o SICOOB COOPEMG completou 17 anos mantendo sua vocação de instituição voltada para fomentar o crédito para seu público alvo: os cooperados. A atuação junto aos seus cooperados se dá principalmente através da concessão de empréstimos e captação de depósitos.

Historicamente o SICOOB COOPEMG possui propensão para a concessão de empréstimos, principalmente o consignado, que é o carro chefe dos produtos da nossa Cooperativa, mas, é na captação de depósitos, que o SICOOB COOPEMG comemora o crescimento mais significativo do exercício. Obtemos um crescimento de mais de 90% da carteira de depósitos em relação ao exercício anterior. Óbvio que não conseguiríamos, conquistar

esse objetivo sem a confiança dos nossos cooperados e a dedicação dos dirigentes e empregados da Cooperativa, que possibilitaram o alcance dessa meta. Outra conquista marcante no exercício de 2015 foi o pagamento de juros ao capital, que foi creditado na conta capital dos associados, no ultimo dia do ano. A distribuição proporcionou um retorno médio de 1,90%ao ano, sobre o capital social do associado.

Além disso, mantivemos a oferta de produtos do SICOOB, como Poupança, Seguro de Vida, Seguro de Automóvel, outros seguros, previdência, consórcio de automóvel e imóvel, incrementando ainda mais nosso portfólio de produtos e serviços.

metas e traçando assim novos rumos para o crescimento do SICOOB COOPEMG para os próximos anos. O Sistema SICOOB esta cada dia mais forte, é o maior sistema de crédito cooperativo do país. O BANCOOB (Banco cooperativo do Brasil), que é controlado pelo SICOOB, já figura entre os maiores bancos do país em volume de ativos e pontos de atendimento. Com o crescimento do SICOOB, as ações sistêmicas são cada vez maiores. Nesse caminho, o SICOOB COOPEMG realinhou seu planejamento estratégico com o planejamento do SICOOB (Confederação e Central) gerando sinergia e aproveitando todas as oportunidades de crescimento e ganhos em escala.

A visão estratégica do sistema 2. Avaliação de Resultados SICOOB representa bem o desejo do SICOOB COOPEMG de ser No exercício de 2015, o SICOOB reconhecido pelos cooperados COOPEMG obteve um resultado como a principal instituição de R$ 340.494,51 (Trezentos e financeira propulsora do quarenta mil quatrocentos e desenvolvimento econômico e noventa e quatro reais e cinquenta social dos cooperados. e um centavos), representando um retorno sobre o Patrimônio Líquido de 3,91%.

PLANO DIRETOR No exercício de 2015 o SICOOB COOPEMG revisou o planejamento estratégico (2011/2014), ajustando algumas Relatório Anual 2015 I 11

PRODUTOS DO SISTEMA SICOOB Visando um melhor desempenho, e consequentemente o aumento das receitas de serviços na comercialização dos produtos e serviços do Sistema SICOOB, no exercício de 2014 o SICOOB COOPEMG destacou um colaborador exclusivo para dedicar todos os esforços e alavancar as vendas dos produtos. O SICOOB COOPEMG já comercializava os produtos, sem a dedicação exclusiva de um colaborador. A idéia é que o colaborador exclusivo preste todo o suporte na venda e pósvenda dos produtos, treinando

os demais atendentes para a sua comercialização. O colaborador presta todo o suporte para fechamento da venda, cabendo aos atendentes oferecerem o produto e colherem os dados. O colaborador implanta a proposta e acompanha a conclusão, tirando eventuais dúvidas das atendentes e dos cooperados.

Para cada produto comercializado o SICOOB COOPEMG ganha uma receita de serviço. Da receita de serviço que o SICOOB COOPEMG recebe, um percentual é passado para as atendentes. Esse modelo já é usado por várias cooperativas, com adaptações conforme suas realidades, mas tem duas propostas: estimular quem

está na ponta (linha de frente) a comercializar os produtos e ter uma pessoa interna que dê suporte na venda do produto, gerando confiança na equipe para oferecer o mesmo. Como é de conhecimento, o crescimento da receita de serviço reduz a dependência do SICOOB COOPEMG do resultado da intermediação financeira, e também reduz a pressão sobre o “Spread”*. * Spread bancário, em termos simplificados, é a diferença entre a taxa de juros cobrada aos tomadores de crédito e a taxa de juros paga aos depositantes.

RECEITAS OPERACIONAIS R$7.000.000,00

R$ 5.646.368,64

R$6.000.000,00

24,15%

R$ 3.561.978,78

R$5.000.000,00

R$ 3.149.867,96

R$4.000.000,00 R$3.000.000,00

16,83%

R$ 4.696.344,95

R$ 2.493.823,61 R$1.864.675,41 25,23%

11,57%

20,83%

R$2.000.000,00 R$1.000.000,00

2010

2011

2013 7%

4%

2%

2%

5%

2011

2015

2012

93%

91%

93%

83%

2013

2014

86%

2015

5%

9%

12%

2%

8%

3%

Relatório Anual 2015 I 12

2014

3%

2010 95%

2012

Resultado da intermediação financeira Receitas de prestação de serviço Outras receitas operacionais

PORTABILIDADE SALARIAL

do capital integralizado poderá ser realizada, limitada a taxa Desde o mês de Janeiro de referencial do sistema especial de 2012, os Servidores Públicos liquidação e custodia (Selic) para passaram a optar por transferir, títulos federais, do período. sem custo, os seus vencimentos para a instituição financeira Pois bem, com o crescimento de sua preferência. Trata-se da da cooperativa nos últimos Portabilidade Salarial, que foi anos, foi possível dar mais esse criada por meio da Resolução passo histórico: o pagamento 3.402 de 2006, do Conselho de juros sobre o capital social, Monetário Nacional, para evitar nessa oportunidade, foi pago a que o servidor tenha que, todo título de juros ao capital social, mês, sacar o salário depositado cerca de R$146 mil reais, com na conta criada pela instituição um percentual médio de 1,90% financeira conveniada e transferi- ao ano, média de R$37,84, por la para sua instituição de cooperado, de retorno sobre o preferência. Desde a entrada em Capital Social. vigor, em 2012, os cooperados recebem as informações ATENDIMENTO sobre a portabilidade salarial. PERSONALIZADO A expectativa é de que os cooperados ativos façam O SICOOB COOPEMG direciona a transferência do salário suas atividades para prestar aos mensalmente, contribuindo para cooperados um atendimento a pulverização da carteira de personalizado, de acordo com as depósitos. Atualmente são R$2,36 suas necessidades, oferecendo milhões de salários transferidos produtos sobre medida para a cooperativa, por mês, com com agilidade, segurança e média salarial de R$ 5 mil reais por comodidade. Estamos sempre cooperado. O SICOOB COOPEMG à disposição para recebê-lo, criou linhas de crédito com taxas ouvir suas expectativas e, juntos, mais atrativas para cooperados encontrarmos a melhor solução que recebem pela cooperativa, para suas demandas. para incentivar o crescimento da carteira de depósitos e sua Além do atendimento presencial pulverização. na própria agência, o SICOOB COOPEMG, tem acompanhando PAGAMENTO DE JUROS AO as necessidades específicas de CAPITAL cada um de seus associados, disponibilizando também o Desde a última reforma atendimento por outros meios. estatutária (2012), a Assembleia Temos ciência do valor do tempo Geral aprovou a possibilidade de de cada um dos associados. pagamento de juros ao capital, Pensando nisso, o SICOOB conforme capitulo II, artigo 23, COOPEMG oferece atendimento que prevê que a remuneração também via face book (facebook.

com/sicoobcoopemg), pelo whatsapp (31) 99934-3008 e também por meio dos telefones (31) 2111 7600 e o 0800 707 4140.

Mas, se preferir vir à agência, será um prazer recebê-lo. Sempre que necessitar o associado pode procurar um dos componentes da nossa equipe, que está sempre pronto para atendê-lo da melhor forma possível.

Uma inovação em 2015 foi à implantação do whatsapp na agência, como canal de atendimento.

O whatsapp e um canal aberto com o SICOOB COOPEMG, para tirar dúvidas e adiantar processos.

O atendimento via whatsapp mantém a personalização e um dialogo interativo. Além de manter o atendimento humanizado torna a comunicação interessante e veloz.

Hoje, o associado tem à disposição infinitas maneiras de gerenciar suas finanças.

Além das tradicionais formas de movimentação como o Banco 24h, as quase 3000 agências espalhadas pelo país, os quase 2000 terminais de autoatendimento, o Sicoob Net, a Smart TV e o Mobile Banking; O Sistema Sicoob tem investido muito em tecnologia, visando maior comodidade, praticidade e qualidade ao associado. Tais investimentos resultaram no reconhecimento da instituição em mais um “case” mundial de sucesso.

Relatório Anual 2015 I 13

REFORMA DA ÁREA ADMINISTRATIVA E AGÊNCIA Considerando o crescimento do Sicoob Coopemg, conforme dito anteriormente, a Diretoria Executiva - DIREX se viu na necessidade de reorganizar toda a estrutura física da cooperativa, sendo que a obra foi dividida em duas partes, onde, na primeira fase, foram reformadas e readaptadas as salas do 1º andar, setores Administrativo, Contábil e Financeiro. Na segunda fase, foram reformados e readaptados os setores de Atendimento e Negócios, o acesso aos caixas, à colocação de dois Terminais de Auto Atendimento- ATM e o espaço que era ocupado pela DIREX. Tudo isso, tendo

como finalidade melhorar os locais de trabalho da DIREX, dos empregados e a melhoria no atendimento aos nossos cooperados.

seguro prestamista é comparado a uma “proteção social”, pois o objetivo é evitar a perda de algum bem adquirido. Em 2015 a Cooperativa desembolsou R$99 mil reais para pagamento das apólices de seguro. Através de negociações feitas diretamente SEGURO PRESTAMISTA com a Central Cecremge, a Outro fator que gera impacto cooperativa conseguiu melhorar relevante no resultado da as condições com a nova cooperativa é o seguro seguradora (Mongeral), com isso prestamista, esse seguro tem por a partir de Setembro de 2015, objetivo garantir a liquidação da mesmo com o crescimento da dívida do cooperado/segurado, carteira de crédito a cooperativa no caso de morte, invalidez conseguiu, praticamente, manter parcial ou permanente. No caso as mesmas despesas relativa ao do SICOOB COOPEMG, que exercício anterior. (Em 2014, R$ concedeu o crédito, o seguro 94 mil reais). prestamista é uma garantia de que a inadimplência poderá ser evitada; para o Cooperado, o

Planejamento estratégico Sicoob Coopemg

Soluções financeiras através da cooperação

Ser reconhecida por nossos cooperados, funcionários e demais públicos de interesse como a melhor solução de negócios no seu segmento de atuação pela qualidade de seus produtos e serviços

Associado e Mercado

Promover o desenvolvimento sócio-econômico e financeiro dos associados, dentro da cultura cooperativista

Aumentar o número de cooperados operantes com a cooperativa.

Manter a inadimplência dentro dos índices estabelecidos pelo Sicoob.

Criar mecânismos de fidelização dos cooperados.

Processos internos

MISSÃO

Revisar os processos internos para torná-los mais seguros, rápidos e simplificados.

Melhorar o fluxo de informações gerenciais.

Ser a primeira e melhor opção para o cooperado

Aprendizado e crescimento

Contar com uma equipe competente e engajada.

Relatório Anual 2015 I 14

Aperfeiçoar a formação e a qualificação de dirigentes e empregados.

HOMENAGENS O trabalho voltado para o cooperado, à preocupação em promover seu desenvolvimento, a procura incessante pela oferta de produtos com o preço justo, a relação sincera e eficiente com seu público, permitiu a conquista da credibilidade e o reconhecimento das entidades, corporações e entidades.

Com o realinhamento das estratégias para o plano diretor, a Cooperativa já alcançou ótimos resultados no exercício de 2015, na qual destacamos o reconhecimento e a lembrança em diversos eventos, que a cooperativa participou durante o exercício, junto ao nosso público alvo. Ressaltamos um fato marcante ocorrido no dia 24 de setembro de 2015, na Academia da Policia Militar – APM, onde a Cooperativa foi homenageada em solenidade, no pátio da APM, a diretoria executiva da cooperativa teve a honra de presenciar ao desfile da tropa, em sua homenagem.

A cooperativa também foi homenageada em outros eventos, são eles: Mostra de Artes Plásticas PMMG, evento

que fez parte da comemoração dos 240 anos da PMMG, que contou também com a presença dos alunos do colégio Tiradentes. Centro integrado de comunicações operacionais – CICOp, na ocasião o SICOOB COOPEMG teve a honra de ser homenageado pelo Centro integrado, levando em conta os apoios da cooperativa junto à classe militar. Centro de Serviços Compartilhados – CSC, a cooperativa teve a honra de receber das mãos do TenCel. PM Luís Henrique Ribeiro Moreira, Chefe do CSC da PMMG, uma placa em homenagem as parcerias realizadas entre a cooperativa e o CSC. Participamos também dos eventos da UMMG na solenidade de entrega da Medalha Ten-Cel. João Batista de Assis, em comemoração ao dia do Bombeiro Militar da reserva e reformado. Churrasco dos 100 dias, a Cooperativa participou do tradicional churrasco dos 100 dias, evento que marca a etapa final para encerramento do CFO. Aniversario do 48º BPM, a cooperativa participou também da solenidade de aniversário do 48ºBPM, comandado pelo Ten-Cel. Hercules de Paula.

Aniversário do 35º BPM, a

11 troféus 1 placa 4 medalhas 9 certificados

Certificado

Certificado

Certificado

Certificado

Certificado

Certificado

Certificado

cooperativa participou também da solenidade de aniversario do 35ºBPM, comandado pelo Ten-Cel. Hebert Willian Carvalhaes. CEFS 2015, a cooperativa participou da solenidade de boas vindas aos mais novos sargentos da PMMG. Participamos do 1º Congresso Brasileiro de Comunicação das Policiais Militares, o evento contou com a presença de 50 oficiais superiores de todo o país, e com o Chefe do Estado Maior da PMMG Cel. Marco Antônio Bicalho.

ECOBOM 2015, participamos do ECOBOM 2015 encontro que reuniu comandantes de todas as unidades do Bombeiro para discutir assuntos relativos às atividades operacionais. Espadim 2015, participamos da entrega de do Espadim Tiradentes aos Cadetes do primeiro ano do CFO. AOPMBM – o SICOOB COOPEMG recebeu o troféu inconfidente, honraria dada a instituições que tenham prestado relevantes serviços para a AOPMBM. Esses fatos são marcantes para o SICOOB COOPEMG, que encontrou inúmeras dificuldades ao longo da sua história, para chegar a ter esses reconhecimentos.

Certificado

Certificado

Relatório Anual 2015 I 15

Canais de atendimento Sicoob Coopemg Sede Sicoob Coopemg Rua Diabase, Prado, BH/MG.

Rede Banco 24Hs

Disponibilidade de movimentação em toda rede Banco 24Hs.

Agências Sicoob

2.276 agências em todo país.

227 municipios brasileiros.

Mobile Banking

Net

O melhor aplicativo avaliado entre as cinco maiores instituições financeiras do Brasil na Google Play e Apple Storee.

Sicoob Net

Feito para você utilizar os produtos e serviços pela internet em qualquer lugar do mundo, a qualquer hora, e com toda comodidade.

CAIXAS

ELETRÔNICOS COOPEMG

Terminais de Auto Atendimento

Em locais específicos para o nosso público: Centro Social dos Cabos e Soldados - CSCS, Clube dos Oficiais da Policia Militar - COPM e União dos Militares de Minas Gerais - UMMG.

DIVULGAÇÃO E MARKETING

Mais de 1.600 Caixas Eletrônicos

Smart TV

Acesse sua conta por meio da sua TV.

da Cooperativa e outra empresa que faz inserções no Google. EsAs campanhas e peças publici- sas empresas foram escolhidas tárias do SICOOB COOPEMG em devido as suas particularidades, 2015 deram enfoque nos coope- o blog, atinge um público cativo, rados potenciais poupadores uti- seguidores; Já a empresa que faz lizando os próprios cooperados inserção de mídias no Google, poupadores como garotos e garo- divulgará o SICOOB COOPEMG a tas propaganda para os produtos potenciais cooperados de forma poupança e aplicação financeira. genérica. Com essa ação já podeOutro fator preponderante para o mos perceber o aumento de núcrescimento significativo e histó- mero de seguidores no perfil do rico para o SICOOB COOPEMG foi facebook do SICOOB COOPEMG à contratação de duas empresas para a divulgação dos produtos de marketing digital, divulgação e serviços do SICOOB COOPEMG, em blogs ligados ao público alvo nesse primeiro momento, divulRelatório Anual 2015 I 16

Mais de 1.600 caixas eletrônicos localizados em pontos estratégicos e de grande movimento como: empresas, shopping centers e rodoviárias em todo o Brasil.

gamos somente o produto aplicação financeira com a intenção de estimular no cooperado o hábito da poupança.

SOBRAS LÍQUIDAS R$350.000,00

R$ 302.634,66

R$300.000,00 R$250.000,00

R$ 205.563,34

R$200.000,00 R$150.000,00

R$ 188.974,29 R$ 120.580,32

R$112.834,01

R$100.000,00

R$ 44.196,84

R$50.000,00

2010

2011

2012

2013

2014

EFICIÊNCIA ADMINISTRATIVA

objetivos melhorar o resultado e o desempenho do SICOOB A política de gestão por COOPEMG. Um dos indicadores desempenho implantada em para acompanhamento 2010 teve como um dos principais desse objetivo foi à eficiência

2015

Administrativa da matriz de gerenciamento de risco do SICOOB CENTRAL CECREMGE.

Despesas administrativas Receitas operacionais

2008

2010

R$112.629,79

94,23% R$125.530,98 80,78%

2009

2011

2010

R$105.338,82

R$129.093,12

R$119.525,55

R$155.389,62

2013

R$177.076,42 61,98%

2014

R$254.206,97 100%

94,23%

R$285.688,45

2014

R$177.076,42 61,98%

R$285.688,45

2015

R$205.316,11 54,31%

R$250.779,34 51,82%

R$250.779,34 51,82%

R$378.031,38

R$483.950,49

Despesas administrativas

81,60% 80,78%

80%

R$207.818,63

2015

R$205.316,11 54,31%

72,36% R$378.031,38

90%

R$150.378,24 72,36%

R$254.206,97

2013

R$160.100,97 62,98%

2011

62,98%

R$155.389,62

R$207.818,63

2012

R$125.530,98 80,78% R$160.100,97

2012

81,60% R$150.378,24 72,36%

70%

62,98%

Receitas operacionais

R$483.950,49

61,98%

54,31%

60%

51,82%

50% 40%

100%

30%

90%

20%

70%

10%

50%

80,78%

80%

72,36%

62,98%

61,98%

54,31%

60%

51,82%

40% 30%

2008

2009

2010

20%

2011 10%

2012 2010

2011

2013 2012

2014 2013

2014

2015

Quanto menor, MELHOR!

2015

Relatório Anual 2015 I 17

Ativos Os ativos expressam o conjunto de bens, valores, créditos, direitos e assemelhados que forma o patrimônio do SICOOB COOPEMG. Em 2015 os ativos estavam assim distribuídos:

R$ 32.671.305,05 71,41% - Empréstimos - R$23.332.174,03 21,66% - Disponível (caixa e Cecremge) - R$7.077.301,73 3,31% - Investimentos - R$ 1.079.928,46 2,30% - Outros valores e bens - R$ 750.017,67 1,32% - Outros ativos - R$ 431.883,16

71,41% 21,66% 3,31% 2,30% 1,32%

Empréstimos Disponível (Caixa Cecremge) Investimentos Outros valores e bens Outros ativos

Os recursos depositados na Centralização Financeira somaram R$6.765.632,27 (Seis milhões, setecentos e sessenta e cinco mil, seiscentos e trinta e dois reais, e vinte e sete centavos) Por sua vez a carteira de créditos representava R$24.152.343,51

Relatório Anual 2015 I 18

(Vinte e Quatro milhões cento e cinquenta e dois mil trezentos e quarenta e três reais e cinquenta e um centavos). A concentração dos ativos esta no caixa e nos empréstimos, que representa mais de 93% dos ativos totais, isso reforça a vocação do

SICOOB COOPEMG para a gestão financeira, fomentando o desenvolvimento do cooperado e principalmente para a geração de resultados, pois são os ativos que proporcionam maior geração de receita.

R$35.000.000,00

R$32.671.305,05

R$30.000.000,00 R$25.000.000,00

R$22.442.497,70 R$18.577.095,13

R$20.000.000,00 R$15.000.000,00 R$10.000.000,00

R$14.566.803,79 R$11.524.024,46 R$9.225.794,48

R$5.000.000,00

2010

2011

24,91%

2012

26,40%

2013

27,53%

2014

2015

20,81%

45,58%

O crescimento dos ativos em 2015 foi de 45,58%, mais uma vez um crescimento histórico. A evolução do ativo confirma a forte expansão do SICOOB COOPEMG nos últimos anos.

Captação As captações, no total de R$13.558.787,63 (treze milhões quinhentos e cinquenta e oito mil, setecentos e oitenta e sete reais, e sessenta e três centavos) apresentaram uma evolução em relação ao mesmo período do exercício anterior de 90,32%.

EVOLUÇÃO DA CARTEIRA DE DEPÓSITOS

90,32% R$ 13.558.787,63

R$14.000.000,00 R$12.000.000,00 R$10.000.000,00 R$8.000.000,00 R$6.000.000,00 R$4.000.000,00 R$2.000.000,00

11,48%

7,72%

60,11% R$ 7.124.027,17

R$ 4.449.531,73 R$ 4.130.689,59 R$ 3.693.488,35 R$ 2.064.655,52

41,80%

2010

2011

2012

2013

2014

2015

Relatório Anual 2015 I 19

As captações encontravam-se assim distribuídas: Depósitos à vista Depósitos à prazo Outros depósitos

R$ 2.844.331,47 R$ 10.710.305,55 R$4.150,61

20,98% 78,99% 0,03%

R$ 2.844.331,47

20,98%

R$ 10.714.456,16

79,02% Total: R$ 13.558.787,63

Os Vinte Maiores Depositantes representavam na data-base de 31/12/2015 o percentual de 41,80% da captação, no montante de R$ 5.667.154,81 (Cinco milhões seiscentos e sessenta e sete mil cento e cinquenta e quatro reais e oitenta e um centavos).

Evolução da concentração de depósitos:

R$ 13.500.000,00

R$ 5.667.154,81 R$ 7.891.632,82

R$ 12.000.000,00 R$ 10.500.000,00

R$ 3.274.213,19 R$ 3.849.813,98

R$ 9.000.000,00 R$ 7.500.000,00 R$6.000.000,00 R$4.500.000,00 R$3.000.000,00

R$ 800.745,71 R$ 1.803.909,81

R$ 1.358.340,15 R$ 1.080.375,25 R$ 2.772.349,44 R$ 2.610.113,10

R$ 1.796.761,98 R$ 2.652.769,75

R$1.500.000,00

2010

2011

2012

Maiores depositantes Relatório Anual 2015 I 20

2013

2014

2015

Demais depositantes

bro, para que o Cooperado possa fazer face às despesas de inicio de ano ou se preferir, reaplicá-lo, o valor máximo por CPF foi ampliado para R$3 mil reais mensais.

Para a liquidez do SICOOB COOPEMG não ficar prejudicada em função das demandas por operação de crédito e baseando-se Além das ações de divulgação e nos juros de captação do SICOOB marketing citados anteriormen- CENTRAL CECREMGE, O SICOOB te, foi mantida para o exercício COOPEMG criou uma campanha de 2015 a campanha 14º salário. de captação para aplicações fiA campanha tem uma taxa atra- nanceiras, no produto RDC (retiva e visa estimular o hábito de cibo de depósito Cooperativo), poupar do Cooperado. O produto criando uma meta de captação consiste em aplicações mensais, mensal, destinada a novos aplirealizadas de dezembro a novem- cadores, a taxa de remuneração bro, sendo resgatado em dezem- da aplicação poderia chegar a até As campanhas e peças publicitarias do SICOOB COOPEMG em 2015 deu enfoque nos cooperados potenciais poupadores utilizando os próprios cooperados poupadores como garotos propaganda para os produtos poupança e aplicação financeira.

114% do CDI (Certificado de Depósito Interbancário, que é a taxa referencial para as operações interbancos), considerada acima da média de mercado, porém no mesmo custo de captação junto a Central, produto que o SICOOB COOPEMG recorre quando necessita recompor a liquidez. As estratégias da campanha somada à política de gestão por desempenho contribuíram para o crescimento recorde da carteira de depósitos e para a redução da concentração dos depósitos. Nos últimos cinco anos a redução foi de 43,04%.

100% 80%

73,52%

73,39%

68,16%

60%

64,35%

55,60%

40%

41,80%

20%

2010

2011

2012

2013

2014

2015

Quanto menor a concentração indica, maior é a particiação dos cooperados e também menor será o risco para a Cooperativa.

Relatório Anual 2015 I 21

COOPERADOS APLICADORES E POUPADORES EVOLUÇÃO DOS DEPÓSITOS A PRAZO

R$10.714.456,16

99,64%

R$12.000.000,00 R$10.000.000,00

R$5.366.759,49

R$8.000.000,00 R$6.000.000,00

R$2.201.974,35 R$2.064.952,02

6,64%

R$2.630.339,09

2010

2011

2012

R$4.000.000,00 R$2.000.000,00

O SICOOB COOPEMG participa do Fundo Garantidor do Cooperativismo – FGCoop. Para isso, fomos submetidos a um rigoroso processo de avaliação, instituídos por regulamento pelo Banco Central, de forma que o direito à cobertura de todas as Cooperativas participantes possa ser assegurado. Atualmente,

19,45%

R$3.394.161,19

58,12%

29,04%

2013

2014

2015

a regulamentação do FGCoop prevê a cobertura dos depósitos à vista e a prazo dos associados das Cooperativas participantes, até o valor de R$ 250 mil reais, identificados por CPF ou CNPJ. Vantagens em ter o FGCoop separado do Fundo Garantidor de Crédito – FGC (dos Bancos): O Cooperado ao investir no

sistema Cooperativo tem o beneficio de reduzir seu risco.

Pois, ainda que tenha a mesma finalidade, o Fundo Garantidor do Cooperativismo é separado do Fundo Garantidor dos bancos.

Dessa forma ele tem cobertura de R$ 250 mil reais, nos bancos e R$ 250 mil reais, no Sistema SICOOB.

havendo um acréscimo de 9,70% em relação ao mesmo período do exercício anterior, quando o numero de associados era de 3506 cooperados ( PR - 2014 _ R$6.511.220,79).

Uma das variáveis do PR e a mais importante é o capital social. O capital social é formado pelas integralizações de todos os Cooperados. Ao ingressar no SICOOB COOPEMG, o Cooperado assume o compromisso financeiro

PATRIMÔNIO DE REFERÊNCIA

O Patrimônio de Referência do SICOOB COOPEMG era de R$ 8.623.000,91 (oito milhões seiscentos e vinte três mil e noventa e um centavos). O quadro de associados era composto por 3846 Cooperados,

Relatório Anual 2015 I 22

10.994 cooperados Cooperado e quantocadastrados maior for melhores condições o capital social da Cooperativa e Cooperados.

de integralizar o capital social, que é a sua cota de participação no negócio. O Capital Social é dos Cooperados, mais forte será a a participação econômica do Cooperativa, que poderá oferecer

aos seus

3.846 cooperados ativos

471 novos cooperados

10.994 cooperados cadastrados

R$7,81 Milhões de Capital Social

3.846 cooperados ativos

71,41% Empréstimos Disponível (Caixa Cecremge) 21,66% SICOOB COOPEMG, PELA PRIMEIRA VEZ EM SUA 3,31% Investimentos HISTÓRIA, PAGA JUROS SOBRE O CAPITAL SOCIAL PARA 2,30% Outros valores e bens OS COOPERADOS SICOOB COOPEMG. 1,32% Outros ativos

471 novos cooperados

A Cooperativa pagou cerca de R$146.000,00 aos cooperados, com um percentual médio de 1,9% (a.a) sobre o capital social.

R$7,81 Milhões de Capital Social

R$10.500.000,00 R$9.000.000,00 R$7.500.000,00 R$6.000.000,00 R$4.500.000,00

11,46%

16,09%

R$ 7.816.153,51 R$ 6.732.564,99 R$ 6.040.107,60 R$ 5.490.967,99 R$ 4.955.417,61 R$5.412.967,21

9,80%

10,81%

10,00%

R$3.000.000,00 R$1.500.000,00

2010

2011

2012

2013

2014

2015 Relatório Anual 2015 I 23

POLÍTICA DE CRÉDITO A concessão de crédito está pautada em prévia análise do propenso tomador, havendo limites de alçadas préestabelecidos a serem observados e cumpridos, cercando ainda a Singular de todas as consultas cadastrais e com análise do

Associado através do “RATING” (avaliação por pontos), buscando assim garantir ao máximo a liquidez das operações.

O SICOOB COOPEMG tem trabalhado na divulgação para atrair novos Cooperados. Mais uma estratégia prevista no Plano Diretor e executada durante 2015

foi valorizar a qualidade dos produtos ofertados, aumentando o volume de negócios com os Cooperados existentes e fidelizando os com novos produtos. A carteira de crédito encontrava-se assim distribuída:

Distribuição da carteira de crédito Empréstimos

86,40%

R$20.867.353,90

Financiamentos

11,15%

R$2.693.608,78

Cheque especial e conta garantida

1,87%

R$451.380,67

Adiantamento e depositante

0,09%

R$20.722,28

Títulos descontados

0,00%

R$439,20

Crédito pessoal

0,49%

R$118.838,69

Bruto Provisão Líquido

R$24.152.343,51 R$820.169,48 R$23.332.174,03

Empréstimos 86,40%

Financiamentos 11,15%

Relatório Anual 2015 I 24

Cheque especial e Conta Garantida 1,87% Outros (Adiantamento a depositante e títulos descontados) 0,58%

A distribuição da Carteira demonstra a vocação do SICOOB COOPEMG para os empréstimos, em especial o crédito consignado, “carro chefe” dos produtos ofertados.

O empréstimo consignado é uma linha de crédito rápida, segura e com burocracia reduzida. As parcelas são descontadas diretamente na folha de pagamento do Cooperado.

O empréstimo consignado é uma alternativa para trocar as dívidas com juros maiores por taxas mais acessíveis.

Passou a ser mais exigida da equipe de colaboradores a mudança de comportamento, adotando ações mais agressivas

na comercialização dos produtos e serviços do SICOOB COOPEMG. Essa postura tem o propósito de evitar desligamentos e aumentar o nível de fidelização dos Cooperados, por meio da contratação de mais produtos, e também melhorar o desempenho da carteira de empréstimos. Essa perspectiva está prevista no Plano Diretor com o propósito de tornar os Cooperados mais comprometidos, participativos e fidelizados, tendo o SICOOB COOPEMG como sua primeira opção financeira. Para melhorar esse quesito foram realizados treinamentos para reforçar os

produtos, discutir ações, avaliar os benefícios e vantagens.

Também foi colocada em prática a comercialização dos produtos e serviços do SICOOB, destacando um colaborador exclusivo para o treinamento e comercialização dos produtos, auxiliando assim os demais colaboradores. Os principais produtos ofertados são: Poupança, Previdência, Seguro e Consórcio. Destacamos o produto portabilidade que possui taxa reduzida para quem recebe salário pelo SICOOB COOPEMG. O SICOOB COOPEMG tem como objetivo oferecer as melhores taxas para seus Cooperados.

Total da carteira de crédito R$24.154.343,51

R$30.000.000,00 R$25.000.000,00

R$18.065.015,11 R$14.923.814,46 R$11.541.382,09

29,3%

21,0%

2012

2013

2014

R$20.000.000,00

R$8.760.567,93

R$15.000.000,00 R$10.000.000,00

R$7.240.117,12

21,0%

31,7%

33,7%

R$5.000.000,00

2010

2011

2015

O crescimento histórico da carteira crédito em 2015 e uma prova que nossos produtos são competitivos.

Concentração dos 20 maiores devedores

Valor total R$24.152.343,51

20 maiores devedores R$2.596.227,09 10,75%

Demais devedores R$21.556.116,42 89,25% Relatório Anual 2015 I 25

Os Vinte Maiores Devedores representavam na data-base de 31/12/2015 o percentual de 10,75% da carteira, no montante de R$2.596.227,09 (Dois milhões quinhentos e noventa e seis mil duzentos e vinte e sete reais e nove centavos).

A carteira de crédito do SICOOB

COOPEMG é pulverizada, reduzindo o risco de concentração.

Na data base 31/12/15 o ticket médio da carteira de crédito era de R$11.701,07 (Onze mil setecentos e um reais e sete centavos). A pulverização da carteira contribui para o controle da inadimplência, e também reduz o risco para os Cooperados e para o SICOOB

COOPEMG. O SICOOB COOPEMG adota a política de classificação de crédito de sua carteira de acordo com as diretrizes estabelecidas na Resolução CMN nº 2.682/99, havendo uma concentração de 93,18% nos níveis de “AA” a “C”.

Classificação de risco Valor Total: R$24.152.343,51

Níveis de AA a C R$22.505.985,08 93,18%

Relatório Anual 2015 I 26

Níveis de D a H R$1.646.358,43 6,82%

Provisão de risco

Provisão R$820.169,48 3,40% Carteira de crédito total R$24.152.343,51

Inadimplência

Inadimplência R$387.512,68 1,60% Carteira de crédito total R$24.152.343,51

Relatório Anual 2015 I 27

A responsabilidade e o zelo na administração dos recursos dos cooperados são práticas dos gestores do SICOOB COOPEMG. Os recursos são destinados às operações com maior segurança, resultando em baixa inadimplência e provisão.

Além de fomentar o crédito, o SICOOB COOPEMG orienta seus cooperados a utilizarem o crédito de forma consciente e planejada, pois uma boa saúde financeira do cooperado é capaz de tornar o SICOOB COOPEMG mais forte e mais competitivo. Monitoramos o índice de inadimplência com rigor, para isso contamos com um colaborador exclusivo para cobrança dos créditos em

atraso. Para um resultado mais efetivo, focamos, nos períodos de aumento dos servidores e realizamos campanha nos períodos de remuneração adicional (décimo terceiro salário e prêmio produtividade). Para reduzir ainda mais o risco de inadimplência, causado pelo falecimento de cooperados, o SICOOB COOPEMG contratou o seguro prestamista da Mongeral Seguradora, o seguro este que cobre o saldo devedor do cooperado falecido, quando o capital social não for suficiente para quitá-lo. Desde outubro de 2012, todos os contratos estão cobertos pelo seguro, inclusive os contratos realizados

anteriormente.

No exercício de 2015, a carteira de crédito do SICOOB COOPEMG cresceu R$ 6.087.328,40 (Seis milhões e oitenta e sete mil trezentos e vinte e oito reais e quarenta Centavos), um incremento de 33,70%. Mesmo com a expansão da carteira de crédito o SICOOB COOPEMG conseguiu manter um percentual de provisão de risco, dentro dos padrões aceitáveis pelo SICOOB CENTRAL CECREMGE e Banco Central do Brasil, considerado de baixo risco.

Carteira de crédito x Provisão de risco Provisão de risco

Carteira de crédito

R$25.000.000 R$24.000.000 R$23.000.000 R$22.000.000 R$21.000.000 R$20.000.000 R$19.000.000 R$18.000.000 R$17.000.000 R$16.000.000 R$15.000.000 R$14.000.000 R$13.000.000 R$12.000.000 R$11.000.000 R$10.000.000 R$9.000.000 R$8.000.000 R$7.000.000 R$6.000.000 R$5.000.000 R$4.000.000 R$3.000.000 R$2.000.000 R$1.000.000

dez 14

jan 15

Relatório Anual 2015 I 28

fev 15

mar 15

abr 15

mai 15

jun 15

jul 15

ago 15

set 15

out 15

nov 15

dez 15

GOVERNANÇA CORPORATIVA Governança corporativa é o conjunto de mecanismos e controles, internos e externos, que permitem aos associados definir e assegurar a execução dos objetivos do SICOOB COOPEMG, garantindo a sua continuidade, os princípios cooperativistas ou, simplesmente, a adoção de boas práticas de gestão.

Nesse sentido, a administração do SICOOB COOPEMG tem na Assembléia Geral, que é a reunião de todos os associados, o poder maior de decisão.

A gestão do SICOOB COOPEMG está alicerçada em papéis definidos, com clara separação de funções. Cabem ao Conselho de Administração tomar as decisões estratégicas, que são colocadas em prática pela Diretoria Executiva, que e são responsáveis pela gestão dos negócios do SICOOB COOPEMG no seu dia a dia.

SICOOB COOPEMG.

de 2017, o Conselho Fiscal tem função complementar à do Tendo em vista o risco que Conselho de Administração. Sua envolve a intermediação responsabilidade é fiscalizar financeira, o SICOOB COOPEMG de forma assídua, minuciosa adota ferramentas de gestão. e sistematizada os atos da Para exemplificar, na concessão administração do SICOOB de crédito, o SICOOB COOPEMG COOPEMG, bem como validar adota o Manual de Crédito, seus balancetes mensais e seu aprovado, como muitos balanço patrimonial anual. outros manuais, pelo SICOOB Confederação e homologado Os membros do Conselho Fiscal pela Central. participam de curso de formação ministrado pelo SICOOB CENTRAL Além do Estatuto Social, CECREMGE e/ou OCEMG são adotados regimentos e FORMACOOP, com o objetivo de regulamentos, entre os quais detalhar as responsabilidades dos destacamos o Regimento Interno, Conselheiros Fiscais e as formas o Regimento do Conselho de de exercê-las.

Administração, o Regimento do Conselho Fiscal, o Regulamento CÓDIGO DE ÉTICA Eleitoral.

Todos os integrantes da equipe O SICOOB COOPEMG adota do SICOOB COOPEMG aderiram, procedimentos para cumprir em 28/11/2012, por meio de todas as normas contábeis e compromisso firmado, ao fiscais, além de ter uma política Código de Ética e de Conduta de remuneração de seus Profissional, proposto pela empregados e estagiários dentro Confederação Nacional das de um plano de cargos e salários Cooperativas do SICOOB – que contempla a remuneração SICOOB CONFEDERAÇÃO. A adequada, a separação de partir de então, todos os novos funções e o gerenciamento do funcionários, ao ingressar no desempenho de todo o seu SICOOB COOPEMG, assumem o quadro funcional. mesmo compromisso.

O SICOOB COOPEMG, além do Conselho Fiscal, possui ainda um Agente de Controles Internos, que é supervisionado diretamente pelo SICOOB CENTRAL CECREMGE, que, por Todos esses mecanismos de sua vez, faz as auditorias internas. controle, além de necessários, são fundamentais para levar aos Os balanços do SICOOB COOPEMG associados e à sociedade em geral são auditados por auditor externo, a transparência da gestão e de que emite relatórios, levados ao todas as atividades desenvolvidas conhecimento dos Conselhos pela instituição. e da Diretoria. Todos esses processos são acompanhados e CONSELHO FISCAL fiscalizados pelo Banco Central do Brasil, órgão ao qual cabe Eleito a cada 3 (três) anos, na a competência de fiscalizar o AGO, com mandato até a AGO

SISTEMA DE OUVIDORIA A Ouvidoria, constituída em 2007 representou um importante avanço a serviço dos cooperados, dispõe de diretor responsável pela área e de um Ouvidor. Atende às manifestações recebidas por meio do Sistema de Ouvidoria do SICOOB, composto por sistema tecnológico específico, atendimento via DDG 0800 e Relatório Anual 2015 I 29

sítio na internet integrado com o sistema informatizado de ouvidoria tendo a atribuição de assegurar o cumprimento das normas relacionadas aos direitos dos usuários de nossos produtos, além de atuar como canal de comunicação com os nossos associados e integrantes das comunidades onde estamos presentes.

bem como contratar operações de assistência, de suporte financeiro e de liquidez com essas instituições. O Conselho Monetário Nacional (CMN) aprovou resolução que estabelece a forma de contribuição das instituições associadas ao Fundo Garantidor do Cooperativismo de Crédito (FGCoop), ratifica também seu estatuto e regulamento.

Conforme previsto na Resolução No exercício de 2015, a Ouvidoria nº 4.150, de 30.10.2012, esse do SICOOB COOPEMG registrou fundo possui como instituições 4 (quatro) manifestações de associadas todas as cooperativas cooperados sobre a qualidade dos singulares de crédito do Brasil e os produtos e serviços oferecidos bancos cooperativos integrantes pelo SICOOB COOPEMG. Dentre do Sistema Nacional de Crédito elas, havia reclamações, pedidos Cooperativo (SNCC). de esclarecimento de dúvidas e solicitações de providências Conforme previsto no artigo relacionadas principalmente a 2º da Resolução/CMN nº 4.284, atendimento, conta corrente, de 05/11/2013, a contribuição cartão de crédito e operações de mensal ordinária das instituições crédito. associadas ao Fundo é de 0,0125%, dos saldos das obrigações Das 4 (quatro) reclamações, garantidas, que abrangem as apenas 1 (uma) foi considerada mesmas modalidades protegidas procedente e resolvida dentro pelo Fundo Garantidor de dos prazos legais, de maneira Créditos dos bancos, o FGC, satisfatória para as partes ou seja, os depósitos à vista e envolvidas, em perfeito acordo a prazo, as letras de crédito do com o previsto na legislação agronegócio, entre outros. vigente.

As contribuições ao FGCoop FUNDO GARANTIDOR DO pelas instituições a ele associadas COOPERATIVISMO DE CRÉDITO tiveram início a partir do mês - FGCOOP de março de 2014 e recolhidas no prazo estabelecido no § 4º De acordo com seu estatuto, do art. 3º da Circular 3.700, de o Fundo Garantidor do 06/03/2014.

Cooperativismo de CréditoFGCoop tem por objeto prestar Ainda nos termos do estatuto garantia de créditos nos casos social do FGCoop, a governança de decretação de intervenção do Fundo será exercida ou de liquidação extrajudicial de pela Assembleia Geral, pelo instituição associada, até o limite Conselho de Administração e de R$ 250 mil por associado, pela Diretoria Executiva, e está Relatório Anual 2015 I 30

estruturada de modo a permitir a efetiva representatividade das associadas, sejam elas cooperativas independentes ou filiadas a sistemas cooperativistas de crédito, sendo o direito de voto proporcional às respectivas contribuições ordinárias.

Agradecimentos Agradecemos a todos que de forma direta ou indiretamente contribuíram para o sucesso do Sicoob Coopemg, em especial, aos nossos associados pela preferência e confiança e aos empregados pela dedicação.

Belo Horizonte, MG, 14 de março de 2016.

Conselho de Administração e Diretoria

Demonstrações Contábeis

Relatório Anual 2015 I 31

Relat贸rio Anual 2015 I 32

Relat贸rio Anual 2015 I 33

Relat贸rio Anual 2015 I 34

Notas explicativas das demonstrações contábeis Cooperativa de Crédito dos Servidores Militares, Polícia Civil e da Secretaria da Educação do Estado de MG Ltda. - SICOOB COOPEMG NOTAS EXPLICATIVAS ÀS DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS PARA OS EXERCÍCIOS FINDOS EM 31 DE DEZEMBRO DE 2015 E 2014 1.

Contexto operacional

A Cooperativa de Crédito dos Servidores Militares, Polícia Civil e da Secretaria de Educação do Estado de Minas Gerais Ltda.

- SICOOB COOPEMG, é uma cooperativa de crédito singular, instituição financeira não bancária, fundada em 19/01/1999, filiada à Central das Cooperativas de Economia e Crédito do Estado de Minas Geral – SICOOB CENTRAL CECREMGE e componente da Confederação Nacional das Cooperativas do SICOOB – SICOOB CONFEDERAÇÃO, em conjunto com outras cooperativas singulares e centrais. Tem sua constituição e o funcionamento regulamentados pela Lei nº 4.595/64, que dispõe sobre a Política e as Instituições Monetárias, Bancárias e Creditícias, pela Lei nº 5.764/71, que define a Política Nacional do Cooperativismo, pela Lei Complementar nº 130/09, que dispõe sobre o Sistema Nacional de Crédito Cooperativo e pela Resolução CMN nº 3.859/10, do Conselho Monetário Nacional, que dispõe sobre a constituição e funcionamento de cooperativas de crédito.

O Sicoob Coopemg tem como atividade preponderante a operação na área creditícia, tendo como finalidade:

que forem julgados pertinente e relevante, os pronunciamentos, orientações e as interpretações técnicas emitidas pelo Comitê de Pronunciamentos (i) Proporcionar, através da Contábeis – CPC. Desta forma, mutualidade, assistência as demonstrações contábeis financeira aos associados; foram revisadas e aprovadas (ii) Oferecer formação educacional conforme Termo de Aprovação a seus associados, no sentido das Demonstrações Contábeis de fomentar o cooperativismo, datado de 14/03/2016. através da ajuda mútua da economia sistemática e do uso Em aderência ao processo adequado do crédito; e. de convergência às normas (iii) Praticar, nos termos dos internacionais de Contabilidade, normativos vigentes, as seguintes algumas Normas e suas operações dentre outras: Interpretações foram emitidas captação de recursos, concessão pelo Comitê de Pronunciamentos de créditos, prestação de Contábeis (CPC), as quais garantias, prestação de serviços, serão aplicadas às instituições formalização de convênios com financeiras quando aprovadas outras instituições financeiras e pelo Banco Central do aplicação de recursos no mercado Brasil.

Nesse sentido, os financeiro, inclusive depósitos Pronunciamentos Contábeis já a prazo com ou sem emissão de aprovados pelo Banco Central do certificado, visando preservar o Brasil são: CPC Conceitual Básico poder de compra da moeda e (R1) - Resolução CMN nº 4.144/12; remunerar os recursos.

CPC 01(R1) - Redução ao Valor Recuperável de Ativos - Resolução 2. Apresentação das CMN nº 3.566/08; CPC 03 (R2) demonstrações contábeis Demonstrações do Fluxo de Caixa - Resolução CMN nº 3.604/08; As demonstrações contábeis CPC 05 (R1) - Divulgação sobre são de responsabilidades da Partes Relacionadas - Resolução Administração da Cooperativa e CMN nº 3.750/09; CPC 10 (R1) foram elaboradas de acordo com Pagamento Baseado em Ações as práticas contábeis adotadas - Resolução CMN nº 3.989/11; no Brasil, sendo consideradas CPC 23 – Políticas Contábeis, as alterações exigidas pelas Leis Mudança de Estimativa e nº 11.638/07 e nº 11.941/09, Retificação de Erro. – Resolução adaptadas às peculiaridades da CMN nº 4.007/11; CPC 24 - Evento legislação cooperativista e às Subsequente - Resolução CMN nº normas e instruções do Banco 3.973/11; e CPC 25 – Provisões, Central do Brasil – BACEN, bem Passivos Contingentes e Ativos como apresentadas conforme o Contingentes – Resolução CMN Plano Contábil das Instituições nº 3.823/09. O CPC 33 - Benefícios do Sistema Financeiro Nacional – a Empregados aprovado pela Cosif. São considerados ainda, no Resolução CMN nº 4.424/15 terá Relatório Anual 2015 I 35

validade somente a partir de 1º As receitas e despesas são de janeiro de 2016. reconhecidas na demonstração de sobras em conformidade 3. Resumo das principais com o regime de competência. práticas contábeis As receitas com prestação de serviços são reconhecidas na a) Apuração do resultado demonstração de sobras ou perdas quando da prestação de serviços Os ingressos e os dispêndios a terceiros, substancialmente são registrados de acordo com serviços bancários. Os dispêndios o regime de competência. As e as despesas e os ingressos operações de crédito com taxas e receitas operacionais, são pré-fixadas são registradas pelo proporcionalizados de acordo valor de resgate, e os ingressos e com os montantes do ingresso dispêndios correspondentes ao bruto de ato cooperativo e período futuro são apresentados da receita bruta de ato nãoem conta redutora dos respectivos cooperativo, quando não ativos e passivos. Os ingressos identificados com cada atividade. e dispêndios de natureza b) Estimativas contábeis financeira são contabilizados pelo critério “pro-rata temporis” e Na elaboração das calculados com base no método demonstrações contábeis faz-se exponencial, exceto aqueles necessário utilizar estimativas relativos a títulos descontados, para contabilizar certos ativos, que são calculados com base no passivos e outras transações. As método linear. As operações de demonstrações contábeis da crédito com taxas pós-fixadas são Cooperativa incluem, portanto, atualizadas até a data do balanço. estimativas referentes à provisão

Caixa e depósitos bancários Relações interfinanceiras – centralização financeira Total d) Títulos mobiliários

e

valores aplica às cooperativas de crédito.

Os títulos e valores mobiliários são avaliados pelo custo acrescido dos rendimentos ou valor de realização. A Circular CMN nº 3.068, que trata da classificação dos títulos e valores mobiliários com base em um conjunto de critérios para registro e avaliação da carteira de títulos, não de Relatório Anual 2015 I 36

31/12/2015 265.494,21 6.765.632,27 7.031.126,48

e)

Operações de crédito

As operações de crédito com encargos financeiros pré-fixados são registradas a valor futuro, retificadas por conta de rendas a apropriar e as operações de crédito pós-fixadas são registradas a valor presente, calculadas “pro rata temporis”, com base na variação

para créditos de liquidação duvidosa, à seleção das vidas úteis dos bens do ativo imobilizado, provisões necessárias para passivos contingentes, entre outras. Os resultados reais podem apresentar variação em relação às estimativas utilizadas. A Cooperativa revisa as estimativas e premissas, no mínimo, semestralmente. c) Caixa e equivalentes de caixa Conforme Resolução CMN nº 3.604/08, incluem as rubricas caixa, depósitos bancários e as relações interfinanceiras de curto prazo e de alta liquidez, com risco insignificante de mudança de valores e limites, com prazo de vencimento igual ou inferior a 90 dias.

O caixa e equivalente de caixa compreendem:

31/12/2014 138.719,03 3.152.672,33 3.291.391,36 dos respectivos indexadores pactuados. A apropriação dos juros é interrompida após vencidas há mais de 60 dias. As operações classificadas como nível “H” permanecem nessa classificação por 6 meses, quando então são baixadas contra a provisão existente e controladas em conta de compensação, não mais figurando no balanço patrimonial.

f ) Provisão para operações de crédito É constituída em montante julgado suficiente pela Administração para cobrir eventuais perdas na realização dos valores a receber, levandose em consideração a análise das operações em aberto, as garantias existentes, a experiência passada, a capacidade de pagamento e liquidez do tomador do crédito e os riscos específicos apresentados em cada operação, além da conjuntura econômica.

método de custo de aquisição.

k) Intangível

i) Imobilizado

Correspondem aos direitos adquiridos que tenham por objeto bens incorpóreos destinados à manutenção da Cooperativa ou exercidos com essa finalidade.

Os ativos intangíveis com vida útil definida são geralmente amortizados de forma linear no decorrer de um período estimado de benefício econômico. Os ativos intangíveis compreendem softwares adquiridos de terceiros e são amortizados ao longo de sua vida útil estimada.

Os equipamentos de processamento de dados, os móveis, os utensílios, entre outros equipamentos, as instalações, os veículos, as benfeitorias realizadas em imóveis de terceiros e os softwares são demonstrados pelo custo de aquisição, deduzido da depreciação acumulada. A depreciação é calculada pelo método linear para reduzir o custo de cada ativo a seus valores residuais de acordo com A Resolução CMN nº 2.682/1999 as taxas divulgadas em nota l) Ativos contingentes introduziu os critérios para específica abaixo, que levam classificação das operações de em consideração a vida útil Não são reconhecidos crédito definindo regras para econômica dos bens. contabilmente, exceto quando constituição da provisão para a Administração possui total operações de crédito, as quais j) Diferido controle da situação ou quando estabelecem nove níveis de risco, há garantias reais ou decisões sendo AA (risco mínimo) e H (risco O ativo diferido foi constituído judiciais favoráveis sobre as máximo). pelas benfeitorias realizadas nas quais não cabem mais recursos propriedades de terceiros, e pelos contrários, caracterizando o g) Depósitos em garantia softwares adquiridos, registrados ganho como praticamente certo. pelos custos incorridos nas Os ativos contingentes com Existem situações em que benfeitorias e pelo custo de probabilidade de êxito provável, a cooperativa questiona a aquisição, respectivamente, quando aplicável, são apenas legitimidade de determinados e classificados nessa conta divulgados em notas explicativas passivos ou ações movidas conforme determinação do às demonstrações contábeis. contra si. Por conta desses COSIF. Esses gastos estão sendo questionamentos, por ordem amortizados pelo método linear m) Valor recuperável de judicial ou por estratégia da no período de 10 anos. ativos – impairment própria administração, os valores em questão podem Conforme determinado pela A redução do valor recuperável ser depositados em juízo, sem Resolução CMN nº 3.617/08, dos ativos não financeiros que haja a caracterização da devem ser registrados no ativo (impairment) é reconhecida liquidação do passivo. diferido, exclusivamente, os como perda, quando o valor gastos que contribuirão para o de contabilização de um ativo, h) Investimentos aumento do resultado de mais exceto outros valores e bens, de um exercício social. Os saldos for maior do que o seu valor São representados existentes em setembro de 2008 recuperável ou de realização. As substancialmente por quotas do são mantidos até a sua efetiva perdas por “impairment”, quando SICOOB CENTRAL CECREMGE e realização. aplicável, são registradas no ações do Bancoob, avaliadas pelo resultado do período em que Relatório Anual 2015 I 37

foram identificadas.

As provisões são registradas tendo como base as melhores Em 31 de dezembro de 2015 não estimativas do risco envolvido. existem indícios da necessidade de redução do valor recuperável q) Passivos contingentes dos ativos não financeiros.

São reconhecidos contabilmente n) Obrigações por quando, com base na opinião empréstimos e repasses de assessores jurídicos, for considerado provável o risco As obrigações por empréstimos de perda de uma ação judicial e repasses são reconhecidas ou administrativa, gerando inicialmente no recebimento uma provável saída no futuro dos recursos, líquidos dos custos de recursos para liquidação das da transação. Em seguida, os ações, e quando os montantes saldos dos empréstimos tomados envolvidos forem mensurados são acrescidos de encargos e com suficiente segurança. juros proporcionais ao período As ações com chance de incorrido (“pro rata temporis”), perda possível são apenas assim como das despesas a divulgadas em nota explicativa apropriar referente aos encargos às demonstrações contábeis e contratados até o final do as ações com chance remota de contrato, quando calculáveis. perda não são divulgadas. o)

Demais ativos e passivos

São registrados pelo regime de competência, apresentados ao valor de custo ou de realização, incluindo, quando aplicável, os rendimentos e as variações monetárias auferidas, até a data do balanço. Os demais passivos são demonstrados pelos valores conhecidos ou calculáveis, acrescidos, quando aplicável, dos correspondentes encargos e das variações monetárias incorridas. p) Provisões São reconhecidas quando a cooperativa tem uma obrigação presente legal ou implícita como resultado de eventos passados, sendo provável que um recurso econômico seja requerido para saldar uma obrigação legal.

Relatório Anual 2015 I 38

r)

Obrigações legais

São aquelas que decorrem de um contrato por meio de termos explícitos ou implícitos, de uma lei ou outro instrumento fundamentado em lei, aos quais a Cooperativa tem por diretriz. s) Imposto de contribuição social

renda

Os valores realizáveis e exigíveis com prazos inferiores a 360 dias estão classificados no circulante, e os prazos superiores, no longo prazo (não circulante). u)

Eventos subsequentes

Correspondem aos eventos ocorridos entre a data-base das demonstrações contábeis e a data de autorização para a sua emissão. São compostos por: • Eventos que originam ajustes: são aqueles que evidenciam condições que já existiam na data-base das demonstrações contábeis; e • Eventos que não originam ajustes: são aqueles que evidenciam condições que não existiam na data-base das demonstrações contábeis.

Não houve qualquer evento subsequente para as demonstrações contábeis encerradas em 31 de dezembro de 2015.

4. Títulos e mobiliários

e

valores

Os Títulos de Renda Fixa O imposto de renda e a referem-se a aplicações em contribuição social sobre o renda pré-fixada no Banco do lucro são calculados sobre o Brasil, com remuneração de resultado apurado em operações aproximadamente 0,8265% a.m. consideradas como atos não e com taxa pré-fixada. cooperativos.

O resultado Relações Interfinanceiras apurado em operações realizadas 5. com cooperados é isento de Referem-se à centralização tributação. financeira das disponibilidades da Cooperativa, t) Segregação em circulante líquidas depositadas junto ao SICOOB e não circulante

CENTRAL CECREMGE, conforme determinado no art. 24, da Resolução CMN nº 4.434/15.

6.

Operações de crédito a) Composição da carteira de crédito por modalidade: Modalidade Adiantamento a Depositante Cheque Especial / Conta Garantida Empréstimos Financiamentos Títulos Descontados Provisão para Perda com Operações de Crédito Total

Circulante

31/12/2015 Não Circulante

Total

20.722,28

-

20.722,28

14.412,77

451.380,67

-

451.380,67

431.249,41

4.890.862,59 752.117,00 -

16.095.329,99 1.941.491,78 439,20

20.986.192,58 2.693.608,78 439,20

16.424.923,47 1.191.077,50 3.351,96

(820.169,48)

-

(820.169,48)

(930.221,72)

5.294.913,06

18.037.260,97

23.332.174,03

17.134.793,39

Em abril/2015 ocorreu à implantação da nova Plataforma de Risco de Crédito – PRC que contém um conjunto de 14 (quatorze) metodologias para avaliação de risco de tomadores e do risco das operações de crédito, em consonância com o preconizado na Resolução CMN

nº 2.682/99. Desde então, as cooperativas podem utilizar a PRC para subsidiar as suas decisões de crédito. A avaliação de risco das operações é feita com base em Estimação de Perdas (PE) e parte da combinação do risco do tomador (PD – Probabilidade de Descumprimento) com o

Nível / Percentual de Risco / Situação AA A B B C C D D E E F

0,5% 1% 1% 3% 3% 10% 10% 30% 30% 50%

Normal Normal Normal Vencidas Normal Vencidas Normal Vencidas Normal Vencidas Normal

Total em Provisões 31/12/2015 31/12/2015 873.027,18 15.715.787,73 78.578,94 3.024.272,39 30.242,72 261.137,87 2.611,38 2.474.840,07 74.245,20 156.919,84 4.707,60 600.573,65 60.057,37 96.272,89 9.627,29 338.052,67 101.415,80 60.464,87 18.139,46 171.798,33 85.899,17

31/12/2014

componente de risco Perda Dado o Descumprimento (LGD, em inglês), que é definido em função das garantias vinculadas. b) Composição por tipo de operação, e classificação por nível de risco de acordo com a Resolução CMN nº 2.682/1999:

Total em 31/12/2014 9.566.303,51 2.466.935,31 141.352,72 3.510.541,01 57.878,60 1.179.129,48 44.944,44 385.272,45 113.686,75 201.023,18

Provisões 31/12/2014 47.831,52 24.669,35 1.413,53 105.316,23 1.736,36 117.912,95 4.494,44 115.581,74 34.106,03 100.511,59

Relatório Anual 2015 I 39

F G G H H

c)

50% Vencidas 70% Normal 70% Vencidas 100% Normal 100% Vencidas Total Normal Total Vencido Total Geral Provisões Total Líquido

19.052,43 8.139,86 41.945,00 141.914,76 168.143,97 23.348.406,64 803.936,87 24.152.343,51 (820.169,48) 23.332.174,03

9.526,22 5.697,90 29.361,50 141.914,76 168.143,97 578.051,86 242.117,41 820.169,27

18.359,60 40.399,66 306.409,06 32.779,34 17.656.013,66 409.001,45 18.065.015,11 (930.221,72) 17.134.793,39

9.179,80 28.279,76 306.409,06 32.779,34 846.512,20 83.709,49 930.221,69

Composição da carteira de crédito por faixa de vencimento: Descrição Empréstimos Títulos Descontados Financiamentos Total

Até 90 1.707.060,34 439,20 206.195,75 1.913.695,29

De 91 a 360 3.606.762,09 545.921,25 4.152.683,34

Acima de 360 15.651.119,85 1.941.491,78 17.592.611,63

Total 20.964.942,28 439,20 2.693.608,78 23.658.990,26

Obs.: Não inclui Adiantamento a Depositantes, Cheque Especial e Conta Garantida.

d)

Composição da carteira de crédito por tipo de produto, cliente e atividade econômica:

Descrição Setor Privado – Serviços Pessoa Física Total e)

31/12/2015 274.034,68 23.384.955,58 23.658.990,26

% da carteira 1,16% 98,84% 100,00%

% da carteira 2,90% 97,10% 100,00%

Movimentação da provisão para créditos de liquidação duvidosa de operações de crédito:

Descrição Saldo Inicial Constituições / Reversões no período Transferência para Prejuízo no período Total f )

31/12/2014 336.918,75 17.601.674,45 17.938.593,20

31/12/2015 930.221,72 38.608,04 (148.660,28) 820.169,48

31/12/2014 624.124,42 447.083,87 (140.986,57) 930.221,72

Concentração dos Principais Devedores:

Descrição Maior Devedor 10 Maiores Devedores 50 Maiores Devedores

Relatório Anual 2015 I 40

31/12/2015 220.413,38 1.546.769,19 4.880.928,53

% Carteira Total 0,91 6,40 20,21

31/12/2014 225.270,12 1.438.992,65 4.176.371,15

% Carteira Total 1,25 7,97 23,12

g)

Movimentação de Créditos Baixados Como Prejuízo:

Descrição Saldo inicial Valor das operações transferidas no período Valor das operações recuperadas no período Total h)

31/12/2015 901.877,37 148.660,28 (136.389,42) 914.148,23

Receitas de Operações de Crédito:

Descrição Rendas de Adiantamentos a depositantes Rendas de Empréstimos Rendas de Títulos Descontados Rendas de Financiamentos Recuperação de Créditos Baixados como Prejuízo Total 7.

31/12/2014 864.290,38 140.986,57 (103.399,58) 901.877,37

31/12/2015 17.066,47 4.371.021,74 2.142,22 378.826,09 193.553,72 4.962.610,24

31/12/2014 8.333,91 3.665.715,68 3.885,49 153.738,13 147.810,39 3.979.483,60

Outros créditos:

Valores referentes às importâncias devidas a Cooperativa por pessoas físicas ou jurídicas domiciliadas no país, conforme demonstrado: Descrição Rendas a Receber (a) Serviços Prestados a Receber Outras Rendas a Receber Diversos Adiantamentos e Antecipações Salariais Adiantamentos para Pagamentos de Nossa Conta Devedores por Depósitos em Garantia (b) Impostos e Contribuições a Compensar Títulos e Créditos a Receber (c) Devedores Diversos – País (d) Provisão para Outros Créditos de Liquidação Duvidosa Total

31/12/2015

31/12/2014

1.582,72 85.193,63 2.635,98 1.294,00 92.184,08 18,60 82.937,61 57.519,82 (32.713,02) 290.653,42

453,59 46.077,73 7.002,18 530,22 87.903,48 175,16 50.951,05 3.981,41 (7.932,41) 189.142,41

Relatório Anual 2015 I 41

(a) Em Rendas a Receber estão registrados: receita sobre saldo mantido na Centralização Financeira do SICOOB CENTRAL CECREMGE (R$73.753,25), rendas a receber de tarifas bancárias (R$1.598,75) e outras rendas (R$11.424,35);

ligados ao exercício exclusivo ou judicial. Em 31/12/2015 o do cooperativismo, e o processo saldo era R$74.596,39. está aguardando julgamento de recurso da Fazenda Nacional. d) Em Devedores Diversos – País está registrado os valores (c) Em Títulos e Créditos a relativo pagamento de salario Receber estão registrados os dos cooperados registrado em valores relativo a cooperados duplicidade pelo sistema no valor que estão inadimplentes com de R$22.437,69 com regularização (b) Em Devedores por o produto cartão de credito do posterior, portabilidade de Depósito em Garantia estão Bancoob, a mais de 79 dias, e como crédito em implantação no valor registrados depósitos judiciais, o risco do produto é do SICOOB de R$25.703,30, recompra de relativo ao recolhimento da COOPEMG, após esse período R$6.265,68 com regularização em COFINS sobre Atos Cooperativos é emitido um instrumento de janeiro/2016 e outras pendencias do SICOOB COOPEMG, sendo cessão de direitos creditórios, no valor de R$3.113,15. que o objeto da lide se estende que permite o SICOOB COOPEMG as atividades que envolvem atos realizar a cobrança administrativa 8.

Outros valores e bens Descrição Bens Não de Uso Próprio Despesas Antecipadas Total

Em Bens Não de Uso Próprio está registrado o valor referente ao imóvel adquirido através de leilão realizado em 30/05/2011, localizado a Rua dos Pampas, 294 – Prado, Belo Horizonte – MG, matrícula 62.368, registrado no 7º Oficio de Registro de Imóveis de Belo Horizonte - MG, inscrito sob o índice cadastral 104147020A0014, na Prefeitura de Belo Horizonte.

31/12/2015 736.478,72 13.538,95 750.017,67 Reclassificado em Maio/2015 para atender as Normas Básicas do BACEN COSIF 1.11.6 Circular 1273.

O Conselho de Administração do SICOOB COOPEMG criou um comitê de obras, que ficou responsável por apresentar a viabilidade da construção da sede própria, bem como regularização da compra, recebimento da escritura, elaboração dos

31/12/2014 11.625,16 11.625,16 projetos, busca de parcerias e demais providencias necessárias ao pleno cumprimento de suas atribuições. O SICOOB COOPEMG possui um laudo de avaliação do imóvel. Em caso de inviabilidade da construção, já esta aprovado em AGO de 2013, a venda do imóvel.

9. Investimentos O saldo é representado por aportes de capital e o recebimento de distribuição de sobras efetuadas pelo SICOOB CENTRAL CECREMGE e aquisição de ações do BANCOOB, conforme demonstrado: Descrição Central das Cooperativas de Economia e Crédito de Minas Gerais Ltda.

Banco Cooperativo do Brasil S.A. TOTAL

Relatório Anual 2015 I 42

2015 724.392,27 355.536,19 1.079.928,46

2014 667.357,42 269.226,53 936.583,95

10. Imobilizado de uso É demonstrado pelo custo de aquisição, menos depreciação acumulada. As depreciações são calculadas pelo método linear, com base em taxas determinadas pelo prazo de vida útil estimado conforme abaixo: Descrição Imobilizações em Curso Instalações Móveis e Equipamentos Sistema de Processamento de Dados Sistemas de Comunicação Sistemas de Segurança Sistemas de Transporte TOTAL Depreciação acumulada TOTAL

Taxa de Depreciação 10% 10% 10% 20% 10% 10% 20% -

2015 36.555,86 89.311,33 242.469,01 5.974,00 10.804,50 35.116,90 420.231,60 (294.269,11) 125.962,49

11. Depósitos

conforme Resoluções CMN n° 4.150/12 e 4.284/13. Este fundo Os depósitos à vista não são tem como instituições associadas remunerados. Os depósitos às cooperativas singulares de a prazo recebem encargos crédito e os bancos cooperativos financeiros contratados. integrantes do Sistema Nacional de Crédito Cooperativo (SNCC).

Os depósitos, até o limite Este fundo tem por objeto prestar de R$ 250 mil por CPF/CNPJ, garantia de créditos nos casos estão garantidos pelo Fundo de decretação de intervenção Garantidor do Cooperativismo ou de liquidação extrajudicial de Crédito (FGCoop), constituído de instituição associada. A

2014 736.478,72 26.863,86 87.191,49 214.462,77 5.974,00 10.804,50 35.116,90 1.116.892,24 (258.885,34) 858.006,90

contribuição mensal ordinária das instituições associadas ao Fundo é de 0,0125% dos saldos das obrigações garantidas, que abrangem as mesmas modalidades protegidas pelo Fundo Garantidor de Crédito dos bancos, o FGC, que considera, os depósitos à vista e a prazo, as letras de crédito do agronegócio, de acordo com a Resolução CMN nº 4.150/12.

Despesas com Operações de Captação de Mercado: Descrição Despesas de Depósitos de Aviso Prévio Despesas de Depósitos a Prazo Despesas de Contribuição ao Fundo Garantidor Total

2015 846,38 940.454,90 14.276,10 955.577,38

2014 994,46 419.808,33 10.645,11 431.447,90

Relatório Anual 2015 I 43

12. Relações interfinanceiras / Obrigações por empréstimos e repasses São demonstradas pelo valor

principal acrescido de encargos financeiros e registram os recursos captados junto a outras instituições financeiras para repasse aos associados em

Instituições

Taxa

Vencimento

BANCOOB

120% CDI

diversas modalidades e Capital de Giro. As garantias oferecidas são a caução dos títulos de créditos dos associados beneficiados.

31/12/2015

31/12/2014

Circulante

Não Circulante

03/09/2016

477.826,88

264.173,12

1.731.333,33

Sicoob Central Cecremge 115% CDI

10/10/2019

965.396,69

3.461.237,48

4.846.944,30

Sicoob Central Cecremge 120% CDI

29/04/2020

176.795,40

793.475,91

-

Sicoob Central Cecremge 120% CDI

10/05/2020

178.939,21

803.098,10

-

Sicoob Central Cecremge 120% CDI

03/11/2020

315.811,43

1.678.261,92

-

-

2.114.769,61

7.000.246,53

6.578.277,63

Total 13.

-

Outras Obrigações

13.1 Sociais e Estatutárias Descrição

31/12/2015

31/12/2014

FATES - Fundo de Assistência Técnica, Educacional e Social (a)

98.920,44

70.352,19

Cotas de capital a pagar (b)

276.899,61

267.755,85

Sobras Líquidas a Distribuir

8.070,58

8.070,58

383.890,63

346.178,62

Total

(a) O FATES é destinado a atividades educacionais, à prestação de assistência aos cooperados, seus familiares e empregados da cooperativa, e é constituído pelo resultado dos atos não cooperados e 10% das sobras líquidas do exercício, conforme determinação estatutária. A classificação desses valores em conta de passivo segue determinação do plano de contas do COSIF. (b) O saldo de capital a pagar, são recursos devidos a cooperados desligados da cooperativa no ano de 2014, que irão receber a restituição de capital em 2015, conforme decisão assembleia.

13.2 Fiscais e Previdenciárias As obrigações fiscais e previdenciárias, classificadas no passivo na conta de Outras Obrigações estão assim compostas: Descrição

31/12/2015

31/12/2014

Provisão para impostos e contribuições/lucros

4.709,69

3.595,12

Impostos e contribuições a recolher

49.931,02

39.030,58

TOTAL

54.640,71

42.625,70

Relatório Anual 2015 I 44

13.3 Diversas - Curto Prazo Descrição

31/12/2015

31/12/2014

-

201,57

Obrigações por Prestação de Serviços de Pagamento (a)

31.332,72

34.883,29

Despesas de Pessoal (b)

209.847,20

148.906,73

Outras Despesas Administrativas (c)

110.531,38

162.442,47

Credores Diversos – País (d)

212.011,65

219.379,73

Provisão Para Garantias Prestadas

12.219,32

-

575.942,27

565.813,79

Cheques Administrativos

Total

(a) Refere-se aos beneficiários de instituições privadas, sem fins lucrativos, cooperadas, que procedem a crédito em nome dos beneficiários mediante utilização de contas não movimentáveis por cheques destinadas ao registro e controle do fluxo de recursos, “conta-salário”, conforme prevê resolução 3.402/06 do Conselho Monetário Nacional.

(R$2 mil), Publicações (R$9 mil), Prestação de Serviços (R$5 mil), brindes (R$1mil), Aquisição de Mini impressora autenticadora de caixa DIEBOLB (R$1mil), Aquisição de ar condicionado Split (R$2 mil) outras (R$18 mil).

(d) Refere-se a saldo excooperados que se desligaram em anos anteriores e não sacaram os saldos da conta corrente, (b) Refere-se a provisão de temos o controle extra contábil Férias R$85 mil, encargos R$30 que permite o acompanhamento mil; Participação nos Lucros e conciliação mensal, em e Resultados (PLR) conforme 2015 o saldo era de R$ 143 acordo coletivo, elaborado em mil; Recebimento de recursos conjunto com o Sindicato da da consignação referente a Categoria (Sintracoop/MG) R$95 dezembro de 2015 que será mil. processado em janeiro de 2016, R$ 52 mil; Débitos efetuados, (c) Refere-se a provisão para mediante autorização, na folha pagamento de despesas com de pagamento dos colaboradores água/energia/gás (R$3 mil), do SICOOB COOPEMG para Manutenção (R$7 mil), Aluguel repasse a entidade autorizada, (R$10 mil), Telecomunicações, R$9 mil; Registro de pendências (R$2 mil), Mensalidade (R$10 de compensação, referente a mil), Seguros (R$18 mil), Licenças compras e saques com cartão, não (R$2 mil), compensação (R$12 processadas no mesmo dia, o que mil); Tarifa Cartões (R$6 mil); foi regularizado em janeiro/2016, auditoria (R$2 mil), Alimentação R$ 3 mil; O procedimento de

baixa das operações consignadas é realizado manualmente. O setor financeiro encaminha mensalmente para a contabilidade o relatório do processamento das baixas, conciliando os valores recebidos via consignação em folha de pagamento, com as operações vincendas no mês, no entanto existem pendências relativas a esse procedimento que se encontram contabilizadas em credores diversos na rubrica outros. Os valores são julgados irrelevantes em relação ao montante recebido mensalmente.

A cooperativa esta trabalhando para tornar o processo eletrônico e evitar as diferenças, tanto que já esta em fase de testes no setor tecnologia da informação do SICOOB CENTRAL CECREMGE. Em 31/12/2015 o saldo era de R$5 mil.

Relatório Anual 2015 I 45

13.4 Diversas - Longo Prazo 31/12/2015

31/12/2014

Descrição

Provisão para contingências

Depósitos judiciais

Provisão para Contingências

Depósitos Judiciais

COFINS (a)

92.184,08

92.184,08

87.903,48

87.903,48

Trabalhistas (b)

10.000,00

-

-

-

Outras contingências (c)

163.054,60

-

184.774,32

-

Total

265.238,68

92.184,08

272.677,80

87.903,48

(a) Quando do advento da Lei nº 9.718/98, a cooperativa entrou com ação judicial questionando a legalidade da inclusão de seus ingressos decorrentes de atos cooperados na base de cálculo da COFINS. Consequentemente registrou as correspondentes obrigações referentes ao período de março de 1999 a julho de 2004, sendo que os valores equivalentes foram depositados em juízo e estão contabilizados na rubrica Depósitos em Garantia.

Os depósitos judiciais foram atualizados utilizando como referência o Sistema de Cálculo da Receita Federal do Brasil. (b) Segundo a assessoria jurídica do SICOOB COOPEMG, dos processos judiciais trabalhistas em que a Cooperativa é parte RECLAMADA, um processo pode resultar em dispêndio para a mesma, sendo que como perda provável de R$10.000,00.

Anexo I ao Decreto 7.049/2009 combinado com o Artigo 99 da Resolução CNSP 243/2011, resultando em condenação em 1º instancia administrativa, no montante de R$142 mil. O SICOOB COOPEMG interpôs recurso dentro do prazo legal, e o processo administrativo está transcorrendo na coordenação geral de fiscalização direta no referido órgão e outros no valor de R$21 mil.

14. Instrumentos financeiros O SICOOB COOPEMG opera com diversos instrumentos financeiros, com destaque para disponibilidades, títulos e valores mobiliários, relações interfinanceiras, operações de crédito, depósitos a vista e a prazo e empréstimos e repasses.

a)

Capital Social

O capital social é representado por cotas-partes no valor nominal de R$ 1,00 cada e integralizado por seus cooperados. b)

Reserva Legal

Representada pelas destinações estatutárias das sobras, no percentual de 25%, utilizada para reparar perdas e atender ao desenvolvimento de suas Atividades. c)

Reserva Expansão

Refere-se à criação do fundo de reserva de expansão, conforme preceitua o Artigo 31, inciso II do Estatuto Social da Cooperativa, pelo prazo de dois anos, para aquisição de terminais de autoatendimento.

Os instrumentos financeiros ativos e passivos estão registrados d) Sobras Acumuladas (c) O SICOOB COOPEMG recebeu no balanço patrimonial a valores oficio Nº 245/2012 SUSEP/ contábeis, os quais se aproximam As sobras são distribuídas e DIFIS/CGFIS/COESP Processo dos valores justos. apropriadas conforme Estatuto Nº 15414.002416/2012-10 Social, normas do Banco Central comunicando irregularidades do Brasil e posterior deliberação com base no Artigo 13 do 15. Patrimônio Líquido da Assembleia Geral Ordinária

Relatório Anual 2015 I 46

(AGO). Atendendo à instrução do BACEN, por meio da Carta Circular nº 3.224/06, o Fundo de Assistência Técnica, Educacional e Social – FATES é registrado como exigibilidade, e utilizado em

despesas para o qual se destina, conforme a Lei nº 5.764/71. e) Destinações estatutárias e legais

Descrição

De acordo com o estatuto social da cooperativa e a Lei nº 5.764/71, a sobra líquida do exercício terá a seguinte destinação:

2015

2014

Sobra líquida do exercício

340.494,51

254.576,68

Lucro líquido decorrente de atos não-cooperativos apropriado ao FATES

(72.078,88)

(44.894,52)

Sobra líquida, base de cálculo das destinações

268.415,63

209.682,16

-

-

Reserva legal – 25%

(67.103,91)

(63.644,17)

Fundo de assistência técnica, educacional e social - 10%

(26.841,56)

(25.457,37)

Reversão de reservas

128.164,50

188.974,29

Sobra à disposição da Assembleia Geral

302.634,66

309.554,61

Destinações estatutárias

A Reserva legal destina-se a familiares e empregados da reparar perdas e atender ao cooperativa; e desenvolvimento de suas Atividades; Os resultados decorrentes de atos não cooperativos são destinados O Fundo de assistência técnica, ao FATES. educacional e social (FATES) é destinado a atividades Destinação do Resultado - as educacionais, à prestação de sobras líquidas de cada exercício, assistência aos cooperados, seus após a constituição do Fundo

de Reserva e do Fates, ficam submetidos à deliberação da Assembleia Geral Ordinária.

16. Resultado de atos não cooperativos O resultado de atos não cooperativos tem a seguinte composição:

RESULTADO DE ATOS COM NÃO ASSOCIADOS - ANTES DO IRPJ/CSLL

90.833,52

AJUSTES DO RESULTADO COM NÃO ASSOCIADOS ( - ) Despesa de Imposto de Renda da Pessoa Jurídica - 8.9.4.10.00-6

(9.227,15)

( - ) Despesa de Contribuição Social sobre o Lucro - 8.9.4.20.00-3

(9.527,50)

TOTAL

(18.754,65)

RESULTADO COM NÃO ASSOCIADOS DEDUZIDO DAS DESPESAS DE IRPJ/CSLL

72.078,88

O Sicoob Coopemg no decorrer pela Resolução 050 do Sicoob em relação ao ato cooperativo e do exercício implementou Confederação no que tange a ato não cooperativo. os dispositivos apresentados classificação do plano de contas

Relatório Anual 2015 I 47

17. Provisão de Juros ao 7º, de 17 de abril de 2009. A remuneração foi limitada ao Capital valor da taxa referencial do A Cooperativa creditou juros Sistema Especial de Liquidação ao capital próprio. Os critérios e de Custódia – SELIC. A referida para a provisão obedeceram a provisão foi demonstrada na Lei Complementar 130, artigo Demonstração de Sobras ou Descrição Recuperação de encargos e despesas (a) Outras Rendas Operacionais (b) Total (a) Deste total, o valor de R$ 14 mil, refere-se a estorno de provisões indevidas no período, R$1 mil refere-se outros créditos de encargos e despesas.

(b) Refere-se à distribuição de sobras do Sicoob Central Cecremge (R$ 57 mil), atualização monetária de acordo com o Sistema e cálculos da Receita Federal do Brasil da COFINS

Relatório Anual 2015 I 48

Refere-se

a

taxa

de

31/12/2014 153.831,49 81.340,49 235.171,98

judicial (R$4 mil), dividendos Bancoob (R$29 Mil).

19. Outros dispêndios/ despesas operacionais

31/12/2015 3.994,55 192.978,02 18.700,41 758,77 899,90 87.665,24 300,65 902,51 716,26 12.219,32 319.135,63

superior a 12 meses. Ressalta-se que a utilização de uma nova taxa de juros no momento de apuração da amortização ou liquidação antecipada, provocará apenas um ajuste contábil (para mais ou para menos) nos juros da operação que já estavam previstos desde o início da contratação. (b)

18. Outros ingressos/rendas operacionais

31/12/2015 15.518,73 90.567,43 106.086,16

Descrição Custos com portabilidade – RCO Desconto Concedidos – Operações de Crédito (a) Bonificação de Seguro Prestamista Multa e Juros Diversos Cancelamento de Tarifas Pendentes Outras Despesas Operacionais (b) Estorno de Juros de Mora Contrib. Ao Fundo Ressarc. Fraudes Externas Contrib. Ao Fundo Ressarc. Perdas Operacionais Provisão para Garantias Prestadas Total (a) A Resolução BACEN 3516/2007 estabeleceu uma nova sistemática para apuração da taxa de juros que deverá ser utilizada pelos bancos para apurar o valor presente dos pagamentos quando o tomador desejar efetuar amortizar ou liquidar antecipadamente uma operação de crédito contratada a taxas prefixadas desde que o prazo a decorrer da operação seja

Perdas – DSP e na Demonstração das Mutações do Patrimônio Líquido – DMPL, conforme Circular BACEN nº 2.739/1997.

31/12/2014 127.753,14 70.599,50 704,70 54.346,18 25,61 253.429,13

consignação cobrada pela Secretaria de Planejamento e Gestão - SEPLAG correspondente as operações consignadas em folha de pagamento dos Servidores Públicos associados que possuem operação de crédito (R$ 66 mil). Taxa de gravame para alienação fiduciária dos veículos dados em garantia em operações de credito (R$ 12

mil), atualização monetária de acordo com o Sistema e cálculos As operações são realizadas da Receita Federal do Brasil da no contexto das atividades operacionais da Cooperativa e COFINS judicial (R$9 Mil). de suas atribuições estabelecidas 20.

Partes Relacionadas em regulamentação específica.

irrestrita das limitações impostas pelas normas do Banco Central, tais como movimentação de contas correntes, aplicações e resgates de RDC e operações de crédito.

As partes relacionadas existentes são as pessoas físicas que têm autoridade e responsabilidade de planejar, dirigir e controlar as atividades da cooperativa e membros próximos da família de tais pessoas.

As garantias oferecidas em razão das operações de crédito são: avais, garantias hipotecárias, caução e alienação fiduciária.

As operações com tais partes relacionadas não são relevantes no contexto global das operações da cooperativa, e caracterizamse basicamente por transações financeiras em regime normal de operações, com observância

MONTANTE DAS OPERAÇÕES ATIVAS R$ 102.605,06 MONTANTE DAS OPERAÇÕES PASSIVAS R$ 363.347,27

Montante das operações ativas e passivas no exercício de 2015:

% em relação à carteira total 0,59% % em relação à carteira total 2,98%

Operações ativas e passivas – saldo em 31/12/2015: OPERAÇÕES ATIVAS PCLD (PROVISÃO PARA % DA OPERAÇÃO DE NATUREZA DA OPERA- VALOR DA OPERAÇÃO CRÉDITO DE LIQUIDA- CRÉDITO EM RELAÇÃO ÇÃO DE CRÉDITO DE CRÉDITO ÇÃO DUVIDOSA) À CARTEIRA TOTAL Empréstimo 137.515,64 834,00 0,57% Títulos Descontados 439,20 2,20 0,00%

Aplicações Financeiras 610.306,79

OPERAÇÕES PASSIVAS % em relação à carteira total 5,70%

Taxa Média - % 1,00% a 1,25% a.m (CDI)

Foram realizadas transações com partes relacionadas, na forma de: depósito a prazo, cheque especial, conta garantida, cheques descontados, crédito rural – RPL, crédito rural – repasses, empréstimos, dentre outras, à taxa/remuneração relacionada no quadro abaixo, por modalidade: NATUREZA DAS OPERAÇÕES ATIVAS E PASSIVAS Cheque Especial Desconto de Cheques Empréstimos Aplicação Financeira - RDC

TAXAS APLICADAS EM RELAÇÃO ÀS PARTES RELACIONADAS 2,90% a 4,50% 2,50% a 4,00% 1,24% a 3,22% 1,00% a 1,25%

TAXA APROVADA PELO CONSELHO DE ADMINISTRAÇÃO / DIRETORIA EXECUTIVA 2,90% a 4,50% 2,50% a 4,00% 1,24% a 3,22% 1,00% a 1,25% Relatório Anual 2015 I 49

As garantias oferecidas pelas partes relacionadas em razão das operações de crédito são: avais, garantias hipotecárias, caução e alienação fiduciária.

NATUREZA DA OPERAÇÃO DE CRÉDITO Empréstimo

GARANTIAS PRESTADAS Avais

No exercício de 2015, os benefícios monetários destinados às partes relacionadas foram representados por honorários e custeio parcial de plano de saúde, apresentando-se da seguinte forma: BENEFÍCIOS MONETÁRIOS (R$) Honorários 21. Central das Cooperativas de Economia e Crédito do Estado de Minas Gerais – SICOOB CENTRAL CECREMGE O SICOOB.COOPEMG em conjunto com outras cooperativas singulares, é filiada à Cooperativa Central das Cooperativas de Economia e Crédito de Minas Gerais Ltda. – SICOOB CENTRAL CECREMGE, que representa o grupo formado por suas afiliadas perante as autoridades monetárias, organismos governamentais e entidades privadas.

462.089,35 O SICOOB CENTRAL CECREMGE é uma sociedade cooperativista que tem por objetivo a organização em comum em maior escala dos serviços econômicofinanceiros e assistenciais de suas filiadas (cooperativas singulares), integrando e orientando suas atividades, de forma autônoma e independente, através dos instrumentos previstos na legislação pertinente e normas exaradas pelo Banco Central do Brasil, bem como facilitando a utilização recíproca dos serviços, para consecução de seus objetivos.

Descrição Ativo circulante - Relações interfinanceiras - centralização financeira (nota 5) Ativo Permanente - Investimentos (nota 9) Passivo circulante e não circulante Obrigações por empréstimos e repasses (nota 12) As demonstrações contábeis do SICOOB CENTRAL CECREMGE de 30 de junho de 2015 foram auditadas por outros auditores independentes, que emitiram

Relatório Anual 2015 I 50

relatório de auditoria sobre as demonstrações contábeis, datado de 20 de agosto de 2015, com opinião sem modificação.

As demonstrações contábeis

Para assegurar a consecução de seus objetivos, cabe ao SICOOB CENTRAL CECREMGE à coordenação das atividades de suas filiadas, a difusão e fomento do cooperativismo de crédito, a orientação e aplicação dos recursos captados, a implantação e implementação de controles internos voltados para os sistemas que acompanhem informações econômico-financeiras, operacionais e gerenciais, entre outras.

Saldos das transações da Cooperativa com a SICOOB CENTRAL CECREMGE: 31/12/2015

31/12/2014

6.765.632,27

3.152.672,33

724.392,27

667.357,42

9.115.016,14

6.578.277,63

de 31 de dezembro de 2015 são auditadas por outros auditores independentes, cujo trabalho está em andamento.

22. Seguros Não auditado

contratados

–

referida Lei, não terão implicação na apuração dos tributos federais até que a lei tributária regule a A Cooperativa adota política de matéria; (3) inclui tratamento contratar seguros de diversas específico sobre potencial modalidades, cuja cobertura de tributação de lucros ou é considerada suficiente pela dividendos; (4) inclui disposições Administração e agentes sobre o cálculo de juros de capital seguradores para fazer face próprio; e inclui considerações à ocorrência de sinistros. As sobre investimentos avaliados premissas de riscos adotados, pelo método de equivalência dada a sua natureza, não fazem patrimonial.

O Sicoob parte do escopo de auditoria Confederação por meio da CCIdas demonstrações contábeis, 274/2014, com base em parecer consequentemente, não foram jurídico, orientou a utilização da examinadas pelos nossos opção “não optante”, como a mais auditores independentes. adequada para as cooperativas do Sistema Sicoob.

23. Índice de Basiléia 25.

Gerenciamento de Risco e O Patrimônio de Referência de Capital (PR) da Cooperativa encontrase compatível com o grau de Risco operacional risco da estrutura dos ativos em apresentando margem para o a) As diretrizes para limite de compatibilização 31 de o gerenciamento do risco dezembro de 2015. operacional encontramse registradas na Política 24. Lei nº 12.973 de 13 de Institucional de Risco maio de 2014 Operacional que foi aprovada pela Diretoria Executiva e pelo Em maio de 2014, foi publicada a Conselho de Administração do Lei nº 12.973 que revoga o Regime Sicoob Confederação, entidade Tributário de Transição (RTT) e responsável por prestar os traz outras providências, dentre serviços de gestão centralizada elas: (1) altera o Decreto-Lei nº do risco operacional para as 1.598/77 que trata do imposto entidades do Sicoob. de renda das pessoas jurídicas, bem como modifica a legislação b) O processo de pertinente à contribuição gerenciamento do risco social sobre o lucro líquido; (2) operacional consiste na avaliação estabelece que a modificação ou qualitativa dos riscos por meio das a adoção de métodos e critérios etapas de identificação, avaliação, contábeis, por meio de atos tratamento, testes de avaliação administrativos emitidos com dos sistemas de controle, base em competência atribuída comunicação e informação. em lei comercial, que sejam posteriores à publicação da c) As perdas operacionais

são comunicadas à Área de Controles Internos que interage com os gestores das áreas e identifica formalmente as causas, a adequação dos controles implementados e a necessidade de aprimoramento dos processos, inclusive com a inserção de novos controles. Os resultados são apresentados à Diretoria Executiva e ao Conselho de Administração. d) A metodologia de alocação de capital, para fins do Novo Acordo da Basileia, utilizada para determinação da parcela de risco operacional (RWAopad) é a Abordagem do Indicador Básico (BIA). e) Em cumprimento à Resolução CMN 3.380/2006, encontra-se disponível no sítio do Sicoob (www.sicoob.com.br) relatório descritivo da estrutura de gerenciamento do risco operacional.

Risco de mercado e de liquidez a) O gerenciamento do risco de mercado e de liquidez da Cooperativa de Credito dos Servidores Militares, Policia Civil e da Secretaria de Educação de MG Ltda. – SICOOB COOPEMG, objetiva garantir a aderência às normas vigentes e minimizar o risco de mercado, por meio das boas práticas de gestão de riscos, na forma instruída na Resolução CMN nº 3.464/2007. b) Conforme preceitua o art. 11 da Resolução CMN nº 3.721/2009, a Cooperativa de Credito dos Servidores Militares, Relatório Anual 2015 I 51

Policia Civil e da Secretaria de Educação de MG Ltda. – SICOOB COOPEMG aderiu à estrutura única de gestão do risco de mercado e de liquidez do Sicoob, centralizada no Banco Cooperativo do Brasil S.A. (Bancoob), a qual se encontra evidenciada em relatório disponível no sítio www.sicoob. com.br.

COOPEMG objetiva garantir a aderência às normas vigentes, maximizar o uso do capital e minimizar os riscos envolvidos nos negócios de crédito por meio das boas práticas de gestão de riscos.

b) Conforme preceitua o art. 10 da Resolução CMN nº 3.721/2009, a Cooperativa de Credito dos Servidores Militares, c) No gerenciamento do Policia Civil e da Secretaria de risco de mercado são adotados Educação de MG Ltda. – SICOOB procedimentos padronizados COOPEMG, aderiu à estrutura de identificação de fatores de única de gestão do risco de risco, de classificação da carteira crédito do Sicoob, centralizada de negociação (trading) e no Banco Cooperativo do Brasil não negociação (banking), de S.A. (Bancoob), a qual se encontra mensuração do risco de mercado evidenciada em relatório e de liquidez, de estabelecimento disponível no sítio www.sicoob. de limites de risco, de testes com.br. de estresse e de aderência do modelo de mensuração de risco c) Compete ao gestor a (backtesting). padronização de processos, de metodologias de análises de d) Não obstante a risco de clientes e de operações, centralização do gerenciamento de criação e de manutenção do risco de mercado e de liquidez, de política única de risco de a Cooperativa de Credito dos crédito para o Sicoob, além do Servidores Militares, Policia Civil monitoramento das carteiras de e da Secretaria de Educação de crédito das cooperativas.

MG Ltda. – SICOOB COOPEMG possui estrutura compatível com a natureza das operações, d) Não obstante a a complexidade dos produtos centralização do gerenciamento e serviços oferecidos, sendo de risco de crédito, a Cooperativa proporcional à dimensão da de Credito dos Servidores exposição ao risco de mercado da Militares, Policia Civil e da Entidade.

Secretaria de Educação de MG Ltda. – SICOOB COOPEMG possui Risco de crédito estrutura compatível com a natureza das operações e com a) O gerenciamento de risco a complexidade dos produtos de crédito da Cooperativa de e serviços oferecidos sendo Credito dos Servidores Militares, proporcional à dimensão da Policia Civil e da Secretaria de exposição ao risco de crédito da Educação de MG Ltda. – SICOOB entidade.

Relatório Anual 2015 I 52

Gerenciamento de capital a) A estrutura de gerenciamento de capital da Cooperativa de Credito dos Servidores Militares, Policia Civil e da Secretaria de Educação de MG Ltda. – SICOOB COOPEMG objetiva garantir a aderência às normas vigentes e minimizar o risco de insuficiência de capital para fazer face aos riscos em que a entidade está exposta, por meio das boas práticas de gestão de capital, na forma instruída da Resolução CMN 3.988/2011. b) Conforme preceitua o artigo nove da Resolução CMN 3.988/2011, a Cooperativa de Credito dos Servidores Militares, Policia Civil e da Secretaria de Educação de MG Ltda. – SICOOB COOPEMG, aderiu à estrutura única de gerenciamento de capital do Sicoob, centralizada na Confederação Nacional das Cooperativas do Sicoob Ltda.

(Sicoob Confederação), a qual se encontra evidenciada em relatório disponível no sítio www. sicoob.com.br. c) O gerenciamento de capital centralizado consiste em um processo continuo de monitoramento do capital, e é realizado pelas entidades do Sicoob com objetivo de: Avaliar a necessidade de capital para fazer face aos riscos a que as entidades do Sicoob estão sujeitas; Planejar metas e necessidades de capital, considerando os objetivos estratégicos das entidades do

Sicoob.

Adotar postura prospectiva, antecipando a necessidade de capital decorrente de possíveis mudanças nas condições de mercado. d) Adicionalmente, são realizadas também simulações de eventos severos em condições extremas de mercado, com a consequente avaliação de seus impactos no capital das entidades do Sicoob.

Belo Horizonte / MG, 14 de março de 2016.

Luiz Rodrigues Rosa Diretor Presidente

Luís Carlos Damasceno Diretor Administrativo

Joel Marçal de Souza Diretor Financeiro

Lucilene Almeida Gomes da Cosra Contadora – CRC/MG nº: 083319/O

Relatório Anual 2015 I 53

Conselho Fiscal PARECER DO CONSELHO FISCAL O Conselho Fiscal da Cooperativa de Crédito dos Servidores Militares, da Polícia Civil e da Secretaria da Educação do Estado de Minas Gerais Ltda. – SICOOB COOPEMG, tendo em vista o resultado das reuniões do exercício de 2015, assim determinado pelo artigo 56 do Estatuto Social, após examinadas as demonstrações financeiras e contábeis, incluindo o Balanço encerrado em 31 de dezembro de 2015, concluíram que estas foram elaboradas de acordo com a legislação vigente, refletindo as operações realizadas. Assim sendo somos do parecer que as mesmas sejam aprovadas pela Assembléia Geral Ordinária.

Belo Horizonte, 30 de Março 2016.

Maria Ana Correa Schiavo Conselheiro Efetivo

Ozimar Dias Ferreira Conselheiro Efetivo

Gilson Alves da Costa Conselheiro Efetivo

Relatório Anual 2015 I 54

Cnac RELATÓRIO DE AUDITORIA SOBRE AS DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS Ao Conselho de Administração, à Administração e aos Cooperados da Cooperativa de Crédito dos Servidores Militares, Polícia Civil e da Secretaria de Educação do Estado de Minas Gerais Ltda. - SICOOB COOPEMG Belo Horizonte – MG Examinamos as demonstrações contábeis da Cooperativa de Crédito dos Servidores Militares, Polícia Civil e da Secretaria de Educação do Estado de Minas Gerais Ltda., que compreendem o balanço patrimonial em 31 de dezembro de 2015 e as respectivas demonstrações de sobras ou perdas, das mutações do patrimônio líquido e dos fluxos de caixa para o exercício findo naquela data, assim como o resumo das principais práticas contábeis e demais notas explicativas.

Responsabilidade da administração sobre as demonstrações contábeis A administração da Cooperativa de Crédito dos Servidores Militares, Polícia Civil e da Secretaria de Educação do Estado de Minas Gerais Ltda. é responsável pela elaboração e adequada apresentação dessas demonstrações contábeis de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil aplicáveis às instituições autorizadas a funcionar pelo Banco Central do Brasil e pelos controles internos que ela determinou como necessários para permitir a elaboração de demonstrações contábeis livres de distorção relevante, independentemente se causada por fraude ou erro.

Responsabilidade dos auditores independentes Nossa responsabilidade é a de expressar uma opinião sobre essas demonstrações contábeis com base em nossa auditoria, conduzida de acordo com as normas brasileiras e internacionais de auditoria. Essas normas requerem o cumprimento de exigências éticas pelos auditores e que a auditoria seja planejada e executada com o objetivo de obter segurança razoável de que as demonstrações contábeis estão livres de distorção relevante.

Uma auditoria envolve a execução de procedimentos selecionados para obtenção de evidência a respeito dos valores e divulgações apresentados nas demonstrações contábeis. Os procedimentos selecionados dependem do julgamento do auditor, incluindo a avaliação dos riscos de distorção relevante nas demonstrações contábeis, independentemente se causada por fraude ou erro. Nessa avaliação de riscos, o auditor considera os controles internos relevantes para a elaboração e adequada apresentação das demonstrações contábeis da Cooperativa para planejar os procedimentos de auditoria que são apropriados nas circunstâncias, mas não para fins de expressar uma opinião sobre a eficácia desses controles internos da Cooperativa. Uma auditoria inclui, também, a avaliação da adequação das práticas contábeis utilizadas e a razoabilidade das estimativas contábeis feitas pela administração, bem como a avaliação da apresentação das demonstrações contábeis tomadas em conjunto.

Acreditamos que a evidência de auditoria obtida é suficiente e apropriada para fundamentar nossa opinião.

Opinião Em nossa opinião, as demonstrações contábeis acima referidas apresentam adequadamente, em todos os aspectos relevantes, a posição patrimonial e financeira da Cooperativa de Crédito dos Servidores Militares, Polícia Civil e da Secretaria de Educação do Estado de Minas Gerais Ltda. em 31 de dezembro de 2015, o desempenho de suas operações e os seus fluxos de caixa para o exercício findo naquela data, de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil, aplicáveis às instituições autorizadas a funcionar pelo Banco Central do Brasil.

Belo Horizonte/MG, 22 de março de 2016.

Júlio César Toledo de Carvalho Contador CRC MG 069.261/O CNAI 1953

Relatório Anual 2015 I 55

Relat贸rio Anual 2015 I 56