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Pesquisa SPED 2011

COMUNIDADES VIRTUAIS

Esforço conjunto das maiores comunidades virtuais desvenda impactos do SPED A pesquisa pode ser classificada como uma pesquisa de campo, sendo conduzido um levantamento de percepções do tipo “survey”, com auxílio de

PESQUISA 2011

A maior pesquisa sobre os impactos do SPED já realizada no Brasil questionário estruturado, incluindo perguntas, em sua maioria, fechadas que foram respondidas pelos profissionais que atuam direta ou indiretamente em projetos relacionados ao SPED e que participam das maiores comunidades sobre o tema.

comunidades virtuais JAP's, SPED Brasil, Spedito e SPED/ NF-e Google Group, que, juntas constituiem um público de mais de 50 mil profissionais.

A coleta de dados foi iniciada em 13/04/2011. sendo divulgada pelas

Foram mais de 1.500 questionários respondidos neste período.

SPED Brasil

O período de coleta das respostas encerrou-se em 13/05/2011

Spedito JAP’s Google Groups SPED


1. Faixa etária dos participantes PESQUISA 2011

Percebe-se que quase 60% dos profissionais envolvidos em projetos SPED são da geração X, o que representa o dobro dos profissionais da geração Y.

Spedito

JAP’s

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2. Localização geográfica

PESQUISA 2011

75% dos participantes da pesquisa estão em SP e MG, demonstrando que os profissionais destes Estados estão atuando mais ativamente nas comunidades virtuais e eventos.

Spedito

JAP’s

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3. Atuação das empresas participantes

PESQUISA 2011

Houve participação considerável de empresas prestadoras de serviços contábeis e fornecedores de software.

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4. Perfil tributário

PESQUISA 2011

Pouco mais de 40% dos respondentes são optantes do Lucro Presumido/Arbitrado, Simples Nacional ou MEI, o que demonstra a preocupação e envolvimento destas empresas com o SPED apesar de ainda não estarem obrigadas a ECD, EFD PIS/ COFINS, e poucas delas estarem obrigadas a EFD ICMS/IPI e a maioria obrigada a NF-e.

Spedito

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5. Sistema de apoio à gestão (ERP) PESQUISA 2011

ERP Sistema Interno Mastermaq TOTVS SAP A1 (All In One ou R/3) Prosoft Contmatic Oracle Applications Microsoft ALTERDATA DOMINIO SISTEMAS SAP B1 (Business One) Folhamatic Sapiens (Senior) JDEdwards (Oracle) Outros TOTAL  

% 15,2% 12,9% 12,6% 10,1% 3,5% 3,3% 2,5% 2,2% 1,7% 1,6% 1,2% 1,1% 0,9% 0,8% 30,5%

Para o resultado acima apresentado, foram desconsideradas as respostas dos próprios fornecedores de software e incluídas as espontâneas. Mesmo considerando que quase 60% dos respondentes estão no Lucro Real (com ou sem acompanhamento diferenciado), ainda existem mais de 15% de empresas com Sistemas Internos e mais de 30% utilizam ERP’s diversos da maioria (SAP, TOTVS, Oracle, etc.) indicando uma grande diversidade de soluções adotadas pelas empresas.

Spedito

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6. Obrigatoriedade em relação aos PESQUISA 2011

projetos do SPED

Aproximadamente a metade dos respondentes se dizem obrigados a EFD ICMS/IPI, ECD e EFD PIS/COFINS, entretanto, em outra pergunta quanto a data da obrigatoriedade, quase 65% se incluiu em uma das três obrigatoriedades previstas, e quase 60% está no Lucro Real. E quando falamos de Lucro Presumido, apenas 37,3% das empresas responderam de forma correta sobre a obrigatoriedade. O que nos faz concluir que ainda em 2011, com mais de 5 anos de projeto SPED, ainda existem empresas que não estão totalmente cientes de suas obrigatoriedades.

Spedito

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7. Soluções fiscais de software utilizadas PESQUISA 2011

pelas empresas Solução Fiscal

%

O próprio ERP ou Sistema Interno

40%

Mastermaq

12%

Ainda em definição

8%

Mastersaf

7%

PW.SATI (Sonda Software)

3%

Synchro

3%

Alterdata

1%

Lumen (Mastersaf)

1%

Domínio Sistemas

1%

Fortes Informática

1%

OUTROS

23%

Para o resultado acima apresentado, foram desconsideradas as respostas dos próprios fornecedores de software e incluídas as espontâneas. Mesmo considerando a complexidade das geração das obrigações acessórias, incluindo-se o SPED, 40% das empresas dizem utilizar os próprios sistemas internos ou o próprio ERP para atendimento a parte fiscal, 40% utilizam as principais soluções fiscais disponíveis no mercado e quase 20% apresentaram respostas diferentes, indicando uma grande diversidade de soluções adotadas pelas empresas. .

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8. Serviços de revisão da base de PESQUISA 2011

cálculo do PIS/COFINS

Com o advento da EFD PIS/COFINS, as empresas darão visibilidade a informações que antes não havia rastreabilidade, sendo que quase 70% dos respondentes disseram não ter apoio externo para revisão dos valores apurados, e isto tornará necessária uma revisão dos processos e até da apuração, sendo mais adequado e recomendado que ocorra antes da transmissão do arquivo para a RFB.

Spedito

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9. Serviços de auditoria digital PESQUISA 2011

Auditoria digital Não, não contrata O Próprio ERP A Própria Solução Fiscal

% 66,2% 11,5% 8,2%

A Própria empresa de Auditoria

3,4%

IOB Mitrius Deloitte Aliz PWC (Price) Ernst & Young Terco GSW KPMG ou BDO Outros

1,2% 1,1% 0,8% 0,7% 0,6% 0,6% 0,6% 4,4%

Apenas 10% das empresas dizem contratar alguma empresa de auditoria digital (produto ou serviço) para criticar os arquivos do SPED antes ou depois de submetê-los ao PVA para transmissão à RFB, e quase 20% acredita que o sistema que gera os arquivos já faz este trabalho, o que nem sempre reflete a realidade.

Spedito

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10. Obrigatoriedade com relação à PESQUISA 2011

EFD PIS/COFINS

10% afirmaram que sequer sabem se estão incluídos neste projeto do SPED.

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11. Conhecimento sobre EFD PIS/COFINS PESQUISA 2011

Quase 65% se diz conhecedor da EFD PIS/COFINS ou da legislação relacionada a esta obrigação.

Spedito

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SPED Brasil

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12. Fase do projeto EFD PIS/COFINS PESQUISA 2011

Quase 33% das empresas estão em fase avançada da implementação da EFD PIS/ COFINS, outros 27% na fase inicial e os 40% restantes não haviam sequer iniciado o projeto em meados de abril de 2011, O que motivou as empresas-piloto participantes do GT48 (Grupo de Trabalho Nacional composto pela RFB, Sefaz e Empresas) a pleitearem uma prorrogação. Este pleito foi acompanhado das várias justificativas que foram fruto de discussões e levantamentos por parte dos contribuintes e das software houses participantes do projeto. Ainda nesta pesquisa, 40% acreditava que esta prorrogação viria.

Spedito

JAP’s

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13. Lacunas do projeto SPED PESQUISA 2011

Mais de 56% credita a falta de capacitação das áreas contábil e fiscal como a maior dificuldade no projeto SPED, e 42% cita a falta de capacitação na área TI como dificuldade.

Spedito

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14. Possibilidade de adiamento do PESQUISA 2011

projeto EFD PIS/COFINS

Mais de 60% não acredita na possibilidade de adiamento.

Spedito

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15. Software para emissão de NF-e PESQUISA 2011

Emissor de NF-e O próprio ERP ou Sistema Interno Sistema gratuíto da SEFAZ Mastermaq SAP GRC Mastersaf Synchro NFe do Brasil Neogrid TOTVS Outros

% 40% 11% 5% 4% 3% 2% 2% 2% 2% 29%

Foram desconsideradas as respostas de empresas que não estão obrigadas a emitir NFe, e não utilizam nenhum software. Desconsiderou-se ainda as respostas dos próprios fornecedores de software e foram incluídas as espontâneas. Ao todo 232 respostas diferentes, indicando uma grande diversidade de soluções adotadas pelas empresas.

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16. Validações realizadas nas NF-e PESQUISA 2011

recebidas

Pouco mais de 40% das empresas dizem conferir o arquivo eletrônico da NF-e (XML), a autorização de uso e a Conformidade fiscal, o que gera preocupação, pois todos os contribuintes devem validar os DANFE’s e XML’s recebidos quanto a autenticidade, integridade e autoria.

Spedito

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17. Tipos de validações realizadas nas PESQUISA 2011

NF-e recebidas

Menos de 40% das empresas dizem conferir a autorização do uso da NF-e

Spedito

JAP’s

SPED Brasil

.

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18. Meio de entrega das NF-e recebidas PESQUISA 2011

Mais de 60% das empresas dizem receber os XML’s por e-mail, o que apresenta diversos problemas e riscos, como falta de garantia da entrega do arquivo e não entrega do arquivo por políticas anti-spam.

Spedito

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19. Meio de envio das NF-e PESQUISA 2011

20% das empresas dizem não enviar o XML aos destinatários da mercadoria, apesar do Ajuste Sinief 12/2009, estabeler literalmente a obrigatoriedade de disponibilização imediata do XML ao destinatário e ao transportador contratado quando autorizada a emissão da NF-e pela Sefaz, e este descumprimento poderá ser objeto de multas (50% do valor da operação em SP por exemplo) e anulação de crédito de impostos pelo destinatário.

Spedito

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20. Maiores dificuldades relativas a PESQUISA 2011

documentos fiscais

Quase 60% das empresas ainda consideram a NCM (Classificação Fiscal) a maior dificuldade no preenchimento da NF-e. Pesquisa da IOB realizada em 2010 com mais de 400 empresas apontou que 40% delas erram as alíquotas relacionadas a NCM. 48% das empresas consideram os Valores dos Tributos a maior dificuldade no preenchimento da NF-e. Pesquisa da Fiscosoft realizada em 2011 com mais de 400 empresas apontou que 42% delas consideram como maior desafio acompanhar as alterações legais.

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21. O que as empresas sujeitas ao Lucro PESQUISA 2011

Presumido responderam sobre a obrigatoriedade da EFD PIS/COFINS

Apenas 37,3% das empresas responderam de forma correta sobre este ponto. 27,7% afirmaram que não estão sujeitas à EFD PIS/COFINS 17,3% afirmaram que não sabem Entretanto, elas já estão obrigadas para os fatos geradores de 1.1.2012.

Spedito

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PESQUISA 2011

22. Como sua empresa envia as notas eletrônicas aos clientes?

Enviamos somente o DANFE Setor Comércio Indústria Serviços

% 44% 28% 28%

Sua empresa realiza as seguintes validações nas notas eletrônicas que recebe: Respostas Não recebemos NF-e Há conferência do DANFE no portal da SEFAZ quando a mercadoria é recebida Há conferência do arquivo eletrônico da NF-e (XML) Realizamos a conferência do DANFE e do XML da NF-e Não há conferência nem do DANFE nem do XML

Enviamos somente o DANFE

6% 31% 6% 20% 38%

38% das empresas que enviam somente o DANFE para seus clientes, não conferem nem XML nem DANFE de seus fornecedores. Como sua empresa recebe as notas fiscais eletrônicas? Respostas não recebemos recebemos somente o DANFE os fornecedores enviam os arquivos eletrônicos (XML) por email temos um portal para troca de informações eletrônicas

Enviamos somente o DANFE 7% 70% 21% 2%

70% das empresas que enviam somente o DANFE aos seus clientes, também recebem somente o DANFE de seus fornecedores.

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PESQUISA 2011

23. Dificuldades gerais x processo de envio de documento fiscal eletrônico As empresas que utilizam portais para trâmite de NF-e, ou seja, estão fazendo uso de mecanismos de B2B, percebem que as principais lacunas do projeto são: • Capacitação das áreas Contábil e Fiscal; e • Sinergia interdepartamental. Em uma outra ponta, os contribuintes, que sequer cumprem a legislação, disponibilizando os arquivos eletrônicos da NF-e (XML) aos seus clientes, percebem as principais lacunas como: • Capacitação das áreas Contábil e Fiscal; e • Maior divulgação operacional do tema. Em comum, para ambos os grupos, a capacitação contábil e fiscal. Mas, enquanto o primeiro grupo já se encontra em um patamar de gestão integrada, o primeiro centra seu foco nos processos operacionais. a) Respostas das empresas que utilizam portais para trâmite de NF-e

Spedito

JAP’s

SPED Brasil

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PESQUISA 2011

b) Respostas das empresas que enviam somente o DANFE para seus clientes

Spedito

JAP’s

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Google Groups NF-e/SPED


PESQUISA 2011

Comunidades virtuais responsáveis pela pesquisa:

Geraldo Nunes: groups.google.com/group/sped-nfe José Adriano Pinto: www.joseadriano.com.br Jorge Campos: www.spedbrasil.net Roberto Dias Duarte: www.robertodiasduarte.com.br

Spedito

JAP’s

SPED Brasil

Google Groups NF-e/SPED


Pesquisa SPED - 2011  

realizada por JAP's, SPED Brasil, Spedito e SPED/NF-e Google Group

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