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Tabla 4. Tipos de planificación financiera
from PLANEACIÓN ESTRATÉGICA PARA LA OPTIMIZACIÓN DE LA GESTIÓN FINANCIERA EN ZURITSA FERRETERÍAED
by Pontificia Universidad Católica del Ecuador sede Santo Domingo PUCE SD
2.1.23.1. Tipos de planificación financiera.
(Leon et al. 2020) infieren, los tipos de planificación financiera puede ser estratégica, de gestión y operativa, la empresa aplicará el tipo de acuerdo a sus necesiddes y objetivos planteados, especialmente al plazo o periodo de ejecucion.
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Tabla 4. Tipos de planificación financiera Tipos de planificación financiera
Tipo Periodo Características Producto o resultado
Planificación financiera estratégica Largo plazo (de 1 a 10 años)
Planificación financiera de gestión Mediano plazo (menos de 1, puede ser semestral o anual) Refleja la cuantificación monetaria de objetivos Considera las implicaciones del entorno sobre el alcance de las metas organizacionales Se expresa en estados financieros proforma, también conocidos como estados financieros proyectados Nivel de dirección Alto
Requiere pronósticos de ingresos, gastos e inversiones Va acorde con la planificación estratégica Permite introducir modificaciones de acuerdo a la evolución del proceso planificado y los cambios que ocurran en el entorno Derivan de algunos indicadores de resultados previos Nivel de dirección alto y departamental Estados de resultado proforma para varios periodos Estado de flujo de efectivo proforma para varios periodos Estado de situación financiera proforma para varios periodos Proyectos de inversión y financiamiento
Presupuestos operativos
Presupuestos de efectivo
Estados financieros proforma
Rentabilidad,
Solvencia, Eficiencia de las inversiones y otros
Planificación financiera operativa Corto plazo (diaria, semestral, mensual, bimensual) Agrupa a lo relativo a actividades muy especificas Permite estimar gastos operativos y requerimientos de personal, entre otros Nivel de dirección departamental y mandos intermedios
Nota: Tomada de Leon, Rivas, Alba, & Gonzalez, 2020, p. 65 Presupuestos operativos
Presupuestos de tesorería de temporalidad diaria, semanal o mensual, trimestral, semestral o anual
El proceso de la planeación financiera empieza con un pronóstico de ventas, se determina los activos los activos que se requiere para alcanzar las metas, se toman decisiones de la mejor alternativa para financiar los activos, se proyectan los estados financieros, los