Arsrapport 2008

Lofoten Avfallsselskap IKS

ÅRSRAPPORT FOR 2007

Innhold Årsberetning Innledning....................................................... 3 Selskapets formål............................................ 3 Personalet og arbeidsmiljø............................ 4 Ytre Miljø.......................................................... 4 Fremtidsutsikter............................................... 7

Årsregnskap Resultatregnskap............................................ 8 Balanse............................................................ 9 og 10 Kontantstrømoppstilling................................. 11 Noter................................................................ 12-18

Revisors beretning..................................... 19 Generell informasjon Generelt / organisering / styret..................... 20 Styret / representantskapet........................... 21 Regnskap og økonomi / gebyrer................. 22 Gjenvinning / farlig avfall ............................. 23 Informasjon 2007............................................. 24

Lofoten Avfallsselskap - Årsrapport 2007

2

Årsberetning 1. Virksomhetens art og hvor den drives

2. Utvikling i resultat og stilling

Lofoten Avfallsselskap ble stiftet i juni 1990 som

For det første har selskapet inntekt fra

et interkommunalt selskap dannet i medhold

abonnentene i form av årlige slam- og

av kommunelovens § 27. Selskapet eies av

renovasjonsgebyrer. For det andre har

kommunene Flakstad, Moskenes Vestvågøy

selskapet inntekter av mottak av ulike

og Vågan. I 2003 ble vedtektene endret slik at

fraksjoner fra bedrifter og salg. Totalt økte

selskapet drives i samsvar med reglene i lov om

inntektene fra 2006 til 2007 med 1,247 mill.

Driftsinntektene til selskapet kan deles i to.

interkommunale selskaper av 29.1.1999. Økningen i inntektene skyldes i hovedsak økte Eierkommunene hefter for selskapets disposisjoner

mengder inntektsbringende avfall. Mottatt

og lån fordelt etter kommunenes innbyggertall.

avfallsmengde for 2007 er ca 15.800 tonn.

Eierandelen og ansvar fordelt pr kommune fra og

Dette er omtrent det samme som i 2006.

med 1.1.2007 er som følger: Selskapet har investert netto kr 6.865.246,- i Vågan

40,2%

2007. Samtidig er langsiktig gjeld redusert med

Vestvågøy

48,1%

kr 4.820.000,-. Investeringene er tatt over driften

Flakstad

6,5%

i 2007. Til tross for dette har selskapet klart å

Moskenes

5,3%

opprettholde nivået på kontantbeholdningen.

Kontantbeholdningen er redusert med ca

Selskapets formål er

kr 2 mill fra 2006 til 2007. Målt i forhold til om-

• organisering og gjennomføring av

setning utgjør kontantbeholdningen 48,2% i

innsamling, omlasting, transport og

2007 mot 54,1% i 2006. Kontantbeholdningens

behandling av avfall.

relative andel i forhold til omsetningen viser at

• å sikre en effektiv kildesortering, gjenvinning,

selskapet er svært likvid.

gjenbruk og forsvarlig håndtering av alle avfallsfraksjoner.

Konkurransen om avfallet har de senere år

• tiltak for miljøvennlige løsninger med stor

vært sterkt økende. Det er i selskapets interesse

vekt på resirkulering, herunder produksjon,

å være den lokale mottaker for alt avfall som

distribusjon og salg av gjenbruksprodukter.

produseres i Lofoten, med spesielt fokus på

• utredning og forslag til løsninger på

miljøriktig behandling og gjenvinning. Mengden

avfallsspørsmål i samarbeid med

avfall til gjenvinning økte med 476 tonn i 2007,

offentlige og private instanser.

som er et resultat av selskapets fokus på dette.

Administrasjonen er lokalisert på Leknes.

Resultatregnskap, balanse og noter gir kor-

Selskapet driver ett deponi, komposterings-

rekt og fullstendig informasjon om selskapets

anlegg, og sorteringsanlegg som er lokalisert

virksomhet og styret kjenner ellers ikke til forhold

til Haugen i Vestvågøy kommune. Selskapets tre

som har betydning for bedømmelsen av årets

omlastings- og miljøstasjoner drives i Fjøsdalen,

resultat og balanse.

Storeidøya ved Leknes og i Osan ved Svolvær.

2007 var selskapets 14. driftsår.

Lofoten Avfallsselskap - Årsrapport 2007

3

ÅRSBERETNING 3. Fortsatt drift

Gassanlegget medfører reduserte utslipp av

Styret er av den oppfatning at det er korrekt

klimaskadelige gasser til atmosfæren. I 2007

å legge forutsetningen om fortsatt drift av

ble kjele for produksjon av varmtvann fra

selskapet til grunn ved avleggelsen av

gassen bestilt, varmtvannet skal benyttes til

årsregnskapet for 2007.

oppvarming av bygg.

4. Personalet og arbeidsmiljø

5.2 Sigevannsutslipp

Pr. 31.12.2007 hadde LAS 16 fast ansatte hvor

Det gjennomføres overvåking av sigevanns-

det ble utført ca 20 årsverk.

utslipp 4 ganger pr. år hvor det analyseres på forskjellige parametre. I 2005 startet selskapet

Det er i selskapets interesse å skape et godt

med å analysere på ytterligere flere para-

arbeidsmiljø. Trivsel på arbeidsplassen gir også

metre i henhold til veileder fra SFT. Det er

et lavere sykefravær. Det legges derfor vekt på

gjennomført referansemålinger i resipienten

å skape et trivelig miljø med bl.a. god hygiene

Sundklakkstraumen, som viser at det ikke kan

og orden på de ulike arbeidsplassene.

påvises forurensninger som følge av deponiet i Haugen. Videre systematisk oppfølging og

AMU ble etablert i 1999. Det har vært avholdt

prøvetaking i resipienten vil være nødvendig

1 møte i 2007.

for å kartlegge eventuelle påvirkninger fra sigevannsutslippet.

Sykefraværet i 2007 er 8,56 % mot 14,6 % året før. Langtidssykemeldte utgjorde 6,7% i 2007.

5.3 Transport

Det er ikke innmeldt arbeidsulykker i 2007.

LAS driver ikke noen form for transport i egenregi, men kjøper denne tjenesten fra private

5. Ytre miljø

entreprenører gjennom åpen anbudsinn-

Selskapet driver en virksomhet som i seg selv er

bydelse. Gjennom anbudsinnbydelsene

forurensende. Det arbeides kontinuerlig med

legges det vekt på utstyr og HMS for å sikre en

å redusere miljøbelastningene fra selskapet

mest mulig miljøvennlig transport. Transport-

ved å finne gode behandlingsmetoder for

virksomheten medfører forurensing av det

innkommet avfall.

ytre miljø gjennom eksosutslipp og støy, men faktorene ligger innenfor de verdier som er

Forurensning fra avfallsselskap kan bl.a være utslipp til luft i form av klimaskadelige gasser,

godkjent for transport

lukt, støv og støy. Videre kan ukontrollerte ut-

6. Likestilling

slipp av sigevann til både land og vann med-

Andelen av kvinner og menn fordelt på

føre forurensninger. Selskapet prioriterer innkjøp

ansatte, styret og representantskapet i 2007

av miljøvennlige varer til den daglige drift.

er som vist i tabell: Kvinner

Menn

5.1 Gass/lukt

Ansatte

6

10

Deponiet i Haugen har vært i drift i 12 år.

Styret

4

3

Våren 2004 ble gassanlegget på deponiet

Varamedlemmer til styret

3

4

satt i drift hvor gassen blir brent i fakkel. Etter

Representantskapet

5

5

at gassanlegget har vært i drift noen år vil

Vara. Representantskap

7

3

vi vurdere alternativ utnyttelse av gassen.

Sum

25

25

Lofoten Avfallsselskap - Årsrapport 2007

4

Lofoten Avfallsselskap - Ă…rsrapport 2007

5

ÅRSBERETNING

Lofoten Avfallsselskap - Årsrapport 2007

6

7. Årsresultat og disponeringer

SFT har varslet deponiforbud for alt nedbryt-

Årets overskudd kr 2.344.688,- foreslås overført

bart avfall fra 01.07.2009. Dette innebærer at

til annen egenkapital.

LAS må arbeide ytterligere med utsortering av avfall som i dag legges på deponi. Noe

Selskapets egenkapital er positiv med

som betyr økte kostnader i form av sortering

kr 9.739.165,- etter at årets overskudd er

og avsetning på det utsorterte avfallet. Etter

overført til annen egenkapital.

2009 vil det mest sannsynlig være behov for å øke mengden avfall til energigjenvinning.

8. Fremtidsutsikter

Selskapet vurderer i denne sammenhengen

Selskapet har de senere år hatt fokus på

ulike muligheter for lokal behandling og

å stabilisere gebyrene på dagens nivå og

energigjenvinning av nedbrytbart avfall.

videreføre den positive økonomiske utviklingen i selskapet. Ytterligere tilrettelegging for

Den nasjonale målsettingen om økt gjen-

økt kildesortering og gjenvinning vil være

vinning og kravene til kvalitet på leveranser

prioriterte arbeidsoppgaver i fremtiden.

av gjenvinnbare fraksjoner vil medføre skjerpede krav til kompetanse, ressursbruk

Virksomhetens resultatområder og ulike

og kvalitetssikring i fremtiden. For å nå mål-

former for samarbeid med andre selskaper

setningen om 80% gjenvinning har LAS ansett

vurderes fortløpende..

det som nødvendig å satse på en egen avfallsfraksjon til energigjenvinning. LAS inngikk

Endringer av lover og forskrifter samt nye

i 2001 avtale om årlig evering av 1500 tonn

EU- forordninger og direktiver medfører om-

restavfall til energigjenvinning. Avtalen trådte

legginger av driften av mottaksanleggene.

i kraft 01.01.2002 og løper frem 01.01.2012.

Dette medfører også behov for nye investeringer som er tilpasset fremtidens avfallshåndtering.

Styret vil rette en takk til alle involverte!

23. mai 2008 i styret for Lofoten Avfallsselskap IKS

(sign.)

Lofoten Avfallsselskap - Årsrapport 2007

7

RESULTATREGNSKAP DRIFTSINNTEKTER OG DRIFTSKOSTNADER

Note

2007

Driftsinntekter

2006

Husholdningsrenovasjon

24 148 092

23 837 355

Driftsinntekter

14 041 572

13 087 990

Deponiavgift til staten

-2 018 789

-2 001 482

Sum driftsinntekter

36 170 875

34 923 863

Driftskostnader

Varekostnader og transportkostnader avfall

9 505 092

9 133 866

Lønnskostnad

6 656 126

6 579 619

2, 10

Avskrivning på varige driftsmidler og immaterielle eiendeler

9

Annen driftskostnad

7 249 495

6 820 125

3, 8, 16

8 597 112

7 877 803

Sum driftskostnader

32 007 825

30 411 413

Driftsresultat

4 163 050

4 512 450

FINANSINNTEKTER OG FINANSKOSTNADER

Annen renteinntekt Annen finansinntekt

Nedskrivning av finansielle anleggsmidler

859 552

544 259

12 127

4 904

6

Annen rentekostnad

2 690 040

2 996 983

Netto finansielle poster

-1 818 361

-2 447 820

Ordinært resultat

2 344 689

2 064 630

Årsresultat

2 344 689

2 064 630

Overføringer og disponeringer

Overføringer annen egenkapital

15

2 344 689

2 064 630

Sum overføringer og disponeringer

2 344 689

2 064 630

Lofoten Avfallsselskap - Årsrapport 2007

8

BALANSE PR. 31.12

Note

2007

2006

Deponi og anlegg Haugen

9, 13

43 822 789

42 590 697

Miljøstasjoner

9, 13

7 374 942

8 178 062

Tomter

9, 13

1 280 072

1 280 072

Maskiner

9, 13

1 045 270

1 555 238

Dunker og containere

9, 13

377 006

668 579

Driftsløsøre, kontormaskiner, inventar og lignende

9, 13

508 278

519 958

54 408 357

54 792 606

12 500

12 500

EIENDELER Anleggsmidler Varige driftsmidler

Sum varige driftsmidler Finansielle anleggsmidler Investeringer i aksjer og andeler

6

Andre fordringer

124 543

108 289

Sum finansielle anleggsmidler

137 043

120 789

54 545 400

54 913 395

1 982 844

2 689 608

Sum anleggsmidler Omløpsmidler Fordringer Kundefordringer

16

Andre fordringer

343 567

Sum fordringer

2 326 411

2 689 608

18 415 337

20 168 437

Sum omløpsmidler

20 741 748

22 858 045

SUM EIENDELER

75 287 148

77 771 439

Bankinnskudd, kontanter og lignende

7

Lofoten Avfallsselskap - Årsrapport 2007

9

BALANSE PR. 31.12 Note

2007

2006

EGENKAPITAL OG GJELD Egenkapital Opptjent egenkapital Annen egenkapital 01.01

15

7 394 477

5 329 847

Årets resultat

15

2 344 688

2 064 630

Sum opptjent egenkapital

9 739 165

7 394 477

Sum egenkapital

9 739 165

7 394 477

615 797

Gjeld Avsetning for forpliktelser Pensjonsforpliktelser

10

819 400

Avsetning til etterdriftsfond

14

100 000

Sum avsetning for forpliktelser

919 400

615 797

56 575 000

61 395 000

56 575 000

61 395 000

6 117 887

5 198 278

Annen langsiktig gjeld Gjeld til kredittinstitusjoner

4, 5

Sum annen langsiktig gjeld Kortsiktig gjeld Leverandørgjeld

364 010

440 614

Annen kortsiktig gjeld

Skyldige offentlige avgifter

1 571 686

2 727 273

Sum kortsiktig gjeld

8 053 583

8 366 166

Sum gjeld

65 547 983

70 376 963

SUM EGENKAPITAL OG GJELD

75 287 148

77 771 439

Leknes, 23. mai 2008 I styret for Lofoten Avfallsselskap IKS

(sign.)

Lofoten Avfallsselskap - Årsrapport 2007

10

KONTANTSTRØMOPPSTILLING Note

2007

2006

Kontantstrømmer fra driftsaktiviteter Ordinært resultat før skattekostnad Tap(+)/Gevinst(-) ved salg av anleggsmidler Avskrivning på varige driftsmidler

2 344 688

2 064 630

0

0

7 249 495

6 820 125

Endring i kundefordringer

706 764

845 171

Endring i leverandørgjeld

919 609

2 725 174

inn-/utbetalinger i pensjonsordninger

203 603

-10 598

Tilbakeført avsetning til etterdriftsfond

100 000

0

Forskjell mellom kostnadsført pensjon og

Endring i andre tidsavgrensingsposter

11

-1 592 012

1 906 274

Netto kontantstrøm fra driftsaktiviteter

12

9 932 147

14 350 776

9

-6 865 246

-2 534 530

-6 865 246

-2 534 530

Utbetalinger ved nedbetaling av langsiktig gjeld

-4 820 000

-4 820 000

Netto kontantstrøm fra finansieringsaktiviteter

-4 820 000

-4 820 000

Netto endring i kontanter og kontantekvivalenter

-1 753 099

6 996 246

Beholdning av kontanter og kontantekvivalenter 01.01.

20 168 435

13 172 189

Beholdning av kontanter og kontantekvivalenter 31.12.

18 415 336

20 168 435

Kontantstrømmer fra investeringsaktiviteter Utbetalinger ved kjøp av varige driftsmidler Netto kontantstrøm fra investeringsaktiviteter Kontantstrømmer fra finansieringsaktiviteter

Lofoten Avfallsselskap - Årsrapport 2007

11

NOTER Note 1. Regnskapsprinsipper

Vedlikehold

Generelt

Alt vedlikehold utgiftsføres når kostnadene påløper.

Årsregnskapet er satt opp i samsvar med norsk regn-

Oppgradering og utskiftning av driftsmidler

skapslovgivning og god norsk regnskapsskikk.

betraktes som investeringer og blir balanseført.

Inntektsføringsprinsipper

Varige driftsmidler

Driftsinntektene er sammensatt av løpende inntekter

Varige driftsmidler er vurdert til historisk kostpris etter

fra husholdningene i form av gebyr for restavfall

fradrag for ordinære avskrivninger, eller til antatt

og slam. I tillegg har foretaket inntekter av levering

virkelig verdi dersom denne er lavere og dette

av avfall på deponi og miljøstasjonene fra bedrifter

antas ikke å være av forbigående art. Ordinære

og husholdning. Alle inntekter og kostnader henføres

avskrivninger belastes i hovedsak lineært over drifts-

til det året de er opptjent/forbrukt.

midlenes antatte økonomiske levetid. Gevinst ved salg av driftsmidler resultatføres som annen drifts-

Gebyrene fra husholdningene for restavfall og slam

inntekt, mens tap ved salg av driftsmidler resultat-

faktureres to ganger pr år. Gebyrene gjelder for

føres som annen driftskostnad.

kalenderåret og blir således inntektsført ved fakturering. Direkteleveringen fra husholdninger og

Aksjer

bedriftskunder inntektsføres i form av løpende

Selskapets anleggsaksjer er oppført til anskaffelseskost.

fakturering og resultatføring av kontantsalg.

Ved verdifall som ikke er forbigående blir aksjene skrevet ned til virkelig verdi.

For hvert tonn avfall som blir overført til deponi må det betales deponiavgift til staten. Avgiften

Kundefordringer og andre fordringer

periodiseres månedlig i samsvar med den mengde

Kundefordringer er ført opp etter fradrag for avset-

som er overført til deponi. Deponiavgiften er

ning til forventet tap. Avsetningen til tap er gjort

klassifisert som en inntektsreduksjon.

på grunnlag av individuell vurdering av fordringene.

Transport- og innsamlingstjenestene kostnadsføres

Andre fordringer er ført opp til pålydende.

etter hvert som tjenestenene blir fakturert fra leverandør. Transporttjenestene leveres på anbud.

Pensjonskostnader og -forpliktelser Pensjonsmidler fratrukket pensjonsforpliktelser knyttet

Hovedregel for vurdering og klassifisering av

til forsikringsmessig dekkede pensjoner er tatt inn

eiendeler og gjeld

i balansen etter nettoprinsippet. Ordningen er be-

Eiendeler bestemt til varig eie eller bruk er klassifisert

skrevet i note 12. Periodens netto pensjonskostnad

som anleggsmiddel. Andre eiendeler er klassifisert

inngår i posten lønnskostnader i resultatregnskapet.

som omløpsmidler. Fordringer som skal tilbakebetales

Regnskapsføringen av pensjonskostnader skjer i

innen ett år fra etableringstidspunktet er uansett

samsvar med regnskapsstandarden om pensjons-

klassifisert som omløpsmiddel. Ved klassifiseringen av

kostnader.

kortsiktig og langssiktig gjeld er analoge kriterier lagt Skatt

til grunn.

Foretakets virksomhet består i å utføre lovpålagte Omløpsmidler er vurdert til det laveste av anskaffel-

renovasjonstjenester på vegne av eierkommuene.

seskost og virkelig verdi. Langsiktig og kortsiktig gjeld

Det er derfor antatt at virksomheten ikke er skatte-

balanseføres til nominelt beløp på etableringstids-

pliktig.

punktet, og skrives ikke opp eller ned til virkelig verdi som følge av renteendringer.

Lofoten Avfallsselskap - Årsrapport 2007

12

Kontantstrømoppstilling Kontantstrømoppstillingen er utarbeidet med basis i den indirekte metode. Dette innebærer at man i analysen tar utgangpunkt i foretakets ordinære resultat før skattekostnad for å kunne presentere kontantstrømmer tilført fra henholdsvis ordinær drift, investeringsaktiviteter og finansieringsaktiviteter.

Note 2 Lønnskostnader, ytelser til ledende personer m.v.

Lønninger

2007

2006

5 342 402

5 364 817

Folketrygdavgift

317 407

517 240

Pensjonskostnader

791 285

516 166

Andre ytelser Sum lønnskostnad Antall årsverk

205 032

181 396

6 656 126

6 579 619

20

18

Det kjøpes i tillegg inn innsamlings- og transporttjenester som utgjør ca 10 årsverk for 2006 og 10 årsverk for 2007.

Lønn Pensjonsforpliktelser Annen godtgjørelse Sum

Daglig leder

Styremedlemmer

Representantskap

485 067

0

0

33 198

0

0

3 185

71 000

36 300

521 450

71 000

36 300

Note 3 Honorar til revisor Honorar til revisor er kostnadført med kr 49.600,- for revisjon, kr 8.900,- for bistand med utarbeidelsen av årsregnskapet og kr 8.000 for annen bistand.

Lofoten Avfallsselskap - Årsrapport 2007

13

NOTER Note 4 Forfallsstruktur på finansielle anleggsmidler

og annen langsiktig gjeld

Fordringer som forfaller mer enn ett år etter balansedato:

2007

2006

Finansielle anleggsmidler Andre fordringer

124 543

108 289

Sum

124 543

108 289

2007

2006

Gjeld til kredittinstitusjoner

32 475 000

37 295 000

Sum

32 475 000 37 295 000

Gjeld som forfaller mer enn 5 år etter regnskapsårets slutt:

Note 5 Pantstillelser og garantier Selskapet har ikke stilt noen av sine eiendeler som sikkerhet for gjelden. Eierkommunene har garantert for gjelden overfor kredittinstitusjonene. Eierkommunene hefter for gjelden med sin eierbrøk.

2007

Langsiktig rentebærende gjeld er følgende

2006

56 575 000 61 395 000

Note 6 Aksjer og andeler i andre selskaper

Selskapets navn Rekom AS Sefoll Lofoten AS

Selskapets

Antall egne

Pålydende

aksjekapital

aksjer

pr. aksje

1 750 000

25

180 000

18

Sum aksjer

Note 7 Bundne bankinnskudd m.v.

Bankinnskudd som er bundet for skattetrekk

Kostpris

Balanseført verdi

500

12 500

12 500

250

5 000

0

17 500

12 500

2007

2006

282 346

296 975

Note 8 Leie- og leasingavtaler Kostnadsført leie fordelt på hovedposter utgjør følgende: Bygninger og anlegg Maskiner Dunker og containere Driftsløsøre, kontormaskiner m.m.

Sum kostnadsført leie

2007

2006

2005

470 926

254 292

254 292

1 044 142

745 905

582 634

39 220

29 700

37 400

42 395

25 506

21 246

1 596 683

1 055 403

895 572

Lofoten Avfallsselskap - Årsrapport 2007

14

Note 9 Varige driftsmidler

Anskaffelseskost pr. 01.01.

Deponi og anl.

Miljø-

Haugen

stasjoner

72 632 700

16 062 333

1 280 072

89 975 105

1 280 072

96 394 253

Tomter

Sum anlegg og eiendom 6 419 148

Tilgang kjøpte driftsmidler

6 419 148

Anskaffelseskost pr. 31.12.

79 051 848

16 062 333

30 042 003

7 884 271

37 926 274

5 187 056

803 120

5 990 176

35 229 059

8 687 391

43 916 450

43 822 789

7 374 942

Økonomisk levetid

5-25 år

20 år

Avskrivningsplan

Lineær

Lineær

Ingen avskr

Nei

Nei

Nei

Dunker og

Driftsløsøre

Akkumulerte av- og nedskrivninger pr. 01.01 Årets avskrivning Akkumulerte av- og nedskrivninger pr. 31.12 Balanseført verdi 31.12.

Endring i avskrivningsplan

Maskiner

1 280 072

containere

52 477 803

Sum maskiner og løsøre

5 363 359

7 264 707

2 318 577

14 946 643

Tilgang kjøpte driftsmidler

0

252 776

193 322

446 098

Avgang til anskaffelseskost

0

Anskaffelseskost pr. 01.01.

Anskaffelseskost pr. 31.12.

0

5 363 359

7 517 483

2 511 899

15 392 741

3 808 121

6 596 128

1 798 619

12 202 868

509 968

544 349

205 002

1 259 319

Akkumulerte av- og nedskrivninger pr. 01.01 Årets avskrivning Avgang til anskaffelseskost Akkumulerte av- og nedskrivninger pr. 31.12 Balanseført verdi 31.12. Økonomisk levetid Avskrivningsplan Endring i avskrivningsplan

0

0 4 318 089

7 140 477

2 003 621

13 462 187

1 045 270

377 006

508 278

1 930 554

4-5 år

6-8 år

3-6 år

Lineær

Lineær

Lineær

Nei

Nei

Nei

Lofoten Avfallsselskap - Årsrapport 2007

15

NOTER Note 10 Pensjonskostnader, -midler og forpliktelser S elskapet har pensjonsordninger som omfatter alle fast ansatte. Ordningen er en ytelsesplan som gir rett til fremtidig definerte ytelser. Fremtidig pensjon er i hovedsak avhengig av antall

opptjeningsår, lønnsnivå ved oppnådd pensjonsalder og størrelsene på ytelsene fra folketrygden.

Forpliktelsene er dekket gjennom Kommunal Landspensjonskasse.

Fra og med 2006 er foretaket forpliktet til å ha pensjonsordning gjennom lov om obligatorisk tjenestepensjon. Den ordningen som foretaket har i dag oppfyller vilkårene i loven.

I tillegg til den ordinære ordningen med ytelsesbaset pensjon har foretaket også avtalefestet pensjonsordning. Kostnadene for AFP-ordingen inngår i oppstillingen nedenfor.

2007

Nåverdien av årets pensjonsopptjening

714 536

Rentekostnad av påløpt pensjonsforpliktelse Forventet avkastning på pensjonsmidler Administrasjonskostnad

412 113

277 207

-307 678

-258 387

34 371

30 292

Arbeidsgiveravgift

9 880

Samlet pensjonskostnad

2006 531 574

863 222

29 882 610 568

Beregnet pensjonsforpliktelse Pensjonsmidler til markedsverdi Netto påløpt pensjonsforpliktelse Ikke resultatførte estimatendringer/avvik Arbeidsgiveravgift

7 239 720

5 782 453

-5 476 138

-4 821 384

1 763 582

961 069

-983 944

-375 154

39 762

Balanseført pensjonsforpliktelse

819 400

29 882 615 797

Økonomiske forutsetninger for beregningene Antall ansatte Antall oppsatte Antall pensjonister

14

2

2

3

3

6%

6%

4,5 %

5%

4,25 %

3%

Årlig avkastning Diskonteringsrente Årlig lønnsvekst

18

Årlig vekst i folketrygdens grunnbeløp

6,3 %

3%

Note 11 Spesifikasjon av endring i andre tidsavgrensningsposter i kontantstrømoppstillingen

2007

Endring i andre langsiktige fordringer

-16 254

-18 149

Endring i andre kortsiktige fordringer

-343 567

396 623

Endring i offentlig gjeld

-76 604

334 011

Endring i annen kortsiktig gjeld

-1 155 587

1 193 789

Netto endring i andre tidsavgrensingsposter

-1 592 012

1 906 274

Lofoten Avfallsselskap - Årsrapport 2007

16

2006

Note 12 Avstemming av kontantstrøm fra driftsaktiviteter mot driftsresultatet i resultatregnskapet.

2007

2006

Kontantstrøm fra driftsaktiviteter

9 932 147

14 350 776

Tilbakeført endring i andre tidsavgrensingsposter

1 592 012

-1 906 274

Tilbakeført effekten av endring i pensjonsforpliktelsen

-203 603

10 598

Tilbakeført effekten av avsetning til etterdriftsfond

-100 000

Tilbakeført endring i leverandørgjeld

-919 608

Tilbakeført endring i kundefordringer Tilbakeført avskrivninger på varige driftsmidler Annen rentekostnad Annen renteinntekt Driftsresultat

-2 725 174

-706 764

-845 171

-7 249 495

-6 820 125

2 690 040

2 996 983

-871 679

-549 163

4 163 050

4 512 450

Note 13 Oversikt over investeringer i perioden 1993-2007 Nedenfor følger en oversikt over investeringer som selskapet har gjennomført i perioden 1993-2006.

Investeringene er fordelt på de enkelte hovedposter etter balansens inndeling av varige driftsmidler.

Kjøp av driftsmidler

Deponi og

anlegg på

År

Haugen

Miljø- Dunker og stasjoner

Tomter

Drifts-

Maskiner containere

løsøre

SUM

1993

68 641

68 641

1994

1 932 354

1995

23 704 870

6 635 191

1 109 856 406 063

1996

2 016 323

4 415 500

550 968

1997

4 683 594

918 084

310 321

1 462 211

254 293 38 707 1 579 320

4 389 754

26 735

3 068 945

258 392

31 258 809

121 429

7 142 927

188 686

12 069 759

1998

30 154 769

12 720

280 000

506 312

91 344

32 507 356

1999

1 367 979

769 361

398 699

516 300

113 427

3 165 766

2000

1 391 421

542 351

151 500

189 680

185 211

2 460 163

276 873

138 810

216 643

357 985

990 311

2001 2002

1 213 873

862 535

1 995

107 910

232 662

2 418 975

2003

322 780

108 931

51 440

128 001

120 377

731 529

2004

4 521 918

136 472

661 000

131 925

21 309

5 472 624

2005

1 753 907

192 697

1 807 595

329 450

141 198

4 224 847

2006

1 224 390

19 000

748 732

542 409

2 534 531

2007

6 419 148

252 776

193 322

6 865 246

Sum

80 984 199

17 172 189

1 280 072

5 363 359

7 517 483

2 663 127 114 980 429

Salg av driftsmidler

Deponi og

anlegg på Miljø-

Dunker og Drifts-

År

Haugen

stasjoner Tomter

Maskiner

containere løsøre SUM

2005

0

0

292 000

0

0

Sum

0 292 000

292 000 292 000

Lofoten Avfallsselskap - Årsrapport 2007

17

Note 14 Etterdriftsfond Avsetning til etterdriftsfond skal dekke kostnadene ved avfallsdeponiet etter at deponering av avfall er avsluttet. Etterdriftsfondet skal være så stort at det dekker kostnadene ved etterdrift i 30 år etter nedleggelsen. 2007 er først året det foretas avsetning til etterdriftsfond. SFT la i januar 2006 fram forslag om forbud mot deponering av nedbrytbart avfall med virkning fra og med 2009.

Virkningen av et slikt forbud er ikke avklart og det er heller ikke klart om det vil bli overgangsordninger i tilknytning til dette.

Note 15 Endringer i egenkapitalen Egenkapital 01.01.2004

1 349 643

Balanseføring av pensjonsforpliktelse 31.12.04

-576 750

Årets resultat i 2004

1 994 952

Egenkapital 31.12.2004

2 767 845

Årets resultat i 2005

2 562 002

Egenkapital 31.12.2005

5 329 847

Årets resultat i 2006

2 069 630

Egenkapital 31.12.2006

7 399 477

Årets resultat i 2007

2 344 688

Egenkapital 31.12.2007

9 744 165

Note 16 Kundefordringer og tap på fordringer Kundefordringer i balansen kan spesifiseres på følgende hovedposter:

2007

2006

Fordringer på abonnenter

1 647 678

1 665 534

Fordringer på forretningskunder

1 207 941

1 284 074

Avsatt tap på fordringer

-872 775

-260 000

Kundefordringer 31.12.

1 982 844

2 689 608

I posten annen driftskostnad i resultatregnskapet inngår tap på fordringer med følgende beløp spesifisert på enkeltposter:

2007

2006

Innkommet på tidl. avskrevne kundefordringer Konstaterte tap på kundefordringer

-26 935 3 248

324 476

Endring tapsavsetning kundefordringer

612 775

-300 000

Netto ordinære tap

589 088

24 476

Lofoten Avfallsselskap - Årsrapport 2007

18

REVISORS BERETNING

Lofoten Avfallsselskap - Ă…rsrapport 2007

19

GENERELT / ORGANISERING / STYRET Generelt

Totalt sysselsetter LAS ca 34 årsverk med den delen

Staten innførte i 1999 avgift på avfall levert til de-

av virksomheten som er konkurranseutsatt.

poni, denne kostnaden på kr 2 mill. representerer LAS er medlem av Kommunal Landspensjonskasse.

5,7% av kostnadene i 2007.

Pensjonskostnader og pensjonsforpliktelsene fremgår I 2007 er det investert for kr 6,865 mill.. Investeringene

av note 10 til årsregnskapet.

består i hovedsak av investering i sorteringshall, kjøp av containere, asfaltering, verktøy og andre mindre

I 2007 besto styret og representantskapet av

investeringer.

følgende personer:

LAS har i perioden fra 1994 frem til 2007 foretatt store investeringer med utbygginger av nyanlegg som er

Styrets sammensetning frem til 29.11.2007

tilpasset den nasjonale målsettingen til dagens og fremtidens avfallshåndtering. For detaljer vises det til

Vågan kommune

note 13 i årsregnskapet.

Leder:

Steinar Molvik

Vara:

Tom Edvardsen (Sissel Pedersen)

Diagrammet nedenfor viser investeringer gjennom-

Medlem:

Finn Ødegård (Liv Marhaug)

ført fra 1994 og frem til 31.12.2007. Sum investeringer

Vara:

Ernst Wangsvik

frem t.o.m. 31.12.2007, er ca 115 mill.

Vestvågøy kommune Nestleder:

Kjell Uppheim

Vara:

Åse Wrålsen

Medlem:

Per Roger Vikten (Laila Christoffersen)

Vara:

Laila Christoffersen (Per Roger Vikten)

Flakstad kommune Medlem:

Olav Torbjørnsen

Vara:

Vigar Lorentzen

(Hans Jørgen Angelsen)

Organisering

Moskenes kommune

Pr. 31.12.2007 hadde LAS 16 fast ansatte. Disse er

Medlem:

Ernst Kato Nilsen

fordelt som etterfølgende tabell viser spesifisert på

(Lilian Rasmussen)

ansatte og årsverk:

Vara:

Karl Johan Lorentzen

(Ernst Kato Nilsen)

Sted

Antall Ansatte

Årsverk

Administrasjon

6

6,5

Haugen deponi

5

8

Miljøstasjon Fjøsdalen

1

0,5

Miljøstasjon Storeidøy

2

2,5

Miljøstasjon Osan

2

2,5

SUM

16

20

Ansatte representant:

Grethe Henriksen

Vara:

Susann Eltoft

Styrets sammensetning etter 29.11.2007 Vågan kommune

Med ansatte menes personer med fast tilset-

Leder:

Steinar Molvik

ning pr. 31.12.2007. I antall årsverk medtas

Vara:

Hilde Sofie Aasgaard

engasjementstillinger, ekstrahjelp, overtid, etc.

Medlem:

Liv Marhaug

Vara:

Espen Thorvaldsen

Lofoten Avfallsselskap - Årsrapport 2007

20

STYRET / REPRESENTANTSKAPET Vestvågøy kommune

Flakstad kommune:

Nestleder:

Kirsti Pettersen

Medlem:

Ann-Helen Fjellstad Jusnes

Vara:

Ståle Olsen

Vara:

Bente Myklebust

Medlem:

Ivar Olufsen

Vara:

Åse Wrålsen

Moskenes kommune:

Flakstad kommune Medlem:

Eva Sæthre

Vara:

Johnny Madsen

Karsten Steffensen

Vara:

Anita F. Gylseth

Lillian Hansen

Vara:

Lillian Rasmussen

Representantskapets sammensetning etter 29.11.2007

Moskenes kommune Medlem:

Medlem:

Vågan kommune: Leder:

Hugo Bjørnstad

Ansatte representant:

Vara:

Unni Tveiterås

Grethe Henriksen

Medlem:

Jorunn Moltu

Vara:

Susann Eltoft

Vara:

Gry M. Helfjord

Medlem:

Finn Ødegård

Styret konstituerte seg selv i styremøte 25.02.2008

Vara:

Camilla Johanson

hvor Steinar Molvik ble valgt til styreleder og Kirsti

Medlem:

Ruth Hansen

Pettersen til nestleder.

Vara:

Lena Hamnes

Det er i løpet av året avholdt 4 styremøter og

Vestvågøy kommune:

behandlet 31 saker.

Nestleder:

Eva Karin Buch

Vara:

Finn Pettersen

Medlem:

Siril Rondung

Vara:

Ørjan Sandnes

Medlem:

Gustav Karlsen

Vara:

Solveig Utvik

Vågan kommune:

Medlem:

Frank Rist

Leder:

Hugo Bjørnstad

Vara:

Kim Unstad

Vara:

Unni Tveiterås

Medlem:

Jorunn Moltu

Flakstad kommune:

Vara:

Gry M. Helfjord

Medlem:

Julie Hellan Larsen

Medlem:

Per Mikal Hilmo

Vara:

Bente Myklebust

Vara:

Camilla Johanson

Medlem:

Jan G. Sten Jensen

Moskenes kommune:

Vara:

Lena Hamnes

Medlem:

Geir Wulff-Nilsen

Vara:

Lillian Rasmussen

Representantskapets sammensetning frem til 29.11.2007

Vestvågøy kommune: Nestleder:

Kirsti Pettersen

Representantskapet konstituerte seg selv i møte

Vara:

Dag Walle

29.11.2007, hvor Hugo Bjørnstad ble valgt til

Medlem:

Ruth Rist

representantskapsleder og Eva Karin Buch til

Vara:

Ørjan Sandnes

nestleder.

Medlem:

Bernt Kristoffersen

Vara:

Terje Wiik

Det er i løpet av året avholdt 2 representant-

Medlem:

Rolf Egil Skifjord

skapsmøter og behandlet 11 saker.

Vara:

Kim Unstad Lofoten Avfallsselskap - Årsrapport 2007

21

REGNSKAP OG ØKONOMI / GEBYRER Regnskap og økonomi LAS er et selskap som skal ha som målsetting å finne en best mulig balanse mellom miljømessig kvalitet og lavest mulig kostnad.

5,1 %

Gebyrer

5,7 % 19,3 %

Den økonomiske utviklingen i selskapet har gjort det

20,3 %

mulig å stabilisere gebyrene fra 1999. Konvertering

18,7 %

av byggelån og innføring av sluttbehandlingsavgift

30,9 %

til staten i 1999 medførte en større økning fra 1998 til 1999. Gebyrene er differensiert i forhold til størrelse på restavfallsdunken. Gebyrdifferensiering stimulerer til økt sortering og avfallsminimering noe som gir en Sum transportkostnader

Personalkostnader

Øvrige driftskostnader

økonomisk gevinst til abonnenter som produserer

Avskrivning

Rentekostnader

Sluttbehandlingsavgift

lite avfall. Gebyrer for avfall levert direkte til mottaksanlegg er differensiert i forhold til avfallstype.

Diagrammet viser prosentvis fordeling av kostnader i 2007.

I transportkostnader inngår innsamling av avfall og slam

Selvkostanalyse

fra husstander, transport fra miljøstasjoner til Haugen, og

Gebyrene beregnes etter selvkostprinsippet. Det

tømming av utplasserte glassigloer, samt transport av avfall

innebærer at alle kostnader forbundet med

fra private og offentlige virksomheter.

håndteringen av husholdningsavfallet skal være med i fastsettelsen av gebyret. Resultatet av selvkostberegningen for 2007 viser et underskudd på kr 1 134 773,-. Selskapet har fra tidligere år, et akkumulert overskudd på kr 572 525,-. Akkumulert resultat er negativ med kr 562 248,- etter at årets underskudd legges til selvkostfondet. Etter reglene kan kommunen fremføre over-/underskudd i en periode på 5 år.

Diagrammet til venstre viser gebyrutviklingen i selskapet fra 1994 til 2007.

Gjenvinning Gjenvinningsgraden i 2007 var 71,6% mot 68,5% i 2006, dette er en økning på 3,1%.

Totalt ble 11339 tonn avfall sortert og levert til gjenvinning noe som er en økning på 476 tonn.

Fra husholdningene var gjenvinningsgraden 82% i 2007. Myndighetene har i 2005 økt målsetning om gjenvinning fra 75% til 80% innen år 2010. Fra husholdningene ble ca 1500 tonn restavfall sendt til energigjenvinning.

Lofoten Avfallsselskap - Årsrapport 2007

22

GJENVINNING / FARLIG AVFALL

Diagrammet over viser utviklingen i prosent av

husholdninger utgjorde 3,89 kg pr innbygger i

totalt mottatt avfall fra 1997 - 2007. Med øvrig

2007, dette er en økning på 1,21 kg innlevert

avfall menes plast, kuldemøbler, trevirke, jern-

farlig avfall pr innbygger.

og metaller etc som sendes til gjenvinning.

Restavfall deponeres, våtorganisk (matavfall)

LAS vil rette særlig fokus på farlig avfall i

komposteres og papir sendes til materialgjen-

fremtiden. Hovedmålsetningen er at praktisk

vinning.

talt alt farlig avfall skal samles inn med en forsvarlig sluttbehandling.

Farlig avfall LAS mottok i 2007 ca 189 tonn farlig avfall fra

Styret har forholdt seg til reglene gitt i konse-

husholdninger og bedrifter, dette er en økning

sjon av 17.12.93 med senere endringer, samt

fra 2006 til 2007 på ca 56%. Hvor mye som er

forurensingsloven med tilhørende forskrifter,

levert til andre aktører i markedet har vi ikke

og mener at en har holdt seg innenfor de

oversikt over. Farlig avfall innlevert fra privat

normer som er gitt.

Diagrammet viser utviklingen i totale mottatte mengder farlig avfall i perioden 2000 til 2007. I 2003 ble trykkimpregnert materiale klassifisert som farlig avfall. Dette og PCBvinduer utgjorde 89461 kg av de totale mengdene i 2007.

Lofoten Avfallsselskap - Årsrapport 2007

23

INFORMASJON 2007 En måte å gjøre dette på er å stille ut avfall, prosessen underveis og de ferdige produkter sammen med litt ekstra info. En utstillingsvegg med temaene «papir, plast, glass og farlig avfall» er derfor laget i administrasjonen på Leknes. Alle som passerer forbi kan se de ulike avfallstypene, hvordan de er bearbeidet underveis til ulike typer granulater, papirmassetyper eller knuste glasskvaliteter, og hva det blir av dette i form av ferdige produkter. En del spesiallaget info som forklarer prosessene er supplement.

Publikum har gitt positive tilbakemeldinger på veggen, og vi har hatt besøk av flere skoleklasser som ønsker å se utstillinga.

PUBLIKUMSINFO Generell info Husholdningenes avfallsmengder vokser raskest, viser tall fra SSB. Lokal registrering viser at økningen i Lofoten fra 2004 til 2007 har vært på 19 %. Informasjon til denne målgruppa er bl.a. kjørt på baksida av tømmekalender, på Internett, med «Vedlegget», en ny kortinfo som er et innstikk og går ut 2 ganger i året sammen med fakturautsendingene. En egen sorteringsmal er laget spesielt for boligbyggelag.

I tillegg informeres publikum gjennom lokalmedia vedrørende sortering, priser, aksjoner, tiltak med mer.

Hytte- og fritidshus God tilgjengelighet på sorteringshjelp for hytteog fritidshus er også viktig, og distribusjon gjennom eksterne kanaler er prøvd som et virkemiddel. Samarbeid med kolonialforretninger og bensinstasjoner for salg av gule sekker til denne målgruppa er derfor etablert som en prøveordning. I tillegg tilbys disse fra alle miljøstasjoner og administrasjonen.

Info på en ny måte Visuelle inntrykk av avfall til ferdig produkt gir som oftest et bedre resultat enn hva trykksaker gir.

Lofoten Avfallsselskap - Årsrapport 2007

24

Lofoten Avfallsselskap - Ă…rsrapport 2007

25

INFORMASJON 2007 KARTONGLOTTERIET

Aksjonen ble annonsert og kjørt etappevis fra

Kartonglotteriet har fortsatt med samme styrke

kommune til kommune, og resultatet ble svært

og form som i 2006. Lag, foreninger, organisas-

positivt. Over 400 tonn ble innsamlet i løpet av

joner, privatpersoner og skoler kan alle konkur-

1 måned.

rere om de 41 premiene som trekkes 4 ganger I tillegg ble de årlige aksjoner satt i gang med

i året.

opprydding på offentlige plasser, vegkanter Total premiesum er 2 millioner, fordelt på 40

og skråninger. De fleste kommunene deltar

premier a kr.10.000,- og 1 premie a kr.100.000,-.

på dette. LAS samarbeider hvert år om dette

I løpet av 2007 fikk vi inn over 50 tonn som ble

tiltaket. Sekker til avfallet sponses, og mottak

Lofotens bidrag til gjenvinning.

på stasjonene samkjøres med kundetorgene for registrering. Tilbud og informasjon om dette gis

Lofoten fikk i løpet av året en svært ung vinner,

til alle kommuner.

Mari Ulrichsen på 6år. Hun fikk overrakt premien på kr. 10.000,- i Knutvika Barnehage hvor alle

Barn og ungdom reagerer også på forsøpling i

fikk høre «eventyret» om melkekartongen som

naturen, og vi registrerer at mange skoleklasser

blir til en masse nye, fine ting. I tillegg fikk alle

er ute på ryddeaksjoner, og dette er svært

barna utdelt resirkulerte produkter, bl.a.

prisverdige tiltak som skaper en holdnings-

«søppelutgaven» av Donald Duck!

skapende trend!

RYDDEAKSJONER

Ryddeaksjon i Vest-Lofoten på barne-TV

Vårsesong betyr ryddeaksjoner, og i Lofotens

Barn som engasjeres til ryddetiltak er ikke bare

storslagne natur dukker mye forsøpling opp

interessant for lokalaviser, men også for NRK TV.

når snøen smelter. Nytt av året var en spesiell

Barneprogrammet lørdag morgen, «Klar-Ferdig-

aksjon for å få fjernet skjemmende jern- og

Gå», etterlyste stoff der barn har vært med på

metallskrot, med tilbud om gratis levering.

miljøtiltak, og på grunnlag av innsendte bilder

Lofoten Avfallsselskap - Årsrapport 2007

26

og omtale fra en ryddeaksjon i Moskenes fikk LAS respons, og innspillet ble tatt med i sendetida en lørdag morgen i oktober.

Aksjonen var fra «Hold Norge Rent» i 2005 der LAS satte fokus på villfyllinger og bålbrenning.

4. klasse (den gang) på Sørvågen skole ble engasjert for i samarbeid med LAS å registrere alt avfall i et utvalgt område, få info om skadevirkninger, bearbeide funnene og utforme brev til ordfører og bedrifter i området med budskap om å levere til lokalt avfallsselskap istedenfor å spre en masse gifter ut i naturen og forurense planter, dyr og miljø. Aksjonen slo svært positivt ut, og den resulterte i avstenging av området med oppsetting av forbudsskilt og etter hvert opprydding! etter infomateriell, ønsker om orientering i

NÆRINGSELEKTROAVFALL

klasserom og klasser som vil på besøk til stasjoner

En god del farlig avfall er fortsatt på avveie,

og deponi for å få se og oppleve mengder og

også i næringslivet. Beregninger viser at det

få mer info om behandling og gjenvinning.

årlig oppstår 54000 tonn næringselektroavfall i Norge, (Renas-avfall). LAS har derfor gjort

BEDRIFTER

avtale med Renas om levering og mottak, og

LAS har i løpet av året fokusert på bedrifter som

i 2007 var levering av denne type avfall gratis

har et godt tilrettelagt sorteringsopplegg, noe

til Haugen og til alle stasjoner. Nye typer av av-

som har gjenspeilet seg i rene fraksjoner som

fallet skal etter hvert sorteres ut, men mangler

leveres til deponiet.

symboler for skilting. I denne sammenheng har LAS tatt initiativet til å lage skiltsymboler for de

En oppmuntring til disse er derfor på sin plass, og

manglende grupper, og disse er satt opp rundt

det nye AMFI i Svolvær ble utpekt til ett av de

om på alle stasjoner.

beste. Sentret fikk avisomtale i «Las Miljønytt»,

Grønt Punkt-samarbeidet har vist interesse for

de 40 bedriftene, og god lokal mediadekning.

påfølgende utdeling av ei «miljørose» til hver av symbolene, og disse ble sendt over som forslag til en mulig landsomfattende standard.

GENERELT LAS registrerer at positive holdninger til miljø-

SKOLER

bevissthet sprer seg, og at det er en god del

LAS har gjennom årene hatt mye kontakt med

barn og ungdom som bærer dette fram.

skoler, spesielt gjennom kartonglotteriet, klasseundervisning, skolekamper, ryddeaksjoner,

Allikevel har vi stadig økende avfallsmengder,

spesiallaget infomateriell, orientering i ulike

og dette vil nok by på utfordringer i tida fram-

lærerfora m.m.

over. Vi vil få økende krav til sortering og økt behov for tilrettelegging av løsninger, og ikke

En registrerer en økende interesse for avfall og

minst et økende informasjonsbehov for å kunne

forurensing, og vi har til stadighet forespørsler

gjøre alt på en miljøvennlig måte.

Lofoten Avfallsselskap - Årsrapport 2007

27

Lofoten Avfallselskap IKS

Design og trykk: Forretningstrykk AS - Foto: Elbjørg Haugen

ø j l mi

s u k i fo