Arsrapport 2006

Lofoten Avfallsselskap IKS

ÅRSRAPPORT FOR 2006

Innhold Årsberetning Innledning....................................................... 3 Selskapets formål............................................ 3 Personalet og arbeidsmiljø............................ 4 Ytre Miljø.......................................................... 4 Fremtidsutsikter............................................... 6

Årsregnskap Resultatregnskap............................................ 8 Balanse............................................................ 9 og 10 Kontantstrømoppstilling................................. 11 Noter................................................................ 12-18

Revisors beretning..................................... 19 Generell informasjon Generelt.......................................................... 20 Styret / representantskapet........................... 21 Regnskap og økonomi.................................. 22 Gjenvinning..................................................... 23 Informasjonstiltak............................................ 24

Lofoten Avfallsselskap - Årsrapport 2006

2

Årsberetning 1. Virksomhetens art og hvor den drives

2. Utvikling i resultat og stilling Driftsinntektene til selskapet kan deles i to.

Lofoten Avfallsselskap ble stiftet i juni 1990 som

For det første har selskapet inntekt fra abonnen-

et interkommunalt selskap dannet i medhold

tene i form av årlige slam- og renovasjonsgeb-

av kommunelovens § 27. Selskapet eies av

yrer. For det andre har selskapet inntekter av

kommunene Flakstad, Moskenes Vestvågøy

mottak av ulike fraksjoner fra bedrifter og salg.

og Vågan. I 2003 ble vedtektene endret slik at

Totalt økte inntektene fra 2005 til 2006 med

selskapet drives i samsvar med reglene i lov om

0,34 mill. I 2005 ble miljøgebyr for avslutning av

interkommunale selskaper av 29.1.1999.

gamle fyllplasser fakturert, dette utgjorde totalt ca 1,2 mill. Miljøgebyr er ikke fakturert for 2006.

Eierkommunene hefter for selskapets disposisjoner og lån fordelt etter kommunenes innbyg-

Økningen i inntektene skyldes i hovedsak økte

gertall. Eierandelen og ansvar fordelt pr kom-

mengder avfall. Mottatt avfallsmengde for 2006

mune fra og med 1.1.2006 er som følger:

er ca 15.800 tonn. Dette er en økning på 2100 tonn fra 2005. En stor del av denne økningen

Vågan

40,2%

er kommet fra bedriftskundene. Økte avfalls-

Vestvågøy

48,1%

mengder medfører både økte inntekter og

Flakstad

6,5%

Moskenes

5,3%

økte kostnader.

Selskapet har investert netto kr 2.534.530,- i 2006. Samtidig er langsiktig gjeld redusert med

Selskapets formål er

kr 4.820.000,-. Investeringene er tatt over driften i 2006. Til tross for dette har selskapet klart å

• organisering og gjennomføring av

opprettholde nivået på kontantbeholdningen.

innsamling, omlasting, transport og

Kontantbeholdningen er økt med ca

behandling av avfall

kr 7 mill fra 2005 til 2006. Målt i forhold til om-

• å sikre en effektiv kildesortering, gjenvinning,

setning utgjør kontantbeholdningen 54,1% i

gjenbruk og forsvarlig håndtering av alle

2006 mot 37,1% i 2005. Kontantbeholdningens

avfallsfraksjoner.

relative andel i forhold til omsetningen viser at

• tiltak for miljøvennlige løsninger med stor

selskapet er svært likvid.

vekt på resirkulering, herunder produksjon, distribusjon og salg av

Konkurransen om avfallet har de senere år

gjenbruksprodukter.

vært sterkt økende. Det er i selskapets interesse

• utredning og forslag til løsninger på av-

å være den lokale mottaker for alt avfall som

fallsspørsmål i samarbeid med

produseres i Lofoten, med spesielt fokus på

offentlige og private instanser.

miljøriktig behandling og gjenvinning. Mengden avfall til gjenvinning økte med 1776 tonn i 2006,

Administrasjonen er lokalisert på Leknes.

som er et resultat av selskapets fokus på dette.

Selskapet driver ett deponi som er lokalisert til Haugen i Vestvågøy kommune. I Fjøsdalen, i

Styret er av den oppfatning at resultatregn-

Storeidøya ved Leknes og i Osan ved Svolvær

skap, balanse og noter gir korrekt og fullstendig

drives selskapets tre omlastings- og

informasjon om selskapets virksomhet og

miljøstasjoner.

kjenner ellers ikke til forhold som har betydning for bedømmelsen av årets resultat og balanse.

2006 var selskapets 13. driftsår.

Lofoten Avfallsselskap - Årsrapport 2006

3

ÅRSBERETNING 3. Fortsatt drift

vi vurdere alternativ utnyttelse av gassen.

Styret er av den oppfatning at det er korrekt

Gassanlegget medfører reduserte utslipp av

å legge forutsetningen om fortsatt drift av

klimaskadelige gasser til atmosfæren.

selskapet til grunn ved avleggelsen av årsregnskapet for 2006.

5.2 Sigevannsutslipp Det gjennomføres overvåking av sigevannsutslipp 4 ganger pr. år hvor det analyseres på

4. Personalet og arbeidsmiljø

forskjellige parametre. I 2005 startet selskapet

Pr. 31.12.2006 hadde LAS 16 fast ansatte hvor

med å analysere på ytterligere flere para-

det ble utført ca 18 årsverk.

metre i henhold til veileder fra SFT. Det er gjennomført referansemålinger i resipienten

Det er i selskapets interesse å skape et godt

Sundklakkstraumen, som viser at det ikke kan

arbeidsmiljø. Trivsel på arbeidsplassen gir

påvises forurensninger som følge av deponiet

også et lavere sykefravær. Det legges derfor

i Haugen. Videre systematisk oppfølging og

vekt på å skape et trivelig miljø med bl.a.

prøvetaking i resipienten vil være nødvendig

god hygiene og orden på de ulike

for å kartlegge eventuelle påvirkninger fra

arbeidsplassene.

sigevannsutslippet.

AMU ble etablert i 1999. Det har vært avholdt 1 møte i 2006.

5.3 Transport

Sykefraværet i 2006 er 14,6 % mot 4,1 % året

LAS driver ikke noen form for transport i

før. Langtidssykemeldte utgjorde 13,5%

egenregi, men kjøper denne tjenesten fra

Det er ikke innmeldt arbeidsulykker i 2006.

private entreprenører gjennom åpen anbudsinnbydelse. Gjennom anbudsinnbydelsene legges det vekt på utstyr og HMS for å sikre

5. Ytre miljø

en mest mulig miljøvennlig transport.

Selskapet driver en virksomhet som i seg selv

Transportvirksomheten medfører forurensing

er forurensende. Det arbeides kontinuerlig

av det ytre miljø gjennom eksosutslipp og

med å redusere miljøbelastningene fra selska-

støy, men faktorene ligger innenfor de verdier

pet ved å finne gode behandlingsmetoder

som er godkjent for transport.

for innkommet avfall.

Forurensning fra avfallsselskap kan bl.a være

6. Likestilling

utslipp til luft i form av klimaskadelige gasser,

Andelen av kvinner og menn fordelt på

lukt, støv og støy. Videre kan ukontrollerte

ansatte, styret og representantskapet i 2006

utslipp av sigevann til både land og vann

er som vist i tabell:

medføre forurensninger. Selskapet prioriterer

Kvinner

Menn

innkjøp av miljøvennlige varer til den daglige

Ansatte

6

10

drift.

Styret

0

7

5.1 Gass/lukt

Varamedlemmer til styret

3

4

Representantskapet

5

5

Deponiet i Haugen har vært i drift i 11 år.

Vara. Representantskap

6

4

Våren 2004 ble gassanlegget på deponiet

Sum

20

30

satt i drift hvor gassen blir brent i fakkel. Etter at gassanlegget har vært i drift noen år vil

Lofoten Avfallsselskap - Årsrapport 2006

4

Lofoten Avfallsselskap - Ă…rsrapport 2006

5

ÅRSBERETNING 7. Årsresultat og disponeringer Årets overskudd kr 2.064.630,- foreslås overført til annen egenkapital.

Selskapets egenkapital er positiv med kr 7.394.477,- etter at årets overskudd er overført til annen egenkapital.

8. Fremtidsutsikter Det er i selskapets interesse å stabilisere gebyrene på dagens nivå og videreføre den positive økonomiske utviklingen i selskapet. Ytterligere tilrettelegging for økt kildesortering og gjenvinning vil være prioriterte arbeidsoppgaver i fremtiden.

Konkurransen om den konkurranseutsatte delen av virksomheten antas å øke ytterligere. Det er viktig at LAS holder fokus på denne delen, samtidig som fokuset på miljømessig forsvarlig avfallshåndtering opprettholdes. Selskapet vurderer løpende virksomhetens resultatområder og ulike former for samarbeid med andre selskaper.

Endringer av lover og forskrifter samt nye EU- forordninger og direktiver medfører omlegginger av driften av mottaksanleggene. Dette medfører også behov for nye investeringer som er tilpasset fremtidens avfallshåndtering.

Lofoten Avfallsselskap - Årsrapport 2006

6

SFT har varslet deponiforbud for alt nedbrytbart avfall fra 1.1.2009. Dette innebærer at LAS må arbeide ytterligere med utsortering av avfall som i dag legges på deponi.

Noe som betyr økte kostnader i form av sortering og avsetning på det utsorterte avfallet. Etter 2009 vil det mest sannsynlig være behov for å øke mengden avfall til energigjenvinning.

Organisk avfall blir kompostert i storranker hvor avfallet blir omdannet til kompost. I 2004 satte vi i gang utvidelse av storrankekomposteringsanlegget. Kompostering i storranker er pr. i dag en godkjent metode. Hvilke krav som kommer i fremtiden er usikkert, men det er signaler fra EU som tilsier at vi kan forvente krav om lukket behandling i en eller annen fase i prosessen. Kompost som skal omsettes må være registrert hos mattilsynet. LAS fikk registrert komposten i 2005.

Den nasjonale målsettingen om økt gjenvinning og kravene til kvalitet på leveranser av gjenvinnbare fraksjoner vil medføre skjerpede krav til kompetanse, ressursbruk og kvalitetssikring i fremtiden. For å nå målsetningen om 80% gjenvinning har LAS ansett det som nødvendig å satse på en egen avfallsfraksjon til energigjenvinning. LAS inngikk i 2001 avtale om årlig levering av 1500 tonn restavfall til energigjenvinning. Avtalen trådte i kraft 01.01.2002 og løper frem 01.01.2012.

Styret vil rette en takk til alle involverte!

Lofoten Avfallsselskap - Årsrapport 2006

7

RESULTATREGNSKAP DRIFTSINNTEKTER OG DRIFTSKOSTNADER

Note

2006

2005

Husholdningsrenovasjon

23 837 355

23 782 630

Driftsinntekter Driftsinntekter

13 087 990

12 803 190

Deponiavgift til staten

-2 001 482

-1 116 752

Sum driftsinntekter

34 923 863

35 469 068

9 133 866

9 453 569

2, 10

6 579 619

6 299 122

immaterielle eiendeler

9

6 820 125

7 171 488

Annen driftskostnad

3, 8, 15

7 877 803

7 250 938

30 411 413

30 175 117

4 512 450

5 293 951

Annen renteinntekt

544 259

474 822

Annen finansinntekt

4 904

Driftskostnader Varekostnader og transportkostnader avfall Lønnskostnad Avskrivning på varige driftsmidler og

Sum driftskostnader Driftsresultat FINANSINNTEKTER OG FINANSKOSTNADER

Nedskrivning av finansielle anleggsmidler

6

Annen rentekostnad

5 000 2 996 983

3 201 771

-2 447 820

-2 731 949

Ordinært resultat

2 064 630

2 562 002

Årsresultat

2 064 630

2 562 002

2 064 630

2 562 002

2 064 630

2 562 002

Netto finansielle poster

Overføringer og disponeringer Overføringer annen egenkapital

14

Sum overføringer og disponeringer

Lofoten Avfallsselskap - Årsrapport 2006

8

BALANSE PR. 31.12

Note

2006

2005

Deponi og anlegg Haugen

9, 13

42 590 697

46 458 076

Miljøstasjoner

9, 13

8 178 062

8 962 182

Tomter

9, 13

1 280 072

1 280 072

Maskiner

9, 13

1 555 238

2 079 591

Dunker og containere

9, 13

668 579

180 788

Driftsløsøre, kontormaskiner, inventar o.l.

9, 13

EIENDELER Anleggsmidler Varige driftsmidler

519 958

117 492

54 792 606

59 078 201

12 500

12 500

Andre fordringer

108 289

90 140

Sum finansielle anleggsmidler

120 789

102 640

54 913 395

59 180 841

2 689 608

3 534 779

2 689 608

3 931 402

20 168 437

13 172 189

Sum omløpsmidler

22 858 045

17 103 592

SUM EIENDELER

77 771 439

76 284 432

Sum varige driftsmidler Finansielle anleggsmidler Investeringer i aksjer og andeler

6

Sum anleggsmidler Omløpsmidler Fordringer Kundefordringer

15

Andre fordringer

396 623

Sum fordringer Bankinnskudd, kontanter og lignende

7

Lofoten Avfallsselskap - Årsrapport 2006

9

BALANSE PR. 31.12 Note

2006

2005

EGENKAPITAL OG GJELD Egenkapital Opptjent egenkapital Annen egenkapital 01.01

14

5 329 847

2 767 845

Årets resultat

14

2 064 630

2 562 002

Sum opptjent egenkapital

7 394 477

5 329 847

Sum egenkapital

7 394 477

5 329 847

615 797

626 395

615 797

626 395

61 395 000

66 215 000

61 395 000

66 215 000

5 198 278

2 473 104

440 614

106 603

Gjeld Avsetning for forpliktelser Pensjonsforpliktelser

10

Sum avsetning for forpliktelser Annen langsiktig gjeld Gjeld til kredittinstitusjoner

4, 5

Sum annen langsiktig gjeld Kortsiktig gjeld Leverandørgjeld Skyldige offentlige avgifter Annen kortsiktig gjeld

2 727 273

1 533 484

Sum kortsiktig gjeld

8 366 166

4 113 190

Sum gjeld

70 376 963

70 954 585

SUM EGENKAPITAL OG GJELD

77 771 439

76 284 432

Leknes, 10. mai 2007 I styret for Lofoten Avfallsselskap IKS

Lofoten Avfallsselskap - Årsrapport 2006

10

KONTANTSTRØMOPPSTILLING Note

2006

2005

Kontantstrømmer fra driftsaktiviteter Ordinært resultat før skattekostnad Tap(+)/Gevinst(-) ved salg av anleggsmidler Avskrivning på varige driftsmidler

2 064 630

2 562 002

0

-292 000

6 820 125

7 171 488

Endring i kundefordringer

845 171

-530 139

Endring i leverandørgjeld

2 725 174

-387 511

-10 598

49 645

0

5 000

Forskjell mellom kostnadsført pensjon og inn-/utbetalinger i pensjonsordninger Nedskrivning av aksjer Endring i andre tidsavgrensingsposter

11

1 906 274

10 354

Netto kontantstrøm fra driftsaktiviteter

12

14 350 776

8 588 839

Innbetalinger ved salg av varige driftsmidler

9

0

292 000

Utbetalinger ved kjøp av varige driftsmidler

9

-2 534 530

-4 224 847

-2 534 530

-3 932 847

Kontantstrømmer fra investeringsaktiviteter

Netto kontantstrøm fra investeringsaktiviteter Kontantstrømmer fra finansieringsaktiviteter

0

0

Utbetalinger ved nedbetaling av langsiktig gjeld

Innbetalinger ved opptak av ny langsiktig gjeld

-4 820 000

-4 820 000

Netto kontantstrøm fra finansieringsaktiviteter

-4 820 000

-4 820 000

6 996 246

-164 008

Beholdning av kontanter og kontantekvivalenter 01.01.

Netto endring i kontanter og kontantekvivalenter

13 172 189

13 336 197

Beholdning av kontanter og kontantekvivalenter 31.12.

20 168 435

13 172 189

Lofoten Avfallsselskap - Årsrapport 2006

11

NOTER Note 1. Regnskapsprinsipper Vedlikehold Generelt

Alt vedlikehold utgiftsføres når kostnadene påløper.

Årsregnskapet er satt opp i samsvar med norsk regn-

Oppgradering og utskiftning av driftsmidler betraktes

skapslovgivning og god norsk regnskapsskikk.

som investeringer og blir balanseført.

Inntektsføringsprinsipper

Varige driftsmidler

Driftsinntektene er sammensatt av løpende inntekter

Varige driftsmidler er vurdert til historisk kostpris etter

fra husholdningene i form av gebyr for restavfall

fradrag for ordinære avskrivninger, eller til antatt

og slam. I tillegg har foretaket inntekter av levering

virkelig verdi dersom denne er lavere og dette antas

av avfall på deponi og miljøstasjonene fra bedrifter

ikke å være av forbigående art. Ordinære avskrivn-

og husholdning. Alle inntekter og kostnader henføres

inger belastes i hovedsak lineært over driftsmidlenes

til det året de er opptjent/forbrukt.

antatte økonomiske levetid. Gevinst ved salg av driftsmidler resultatføres som annen driftsinntekt,

Gebyrene fra husholdningene for restavfall og slam

mens tap ved salg av driftsmidler resultatføres som

faktureres to ganger pr år. Gebyrene gjelder for

annen driftskostnad.

kalenderåret og blir således inntektsført ved fakturering. Direkteleveringen fra husholdninger og bedrifts-

Aksjer

kunder inntektsføres i form av løpende fakturering og

Selskapets anleggsaksjer er oppført til anskaffelses-

resultatføring av kontantsalg.

kost. Ved verdifall som ikke er forbigående blir aksjene skrevet ned til virkelig verdi.

For hvert tonn avfall som blir overført til deponi må det betales deponiavgift til staten. Avgiften periodis-

Kundefordringer og andre fordringer

eres månedlig i samsvar med den mengde som er

Kundefordringer er ført opp etter fradrag for av-

overført til deponi. Deponiavgiften er klassi-fisert som

setning til forventet tap. Avsetningen til tap er gjort

en inntektsreduksjon.

på grunnlag av individuell vurdering av fordringene.

Transport- og innsamlingstjenestene kostnadsføres

Andre fordringer er ført opp til pålydende.

etter hvert som tjenestenene blir fakturert fra levPensjonskostnader og -forpliktelser

erandør. Transporttjenestene leveres på anbud.

Pensjonsmidler fratrukket pensjonsforpliktelser knyttet Hovedregel for vurdring og klassifisering av

til forsikringsmessig dekkede pensjoner er tatt inn

eiendeler og gjeld

i balansen etter nettoprinsippet. Ordningen er be-

Eiendeler bestemt til varig eie eller bruk er klassifisert

skrevet i note 12. Periodens netto pensjonskostnad

som anleggsmiddel. Andre eiendeler er klassifisert

inngår i posten lønnskostnader i resultatregnskapet.

som omløpsmidler. Fordringer som skal tilbakebetales

Regnskapsføringen av pensjonskostnader skjer i

innen ett år fra etableringstidspunktet er uansett

samsvar med regnskapsstandarden om pensjons-

klassifisert som omløpsmiddel. Ved klassifiseringen av

kostnader.

kortsiktig og langssiktig gjeld er analoge kriterier lagt Skatt

til grunn.

Foretakets virksomhet består i å utføre lovpålagte Omløpsmidler er vurdert til det laveste av anskaf-

renovasjonstjenester på vegne av eierkommuene.

felseskost og virkelig verdi. Langsiktig og kortsiktig

Det er derfor antatt at virksomheten ikke er skatte-

gjeld balanseføres til nominelt beløp på etablerings-

pliktig.

tidspunktet, og skrives ikke opp eller ned til virkelig verdi som følge av renteendringer.

Lofoten Avfallsselskap - Årsrapport 2006

12

NOTER Kontantstrømoppstilling Kontantstrømoppstillingen er utarbeidet med basis i den indirekte metode. Dette innebærer at man i analysen tar utgangpunkt i foretakets ordinære resultat før skattekostnad for å kunne presentere kontantstrømmer tilført fra henholdsvis ordinær drift, investeringsaktiviteter og finansieringsaktiviteter.

Note 2 Lønnskostnader, ytelser til ledende personer m.v.

2006

2005

5 364 817

5 216 504

Folketrygdavgift

517 240

403 590

Pensjonskostnader

516 166

532 625

Andre ytelser

181 396

146 403

6 579 619

6 299 122

Lønninger

Sum lønnskostnad Gjennomsnittlig antall ansatte

16

16

Antall årsverk

18

18

Det kjøpes i tillegg inn innsamlings- og transporttjenester som utgjør ca 10 årsverk for 2005 og 10 årsverk for 2006.

Lønn

Daglig leder

Styremedlemmer

Representantskap

468 637

0

0

Pensjonsforpliktelser

0

0

0

Annen godtgjørelse

2 864

65 732

29 298

471 501

65 732

29 298

Sum

Note 3 Honorar til revisor

Honorar til revisor er kostnadført med kr 49.100,- for revisjon, kr 8.800,- for bistand med utarbeidelsen av årsregnskapet og kr 19.300 for annen bistand.

Lofoten Avfallsselskap - Årsrapport 2006

13

NOTER Note 4 Forfallsstruktur på finansielle anleggsmidler

og annen langsiktig gjeld

Fordringer som forfaller mer enn ett år etter balansedato:

2006

2005

Finansielle anleggsmidler Andre fordringer

108 289

90 140

Sum

108 289

90 140

2006

2005

Gjeld til kredittinstitusjoner

37 295 000

42 115 000

Sum

37 295 000 42 115 000

Gjeld som forfaller mer enn 5 år etter regnskapsårets slutt:

Note 5 Pantstillelser og garantier Selskapet har ikke stilt noen av sine eiendeler som sikkerhet for gjelden. Eierkommunene har garantert for gjelden overfor kredittinstitusjonene. Eierkommunene hefter for gjelden med sin eierbrøk.

2006

Langsiktig rentebærende gjeld er følgende

2005

61 395 000 66 215 000

Note 6 Aksjer og andeler i andre selskaper

Selskapets navn Rekom AS Sefoll Lofoten AS

Selskapets

Antall egne

Pålydende

aksjekapital

aksjer

pr. aksje

1 750 000

25

180 000

18

Sum aksjer

Note 7 Bundne bankinnskudd m.v.

Bankinnskudd som er bundet for skattetrekk

Kostpris

Balanseført verdi

500

12 500

12 500

250

5 000

0

17 500

12 500

2006

2005

296 975

266 876

Note 8 Leie- og leasingavtaler Kostnadsført leie fordelt på hovedposter utgjør følgende: 2006

2005

2004

Bygninger og anlegg

254 292

254 292

254 292

Maskiner

745 905

582 634

255 666

29 700

37 400

38 627

Dunker og containere Driftsløsøre, kontormaskiner m.m.

Sum kostnadsført leie

25 506

21 246

26 147

1 055 403

895 572

574 732

Lofoten Avfallsselskap - Årsrapport 2006

14

Note 9 Varige driftsmidler

Anskaffelseskost pr. 01.01.

Deponi og anl.

Miljø-

Haugen

stasjoner

71 408 310

16 043 333

Tomter

Sum anlegg og eiendom

1 280 072

88 731 715

1 280 072

89 975 105

1 243 390

Tilgang kjøpte driftsmidler

1 224 390

19 000

Anskaffelseskost pr. 31.12.

72 632 700

16 062 333

24 950 234

7 081 151

32 031 385

5 091 769

803 120

5 894 889

30 042 003

7 884 271

37 926 274

42 590 697

8 178 062

Økonomisk levetid

5-25 år

20 år

Avskrivningsplan

Akkumulerte av- og nedskrivninger pr. 01.01 Årets avskrivning Akkumulerte av- og nedskrivninger pr. 31.12 Balanseført verdi 31.12.

1 280 072

52 048 831

Lineær

Lineær

Ingen avskr

Endring i avskrivningsplan

Nei

Nei

Nei

Anskaffelseskost pr. 01.01.

5 363 359

6 515 975

1 776 168

13 655 502

Tilgang kjøpte driftsmidler

0

748 732

542 409

1 291 141

Avgang til anskaffelseskost

0

Anskaffelseskost pr. 31.12.

0

5 363 359

7 264 707

2 318 577

14 946 643

3 283 768

6 335 187

1 658 676

11 277 631

524 353

260 941

139 943

925 237

Akkumulerte av- og nedskrivninger pr. 01.01 Årets avskrivning Avgang til anskaffelseskost Akkumulerte av- og nedskrivninger pr. 31.12 Balanseført verdi 31.12. Økonomisk levetid Avskrivningsplan Endring i avskrivningsplan

0

0 3 808 121

6 596 128

1 798 619

12 202 868

1 555 238

668 579

519 958

2 743 775

4-5 år

6-8 år

3-6 år

Lineær

Lineær

Lineær

Nei

Nei

Nei

Lofoten Avfallsselskap - Årsrapport 2006

15

Note 10 Pensjonskostnader, -midler og forpliktelser S elskapet har pensjonsordninger som omfatter alle fast ansatte. Ordningen er en ytelsesplan som gir rett til fremtidig definerte ytelser. Fremtidig pensjon er i hovedsak avhengig av antall opptjeningsår, lønnsnivå ved oppnådd pensjonsalder og størrelsene på ytelsene fra folketrygden.

Forpliktelsene er dekket gjennom Kommunal Landspensjonskasse. Fra og med 2006 er foretaket forpliktet til å ha pensjonsordning gjennom lov om obligatorisk tjenestepensjon. Den ordningen som foretaket har i dag oppfyller vilkårene i loven. I tillegg til den ordinære ordningen med ytelsesbaset pensjon har foretaket også avtalefestet pensjonsordning. Kostnadene for AFP-ordingen inngår i oppstillingen nedenfor.

2006

2005

Nåverdien av årets pensjonsopptjening

531 574

532 391

Rentekostnad av påløpt pensjonsforpliktelse

277 207

258 726

-258 387

-233 714

30 292

23 149

Forventet avkastning på pensjonsmidler Administrasjonskostnad Arbeidsgiveravgift

29 882

Samlet pensjonskostnad

610 568

580 552

Beregnet pensjonsforpliktelse

5 782 453

Pensjonsmidler til markedsverdi Netto påløpt pensjonsforpliktelse Ikke resultatførte estimatendringer/avvik Arbeidsgiveravgift

5 418 325

-4 821 384

-4 367 909

961 069

1 050 416

-375 154

-424 021

29 882

Balanseført pensjonsforpliktelse

615 797

626 395

Økonomiske forutsetninger for beregningene Antall ansatte Antall oppsatte Antall pensjonister

14

15

2

0

3

3

Årlig avkastning

6%

6%

Diskonteringsrente

5%

5%

Årlig lønnsvekst

3%

3%

Årlig vekst i folketrygdens grunnbeløp

3%

3%

Note 11 Spesifikasjon av endring i andre tidsavgrensningsposter i kontantstrømoppstillingen

2006

Endring i andre langsiktige fordringer

-18 149

-16 631

Endring i andre kortsiktige fordringer

396 623

560 643

Endring i offentlig gjeld

334 011

-212 044

Endring i annen kortsiktig gjeld

1 193 789

-321 614

Netto endring i andre tidsavgrensingsposter

1 906 274

10 354

Lofoten Avfallsselskap - Årsrapport 2006

16

2005

Note 12 Avstemming av kontantstrøm fra driftsaktiviteter mot driftsresultatet i resultatregnskapet.

2006

2005

Kontantstrøm fra driftsaktiviteter

14 350 776

8 588 839

Tilbakeført endring i andre tidsavgrensingsposter

-1 906 274

-10 354

10 598

-49 645

Tilbakeført endring i leverandørgjeld

-2 725 174

387 511

Tilbakeført endring i kundefordringer

-845 171

530 139

-6 820 125

-7 171 488

Tilbakeført gevinst ved salg av anleggsmidler

292 000

Tilbakeført effekten av endring i pensjonsforpliktelsen

Tilbakeført avskrivninger på varige driftsmidler Annen rentekostnad Annen renteinntekt Driftsresultat

2 996 983

3 201 771

-549 163

-474 822

4 512 450

5 293 951

Note 13 Oversikt over investeringer i perioden 1993-2006 Nedenfor følger en oversikt over investeringer som selskapet har gjennomført i perioden 1993-2006.

Investeringene er fordelt på de enkelte hovedposter etter balansens inndeling av varige driftsmidler.

Kjøp av driftsmidler

Deponi og

anlegg på Miljø-

Dunker og Drifts-

År

Haugen

containere løsøre SUM

stasjoner Tomter

Maskiner

1993

68 641 68 641

1994

1 932 354

1 109 856

26 735 3 068 945

1995

23 704 870

6 635 191 406 063

254 293

258 392 31 258 809

1996

2 016 323

4 415 500 550 968

38 707

121 429 7 142 927

1997

4 683 594

918 084

1 579 320

4 389 754

188 686 12 069 759

1998

30 154 769

1 462 211 12 720

280 000

506 312

91 344 32 507 356

1999

1 367 979

769 361

398 699

516 300

113 427 3 165 766

2000

1 391 421

542 351

151 500

189 680

185 211 2 460 163

2001

276 873

138 810

216 643

357 985 990 311

2002

1 213 873

862 535

1 995

107 910

232 662 2 418 975

2003

322 780

108 931

51 440

128 001

120 377 731 529

2004

4 521 918

136 472

661 000

131 925

21 309 5 472 624

2005

1 753 907

192 697

1 807 595

329 450

141 198 4 224 847

2006

1 224 390

19 000

748 732

542 409

2 534 531

Sum

74 565 051

17 172 189 1 280 072 5 363 359

7 264 707

2 469 805

108 115 183

310 321

Salg av driftsmidler

Deponi og

anlegg på Miljø-

Dunker og Drifts-

År

Haugen

stasjoner Tomter

Maskiner

containere løsøre SUM

2005

0

0

292 000

0

0

Sum

0 292 000

292 000 292 000

Lofoten Avfallsselskap - Årsrapport 2006

17

Note 14 Endringer i egenkapitalen Egenkapital 01.01.2004

1 349 643

Balanseføring av pensjonsforpliktelse 31.12.04

-576 750

Årets resultat i 2004

1 994 952

Egenkapital 31.12.2004

2 767 845

Årets resultat i 2005

2 562 002

Egenkapital 31.12.2005

5 329 847

Årets resultat i 2006

2 069 630

Egenkapital 31.12.2006

7 399 477

Note 15 Kundefordringer og tap på fordringer Kundefordringer i balansen kan spesifiseres på følgende hovedposter:

2006

2005

2004

Fordringer på abonnenter

1 665 534

2 471 875

2 188 821

Fordringer på forretningskunder

1 284 074

1 622 905

1 055 820

-260 000

-560 000

-240 000

2 689 608

3 534 779

3 004 641

Avsatt tap på fordringer Kundefordringer 31.12.

I posten annen driftskostnad i resultatregnskapet inngår tap på fordringer med følgende beløp spesifisert på enkeltposter:

2006

2005

2004

Innkommet på tidl. avskrevne kundefordringer

-3 391

Konstaterte tap på kundefordringer Endring tapsavsetning kundefordringer Netto ordinære tap

Lofoten Avfallsselskap - Årsrapport 2006

18

324 476

26 349

562 150

-300 000

320 000

-510 000

24 476

346 349

48 759

REVISORS BERETNING

Lofoten Avfallsselskap - Ă…rsrapport 2006

19

Generelt

Organisering

Staten innførte i 1999 avgift på avfall levert til de-

Pr. 31.12.2006 hadde LAS 16 fast ansatte. Disse er

poni, denne kostnaden på kr 2 mill. representerer

fordelt som etterfølgende tabell viser spesifisert på

5,7% av kostnadene i 2006.

ansatte og årsverk:

I 2006 er det investert for kr 2,534 mill.. Investeringene består i hovedsak av utvidelse av komposteringsområde, kjøp av containere, asfaltering, verktøy

Sted

Antall Ansatte

Årsverk

og andre mindre investeringer.

Administrasjon Haugen deponi

5

6,5

LAS har i perioden fra 1994 frem til 2006 foretatt store

Miljøstasjon Fjøsdalen

1

0,4

investeringer med utbygginger av nyanlegg som er

Miljøstasjon Storeidøy

2

2,3

Miljøstasjon Osan

2

2,3

SUM

16

18

tilpasset den nasjonale målsettingen til dagens og fremtidens avfallshåndtering. For detaljer vises det til note 13 i årsregnskapet.

6

6,5

Diagrammet nedenfor viser investeringer gjennom-

Med ansatte menes personer med fast til-

ført fra 1994 og frem til 31.12.2006.

setning pr. 31.12.2006. I antall årsverk medtas

Sum investeringer frem t.o.m. 31.12.2006, er 108 mill.

engasjement–stillinger, ekstrahjelp, overtid, etc.

Totalt sysselsetter LAS ca 30 årsverk med den delen av virksomheten som er konkurranseutsatt.

Investering i mill pr. år 35

32,5

31,2

LAS er medlem av Kommunal Landspensjonskasse.

30

Pensjonskostnader og pensjonsforpliktelsene fremgår

25

av note 10 til årsregnskapet.

20 12,07

15 10 5 0

7,15 3,1

1994

3,16

1995

1996

1997

1998

1999

2,46

2000

0,99 2,42

2001

2002

5,47 4,23 2,534

0,73 2003

2004

2005

2006

Lofoten Avfallsselskap - Årsrapport 2006

20

STYRET / REPRESENTANTSKAPET I 2006 besto styret og representantskapet av følgende personer:

Styrets sammensetning

Representantskapets sammensetning

Vågan kommune

Vågan kommune:

Leder:

Steinar Molvik

Leder:

Hugo Bjørnstad

Vara:

Tom Edvardsen

Vara:

Unni Tveiterås

Medlem:

Finn Ødegård

Medlem:

Jorunn Moltu

Vara:

Ernst Wangsvik

Vara:

Gry M. Helfjord

Medlem:

Per Mikal Hilmo

Vestvågøy kommune

Vara:

Camilla Johanson

Nestleder:

Kjell Uppheim

Medlem:

Jan G. Sten Jensen

Vara:

Åse Wrålsen

Vara:

Lena Hamnes

Medlem:

Per Roger Vikten

Vara:

Laila Christoffersen

Vestvågøy kommune: Nestleder:

Bernt Kristoffersen

Flakstad kommune

Vara:

Terje Wiik

Medlem:

Olav Torbjørnsen

Medlem:

Ruth Rist

Vara:

Vigar Lorentzen

Vara:

Ørjan Sandnes

Medlem:

Kirsti Pettersen

Moskenes kommune

Vara:

Dag Walle

Medlem:

Ernst Kato Nilsen

Medlem:

Rolf Egil Skifjord

Vara:

Karl Johan Lorentzen

Vara:

Kim Unstad

Ansatte representant:

Flakstad kommune:

Harald Sandberg

Medlem:

Ann- Helen Fjellstad Jusnes

Vara:

Susann Eltoft

Vara:

Bente Myklebust

Styret konstituerte seg selv i styremøte 29.01.2004

Moskenes kommune:

hvor Steinar Molvik ble valgt til styreleder og Kjell

Medlem:

Lillian Hansen

Uppheim til nestleder.

Vara:

Lillian Rasmussen

Det er i løpet av året avholdt 4 styremøter og

Representantskapet konstituerte seg selv i møte

behandlet 27 saker.

04.12.2003, hvor Hugo Bjørnstad ble valgt til representantskapsleder og Tom Tallaksen til nestleder.

Det er i løpet av året avholdt 2 representantskapsmøter og behandlet 13 saker.

Lofoten Avfallsselskap - Årsrapport 2006

21

REGNSKAP OG ØKONOMI Kostnadsfordeling 2006

LAS er et selskap som skal ha som målsetting å finne

7,0 %

5,7 %

en best mulig balanse mellom miljømessig kvalitet

17,1 %

og lavest mulig kostnad.

19,6 % 18,9 % 31,7 % Sum transportkostnader

Personalkostnader

Øvrige driftskostnader

Avskrivning

Rentekostnader

Sluttbehandlingsavgift

Diagrammet viser prosentvis fordeling av kostnader i 2006.

I transportkostnader inngår innsamling av avfall og slam fra husstander, transport fra miljøstasjoner til Haugen, og tømming av utplasserte glassigloer, samt transport av avfall fra private og offentlige virksomheter.

Gebyrutvikling

Gebyrer

2500 2000

Den økonomiske utviklingen i selskapet har gjort det

1500

mulig å stabilisere gebyrene fra 1999. Konvertering av byggelån og innføring av sluttbehandlingsavgift

1000

til staten i 1999 medførte en større økning fra 1998 til

500

på restavfallsdunken. Gebyrdifferensiering stimuler-

Gebyr 2006

Gebyr 2005

Gebyr 2004

Gebyr 2003

Gebyr 2002

Gebyr 2001

Gebyr 2000

Gebyr 1999

Gebyr 1998

Gebyr 1997

Gebyr 1996

Gebyr 1995

1999. Gebyrene er differensiert i forhold til størrelse er til økt sortering og avfallsminimering noe som gir en økonomisk gevinst til abonnenter som produserer lite avfall. Gebyrer for avfall levert direkte til mottaksanlegg er differensiert utfra avfallstype.

Gebyrene beregnes etter selvkostprinsippet.

Diagrammet nedenfor viser gebyrutviklingen i selskapet fra 1994 til 2006.

Lofoten Avfallsselskap - Årsrapport 2006

22

97

GJENVINNING Prosentfordeling

Gjenvinning

100 %

Prosenfordeling 90 % Gjenvinningsgraden i 2006 var ca 68,5%, dette 80 % Prosenfordeling er en økning på 2,5% i forhold til 2005. Mengden

70 %

avfall økte med ca 15% fra 2005 – 2006. Totalt

60 %

100 %

100 %

Prosenfordeling ble 10862 tonn avfall sortert og levert til gjenvin-

Våtorganisk 50 %

90 %

ning noe som er en økning på 1776 tonn. Fra

40 %

90 %

80 % husholdningene var gjenvinningsgraden 80% i

30 %

80 %

2006. Myndighetene har i 2005 økt målsetning 70 %

20 %

70 % 60 %

Energi Papir Deponi

10 %

om gjenvinning fra 75% til 80% innen år 2010.

60 %

Ø v r ig

0%

Fra husholdningene ble ca 1400 tonn restavfall sendt til

Øvrig

1997

1998

1999

2001 Øv

2000

50 % energigjenvinning.

r ig 2002

2003

2004

V å2005 t o r g a n2006 is k

V å t o r g a n is k

En e r g i

Ø v r ig

En e r g i

Pa p ir

av totalt mottatt avfall fra 1997 - 2006. Med øvrig

V å t o r g a n is k

Pa p ir

De p o n i

2 0 % plast, kuldemøbler, trevirke, jern- og avfall menes

En e r g i

De p o n i

20 %

metaller etc 1 0 %som sendes til gjenvinning. Restav-

Pa p ir

10 %

fall deponeres, våtorganisk (matavfall) kompost-

De p o n i

50 % 40 % 30 %

0 %

40 %

Diagrammet nedenfor viser utviklingen i prosent 30 %

0 %

eres og papir sendes 1 9 9 7 til materialgjenvinning.

1998 1999 2000 1997

1998

1999

2000

2001

2001

2002

2003

2004

Farlig avfall 1998

1 9 9LAS 9

2000 mottok

i

2 0 0 1ca 120 2 0 0 tonn 2 2farlig 003 2006

2002

2003 2005

2004

2005

Sum kg motatt farlig avfall

180000

2 0 0 4fra avfall

2005

160000

husholdninger og bedrifter, dette er en nedgang

140000

fra 2005 til 2006 på ca 27%. Hvor mye som er lev-

120000

ert til andre aktører i markedet har vi ikke oversikt

Kg

100000

over. Farlig avfall innlevert fra privat hushold-

80000

ninger utgjorde 2,68 kg pr innbygger i 2006,

60000

dette er en nedgang på ca 1,57 kg innlevert

40000

farlig avfall pr innbygger. LAS har vært med på

20000 0

nasjonale kampanjer samt gjennomført egne

2000

kampanjer i 2004 og 2005 for å øke innsamling

2001

2002

2003

2004

2005

2006

År

av farlig avfall. Nedgangen i innleverte mengder i 2006 antas å være et resultat av tidligere års

Diagrammet viser utviklingen i totale mottatte mengder

markante økninger.

farlig avfall i perioden 2000 til 2006. I 2003 ble trykkimpregnert materiale klassifisert som farlig avfall dette og PCB-

LAS vil rette særlig fokus på farlig avfall i fremti-

vinduer utgjorde 28000 kg av de totale mengdene i 2006.

den. Hovedmålsetningen er at praktisk talt alt farlig avfall skal samles inn med en forsvarlig sluttbehandling.

Styret har forholdt seg til reglene gitt i konsesjon av 17.12.93 med senere endringer, samt forurensingsloven med tilhørende forskrifter, og mener at en har holdt seg innenfor de normer som er gitt.

Lofoten Avfallsselskap - Årsrapport 2006

23

INFORMASJONSTILTAK Kartonglotteriet Kartonglotteriet har fortsatt i samme styrke og form som i 2005. Lag, foreninger, organisasjoner, privatpersoner og skoler kan alle konkurrere om de 41 premiene som trekkes 4 ganger i året.

Total premiesum er 2 millioner, fordelt på 40 premier a kr.10.000,- og 1 premie a kr.100.000,- I løpet av 2006 fikk vi inn ca 48 tonn som ble Lofotens bidrag til gjenvinning.

Lofoten har også i år fått 3 heldige vinnere, Stig Hansen, Leknes, Svein Lindberg, Gravdal og Kabelvåg barneskole.

Alle 3 kartongbretterne kunne fornøyd kassere inn kr. 10.000,- hver, og glede seg over en

Ryddeaksjoner Vårsesong betyr ryddeaksjoner, og de fleste

innsats for miljøet. ”Ekstra Lotteri Nord”, som var et eget lotteri for skolene i Nordland, Troms og Finnmark, ble ikke forlenget i 2006.

kommunene har i løpet av 2006 satt i gang opprydding på offentlige plasser, vegkanter, skråninger og lignende. LAS samarbeider hvert år om dette tiltaket. Sekker til avfallet sponses, og mottak på stasjonene samkjøres med kundetorgene før registrering. Tilbud og informasjon om dette gies til alle kommuner.

Lofoten Avfallsselskap - Årsrapport 2006

24

Lofoten Avfallsselskap - Ă…rsrapport 2006

25

Næringselektroavfall En god del farlig avfall er fortsatt på avveie, også i næringslivet. Beregninger viser at det årlig oppstår 54000 tonn næringselektroavfall i Norge, (Renas-avfall). LAS har derfor gjort avtale med Renas om levering og mottak, og i 2005 var levering av denne type avfall gratis til Haugen. Men for å stimulere til økte leveringer ble også denne ordningen utvidet til gratis mottak ved alle miljøstasjoner. Informasjon om dette er satt opp ved alle mottakssteder, på nettsider og i all generell informasjon til denne målgruppa. Næringsavfallet blir miljøsanert, og helse – og miljøskadelige stoffer blir tatt ut før de øvrige materialene gjenvinnes. Totalt går ca. 85 – 90 % til gjenvinning i landssammenheng.

Jern og metaller En god del skrot er kastet og forlatt ute i naturen. Miljøet på naturvakre steder der innbyggere, turister og dyreliv ferdes forurenses.

For å komme dette til livs har LAS besluttet å motta også jern og metaller gratis på alle anlegg – både fra næringsliv og husstander. Ordningen ble annonsert i september, og er nå godt i gang. Mengdene som mottaes sorteres, presses og sendes videre til gjenvinning.

Direkte informasjon Nye foldere leveres til publikum ved besøk på stasjonene, og ved årsskiftet ble folderen for husstander distribuert sammen med tømmekalender, sekk til julegavepapir og 1 års forbruk av sekker til levering av papiravfall.

Lofoten Avfallsselskap - Årsrapport 2006

26

Lofoten Avfallsselskap - Ă…rsrapport 2006

27

Lofoten Avfallselskap IKS

Design og trykk: Forretningstrykk AS - Foto: Elbjørg Haugen

ø j l mi

s u k i fo