Nr. 5 Oktober 2011
HRGUIDE
PID–Personalechefer I Danmark
”HR bør tage handsken op og finde nye veje til at fastholde og tiltrække medarbejdere, uden det nødvendigvis bliver en kamp på lønkronerne." Kim Staack Nielsen, CEO/Chairman, PID–Personalechefer I Danmark Side 6
7
overvejelser som bør indgå, når man tænker på pension Side 13
Pension – er det noget vi orker at bekymre os om Side 10
?
I denne HR guide: Find inspiration til produkter og services inden for løn- og pensionsområdet
H U M A N RESOURCES
TEMA ...om løn og pension
VÆR MØG UENIG – HELT GRATIS I 2 UGER Nu er der mere at være uenig i på de lakserøde sider. I forreste linie chefredaktør Anders Krab-Johansen og debatredaktør Christopher Arzrouni. Henrik Fogh Rasmussen skriver om internationale forhold, Steen Thomsen helliger sig dansk erhvervsliv, og Thomas Bernt Henriksen holder vågent øje med økonomien. Nikolaj Gammeltoft kommenterer internationale erhvervsforhold, mens Michael Kristiansen tager sig kærligt af dansk politik.
Ring 3332 4242 eller gå ind på borsen.dk/licitation og prøv Børsen gratis i 2 uger. Det giver masser af mening.
Anders Krab-Johansen er ny ansv. chefredaktør og adm. direktør på Børsen
LEDER Uden lønfest må der tænkes i
alternative løsninger I kølevandet på finanskrisen har vi set rekordlave lønstigninger, og flere virksomheder har været nødsaget til at indføre nulløsninger i de årlige lønforhandlinger. Nogle virksomheder har endda været tvunget til at skære i medarbejdernes løn og arbejdstider.
arbejderne hverken mere eller mindre tilfredse end normalt, men hvis lønnen udebliver eller der er fejl i den, har virksomhederne hurtigt utilfredse og frustrerede medarbejdere på nakken. Det er altså vigtigt, at løn-funktionen er godt rustet inden for lønområdet.
Finanskrisen har sat sine tydelige spor i Danmark. Over 100.000 danskere har mistet deres arbejde og mange arbejdspladser, primært produktionsarbejdspladser, er flyttet til udlandet, hvor lønnen på trods af finanskrise, nulløsninger og nedskæringer, er betydelig lavere end herhjemme. Vi kan ikke konkurrere med timelønnen på en produktionsmedarbejder i Indien eller Polen, men vi kan konkurrere på viden og innovation. For at bevare vores konkurrenceevne inden for disse områder, er vi nødt til at kunne tiltrække og fastholde de kloge hoveder i Danmark, så vi ikke også mister dem til udlandet – hvilket vi allerede så småt ser ske rundt omkring. Når vi ikke har samme lønfest, som vi havde for nogle få år siden, er det tid til, at HR-afdelingen begynder at udvikle og implementere alternative løsninger, så virksomhederne kan fastholde og tiltrække medarbejdere, uden det bliver en kamp om lønkronerne.
I denne HR guide sætter vi fokus på løn og pension. Først i HR guiden kan du læse om at sætte værdi på personalegoderne for at synliggøre, hvor meget organisationen investerer i medarbejderne ud over lønnen samt om at finde nye veje til at fastholde og tiltrække medarbejdere, uden det nødvendigvis bliver en kamp på lønkronerne.
Selve håndteringen af løn indgår dog i den mere administrative del af HR-arbejdet. Det er også en af de poster, der er mere ressourcekævende. Selv om der indføres alternative løsninger, forbliver håndteringen af løn en væsentlig post i virksomhederne. Der stilles krav til virksomhedernes håndtering af løn fra det offentlige, og løn-funktionen skal forholde sig til overenskomster, reglerne omkring løn, skatteregler, pension, personalegoder, ferie, sygdom osv. Derudover er det vigtigt, at lønnen bliver udbetalt til tiden og at den er korrekt. Løn er en af de ting, som medarbejderne forventer, er i orden. Hvis lønnen kommer til tiden og er korrekt, er med-
Derefter kan du læse om, hvad en pensionsordning består af, hvad det betyder at have den rette pensionsordning og hvad man som beslutningstager kan gøre i forhold til pensionsordningen i virksomheden. Du bliver også præsenteret for syv overvejelser, som bør indgå, når du tænker på pension. Foruden den generelle information om løn og pension indeholder HR guiden information om leverandører af ydelser og services inden for løn- og pensionsområdet.
Rigtig god læselyst.
Chairman Kim Staack Nielsen, HD PID–Personalechefer I Danmark
HR guide er udgivet af PID–Personalchefer I Danmark PID er Danmarks største forening og faglige netværk for personalechefer, HR-ansvarlige og HR-konsulenter. Vi udgiver de to erhvervsmagasiner ’Personalechefen’ og ’Ledelse i Udvikling’. Som medlem får man endvidere fri adgang til HR-portalen, ’Jobudvikleren’, deltagelse i erfagrupper og netværksmøder og mulighed for både juridisk, erhvervspsykologisk og HR rådgivning.
...om løn og pension
INDHOLD Tema: ...om løn og pension
3 6 10
Leder Artikel:
Løn er ikke bare løn
Artikel:
Pension – er det noget vi orker at bekymre os om?
14
PBJ: Lad løn-løsningen Epos Løn spare dig for tid, penge og ressourcer
18
Lessor: Kompetenceudvikling af lønfunktionen – giver lønsom viden
22
Multidata: Løn, pension og goder på markedsvilkår – hvordan?
26
Dansk Løn Service: Outsourcing til Dansk Løn Service frigiver ressourcer
30
Leverandør & produktguiden
REDAKTION, ANNONCE- OG ARTIKELSALG Marie Korsgaard MA corp.comm. mko@pid.dk
GRAFISK DESIGNER Dorethe Nielsen dn@pid.dk
UDGIVER PID–Personalechefer I Danmark Brunbjergvej 10A, 8240 Risskov Tlf. 8621 6111 E-mail: info@pid.dk www.pid.dk
TRYK Arco Grafisk A/S Gemsevej 4 7800 Skive Tlf.: 9616 5200 ISSN: 1904-5638
HR guiden udsendes som en del af medlemskabet af PID–Personalechefer I Danmark seks gange årligt sammen med Personalechefen. HR guiden kan også købes særskilt til kr. 99 ekskl. moms i PID’s webshop på www.pidshop.dk Ansvarshavende redaktør CEO og Chairman Kim Stack Nielsen, HD ksn@pid.dk
MCCANN CPH
Hvordan vil du blive husket af dine medarbejdere?
Som ansvarlig for firmaets pensionsordning har du ikke alene et økonomisk, men også et socialt ansvar. Hvis en medarbejder eksempelvis mister evnen til at udføre sit job, hvad skal familien så leve af? Selvom det groft sagt ikke er dit problem, kan du jo godt løse det. Med vores e-Pensionstjek får du et nyt og gratis værktøj, der gør
det nemt at sørge for, at hver eneste medarbejder er optimalt dækket ind – både hvad angår opsparing og forsikringer. Kald det bare CSR. Eller kald det god, gammeldags ansvarlig ledelse. Under alle omstændigheder er det den slags overskud, der for alvor gør indtryk. Læs mere på sebpension.dk/e-Pensionstjek
SEB Pension. Vi arbejder for tilfredse kunder
...om løn og pension
Pension
– er det noget vi orker at bekymre os om? Hvert år mister mange pensionskunder tusindvis af kroner, fordi pension er et emne, som langt de fleste af os helst ikke vil røre ved. Og der er mange penge – op til flere millioner på det endelige pensionsdepot – at spare eller tjene ved at have det bedste produkt i det selskab, der bedst matcher ens behov.
Af Anne Mette Lytzen, afdelingschef, HR og kommunikation, Kirstein A/S
Pension er et svært emne og kan virke nærmest umuligt at overskue, og ser man på de regler og den praksis, som med årene er skabt rundt om pensioner, så er det alt for kompliceret. Derfor er det ofte nemmere enten at lade helt være med at tænke på det eller overlade beslutningerne til en forsikringsmægler. De fleste virksomheder har en virksomhedsordning, hvor alle medarbejdere er omfattet af en eller flere ordninger i samme pensionsselskab. Det har flere fordele; blandt andet at alle medarbejdere er forsikret i forbindelse med sygdom, invaliditet og død, og at det er muligt at opnå stordriftsfordele ved f.eks. kollektive forsikringsdækninger. En sådan fælles ordning er
10
HR guide
Nr. 5 Oktober 2011
imidlertid også et stort ansvar for beslutningstageren (ofte HR- eller økonomichefen), da man i så fald ikke blot har ansvaret for sine egne penge.
Hvad består en pensionsordning af?
Kigger man på, hvad en pensionsordning egentlig indeholder, vil mange blive overraskede over kompleksiteten, og hvor mange elementer, som det er nødvendigt at forholde sig til. Se illustration på side 11 En pensionsordning består af en forsikringsdel og en opsparingsdel. Hvad angår forsikringen, som er unik ved opsparing i et pensionsselskab frem for i en bank, er der overordnet
www.pid.dk
to elementer, der skal vurderes: Er dækningsgraden tilstrækkelig og på markedsniveau, og er priserne konkurrencedygtige? Sådanne aftaler forhandles ofte individuelt alt efter volumen mv. og derfor svært sammenlignelige, og det kan anbefales at inddrage en professionel rådgiver. Herudover tilbyder flere og flere virksomheder deres medarbejdere en sundhedsforsikring, hvilket i stadigt stigende omfang spiller en vigtig rolle i den endelige beslutning om pensionsselskab, men man bør huske på, at den omkostning der ligger i en sundhedsforsikring blot er en minimal post i forhold til det potentiale, der ligger i at vælge det pensionsselskab, som til lave omkostninger, kan levere et højt afkast.
>>
...om løn og pension
”Pension er et svært emne og kan virke nærmest umuligt at overskue, og ser man på de regler og den praksis, som med årene er skabt rundt om pensioner, så er det alt for kompliceret.”
Anne Mette Lytzen, afdelingschef for HR og kommunikation, Kirstein A/S
Illustration af en pensionordnings opbygning
HR guide
Nr. 5 Oktober 2011
www.pid.dk
11
...om løn og pension
Livsforløb for standardkunde med årlig indbetaling på DKK 50.000
”Som HR-chef og beslutningstager er det en god ide at kigge på virksomhedens godt afkast er for høj, lav eller passende, og herudover er det vigtigt at pensionsordning få overblik over hvilke omkostninger regelmæssigt.” – direkte og skjulte – der er forbundet med opsparingen.
Hvad betyder det at have den rette pensionsordning? >>
Opsparingen kan foregå i et såkaldt gennemsnitsrentemiljø, hvor man får en forholdsvis lav men stabil og garanteret rente gennem alle opsparingsårene eller i et markedsafhængigt miljø, hvor ens opsparing tilskrives en positiv eller negativ rente alt efter, hvor godt markedet klarer sig. Her vil rentetilskrivningen være ustabil, men når markederne stiger, vil afkastet normalt være højere end i gennemsnitsrentemiljøet. Har man valgt at spare op i et markedsmiljø, skal man vurdere, om risikoniveauet afspejler afkastmulighederne, dvs. om risikoen for at opnå et
12
HR guide
Nr. 5 Oktober 2011
Erfaringer viser desværre, at kompleksiteten i opbygningen, vanskeligheden ved at sammenligne pensionsprodukter og -selskaber og den administrative byrde, der er ved at undersøge eventuelle alternativer, betyder, at beslutningstagerne afholder sig fra at tage fat om problemet. Og hvad betyder det økonomisk for den enkelte opsparer/ kunde? Ovenstående figur viser opsparingen for en standardkunde med årlige indbetalinger på DKK 50.000 og med en opsparingshorisont på 35 år (fra man indgår i en pensionsordning til man går på pension), er det tydeligt, at selv en enkelt procentpoints forskel i om-
www.pid.dk
kostninger eller afkast, betyder alverden for det endelige pensionsdepot, faktisk mere end en million kroner. Og hvis man sammenligner enten omkostninger eller performance for de forskellige pensionsselskaber, vil forskelle på mere end en procentpoint ikke være sjældne (se figur på side 13 med sammenligning af selskabernes årlige omkostninger).
Hvad kan man som beslutningstager gøre?
Som HR-chef og beslutningstager er det en god ide at kigge på virksomhedens pensionsordning regelmæssigt. Der kan være kommet nye og bedre produkter i det pensionsselskab, man allerede er kunde i, eller der kan være kommet produkter i andre selskaber, som passer bedre til ens virksomheds behov og ønsker. Samtidig kan betingelserne for ordningen have ændret sig i forhold til andre tilbud i markedet. Mange virksomheder vælger at outsource udvælgelse og overvågning af pensionsleverandør til en pensionsmægler, der først og fremmest sørger for at udvælge pensionsselskab og
...om løn og pension
dernæst tager sig af den løbende rådgivning af hver enkelt medarbejder i forbindelse med oprettelse og ændring af pensionsordning. Man skal i den forbindelse være opmærksom på, at medarbejderrådgivningen lige så vel kan foretages af pensionsselskabet. Det er en rigtig god ide at alliere sig med en professionel rådgiver, hvis man ikke selv har tid eller evner til at sætte sig ind i området, men man skal være meget opmærksom på omkostningerne forbundet hermed. Hvis man selv ønsker at sammenligne selskaberne, er der desværre (endnu) ikke ét retvisende sammenligningstal, på trods af at branchen i en årrække har arbejdet på at blive mere transparent, men man bør som minimum kigge på omkostninger (både ved forsikringsdækningerne og forvaltningen af opsparingen) og performance (hvor godt forvalter pensionsselskabet faktisk dine penge?).
Sammenligning af selskabernes årlige samlede omkostninger i procent
Hvem er Kirstein A/S Kirstein A/S er en uafhængig konsulentvirksomhed, der har analyseret pensionsbranchen siden 1996. Vi er et 100% uafhængigt selskab, der i kraft af lang erfaring og høj kompetence kan tilbyde kunderne skræddersyede analyser og løsninger internt udviklede modeller og databaser. Væsentligt er, at vi altid arbejder for kundens interesser.
7 overvejelser som bør indgå, når man tænker på pension Udover at overveje hvor stor en del af lønnen, der skal indbetales til pension, er det afgørende for at få den bedste ordning, at man overvejer følgende:
1. Er alle og skal alle medarbejdere være omfattet af ordningen? 2. Skal medarbejderne have frit valg i relation til opsparingsprodukter og niveauer for forsikringsdækninger? 3. Ønsker I at opspare i et gennemsnitsrenteprodukt eller i et markedsprodukt (eller er der frit valg for medarbejderne?) 4. Har I eller ønsker I et samarbejde med en mægler eller anden professionel aktør på området? 5. Kender I produkterne og deres performance i jeres pensionsselskab? 6. Kender I de reelle omkostninger ved ordningen, og ved I, om I har de bedste vilkår? 7. Kender I de nye produkter på markedet, som f.eks. er fleksible og som følger kundens alder?
HR guide
Nr. 5 Oktober 2011
www.pid.dk
13