és írországi

privátbanki szolgáltatásokban

Lassan kilenc éve már, hogy a bizalmi vagyonkezelés intézménye gyökeret vert a magyar jogban. A kezdeti tájékozódás után az utóbbi években látványosan megnőtt a családi vagyonukat tudatosan tervező ügyfelek érdeklődése a konstrukció iránt. A jogintézmény előnyeit, a családról és a családi vagyonról való gondoskodás jogi lehetőségeit adóhatékony megoldásokkal, köztük a Tartós Befektetési Szerződéssel ötvöző vagyontervezést mára bevált és érett szolgáltatások segítik, nem csak az ezzel foglalkozó ügyvédek, hanem a befektetési szolgáltatók részéről is. Ennek magyarországi és írországi lehetőségeiről beszélgettünk Tabányi Mónikával, a Concorde privátbanki igazgatójával.

Az ügyvédek körében nem szorul magyarázatra, hogy a bizalmi vagyonkezelés megugró népszerűsége milyen lehetőségeket jelent a kapcsolódó jogi és adótervezési szolgáltatások világában. De mi az üzlet ebben egy jó nevű privátbanki szolgáltatónak?

– Lényegre törő a kérdés, és nagyon is releváns, ugyanis önmagában az, hogy az ügyfeleink használják a bizalmi vagyonkezelés lehetőségeit, vagy magánalapítványban helyezik el a pénzügyi vagyonuk egy részét, számunkra nem jelent érdemi változást ahhoz képest, mintha magánszemélyekkel vagy cégekkel szerződnénk privátbanki szolgáltatások nyújtására. Azért tartjuk ezt mégis nagyon jó lehetőségnek, mert az ügyfeleink nagyra értékelik, hogy a vagyontervezéshez és az adótervezéshez kapcsolódó technikai lehetőségek terén is hiánytalan szolgáltatási palettát kínálunk nekik. Abban hiszünk, hogy az ügyfélnek adott érték hosszú távon mindenképpen megtérül. A Concorde idén lesz 30 éves, és minden eddigi tapasztalatunk alátámasztja ezt a meggyőződésünket.

Az ügyfeleik számára mi a legvonzóbb a bizalmi vagyonkezelés és a vagyonkezelő magánalapítvány lehetőségeiben?

– Az ügyfelek vagyontervezési megfontolásai messzemenően egyediek, nehéz lenne általános következtetéseket leszűrni, és számunkra elsősorban a szabályozás be- fektetés-szakmai kapcsolódási pontjai az érdekesek. A vagyonrendelési szerződésekkel vagy az alapítványok létrehozásával kapcsolatos kérdések elsősorban az ügyfélre és az ügyvédjére tartoznak, bár természetesen sok esetben ér minket az a megtiszteltetés, hogy az ügyfelek teljes mértékben a bizalmukba avatnak minket ezen a téren is. Számunkra ezzel együtt a Tartós Befektetési Szerződés lehetőségeinek kihasználhatósága a legfontosabb, és azt tapasztaltuk, hogy néhány mintaszá- mítás bemutatása után ennek alapvető fontossága az ügyfelek számára is egyértelművé válik, akkor is, ha ez a szempont nem merült fel bennük korábban.

A Tartós Befektetési Szerződés elérhetősége a bizalmi vagyonkezelésben ezek szerint fordulópontot jelentett a jogintézmény gyakorlati használhatóságában?

– A pénzügyi vagyoneszközöket tekintve egyértelműen ez a helyzet. A bizalmi vagyonkezelés jogintézményének megjelenését követő első években számos élethelyzetben adóhátrányokkal kellett számolnia az ügyfeleknek. Amióta ez megszűnt, ugrásszerűen megnőtt iránta az érdeklődés. Természetesen a Tartós Befektetési Szerződés előnyeit, tehát az akár teljes adómentességet csak akkor kapcsolhatjuk össze a bizalmi vagyonkezelés lehetőségeivel, ha mind a vagyonrendelő, mind a kedvezményezett magánszemély. Az esetek többségében azonban pontosan ez a helyzet. A magánalapítvány esetében ugyancsak a Tartós Befektetési Szerződés megkötésének feltétele az, hogy a kedvezményezett magánszemély legyen.

Sokszor a témában elmélyülő ügyvédekben is felvetődnek azok a kérdések, hogy a bizalmi vagyonkezelési konstrukciók használata esetén pontosan mely entitásoknak vezetnek számlát a privátbanki szolgáltatók, és milyen eszközök lehetnek a számlákon.

– Technikai érdekesség, hogy mivel a bizalmi vagyonkezelésbe adott vagyon önálló adóalanyisággal rendelkezik, tehát magának a kezelt vagyonnak külön adószáma is van, ilyenkor mi magának a kezelt vagyonnak nyitunk és vezetünk számlát, amely számlán meghatalmazott a vagyonrendelő által kiválasztott bizalmi vagyonkezelő. Ez a számlavezetési rendszerekkel kapcsolatos fejlesztési igényeket tekintve nem volt magától értetődő a vonatkozó szabályozás megjelenésekor, a Concorde azonban az elsők között alakította ki ezt a lehetőséget a magyar piacon. Ami pedig az eszközöket illeti, ezek ugyanolyan értékpapírszámlák, mint amilyeneket bármilyen más entitás számára vezetünk. Több tízezer értékpapír, bármilyen deviza, bármilyen, privátbanki ügyfelek által használt szofisztikált derivatív ügylet megjelenhet a számlán, minden kizárólag az ügyfél szándékaitól és kondícióitól függ.

A számlanyitás folyamata is megegyezik a bizalmi vagyonkezelésbe adott kezelt vagyon számára és a más entitások számára vezetett számlák esetében?

– Az ügyfél felől nézve igen. A folyamat ugyanúgy zajlik, legfeljebb az időigénye nagyobb valamivel, de a legtöbb esetben itt is csak napokról, esetleg egy hétről lehet szó. Ennek oka az, hogy a jogszabályi megfelelőség ellenőrzését végző kollégáinknak egy ilyen összetettebb konstrukcióval több munkájuk van, mint egy mindennapi privátbanki számla megnyitásával.

A Concorde néhány éve írországi leányvállalatán keresztül is elérhetővé tesz magyarországi ügyfeleknek nyugat-európai szabályozási környezetben privátbanki szolgáltatásokat. A bizalmi vagyonkezelés, a magánalapítvány, a Tartós Befektetési Szerződés az írországi Concorde-ban vezetett számlákon is elérhető?

– Igen, sikerült olyan lehetőségeket teremtenünk az ügyfeleinknek, amelyek révén kihasználhatják a két szabályozási környezet előnyeit. Az írországi Concorde-ban nyitható számla magyar jog szerinti bizalmi vagyonkezelésbe adott kezelt vagyon számára, magyar jog szerinti magánalapítvány és egyéb alapítványok számára is. Nagyon fontos versenyelőny, hogy a Tartós Befektetési Szerződés elérhető az írországi Concorde-ban minden olyan esetben, amelyben itthon is. Emellett a vagyontervezési, adótervezési megoldások ideális platformjaként az írországi Concorde, amely egy ír jog és ír felügyelet alatt, fizikailag Dublinban működő vállalat, vezet számlát az európai bizalmi vagyonkezelési konstrukciók számára, ideértve a külföldi trust-okat is, a különféle típusú külföldi alapítványokat ugyancsak.

Esetleg van valamilyen speciális konstrukció is, ami Írországban elérhető, de Magyarországon nem?

– A privátbanki szolgáltatások európai szabályozása magas szinten harmonizált, mégis akad példa ilyesmire. Az írországi Concorde például az ottani szabályozás lehetőségével élve házastársak számára vezethet közös értékpapírszámlát (joint account), számos ügyfél számára ez egy jó lehetőség a vagyontervezésben.

Ha már a technikai kérdéseknél tartunk, a Concorde Magyarországon közre tud működni az írországi Concorde ügyfeleinek támogatásában?

– Az volt a célunk, hogy az írországi Concorde iránt érdeklődőknek sem a számlanyitás, sem a későbbi ügyintézés során ne kelljen messzebbre mennie a budapesti irodánknál. A két cég közötti szerződéses kapcsolatok rendszere, és ezek felügyeleti auditálása ezt lehetővé is teszi. Ha az ügyfél nem egy dublini kirándulás keretében szeretne számlát nyitni az írországi Concorde-ban, akkor mi örömmel végigkísérjük a teljes folyamaton itthon, magyar nyelven. Egyébiránt a belépési limitek is szinte azonosak, Magyarországon 120 millió forinttól tudjuk privátbanki szolgáltatások keretében fogadni az ügyfeleket, az írországi Concorde esetében 300 ezer euró a küszöb.

Végül még egy kérdés az ügyvédek és a privátbanki szolgáltatók kapcsolatáról. Milyen tapasztalataik vannak, van-e bármilyen sajátossága az Önök számára az ügyvédekkel való együttműködésnek?

– Mi természetesen ugyanazzal a szolgálatkész attitűddel építjük a sok évre, évtizedre szánt kapcsolatainkat az új ügyfeleinkkel vagy együttműködő partnereinkkel, bármi is legyen a hivatásuk. Ugyanakkor való igaz, hogy az ügyvédekkel általában a szokásosnál is gyorsabban találjuk meg a közös hangot, akár személyesen őket köszönthetjük az ügyfeleink között, akár éppen egy közös ügyfelünk számára dolgozunk együtt velük. Ennek alighanem egyszerű oka van: az ügyvédi hivatásban és a privátbanki szolgáltatásokban az a közös, hogy nap mint nap igényes ügyfelek elvárásainak kell megfelelnünk. Ez pedig mind szakmailag, mind a kommunikáció minősége terén edzésben tart minket. www.con.hu