Aarsrapport 2015 optikerforeningen

Optikerforeningen CVR-nummer 20 81 40 04

Ă…rsrapport 2015 18. regnskabsĂĽr

e

oP''KERF.RENTNGEN

Optikerforeningen

Indholdsfortegnelse

Selskabsoplysninger

2

Påtegninger Ledelsespåtegni ng

3

Den uafhængige revisors påtegning på årsregnskabet

4

Ärsregnskab Anvendt regnskabspra ksis Resu

5

ltatopgørelse

8

Aktiver

9

Passiver

10

Pengestrømsopgørelse

LL

Noter

t7

e

oPTKERF.RENTNGEN

L

Optikerforeningen

Foreningsoplysninger Forening Optikerforeningen Langebrogade 5 1411 København

K

CVR-nummer:

20

Regnskabsperiode

1.

8t 4004

januar 2075 -31. december 2015

Bestyrelse

Optometrist Per Michael Larsen (formand) Optometrist Steen Saust (næstformand) Kædechef SØren Broberg

Optometrist Bent Brodersen Optometrist Erik Sewerin Optometrist Rasmus Dalsgaard Direktør Tom Skovbon Kædedirektør Rasmus Planck

Revisor Dansk Revision Randers

Godkendt Revisionspartnerselskab Tronholmen 5 8960 Randers SØ

e

oPtKERF.RENTNGEN

2

Optikerforeningen

Ledelsespåtetn¡nt Bestyrelsen har i dag behandlet og godkendt årsrapporten for 1. januar 2015 - 31. december 20LS to¡ Optikerforeningen.

,Ärsrapporten aflægges I overensstemmelse med ârsregnskabsloven med de tilpasninger, der følger af foreningens særllge forhold.

Det er vor opfattelse, at årsregnskabet g¡ver et retvisende blllede af selskabets aktiver, passiver og finansielle

stllling pr. 31, december 2015 samt af resultatet af selskabets aktiviteter og pengestrømme for regnskabsåret 1, januar 2015 - 31. december 2015. Ärsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse,

København, 7. marts 2016

nd

)

Er¡k Sewer¡n

Råsmus Dalsgaard

Planck

e

oPTKERF.RENTNGEN

3

Optikerforeningen

Den uafhængige revisors påtegning på årsregnskabet Til medlemmerne i Optikerforeningen Vi har revideret årsregnskabet for Optikerforeningen for regnskabsåret 1. januar 2015 - 31. december 2015, der

omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance, pengestrømsopgørelse og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven med de tilpasninger, der følger af foreningens særlige forhold.

Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse

med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl.

Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisi-

onen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, at årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation'

for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurderingen af risici for En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger

væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for virksomhedens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af virksomhedens interne kontrol. En revision om-

fatter endvidere vurdering

al

om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæs-

sige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet' Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konkluston.

Revisionen har ikke givet anledning til forbehold

Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle

stilling pr. 31. december 2015 samt af resultatet af selskabets aktiviteter og pengestrømme for regnskabsåret 1. januar 2O!4 - 31. december 2Ot5 i overensstemmelse med årsregnskabsloven med de tilpasninger, der følger af foreningens særlige forhold.

Randers, 7. marts 2016 Dansk Revision Randers lskab

e

oPtKERF.RENtNGEN

4

Optikerforeningen

Anvendt regnskabspraks¡s Generelt Ärsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for regnskabsklasse A med

tilvalg af pengestrømsopgørelse fra overliggende regnskabsklasser og med de tilpasninger, der følger af foreningens særlige forhold.

Årsregnskabet er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år Generelt om indregning og måling

Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt.

Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske ressourcer vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt.

Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser

til kostpris. Efterfølgende måles aktiver

og forpligtelser som

beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor.

Visse finansielle aktiver og forpligtelser måles

til amortiseret kostpris, hvorved der indregnes en konstant effek-

tiv rente over løbetiden. Amortiseret kostpris opgøres som oprindelig kostpris med fradrag af eventuelle afdrag samt tillæg/fradrag af den akkumulerede amortisering af forskellen mellem kostpris og nominelt belØb.

Ved indregning og måling tages hensyn

til forudsigelige tab og risici, der fremkommer inden årsrapporten

af-

lægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen.

lndtægter indregnes i resultatopgØrelsen i takt med, at de indtjenes, herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser, der måles til dagsværdi eller amortiseret kostpris. Endvidere indregnes omkostninger, der er afholdt for at opnå årets indtjening, herunder afskrivninger, nedskrivninger og hensatte forpligtelser samt tilbageførsler som følge af ændrede regnskabsmæssige skøn af beløb, der tidligere har været indregnet i resultatopgørelsen.

Omregning af fremmed valuta Transaktioner i fremmed valuta er i årets lØb omregnet til transaktionsdagens kurs. Tilgodehavender, gæld og andre poster i fremmed valuta, som ikke er afregnet på balancedagen, omregnes til balancedagens valutakurs.

Realiserede og urealiserede valutakursreguleringer er indregnet i resultatopgørelsen under finansielle poster Der benyttes ikke finansielle instrumenter til sikring af modværdien i danske kroner af balanceposter i fremmed

valuta samt fremtidige transaktioner i fremmed valuta.

e

oPtKERF.RENTNGËN

5

Optikerforeningen

Anvendt regnskabspraks¡s Resultatopgørelsen

Kontingentindtægter Kontingentindtægter indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Kontingentindtægter indregnes excl. moms.

Persona leomkostninger

Personaleomkostninger omfatter l6n og gage samt sociale omkostninger, pensioner mv. til foreningens personale.

Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til administration, lokaler, uddannelsesudvalg, medlems-

aktiviteter mv.

Finansielle indtæ4er og omkostninger Finansielle poster omfatter renteindtægter og -omkostninger og indregnes med de beløb, der vedrører regnskabsåret.

Balancen

Materielle anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver måles

til

kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger. Der foretages lineære

afskrivninger baseret på en vurdering af de enkelte aktivers forventede brugstider og restværdi.

Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af forventet restværdi efter afsluttet brugstid. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen samt omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug.

Der indgår forventede brugstider som følger:

Andre anlæg, driftsmateriel og

inventar

3 - 5 år

Fortjeneste eller tab ved afhændelse af materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgspris med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Fortjeneste eller tab indregnes i resultatopgørelsen under andre driftsindtægter eller andre driftsomkostninger.

Nedskrivning på anlægsaktiver Den regnskabsmæssige værdi af såvel immaterielle som materielle anlægsaktiver vurderes årligt for indikatio-

ner på værdiforringelse, ud over det som udtrykkes ved afskrivning' Foreligger der indikationer på værdiforringelse, foretages nedskrivningstest af hvert enkelt aktiv henholdsvis gruppe af aktiver. Der foretages nedskrivning til genindvindingsværdien, såfremt denne er lavere end den regnskabsmæssige værdi.

6

e

.PTTKERF.RENtNGEN

Optikerforeningen

Anvendt regnskabspraks¡s Som genindvindingsværdi anvendes den højeste værdi af nettosalgspris og kapitalværdi. Kapitalværdien opgØres som nutidsværdien af de forventede nettoindtægter fra anvendelsen af aktivet eller aktivgruppen.

Finansielle anlægsaktiver Kapitalandel i associeret selskab og deposita måles til kostpris Tilgodehavender Tilgodehavender måles i balancen

til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi.

Værdien

reduceres med nedskrivninger til imødegåelse af forventede tab efter en vurdering af de enkelte tilgodehavender.

Periodeafgrænsningsposter Periodeafgrænsningsposter, som er indregnet under aktiver, omfatter afholdte omkostninger vedrørende efterf6lgende regnskabsår.

Gældsforpligtelser Gældsforpligtelser er målt til amortiseret kostpr¡s svarende til nominel værdi Beskatning Foreningen er skattepligtig i medfør af Fondsbeskatningslovens 5 1, stk. L, nr.2. Foreningens skattepligtige indkomst udløser ikke nogen indkomstskat.

PengestrømsopgØrelsen Pengestrømsopgørelsen er opstillet efter den indirekte metode og viser pengestrømme fra drift, investeringer og finansiering samt likvider ved årets begyndelse og slutning.

Pengestrømme fra driften opgøres som årets resultat reguleret for ikke likviditetsmæssige driftsposter og ændring i driftskapitalen.

Pengestrømme fra investeringer omfatter køb og salg af anlægsaktiver, samt udbytter Pengestrømme fra finansiering omfatter optagelse af og afdrag på langfristet gæld.

Likvider omfatter likvide beholdninger samt kortfristede værdipapirer, der uden hindring kan omsættes til likvide beholdninger, og hvorpå der kun er ubetydelig risiko for værdiændringer, med fradrag af kortfristet gæld til

kreditinstitutter.

7

e

oPTTKERF.RENTNGÊN

e

oP.KERF.RENTNGEN

Optikerforeningen

Note

2015

20L4

DKK

1.000 DKK

Konti ngentindtægt, gru nd kontingent

938.023

919

Kontingentindtægt, lønsumsbaseret

2.s34.064

2.532

0

22

Resultatopgørelse Perioden 1. januar - 31. december

Filialmateriale 1

Medlemsbladet "Optikeren"

659.485

s98

2

Kurser og seminarer

259.830

2L6

7.147

19

26.093

L

lndtægter, i alt

4.424.642

4.307

3

Personaleomkostni nger

3.'136.752

2.747

4

Loka

348.562

37L

5

Qv rige

449.585

337

6

MØdeudgifter

t73.867

t26

7

Formå lsbestemte aktiviteter

38.980

67

8

Seku

t14.466

216

9

Faglige aktiviteter

64.769

89

10

I

93.573

92

II

Afskrivninger

17.809

38

4.378.363

4.083

Driftsresu ltat før finansiering

46.279

2 24

Renteudgifter

71..4L8

4

2.562

0

37.423

220

37.423

220

Forsikringer netto, medlemmer Øvrigt salg

leomkostninger a

dm in

istrationso

m

kostn

i

n

ger

ndære medlemsaktiviteter

nternationale aktiviteter

Driftsomkostninger, i alt

Renteindtægter

Årets resultat

Forslag

til resultatdisponering:

Årets resultat foreslås af bestyrelsen overført til næste år

e

oPtKERF.RENtNGEN

8

Optikerforeningen

Note

2075

2014

DKK

1.000 DKK

Andre anlæg, driftsmateriel og inventar

49.730

51

Deposita

93.894

94

Kapitalandel Dansk Optometri og Kontaktlinsekonference ApS

20.000

20

Anlægsaktiver

163.624

165

Tilgodehavender fra salg afvarer og kontingent

404.168

528

s6.27r

53

0

t9

566.062

288

1.026.501

888

Balance Aktiver pr. 31. december

t2

Tilgodehavende nettoafregni ng, Optikeren Fællesudvalget

Forudbetalte omkostninger Tilgodehavender I alt

0

T

Pengeinstitut

1..294

23

Likvide beholdninger

1.294

24

Omsætningsaktiver

t.o27.795

9L2

Aktiver i alt

t.rgL.4L9

L.O77

Kassebeholdning

e

oP.KERF.RENTNGEN

9

Optikerforeningen

Note

2015

2014

DKK

1.000 DKK

163.039

-57

37.423

220

Egenkapital i alt

200.462

163

Pengeinstitut

2tt.936

t52

Leverandører af varer og tjenesteydelser

t97.83t

2L4

60.010

78

Feriepengeforpligtelse

258.364

284

Skyldig moms

262.8t6

186

Kortfristede gældsforpligtelser

990.957

9L4

Gældsforpligtelser i alt

990.957

9t4

1.191.419

t.077

Balance Passiver pr. 31. december

Egenkapital 1. januar

Ãrets resultat

Skyldig A-skat, AM-bidrag, ATP m.v.

Passiver

13

Hovedaktivitet

1.4

Eventua lforpligtelser

15

Pantsætninger og sikkerhedsstillelser

10

e

.PTTKERF.RENINGEN

Optikerforeningen

Note

20t5

20L4

DKK

1.000 DKK

37.423

220

Afskrivninger

17.809

38

Finansielle indtægter

-2.562

0

Finansielle omkostninger

LL.4L8

4

26.665

42

-138.135

-87

17.587

35

-L20.548

-52

Pengestrømme fra ordinær drift

-56.463

209

Finansielle omkostninger, netto

-8.8s6

-4

-65.319

205

0

0

Køb af anlægsaktiver

-L6.796

20

Salg af anlægsaktiver

0

0

Pengestrøm me fra i nvesteringsaktivitet

-16.796

20

Ændring i likvide midler

-82.r72

185

Likvide beholdninger/kassekredit primo

-128.s30

-313

Likvide midler ultimo

-2LO.642

-r28

L.294

24

Kassekredit

-ztL.936

-152

Likvide beholdninger ultimo

-2L0.642

-128

Pengestrømsopgørelse

Årets resultat

Reguleringer:

Ændring i driftskapital: Forskydning i tilgodehavender Forskydning i gældsforpligtelser

Pengestrøm me fra driftsaktivitet

Forpgelse af deposita vedr. lejemål

Der specificeres således: Likvide beholdninger

e

oPtKERF.RENTNGEN

T7

Optikerforeningen

2075

2014

DKK

1.000 DKK

1.260.908

L.2L4

365.206

377

L.626.tt4

1.591

38s.795

463

62.s00

60

Porto

118.683

1.33

Provision af annoncesalg

348.188

297

Messe

25.901

t7

Diverse

10.460

10

Colorbox abonnement

L6.799

13

Markedsføringsbidrag

-1.697

0

966.629

993

6s9.485

s98

23.500

25

38t.t4t

389

18.400

0

2.200

-2

425.24L

4L2

113.161

65

52.250

131

165. LL

L96

259.830

276

Noter

t.

Medlemsbladet "Optikeren"

Annonceindtægt Abonnementsindtægt, inkl. porto

Trykning af bladet

Journalist/fotograf m.v.

2

Kurser og seminarer

Salg aftenkurser Salg seminarer Salg eteruddannelse Salg af ydelser m.v.

Kursusudgift Seminar og konferenceudgifter

e

oPtKERF.RENTNGEN

T2

Optikerforeningen

2015

20L4

DKK

1.000 DKK

2.536.s38

2.663

76.868

-64

Omkostninger til social sikring, kursus og personale

83.457

33

Kprselsgodtgørelse og rejseudgifter

79.598

98

Konsu lentbista nd

532.236

575

Lønrefusioner

-22.700

-199

3.28s.997

3.106

-L49.245

-359

3,t36.752

2.747

567.354

594

3.155

7

s70.509

601

-22L.947

-230

Noter 3

Personaleomkostninger

Lønninger og gager Regu leri ng

af feriepengeforpl¡gtelse

Heraf viderefaktureret

4

til Dansk Erhvervs Optik

tokaleomkostninger Husleje inkl. forbrug af varme, el m.v

Vedligeholdelse, diverse

Heraf viderefaktureret ti I Dansk Erhvervs Optik

348.562

37t

13

e

oPTTKERF.RENtNGEN

Optikerforeningen

2015

20L4

DKK

1.000 DKK

19.346

20

5.000

5

Kontingenter

t2.L02

20

Revision og regnskabsmæssig assistance

37.000

34

L.250

t

0

0

9.747

10

6.654

5

t22.985

6t

Repræsentation

23.162

11

Kopiering OCE

L5.t97

7

Porto (indtægt modregnet)

54.702

31

Gebyrer

13.095

I

Forsikringer

10.548

23

Kontorartikler

34.936

36

Telefon

54.997

42

Småanskaffelser

t7.L22

7

7.088

10

46.866

36

2.804

3

26.195

L6

0

10

s20.796

397

-7t.2Ll

-60

449.585

337

Noter 5

Ad

ministrationsomkostninger

Annoncer og abonnementer Detailhandlens brancher

Skatte- og momsmæssig assistance lncassoom kostninger

Economic-licens Parkering

-

Easypark

Edb

Lejeafgift og service

OCE

Efteruddan nelsespoi nt Diverse Tab på debitorer Regulering af tab på debitorer

Heraf viderefaktureret

til Dansk Erhvervs Optik

e

oP.KERF.RENTNGEN

74

Optikerforeningen

20L5

2014

DKK

1.000 DKK

Honorar, ekstern bestyrelsesti lforordnet

80.000

80

Bestyrelseshonora r

13.300

T2

5.220

9

14.950

20

LL3.470

t2t

397

5

LL3.867

726

16.140

20

0

16

1.687

L2

2L.153

19

38.980

67

Projektarbejder

73.007

63

MØdeomkostninger

34.544

0

6.915

153

LL4.466

2t6

Noter

6

Mødeudgifter

Kørselsgodtgørelse bestyrelse Bestyrelsesmøder

Generalforsamling

7

Formålsbestemte akt¡v¡teter

Web-hotel Redaktionelt arbejde, hjemmeside Kompetencefonden Trykning af formularer m.v.

8

Sekundære medlemsaktiviteter

Kampagner

e

oPtKERF.RENTNGEN

15

Optikerforeningen

2015

2014

DKK

1.000 DKK

L3.t34

t4

3.183

8

12.236

37

495

2

3s.72r

29

64.769

90

ECOO

53.603

76

EAOO

33.568

t2

6.402

5

93.s73

93

0

22

17.809

16

17.809

38

0

88

Tilgodehavender i øvr¡gt

424.898

46t

Hensættelse til tab på tilgodehavender

-20.730

-2t

404.768

528

Noter Faglige aktiviteter

Honorarer til udvalgsmedlemmer KPrselsgodtgørelse

Konferencedeltagelse Mødeudgifter, seminarer m.v.

Videncenter for Synsoptimering

10

Internationale aktiviteter

Nordisk Optiker Råd

11

Afskrivninger Hjemmeside (fra 2009) Server m.v. (fra 2013)

t2

Tilgodehavender fra salg afvarer og kont¡ngenter

Kompetencefonden

e

oPtKERF.RENrNGEN

76

Optikerforeningen

Noter

13

2015

20L4

DKK

1.000 DKK

Hovedaktivitet Foreningens hovedaktivitet er at varetage medlemmernes og

optikerfagets interesser udenfor det arbejdsretlige område.

t4

Eventualforpligtelser

lngen

15

Pantsætn¡nger og sikkerhedsstillelser

lngen

e

oP.KERF.RENTNGEN

t7