Datos políticos y Sistema Tributario del país seleccionado

DATOS POLITICOS Y SISTEMA TRIBUTARIO

Forma de Estado: República Federal Presidencialista Presidente: Joe Biden

Vicepresidenta: Kamala Harris Presidenta de la Cámara de Representantes: Nancy Pelosi Presidente de la Corte Suprema:John Roberts Tipo de Estado: Estado Federal: es una entidad política caracterizada por una unión de provincias, estados u otras regiones parcialmente autónomas bajo un gobierno federal central Sistema Ejecutivo Único: es una forma de gobierno en la que un jefe de gobierno, normalmente con el título de presidente, dirige un poder ejecutivo Democracia Liberal: es la combinación de una ideología política liberal que opera bajo una forma de gobierno democrática indirecta. Se caracteriza por elecciones entre múltiples partidos políticos distintos República Federal: es una federación de estados con una forma republicana de gobierno.

Imagen 5 – celebración por nuevo presidente

República Constitucional: es un estado donde se eligen al jefe ejecutivo y los representantes, y las reglas se establecen en una constitución escrita.

Forma de gobierno: Estados Unidos constituye una república federal constitucional, con un régimen presidencialista como forma de gobierno basado en la separación de poderes en tres ramas: ejecutivo, legislativo y judicial. La rama legislativa, la rama ejecutiva y la rama judicial, cuyos poderes son otorgados por la Constitución de los EE. UU. Al Congreso, al presidente y a las cortes federales respectivamente. Hay cientos de agencias y comisiones federales encargadas de manejar responsabilidades tan variadas como la administración del programa espacial estadounidense, la protección de sus bosques, la recolección de inteligencia y la promoción del bienestar general del pueblo estadounidense. Para ver la lista completa de las agencias, departamentos y comisiones federales, visite Principios Constitucionales: La Constitución establece los principios básicos del gobierno de los Estados Unidos. La Constitución establece un sistema de gobierno llamado “democracia representativa” en la que los ciudadanos eligen representantes para hacer las leyes. Los ciudadanos estadounidenses son también los encargados de elegir un presidente para dirigir el poder ejecutiva que se personaliza en el gobierno. La Constitución enumera los derechos fundamentales para todos los ciudadanos americanos y para las demás personas que viven en los Estados Unidos. La Constitución de los Estados Unidos divide el poder del gobierno entre el gobierno nacional y los gobiernos de los distintos Estados. El nombre de esta división de poderes es “federalismo”.

Tributos que integran el sistema tributario de acuerdo a la clasificación

clásica de impuestos, tasas y contribuciones: Sistema impositivo (federal, estatal y local), como ya se ha mencionado, en EE.UU. Existen impuestos federales, estatales y municipales que gravan la renta de las personas físicas y jurídicas. El Servicio de Impuestos Internos (Internal Revenue Service) conocida por sus siglas IRS, es la agencia del Tesoro encargada de la administración fiscal del país. Servicio de Impuestos Internos (Internal Revenue Service): El Servicio de Impuestos Internos es el servicio de ingresos del gobierno federal de los Estados Unidos, que es responsable de recaudar impuestos y administrar el Código de Impuestos Internos, el cuerpo principal de la ley federal de impuestos estatutarios. Servicio de Impuestos Internos provee a los contribuyentes de Estados Unidos ayuda para entender y cumplir con sus responsabilidades tributarias según la ley de impuestos. Los impuestos federales se pagan al Servicio de Impuestos Internos (IRS) y los impuestos estatales al Departamento de Ingresos (DOR) de cada estado.

Impuesto Sobre Sucesiones y Donaciones: federal, estatal, como local. Tienen carácter progresivo y se encuentran modulados por la situación económica, tradición y criterios políticos de cada momento.

Impuestos Federales:

Income Tax Federal – Impuesto sobre la renta federal: (solo para personas jurídicas o no físicas) Los tipos del Impuesto Federal sobre la Renta de las Corporaciones oscilan entre el 15% y el 35%, además, si dicho montante sobrepasa determinados límites se aplican recargos del 5% y del 3%. A continuación se incluye un cuadro que recoge la escala del gravamen del impuesto federal.

Tarifa del Impuesto de Corporaciones Federal: Superior a No mayor que Tasa

$ 0 $ 50.000 15%

$ 50.000 $ 75.000 $ 7.500 + 25%

$ 75.000 $ 100.000 $ 100.000 $ 335.000

$13.750 + 34% $22.250 + 39% $ 335.000 $ 10.000.000 $113.900 + 34% $ 10.000.000 $ 15.000.000 $3.400.000 + 35% $ 15.000.000 $ 18.333.333 $5.150.000 + 38% $ 18.333.333 - 35%

Impuestos Estatales:

Impuesto estatal sobre la renta: (solo para personas naturales). 9 Estados no aplican el impuesto de la renta a sus residentes (Alaska, Florida, Nevada, New Hampshire, South Dakota, Tennessee, Texas, Washington y Wyoming). En algunos estados el impuesto sobre la renta se agrava sobre una tarifa estable (Flat Rate Individual Income Tax): Colorado (4,63%), Ilinois (5%), Indiana (3,4%), Massachussets (5,3%), Michigan (4,35%), Pennsylvania (3,07%) y Utah (5%). Los tipos aplicables varían enormemente de unos estados a otros, oscilando entre el 2 y el 11% (media en torno al 6%). En California, una persona paga entre el 1% y el 12.3% de impuestos. Sales Tax – Impuesto a las ventas: El impuesto a las ventas es un impuesto pagado por el consumidor en el momento de la compra de bienes de consumo. Al ser una legislación estatal, cada uno de los 50 estados de los Estados Unidos posee reglas diferentes. Por ejemplo, si vende un artículo de $100 al cliente, debe cobrar el 7% del impuesto a la venta, luego le cobrará al cliente $107 por el producto y le pasará los $7 al estado.

Tarifa por Estado del Impuesto a las Ventas Estado:

California Connecticut Florida Illinois Maryland Nueva Jersey Nueva York Virginia Del Norte Washington, DC 6,25% 6% 6% 6,25% 6% 7% 4% 4% 5,75% Tipo Impositivo:

Impuestos Locales:

Impuesto sobre la Propiedad o Property Tax: Este es un elemento esencial de la fiscalidad de las colectividades locales siendo recaudado casi a todos los niveles: Condados, Municipios, Distritos Escolares y Distritos de Servicios Municipales. Este impuesto se aplican generalmente al conjunto de bienes inmobiliarios de las familias y de las empresas, a veces también a los bienes muebles, su aplicación y reglas varía en función de cada Estado, siendo normal la aplicación del impuesto o bien al valor de mercado del bien, el valor de compra o de construcción o la capitalización de las rentas futuras, o bien un porcentaje de estos valores. Los tipos aplicables varían entre el 0,2 y el 3% del valor de la propiedad, al igual que los demás impuestos estatales, estos impuestos son deducibles de la renta de las personas físicas (en el caso de las sociedades sólo están autorizadas a deducírselo si los bienes están vinculados a la actividad comercial).

Organismos internacionales en materia tributaria en los cuales se encuentra

adherido Estados Unidos: Organización para la Cooperación y el Desarrollo Económico (OCDE). Es un acuerdo para el intercambio automático de información tributaria, firmado por 93 países (incluido Los Estados Unidos). El objetivo del Acuerdo OCDE es el de intensificar a nivel global la lucha contra la evasión fiscal, la organización tiene un impacto sobre todas las personas físicas y jurídicas sujetas al pago del impuesto a las ganancias en los 93 países firmantes del acuerdo.

Impuesto sucesoral: Impuesto Sobre Sucesiones y Donaciones: federal, estatal, como local. Tienen carácter progresivo y se encuentran modulados por la situación económica, tradición y criterios políticos de cada momento.

Impuesto al patrimonio: Ley de Impuestos Ultra Millonarios, es un impuesto anual del 2% sobre el patrimonio neto de los hogares y fideicomisos de entre US$ 50 millones y US$ 1.000 millones, así como una sobretasa anual del 1% sobre los activos por encima de US$ 1.000 millones, para un impuesto del 3% en general para los multimillonarios.

Impuesto a las grandes transacciones financieras: Impuesto A Las

Operaciones Financieras (IOF): este impuesto grava la compraventa de acciones, bonos y demás contratos financieros. La tributación de este impuesto en Estados Unidos está fijada en dos centavos por cada USD 1.000 transados. La Oficina de Presupuestos del Congreso (OPC) prevé que un impuesto a las operaciones financieras del 0,1% (equivalente a 1 USD por cada 1.000 USD transados) generaría un monto de nuevos ingresos de USD 777.000 millones en un plazo de diez años.

Acciones o medidas implementadas por el país seleccionado, para evitar la evasión fiscal:

Transacciones Bancarias: bajo el acta de secretos bancarios, las instituciones financieras deben declarar depósitos de dinero en efectivo que excedan los 10.000 dólares. Como esto es públicamente conocido, las instituciones financieras están obligadas también a denunciar actividades sospechosas a la Unidad de Ejecución de Crímenes Financieros, quienes a su vez, informan al Servicio Interno de Rentas (IRS). Una actividad sospechosa incluye depósitos múltiples dentro de un período de 30 días que suman los 10.000 dólares declarables. Transacciones Efectivo: Hacer transacciones en efectivo es una señal indicativa de fraude. Las señales de fraude son acciones específicas de contribuyentes indicativas, para el Servicio Interno de Rentas (IRS), de una tendencia fraudulenta. Estas pueden impulsar una investigación para determinar si se ha cometido un fraude fiscal. Abstenerse de utilizar instituciones financieras para evitar que los depósitos en efectivo sean denunciados al gobierno no altera el requisito expreso de que todo ingreso de ganancias debe ser declarado con precisión. Si bien el seguimiento del dinero en efectivo es más difícil porque en general no hay registros pertinentes, las transacciones en dinero en efectivo no eximen al individuo o la empresa de una investigación por fraude fiscal o una acusación por evasión impositiva. El Servicio Interno de Rentas (IRS) cuenta con técnicas de revisión para empresas que realizan sus transacciones en dinero en efectivo que ayudan a sus expertos a detectar actividades fraudulentas. Las técnicas de análisis incluyen la revisión de las compras realizadas por la empresa para localizar ventas y/o operaciones ocultas y también entrevistas al personal; todas técnicas que pueden revelar dinero en efectivo recibido y compararlo con el monto declarado.