Bokslut 2013

2013 Ab Yrkeshögskolan Åbo Akademi | Bokslut Yrke shögskolan vid Novias år sberät telse

AB YRKESHÖGSKOLAN VID ÅBO AKADEMI FO-nummer 2059910-2

Verksamhetsberättelse och bokslut 31.12.2013 Innehållsförteckning Verksamhetsberättelse................................................................................ 3-8 Resultaträkning................................................................................................. 9 Balansräkning........................................................................................... 10-11 Finansieringsanalys....................................................................................... 12 Noter.......................................................................................................... 13-19 Datering och underteckning.................................................................... 20-21 Använda bokföringsböcker............................................................................ 22

Tryck Fram 6/2014

2

Ab Yrkeshögskolan vid Åbo Akademi | Bokslut 2013

AB YRKESHÖGSKOLAN VID ÅBO AKADEMI FO-nummer 2059910-2

Verksamhetsberättelse för år 2013 1. Ab Yrkeshögskolan vid Åbo Akademi Ab Yrkeshögskolan vid Åbo Akademi har som ändamål att i Finland upprätthålla och bedriva yrkeshögskoleutbildning på svenska och därtill knutet forsknings- och utvecklingsarbete.

Bolagets primära uppgift är att fungera som upprätthållare till Yrkeshögskolan Novia.

1.1 Ab Yrkeshögskolan vid Åbo Akademis koncern Ab Yrkeshögskolan vid Åbo Akademi utgör moderbolag till Jakobstads Konsertsal Ab (100 % ägande) och till Aboa Mare Ab (70 % ägande). I bolaget GigaMare Inc äger Ab Yrkeshögskolan vid Åbo Akademi 20 % av aktierna.

1.1.1 Jakobstads Konsertsal Ab (Fo-nummer 2379281-3) Jakobstads Konsertsal Ab, med hemort Vasa, registrerades i januari 2011. Bolaget har som ändamål att besitta och hyra ut lokaler samt tillhandahålla därtill anknutna tjänster samt arrangera konserter, konferenser och andra evenemang. Bolaget anställde i november 2012 en VD/verksamhetsledare och den egentliga verksamheten inleddes på våren 2013. Bolagets verksamhet är skattepliktig.

1.1.2 Aboa Mare Ab (Fo-nummer 1975338-7) Aboa Mare Ab, med hemort Åbo, registrerades år 2005. Bolagets uppgift är att ordna och förmedla utbildnings- och konsulttjänster inom den maritima sektorn. Verksamheten innefattar även anskaffning och hyrning av utbildningsutrustning, utrymmen och -personal. Bolaget ägs till 70 % av Ab Yrkeshögskolan vid Åbo Akademi och resterande 30 % ägs av Axxell Utbildning Ab. Bolagets verksamhet är skattepliktig.

2. Yrkeshögskolan Novia Yrkeshögskolan Novia har ett helhetsledningssystem för kvalitet, miljö och arbetsmiljö. Systemet har certifierats enligt de internationella standarderna ISO 9001 för kvalitetsledning och ISO 14001 för miljöledning. Godkännandet gäller hela verksamheten och alla enheter. Rådet för utvärdering av högskolorna godkände högskolans kvalitetssystem vid auditeringen som genomfördes 2012. Novia var den första högskolan som genomgick den förnyade auditeringsprocessen och godkännandet är i kraft till 2018.

Beträffande kärnverksamhetens resultat så ökade antalet sökande per nybörjarplats till examensgivande ungdomsutbildning på svenska för femte året i rad. Antalet uppgick till 2,36 sökande/nybörjarplats (2012: 1,96; 2011: 1,95). Även till den engelskspråkiga ungdomsutbildningen ökade sökandeantalet.

Resultatet blev 3,58 sökande/nybörjarplats (2012: 3,04; 2011: 2,93).

Antalet nya studerande som inlett sina studier uppgick till 772 (2012: 811; 2011: 760) ungdomsstuderande och 161 (2012: 135; 2011: 121). vuxenstuderande. Nybörjarplatserna för unga, som minskades genom undervisnings- och kulturministeriets beslut, fylldes till 105,6 % (2012: 105,6 %, 2011: 97,3 %).

Andelen studieavbrott (ungdomsutbildning) var 8,1 % (2012: 7,3 %; 2011: 8,1 %). Antalet examina uppgick till 576 (2012: 521; 2011: 580).

Antalet studerande som avlagt minst 55 studiepoäng per läsår fortsatte att öka och uppgick för läsåret 2012-2013 till 1153 (2011-2012: 1021; 2010-2011: 847).

På grund av förestående förändringar i finansieringen, prioriterades specialiseringsutbildning ner och resurser överfördes till öppen yrkeshögskoleutbildning. Den öppna yrkeshögskoleverksamheten flerdubblades och uppgick till 2106 avlagda studiepoäng (2012: 424).

1.1.3 GigaMare Inc Ab Yrkeshögskolan vid Åbo Akademi äger 20 % av bolaget GigaMare Inc med hemort Filippinerna. Bolaget erbjuder utbildningstjänster huvudsakligen inom den maritima sektorn.

Ab Yrkeshögskolan vid Åbo Akademi | Bokslut 2013

3

AB YRKESHÖGSKOLAN VID ÅBO AKADEMI FO-nummer 2059910-2

3. Väsentliga händelser I regeringsprogrammet för Katainens regering uttrycks en förväntan om utveckling av den svenska yrkeshögskolestrukturen. Därför beslöt styrelsen för Ab Yrkeshögskolan vid Åbo Akademi och styrelsen för Stiftelsen Arcada 2011 att inleda diskussioner om ökat samarbete och samordning mellan Novia och Arcada. Förhandlingarna avslutades i juni 2012 då styrelsen för Ab YHÅA kunde konstatera att man inte hittat en lösning som skulle ha tillfredsställt bägge parter. Styrelsen för Ab Yrkeshögskolan vid Åbo Akademi och styrelsen för Stiftelsen Arcada återupptog i januari 2013 diskussionen om samordning och en eventuell fusion mellan Novia och Arcada.

Detta med tanke på förestående anhållan om ny koncession från och med 1.1.2014. Samsyn kunde inte nås, varför högskolorna lämnade in koncessionsansökan var för sig.

Arbetet med att sammanställa koncessionsansökan och därtill hörande rationaliseringsåtgärder var omfattande. Rationaliseringsåtgärder är nödvändiga med tanke på att staten minskar yrkeshögskolornas finansiering med närmare 20 % under en period om några år. I koncessionsansökan visades hur rationaliserings- och inbesparingsåtgärder anpassar verksamheten till den minskande finansieringen för att skapa långsiktiga verksamhetsförutsättningar, trots minskande finansiering.

Genom statsrådet beslut 12.12.2013 beviljades Ab Yrkeshögskolan vid Åbo Akademi koncession för Yrkeshögskolan Novia. Koncessionen är inte tidsbunden. Den innehåller följande utvecklingskrav: 1. Ab Yrkeshögskolan vid Åbo Akademi ska inom mars 2016 inlämna en utredning till statsrådet om de strukturella lösningar som behövs med beaktande av hur utmanande yrkeshögskolans nuvarande verksamhetsstruktur är och de risker som är förknippade med verksamheten som framgår av ansökan om tillstånd för yrkeshögskolan.

2. I Jakobstadsregionen utvecklar yrkeshögskolan Novia och Centria yrkeshögskola tillsammans utbudet på vuxenutbildning och forsknings- och utvecklingstjänster i syfte att stödja arbets- och näringslivets utveckling i regionen.

Novia inledde under året företagsekonomisk utbildning i Vasa, detta som en följd av att antagnigen till motsvarande svenskspråkiga utbildning upphörde vid Vasa yrkeshögskola. Utbildningen var populär med 6,5 förstahandssökande per nybörjarplats.

Verkställande av resultatet av samarbetsförhandlingarna 2011 inleddes under 2012 och fortsatte 2013 Totalt berörs 44 årsverken. Omkring hälften av omställningsbehovet förverkligades under 2012 och 2013.

Ab Yrkeshögskolan vid Åbo Akademi gick in som delägare (20 %) i GigaMare Inc som bedriver utbildning främst inom den marina sektorn. GigaMare Inc grundades i och med att den operativa ledningen för bolaget tog över verksamheten via en

4

Ab Yrkeshögskolan vid Åbo Akademi | Bokslut 2013

Management buyout-affär. Centret ägdes tidigare av Wärtsilä.

GigaMare Inc. driver ett utbildningscenter i Subic Bay, Filippinerna. Centret ger huvudsakligen fortbildning och kompletterande utbildning för sjöfartsnäringen, bland annat inom fartygssimulation som är ett av Novias fokusområden. En del av verksamheten är relaterad till utbildning inom energiproduktion och motorteknologi. Satsningen är strategisk och stärker Novias internationalisering, export och närvaro i Asien.

4. Väsentliga händelser efter räkenskapsperiodens utgång Samarbetsförhandlingar inleddes 29.1. och avslutades 12.2.2014. Resultatet av samarbetsförhandlingarna blev att antalet årsverken minskas med nio vilket innebär en kostnadsinbesparing på 500.000 euro. Bakgrunden till personalminskningen är att finansieringen till yrkeshögskolesektorn under de kommande åren minskar med närmare 20 %.

I januari 2014 amorterade GigaMare Inc 32.913 euro av det lån som beviljades av Ab Yrkeshögskolan vid Åbo Akademi år 2013. Amorteringen utgör en tredjedel av totala lånesumman.

Efter amorteringen återstår ytterligare en tredjedel som beräknas återbetalas inom år 2014.

I februari 2014 amorterade Jakobstads Konsertsal Ab 158.900 euro av det lån om 500.000 som beviljades år 2012.

5. Forsknings- och utvecklingsarbete FoU-verksamhetens omfattning fortsatte på en god nivå trots en minskning från året innan. Den totala externa finansieringen uppgick till ca 3,3 miljoner euro (ca 3,7 milj. år 2012).

Minskningen förklaras av byte av EU:s programperiod vilket innebar att flera projekt avslutades under året. Antalet årsverken (personal i huvudsyssla, ej adm.) inom FoU-verksamheten uppgick till 37,6 (2012; 38,7) och antalet publikationer och produktioner höll en fortsatt god nivå med ca 225 alster mot 224 året innan.

Projektadministrationen effektiverades under 2013, bland annat genom vidareutveckling av projekthanteringsverktyget StarBrix. Nytt innehåll och skräddarsydda funktioner har utvecklats, bland dem en projektutvärderingsmodul som säkerställer en kontinuerlig utveckling av projektverksamheten. Åtgärder vidtogs även för att systematisera publikationsverksameten och för att kostnadseffektivt upprätthålla Novias egen publikationsserie.

AB YRKESHÖGSKOLAN VID ÅBO AKADEMI FO-nummer 2059910-2

6. Risker och osäkerhetsfaktorer

7. Den ekonomiska ställningen

I ekonomiskt hänseende finns det risk förknippade med stigande fastighetskostnader och för vissa utbildningar en oförmåga att fylla nybörjarplatser, vilket försvårar uppnåendet av tillräckliga resultat enligt den resultatbaserade finansieringsmodell som tas i bruk 2014. Fyllnadsgraden för hela yrkeshögskolan är dock på god nivå och uppgick 2013 till 105,6 % (2012: 105,6 %). UKM minskar yrkeshögskolornas finansiering åren 2013-2016 med omkring en femtedel. För att undvika en ytterligare minskning förorsakad av den ny finansieringsmodell som införs 2014, måste de i finansieringsmodellen ingående resultatindikatorerna kontinuerligt förbättras.

Den fortsatta osäkerheten i den europeiska ekonomin utgör en risk som kan leda till minskade möjligheter till forsknings- och utvecklingsfinansiering, samt andra bidrag. Forsknings- och utvecklingsverksamheten kommer också att påverkas av byte av EU:s finansieringsperiod 2014.

Överenskommet studerandeantal till grund för statsandelar Utbildningsområde Humanistiska och pedagogiska området

7.1 Intäkter och resultat Verksamhetsårets vinst för koncernen uppgår till 3,4 milj. euro (1,8 milj. euro) och för moderbolaget till 3,3 milj. euro (1,7 milj. euro).

Under året bokfördes aktier berättigande till besittning av konsertsalen i Campus Allegro. Aktier till ett värde av 3.000.000 euro donerades av Svenska Litteratursällskapet/Svenska Kulturfonden medan aktier till ett värde av 1.200.000 förvärvades och finansierades genom ett lån som beviljades av Stiftelsen för Åbo Akademi. Donationen om tre miljoner euro upptogs som en extraordinär intäkt i bokföringen. Resultatet exklusive extraordinär intäkt uppgår till 330.034 för moderbolaget och 480.237 för koncernen.

För Yrkeshögskolan Novia utgör statsandelar som utbetalades till ett belopp om 28.018.822 euro den största inkomstkällan.

Yrkeshögskolan beviljas statsandelar på basen av med UKM överenskommet antal studerande x beräknad studietid x utbildningsområdets enhetspris, vilket utgör 70 % av finansieringen. Återstående 30 % utgår från antal avlagda examina, vilket för år 2013 beräknades som ett medeltal av avlagda examina år 2010 och 2011. Statsandelarna sjönk med ca 6 % jämfört med år 2012. Sänkningen beror dels på minskat antal nybörjarplatser (-8,5 % jämfört med 2012) och dels på sänkta enhetspriser.

Avlagda examina till grund för statsandelar Totalt 53

Utbildningsområde Humanistiska och pedagogiska området

2010

2011

7

8

Kultur

393

Kultur

71

81

Samhällsvetenskapliga, företagsekonomiska och administrativa området

195

Samhällsvetenskapliga, företagsekonomiska och administrativa området

46

49

0

8

Naturvetenskapliga området

53

Naturvetenskapliga området

Teknik och kommunikation

1363

Teknik och kommunikation

179

165

Naturbruk och miljöområdet

355

Naturbruk och miljöområdet

48

47

Social-, hälso- och idrottsområdet

912

Social-, hälso- och idrottsområdet

183

200

8

22

542

580

Turism-, kosthålls- och ekonomibranschen Totalt

63 3387

Turism-, kosthålls- och ekonomibranschen Totalt

Koncernens omsättning uppgår under verksamhetsperioden till 35,2 milj. euro (36,3) och moderbolaget omsättning till 34,2 milj. euro (35,6). Övriga intäkter uppgår till 568.843 (361.431) för koncernen och 524.023 (360.920) euro för moderbolaget. I koncernens övriga intäkter ingår andel i intresseföretagets vinst som uppgår till 81.615 euro.

Koncernens finansiella tillstånd framgår ur bokslutet. Enligt bolagsordningen utdelas inte dividend.

Ab Yrkeshögskolan vid Åbo Akademi | Bokslut 2013

5

AB YRKESHÖGSKOLAN VID ÅBO AKADEMI FO-nummer 2059910-2

Under året gjordes inköp av anläggningstillgångar inom yrkeshögskolan för 1.155.898 euro. Koncernens investeringar under räkenskapsperioden uppgår till 1.576.129 euro.

7.2 Kassaflöde och balansräkning

Likviditeten har under året varit god. Vid bokslutet har koncernen 5.678.748 (6.325.502) euro i kassa och bank. Moderbolagets motsvarande siffror uppgår till 5.180.244 (5.506.566). I maj 2013 gjordes en ettårig deposition på räntekonto till ett belopp om 1.000.000 euro. Räntan som bokades per 31.12.2013 uppgick till 15.347,22 euro. Samtidigt deponerades 2.000.000 euro i Aktias Solida placeringsfond. Fondens marknadsvärde 31.12.2013 uppgick till 1.999.977,35 euro.

Undervisnings- och kulturministeriet beviljade yrkeshögskolan projektfinansiering med hänvisning till mål- och resultatavtalets tilläggsprotokoll för år 2013, sammanlagt 250 000 euro varav 100.000 för att starta utbildning inom företagsekonomi på svenska i Vasa och 150.000 för yrkeshögskolans profilering.

Moderbolaget beviljade under räkenskapsåret ett långfristigt lån om 100.000 euro till dotterbolaget Aboa Mare Ab samt ett lån om 115.000 euro till intressebolaget GigaMare Inc. Av lånet återbetalades en tredjedel år 2013.

7.3 Dotter-/ intressebolagens ekonomiska utveckling

Jakobstads Konsertsal Ab inledde verksamhet på våren 2012.

Under de första åren har verksamheten präglats av uppbyggnad och bolagets resultatutveckling förväntas vara positiv.

Aboa Mare Ab fortsätter göra ett gott resultat och GigaMare Inc som inledde verksamheten i mars 2013 uppvisar ett resultat som uppgår till 408.075 euro (PHP 24.973.975 med omräkningskurs 0,01634).

Av det lån om 500.000 euro som beviljades Jakobstads Konsertsal Ab år 2012 omvandlades 100.000 euro till ett kapitallån år 2013.

Aktier till ett värde av 1.200.000 förvärvades och finansierades genom ett långfristigt lån som beviljades av Stiftelsen för Åbo Akademi.

Omsättning

Resultat

2013

2012

2011

2013

2012

2011

185 968

0

0

- 81 995

- 8 183

0

Aboa Mare Ab

1 138 598

1 111 657

716 443

109 805

114 271

88 021

GigaMare Inc

1 471 138

0

0

408 075

0

0

Jakobstads Konsertsal Ab

7.4 Verksamhetens nyckeltal

Moderbolaget

2013 1000 euro

2013 % av totala kostnader

2012 1000 euro

2012 % av totala kostnader

2011 1000 euro

2011 % av totala kostnader

20 456

59,6

21 442

62,7

20 798

62,2

137

0,4

109

0,3

105

0,3

148

0,4

Kostnadsslag Personalkostnader Tilläggspensionsförsäkring Pensionsansvar Avskrivningar Fastighetshyror

597

1,7

593

1,8

426

1,3

5 487

16,0

4 522

13,2

3 993

11,9

80

0,2

688

2,0

815

2,4

847

2,5

6 928

20,2

6 805

19,9

7 207

21,6

-14

-0,1

-93

-0,3

-105

-0,3

Kapitalhyra Övriga fastighetskostnader Övriga kostnader Finansiella intäkter och kostnader Totala kostnader

6

34 359

Ab Yrkeshögskolan vid Åbo Akademi | Bokslut 2013

34 194

33 419

Moderbolaget

2013

2012

2011

2010

Omsättning (1000 euro)

34 166

35 580

34 277

33 253

Rörelsevinst (1000 euro) % av omsättningen

316 0,92 %

1 655 4,6 %

1 024 3,0 %

334 1,0 %

330

1 748

1 129

425

66 %

63 %

55 %

48 %

2,51

2,82

2,51

2,26

1 156 3,4 %

986 2,8 %

327 0,9 %

681 2,0 %

15 840

11 368

10 078

9 843

2013

2012

2011

Omsättning (1000 euro)

35 183

36 340

34 768

Rörelsevinst (1000 euro) % av omsättningen

476 1,3 %

1 818 5,0 %

1 139 3,3 %

409

1 830

1 186

66 %

63 %

56 %

2,39

2,76

2,50

1 576 4,5 %

1 203 3,3 %

329 0,9 %

16 506

11 971

10 429

Räkenskapsperiodens resultat före extraordinära poster Soliditet i % eget kapital/(balansomslutning-erhållna förskott) Likviditet finansieringstillgångar/(kortfristiga skulder-erhållna förskott)

Investeringar i anläggningstillgångar (1000 euro) % av omsättningen Balansens slutsumma Koncernen

Räkenskapsperiodens resultat före extraordinära poster Soliditet i % (eget kapital + minoritetsandel)/(balansomslutning – erhållna förskott) Likviditet finansieringstillgångar/(kortfristiga skulder-erhållna förskott)

Investeringar i anläggningstillgångar (1000 euro) % av omsättningen Balansens slutsumma

8. Personal Antalet anställda i huvudsyssla per 31.12.2013 uppgick till 367 (386) i koncernen och 364 (383) i moderbolaget.

Inom företagshälsovården har samarbetet mellan arbetsgivaren, arbetstagaren och företagshälsovården utvecklats.

Arbetsplatsen och företagshälsovården skall ha gemensamt överenskomna metoder för hanteringen av upprätthållandet, uppföljningen och det tidiga stödjandet av arbetsförmågan.

Detta har bl.a. inneburit en utvecklad uppföljning av sjukfrånvaron under året.

Resultatet av personalenkäten analyserades under våren och allmänt kan konstateras att medelvärdet på alla frågor var högre än året 2010. De enskilda kommentarerna gicks igenom med enhetcheferna och där behov förelåg överenskoms om åtgärder eller uppföljning. Kategoriseringen av lönesättning för administrativ och stödtjänstepersonal följdes upp och som en del av detta kompletterades lönesättningsdirektiven för forskning- och utvecklingspersonalen. Personalarbetet har under året till stor del inriktats på att anpassa och förbereda yrkeshögskolan för de utmaningar som förändringarna inom yrkeshögskolesektorn medför. Under året har samarbetsförhandlingar förts och verkställigheten av dessa har fortsatt. Medeltalet av antalet anställda (FTE) uppgick under räkenskapsperioden till 339 (354) i koncernen och 333 (350) i moderbolaget. Vid uträknade av medeltalet har även deltidsanställda tagits i beaktande.

Utbildningsnivå hos Yrkeshögskolan Novias lärarpersonal i huvudsyssla (jfr 2012) 13,9 % (13,2 %) doktors- och licentiatexamen 64,7 % (63,5 %) högre högskoleexamen och högre YH-examen 13,1 % (13,9 %) lägre högskoleexamen och YH-examen 8,3 % ( 9,4 %) annan utbildning

Procentuell könsfördelning Moderbolaget

Kvinnor

Män

Koncernen

Kvinnor

Män

2013

61 %

39 %

2013

61 %

39 %

2012

61 %

39 %

2012

61 %

39 %

Personalens i huvudsyssla (31.12) procentuella åldersfördelning Moderbolaget

2013 (%)

2012 (%)

Koncernen

2013 (%)

2012 (%)

-29

6

7

-29

6

7

30-39

21

21

30-39

21

21

40-49

34

33

40-49

34

33

50-59

31

30

50-59

31

30

60-

8

9

60-

8

9

Ab Yrkeshögskolan vid Åbo Akademi | Bokslut 2013

7

AB YRKESHÖGSKOLAN VID ÅBO AKADEMI FO-nummer 2059910-2

9. Hållbar utveckling i Yrkeshögskolan Novias ledningssystem Yrkeshögskolan Novia främjar hållbar utveckling inom alla verksamheter: utbildning, forskning och utveckling och regional utveckling, samt i verksamhetsprinciperna.

Syftet med utbildning för hållbar utveckling i yrkeshögskolor är att stöda studerande att verka i samhället och arbetslivet i en riktning som gynnar hållbar utveckling. Centralt för utbildning för hållbar utveckling i en högskola är helhetstänkande, systematik samt kritiskt tänkande. År 2013 avslutades det två-åriga projektet Education for Sustainable Development in Academia (ESDAN). Projektet delfinansierades av Nordiska Ministerrådet och elva yrkeshögskolor och universitet från Danmark, Sverige och Finland. Novia var projektägare. I projektet utvecklades en process med hjälp av vilken utbildning för hållbar utveckling kan inkluderas i läroplaner. Processen går att använda som en del av kvalitetssäkringsarbetet.

10. Utsikter för 2014 Regeringsprogrammet som godkändes sommaren 2011 innebär stora nedskärningar för yrkeshögskolesektorn 2013-2016.

Finansieringen minskar under perioden med närmare 20 %.

Undervisnings- och kulturministeriet har i december 2013 beslutat om yrkeshögskolans anslag för år 2014. Statsandelarna sjönk för yrkeshögskolans del från 28,0 milj. euro till 25,7 milj. euro, dvs en minskning med 8,2 %. Samtidigt sjönk finansieringen till hela yrkeshögskolesektorn med 2,5 %. Att minskningen för Novia är större än för yrkeshögskolsektorn som helhet förklaras dels av den nya finansieringsmodellen som gäller från och med 2014, dels av att den behovsprövade förhöjningen sänktes från 5% till 2 %. Den behovsprövade förhöjningen har sedan 1999 beviljats till de två svenska yrkeshögskolorna i landet för upprätthållande av nödvändig bredd i utbildningsutbudet också på svenska.

Målsättningen är att åstadkomma balans mellan intäkter och utgifter. Av stor betydelse är ett resultatrikt arbete för att fortsättningsvis förbättra de resultatindikatorer som ingår i finansieringsmodellen. Av största vikt är också att fylla alla nybörjarplatser. Vidare fortsätter arbetet för en effektiv utrymmesanvändning.

8

Ab Yrkeshögskolan vid Åbo Akademi | Bokslut 2013

11. Ledning och revision Vid bolagsstämman 19.6.2013 återvaldes till styrelsen för en ettårsperiod följande personer: Roger Broo, styrelseordförande, Alice Lillas, (Svenska Österbottens förbund för utbildning och kultur), Henrik Lindholm, (Utbildningsstiftelsen Sydväst), Håkan Fagerström, (Utbildningsstiftelsen Sydväst), Kjell Sundström, (Stiftelsen för Åbo Akademi), Malin Brännback, (Åbo Akademi), Cathrine Stenberg, (Svenska Österbottens förbund för utbildning och kultur) och Rune Westergård, (Ab Citec Oy), arbetslivsrepresentant.

Till styrelsens ordförande återvaldes Roger Broo och till viceordförande valdes Henrik Lindholm. Till revisor valdes CGRsamfundet KPMG Oy Ab. Alex Wahlroos har fungerat som huvudansvarig revisor.

Under verksamhetsperioden verkade rektor Örjan Andersson som bolagets verkställande direktör och förvaltningschef Kjell Heir som verkställande direktörens ersättare.

AB YRKESHÖGSKOLAN VID ÅBO AKADEMI FO-nummer 2059910-2

Resultaträkning 1.1-31.12.2013 OMSÄTTNING

Moderbolaget År 2013

Koncern

År 2012

År 2013

År 2012

34 164 764,65

35 580 431,18

35 182 615,89

36 339 723,84

514 640,55

332 271,64

453 665,55

332 271,64

9 382,50

28 648,63

33 562,93

29 159,56

0,00

0,00

81 614,95

0,00

524 023,05

360 920,27

568 843,43

361 431,20

-16 830 285,44

-17 596 680,28

-17 073 392,39

-17 745 860,23

-2 979 314,88

-3 084 096,44

-3 021 607,88

-3 109 813,24

-783 078,60

-869 965,57

-802 854,07

-886 737,72

-20 592 678,92

-21 550 742,29

-20 897 854,34

-21 742 411,19

(5)

-596 828,59

-592 641,82

-671 377,55

-629 845,23

(6)

-13 183 233,48

-12 142 900,36

-13 705 814,86

-12 510 405,86

316 046,71

1 655 066,98

476 412,57

1 818 492,76

13 987,75

92 696,04

3 824,66

92 439,95

330 034,46

1 747 763,02

480 237,23

1 910 932,71

(8)

3 000 000,00

0,00

3 000 000,00

0,00

VINST FÖRE BOKSLUTSDISPOSITIONER OCH SKATT

3 330 034,46

1 747 763,02

3 480 237,23

1 910 932,71

-36 457,77

-37 498,08

-1 058,51

-4 798,00

-37 516,28

-42 296,08

-33 919,94

-38 717,06

3 408 801,01

1 829 919,57

(3)

ÖVRIGA RÖRELSEINTÄKTER Hyresintäkter Diverse intäkter Andel i intresseföretags vinst

PERSONALKOSTNADER

(4)

Löner och arvoden Lönebikostnader Pensionskostnader Övriga lönebikostnader

AVSKRIVNINGAR OCH NEDSKRIVNINGAR Avskrivningar enligt plan

ÖVRIGA RÖRELSEKOSTNADER

RÖRELSEVINST

FINANSIELLA INTÄKTER O. KOSTNADER

(7)

VINST FÖRE EXTRAORDINÄRA POSTER

EXTRAORDINÄRA INTÄKTER

SKATTER Inkomstskatt Latenta skatter

MINORITETSANDEL

RÄKENSKAPSPERIODENS VINST

3 330 034,46

1 747 763,02

Ab Yrkeshögskolan vid Åbo Akademi | Bokslut 2013

9

AB YRKESHÖGSKOLAN VID ÅBO AKADEMI FO-nummer 2059910-2

Balansräkning 31.12.2013

Moderbolaget

Aktiva

År 2013

Koncern

År 2012

År 2013

År 2012

BESTÅENDE AKTIVA IMMATERIELLA TILLGÅNGAR

(9)

Dataprogram

1 919,39

3 839,03

9 586,06

15 505,70

61 088,27

28 360,36

61 088,27

28 360,36

1 997 651,93

1 287 324,98

2 634 175,89

1 500 537,63

0,00

182 065,83

0,00

255 694,95

Övriga aktier och andelar

4 327 332,46

59 095,79

4 344 527,41

995,79

TOTALT BESTÅENDE AKTIVA

6 387 992,05

1 560 685,99

7 049 377,63

1 801 094,43

Stipendiefonder, aktier

29 158,86

29 158,86

29 158,86

29 158,86

Stipendiefonder, övriga placeringar

37 032,27

37 032,27

37 032,27

37 032,27

Stipendiefonder, banktillgodohavanden

17 512,57

16 400,34

17 512,57

16 400,24

83 703,70

82 591,47

83 703,70

82 591,37

Kapitallån

100 000,00

0,00

0,00

0,00

Lån hos företag inom samma koncern

417 718,90

481 100,00

0,00

0,00

517 718,90

481 100,00

0,00

0,00

Kundfordringar

714 486,34

453 651,56

907 762,20

660 778,81

Fordringar hos företag inom samma koncern

182 732,84

199 672,08

68 225,14

0,00

68 225,14

0,00

2 663 030,25

2 957 907,67

2 670 864,24

2 974 331,10

42 238,26

125 862,27

47 377,89

126 759,36

3 670 712,83

3 737 093,58

3 694 229,47

3 761 869,27

KASSA OCH BANK

5 180 244,59

5 506 566,40

5 678 748,31

6 325 502,32

TOTALT RÖRLIGA AKTIVA

9 368 676,32

9 724 759,98

9 372 977,78

10 087 371,59

15 840 372,07

11 368 037,44

IMMATERIELLA RÄTTIGHETER OCH ÖVRIGA UTGIFTER MED LÅNG VERKNINGSTID

(9)

Övriga utgifter med lång verkningstid MATERIELLA TILLGÅNGAR

(10)

Maskiner och inventarier PÅGÅENDE MATERIELLA TILLGÅNGAR Maskiner och inventarier PLACERINGAR

STIPENDIEFONDERS TILLGÅNGAR

(11)

(12)

RÖRLIGA AKTIVA FORDRINGAR Långfristiga

Kortfristiga

Fordringar hos ägarintresseföretag Övriga fordringar Resultatregleringar

AKTIVA TOTALT

10

Ab Yrkeshögskolan vid Åbo Akademi | Bokslut 2013

0,00

16 506 059,11

11 971 057,39

AB YRKESHÖGSKOLAN VID ÅBO AKADEMI FO-nummer 2059910-2

Moderbolaget Passiva

Koncern

År 2013

År 2012

År 2013

År 2012

3 000 000,00

3 000 000,00

3 000 000,00

3 000 000,00

Stipendiefonder

83 703,70

82 591,47

83 703,70

82 591,47

Instrumentfonden

13 102,22

16 019,52

13 102,22

16 019,52

RÄKENSKAPSPERIODER

3 859 753,24

2 111 990,22

4 106 011,93

2 282 412,32

RÄKENSKAPSPERIODENS VINST

3 330 034,46

1 747 763,02

3 408 801,01

1 829 919,60

10 286 593,62

6 958 364,23

10 611 618,86

7 210 942,91

148 255,51

114 335,57

EGET KAPITAL

(13)

AKTIEKAPITAL

ÖVRIGA FONDER

BALANSERAD VINST FRÅN TIDIGARE

TOTALT EGET KAPITAL

MINORITETSANDELAR

AVSÄTTNINGAR

438 996,94

551 254,41

438 996,94

551 254,41

1 200 000,00

0,00

1 200 000,00

0,00

185 672,27

411 388,15

185 672,27

441 388,15

1 382 669,95

1 038 437,49

1 446 674,93

1 190 655,83

6 568,79

11 808,00

0,00

0,00

0,00

0,00

13 510,33

12 451,83

Övriga skulder

1 272 623,65

1 322 457,67

1 369 568,22

1 347 029,29

Resultatregleringar

1 067 246,85

1 074 327,49

1 091 762,05

1 102 999,50

3 914 781,51

3 858 418,80

4 107 187,80

4 094 524,60

5 114 781,51

3 858 418,80

5 307 187,80

4 094 524,60

15 840 372,07

11 368 037,44

16 506 059,11

11 971 057,49

(14)

FRÄMMANDE KAPITAL Långfristigt Lån

Kortfristigt Erhållna förskott Skulder till leverantörer Skulder till företag inom samma koncern Latenta skulder

TOTALT FRÄMMANDE KAPITAL

PASSIVA TOTALT

Ab Yrkeshögskolan vid Åbo Akademi | Bokslut 2013

11

AB YRKESHÖGSKOLAN VID ÅBO AKADEMI FO-nummer 2059910-2

Finansieringsanalys för 1.1-31.12.2013

Moderbolag År 2013

Koncern

År 2012

År 2013

År 2012

ORDINARIE VERKSAMHETEN Rörelsevinst

316 046,71

1 655 066,98

476 412,57

1 818 492,76

avskrivning

596 828,59

592 641,82

671 377,55

629 845,23

avsättning

-112 257,47

-110 435,60

-112 257,47

-110 435,60

Korrigering till rörelsevinst

vinstandel, intresseföretag Förändringar i rörelsekapitalet Övriga finansieringsposter

-81 614,95 1 286 124,56

-1 364 678,44

1 279 244,50

-760 696,97

13 987,75

92 696,04

3 824,66

92 439,95

-36 457,77

-37 498,08

Skatter Nettokassaflöde för ordinarie verksamheten

2 100 730,14

865 290,80

2 200 529,09

1 632 147,29

-1 155 897,98

-985 926,05

-1 576 129,13

-1 203 388,75

Investeringar Inköp av anläggningstillgångar Investeringsunderstöd

159 360,69

159 360,69

Instrumentfond Placering

-1 268 236,67

-50 000,00

-1 268 236,67

Investeringskassaflöde totalt

-2 424 134,65

-876 565,36

-2 844 365,80

-1 044 028,06

-323 404,51

-11 274,56

-643 836,71

588 119,23

Instrumentfond

-2 917,30

-2 442,08

-2 917,30

-2 442,08

Finansiering totalt

-2 917,30

-2 442,08

-2 917,30

-2 442,08

-326 321,81

-13 716,64

-646 754,01

585 677,15

Likvida medel 1.1.

5 506 566,40

5 520 283,04

6 325 502,32

5 739 825,17

Likvida medel 31.12.

5 180 244,59

5 506 566,40

5 678 748,31

6 325 502,32

-326 321,81

-13 716,64

-646 754,01

585 677,15

Kassaflöde före finansiering

Finansiering Aktieemission

Ökning av likvida medel

Förändring

12

Ab Yrkeshögskolan vid Åbo Akademi | Bokslut 2013

AB YRKESHÖGSKOLAN VID ÅBO AKADEMI FO-nummer 2059910-2

Bokslutets noter 31.12.2013 1. BOKFÖRINGSPRINCIPER 1.1 Företaget Ab Yrkeshögskolan vid Åbo Akademi registrerades den 22 september 2006. Yrkeshögskolan Novia startade utbildningsverksamheten den 1 augusti 2008.

1.2 Koncern Koncernen inkluderar det helägda bolaget Jakobstads Konsertsal Ab och det delägda (70%) bolaget Aboa Mare Ab samt intressebolaget GigaMare Inc., ägarandel 20%. Intressebolagets bokslut är uppgjort i filippinska pesos. Vid omräkning till euro har användts valutakursen på bokslutsdagen. Koncernbokslut har uppgjorts enligt förvärvsmetoden förutom intressebolaget som införts enligt kapitalandelsmetoden. Koncernens interna transaktioner har eliminerats. Minoritetsandelarna har särskilts från koncernens eget kapital. Koncernens ägarandel av intressebolagets resultat har upptagits bland övriga rörelseintäkter. Koncernens andel av intresseföretagets eget kapital har lagts till anskaffningsutgiften för intresseföretagets aktier. De kursdifferenser som uppstått vid omräkningen har upptagits i posten “Balanserad vinst från tidigare räkenskapsperioder”.

1.3 Avskrivningar Anläggningstillgångarna har upptagits i balansräkningen enligt direkta anskaffningskostnader med avdrag för erhållna investeringsunderstöd och planenliga avskrivningar. De planmässiga avskrivningarna har räknats lineärt och de är baserade på anläggningstillgångarnas ekonomiska livstid. I fråga om lösöre som köpts av Svenska Österbottens förbund för utbildning och kultur beräknas avskrivningar utgående från de avskrivningsregler som var rådande inom samkommunen.

Avskrivningstiderna är: Immateriella rättigheter

5 år

Övriga utgifter med lång verkningstid

4 år

Byggnader och konstruktioner Maskiner och inventarier

20-40 år 3-15 år

Övriga materiella tillgångar Musikinstrument

ingen avskrivning

1.4 Projekt I fråga om projekt som finansieras med understödsmedel (inkl. EU-projekt) intäktsförs beviljade finansieringsintäkter i relation till bokförda kostnader. Finansiering som beviljats i förskott bokas som skuld till den del som den överskrider bokförda kostnader. Utbetald finansiering som skall betalas vidare till samarbetspart bokas som skuld i balansen. Finansiering som inte inbetalats vid tiden för bokslutet bokas som intäkt i relation till kostnader inom projektet och som fordran i balansen.

Projektens egen finansieringandel bokförs som intern intäkt på projektet och som intern kostnad på den enhet som administrerar projektet. Den egna finansieringsandelen framgår ur finansieringsbeslutet för varje enskilt projekt och utgörs i princip av skillnaden mellan kostnader och beviljad extern finansiering.

1.5 Pensioner Pensionsskyddet för koncernens personal sköts av utomstående pensionsförsäkringsbolag. Pensionsavgifterna och de kostnader som hör till perioden grundar sig på beräkningar som gjorts av pensionsförsäkringsbolaget. Pensionsutgifterna bokförs som kostnader under de år de uppstår.

Svenska Österbottens förbund, som tidigare upprätthållare av yrkeshögskoleverksamhet i Österbotten, har ett solidariskt pensionsansvar med övriga försäkringstagare gentemot Kommunernas Pensionsförsäkring för redan påbörjade pensioner. Det primära obligatoriska ansvaret har Svenska Österbottens förbund men Ab Yrkeshögskolan vid Åbo Akademi har enligt avtal övertagit betalningsansvaret gentemot samkommunen. Stiftelsen för Åbo Akademi garanterar i andra hand att betalningarna fullföljs. En uppskattad kommande totalkostnad på 700.000 euro upptogs som kostnad i bokslutet år 2009 med motiveringen att personalen, som pensionsförsäkringen hänför sig till, redan avgått med pension och sålunda inte genererar prestationer i bolaget. En uppdatering av den beräknade totalkostnaden gjordes vid bokslutet år 2011 varmed skulden skrevs upp med 148.279 euro som bokades som kostnad i resultatet. Pensionsansvaret upptas i balansens passiva sida som avsättning.

Avsättningen minskar genom årliga betalningar. Per 31.12.2013 uppgår beloppet i balansen till 438.996,94 euro.

Ab Yrkeshögskolan vid Åbo Akademi | Bokslut 2013

13

AB YRKESHÖGSKOLAN VID ÅBO AKADEMI FO-nummer 2059910-2

2. VÄSENTLIGA POSTER I BOKSLUTET 2.1 Aktieförvärv 2.1.1. År 2013 bokfördes aktier i Fastighets Ab Allegro i Jakobstad, berättigande till besittning av konsertsalen i Campus Allegro. Aktier till ett värde av 3.000.000 euro donerades av Svenska Litteratursällskapet/Svenska Kulturfonden medan aktier till ett värde av 1.200.000 euro förvärvades och finansierades med ett lån som beviljades av Stiftelsen för Åbo Akademi. Lånet återbetalas i en rat år 2021. Donationen om tre miljoner euro upptogs som extraordinär intäkt i bokföringen.

2.1.2.

Ab Yrkeshögskolan vid Åbo Akademi gick in som delägare i bolaget GigaMare Inc. och aktier till ett värde om 47.170 euro upptogs under placeringar. Aktierna utgör 20% av bolagets totala aktier.

2.2. Beviljade lån 2.2.1.

Av det lån om 500.000 euro som beviljades Jakobstads Konsertsal Ab år 2012 omvandlades 100.000 euro till ett kapitallån år 2013. Räntan på kapitallånet beräknas utgående från 12 månaders eurobor (31.12) + 2%. Villkor för kapitallånet definieras i ett skuldebrev.

2.2.2. År 2013 beviljades ett lån om 100.000 euro till dotterbolaget Aboa Mare Ab. Lånet avbetalas inom tre år varav 15.000 återbetalades år 2013.

2.2.3.

Ytterligare beviljades ett lån om 115.000 euro, 6.100.000 PHP, till intressebolaget GigaMare Inc. Av lånet återbetalades 2.000.000 PHP år 2013 och återstoden avbetalas under år 2014. Lånet per 31.12 har omräknats till euro med kursen för PHP per 31.12.2013.

Kursförluster om totalt 13.940,01 euro har bokförts under övriga finansiella kostnader.

3. OMSÄTTNING Moderbolaget och koncern Statsandelar

2013

2012

19 743 998,00

20 718 179,00

Avlagda examina

6 940 595,00

7 584 227,00

Behovsprövad förhöjning

1 334 229,00

1 415 120,00

28 018 822,00

29 717 526,00

Enligt överenskommet studerandeantal

Grunden för beräkningen av finansieringen är det överenskomna antalet studerande per utbildningsområde.

(Förordningen om finansiering av undervisnings- och kulturverksamhet 29.12.2009/1766)

Övriga till omsättningen hörande intäkter

Koncern

2013

2012

2013

2012

Ersättningar, samarbetsavtal

977 658,12

918 202,95

712 480,22

918 202,95

Utbildningsersättningar

109 276,68

0,00

109 276,68

0,00

Statsunderstöd

276 650,00

388 230,87

284 237,00

388 230,87

Övriga understöd

1 560 116,16

1 175 584,00

1 560 116,16

1 175 584,00

EU-Projektfinansiering

2 311 384,75

2 362 554,64

2 311 384,75

2 362 554,64

Konkurrensutsatta forskningsbidrag

208 388,36

313 808,56

208 388,36

313 808,56

Försäljningsintäkter

309 071,92

299 099,39

335 090,40

300 599,39

Kursavgifter och övriga avgifter

393 396,66

405 424,77

1 349 894,83

1 029 143,55

Försäljning av tjänster

0,00

0,00

123 311,15

90 873,88

Hyresintäkter

0,00

0,00

169 614,34

43 200,00

6 145 942,65

5 862 905,18

7 163 793,89

6 622 197,84

34 164 764,65

35 580 431,18

35 182 615,89

36 339 723,84

Omsättning

14

Moderbolaget

Ab Yrkeshögskolan vid Åbo Akademi | Bokslut 2013

AB YRKESHÖGSKOLAN VID ÅBO AKADEMI FO-nummer 2059910-2

3.1. Beviljade understöd år 2013 för särskilda projekt Understöd >10 000 euro Moderbolaget och koncern 2013 Agro Sydväst r.f.

10 613,64

K.H. Renlund stiftelse

20 000,00

Konstsamfundet

193 000,00

Kyrkostyrelsen

12 000,00

Staden Jakobstad

75 000,00

Staden Raseborg

150 000,00

Stiftelsen Eschnerska Frilasarettet

12 500,00

Stiftelsen Finlandssvenska Jordfonden

121 834,55

Stiftelsen för Åbo Akademi

18 500,00

Svenska Kulturfonden

36 100,00

Svenska Österbottens kulturfond (stud.stip.)

116 385,00

Utbildningsstiftelsen Sydväst

143 500,00

Utb.stift.Sydväst, Waselius o Salovius fonder

86 000,00

Intäktsföring av understöd har gjots till den del kostnader uppstått.

Erhållna bidrag som inte används under året upptas som förskott.

4. PERSONAL Det genomsnittliga antalet anställda (årsverk) uppgick under räkenskapsperioden till Moderbolaget

Koncern

2013

2012

2013

2012

Undervisningspersonal

184

204

185

205

Övrig personal

149

146

154

149

333

350

339

354

138 009,53

138 143,94

166 390,01

138 143,94

16 692 275,91

17 458 536,34

16 907 002,30

17 607 716,29

2 842 143,28

2 975 173,97

2 884 436,28

3 000 890,77

Personalkostnader Lönekostnader för VD och styrelse Övriga lönekostnader Pensionskostnader Lönebikostnader Personalkostnader Tilläggspensionsförsäkring Personalkostnader, totalt

783 078,60

869 965,57

802 854,07

886 737,72

20 455 507,32

21 441 819,82

20 760 682,66

21 633 488,72

137 171,60

108 922,47

137 171,60

108 922,47

20 592 678,92

21 550 742,29

20 897 854,26

21 742 411,19

5. AVSKRIVNINGAR ENLIGT PLAN Moderbolaget Avskrivningar Dataprogram Övriga utgifter med lång verkningstid Maskiner och inventarier

Koncern

2013

2012

2013

2012

1 919,64

2 794,89

5 919,64

3 128,22

15 811,72

14 193,72

15 811,72

14 193,72

579 097,23

575 653,21

649 646,19

612 523,29

596 828,59

592 641,82

671 377,55

629 845,23

Ab Yrkeshögskolan vid Åbo Akademi | Bokslut 2013

15

AB YRKESHÖGSKOLAN VID ÅBO AKADEMI FO-nummer 2059910-2

6. ÖVRIGA RÖRELSEKOSTNADER Moderbolaget

Koncern

2013

2012

2013

2012

Undervisnings- o. administrationskostnader

1 459 656,00

1 559 300,71

1 561 874,17

1 641 860,22

Undervisnings- o. administrationstjänster

2 774 342,45

2 642 454,64

2 911 272,44

2 813 184,28

393 553,75

409 927,37

404 139,16

429 545,09

1 018 467,16

1 047 486,03

1 045 493,89

1 074 016,65

IT-kostnader Kostnader för personal Kostnader för studerande Hyror Skogsbruk Övriga tjänster och kostnader

582 803,61

533 612,49

617 839,27

564 134,48

5 836 915,45

4 788 556,09

5 943 664,45

4 808 651,23

9 437,77

10 223,79

9 437,77

10 223,79

1 108 057,29

1 151 339,24

1 212 093,71

1 168 790,09

13 183 233,48

12 142 900,36

13 705 814,86

12 510 405,83

6.1. Revisionsarvoden Moderbolaget

Koncern

2013

2012

2013

2012

Revisionsarvoden

18 984,71

18 809,00

19 940,71

19 840,50

Skatterådgivning

0,00

5 267,48

0,00

5 267,48

17 165,78

549,15

17 165,78

549,15

Revisionsarvoden

19 499,00

12 097,05

19 499,00

12 097,05

Övrig rådgivning

1 661,60

6 457,50

1 661,60

6 457,50

10 481,52

0,00

10 481,52

0,00

67 792,61

43 180,18

68 748,61

44 211,68

KPMG Oy

Övriga arvoden Ernst & Young Oy

DNV Certification Oy

7. FINANSIELLA INTÄKTER OCH KOSTNADER Moderbolaget Finansiella intäkter

2013

2012

2013

2012

Ränteintäkter

30 882,78

92 864,38

31 101,21

92 825,02

Ränteint. från företag inom samma koncern

10 058,42

Ränteint. från intresseföretag Uppburna förseningsräntor

1 224,44

1 224,44

27,74

6,01

27,74

6,01

489,00

481,80

489,00

481,80

60,68

914,36

60,68

914,36

Dividendintäkter, stipendiefonder

3 040,61

2 006,50

3 040,61

2 006,50

Överföring till stipendiefonder

-3 101,29

-2 920,86

-3 101,29

-2 920,86

42 682,38

93 352,19

32 842,39

93 312,83

Dividendintäkter Ränteintäkter, stipendiefonder

16

Koncern

Ab Yrkeshögskolan vid Åbo Akademi | Bokslut 2013

AB YRKESHÖGSKOLAN VID ÅBO AKADEMI FO-nummer 2059910-2

Finansiella kostnader Räntekostnader

13 355,00

0,00

13 355,00

0,00

Förseningsräntor

1 044,50

620,15

1 367,60

836,88

14 295,13

36,00

14 295,13

36,00

Övriga finansiella kostnader, stipendiefonder

183,40

97,70

183,40

97,70

Överföring till stipendiefonder

-183,40

-97,70

-183,40

-97,70

28 694,63

656,15

29 017,73

872,88

3 000 000,00

0,00

3 000 000,00

0,00

Övriga finansiella kostnader

8. EXTRA ORDINÄRA POSTER Extra ordinära intäkter/Donation

9. FÖRÄNDRINGAR I IMMATERIELLA TILLGÅNGARNA Moderbolaget Immateriella rättigheter

Koncern

2013

2012

2013

2012

11 179,76

11 179,76

23 179,76

11 179,76

0,00

0,00

0,00

12 000,00

Anskaffningsutgift 31.12.2013

11 179,76

11 179,76

23 179,76

23 179,76

Accumulerad avskrivning

-7 340,73

-4 545,84

-7 674,06

-4 545,84

Räkenskapsperiodens avskrivning

-1 919,64

-2 794,89

-5 919,64

-3 128,22

Bokföringsvärde 31.12.2013

1 919,39

3 839,03

9 586,06

15 505,70

Anskaffningsutgift 1.1.2013

56 774,66

56 774,66

56 774,66

56 774,66

Ökning under räkenskapsperioden

48 539,63

0,00

48 539,63

0,00

Anskaffningsutgift 31.12.2013

105 314,29

56 774,66

105 314,29

56 774,66

Accumulerad avskrivning

-28 414,30

-14 220,58

-28 414,30

-14 220,58

Räkenskapsperiodens avskrivning

-15 811,72

-14 193,72

-15 811,72

-14 193,72

Bokföringsvärde 31.12.2013

61 088,27

28 360,36

61 088,27

28 360,36

Anskaffningsutgift 1.1.2013 Ökning under räkenskapsperioden

Övriga utgifter med lång verkningstid

10. FÖRÄNDRINGAR I MATERIELLA TILLGÅNGARNA Moderbolaget Maskiner och inventarier

Koncern

2013

2012

2013

2012

Anskaffningsutgift 1.1.2013

3 082 898,55

2 438 399,02

3 587 640,21

2 811 307,10

Ökning under räkenskapsperioden

1 289 424,18

803 860,22

1 788 284,45

935 693,80

Minskning under räkenskapsperioden

0,00

0,00

-5 000,00

Investeringsunderstöd

0,00

-159 360,69

0,00

-159 360,69

Anskaffningsutgift 31.12.2013

4 372 322,73

3 082 898,55

5 370 924,66

3 587 640,21

Accumulerad avskrivning

-1 795 573,57

-1 219 920,36

-2 087 102,58

-1 474 579,29

-579 097,23

-575 653,21

-649 646,19

-612 523,29

1 997 651,93

1 287 324,98

2 634 175,89

1 500 537,63

Räkenskapsperiodens avskrivningar Bokföringsvärde 31.12.2013

Ab Yrkeshögskolan vid Åbo Akademi | Bokslut 2013

17

AB YRKESHÖGSKOLAN VID ÅBO AKADEMI FO-nummer 2059910-2

Förskottsbetalningar och pågående nyanskaffningar Anskaffningsutgift 1.1.2013

182 065,83

0,00

255 694,95

0,00

Ökning under räkenskapsperioden

505 920,00

182 065,83

873 007,50

255 694,95

-687 985,83

0,00

-1 128 702,45

0,00

0,00

182 065,83

0,00

255 694,95

Aktivering till maskiner och inventarier Bokföringsvärde 31.12.2013

11. PLACERINGAR Moderbolaget Aktier och andelar

Koncern

2013

2012

2013

2012

Bokföringsvärde

Bokföringsvärde

Bokföringsvärde

Bokföringsvärde

Aboa Mare Ab, 70 st

5 600,00

5 600,00

Jakobstads Konsertsal Ab, 100 st

2 500,00

2 500,00

50 000,00

50 000,00

Koncernbolag

Fondkapital i Jakobstads konsertsal Ägarintresseföretag GigaMare Inc

47 170,00

122 464,95

4 221 066,67

4 221 066,67

Övriga bolag Fastighets Ab Allegro i Jakobstad Övriga bolag

995,79

995,79

995,79

995,79

4 327 332,46

59 095,79

4 344 527,41

995,79

12. STIPENDIEFONDER Moderbolaget och koncern Aktier och andelar

2013

2013

2012

Bokföringsvärde

Marknadsvärde

Bokföringsvärde

8 277,00

12 462,00

8 277,00

11 755,63

26 556,85

11 755,63

UPM-Kymmene Abp, 260 st

2 340,00

3 192,80

2 340,00

Wärtsilä Abp, 646 st

6 786,23

23 107,42

6 786,23

29 158,86

65 319,07

29 158,86

Bokföringsvärde

Marknadsvärde

Bokföringsvärde

37 032,27

37 405,89

Kesko Abp, 465 st Nordea Bank Fdr, 2735 st

Övriga placeringar

Aktia Solida A, placeringsfond

37 032,27

Banktillgodohavanden Aktia Bank Abp, checkräkningar Nordea Bank Finland Abp, checkräkningar

18

Ab Yrkeshögskolan vid Åbo Akademi | Bokslut 2013

15 923,33

15 061,71

1 589,24

1 338,63

17 512,57

16 400,34

13. FÖRÄNDRINGAR I EGET KAPITAL Moderbolaget

Koncern

2013

2012

2013

2012

3 000 000,00

3 000 000,00

3 000 000,00

3 000 000,00

Stipendiefonder

83 703,70

82 591,47

83 703,70

82 591,47

Instrumentfonden

13 102,22

16 019,52

13 102,22

16 019,52

Bal.vinst/förlust från tid.räkensk.p.

3 859 753,24

2 111 990,22

4 106 011,93

2 282 412,32

Räkenskapsperiodens resultat

3 330 034,46

1 747 763,02

3 408 801,01

1 829 919,60

10 286 593,62

6 958 364,23

10 611 618,86

7 210 942,91

Aktiekapital 1.1.

Övriga fonder

Eget kapital 31.12.

14. AVSÄTTNINGAR Moderbolaget och koncern 2013

2012

Pensionsansvar 1.1

551 254,41

661 690,01

Minskning under räkenskapsperioden

-112 257,47

-110 435,60

Pensionsansvar 31.12

438 996,94

551 254,41

15. SÄKERHETER OCH ANSVARSFÖRBINDELSER Säkerhet för skulder Som säkerhet för moderbolagets långfristiga skulder har lämnats aktierna 14705-16362 i Fastighets Ab Allegro i Jakobstad.

Moderbolaget och koncern 2013

2012

Förfaller till betalning inom följande räkenskapsperiod

109 191,19

76 898,07

Förfaller till betalning senare

140 722,40

73 724,12

Leasingansvar, inkl. moms 24%

Hyresförbindelser Hyresavtal år 2014/år Hyresavtal år 2015-2019

5 443 616,64 25 203 544,04 30 647 160,68

Hyresavtal år 2013/år Hyresavtal åren 2014-2019

4 467 036,60 24 243 680,95 28 710 717,55

Ab Yrkeshögskolan vid Åbo Akademi | Bokslut 2013

19

Styrelsens underskrift av bokslutet och verksamhetsberättelsen Vasa den 24.4.2014

Roger Broo ordförande

Henrik Lindholm medlem

Håkan Fagerström medlem

Malin Brännback medlem

Alice Lillas medlem

Kjell Sundström medlem

Rune Westergård medlem

Cathrine Stenberg medlem

Örjan Andersson VD

20

Ab Yrkeshögskolan vid Åbo Akademi | Bokslut 2013

Bokslutspåteckning Över utförd revision har idag avgivits berättelse.

Ort den 30.5.2014 KPMG Oy

Alex Wahlroos CGR

Ab Yrkeshögskolan vid Åbo Akademi | Bokslut 2013

21

Använda bokföringsböcker, verifikationsslag.

Huvudbok

i pappersform

Dagbok

i pappersform

Leverantörsreskontra

i pappersform

Kundreskontra

i pappersform

Balansbok

Inbunden

Balansspecifikationer

Verifikationsslag

22

Verifikatnummer

01

Kassaverifikat

13010...

pappersverifikat

02

Bankverifikat

13060...

pappersverifikat

03

Memorialverifikat

1390....

pappersverifikat

20

Inköpsreskontra

1320....

i elektronisk form och på CD

20

Inköpsreskontra, utländska fakturor

1320....

i elektronisk form och på CD

30

Betalda inköpsfakturor

1330....

pappersverifikat

31

Betalda utländska inköpsfakturor

13310...

pappersverifikat

40

Försäljningsfakturor

1340....

pappersverifikat

50

Betalda försäljningsfakturor

1350....

pappersverifikat

80

Löneverifikat

1380....

pappersverifikat

81

Reseräkningar

1381....

i elektronisk form

Ab Yrkeshögskolan vid Åbo Akademi | Bokslut 2013

YRKESHÖGSKOLAN NOVIA

Tfn (06) 328 5000 (växel) www.novia.fi ANSÖKNINGSBYRÅN PB 6, 65201 Vasa Tfn (06) 328 5555 ansokningsbyran@novia.fi

Vasa, Seriegatan 2 65320 Vasa Vasa, Wolffskavägen 33 65200 Vasa Vasa, Korsholmsesplanaden 6-8 (scenkonst) 65100 Vasa Jakobstad, Köpmansgatan 10 68600 Jakobstad Raseborg, Raseborgsvägen 9 10600 Ekenäs Åbo, Nunnegatan 4 20700 Åbo Åbo, Hertig Johans Parkgata 21 20100 Åbo

Yrkeshögskolan Novia är certifierad enligt de internationella standarderna ISO 9001 för kvalitetssäkring och ISO 14001 för miljöledning.